wprowadzenie - Morningstar

Transkrypt

ComputerLand SA
SA - R 2005
w tys. zł.
WPROWADZENIE
a) ComputerLand SA jest spółką akcyjną, mającą swoją siedzibę w Warszawie przy Al. Jerozolimskich 180
wpisaną pod numer 0000008162 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st.
Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Podstawowym
przedmiotem działalności Spółki jest dostawa kompletnych systemów komputerowych, integracja
systemów komputerowych, doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego, działalność w zakresie
oprogramowania – (PKD 72--). Działalność ComputerLand SA należy do branży Telekomunikacji i
Informatyki. W ramach Grupy Kapitałowej prowadzi się działalność polegającą na produkcji systemów
komputerowych, projektowaniu i wdrażaniu systemów informatycznych, świadczeniu usług
informatycznych i doradczych w zakresie systemów komputerowych, oprogramowania, obsługi technicznej
i szkolenia, świadczeniu usług budowlanych, prowadzeniu handlu na terytorium kraju, prowadzeniu
importu na potrzeby produkcyjne, usługowe i handlowe. Ten typ działalności prowadzi grupa składająca się
z Emitenta i wszystkich podmiotów od niego zależnych. Emitent pełni rolę koordynatora wszystkich
działań przeprowadzanych w grupie.
b) Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
c) Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 roku, zaś
dane porównywalne dotyczą okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku.
d) Na dzień 31 grudnia 2005 roku skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej ComputerLand SA przedstawiał się
następująco:
Zarząd Spółki:
-
Tomasz Sielicki
Michał Danielewski
Sławomir Chłoń
Elżbieta Bujniewicz-Belka
Andrzej Miernik
- Prezydent Grupy,
- Prezes Zarządu,
- Wiceprezes Zarządu,
- Członek Zarządu
W dniu 29 września 2005 roku Pan Krzysztof Rutte złożył rezygnację z funkcji członka Zarządu
ComputerLand SA.
Po dacie bilansowej w dniu 23 lutego 2006 roku Rada Nadzorcza Spółki odwołała Pana Sławomira Chłonia
z funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 23 lutego 2006 roku powołała z dniem 1 kwietnia 2006 roku Pana Dariusza
Chwiejczaka na funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki:
-
Andrzej K. Koźmiński
Heather Potters
Henryka Bochniarz
Jacek Mościcki
Józef Okolski
Szczepan Strublewski
Stanisław Kluza
- Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
- Członek Rady Nadzorczej,
- Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 7 listopada 2005 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało do Rady Nadzorczej
Pana Stanisława Kluzę.
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
Global Reports LLC
1
ComputerLand SA
SA - R 2005
w tys. zł
e) W skład organizacyjny ComputerLand SA, jak i jednostek zależnych oraz stowarzyszonych
z ComputerLand SA nie wchodzą samodzielnie bilansujące się jednostki organizacyjne.
f) Spółka ComputerLand SA jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej ComputerLand SA za 2005 rok.
g) Prezentowane sprawozdanie finansowe za 2005 rok sporządzono po połączeniu na dzień
31 grudnia 2005 roku ksiąg ComputerLand SA oraz spółek Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o. o oraz
ComputerLand Mielec Sp. z o. o. Łączenie się spółek rozliczono i ujęto w księgach ComputerLand SA
metodą nabycia.
h) Sprawozdanie finansowe za 2005 rok zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuowała
swoją działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd ComputerLand SA nie posiada informacji,
które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności spółki.
i) Zaprezentowane w sprawozdaniu dane porównywalne za 2004 rok nie podlegały przekształceniu i są
identyczne w stosunku do danych ujawnionych w ubiegłorocznym sprawozdaniu SA-R 2004.
j) Opinia z badania podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nie zawiera zastrzeżeń w
stosunku do prezentowanego sprawozdania finansowego oraz porównywalnych danych finansowych.
k) Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR)
określonymi:
- Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. Nr 76, poz. 694,
2002 r.)
- Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 18 października 2005 w sprawie zakresu informacji w
sprawozdaniach i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie
emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe
są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. Nr 209 poz.1743),
- Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U.
Nr 209 poz. 1744).
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru
wyniku finansowego nie uległy zmianom od ich ostatniego opisu zamieszczonego w sprawozdaniu
finansowym za 2004 rok – SA-R 2004.
l) Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ustalane przez Narodowy Bank Polski:
2005 rok
Średni kurs Minimalny kurs Maksymalny kurs Kurs na ostatni
w okresie*
w okresie
w okresie
dzień okresu
4,0233
3,8223
4,2756
3,8598
2004 rok
4,5182
4,5018
4,9149
4,0790
* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
m) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych
przeliczone na EURO.
Global Reports LLC
2
ComputerLand SA
SA - R 2005
w tys. zł
Wybrane pozycje rachunku zysków i strat
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia
1.Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
2. Zysk na działalności operacyjnej
3. Zysk brutto
4. Zysk netto
w tys. zł.
2005 rok
2004 rok
627.889
682.158
Wybrane pozycje bilansu
stan na 31 grudnia
1. Aktywa, razem
2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
3. Kapitał własny
4. Kapitał zakładowy
w tys. zł.
2005 rok
2004 rok
457.496
583.387
251.937
363.025
205.559
220.362
6.865
6.894
w tys. EURO
2005 rok
2004 rok
112.159
151.144
61.764
94.053
50.394
57.092
1.683
1.786
Wybrane pozycje rachunku przepływu
środków pieniężnych za okres
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia
1.Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
w tys. zł.
2005 rok
2004 rok
w tys. EURO
2005 rok
2004 rok
119.563
58.178
29.718
12.876
2. Wpływy z działalności inwestycyjnej
3. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
10.540
(60.619)
290.385
(315.192)
2.620
(15.067)
(69.761)
2.584
(5.775)
7.161
(38.534)
642
(1.435)
1.585
(8.529)
4. Wpływy z działalności finansowej
5. Wydatki z tytułu działalności finansowej
27.452
18.680
12.220
38.323
21.184
15.659
w tys. EURO
2005 rok
2004 rok
138.969
169.552
6.823
4.643
3.037
8.482
4.689
3.466
64.270
Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EURO według średniego kursu ogłoszonego przez
NBP na dzień 31 grudnia 2005 roku (2004 roku – dla danych porównywalnych). Wybrane pozycje
rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO po kursie
stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni
dzień każdego miesiąca wchodzącego do okresu sprawozdawczego.
n)
ComputerLand SA stosuje zasady rachunkowości oraz metody wyceny i klasyfikacji zgodne z ustawą o
rachunkowości (zwane dalej Polskimi Zasadami Rachunkowości – „PZR”).
ComputerLand SA sporządził skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2005 rok jako jednostka
dominująca według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Zgodnie z MSSF tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, rachunek zysków i strat,
zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi
porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową,
wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.
Poniższe zestawienie zawiera uzgodnienie pomiędzy kapitałem własnym i zyskiem netto wykazanym w
niniejszym sprawozdaniu a kapitałem własnym i zyskiem netto jakie byłyby wykazane w sprawozdaniu
sporządzonym zgodnie z MSSF.
Global Reports LLC
3
ComputerLand SA
SA - R 2005
w tys. zł
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2005
Pozycja
12 miesięcy
zakończone
31.12.2004
Wg polskich zasad rachunkowości (PZR)
Zysk netto
Korekty:
Skutek zastosowania MSR 16 (Rzeczowe aktywa
trwałe). Wpływ przyjęcia wartości rezydualnej
(nieamortyzowanej) na wartość księgową netto
pojazdów.
Różnica
w
amortyzacji
wynikająca
z
przeszacowania śr. trwałych (serwerów) do
wartości godziwej zgodnie z MSSF 1 i ze zmianą
stawek amortyzacyjnych
Skutek
zastosowania
MSR39
(Aktywa
finansowe).
Wpływ
aktualizacji
wyceny
należności długoterminowych przy wykorzystaniu
efektywnej stopy procentowej .
Skutek zastosowania MSSF 2 (Płatności w formie
akcji własnych). Ujecie wartości godziwej opcji
menedżerskich
wyemitowanych
na
dzień
bilansowy na w pozostałych kapitałach
Korekta odpisu kosztów organizacji spółki
Wpływ netto na podatek dochodowy, korekt
opisanych powyżej, i odpowiadająca zmiana
aktywa lub rezerwy na podatek odroczony
(zgodnie z MSR12)
Zgodnie z MSSF
Zysk netto
Pozycja
Wg polskich zasad rachunkowości (PZR)
12.220
15.659
148
292
(282)
479
-
120
(3.504)
(3.396)
83
100
54
(207)
8.719
13.047
Stan na 31.12.2005 Stan na 31.12.2004
Kapitał własny
Korekty:
Skutek zastosowania MSR 16 (Rzeczowe aktywa
trwałe). Wpływ przyjęcia wartości rezydualnej
(nieamortyzowanej) na wartość księgową netto
pojazdów.
Różnica
w
amortyzacji
wynikająca
z
przeszacowania śr. trwałych (serwerów) do
wartości godziwej zgodnie z MSSF 1 i ze zmianą
stawek amortyzacyjnych
220.362
205.559
2.101
1.953
757
1.039
(14)
(97)
Wpływ netto na podatek dochodowy, korekt
opisanych powyżej, i odpowiadająca zmiana
aktywa lub rezerwy na podatek odroczony
(zgodnie z MSR12)
Zgodnie z MSSF
Kapitał własny
(317)
(371)
222.917
208.083
Global Reports LLC
4
COMPUTERLAND S.A.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Do Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej ComputerLand S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Spółki
ComputerLand S.A. z siedzibą w Warszawie, Al. Jerozolimskie 180,
obejmującego:
−
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
−
bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 roku, który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę 583.387 tys. zł [583.386.814,70 zł],
−
rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2005 roku
do 31 grudnia 2005 roku wykazujący zysk netto w kwocie 12.220 tys. zł
[12.219.653,12 zł],
−
zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2005 roku
do 31 grudnia 2005 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego
o kwotę 14.804 tys. zł [14.803.925,02 zł],
−
rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2005 roku
do 31 grudnia 2005 roku wykazujący zwiększenie stanu środków
pieniężnych w ciągu roku obrotowego w kwocie 66.293 tys. zł
[66.292.594,26 zł],
−
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie wymienionego sprawozdania finansowego odpowiedzialność
ponosi Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii
o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania oraz prawidłowości
ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego
stosownie do postanowień:
zaplanowaliśmy
i
przeprowadziliśmy
−
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości
(Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694), z wyłączeniem art. 64,
−
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową
Radę Biegłych Rewidentów w Polsce,
w taki sposób, aby uzyskać racjonalną, wystarczającą podstawę do wyrażenia
opinii, czy sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów. Badanie
obejmowało w szczególności sprawdzenie – w dużej mierze metodą
wyrywkową – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty
i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, a także ocenę
Deloitte Audyt Sp. z o.o.
Global Reports LLC
1
COMPUTERLAND S.A.
zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości, dokonanych przez Zarząd
Spółki znaczących szacunków oraz ogólną ocenę prezentacji sprawozdania
finansowego.
Jesteśmy przekonani, że przeprowadzone przez nas badanie zapewniło nam
wystarczającą podstawę do wyrażenia opinii.
W naszej opinii zbadane sprawozdanie finansowe Spółki ComputerLand S.A. za
okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2005, zostało sporządzone we
wszystkich istotnych aspektach:
−
zgodnie co do formy i treści z wymogami ustawy z dnia 29 września
1994 roku o rachunkowości i statutem Spółki,
−
zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi tą ustawą i polityką
rachunkowości przyjętą przez Spółkę,
−
na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych
zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z
dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w
sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady
rachunkowości (Dz.U. Nr 209 poz. 1743) oraz w Rozporządzeniu Ministra
Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U.
Nr 209 poz. 1744)
i odzwierciedla ono rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny
sytuacji majątkowej i finansowej badanej Spółki na dzień 31 grudnia 2005
roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia
do 31 grudnia 2005 roku.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego
sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na fakt, iż prezentowane
sprawozdanie jest sprawozdaniem jednostkowym sporządzonym zgodnie z
polskimi zasadami rachunkowości. Nie może być ono jedyną podstawą oceny
sytuacji finansowej i majątkowej Spółki, która jest podmiotem dominującym w
Grupie Kapitałowej. Oprócz sprawozdania jednostkowego Spółka sporządza
również skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF Grupy
Kapitałowej, dla której jest jednostką dominującą.
Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2005 jest kompletne
w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim
informacje,
zaczerpnięte
bezpośrednio
ze
zbadanego
sprawozdania
finansowego, są z nim zgodne.
Global Reports LLC
2
COMPUTERLAND S.A.
Joanna Niczyporuk
Maria Rzepnikowska
Prezes Zarządu
Biegły rewident
nr ewid. 10039
Alina Domosławska
Członek Zarządu
osoby reprezentujące podmiot
Deloitte Audyt Sp.zo.o.
podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych wpisany
na listę podmiotów uprawnionych
pod nr ewidencyjnym 73
prowadzoną przez KRBR
Warszawa, 20 kwietnia 2006 roku
Global Reports LLC
3
COMPUTERLAND S.A.
RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO SPÓŁKI COMPUTERLAND S.A. ZA ROK
OBROTOWY 2005
I. INFORMACJE OGÓLNE
1. Dane identyfikujące badaną jednostkę
Spółka działa pod firmą ComputerLand
m. st. Warszawa, Al. Jerozolimskie 180.
S.A.
Siedzibą
Spółki
jest
Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, zawiązanej aktem
notarialnym w dniu 22 marca 1994 roku przed notariuszem Hanną Warońską,
prowadzącą Kancelarię Notarialną w Gdyni, na ulicy Świętojańskiej 5-7/C/1
(Repertorium nr A 3385/1994). Spółka została zarejestrowana w rejestrze
handlowym
prowadzonym
przez
Sąd
Rejonowy
w
Gdańsku
XII Wydział Gospodarczy-Rejestrowy, w dziale B pod numerem 5341.
Aktualnie Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonym przez
Sąd Rejonowy XX Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Warszawie pod
numerem KRS 00008162.
Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP: 586-00-05-293 nadany
przez Urząd Skarbowy w Gdyni dnia 9 czerwca 1993 roku.
Urząd Statystyczny nadał Spółce w dniu 28 czerwca 1994 roku REGON
o numerze: 190407926.
Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
Przedmiotem działalności Spółki jest:
− doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego,
− działalność w zakresie oprogramowania,
− przetwarzanie danych,
− działalność związana z bazami danych,
− konserwacja i naprawa maszyn biurowych, księgujących i liczących,
− pozostała działalność związana z informatyką,
− pozaszkolne formy kształcenia, gdzie indziej nie sklasyfikowane,
− handel hurtowy i komisowy, z wyjątkiem handlu pojazdami
mechanicznymi i motocyklami,
− produkcja komputerów i innych urządzeń do przetwarzania informacji,
− budownictwo,
− handel detaliczny, z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych
i motocykli,
− naprawa artykułów użytku osobistego i domowego,
− leasing finansowy,
Global Reports LLC
4
COMPUTERLAND S.A.
− wynajem maszyn i urządzeń bez obsługi oraz wypożyczenie artykułów
użytku osobistego i domowego,
− działalność geodezyjna i kartograficzna.
Kapitał akcyjny Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2005 roku wynosił
6.894 tys. zł [6.894.165 zł] i dzielił się na 6.894.165 akcji zwykłych o wartości
nominalnej 1 złoty każda. Według stanu na dzień 31 grudnia 2005 roku wśród
akcjonariuszy Spółki, którzy posiadali ponad 5% akcji Spółki należeli:
− Tomasz Sielicki – prezes zarządu Spółki – 9,12%
−
−
−
Commercial Union OFE BPH CU WBK – 7,25% akcji,
JP Morgan Chase wraz z podmiotem zależnym – 5,48% akcji
ING Nationale-Nederlanden Polska OFE – 5,22% akcji
−
Pioneer Pekao Investment Management S.A. – 5,01% akcji.
W okresie obrotowym wystąpiły następujące zmiany w kapitale zakładowym
Spółki:
Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki
z dnia 28 czerwca 2002 roku nastąpiło warunkowe podwyższenie kapitału
zakładowego o kwotę 323.675 zł, tj. do kwoty 7.058.288, w drodze emisji
obligacji serii C1, C2 i C3 z prawem pierwszeństwa do objęcia 323.675 akcji
zwykłych na okaziciela serii P o wartości nominalnej 1 zł każda akcja
z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
W roku 2003 dokonano rejestracji 36.552 akcji serii P o łącznej wartości
nominalnej 36.552 zł. W roku 2004 dokonano rejestracji 53.435 akcji serii P o
łącznej wartości nominalnej 53.435 zł. W 2005 roku dokonano rejestracji
dalszych 16.265 akcji serii P o łącznej wartości nominalnej 16.265 zł.
zakładowego o kwotę 211.600 zł, tj. do kwoty 7.269.888 zł, w drodze emisji
obligacji serii D z prawem pierwszeństwa do objęcia 211.600 akcji zwykłych na
okaziciela serii R o wartości nominalnej 1 zł każda akcja z wyłączeniem prawa
poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
W roku 2003 dokonano rejestracji 3.825 akcji serii R o łącznej wartości
nominalnej 3.825 zł. W 2004 roku dokonano rejestracji 28.175 akcji serii R o
dalszych 10.475 akcji serii R o łącznej wartości nominalnej 10.475 zł.
Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia
10 września 2003 roku nastąpiło warunkowe podwyższenie kapitału
zakładowego Spółki o kwotę 185.200 zł, w drodze emisji obligacji serii E
z prawem pierwszeństwa do objęcia 185.200 akcji zwykłych na okaziciela serii
S z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W 2004 roku
dokonano rejestracji 8.050 akcji serii S o łącznej wartości nominalnej 8.050 zł.
W 2005 roku dokonano rejestracji dalszych 1.725 akcji serii S o łącznej
wartości nominalnej 1.725 zł.
Global Reports LLC
5
COMPUTERLAND S.A.
Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22 czerwca
2004 roku nastąpiło warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki
o kwotę 152.400 zł, w drodze emisji obligacji serii F z prawem pierwszeństwa
objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii T z wyłączeniem prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy. W 2005 roku dokonano rejestracji 1.050 akcji
serii T o łącznej wartości nominalnej 1. 050 zł.
Po dniu bilansowym nastąpiły zmiany w kapitale zakładowym Spółki:
W dniu 11 stycznia 2006 roku dokonano rejestracji 2.510 akcji serii P o łącznej
W dniu 6 kwietnia 2006 roku dokonano rejestracji:
- 6.150 akcji serii T o łącznej wartości nominalnej 6.150 zł,
- 200 akcji serii S o łącznej wartości nominalnej 200 zł,
- 27.940 akcji serii R o łącznej wartości 27.950 zł,
- 12.264 akcje serii P o wartości 12.264 zł.
Na dzień wydania opinii kapitał zakładowy Spółki wynosi 6.943 tys. zł
[6.943.239 zł].
Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2005 roku następujące podmioty
powiązane:
− Web INN S.A. - podmiot zależny w 99,99%;
− ComputerLand Serwis Sp. z o.o. – podmiot zależny w 99,90%;
− Computer System for Business International EE – podmiot zależny
w 100%,;
− UAB Baltijos Kompiuteriu Centras – podmiot zależny w 100%;
− Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o.o. – podmiot zależny w 99,75%;
− Infoservice Sp. z o.o. – podmiot zależny w 97,92%;
− Aram Sp. z o.o. – podmiot zależny w 85,20%;
− Support Sp. z o.o. – podmiot zależny w 100%;
− Global Services Sp. z o.o. – podmiot zależny w 100%;
− CL Agent Transferowy Sp. z o.o. – podmiot zależny w 68,60%;
− Geomar S.A. – podmiot zależny w 54,26% ;
− KPG Sp. z o.o. – podmiot zależny w 81,66%;
− ICD Comp Consulting sp. z o.o. – podmiot zależny w 100%;
− C2 System Polska S.A. – podmiot współzależny w 50%;
− RUM IT S.A. – podmiot współzależny w 50%;
− Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. – podmiot stowarzyszony
w 24,75%;
− Tetra System Polska S.A. – podmiot stowarzyszony w 21%;
− StalPortal S.A. – podmiot stowarzyszony w 49,71%.
W
−
−
−
−
−
skład Zarządu Spółki na dzień wydania opinii wchodzili:
Tomasz Sielicki
Prezydent Grupy ComputerLand, Członek Zarządu
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
Elżbieta Bujniewicz-Belka Wiceprezes Zarządu,
Dariusz Chwiejczak
Wiceprezes Zarządu,
Andrzej Miernik
Członek Zarządu
Global Reports LLC
6
COMPUTERLAND S.A.
W okresie od 01.01.2005 do dnia wydania niniejszego raportu wystąpiły
zmiany w składzie Zarządu Spółki. 15 czerwca 2005 roku na stanowisko
Prezydenta Grupy ComputerLand oraz Członka Zarządu został powołany Pan
Tomasz Sielicki. Na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany w jego
miejsce Pan Michał Danielewski, dotychczas pełniący funkcję Wiceprezesa
Zarządu i Dyrektora Generalnego.
29 września 2005 roku Pan Krzysztof Rutte złożył rezygnację ze stanowiska
Wiceprezesa Zarządu.
23 lutego 2006 roku Rada Nadzrocza odwołała Pana Sławomira Chłonia ze
stanowiska Wiceprezesa Zarządu. W jego miejsce powołano od 1 kwietnia
2006 roku pana Dariusza Chwiejczaka.
2. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok
obrotowy
Działalność Spółki w 2004 roku zamknęła się zyskiem netto w wysokości
15.659 tys. zł [15.658.618,94 zł]. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok
obrotowy 2004 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało
przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte&Touche Audit Services
Sp. z o.o. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu w dniu 1 kwietnia 2005
roku opinię bez zastrzeżeń.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe za
rok obrotowy 2004 odbyło się w dniu 14 czerwca 2005 roku. Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło o następującym podziale zysku netto
za rok 2004:
−
podwyższenie kapitału zapasowego – 7.046 tys. zł,
−
podwyższenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem
uchwalanych w przyszłości dywidend – 7.046 tys. zł,
−
podwyższenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację
programu opcyjnego – 1.566 tys. zł.
na
wypłatę
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2004 zostało zgodnie z przepisami
prawa złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 21 czerwca 2005 roku
oraz złożone do publikacji w Monitorze Polskim-B w dniu 28 czerwca 2005
roku.
3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz biegłego
rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie
umowy z dnia 11 lipca 2005 roku, zawartej pomiędzy ComputerLand S.A. a
firmą Deloitte&Touche Audit Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie,
ul.Fredry 6 ( nazwa zmieniona na Deloitte Audyt Sp. z o.o w lipcu 2005, adres
zmieniony we wrześniu 2005 na ul. Piękna 18)., wpisaną na prowadzoną przez
Krajową Radę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod nr 73.
Global Reports LLC
7
COMPUTERLAND S.A.
W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego zostało
przeprowadzone pod nadzorem biegłego rewidenta Joanny Niczyporuk
(nr ewidencyjny 10039) w dniach od 6 marca do 17 marca 2006 roku.
Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza uchwałą z dnia 19
maja 2005 roku na podstawie upoważnienia zawartego w art. 24.3 statutu
Spółki.
Deloitte Audyt Sp. z o.o. oraz biegły rewident Joanna Niczyporuk potwierdzają,
iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz iż spełniają oni
warunki
określone
w
art.
66
ust
2
i
3
ustawy
o rachunkowości, do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu
finansowym Spółki ComputerLand S.A.
4. Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa jednostki
Nie
wystąpiły
ograniczenia
zakresu
naszego
badania.
Podmiotowi
uprawnionemu i biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono
wszystkie żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących
informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone pisemnym
oświadczeniem Zarządu Spółki z dnia 20 kwietnia 2006 roku.
5. Sytuacja majątkowa i finansowa Spółki
Poniżej zaprezentowane są podstawowe wielkości z rachunku zysków i strat
oraz wskaźniki finansowe opisujące wynik finansowy Spółki, jej sytuację
finansową i majątkową w porównaniu do analogicznych wielkości za lata
ubiegłe.
Podstawowe wielkości z
rachunku zysków i strat
(w tys. zł)
Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) na zdarzeniach
nadzwyczajnych
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto
Global Reports LLC
2005
2004
2003
682
644
2
12
9
18
627
588
3
4
11
28
522
495
2
1
11
19
158
642
583
648
822
594
889
239
435
761
355
494
306
258
314
956
244
480
-
-
-
6 461
12 220
5 525
15 659
7 015
12 155
8
COMPUTERLAND S.A.
Wskaźniki rentowności
•
•
•
rentowność sprzedaży
rentowność sprzedaży netto
rentowność netto kapitału własnego
Wskaźniki efektywności
•
•
•
•
wskaźnik
wskaźnik
wskaźnik
wskaźnik
rotacji
rotacji
rotacji
rotacji
majątku
należności w dniach
zobowiązań w dniach
zapasów w dniach
Płynność/kapitał obrotowy netto
•
•
•
•
•
2005
2,7%
1,8%
5,5%
2005
1,2
79
70
20
2005
2004
2003
3,4%
2,5%
7,5%
3,7%
2,3%
6,4%
2004
2003
1,4
84
54
26
1,2
106
56
20
2004
2003
stopa zadłużenia
0,62
0,55
0,56
stopień pokrycia majątku kapitałem własnym
0,38
0,45
0,44
kapitał obrotowy netto ( w tys. zł)
135.043 142.922 173.988
wskaźnik płynności
1,45
2,23
2,40
wskaźnik podwyższonej płynności
1,36
1,88
2,05
Analiza powyższych wielkości i wskaźników wskazuje na wystąpienie w 2005
roku następujących tendencji:
−
obniżyły się podstawowe wskaźniki rentowności: sprzedaży, sprzedaży
netto i kapitału własnego,
−
wskaźniki rotacji (w dniach) należności i zapasów uległy skróceniu, a
wydłużył się wskaźnik rotacji zobowiązań,
−
wzrosła stopa zadłużenia, a obniżeniu uległ wskaźnik pokrycia majątku
kapitałem własnym,
−
wskaźniki płynności oraz kapitał obrotowy netto uległy pogorszeniu.
II. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE
1. Ocena systemu rachunkowości
System rachunkowości
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady
(politykę) rachunkowości, w szczególności dotyczącą: określenia roku
obrotowego i wchodzących w jej skład okresów sprawozdawczych, metod
wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, sposobu
prowadzenia ksiąg rachunkowych, systemu ochrony danych i ich zbiorów.
Global Reports LLC
9
COMPUTERLAND S.A.
Dokumentacja polityki rachunkowości została opracowana zgodnie z ustawą
o rachunkowości i zatwierdzona do stosowania od 1 stycznia 2002 roku
uchwałą Zarządu nr 1 z dnia 16 stycznia 2002 roku.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości są zgodne z ustawą
o rachunkowości i były stosowane w sposób ciągły.
W Spółce stosowany jest system ASW – Application SoftWare produkcji
International Business Systems. Działa on w środowisku Windows.
Jest to system zintegrowany, oparty na systemie AS/400.
Obecnie
1. ASW
2. ASW
3. ASW
4. ASW
działają cztery moduły:
finanse,
dystrybucja,
magazyn,
środki trwałe.
Moduł finansowy z pozostałymi modułami połączony jest interfacem. ASW
finanse zawiera księgę główną oraz dwie księgi pomocnicze - należności
i zobowiązania.
Powyższe systemy posiadają zabezpieczenia przed ingerencją osób nie
będących pracownikami Działu Księgowości. Kopie danych księgowych są
drukowane oraz dodatkowo utrwalane na nośnikach magnetycznych.
Ewidencja płac dla pracowników zatrudnionych na umowy o pracę prowadzona
jest przy pomocy systemu płacowego o nazwie Oracle-HRMS. System posiada
zabezpieczenia hasłowe przed dostępem osób nieuprawnionych.
Zapisy księgowe jednostki zapewniają kompletne ujęcie wszystkich operacji
gospodarczych oraz dostateczną dokumentację działalności Spółki.
Opis systemu informatycznego spełnia wymogi art. 10 ust. 1 pkt 3 lit. c)
ustawy o rachunkowości.
Bilans otwarcia wynika z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za
poprzedni rok obrotowy i został on prawidłowo wprowadzony do ksiąg
rachunkowych badanego okresu.
W części przez nas zbadanej udokumentowanie operacji gospodarczych, księgi
rachunkowe
oraz
powiązanie
zapisów księgowych z dokumentami
i sprawozdaniem finansowym spełniają wymogi rozdziału 2 ustawy.
Księgi rachunkowe, dowody księgowe, dokumentacja przyjętego sposobu
prowadzenia rachunkowości oraz zatwierdzone sprawozdania finansowe Spółki
są przechowywane zgodnie z rozdziałem 8 ustawy o rachunkowości.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację aktywów i pasywów w zakresie oraz
w terminach i z częstotliwością wymaganą przez ustawę o rachunkowości.
Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.
Global Reports LLC
10
COMPUTERLAND S.A.
2. Informacje na temat badanego sprawozdania finansowego
Badane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia
2005 roku i obejmuje:
−
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
−
bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 roku, który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę 583.387 tys. zł [583.386.814,70 zł],
−
rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2005 roku
do 31 grudnia 2005 roku wykazujący zysk netto w kwocie 12.220 tys. zł
[12.219.653,12 zł],
−
zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2005 roku
do 31 grudnia 2005 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego
o kwotę 14.804 tys. zł [14.803.925,02 zł],
−
rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2005 roku
do 31 grudnia 2005 roku wykazujący zwiększenie stanu środków
pieniężnych w ciągu roku obrotowego w kwocie 66.293 tys. zł
[66.292.594,26 zł],
−
dodatkowe informacje i objaśnienia
Struktura aktywów i pasywów oraz pozycji kształtujących wynik finansowy
została przedstawiona w sprawozdaniu finansowym.
3. Informacje o wybranych, istotnych pozycjach sprawozdania
finansowego
Inwestycje długoterminowe
Na wartość ujętą w bilansie składają się:
– nieruchomości w kwocie 3.824 tys. zł,
– udziały i akcje w podmiotach zależnych i podporządkowanych 88.725 tys.
zł.
Nota 4 prawidłowo
długoterminowych.
opisuje
strukturę
oraz
zmiany
stanu
inwestycji
Struktura zapasów
Struktura zapasów została prawidłowo przedstawiona w nocie 6, objaśniającej
tę pozycję bilansu. Zapasy zalegające powyżej 360 dni wynoszą 219 tys. zł.
Struktura należności
Struktura wiekowa należności została prawidłowo przedstawiona w nocie 7,
objaśniającej tę pozycję bilansu. W zbadanej przez nas próbie należności
przedawnione lub umorzone nie wystąpiły.
Global Reports LLC
11
COMPUTERLAND S.A.
Inwestycje krótkoterminowe
Do inwestycji krótkoterminowych Spółka zaliczyła na dzień bilansowy:
– bony skarbowe w wartości 52.237 tys. zł,
– jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w kwocie
12.492 tys. zł,
– obligacje w kwocie 18.231 tys. zł,
– pożyczki udzielone podmiotom niepowiązanym w wysokości 399 tys. zł,
– wycenę transakcji forward w wysokości 56 tys. Zł,
– środki pieniężne w łącznej kwocie 96.601 tys. zł.
Papiery wartościowe zostały wycenione na dzień bilansowy w wartościach
rynkowych. Nota 9 do sprawozdania finansowego prawidłowo opisuje strukturę
inwestycji krótkoterminowych.
Struktura zobowiązań
Struktura czasowa i rodzajowa zobowiązań długoterminowych według okresu
spłaty została prawidłowo przedstawiona w nocie 19 objaśniającej tę pozycję
bilansu. Struktura rodzajowa zobowiązań krótkoterminowych została
prawidłowo przedstawiona w nocie objaśniającej tę pozycję bilansu.
Zobowiązania przedawnione lub umorzone w zbadanej przez nas próbie nie
wystąpiły.
Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy na zobowiązania.
Noty objaśniające czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe oraz rezerwy na
zobowiązania w sposób prawidłowy opisują ich strukturę. Koszty i przychody
rozliczane w czasie prawidłowo zakwalifikowano w stosunku do badanego
okresu obrotowego.
Rezerwy na zobowiązania ustalono w wiarygodnie oszacowanych kwotach.
Pozycje ujęte kompletnie i prawidłowo w istotnych aspektach w odniesieniu
do całości sprawozdania finansowego.
Uzasadnienie wydanej opinii
W naszej opinii zwracamy uwagę na fakt, iż prezentowane sprawozdanie jest
sprawozdaniem jednostkowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości. Nie może być ono jedyną podstawą oceny sytuacji finansowej i
majątkowej Spółki, która jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej.
Oprócz
sprawozdania
jednostkowego
Spółka
sporządza
również
skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF Grupy Kapitałowej, dla
której jest jednostką dominującą
4. Kompletność i poprawność sporządzenia wprowadzenia
do sprawozdania finansowego oraz dodatkowych informacji
i objaśnień
Global Reports LLC
12
COMPUTERLAND S.A.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera wszystkie informacje
wymagane załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości. Spółka potwierdziła
zasadność zastosowania zasady kontynuacji działalności przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru
wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
zostały prawidłowo i kompletnie opisane w tym wprowadzeniu.
Spółka sporządziła dodatkowe informacje i objaśnienia w postaci not
tabelarycznych do poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat
oraz opisów słownych.
Noty objaśniające do pozycji: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne
i prawne, inwestycje, zobowiązania i rezerwy prawidłowo przedstawiają
zwiększenia i zmniejszenia oraz tytuły tych zmian w ciągu roku obrotowego.
Dla poszczególnych aktywów wykazanych w bilansie przedstawiono możliwość
dysponowania nimi z uwagi na zabezpieczenia poczynione na rzecz wierzycieli.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego w sposób
prawidłowy i kompletny opisują pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują
pozostałe informacje zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu
Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji
wykazywanych
w
sprawozdaniach
finansowych
i
skonsolidowanych
sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla
emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. Nr 209 poz. 1743) oraz
w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. Nr 209 poz. 1744).
Zarząd sporządził i załączył do sprawozdania finansowego sprawozdanie
z działalności Spółki w roku obrotowym 2005. Sprawozdanie z działalności
zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości.
Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim
tych informacji, dla których bezpośrednim źródłem jest zbadane sprawozdanie
finansowe.
5. Informacje i ustalenia końcowe
Oświadczenia Zarządu
Global Reports LLC
13
COMPUTERLAND S.A.
