wydatki / koszty

STWÓRZ BUDŻET
SWOJEJ FIRMY
WSTĘP
AGENDA
―
Wstęp
―
Co to jest budżet
―
Elementy budżetu
―
Rodzaje kosztów
―
Excel
―
Czas na pytania
KILKA SŁÓW O PROWADZĄCYM
Szymon Kurzyca
―
Serial entrepreneur
―
Doświadczenie w VC i BA
―
IPO + M&A
―
Edukacja: CFA, Finanse, Zarządzanie
KILKA SŁÓW O UCZESTNICZKACH
Imię (opcjonalnie nazwisko)
―
Czym się zajmuję? Od jak dawna?
―
Jakie mam plany biznesowe?
―
Czego oczekuję po warsztatach?
CO TO JEST BUDŻET
UJĘCIE KSIĘGOWE
―
Rachunek zysków i strat
―
Bilans
―
Rachunek przepływów pieniężnych / cash flow
DEFINICJE
―
Plan przychodów (wpływów) i wydatków
―
Plan alokacji ograniczonych środków w określonym okresie
UJĘCIE KSIĘGOWE
―
Rachunek zysków i strat
―
Bilans
―
Rachunek przepływów pieniężnych / cash flow
UJĘCIE KSIĘGOWE
―
Rachunek zysków i strat
―
Bilans
―
Rachunek przepływów pieniężnych / cash flow
MOMENT TWORZENIA
Ex ante
―
Prognoza finansowa
―
Czy / ile / kiedy potrzebuję gotówki
Ex post
―
Kontrola realizacji planów
―
Podstawa modyfikacji /urealnienia/ prognoz na kolejne okresy
MĄDRY ZACZYNA OD RZECZY, KTÓRE
GŁUPIEC ROBI NA KOŃCU
WARREN BUFFETT
FUNDAMENTY
Budżet tworzymy w oparciu o przemyślane, a najlepiej sprawdzone
założenia biznesowe
CZASOKRES
Krótki okres (1 – 3 miesięcy)
―
Szczegółowa prognoza / rozliczenia
―
Analiza działalności operacyjnej
Średni okres (1 rok)
―
Podstawowy okres raportowania
―
Wykorzystanie danych księgowych (ex-post)
CZASOKRES
Długi okres 3 – 5 lat
―
Czy biznes / projekt ma sens
―
Ocena metodą NPV / IRR
ADRESAT
Przedsiębiorca
―
Czy biznes generuje gotówkę czy ją ‘przepala’
―
Ile potrzebuję gotówki ze źródeł zewnętrznych
―
Jaki jest burn rate / na jaki okres wystarczy gotówki
―
Kiedy firma zacznie generować gotówkę
―
Czy założenia są realizowane / realizowalne
―
…
ADRESAT
Bank
―
Ocena ryzyka biznesowego
―
Ocena płynności – czy firma będzie w stanie spłacać odsetki i kapitał
Inwestor kapitałowy
―
Kwota do zainwestowania
―
Przymiarka do wyceny spółki
―
Potencjalny zwrot z inwestycji
ADRESAT
Grant / dotacja
―
Czy spełnione są wymogi
―
Czy warto inwestować pieniądze publiczne (??)
―
Czy wnioskodawca umie wypełnić dostarczony formularz
Partner biznesowy
―
Potencjał wzrostów
―
Konieczne inwestycje
―
Zazwyczaj dla konkretnego produktu/grupy/akcje
ELEMENTY SKŁADOWE
PRZYCHODY / WPŁYWY
Wolumen sprzedaży x cena jednostkowa
Q1
Sprzedaż
Cena
Produkt 1
Sprzedaż
150 000
Utrzymanie
100 000
Produkt 2
Sprzedaż
25 000
Utrzymanie
35 000
Q2
Q3
Q4
Q5
Q6
Q7
Q8
0
150 000
250 000
500 000
850 000
1 475 000
2 160 000
3 145 000
0
150 000
250 000
500 000
850 000
1 450 000
2 100 000
3 000 000
1
0
1
2
3
5
6
8
1
2
4
7
12
18
0
0
0
0
0
0
25 000
60 000
145 000
0
1
1
3
0
0
1
2
PRZYCHODY / WPŁYWY
Wolumen sprzedaży x cena jednostkowa
Q1
Sprzedaż
Cena
Produkt 1
Q2
Q5
0 250 000 500 000
0
0
250 000
1
2,50
Produkt 2
Q4
0
Wdrożenie
Przychód na użytkownika
Q3
0
1,90
Q7
Q8
1 375 000
2 250 000
3 547 500
4 845 000
500 000
1 375 000
2 250 000
3 500 000
4 750 000
1
2
2
2
2
2
0
100 000
200 000
550 000
900 000
1 400 000
1 900 000
0
0
0
0
0
47 500
95 000
0
1
1
3
0
0
25 000
50 000
Wdrożenie
Przychód na użytkownika
Q6
0
0
0
PRZYCHODY / WPŁYWY
Co może pójść nie tak:
PRZYCHODY / WPŁYWY
Co może pójść nie tak:
5 000 000
4 000 000
3 000 000
2 000 000
1 000 000
Q1
Q2
Q3
Q4
Q5
Q6
Q7
Q8
Q9
Q10
Q11
Q12
Q13
Q14
Q15
Q16
Q17
Q18
Q19
Q20
PRZYCHODY / WPŁYWY
Co może pójść nie tak:
PRZYCHODY / WPŁYWY
Co może pójść nie tak:
5 000 000
4 000 000
3 000 000
2 000 000
1 000 000
0
Q1
Q2
Q3
Q4
Q5
Q6
Q7
Q8
Q9
Q10
Q11
Q12
Q13
Q14
Q15
Q16
Q17
Q18
Q19
Q20
WYDATKI / KOSZTY
Kategorie wydatków:
―
COGS (Cost of Goods Sold / koszty wyrobów sprzedanych)
―
Produkcja
―
Sprzedaż i marketing
―
R&D (badania i rozwój)
―
G&A (koszty ogólne)
WYDATKI / KOSZTY
COGS:
―
Koszty vs wydatki (sprzedane vs wyprodukowane)
―
Wydatki na poszczególne produkty (koszty bezpośrednie)
―
Efekt skali
―
Produkcja vs outsourcing
WYDATKI / KOSZTY
Koszty produkcji:
―
Najem powierzchni (zakup?)