Deloitte Audyt Sp. z o.o. oraz biegły rewident otrzymali od Zarządu Spółki
pisemne oświadczenie, w którym Zarząd stwierdził, iż Spółka przestrzegała
przepisów prawa.
Joanna Niczyporuk
Maria Rzepnikowska
Prezes Zarządu
Alina Domosławska
Członek Zarządu
Biegły rewident
nr ewid. 10039
Global Reports LLC
14
Szanowni Państwo,
Miniony rok był dla naszej firmy czasem intensywnego rozwoju i zmian. Mimo spadku
zamówień, który odczuła cała branża IT w Polsce, ComputerLand odnotowała w 2005 roku 9procentowy wzrost przychodów. Znacznie poszerzyliśmy naszą ofertę produktową i
kompetencje w poszczególnych sektorach, tym samym wzmacniając pozycję i
konkurencyjność firmy na rynku. Był to, podobnie jak w latach poprzednich, bardzo udany
rok w sektorach bankowo-finansowym i telekomunikacyjnym. Grupa zanotowała także
wyraźny wzrost przychodów z sektora publicznego, który przyniósł 200 mln złotych
sprzedaży.
Rok 2005 zamknęliśmy rekordowym portfelem zamówień w wysokości 400 mln złotych.
Wyniki finansowe
Sprzedaż produktów, usług i towarów działalności podstawowej ComputerLand wyniosła w
2005 roku 682,2 mln zł i w stosunku do roku 2004 wzrosła o 9 %. Zysk na działalności
operacyjnej ComputerLandu w 2005 roku wyniósł 27,5 mln zł.
Klienci
W 2005 roku ComputerLand kontynuowała współpracę ze swoimi dotychczasowymi
klientami, zarówno realizując wcześniej zawarte kontrakty, jak również rozpoczynając nowe
projekty. Nawiązaliśmy także współpracę z nowymi klientami, co wiąże się z rozwojem
naszej oferty.
Tradycyjnie największą sprzedaż – ponad 1/3 sprzedaży – zanotował sektor bankowofinansowy, który przyniósł blisko 238 mln złotych. Wśród największych klientów tego
sektora w 2005 roku znalazły się: Narodowy Bank Polski, dla którego ComputerLand
kontynuował projekt budowy Zintegrowanego Systemu Księgowego, a także Bank BPH, BZ
WBK, Kredyt Bank i PKO PB. Intensywnie rozwijaliśmy także współpracę z Lukas Bankiem,
ING Bankiem Śląskim, BGŻ i Bankiem Mielenium, jak również nawiązaliśmy współpracę z
nowymi klientami, takimi jak EFG Polbank..
Sektor telekomunikacyjny, w porównaniu z rokiem 2004, zwiększył swoje przychody i
zyskowność, osiągając sprzedaż na poziomie 111 milionów złotych. Jest to przede wszystkim
efekt współpracy z naszym wieloletnim klientem, Telekomunikacją Polską S.A. Wśród
najważniejszych umów warto wymienić projekt pod nazwą Operating Support System (OSS),
którego przedmiotem jest budowa i wdrożenie platformy informatycznej, wspierającej
procesy dostarczania i utrzymania usług sieci dalekosiężnej. Platforma została w całości
zaprojektowana i napisana przez specjalistów ComputerLandu. Bazuje na najlepszych,
światowych standardach, a jej wdrożenie przyniesie wyraźne oszczędności oraz skrócenie
czasu i poprawę jakości obsługi klientów TP. Wartość umowy wyniosła 27 mln złotych.
Ponadto kontynuowaliśmy także realizację systemu księgowego dla Telekomunikacji
Polskiej.
Bardzo intensywnie rozwijał się w 2005 roku sektor publiczny, który zanotował sprzedaż na
poziomie 152 mln złotych, czyli o prawie 50% więcej niż w roku poprzedzającym. Przychody
Global Reports LLC
te były możliwe m.in. dzięki realizacji wielu projektów finansowanych z funduszy UE oraz
licznych kontraktów dla administracji państwowej. Wśród najważniejszym można wymienić
umowę Ministerstwem Gospodarki i Pracy na utrzymanie i rozwój oprogramowania
aplikacyjnego PULS w ramach Systemu Informacyjnego Publicznych Służb Zatrudnienia
SYRIUSZ, z Ministerstwem Edukacji Narodowej (wspólnie ze spółką zależną ARAM) na
wykonanie projektu „Pracownie internetowe dla szkół”, obejmującego zapewnienie dostępu
do Internetu (wraz z dostawą sprzętu, instalacją) w ponad 1300 szkołach oraz z Zarządem
Komunalnym Zasobów Lokalowych Miasta Poznania na outsourcing usług informatycznych.
Ponadto w I kwartale rozpoczęliśmy największy w Polsce projekt związany z budową
elektronicznego urzędu dla Miasta Łodzi. To pierwsza w kraju tak kompleksowa platforma
elektroniczna zaprojektowana specjalnie dla urzędu miasta, mająca polepszyć obsługę
mieszkańców. Wartość tej umowy wyniosła ponad 17 mln złotych. Podpisaliśmy także
umowę z Zakładem Emerytalno-Rentowym MSWiA na wdrożenie i dalszą rozbudowę
systemu informatycznego SI EMERYT. System ma wspomóc pracę ok. 300 użytkowników i
docelowo ma zastąpić wszystkie rozwiązania, działające do tej pory w resorcie spraw
wewnętrznych i administracji oraz sprawiedliwości. Wartość umowy wyniosła ponad 6 mln
złotych. Wśród kontraktów realizowanych dla sektora publicznego wymienić także należy
projekt realizowany dla Ministerstwa Obrony Narodowej, związany z dostawą i
uruchomieniem systemu zarządzania siecią teleinformatyczną oraz dostawą komponentów do
NATO-wskiego systemu dowodzenia i kierowania ICC (Integrated Command and Control).
Dostarczony system ma, między innymi, usprawnić zarządzanie infrastrukturą
teleinformatyczną oraz zwiększyć bezpieczeństwo transmisji danych.
W listopadzie 2005 roku ComputerLand, działając w imieniu zawartych konsorcjów, podpisał
cztery umowy z Rządem Rzeczpospolitej Polskiej, reprezentowanym przez Komitet Integracji
Europejskiej. Wszystkie cztery umowy dotyczą budowy Zintegrowanego Systemu
Katastralnego. Wszystkie umowy są współfinansowane ze środków Programu Phare 2003, w
ramach programu pomocy UE dla RP. Warto wspomnieć, że sektor publiczny nie tylko
wypracował wysokie przychody, ale także rozpoczął rok 2006 z rekordowym portfelem
zamówień wynoszącym ponad 100 mln złotych.
W sierpniu 2005 roku ComputerLand zawarł umowę z Agencją Restrukturyzacji i
Modernizacji Rolnictwa (ARiMR) na realizację usługi przeprowadzenia kontroli
wytypowanych gospodarstw rolnych w ramach systemu IACS na terenie wybranych
województw. W ramach tej umowy ComputerLand miał przeprowadzić kontrolę we
wskazanych losowo gospodarstwach rolnych objętych programem dopłat bezpośrednich z
funduszy UE. Kluczowym podwykonawcą tej umowy, w zakresie prac o charakterze
nieinformatycznym, została wybrana spółka Techmex. W fazie realizacji umów wszystkie
podmioty zaangażowane w kontrolę gospodarstw, w tym także nasza spółka, wystąpiły z
wnioskiem o przedłużenie terminu realizacji projektu. Nasz wniosek nie został jednak
uwzględniony, a ARiMR odstąpił od umowy wraz z roszczeniem z tytułu kar umownych w
łącznej kwocie 10 378 107,83 złotych. W związku z zaistniałą sytuacją ComputerLand
wystąpił z roszczeniem regresowym w stosunku do firmy Techmex na powyższą kwotę, do
czego podstawę stanowi obowiązująca umowa podwykonawcza.
Intensywnie rozwijała się współpraca ComputerLand z przedsiębiorstwami użyteczności
publicznej (utilities). Mimo wyraźnie opóźniających się projektów informatycznych w tej
branży, Spółka wygenerowała przychody na poziomie ponad 83 milionów złotych. Jednym z
ważniejszych kontraktów jest umowa na świadczenie usług outsourcingu dla spółki BOC
Global Reports LLC
Gazy – jednego z największych na świecie dostawców gazu. ComputerLand, w ramach
umowy, przejmie także serwis całej infrastruktury IT spółki. Podpisaliśmy także umowę na
dostawę rozwiązania wspierającego pracę Operatora Systemu Dystrybucyjnego Górnośląskiej
Spółki Gazownictwa (GSG). Zostaliśmy także wybrani na wykonawcę systemu bilingowego
dla Dolnośląskiej Spółki Gazownictwa we Wrocławiu. W III kwartale ComputerLand
sfinalizował także projekt wdrożenia systemu multiZBYT w Łódzkim Zakładzie
Energetycznym S.A., gdzie system obsługuje ponad 500 000 odbiorców. Te kontakty
dodatkowo wzmocniły naszą obecność na rynku utilities w Polsce.
Sektor przemysłowy, podobnie jak w poprzednich latach, przyniósł Spółce 8% rocznych
przychodów. W roku 2005 koncentrowaliśmy się w tym sektorze na obsłudze wybranych
klientów oraz zwiększaniu zyskowności. Ważnym przedsięwzięciem było zawiązanie z firmą
Budimex Dromex spółki pod nazwą „BUDIMEX DROMEX S.A. COMPUTERLAND S.A.”,
której celem jest realizacja inwestycji pod nazwą „Budowa siedziby Operatora Systemu
Przesyłowego w Konstancinie Bielawie, wraz ze wszystkimi przyłączami zewnętrznymi”.
Dochód naszej spółki z tego tytułu wynieść ma 51 mln złotych. Ciekawym przedsięwzięciem
jest także zakończone w 2005 roku wdrożenie systemu finansowo-księgowego w
holenderskim oddziale Grupy Raben – międzynarodowej firmy świadczącej usługi
logistyczne. Grupa Raben, dla której pierwszy projekt nasza spółka rozpoczęła w 2003 roku,
nie wyklucza rozszerzenia współpracy z ComputerLand także w innych krajach.
Na rynku opieki zdrowotnej, na którym ComputerLand posiada blisko 50% udział,
podpisaliśmy umowę z Narodowym Funduszem Zdrowia na świadczenie usług serwisu
Systemu Informatycznego Wspomagania Działalności NFZ. Wartość tej umowy wynosi
ponad 11 mln złotych. Mając w swoich referencjach unikatowe pilotażowe wdrożenie
systemu RUM, obsługującego 5 milionów osób na terenie Śląskiego Oddziału NFZ, liczymy
na to, że zostaniemy jednym z naturalnych beneficjentów przy realizacji od dawna
oczekiwanego projektu e-RUM (Centralny Rejestr Usług Medycznych).
Partnerzy
Silnym atutem ComputerLand są strategiczne partnerstwa z najlepszymi, światowymi
firmami IT. W 2005 wzmocniliśmy znacznie naszą współpracę z firmą i-flex solutions,
działającym na skalę globalną czołowym dostawcą technologii IT dla sektora usług
bankowych i finansowych. Zgodnie z zawartą umową partnerską ComputerLand uzyskał tytuł
„Partnera Uprzywilejowanego” i-flex solutions w zakresie sprzedaży oraz wdrażania m.in.
systemu FLEXCUBE na terenie 16 państw, w tym Polsce, Rosji, państwach bałtyckich i na
Ukrainie. FLEXCUBE jest kompleksowym, zintegrowanym systemem bankowym,
obsługującym bankowość detaliczną, korporacyjną i inwestycyjną. Od trzech lat jest to
najlepiej sprzedający się system bankowy na świecie. Współpraca ComputerLand z firmą iflex solutions datuje się od 1999 roku. ComputerLand jest także ośrodkiem wiedzy
eksperckiej z zakresu oprogramowania i-flex solutions. Z uwagi na przyszłe prace nad
realizacją kolejnych projektów, nasza spółka dynamicznie rozwija swoją grupę konsultantów
ds. systemów tego strategicznego partnera. Z pewnością duże doświadczenie konsultantów
ComputerLandu na rynku finansowym, w połączeniu ze świetnymi referencjami koncernu iflex solutions przełoży się wymiernie na pozyskanie nowych klientów i lepszą ich obsługę.
Inny partner strategiczny ComputerLand – amerykańska korporacja Oracle, z którą
ComputerLand współpracuje już od ośmiu lat – uhonorowała naszą spółkę tytułem „Partner
Roku 2005” w regionie państw Europy Wschodniej i Centralnej oraz krajów Wspólnoty
Niepodległych Państw. Tytuł ten stanowi wyraz uznania dla wysokiej jakości wdrożeń
Global Reports LLC
rozwiązań Oracle zrealizowanych przez ComputerLand. Obecnie nasza spółka posiada jeden
z największych w Polsce zespół konsultantów, wdrażających rozwiązania amerykańskiej
korporacji. Ponadto, na mocy zawartego wcześniej porozumienia, ComputerLand jest
Partnerem Edukacyjnym Oracle w zakresie wszystkich aplikacji zestawu E-Business Suite.
ComputerLand jest autorem wielu pionierskich wdrożeń aplikacji Oracle na polskim rynku,
m.in. jako pierwsi wykorzystaliśmy aplikację Oracle do stworzenia Księgi Własnej Banku
oraz Systemu Gospodarki Własnej Banku.
Oferta
Przez cały 2005 roku ComputerLand rozwijała swoją ofertę i kompetencje w głównych,
perspektywicznych obszarach swojej działalności, które mają zapewnić firmie bardziej
dynamiczny wzrost.
Jednym z ważniejszych obszarów planowanego wzrostu Grupy jest rynek rozwiązań
Systemów Informacji Przestrzennej – GIS. Dokonane przejęcie firm Geomar oraz KPG, wraz
ze sprawdzoną ofertą obu tych firm, pozwoli ComputerLand uczestniczyć w kluczowych
segmentach rynku, takich jak: rejestr gruntów, rejestr zasobów w firmach sieciowych czy
administracja samorządowa.
W I połowie 2005 roku ComputerLand wprowadził do swojej oferty dwa nowe rozwiązania.
Jednym z nich jest System Obsługi Wniosków Kredytowych (SOWK), produkt wspierający
proces przyznawania kredytów w bankach. Odpowiada m.in. za ocenę zdolności kredytowej
klienta, wyliczenie i przypisanie punktacji scoringowej, wydruk i przechowywanie
dokumentów elektronicznych związanych z kredytem, a także za obieg dokumentów warz z
procesem autoryzacji wniosków. System został zakupiony przez spółkę zależną PB Polsoft od
spółki Intelligence Software. Od momentu zakupu aplikacja jest intensywnie rozwijana, a w
jednym z rosyjskich banków rozpoczęliśmy już wdrożenie tego produktu. Drugim z
produktów jest platforma Dimension.CL – najnowsze rozwiązanie opracowane przez
ekspertów ComputerLand. Odpowiada ono na konieczność ciągłych zmian w działaniach
organizacji bankowych. System stanowi zestaw narzędzi informatycznych, który integruje
wiele kanałów dostępu klientów do banku z grupą systemów funkcjonujących w danym
banku. System ma ułatwić tworzenie i wprowadzanie na rynek nowych produktów
bankowych. Najważniejsza korzyść dla banku z wdrożenia tego systemu to większa
efektywność sprzedaży przy jednoczesnym użyciu wszystkich dostępnych kanałów.
Jednym z nowszych obszarów działalności Grupy ComputerLand jest rynek chemiczny, który
wykazuje potrzebę ogromnych zmian, zwłaszcza w dziedzinie informatyki. ComputerLand, w
odpowiedzi na te sygnały, wzbogacił w minionym roku swoją ofertę o rozwiązanie
PetroStation.CL, przeznaczone między innymi do zarządzania stacjami paliw.
Od początku 2005 roku ComputerLand oferuje swój dotychczasowy produkt – system
bilingowy ZBYT-2000 ze zmodyfikowaną funkcjonalnością i pod nową nazwą – multiZBYT.
Do tej pory był to produkt sprzedawany tylko na rynku energetycznym, gdzie zakupiło go 13
zakładów energetycznych i gdzie wspomaga obsługę ponad 5 milionów klientów
indywidualnych i instytucjonalnych tych przedsiębiorstw. Teraz aplikacja została tak
zmodyfikowana, aby zaspokoić potrzeby także firm zajmujących się dystrybucją gazu, ciepła
i wody. System multiZbyt to w pełni spolonizowany system billingowy, który daje także
możliwość wykorzystywania najnowszych technologii informatycznych, takich jak Internet i
środki multimedialne.
Global Reports LLC
W III kwartale 2005 roku ComputerLand nabył od spółki Efekt Software autorskie prawa
majątkowe do oprogramowania URZĄD. Dzięki temu Grupa ComputerLand nawiązała
współpracę z blisko 50 nowymi klientami z sektora administracji samorządowej, głównie
urzędów gmin. Zgodnie z przewidywaniami, za 2-3 lata rynek samorządowy dla firm
informatycznych w Polsce może być wart około 200 milionów złotych, głównie dzięki
dofinansowaniu z Unii Europejskiej.
Procesy konsolidacyjne
Akwizycje prowadzone przez ComputerLand są wynikiem wdrożenia w spółce strategii
aktywnego, systematycznego i zgodnego ze zdyscyplinowanymi kryteriami inwestycyjnymi
nabywania podmiotów działających w obszarze podstawowego biznesu ComputerLandu.
Proces ten ma na celu wzrost wartości całej Grupy, poprzez wzmocnienie kompetencji i
pozycji rynkowej. Główne nurty tych procesów ukierunkowane są na trzy obszary:
kompetencje sektorowe, rozszerzenie obecności na rynkach międzynarodowych oraz projekty
związane z usługami outsourcingowymi.
Przez cały 2005 rok Grupa kontynuowała swoją strategię konsolidacyjną, czego efektem jest
nabycie udziałów lub przejęcie systemów informatycznych w następujących firmach:
Intelligence Software (oferta dla sektora bankowo-finansowego), Efekt Software (oferta dla
sektora samorządowego), ELPOINFORMATYKA (outsourcing w sektorze utilites).
W I kwartale 2005 roku Grupa zwiększyła swoje zaangażowanie finansowe w spółkach
ARAM, KPG i Zeto Rodan. – w tej ostaniej poprzez połączenie jej ze spółką Projekty
Bankowe Polsoft. Ponadto ComputerLand nabył udziały w spółce ICD COMP Consulting,
która jest dostawcą rozwiązań i usług informatycznych na polskim rynku instytucji
finansowych, a także objął część udziałów w spółce CL Agent Transferowy.
W 2005 roku ComputerLand zakończył proces połączenia ze spółkami CL Mielec i CIE.
Decyzja o połączeniu tych spółek pokierowana była względami ekonomicznymi oraz
zamiarem ujednolicenia oferty produktowej Grupy ComputerLand. Zmiana pozwolić ma
także na wykorzystanie kanałów sprzedaży ComputerLandu dla usług i produktów
przyłączanych spółek.
W III kwartale ubiegłego roku Zarząd ComputerLand zbył na rzecz jednej ze spółek
wszystkie posiadane udziały w spółce eCard S.A.
W kolejnym roku ComputerLand jest gotów przeznaczyć na akwizycje do 75 mln złotych.
Nagrody i wyróżnienia
We wrześniu 2005 roku ogłoszono wyniki przeprowadzonego po raz drugi badania spółek
giełdowych pod względem przestrzegania standardów ładu korporacyjnego. Ratingu, czyli
oceny spółek dokonały instytucje finansowe, które brały pod uwagę m.in. przejrzystość
finansową firm, ich relacje z akcjonariuszami oraz udostępnianie informacji. Najwyżej
ocenione firmy otrzymały tytuł „Spółki Godnej Zaufania”. ComputerLand zdobył pięć
gwiazdek, czyli najwyższy możliwy do uzyskania wynik. Ranking spółek godnych zaufania
powstał już po raz drugi. Również w ubiegłorocznym zestawieniu instytucje finansowe
przyznały naszej spółce najwyższą ocenę i prestiżowy tytuł zaufanego partnera.
Global Reports LLC
W październiku 2005 roku ComputerLand, jako jedyna firma w Polsce, został uhonorowany
po raz trzeci tytułem Lidera Zarządzania Zasobami Ludzkimi oraz otrzymał statuetkę Złotego
Wawrzynu. Spółka została wyróżniona przede wszystkim za wybitne osiągnięcia we
wszystkich obszarach zarządzania zasobami ludzkimi, w tym za innowacyjność,
nowoczesność i spójność zarządzania ludźmi z biznesowymi celami firmy.
Kapitał i akcje
W listopadzie 2005 roku zarejestrowana została zmiana kapitału zakładowego ComputerLand
SA, który na koniec minionego roku wynosił 6.894.165 złotych i dzielił się na 6.894.165 akcji
o wartości nominalnej 1 zł każda. Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu
wynikająca ze wszystkim wyemitowanych akcji wynosi 6.894.165.
ZMIANY
Zarząd
14 czerwca 2005 roku Rada Nadzorcza ComputerLand ustanowiła w ramach Zarządu Spółki
funkcję „Prezydenta Grupy ComputerLand”, która została powierzona Tomaszowi
Sielickiemu, dotychczasowemu Prezesowi Zarządu. Zmiana ta to odpowiedź na nowe
wyzwania na rynku informatycznym, przeprowadzona wzorem wielu największych,
światowych koncernów. Prezydent Grupy będzie odpowiedzialny za strategię rozwoju dla
całej Grupy ComputerLand, nadzór nad strategicznymi partnerstwami oraz nad polityką
akwizycyjną spółki. Jednocześnie nowym Prezesem Zarządu został mianowany Michał
Danielewski, od 2002 roku pełniący funkcję Dyrektora Generalnego Spółki. Będzie on
odpowiedzialny za bieżące decyzje operacyjne, relacje z klientami oraz rozwój portfolio usług
i produktów spółki.
W dniu 29 września 2005 roku Wiceprezes Zarządu ComputerLand S.A. – Krzysztof Rutte –
złożył rezygnację z funkcji członka Zarządu.
Rada Nadzorcza
W dniu 7 listopada 2005 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ComputerLand S.A.
powołało do Rady Nadzorczej Spółki pana Stanisława Kluzę.
Kierunki rozwoju
Nadal strategicznym kierunkiem rozwoju ComputerLand pozostaje outsourcing, który w
ostatnim czasie stał się najszybciej rosnącym segmentem rynku usług IT. ComputerLand
należy do jednego z trzech największych w Polsce firm świadczących takie usługi. Spółki
Grupy realizują obecnie kilkadziesiąt kontaktów outsourcingowych dla klientów z różnych
branż.
Grupa rozwija także swoją działalność poza granicami Polski. Strategia rozwoju eksportu
zakłada skoncentrowanie sprzedaży usług w sektorach bankowości i finansów oraz
telekomunikacji. Obecnie kluczowymi rynkami ekspansji są Rosja i Ukraina. Grupa
ComputerLand zakończyła proces restrukturyzacji rosyjskiej spółki CSBI, który ma na celu
zwiększenie efektywności działalności eksportowej Grupy na rynku rosyjskim.
Pod koniec 2005 roku ComputerLand, wspólnie z firmą doradczą, rozpoczął opracowanie
planu mającego na celu zwiększenie zyskowności firmy. Ze względu na bardzo szybki wzrost
Grupy ComputerLand w ostatnich latach powstała konieczność poprawy kooperacji pomiędzy
poszczególnymi departamentami firmy. Program zwiększenia efektywności organizacji
będzie się koncentrował, m.in. na zwiększeniu efektywności w procesach produkcji
Global Reports LLC
oprogramowania, lepszym wykorzystaniu posiadanych zasobów ludzkich oraz centralizacji
zakupów produktów i usług w ramach całej Grupy. Przygotowywany program jest oparty o
najlepsze praktyki sprawdzone w wielu korporacjach międzynarodowych.
Za nami kolejny rok działalności w strukturach Unii Europejskiej. Z punktu widzenia branży
informatycznej, przyniósł on wiele korzyści wynikających z konieczności dalszego
dopasowania polskiej gospodarki i administracji do norm unijnych. Głównym obszarem, w
którym wciąż wiele pozostaje do zrobienia, jest właśnie informatyzacja, której poziom
wyznacza miejsce każdego kraju na cywilizacyjnej mapie Europy. W minionym roku
realizowaliśmy wiele projektów finansowanych właśnie z funduszy unijnych, w tym wiele w
administracji publicznej i samorządowej. Wciąż czekamy na wiążące decyzje w sprawie
budowy systemów tak istotnych dla funkcjonowania państwa, jak Rejestr Usług Medycznych.
Mamy w tym zakresie wiedzę, doświadczenie i doskonałe referencje. Jesteśmy dobrze
przygotowani nie tylko do tych, ale także do innych wyzwań, związanych z naszą obecnością
w Unii.
Na wszystkie pytania związane z działalnością Grupy ComputerLand z przyjemnością
odpowiem w trakcie czerwcowego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, na które w
imieniu całego Zarządu ComputerLand S.A. serdecznie Państwa zapraszam.
Łącze wyrazy szacunku,
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
ComputerLand SA
Global Reports LLC
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU COMPUTERLAND SA
Zgodnie z § 95 ust.1 pkt.5 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w
sprawie
informacji
bieżących
i
okresowych
przekazywanych
przez emitentów papierów
wartościowych oświadczamy, że według naszej najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe
ComputerLand SA za 2005 rok oraz prezentowane dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z
obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i
jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Ponadto oświadczamy, że roczne Sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz
rozwoju, osiągnięć Spółki oraz jej sytuacji, w tym także opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Tomasz Sielicki
Prezydent Grupy
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Dariusz Chwiejczak
Wiceprezes Zarządu
Andrzej Miernik
Członek Zarządu
Global Reports LLC
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
BILANS
stan na dzień
Nota
31.12.2005
31.12.2004
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
- wartość firmy
2. Rzeczowy aktywa trwałe
3. Należności długoterminowe
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
b) w pozostałych jednostkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
150 570
139 796
1
21 790
11 276
2
3 564
22 581
808
23 692
92 549
3 824
90 707
3 939
88 725
86 434
86 768
86 480
2 291
288
13 650
13 650
14 121
14 038
83
432 817
317 700
3, 8
4
5
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
6
28 660
41 229
7i8
174 267
134 984
9
1 780
172 487
180 516
2 337
132 647
82 705
180 516
500
83 415
96 601
82 705
500
51 897
30 308
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10
A k t y w a, r. a z e m
49 374
58 782
583 387
457 496
Wszystkie pozycje aktywów są wolne od obciążeń o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym.
Global Reports LLC
1
ComputerLand SA
SA-R 2005
stan na dzień
w tys.zł
Nota
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
8. Zysk (strata) netto
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
P a s y w a, r a z e m
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
31.12.2005
12
13
14
15
16
31.12.2004
220 362
6 894
(123)
205 559
6 865
(125)
150 173
5
55 108
(3 915)
12 220
140 574
6
46 495
(3 915)
15 659
363 025
9 330
9 003
289
289
251 937
13 129
12 313
226
226
38
590
38
1 000
590
81 202
1 000
297 774
12 153
280 956
4 665
54 921
81 202
115 995
7 083
104 556
4 356
41 611
54 921
41 611
54 921
583 387
41 611
457 496
220 362
6 894 165
31,96
6 980 595
31,57
205 559
6 864 650
29,94
6 937 552
29,63
17
18
19
20
21
22
22
Pozycje pozabilansowe
stan na dzień
1. Należności warunkowe
2. Zobowiązania warunkowe
Nota
23
23
31.12.2005
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu):
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu):
- udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne (z tytułu):
Pozycje pozabilansowe, razem
Global Reports LLC
31.12.2004
115 969
28 781
28 781
87 188
87 188
71 588
14 400
14 400
57 188
57 188
115 969
71 588
2
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres
I-XII 2005
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X-XI)
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
24
25
26
26
26
27
28
29
31
30
627 889
12 910
467 668
214 490
(487 812)
(39 031)
(289 119)
(198 693)
194 346
(54 253)
(102 576)
37 517
2 583
227
6 084
432 925
194 964
(426 267)
(32 974)
(259 669)
(166 598)
201 622
(50 662)
(111 311)
39 649
3 435
76
2 356
(12 648)
3 359
(4 761)
(443)
(12 205)
27 452
9 822
3 053
3 053
764
25
3 972
2 017
16
(18 594)
(16 450)
(2 131)
(2 630)
38 323
11 355
4 474
4 474
1 402
394
4 035
1 443
1
(28 494)
(24 330)
(256)
(1 888)
18 680
(3 945)
(219)
21 184
18 680
(6 460)
(9 332)
2 872
21 184
(5 525)
(3 813)
(1 712)
12 220
15 659
12 220
6 889 922
1,77
6 980 595
1,75
15 659
6 843 603
2,29
6 937 552
2,26
32
33
34
35
36
38
38
Global Reports LLC
682 158
31
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
I-XII 2004
3
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I-XII 2005
205 559
I-XII 2004
186 330
205 559
186 330
6 865
29
29
29
6 775
90
90
90
6 894
(125)
2
6 865
(148)
23
2
2
(123)
23
23
(125)
140 574
9 599
9 599
2 552
132 371
8 203
13 127
7 049
7 046
1
6 078
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji (wydania udziałów)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia akcji (udziałów)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy
- realizacja opcji na akcje serii M oraz O przez osoby uprawnione
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- zbycia przeszacowanych środków trwałych
- koszty emisji akcji
- rozliczenie korekty wyniku z lat ubiegłych
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
- zbycia środków trwałych
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
- odpis z zysku (kapitał dywidendowy)
- odpis z zysku (program opcyjny)
- aktualizacja ceny nabycia akcji
- rezerwa na podatek od części kapitałowej związanej z obligacjami zamiennymi
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
Global Reports LLC
150 173
6
(1)
(4 924)
(180)
(4 744)
140 574
6
(1)
(1)
5
6
46 495
8 613
8 613
7 046
1 567
43 830
2 665
6 077
4 862
1 215
(3 412)
55 108
(3 412)
46 495
4
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
- rozliczenie korekty wyniku z lat ubiegłych
- odpisu na kapitał zapasowy
- odpisu na kapitał rezerwowy (kapitał dywidendowy)
- odpisu na wynagrodzenia organów zarządzających i nadzorujących
- odpisu na kapitał rezerwowy (program opcyjny)
- zmiana sposobu prezentacji obligacji zamiennych
- inne
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
I-XII 2005
11 744
11 744
I-XII 2004
3 496
3 496
11 744
3 496
(15 659)
(7 046)
(7 046)
4 744
4 744
(12 155)
(6 078)
(4 862)
(1 567)
(1 215)
(3 915)
(3 915)
(3 915)
12 220
12 220
(3 915)
15 659
15 659
220 362
205 559
220 362
205 559
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty) na koniec okresu (BZ )
Global Reports LLC
5
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres
I-XII 2005
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metoda praw własności
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu należności
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
11. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)
Global Reports LLC
I-XII 2004
12 220
107 343
15 659
42 519
14 447
(907)
12 656
(2 564)
(3 799)
12 290
(39 766)
91 982
22 889
115
119 563
21 547
(176)
18 433
(120)
8 070
2 935
29 847
(8 935)
(29 197)
115
58 178
10 540
1 040
290 385
886
8 979
3 008
10
2 473
289 330
11 573
25
500
5 971
3 962
394
6 815
277 757
275 685
674
1 335
521
(60 619)
(19 601)
528
1 544
169
(315 192)
(15 885)
(41 018)
(7 897)
(7 897)
(299 307)
(32 100)
(32 100)
(33 121)
(33 121)
(267 207)
(267 207)
(50 079)
(24 807)
4 364
6
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres
I-XII 2005
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Global Reports LLC
I-XII 2004
2 584
7 161
2 584
7 161
(5 775)
(38 534)
(30 697)
(35)
(5 740)
(3 191)
66 293
66 293
30 308
96 601
1 755
(41)
(7 616)
(180)
(31 373)
1 998
1 998
(103)
28 310
30 308
1 734
7
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIE
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Noty objaśniające do bilansu
NOTA 1A Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem
31.12.2005
502
3 564
6 264
2 448
4 667
6 793
21 790
31.12.2004
31.12.2005
21 790
31.12.2004
11 276
21 790
11 276
808
5 046
738
5 098
324
11 276
NOTA 1C
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu, w tym
Global Reports LLC
8
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 1B
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2005 - 31.12.2005
a
b
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek
okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
wartość
firmy
c
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
- oprogramowanie
komputerowe
d
e
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
2 746
3 666
42 134
6 649
14 453
324
63 323
565
3 041
5 913
5 348
3 799
3 234
360
360
565
3 041
565
565
6 469
3 343
2 926
200
16 348
9 051
2 926
4 371
3 311
6 707
48 047
10 448
14 813
6 793
79 671
(2 746)
(2 858)
(37 088)
(5 911)
(9 355)
(52 047)
(63)
(285)
(285)
(4 695)
(4 194)
(2 089)
(1 588)
(791)
(791)
(5 834)
(5 270)
(501)
(501)
- zakup
- przedpłaty
- wniesione przez spółki przyłączone
Wartości
niematerialne
i prawne
razem
c) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaż
- inne
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec
okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
- amortyzacja planowana
- umorzenie sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych
- skumulowana amortyzacja dot.przejętych spółek
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
(63)
(564)
(2 809)
(3 143)
(41 783)
(8 000)
(10 146)
502
3 564
6 264
2 448
4 667
(57 881)
h) odpisy z tytulu trwałej utraty wartości na poczatek okresu
- zwiększenie
- zmniejszenie
i) odpisy z tytulu trwałej utraty wartości na koniec okresu
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
Global Reports LLC
6 793
21 790
9
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 2A Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
31.12.2005
22 581
31.12.2004
23 692
3 144
10 617
8 651
169
2 987
11 561
8 939
205
22 581
23 692
31.12.2005
22 581
31.12.2004
23 605
NOTA 2C
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu, w tym:
Środki trwałe bilansowe razem
87
22 581
87
23 692
NOTA 2D
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Środki trwałe pozabilansowe, razem
31.12.2005
Global Reports LLC
31.12.2004
10
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 2B
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2005 - 31.12.2005
Grunty (w tym
prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
Środki trwałe
razem
(71)
688
95
13
82
(48)
(19)
(29)
56 283
10 949
7 624
3 325
(12 485)
(3 479)
(8 834)
21
5 895
(61)
30 636
(111)
17 460
735
(172)
54 747
(21)
(2 149)
(602)
(506)
71
(22 126)
2 107
(5 600)
623
8 557
(7 833)
(976)
(3 002)
2 149
90
(483)
(83)
(69)
13
29
(32 591)
2 387
(9 177)
2 785
8 747
(167)
(2 751)
25
(1 498)
(20 019)
7
(220)
(8 809)
(56)
(566)
32
(1 962)
(30 204)
3 144
10 617
8 651
169
22 581
21
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
21
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
Inne środki trwałe
16 772
3 695
3 145
550
(3 007)
(2 743)
(153)
- zakup
- wniesione przez spółki przyłączone
- sprzedaż
- likwidacje
- nieodpłatne przekazanie
- inne
(21)
(21)
5 136
830
117
713
(71)
Środki
transportu
33 687
6 308
4 349
1 959
(9 359)
(717)
(8 581)
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
- amortyzacja planowana
- umorzenie sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
- umorzenie zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych
-nieodpłatne przekazanie
- inne
- skumulowana amortyzacja dot.przejętych spółek
Budynki, lokale i
Urządzenia
obiekty inżynierii
techniczne i maszyny
lądowej i wodnej
h) odpisy z tytulu trwałej utraty wartości na poczatek okresu
- zwiększenie
- zmniejszenie
i) odpisy z tytulu trwałej utraty wartości na koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
Global Reports LLC
11
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 3A Należności długoterminowe
Należnosci długoterminowe
a) należności od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych (z tytułu)
- od jednostek współzależnych (z tytułu)
- od znaczącego inwestora (z tytułu)
- od jednostki dominującej (z tytułu)
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)
Należności długoterminowe netto
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności długoterminowe brutto
31.12.2005
31.12.2004
I-XII 2005
I-XII 2004
I-XII 2005
I-XII 2004
31.12.2005
31.12.2004
NOTA 3B
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
d) stan na koniec okresu
NOTA 3C
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
długoterminowych
Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych
na koniec okresu
NOTA 3D
Należności długoterminowe (struktura walutowa)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta tys./ USD
w tys. zł.
b2. jednostka/waluta tys./ EUR
w tys. zł.
b3. jednostka/waluta tys./GBP
w tys. zł.
b4. pozostałe waluty w tys.zł.