―
Wyposażenie
―
Wydatki eksploatacyjne
―
Personel
WYDATKI / KOSZTY
Sprzedaż i marketing:
―
Struktura i wynagrodzenia (dyrektor / KAM / handlowcy)
―
Prowizja od sprzedaży
―
Podróże
―
Wyposażenie (samochód, komputer)
―
Wydatki eksploatacyjne (telefon, aplikacje – MS Office 365, Salesforce…)
―
Podróże służbowe
―
Analizy rynku
WYDATKI / KOSZTY
Sprzedaż i marketing:
―
―
―
Wydatki na marketing
―
Reklama (internet, media tradycyjne)
―
Social media
―
PR
Targi branżowe / konferencje
―
Koszty udziału
―
Koszty towarzyszące (podróż, kolacje biznesowe)
Materiały promocyjne
WYDATKI / KOSZTY
R&D:
―
Wynagrodzenia
―
Wynajem laboratorium (eksploatacja / media)
―
Wyposażenie
―
Dostęp do baz naukowych, specjalistycznych programów
―
Badania naukowe (prace własne / zlecone)
―
Prototypy
―
Patentowanie
―
Zgłoszenie (w RP i w innych krajach)
―
Utrzymanie patentu
WYDATKI / KOSZTY
G&A:
―
Wynagrodzenia
―
Wynajem biura (+ eksploatacja)
―
Wyposażenie (meble, komputery, samochody, etc.)
―
Obsługa prawna
―
Księgowość
―
Podróże służbowe, spotkania biznesowe
WYDATKI / KOSZTY
G&A:
―
Wynagrodzenia
―
Wynajem biura (+ eksploatacja)
―
Wyposażenie (meble, komputery, samochody, etc.)
―
Obsługa prawna
―
Księgowość
―
Podróże służbowe, spotkania biznesowe
WYDATKI / KOSZTY
Co może pójść nie tak:
Przychody
Koszty
Y1
Y2
Y3
Y4
WYDATKI / KOSZTY
Co może pójść nie tak:
WYDATKI / KOSZTY
Co może pójść nie tak:
PŁYNNOŚĆ
Kapitał obrotowy
Q1
Q2
Q3
Q4
Q5
Q6
Q7
Q8
Przychody
0
0
120 000
240 000
660 000
1 080 000
1 742 500
2 405 000
COGS
0
0
100 000
200 000
550 000
900 000
1 425 000
1 950 000
Marża brutto
0
0
20 000
40 000
110 000
180 000
317 500
455 000
Płynność zachowana
Wynik skumulowany: 1 122 500
PŁYNNOŚĆ
Kapitał obrotowy
―
Przychody – z opóźnieniem
―
Wydatki - przedpłata
Q1
Q2
Q3
Q4
Q5
Q6
Q7
Q8
Przychody
0
0
0
120 000
240 000
660 000
1 080 000
1 742 500
COGS
0
100 000
200 000
550 000
900 000
1 425 000
1 950 000
2 356 250
Marża brutto
0
-100 000
-200 000
-430 000
-660 000
-765 000
-870 000
-613 750
Brak płynności
Wynik skumulowany: - 3 638 750
RODZAJE KOSZTÓW
KOSZTY STAŁE VS ZMIENNE
―
Koszty zmienne: zależą od wielkości sprzedaży
―
Koszy stałe (tylko z nazwy?)
BURN RATE
―
Co to jest / jak to liczyć
―
Dlaczego to jest ważne
―
Break Even Point
KOSZTY BEZPOŚREDNIE
―
Koszty przypisane w całości do wytworzenia produktu / usługi
―
Składowe
―
Materiały wykorzystane do produkcji, opakowania
―
Wynagrodzenia pracowników produkcyjnych
―
Usługi obce (związane bezpośrednio z produkcją)
KOSZTY POŚREDNIE
―
Koszty nieprzypisane w całości do wytworzenia produktu / usługi
―
Składowe:
―
Koszty sprzedaży
―
Koszty zarządu
EXCEL
CZAS NA PYTANIA
SZYMON KURZYCA
SESAME+
502 511 795
[email protected]