Należności długoterminowe, razem
Global Reports LLC
12
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Nota 4. Inwestycje długoterminowe
NOTA 4A Nieruchomości
Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
4.1.1 Budynek
- odpisy aktualizacyjne
4.1.2 Grunt własny
Stan nieruchomości na koniec okresu, razem
I-XII 2005
3 778
3 663
I-XII 2004
3 778
3 778
(115)
(115)
3 548
276
276
(115)
(115)
3 663
276
276
276
3 824
276
3 939
NOTA 4B Wartości niematerialne i prawne
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup
rodzajowych)
I-XII 2005
I-XII 2004
31.12.2005
85 705
85 705
31.12.2004
85 751
85 751
506
506
506
506
223
223
223
223
2 291
2 291
288
288
88 725
86 768
NOTA 4C Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
Global Reports LLC
13
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 4D Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności, w tym:
a) wartość firmy jednostek podporządkowanych
- jednostek zależnych
- jednostek współzależnych
- jednostek stowarzyszonych
b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
- jednostek zależnych
- jednostek współzależnych
- jednostek stowarzyszonych
31.12.2005
31.12.2004
I-XII 2005
I-XII 2004
I-XII 2005
I-XII 2004
I-XII 2005
I-XII 2004
I-XII 2005
I-XII 2004
NOTA 4E Zmiany stanu wartości firmy - jednostki zależne
Zmiany stanu wartości firmy - jednostki zależne
a) wartość firmy brutto na początek okresu
d) wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis wartości firmy na początek okresu
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
g) odpis wartości firmy na koniec okresu
h) wartość firmy netto na koniec okresu
NOTA 4F Zmiany stanu wartości firmy - jednostki współzależne
Zmiany stanu wartości firmy - jednostki współzależne
NOTA 4G Zmiany stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone
Zmiany stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone
NOTA 4H Zmiany stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne
Zmiany stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu
Global Reports LLC
14
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Nota 4I Zmiany stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne
Zmiany stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne
I-XII 2005
I-XII 2004
NOTA 4J Zmiany stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone
Zmiany stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone
I-XII 2005
I-XII 2004
NOTA 4K Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup
rodzajowych)
1. Udziały lub akcje
- zakup
- podniesienie kapitału zakładowego jednostek zależnych
- inne
- sprzedaż
- aktualizacja wartości
- włączenia, likwidacja jednostek zależnych
2. Inne długoterminowe aktywa finansowe
- reklasyfikacja aktywów finansowych
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
I-XII 2005
86 768
9 050
7 050
2 000
(7 093)
(7 093)
88 725
57 870
30 019
26 566
3 453
(1 121)
(800)
(321)
86 768
1 804
(1 804)
(1 804)
88 725
Global Reports LLC
I-XII 2004
86 768
15
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
NOTA 4L Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na 31.12.2005
a
Lp.
b
nazwa (firma) jednostki,
siedziba
(ze wskazaniem
formy prawnej)
1
d
e
f
g
h
charakter
zastosowana
data objęcia
wartość udziałów/
korekty
przedsiębiorstwa
powiązania
kontroli /
współkontroli /
uzyskania znaczącego wpływu
akcji wg
ceny nabycia
aktualizujące
wartość (razem)
jednostka
stowarzyszona
Lubin
Organizacja i prowadzenie szkoleń specjalistów w zakresie bankowości.
Web INN S.A.
Kraków
Świadczenie usług webhostingowych w Centrum Webhos-tingowym – platformie
jednostka zależna
sprzętowo-telekomunikacyjnej do prowadzenia działalności z wykorzystaniem Internetu.
3
Computer System for Business International EE
Sankt Petersburg,
Federacja Rosyjska
4
UAB Baltijos Kompiuteriu Centras
Wilno, Republika
Litewska
5
ComputerLand Serwis Sp. z o.o.
2
6
7
8
9
10
11
Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o.
c
przedmiot
Projekty Bankowe Polsoft sp. z o.o.
ZEC Infoservice Sp. z o.o.
Tetra System Polska SA*/
Aram Sp. z o.o.
C2 System Polska SA*/
RUM IT SA*/
metoda
konsolidacji
metodą praw własności
brak kontroli
nad spółką
i
wartość
13
konsolidacja pełna
08/96
8 000
Usługi w zakresie informatyzacji sektora bankowego.
jednostka
zależna
konsolidacja pełna
04/97
5 431
Usługi w zakresie informatyzacji sektora przemysłowego, handlu oraz administracji
publicznej.
jednostka
zależna
nie objęta
06/98
3 915
Białystok
Usługi w zakresie budowy sieci rozległych i serwisowych.
jednostka
zależna
konsolidacja pełna
07/99
999
Poznań
Projektowanie, wdrażanie i obsługa systemów informatycznych dla sektora finansowego
i klientów innych rynków.
jednostka
zależna
konsolidacja pełna
02/03
37 778
Wrocław
Dostarczanie technologii i rozwiązań informatycznych dla Grupy Kapitałowej Zespołu
Elektrociepłowni Wrocławskich Kogeneracja SA.
jednostka
zależna
konsolidacja pełna
08/03
142
Warszawa
Spółka wskazana jako offsetobiorca w Umowie Offsetowej firmy Lockheed Martin w
Projekcie TETRA (krajowy system radiokomunikacji cyfrowej w standardach Tetra dla
celów służb bezpieczeństwa publicznego i agend rządowych).
jednostka
stowarzyszona
nie objęta konsolidacją
11/03
Warszawa
Wykonywanie zaawansowanych projektów softwarowych dla sektora administracji
publicznej i samorządów.
jednostka
zależna
konsolidacja pełna
Warszawa
Spółka wskazana jako Offsetobiorca w Umowie Offsetowej firmy Lockheed Martin w
Projekcie C2 (ogólnopolski system powiadamiania ratunkowego i zarządzania
kryzysowego).
jednostka
współzależna
Warszawa
Spółka wskazana jako Offsetobiorca w Umowie Offsetowej firmy Lockheed Martin w
Projekcie RUM (Rejestr Usług Medycznych).
jednostka
współzależna
(226)
j
k
l
procent
udzial w ogólnej
wskazanie innej
liczbie glosów
na walnym
zgromadzeniu
niż okreslona pod lit.
j) lub k), podstawy
kontroli/
współkontroli/znaczącego wpływu
bilansowa
posiadanego
udziałów/ kapitału zakladowego
akcji
13
24,75%
24,75%
7 774
99,999%
100,00%
5 431
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
999
99,90%
99,90%
37 778
99,75%
99,75%
142
97,92%
97,92%
210
210
21,00%
21,00%
12/03
6 530
6 530
85,20%
85,20%
12/03
253
253
50,00%
50,00%
01/04
253
253
50,00%
50,00%
jednostka
stowarzyszona
brak kontroli
nad spółką
1 740
49,71%
49,71%
(3 915)
12
StalPortal SA
Katowice
Prowadzenie portalu internetowego umożliwiającego handel stalą i towarami
przemysłowymi, dostarczanie oprogramowania, i badania rynku związane z branżą
hutniczą i metalurgiczną.
13
Geomar SA
Szczecin
Profil działalności firmy to systemy informacji przestrzennej, geodezja i kartografia,
fotogrametria oraz usługi reprodukcyjne w zakresie opracowywania map numerycznych
wtórników geodezyjnych; Spółka świadczy usługi między innymi dla administracji
publicznej oraz zakładów energetycznych.
jednostka zależna
konsolidacja pełna
10/04
4 399
4 399
54,26%
54,26%
14
Support Sp.zo.o.
Warszawa
Spółka jest wiodącym dostawcą oprogramowania i usług dla sektora ubezpieczeń i
bankowości.
jednostka zależna
konsolidacja pełna
10/04
20 079
20 079
100,00%
100,00%
15
Global Services Sp.z o.o.
Warszawa
Spółka prowadzi działalność w zakresie oprogramowania, doradztwa w dziedzinie
sprzętu komputerowego oraz pozostałą działalność związaną z informatyką.
jednostka zależna
konsolidacja pełna
10/04
121
121
100,00%
100,00%
jednostka zależna
konsolidacja pełna
05/05
109
109
68,60%
68,60%
2 174
2 174
81,66%
81,66%
169
169
100,00%
100,00%
3
3
33,00%
33,00%
16
CL Agent transferowy Sp.z o.o.
Warszawa
Spółka prowadzi działalność związaną z ubezpieczeniami i funduszami emerytalno rentowymi, w zakresie oprogramowania, doradztwa w dziedzinie sprzętu
komputerowego oraz pozostałą działalność związaną z informatyką .
17
KPG Sp. z o.o.
Kraków
Spółka jest jedną z największych firm geodezyjnych działających na polskim rynku.
Spółka opracowała autorski system, zapewniający tworzenie i prowadzenie graficznej
oraz opisowej bazy danych ewidencji gruntów i budynków oparty na relacyjnej bazie
danych ORACLE.
jednostka zależna
konsolidacja pełna
11/05
18
ICD COMP Consulting Sp. z o.o.
Warszawa
Spółka jest dostawcą rozwiązań i usług informatycznych, na polskim rynku instytucji
finansowych. Oferta spółki obejmuje pełen zakres realizacji projektów, w tym analizę
potrzeb, opracowanie koncepcji, wdrożenie, opiekę gwarancyjną i pogwarancyjną oraz
szkolenia.
jednostka zależna
konsolidacja pełna
11/2005
19
Budimex Dromex ComputerLand Spółka Jawna
Warszawa
Spółka celowa, aby organizować realizację zadania inwestycyjnego pod nazwą
„Budowa siedziby Operatora Systemu Przesyłowego w Konstancinie Bielawie, wraz zewspólne przedsięwzięcie metoda proporcjonalna
wszystkimi przyłączami zewnętrznymi”, dla PSE Serwis Sp. z o.o.
*/
na dzień 31.12.2005 spółki nie rozpoczeły działalności operacyjnej
Razem akcje/udziały:
Global Reports LLC
brak kontroli
nad spółką
92 318
(1 740)
(5 881)
86 437
16
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
NOTA 4M Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych c.d.
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na 31.12.2005
a
Lp.
nazwa (firma) jednostki
1
2
Web INN S.A.
3
Computer System for Business International EE
4
5
6
Projekty Bankowe Polsoft sp. z o.o.
7
8
m
n
kapitał własny jednostki, w tym:
kapitał
należne wpłaty
kapitał
zakładowy
na kapitał
zakładowy
(wielkość
ujemna)
zapasowy
507
50
2 844
8 000
173
269
3 482
3 915
pozostały kapitał własny, w tym:
zysk (strata) z
lat ubiegłych
475
(18)
(419)
323
(433)
jednostki, w tym:
r
s
zysk (strata)
netto
(1 959)
(611)
914
6
należności jednostki w tym:
6
- należ
- należ
ności długo- ności krótkoterminowe terminowe
24
529
3 151
1 435
2 202
8 089
153
1 573
786
787
2 494
1 497
5 376
5 085
171
11 395
12 588
12 588
15 296
47 378
60
6 405
5 718
5 718
17 388
51 009
2 993
798
217
217
1 832
2 412
33 302
43 392
97 227
11
73
338
1 028
1 028
12 930
9 134
6 194
6 766
470
144
212
114
114
1 362
Tetra System Polska SA*/
bd
7 570
2 047
2 047
33 525
31 274
33 906
2
2
11
72
500
11
RUM IT SA*/
bd
12
StalPortal SA
166
3 500
13
Geomar SA
5 482
1 564
3 747
171
14
Support Sp.zo.o.
3 140
250
1 983
907
15
Global Services Sp.z o.o.
16
CL Agent transferowy Sp.z o.o.
17
KPG Sp. z o.o.
18
ICD COMP Consulting Sp. z o.o.
*/
na dzień 31.12.2005 spółki nie rozpoczeły działalności operacyjnej
(375)
(53)
(22)
(31)
(3 334)
(3 066)
(268)
(221)
120
(341)
152
159
(7)
4 126
1 215
2 638
273
248
112
212
136
3 615
529
1 288
250
826
1 435
200
9 867
508
283
1 000
C2 System Polska SA*/
24
1 594
2 366
Aram Sp. z o.o.
przychody przez emitenta
należne
ze
wartość
dywidendy
sprzedaży udziałów/akcji od jednostki
w jednostce za ostatni rok
obrotowy
432
10 622
9
aktywa
jednostki,
razem
2 029
(3 230)
307
416
997
604
-
264
261
104
104
430
176
171
2 613
2 613
4 080
4 080
8 163
8 853
(4)
417
5 211
4 950
4 909
4 909
8 351
17 268
(8)
(333)
1 147
1 147
923
923
926
2 967
(7)
685
685
738
738
837
822
4 619
5 575
5 211
9 415
13 771
171
169
169
434
2 125
270
394
t
nieopłacona otrzymane lub
- zobowią
- zobowią
zania długo- zania krótkoterminowe
terminowe
(18)
(6 070)
10
(258)
5 289
186
Global Reports LLC
p
o
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
209
364
17
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
NOTA 4N Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach stan na 31.12.2005
a
b
c
nazwa (firma) jednostki
(ze wskazaniem formy prawnej)
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
Lp.
d
wartość bilansowa
e
kapitał własny jednostki,
udziałów (akcji)
w tym:
1 Fitch Polska S.A.
Warszawa
Przygotowanie i publikacja
analiz sytuacji gospodarczej w
Polsce i innych krajach,
przedsiębiorstw, banków i
innych podmiotów
gospodarczych i
samorzadowych w
szczególności w celu nadania
ogłaszanego publicznie ratingu
2 Europejski Fundusz Hipoteczny
SA
Warszawa
Spółka oferuje finansowanie
nieruchomości komercyjnych
na terenie Polski.
3
Inne*/
- kapitał
zakładowy
174
2 000
47 252
43 122
114
Razem akcje/udziały:
f
procent
g
udzial w ogólnej
posiadanego
kapitału
0,30%
liczbie glosów na
walnym
zgromadzeniu
0,30%
6,15%
6,15%
<1%
<1%
h
i
nieopłacona
przez emitenta
wartość
udziałów (akcji)
otrzymane
lub należne dywidendy
za ostatni rok obrotowy
2 288
*/ procent posiadanego kapitału i udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu jest mniejszy od 1
Global Reports LLC
18
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 4O Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe (struktura walutowa)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
b4. pozostałe waluty w tys. zł.
finansowe, razem
31.12.2005
31.12.2004
88 725
86 768
88 725
86 768
NOTA 4P Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
31.12.2005
31.12.2004
finansowe (wg zbywalności)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość
bilansowa)
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
(wartość bilansowa)
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
88 725
86 768
a) udziały i akcje (wartość bilansowa):
88 725
86 768
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
(321)
- wartość na początek okresu
86 768
57 870
- wartość według cen nabycia
94 606
97 977
b) obligacje (wartość bilansowa):
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
Wartość według cen nabycia, razem
94 606
97 977
Wartość na początek okresu, razem
86 768
57 870
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
(321)
Wartość bilansowa, razem
88 725
86 768
NOTA 4Q Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na tys. zł)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem
31.12.2005
Global Reports LLC
31.12.2004
19
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 4R Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)
Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)
a)
b)
c)
Inne inwestycje długoterminowe, razem
31.12.2005
31.12.2004
NOTA 4S Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)
Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup
rodzajowych)
I-XII 2005
I-XII 2004
31.12.2005
31.12.2004
NOTA 4T Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)
Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
Global Reports LLC
20
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Nota 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
NOTA 5A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
- utworzenie rezerw
- niewypłacone wynagrodzenia
- oszacowane koszty finansowe obsługi obligacji serii B
- niezrealizowane na dzień bilansowy ujemne różnice kursowe
- przyspieszona amortyzacja
- oszacowane strata na transakcji forward
- koszty kontraktów długookresowych
- odpisy aktualizujące
- naliczony ZUS
- pozostałe
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
- strata podatkowa
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
- salda przejętych spółek
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
( z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
- rozwiązanie rezerw
- zrealizowanie zobowiązań z tytułu wynagrodzeń
- zrealizowanie odsetek od obligacji serii B
- realizacja ujemnych różnic kursowych
- zrealizowanie amortyzacji
- zrealizowane strata na transakcji forward
- zrealizowanie kosztów kontraktów długookresowych
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-zmiana stawki podatkowej
- podatek od części kapitałowej związanej z obligacjami zamiennymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
( z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
I-XII 2005
I-XII 2004
14 038
8 290
13 839
199
7 365
925
8 097
10 053
8 047
10 053
2 580
1 783
1 157
32
71
11
1 371
8
176
858
1 513
2 513
1 496
81
35
151
3 576
688
50
50
(8 485)
(4 305)
(8 485)
(3 579)
(2 669)
(1 879)
(122)
(81)
(7)
(151)
(3 576)
(323)
(1 011)
(1 374)
(56)
(44)
(152)
(619)
(726)
(126)
(600)
13 650
14 038
13 401
249
13 839
199
Spodziewana realizacja ujemnych różnic przejściowych nastąpi w roku 2006.
NOTA 5B Inne rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- koszty organizacji poniesione przy założeniu lub późniejszym
rozszerzeniu spółki akcyjnej
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, razem
31.12.2005
Global Reports LLC
31.12.2004
83
83
83
21
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 6. Zapasy
Zapasy
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
31.12.2005
31.12.2004
25 714
33 780
2 946
7 449
28 660
41 229
31.12.2005
1 780
1 780
1 363
417
31.12.2004
2 337
2 337
1 753
584
172 487
164 754
164 754
132 647
126 597
126 324
273
NOTA 7. Należności krótkoterminowe
NOTA 7A Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
Należności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)
Należności krótkoterminowe brutto
3
7 733
6 047
174 267
5 014
179 281
134 984
5 698
140 682
31.12.2005
1 780
1 610
31.12.2004
2 337
1 764
170
573
1 780
2 337
1 780
2 337
NOTA 7B Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
b) inne, w tym:
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
(wielkość dodatnia)
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
Global Reports LLC
22
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 7C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
Stan na początek okresu
- aktualizacja należności dochodzonych na drodze sądowej
- aktualizacja należności przeterminowanych
- spisanie należności objetych aktualizacją
- uregulowanie należności objętych aktualizacją
- sprzedaż należności objętych aktualizacją
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
na koniec okresu
I-XII 2005
I-XII 2004
5 698
454
5 368
2 042
454
(1 138)
(67)
(847)
(224)
2 042
(1 712)
(482)
(1 061)
(169)
5 014
5 698
31.12.2005
178 078
1 203
312
1 023
45
180
31.12.2004
140 365
317
96
294
5
23
179 281
140 682
NOTA 7D Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
Należności krótkoterminowe, razem
NOTA 7E Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o
pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisyaktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (wielkość
ujemna)
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
31.12.2005
31.12.2004
118 813
26 352
353
1 133
418
23 677
170 746
86 205
4 706
1 655
749
857
39 045
133 217
(4 212)
(4 283)
166 534
128 934
NOTA 7F Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na
należności niespłacone w okresie:
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z
podziałem na należności niespłacone w okresie:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane (wielkość ujemna)
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
31.12.2005
31.12.2004
11 334
9 257
1 044
1 038
1 004
23 677
29 337
3 736
4 037
1 092
843
39 045
(4 212)
(4 283)
19 465
34 762
Nota 8. Należności długoterminowe i krótkoterminowe, sporne i
t
i
t t łó
Należności przeterminowane są tylko z tytułu dostaw, robót i usług. Odpisy aktualizujące utworzono na
należności przeterminowane, których zapłata według oceny Spółki jest zagrożona. Spółka dochodzi na drodze
sądowej należności w kwocie 802 tys. zł, na które utworzono odpisy aktualizujące w pełnej wysokości.
Global Reports LLC
23
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Nota 9. Inwestycje krótkoterminowe
NOTA 9A Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- bony skarbowe
- jednostki uczestnictwa
- obligacje
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
- transakcje forward
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
31.12.2005
500
31.12.2004
500
500
500
83 415
51 897
82 960
52 237
12 492
18 231
399
56
56
96 601
9 813
86 788
50 021
42 376
180 516
82 705
7 645
1 876
30 308
10 354
19 954
NOTA 9B Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe
aktywa finansowe (struktura walutowa)
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe
(struktura walutowa)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,
31.12.2005
Global Reports LLC
31.12.2004
83 016
50 021
83 016
50 021
24
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 9C Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe
aktywa finansowe wg zbywalności
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe
wg zbywalności
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość
bilansowa)
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych
a) akcje (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
c1. bony skarbowe (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
c2. jednostki uczestnictwa w FI (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
c3. transakcje forward (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
a) udziały i akcje (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
Wartość według cen nabycia, razem
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem
31.12.2005
Global Reports LLC
31.12.2004
83 016
50 021
18 231
7 645
18 231
17 781
64 785
52 237
7 645
7 545
42 376
42 376
52 237
51 037
12 492
42 376
41 276
12 492
12 161
56
56
80 979
50 021
1 981
83 016
48 821
54 290
1 199
50 021
25
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 9D Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
31.12.2005
899
31.12.2004
2 376
899
2 376
31.12.2005
92 525
4 076
189
617
854
3 296
15
84
79
96 601
31.12.2004
24 823
5 485
193
577
1 136
4 634
34
194
80
30 308
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
4 150
3 302
56
8
208
330
246
45 224
45 224
49 374
31.12.2004
1 745
597
113
52
547
336
100
57 037
57 037
58 782
NOTA 9E Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
NOTA 9F Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)
Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)
a)
b)
c)
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
NOTA 9G Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)
Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
Nota 10. Krótkoterminowe rozliczenia
Krótkookresowe rozliczenia międzyokresowe
- wartość usług rozliczanych w czasie
- rozliczane w czasie koszty serwisu
- konserwacja, remonty, czynsze
- koszty emisji obligacji zamiennych
- ubezpieczenia samochodowe, majątkowe
- pozostałe
- oszacowany przychód z kontraktów długoterminowych
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
Global Reports LLC
26
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Nota 11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
długoterminowe aktywa
finansowe
Stan na 01.01.2005 r. (BO)
7 293
należności
dochodzone na
drodze sądowej
należności
handlowe
4 283
1 415
krótkoterminowe
aktywa finansowe
zapasy
Razem
89
3 624
16 704
zwiększenia z tytułu:
454
43
256
753
400
43
256
699
54
- odpisy aktualizujące sald przejętych spółek
54
wykorzystanie z tytułu:
(5 125)
(224)
(67)
(5 416)
- spisanie
(5 125)
(224)
(67)
(5 416)
rozwiązanie z tytułu:
(301)
(546)
(847)
- spłata należności
(301)
(546)
(847)
4 212
802
- sprzedaż
- reklasyfikacja
Stan na 31.12.2005 r. (BZ)
2 168
Global Reports LLC
132
3 880
11 194
27
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
Nota 12. Kapitał zakładowy (struktura)
Wartość nominalna jednej akcji = 1zł
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Seria,
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg.
wartosci
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
A
zwykłe
brak
brak
111 003
111 003
wkład niepieniężny
1994-06-28
1994-01-01
A
zwykłe
brak
brak
53 697
53 697
gotówka
1994-07-28
1994-01-01
A
zwykłe
brak
brak
3 002 046
3 002 046
gotówka
1994-08-05
1994-01-01
A
zwykłe
brak
brak
523 854
523 854
gotówka
1994-11-24
1995-01-01
A
zwykłe
brak
brak
1 172 160
1 172 160
gotówka
1995-08-08
1995-01-01
A
zwykłe
brak
brak
207 897
207 897
gotówka
1997-04-29
1996-01-01
A
zwykłe
brak
brak
66 000
66 000
gotówka
1997-04-29
1996-01-01
A
zwykłe
brak
brak
58 163
58 163
1997-04-08
1997-01-01
A
zwykłe
brak
brak
545 762
545 762
1997-04-08
1997-01-01
A
zwykłe
brak
brak
119 335
119 335
1998-04-09
1997-01-01
A
zwykłe
brak
brak
202 079
202 079
gotówka
1999-09-09
1998-01-01
A
zwykłe
brak
brak
90 182
90 182
gotówka
1999-11-16
1998-01-01
M
zwykłe
brak
brak
359 425
359 425
gotówka
2000-10-09
2000-01-01
O
zwykłe
brak
brak
223 010
223 010
gotówka
2002-02-25
2001-01-01
P**/
zwykłe
brak
brak
106 252
106 252
gotówka
2005-06-17
2003-01-01
R**/
zwykłe
brak
brak
42 475
42 475
gotówka
2005-06-17
2003-01-01
S***/
zwykłe
brak
brak
9 775
9 775
gotówka
2005-04-06
2004-01-01
T****/
zwykłe
brak
brak
1 050
1 050
gotówka
2005-04-06
2005-01-01
Liczba akcji razem
6 894 165
Kapitał zakładowy razem
6 894 165
**/ W ramach realizacji programu opcji menadżerskich została podjęta uchwała w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
o kwotę 535.275 złotych w drodze emisji obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji serii P oraz R. Pierwsza rejestracja akcji serii P
oraz R nastąpiła w dniu 21.05.2003 roku.
***/ W ramach realizacjiprogramu opcji menadżerskich została podjęta uchwała w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
o kwotę 185.200 złotych w drodze emisji obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji serii S. Pierwsza rejestracja akcji serii S nastąpiła
w dniu 31.05.2004 roku.
****/ W ramach realizacji programu opcji menadżerskich została podjęta uchwała w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego o kwotę 154.200 złotych w drodze emisji obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji serii T. Pierwsza rejestracja akcji
serii T nastąpiła 06.04.2005 roku.
Według informacji posiadanych przez Spółkę , akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% akcji na dzień 31 grudnia 2005 r.*/ byli:
- Tomasz Sielicki - Prezes Zarządu Spółki
9,12%
- Commercial Union OFE BPH CU WBK
7,25%
- ING Nationale - Nederlanden Polska OFE
5,22%
- Pioneer Pekao Investment Management SA
- J.P Morgan Chase & Co. wraz z podmiotami
zależnymi
5,01%
5,48%
Razem :
32,08%
Wykaz akcjonariuszy sporządzony został według najlepszej wiedzy Spółki w oparciu o zawiadomienia otrzymane w trybie art. 69 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 184 poz.1539) oraz o liczbę akcji danego
akcjonariusza zarejestrowanych na ostatnich Walnych Zgromadzeniach Spółki.
Nota 13. Akcje (udziały) własne
NOTA 13A Akcje (udziały) własne
Akcje (udziały) własne
Liczba
Wartość wg ceny nabycia
Wartość bilansowa
Cel nabycia
Przeznaczenie
NOTA 13B Akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych
Akcje (udziały emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
Liczba
Wartość wg ceny nabycia
Global Reports LLC
Wartość bilansowa
28
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
NOTA 14. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną)
wartość
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny (wg rodzaju)
- pozostały
Kapitał zapasowy, razem
31.12.2005
48 983
31.12.2004
46 431
101 080
94 034
110
110
150 173
109
109
140 574
NOTA 15. Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
b) z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
c) z tytułu podatku odroczonego
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
31.12.2005
31.12.2004
6
6
(1)
5
6
NOTA 16. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
- realizacja programu opcyjnego
- kapitał dywidendowy
- część kapitałowa obligacji zamiennych serii B
- aktualizacja ceny nabycia akcji
- inny
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
31.12.2005
12 418
29 261
14 546
(1 117)
31.12.2004
10 851
22 215
14 546
(1 117)
55 108
46 495
NOTA 17. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu)
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem
31.12.2005
Global Reports LLC
31.12.2004
29
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
NOTA 18. Rezerwy na zobowiązania
NOTA 18A Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
I-XII 2005
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich
różnic przejściowych (z tytułu)
- aktualizacja na dzień bilansowy krótkoterminowych aktywów finansowych
- naliczone odsetki
- niezrealizowane na dzień bilansowy dodatnie różnice kursowe
- oszacowane przychody z kontraktów długookresowych
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi
I-XII 2004
12 313
1 441
10 688
1 625
1 441
8 369
14 087
8 369
10 675
387
252
9
37
7 936
178
10 245
3 412
3 412
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
- amortyzacja ulgi inwestycyjnej i utracona ulga inwestycyjna
- realizacja aktualizacji na dzień bilansowy krótkoterminowych aktywów
finansowych
- realizacja naliczonych odsetek od wierzytelności
- realizacja dodatnich różnic kursowych
- zrealizowanie oszacowanego przychodu z kontraktów
długookresowych
(11 679)
(3 215)
(10 686)
(1 428)
(1)
(3)
(228)
(181)
(34)
(178)
(9)
(131)
(10 245)
(1 104)
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi
(993)
(1 787)
(993)
(1 787)
9 003
12 313
8 371
632
10 688
1 625
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku
z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Global Reports LLC
30
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
NOTA 18B Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na
świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne (wg tytułów)
I-XII 2005
1. Rezerwy na świadczenia emerytalne
- zwiększenie rezerwy
c) wykorzystanie (z tytułu)
d) rozwiązanie (z tytułu)
e) stan na koniec okresu
2. Pozostałe rezerwy
Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem
I-XII 2004
226
63
63
206
20
20
289
226
289
226
NOTA 18C Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na
świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
podobne
1. Rezerwy na świadczenia emerytalne
I-XII 2005
I-XII 2004
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem
NOTA 18D Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)
Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)
I-XII 2005
I-XII 2004
1.
Pozostałe rezerwy długoterminowe, razem
NOTA 18E Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
I-XII 2005
I-XII 2004
1. Rezerwa na pozostałe koszty operacyjne
- utworzenie rezerwy na pozostałe koszty operacyjne
- uregulowanie zobowiązań
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem
Global Reports LLC
590
38
38
590
590
(590)
(590)
38
38
590
590
31
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
NOTA 19. Zobowiązania długoterminowe
NOTA 19A Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
a) wobec jednostek zależnych
b) wobec jednostek współzależnych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
d) wobec znaczącego inwestora
e) wobec jednostki dominującej
f) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- z tytułu nabycia udziałów
- inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe, razem
31.12.2005
31.12.2004
1 000
81 202
1 000
79 202
2 000
1 000
2 000
1 000
81 202
NOTA 19B Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od
dnia bilansowego okresie spłaty
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
31.12.2005
31.12.2004
1 000
81 202
1 000
81 202
31.12.2005
1 000
31.12.2004
81 202
1 000
81 202
NOTA 19C Zobowiązania długoterminowe (struktura
walutowa)
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na tys.zł)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
Global Reports LLC
32
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
NOTA 19D Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek (struktura walutowa)
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek stan na 31.12.2005
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
w tys.zł.
waluta
-
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
w tys.zł.
waluta
Warunki
Termin
oprocentowania
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
-
NOTA 19E Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych, stan na 31.12.2005
Wartość
Warunki
Gwarancje/
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju
Termin wykupu
Dodatkowe prawa
nominalna
oprocentowania
zabezpieczenia
Global Reports LLC
Rynek
notowań
Inne
33
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł.
NOTA 20. Zobowiązania krótkoterminowe
NOTA 20A Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu dywidend
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- podwyższenie kapitału spółki zależnej
b) wobec jednostek współzależnych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
- do 12 miesięcy
- inne (wg rodzaju)
d) wobec znaczącego inwestora
e) wobec jednostki dominującej
f) wobec pozostałych jednostek
- odsetki z tytułu obligacji zamiennych serii B
- zobowiązania z tytułu transakcji forward
- zobowiązania z tytułu zakupu udziałów
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
- inne (wg rodzaju)
- pozostałe
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
31.12.2005
12 112
31.12.2004
7 078
12 112
12 112
7 078
7 078
41
5
41
41
5
5
280 956
125
104 556
92 575
90 515
60
2 000
150 890
150 890
2 438
644
794
1 000
77 949
77 949
13 479
12 684
11 203
11 203
4 665
4 665
297 774
10 269
13 192
708
708
4 356
4 356
115 995
31.12.2005
274 815
22 959
5 340
17 511
1 364
5 309
1
4
135
297 774
31.12.2004
96 475
19 520
5 562
17 497
460
1 944
12
72
7
115 995
NOTA 20B Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na tys.zł)
w tys. zł.
w tys. zł.
w tys. zł.
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
Global Reports LLC
34
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 20C Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, stan na 31.12.2005
Kwota kredytu / pożyczki wg
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
umowy
zł
waluta
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
zł
waluta
Warunki
Termin
oprocentowania
spłaty
Zabezpieczenia
Bank BPH S.A.
Warszawa
50 000
PLN
rynkowe
PKO S.A.
Warszawa
25 000
PLN
rynkowe
BRE Bank S.A.
Calyon Bank Polska S.A.
Warszawa
84 000
PLN
rynkowe
27.12.2006
30.06.2006
Warszawa
37 000
PLN
rynkowe
31.08.2006
weksel
Bank Handlowy S.A.
Warszawa
15 000
PLN
27.10.2006
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
razem
30.09.2006
Inne
weksel
weksel
weksel
211 000
NOTA 20D Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych, stan na 31.12.2005
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju
Wartość
nominalna
6.750 szt. obligacji na okaziciela serii B
zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N
10.000 zł.
każda
Warunki
Termin wykupu
oprocentowania
8,5 % rocznie
21.05.2006
Global Reports LLC
Gwarancje/ zabezpieczenia
Dodatkowe prawa
brak
prawo do objęcia akcji serii N
Inne
35
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 21. Rozliczenia międzyokresowe
NOTA 21A Zmiana stanu ujemnej wartości firmy
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
16 518
31.12.2004
11 146
16 518
14 595
128
1 767
28
38 403
11 146
7 065
98
3 852
4
127
30 465
38 403
31 849
10
30 465
27 180
2
169
169
6 375
54 921
3 114
41 611
Stan na początek okresu
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu
NOTA 21B Inne rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- długoterminowe (wg tytułów)
- krótkoterminowe (wg tytułów)
- koszty zrealizowanych kontraktów
- rezerwa na badanie bilansu
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
- rezerwa na pozostałe koszty bieżacego okresu
- rezerwa na pozostałe koszty finansowe
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- długoterminowe (wg tytułów)
- niezrealizowana sprzedaż
- krótkoterminowe (wg tytułów)
- niezrealizowana sprzedaż
- z tytułu naliczonych odsetek
- niezaktywowana część nadwyżki ze sprzedaży obligacji ponad
wartość nominalną
- oszacowane przychody z kontraktów długoterminowych
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
Nota 22.
Wartość księgową na jedną akcję oblicza się jako iloraz kapitału własnego Spółki określonego na
dzień bilansowy przez liczbę akcji zarejestrowanych do dnia bilansowego.
Obliczanie wartości ksiegowej na jedną akcje:
Kapitał własny na dzień 31.12.2005 :
Liczba akcji :
Wartość księgowa na jedną akcję:
220 362
6 894 165
31,96
W nocie 38 podano szczegółowy opis wyliczenia rozwodnionej liczby akcji.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję powstaje z podzielenia kapitału własnego Spółki,
określonego na dzień bilansowy, przez rozwodnioną liczbę akcji.
Kapitał własny na dzień 31.12.2005 :
Rozwodniona liczba akcji :
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję:
Global Reports LLC
220 362
6 980 595
31,57
36
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
NOTA 23. Należności i zobowiązania warunkowe
NOTA 23A Należności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu)
Należności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu)
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:
b) pozostałe (z tytułu)
- w tym: od jednostek zależnych
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od znaczącego inwestora
- w tym: od jednostki dominującej
Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem
31.12.2005
31.12.2004
NOTA 23B Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
31.12.2005
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek współzależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz znaczącego inwestora
- na rzecz jednostki dominującej
b) pozostałe (z tytułu)
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
Global Reports LLC
31.12.2004
28 781
28 781
14 400
14 400
28 781
14 400
37
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
NOTA 24 Przychody netto ze sprzedaży produktów
NOTA 24A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności)
- sprzedaż licencji i oprogramowania
- w tym: od jednostek powiązanych
- usługi wdrożeniowe
- usługi serwisowe
- pozostałe usługi
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
I-XII 2005
I-XII 2004
73 347
717
254 778
1 016
131 709
391
7 834
3 857
467 668
5 981
72 068
48
259 590
479
93 561
567
7 706
3 166
432 925
4 260
I-XII 2005
465 621
5 981
2 047
I-XII 2004
432 925
4 260
467 668
5 981
432 925
4 260
NOTA 24B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
a) kraj, w tym:
b) eksport, w tym:
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
NOTA 25. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
NOTA 25A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności)
- sprzęt komputerowy
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
I-XII 2005
214 490
6 929
214 490
6 929
I-XII 2004
194 964
1 824
194 964
1 824
NOTA 25B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
a) kraj, w tym:
b) eksport, w tym:
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
Global Reports LLC
I-XII 2005
I-XII 2004
214 490
6 929
194 964
1 824
214 490
6 929
194 964
1 824
38
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 26. Koszty według rodzaju
Koszty według rodzaju
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
I-XII 2005
14 447
36 577
236 326
2 784
118 925
21 881
15 008
445 948
I-XII 2004
21 547
25 174
209 920
2 633
124 913
20 611
16 844
421 642
(54 253)
(102 576)
289 119
(50 662)
(111 311)
259 669
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
NOTA 27. Inne przychody operacyjne
Inne przychody operacyjne
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
b) pozostałe, w tym:
- odpisy aktualizujące należności
- spisanie przeterminowanych zobowiązań
- nieodpłatne otrzymania
- przychody z wynajmu nieruchomości
- odszkodowania
- odszkodowania od ubezpieczyciela samochodów
- inne tytuły
Inne przychody operacyjne, razem
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
I-XII 2005
2 356
847
10
1
756
183
I-XII 2004
559
2 356
3 359
1 061
101
1
1 055
771
116
254
3 359
227
76
I-XII 2005
9 697
63
9 634
2 508
536
177
48
246
8
93
115
1 168
117
12 205
I-XII 2004
20
20
400
43
443
2 042
89
2 131
NOTA 28. Inne koszty operacyjne
Inne koszty operacyjne
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
- na odprawy emerytalne
- pozostałe
b) pozostałe, w tym:
- darowizny
- koszty postępowania spornego
- upust za nieterminowe dostawy
- składki na rzecz organizacji do których przynależność nie jest obowiązkowa
- spisane należności
- niedobory i szkody w składnikach majątkowych
- odpisy aktualizujące nieruchomość
- odpis wartości firmy
- inne tytuły
Inne koszty operacyjne, razem
- odpisy aktualizujące zapasy
Razem aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Global Reports LLC
2 610
706
233
838
281
117
2
115
318
2 630
39
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 29. Przychody finansowe
NOTA 29A Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
a) od jednostek powiązanych, w tym:
b) od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
I-XII 2005
3 053
3 053
I-XII 2004
4 474
4 455
19
3 053
4 474
NOTA 29B Przychody finansowe z tytułu odsetek
Przychody finansowe z tytułu odsetek
a) z tytułu udzielonych pożyczek
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z odsetek, razem
I-XII 2005
83
25
25
I-XII 2004
438
394
394
58
681
44
964
681
764
964
1 402
NOTA 29C Inne przychody finansowe
Inne przychody finansowe
a) dodatnie różnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
- inne tytuły
Inne przychody finansowe, razem
I-XII 2005
aktualizacja wartości inwestycji:
Global Reports LLC
I-XII 2004
16
16
16
1
1
1
2 017
1 443
40
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 30. Koszty finansowe
NOTA 30A Koszty finansowe z tytułu odsetek
Koszty finansowe
a) od kredytów i pożyczek
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
I-XII 2005
I-XII 2004
16 450
24 330
16 450
16 450
24 330
24 330
NOTA 30B Inne koszty finansowe
Inne koszty finansowe
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
- amortyzacja kosztów organizacji spółki
- inne tytuły
Inne koszty finansowe, razem
I-XII 2005
1 753
1 390
363
aktualizacja wartości inwestycji
I-XII 2004
89
604
(515)
135
83
52
1 888
130
115
15
219
256
3 945
3 972
4 035
NOTA 31. Zysk (strata) ze zbycia inwestycji
Zysk ze zbycia inwestycji
NOTA 32. Zyski nadzwyczajne
Zyski nadzwyczajne
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
Zyski nadzwyczajne, razem
I-XII 2005
I-XII 2004
I-XII 2005
I-XII 2004
NOTA 33. Straty nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
Straty nadzwyczajne, razem
Global Reports LLC
41
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 34. Podatek dochodowy
NOTA 34A Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy bieżący
1. Zysk (strata) brutto
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą do opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
a) trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą do opodatkowania
podatkiem dochodowym
- utworzenie/(rozwiązanie) rezerw
- przychody z tytułu dywidend
- darowizny podlegające odliczeniu od dochodu
- darowizny nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
- pozostałe przychody wolne od podatku
- odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa
- należności spisane w straty
- składki na PFRON i inne organizacje
- ubezpieczenia i amortyzacja samochodów o wart. powyżej 20.000 EUR
- amortyzacja niepodatkowa pozostałego majątku
- upust za nieterminowe dostawy
- wydatki na reprezentację i reklamę powyżej limitu
- koszty reprezentacji
- kary umowne
- przychody wolne od podatku (art.17, pkt.23)
- koszty uzyskania przychodu z art. 17 pkt 23
- VAT nie do odliczenia
- koszty opieki medycznej
- koszty obsługi obligacji zamiennych
- odpis wartośći firmy
- pozostałe
b) przejściowe różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą do opodatkowania
podatkiem dochodowym
- utworzenie / rozwiązanie rezerw
- niewypłacone / zrealizowane wynagrodzenia
- oszacowane koszty finansowe obsługi obligacji serii B
- realizacja odsetek od obligacji serii B
- oszacowane koszty finansowe części kapitałowej związanej z obligacjiami serii B
- naliczone / zrealizowane ujemne różnice kursowe
- przyspieszona amortyzacja
- amortyzacja planowa
- amortyzacja ulgi inwestycyjnej i utracona ulga inwestycyjna
- oszacowane / zrealizowane koszty transakcji forward
- koszty kontraktów długookresowych.
- zrealizowanie oszacowanych kosztów kontraktów długookresowych
- oszacowany / zrealizowany przychód od papierów wartościowych i pożyczek
- naliczone / zrealizowane odsetki
- naliczone / zrealizowane dodatnie różnice kursowe
- oszacowane przychody z kontraktów długookresowych
- zrealizowanie oszacowanego przychodu z kontraktów długookresowych
- niewypłacony ZUS
- pozostałe
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
4. Podatek dochodowy według stawki 19 % w 2005 r. i 19% w 2004 r.
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
6. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
- wykazany w rachunku zysków i strat
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
I-XII 2005
18 680
I-XII 2004
21 184
30 436
(1 112)
15 323
7 234
87
(3 053)
(62)
479
(747)
870
(4 474)
8
1 031
38
875
3 282
72
9 634
(5 880)
7 341
41
627
706
321
117
985
104
702
839
4 571
63
(11 867)
10 454
131
523
2 589
1 168
382
600
15 113
(8 346)
(472)
(506)
11 313
(644)
6 261
7 906
7 874
(7 232)
6 246
132
185
(229)
20
(7)
18 819
(3 257)
(329)
(1)
(248)
(53 923)
5 813
3 624
(256)
337
4
(734)
7 216
(18 819)
(638)
(7)
744
(41 771)
53 923
235
924
4 264
49 116
9 332
(580)
8 752
9 332
20 072
3 813
(850)
2 963
3 813
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy
lub ujemną wartość firmy
Global Reports LLC
42
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 34B Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
Podatek dochodowy odroczony, razem
I-XII 2005
I-XII 2004
(2 872)
1 712
(2 872)
1 712
I-XII 2005
881
I-XII 2004
1 824
NOTA 34C Łączna kwota podatku odroczonego
Łączna kwota podatku odroczonego
- ujętego w kapitale własnym
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
NOTA 34D Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący
- działalności zaniechanej
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
Global Reports LLC
I-XII 2005
I-XII 2004
43
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
NOTA 35. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), z
tytułu:
I-XII 2005
I-XII 2004
I-XII 2005
I-XII 2004
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem
NOTA 36. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych
wycenianych metoda praw własności, w tym:
- odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
- odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
- odpis różnicy w wycenie aktywów netto
Udziały w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych, razem
NOTA 37.
Sposób podziału zysku za bieżacy rok obrotowy:
Spółka wypracowała w 2005 roku zysk w wysokości 12.220 tys.zł. Zarząd Spółki zaproponuje Zwyczajnemu
Walnemu Zgromadzenieu Akcjonariuszy, następujący podział zysku za ostatni rok obrotowy:
1. na dywidendę: 1 złoty na każdą akcję składającą się na kapitał zakładowy Spółki w dniu dywidendy.
2. na kapitał zapasowy: różnicę pozostającą z zysku netto po przekazaniu środków na wypłatę dywidendy.
Zarząd ComputerLand S.A. rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu pokrycie straty z lat
ubiegłych w kwocie: 3.915 tys.zł z kapitału zapasowego.
NOTA 38.
Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą:
Zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc zysk za ostatnie 12 miesięcy (za okres I/2005 - XII/2005) przez
średnią ważoną liczbę akcji zarejestrowanych do dnia bilansowego.
Zysk za 12 miesięcy:
Średnia ważona liczba akcji :
Zysk na jedną akcję:
12 220 tys.zł.
6 889 922 szt.
1,77 zł
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc zysk za ostatnie 12 miesięcy
przez średnią ważoną przewidywanej liczby akcji.
Rozwodniona liczba akcji (zgodnie z MSR 33):
a) Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana w sprawozdaniu
b) Akcje zwykłe serii P i R przypadające na obligacje zamienne serii C i D
78 675 szt.
c) Akcje zwykłe serii S przypadające na obligacje zamienne serii E
7 230 szt.
c) Akcje zwykłe serii T przypadające na obligacje zamienne serii F
4 768 szt.
6 980 595 szt.
Razem rozwodniona liczba akcji:
Zysk nettoza rok obrotowy wykazany w sprawozdaniu finansowym:
Obliczanie rozwodnionego zysku na jedna akcję:
Rozwodniony zysk na akcje:
Global Reports LLC
6 889 922 szt.
12 220 tys.zł.
1,75 zł.
44
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.
1
Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku
przepływu środków pieniężnych
stan na
początek okresu
1.01.2005
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
Inne środki pieniężne
Środki pieniężne w drodze
Środki pieniężne razem
2
stan na
koniec okresu
31.12.2005
10 354
19 954
9 813
86 788
30 308
96 601
Podział działalności Spółki na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przyjęty
w rachunku przepływu środków pieniężnych.
I. W przepływach środków pieniężnych z działalności operacyjnej ujmuje się:
a) wpływy wynikające ze sprzedaży towarów, produktów i usług,
b) wpływy ujęte w pozycji "Pozostałe przychody operacyjne" pomniejszone o przychody ze sprzedaży
składników aktywów trwałych, które są wykazywane w działalności inwestycyjnej,
c) wydatki związane z kosztami prowadzenia działalności podstawowej: koszt własny sprzedanych towarów,
koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszt sprzedaży i koszt ogólnego zarządu,
d) wydatki związane z kosztami ujętymi w pozycji "Pozostałe koszty operacyjne", pomniejszone o wartość
sprzedanych aktywów trwałych i wielkość nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych,
e) wynik przeszacowania tych pozycji aktywów trwałych, które są wyrażone w walutach obcych,
f) wpływy i wydatki związane ze zmianą stanu należności długoterminowych dotyczących
działalności operacyjnej.
II. W przepływach środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej ujmuje się
a) wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji, udziałów
i innych składników finansowego majątku trwałego oraz wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych
przeznaczonych do obrotu,
b) wpływy z tytułu otrzymanych dywidend,
c) wpływy wynikające ze spłaty pożyczek krótko- i długoterminowych udzielonych przez Spółkę innym podmiotom
gospodarczym wraz ze spłatą odsetek od tych pożyczek,
d) wpływy z tytułu odsetek od lokat bankowych,
e) wydatki związane z nabyciem wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji,
udziałów i innych składników finansowego majątku trwałego, papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu,
f) wydatki związane z udzielaniem pożyczek innym podmiotom.
III. W przepływach środków pieniężnych z działalności finansowej ujmuje się:
a) wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych,
b) wpływy z emisji akcji własnych, obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych zarówno
długoterminowych jak i krótkoterminowych,
c) wydatki związane z obsługą zaciągniętych kredytów i pożyczek, spłatą kredytów i pożyczek, spłatą
odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek,
d) wydatki związane z obsługą emisji obligacji i dłużnych papierów wartościowych oraz wykupem obligacji ,
i dłużnych papierów wartościowych,
e) wydatki związane z kosztami emisji akcji własnych,
f) wpływy wynikające z "Pozostałych przychodów finansowych" z wyjątkiem odsetek od udzielonych
pożyczek, odsetek od lokat bankowych oraz zysku ze sprzedaży papierów wartościowych,
które są wykazywane w działalności inwestycyjnej,
g) wydatki wynikające z "Pozostałych kosztów finansowych" z wyjątkiem strat ze sprzedaży papierów
wartościowych, akcji i udziałów w innych jednostkach oraz niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych.
3
Rozliczenie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami
stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych.
Global Reports LLC
45
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
1) Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych:
- różnica stanów bilansowych (B.O. - B.Z.)
- umorzenie wnp
- wniesione przez spółki
kwota wykazana w przepływach pieniężnych ( nabycie WNiP):
(10 514)
(5 270)
3 807
(11 977)
2) Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych:
- korekta o koszt amortyzacji
- wartość sprzedanych i zlikwidowanyh środków trwałych
kwota wykazana w przepływach pieniężnych (nabycie) :
1 111
(9 177)
(921)
1 363
(7 624)
Razem wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych i rzeczowych
aktywów trwałych
(19 601)
3) Zmiana stanu inwestycji długoterminowych:
- korekta o odpisy aktualizacyjne inwestycji dł.
- wartość zlikwidowanych aktywów finansowych
- korekta o zobowiązania z tytułu nabycia aktywów finansowych
kwota wykazana w przepływach pieniężnych (nabycie aktywów finansowych) :
(1 842)
(115)
(7 043)
109
(8 891)
4) Zmiana stanu inwestycji krótkoterminowych bez gotówki:
- odpisy aktualizacyjne
- spłata udzielonych pożyczek i odsetek
- wartość sprzedanych aktywów finansowych
kwota wykazana w przepływach pieniężnych (nabycie aktywów finansowych) :
(31 518)
2 307
(2 009)
(907)
(32 127)
Razem wydatki na nabycie aktywów finansowych
(41 018)
5) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych :
- długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (B.O. - B.Z.)
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (B.O. - B.Z.)
- rozliczenia międzyokresowe bierne (B.Z.-B.O.)
kwota wykazana w przepływach pieniężnych:
471
9 408
13 310
(300)
22 889
6) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek
- różnica stanów bilansowych (B.Z. - B.O.)
- wycena transakcji forward
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
- zobowiązania z tytułu zakupu udziałów
- zobowiązania z tytułu dywidendy
kwota wykazana w przepływach pieniężnych:
91 783
734
35
(150)
(1 000)
580
91 982
Pozycja "Inne korekty" w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej dotyczy odpisów
aktualizacyjnych inwestycji długoterminowej.
Global Reports LLC
46
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Dodatkowe noty objaśniające
1.
Spółka zawiera transakcjetypu forwardoraz kupuje opcje walutowe, w celu ograniczeniaryzykazwiązanegoz wahaniamiprzepływówpieniężnych wynikającychz
należności i zobowiązań denominowanychw walutach obcych, spowodowanychwahaniami kursów wymiany. Wycena nierozliczonych kontraktów forward oraz
opcji walutowychna dzień bilansowyodpowiadaich wartościgodziwej. Wartość godziwanierozliczonychkontraktówforwardjest wyliczonana podstawie bieżącej
wartości netto przyszłych przepływów pieniężnych związanych z realizacją tych kontraktów i przyszłych rynkowych kursów walutowych bądź, jeśli przyszłe
rynkowe kursy walutowe nie są znane, na podstawie bieżących kursów walutowych przy użyciu metody parytetowej dla stóp procentowych.
Wartość godziwa opcji walutowych wyliczana w oparciu o model wyceny opcji, uzyskiwana jest od firm specjalistycznych zajmujących się obrotem danym
instrumentem lub z banku z którym została zawarta transakcja zakupu opcji.
Spółka inwestuje nadwyżki pieniężne w dłużne papiery wartościowe Skarbu Państwa RP (obligacje skarbowe i bony skarbowe).W celu zarządzania bieżącą
płynnością spółki dominującej występuje możliwość zbycia takich inwestycji przed ich terminem zapadalności.
Wobec zakwalifikowaniaposiadanychdłużnych papierów wartościowychdo aktywów przeznaczonychdo obrotu, ich wartość wykazywanajest w bilansie według
wartości godziwej. Wartość godziwa wyliczana jest na podstawie informacji o cenach określonych papierów skarbowychuzyskiwanychz banków, przy czym do
wyceny przyjmowane są ceny banku, w którym Spółka na moment sporządzania sprawozdania finansowego posiada większość dłużnych papierów
skarbowych.Wartośćgodziwa papierów skarbowychlub papierów komercyjnych,zakupionych w transakcjach Sell-Buy-Back/Buy-Sell-Back, z uwagi na fakt że
ceny zakupu i sprzedaży są znane w dniu zawarcia transakcji, określana jest metodą amoryzowanego kosztu.
Zmiany instrumentów finansowych w okresie 31.12.2004 - 31.12.2005
Instrument finansowy
31.12.2004
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2005
Aktywa finansowe
52 397
83 474
(52 012)
83 859
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
50 021
82 960
(50 021)
82 960
50 021
82 960
(50 021)
82 960
2 376
514
(1 991)
899
2 376
514
(1 991)
899
Zobowiązania finansowe
794
60
(794)
60
c) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
794
60
(794)
60
794
60
(794)
60
- papiery wartościowe
b) pożyczki udzielone i należności własne
- udzielone pożyczki długo- i krótkoterminowe
- transakcje terminowe forward
Na dzień 31.12.2005 roku najbardziej wartościowymi składnikami krótkoterminowych aktywów finansowych były bony skarbowe
i obligacje skarbowe:
Bony skarbowe:
Data kupna
Wartość nominalna
Data wykupu
Cena za 100 PLN nom.
Wartość bonów
skarbowych na
31.12.2005 r.
Ilość bonów
2005-01-10
5 000
2006-01-11
94,0568
500
4 995
2005-01-17
2 000
2006-01-18
94,0118
200
1 997
2005-01-17
3 000
2006-01-18
93,9851
300
2 995
2005-01-17
3 000
2006-01-18
93,9672
300
2 995
2005-04-18
3 000
2006-04-19
94,8960
300
2 962
2005-05-30
3 000
2006-05-31
95,0967
300
2 947
2005-05-30
3 000
2006-05-31
95,0785
300
2 947
2005-09-20
5 000
2006-05-31
97,2208
500
4 912
2005-10-17
4 000
2006-10-18
95,8805
400
3 865
2005-10-17
3 000
2006-10-18
95,8630
300
2 899
2005-11-07
2 000
2006-11-08
95,7450
200
1 927
2005-11-07
3 000
2006-11-08
95,7230
300
2 890
2005-12-30
14 160
2006-01-02
98,1965
1416
13 906
52 237
Global Reports LLC
47
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
Obligacje skarbowe:
Data zawarcia transakcji
Wartość nominalna
Data wykupu
Cena za 100 PLN nom.
Wartość obligacji
na 31.12.2005 r.
Ilość obligacji
2005-01-06
3 000
2006-04-12
92,5800
3 000
2 966
2005-01-20
3 000
2006-04-12
92,7100
3 000
2 966
2005-05-09
5 000
2006-02-23
98,8756
500
4 969
2005-10-05
3 000
2007-12-12
91,1190
3 000
2 749
2005-10-05
3 000
2007-12-12
91,1700
3 000
2 749
2005-11-08
2 000
2007-12-12
90,5000
2 000
1 832
18 231
Na podstawie uchwały nr 1 Walnego ZgromadzeniaAkcjonariuszyComputerLand SA z dnia 2 marca 2001 roku Spółka wyemitowała22 maja 2001 roku 8.937
sztuk obligacji serii B o wartości nominalnej 10 000 zł. każda, zamiennych na akcje serii N . Łączna wartość emisji wyniosła 89,4 mln złotych. Ostateczny termin
wykupu obligacji serii B określono na dzień 21 maja 2006 roku.
Koszty finansowe za 2005 rok zawierają kwotę 16.406 tys. zł. z tytułu obsługi wyemitowanychobligacji zamiennych serii B. Odsetki od obligacji serii B (8,5% w
skali roku) w tym okresie wyniosły 5.737 tys. zł., a wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji 5.446 tys. zł.
Struktura kosztów finansowych związanych z obligacjami serii B z uwzględnieniem zamortyzowanych kosztów instrumentu finansowego przedstawia się
następująco:
Okres sprawozdawczy
Zamortyzowany koszt Koszty jednorazowe
instrumentu
wynikające z transakcji Razem koszty
finansowego
częściowego wykupu
Premia*/
Odsetki 8,5%
2001
2002
2003
2004
2005
4 662
7 597
7 584
7 609
5 737
*/Wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji
4 425
7 210
7 210
7 230
5 446
(223)
725
2 434
4 440
5 223
4 772
8 864
15 532
17 228
24 051
16 406
W dniach 17, 25, i 26 stycznia oraz 16 lutego 2006 roku ComputerLandSA nabył 6.220 sztuk obligacjiwłasnychna okaziciela serii B zamiennychna akcje zwykłe
na okaziciela serii N w celu ich umorzenia. Po umorzeniu ilość obligacji na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N wynosi 530 sztuk
obligacji. W związku z w/w transakcjamiwykupu obligacji koszty finansowe związane z obsługą obligacji do dnia ostatecznego ich wykupu tj. 21.05.2006 roku I
mające wpływ na wynik Spółki w poszczególnych kwartałach ulegną zmianie i będą przedstawiały się następująco:
Okres sprawozdawczy
Odsetki 8,5%
Zamortyzowany koszt Koszty jednorazowe
instrumentu
wynikające z transakcji Razem koszty
częściowego wykupu
finansowego
Premia*/
Q1/2006
Q1/2006
424
63
403
60
498
74
4 196
5 521
197
Struktura odsetek w 2005 roku przedstawiała się następująco:
Tytuł
Zobowiązania finansowe z tytułu
odsetek od obligacji zamiennych
31.12.2004
naliczone odsetki
644
realizacja odsetek
644
(644)
31.12.2005
644
Odsetki niezrealizowane na dzień 31.12.2005 roku zostaną zapłacone w terminie powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązaniafinansowe zawierają zobowiązania z tytułu wyemitowanychobligacji zamiennych, w kwocie 90.515 tys.zł, których termin zapadalności upływa 21
maja 2006 roku.
2. Spółka udzieliła gwarancji i poręczeń jednostkom powiązanym do wysokości 28.781 tys.zł a pozostałym jednostkom do wysokości 57.188 tys. zł. Spośród
wystawionychgwarancji na dzień 31 grudnia 2005 roku około 52 % stanowią gwarancje należytego (dobrego) wykonania umowy (kontraktu). Celem gwarancji
dobrego wykonaniaumowy jest zabezpieczenie roszczeń powstałychw przypadkunie wykonaniabądź nieprawidłowegowykonaniaumowy. Na dzień 31.12.2005
roku około 40% wśród wystawionych gwarancji stanowią gwarancje płatności, których celem jest zagwarantowanie terminowej płatności wierzytelności
pieniężnych. Gwarancje przetargowe stanowią 7 % sumy gwarancji i poręczeń.
3.
Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Global Reports LLC
48
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
4. W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała żadnej działalności oraz nie zamierza zaprzestać swojej działalności w przewidywalnym horyzoncie
czasowym.
5. Spółka nie ma środków trwałych w budowie. W okresie objętym sprawozdaniem nie wytworzono w spółce środków trwałych na własne potrzeby.
6.
Nakłady na zwiększenie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w 2005 roku wyniosły: 19.601 tys. zł.,a na zwiększenie
długoterminowychaktywówfinansowychw postaci akcji/udziałów 7.050 tys.zł. Ze względu na specyfikę działalnościSpółki nie było potrzeby ponoszenia żadnych
nakładów na ochronę środowiska.Spółka planuje w okresie najbliższych 12 miesięcy ponieść nakłady na wydatki inwestycyjnew łącznej wysokości 90 mln zł. W
tej kwocie zawierają się wydatki na rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz na aktywa finansowe w postaci akcji/udziałów.
7.1 Znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań.
W okresie 2005 roku na podstawie umów sprzedaży udziałów ComputerLandSA nabył od osób fizycznych234 udziały w spółce zależnej Aram Sp. z o. o. Nabyte
udziały stanowią 46,8 % w kapitale zakładowymspółki Aram Sp. z o. o. W związku z w/w transakcjamiComputerLandSA stał się udziałowcem, którego udziały
stanowią 85,2% w ogólnej liczbie udziałów składającychsię na kapitał zakładowyoraz uprawniajądo wykonywania85,2% głosów na ZgromadzeniuWspólników
spółki Aram Sp. z o. o.
W ciągu 2005 roku ComputerLand zwiększył swój udział w rosyjskiej spółce zależnej CSBI EE z 89,26% do 100,00%.
W dniu 2 czerwca ComputerLand SA objął 218 nowoutworzonychudziałów w spółce CL Agent Transferowy Sp. z o .o. Nowoutworzone udziały zostały objęte
przez ComputerLand za wkład niepieniężny (aport) o wartości 109 tys. zł. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego ComputerLand SA stał się
właścicielem 68,6 % udziałów w kapitale zakładowym spółki CL Agent Transferowy Sp. z .o o., co stanowi 68,6 % ogólnej liczby głosów na Zgromadzeniu
Wspólników Spółki.
W okresie 2005 roku ComputerLand SA, nabył od Geomar SA udziały w spółce KPG Sp. z o. o. W związku z w/w transakcją ComputerLand SA stał się
udziałowcem, którego udziały stanowią 81,66% w ogólnej liczbie udziałów składających się na kapitał zakładowy.
Na podstawie umów sprzedaży z dnia 24 listopada 2005 roku ComputerLand SA nabył od 3 osób fizycznychudziały w spółce ICD Comp Consulting Sp.zo.o. W
związku z w/w transakcjąComputerLandSA stał się właścicielem 100% udziałów w spółce oraz jest uprawnionydo wykonywania100% głosów na zgromadzeniu
Wspólników tej spółki.
W okresie 2005 roku ComputerLand SA, zwiększył swój udział w spółce Geomar SA do 54,26%.
7.2 Dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo:
1) Należności i zobowiązania ComputerLandu wobec jednostek powiązanych , stan na dzień 31.12.2005:
Spółki zależne i stowarzyszone
Należności w tys. zł
Geomar S.A.
CSBI EE
StalPortal S A
Web Inn S A
Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o.o.
ZEC Infoservice Sp.z o.o.
Aram Sp.zo.o.
Support Sp.zo.o.
Razem:
Zobowiązania w tys. zł
166
170
85
1 069
117
173
1 780
180
121
41
473
1 946
2 796
189
6 199
208
12 153
2) Przychody i koszty ComputerLandu wzajemnych transakcji w 2005 roku.
Spółki zależne i stowarzyszone
Przychody w tys. zł.
CSBI EE
e-CARD S A
StalPortal S A
C2 System Polska SA
Web Inn S A
ComputerLand Mielec Sp. z o.o.
Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o.o.
ZEC Infoservice Sp.z o.o.
Aram Sp.zo.o.
Geomar SA
Support Sp.z o.o.
Agrocomp Sp.zo.o.*
Razem:
142
231
15
18
195
3 872
317
806
1 446
683
4 358
558
266
3
12 910
Koszty w tys. zł.
235
163
3 127
17 619
1 211
3 796
14 104
2 401
4 539
236
389
47 820
*/ Spółka Agrocomp Sp.z o.o. w dniu 14 IX 2005 roku została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS.
Global Reports LLC
49
ComputerLand SA
8.
SA-R 2005
w tys.zł
W 2005 roku Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć z podmiotami powiązanymi podlegającymi procesowi konsolidacji.
9. Średnie roczne zatrudnienie w Spółce
Grupy zawodowe
Handlowcy / Marketing/ Project Managerowie
Konsultanci / Wdrożeniowcy / Kadra Kierownicza
Projektanci/Programiści /Analitycy/ Inżynierowie Systemowi
Logistyka / Serwis
Finanse / Administracja
Razem
w ComputerLand SA
203
314
462
110
149
1 238
10. Wynagrodzenia wypłacane osobom zarządzającym i nadzorującym w 2005 roku.
Zarząd Emitenta
Wynagrodzenia brutto
Wynagrodzenia i nagrody z
tytułu pełnienia funkcji we
władzach w podmiotach
Grupy Kapitałowej
Tomasz Sielicki
960
18
Michał Danielewski
960
12
Krzysztof Rutte*
744
Imię i Nazwisko
452
Sławomir Chłoń**
1 378
Andrzej Miernik
650
Razem
5 144
30
* W dniu 29 IX 2005 roku Rada Nadzorcza ComputerLand SA przyjęła rezygnację pana Krzysztofa Rutte z funkcji Członka Zarządu i odwołała go ze stanowiska.
** W dniu 23 II 2006 roku Rada Nadzorcza ComputerLand SA odwołała Pana Sławomira Chłonia z funkcji wiceprezesa Zarządu ComputerLand SA.
Rada Nadzorcza Emitenta
Imię i Nazwisko
Wynagrodzenia brutto
Henryka Bochniarz
48
Andrzej Koźmiński
72
Jacek Mościcki
48
Józef Okolski
48
Heather Potters
60
48
Stanisław Kluza*
Razem
Wynagrodzenia i nagrody z
tytułu pełnienia funkcji we
Grupy Kapitałowej
8
332
* W dniu 7 XI Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do Rady Nadzorczej ComputerLand SA Pana Stanisława Kluzę.
11. Osobom zarządzającym ani członkom Rady Nadzorczej nie udzielano żadnych kredytów, pożyczek i gwarancji.
12. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które byłyby ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
13. Po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące zdarzenia, które należałoby ująć w tym sprawozdaniu.
14. Status prawny Spółki nie zmienił się od 29 marca 1994 roku.
15. W gospodarce krajowej nie występuje zjawisko wysokiej inflacji. Wobec powyższego nie ma potrzeby korygowania podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku
zysków i strat wskaźnikiem inflacji.
16. Zaprezentowane w sprawozdaniu dane porównywalne za 2004 rok nie podlegały przekształceniu i są identyczne w stosunku do danych ujawnionych w
ubiegłorocznym sprawozdaniu SA-R 2004.
17. W prezentowanym okresie w Spółce nie wystąpiły zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w
stosunku do poprzedniego roku obrotowego.
Global Reports LLC
50
ComputerLand SA
SA-R 2005
w tys.zł
18. Sprawozdanie finansowe ComputerLand SA za 2005 rok w odniesieniu do roku bieżącego nie zawiera korekty błędów podstawowych.
19. W Spółce nie stwierdza się czynników zagrażających kontynuowaniu ich działalności.
20.
Prezentowane sprawozdanie finansowe za 2005 rok sporządzono po połączeniu na dzień 31 grudnia 2005 roku ksiąg ComputerLand SA oraz spółek Centrum
Informatyki Energetyki Sp. z o. o oraz ComputerLand Mielec Sp. z o. o. Łączenie się spółek rozliczono i ujęto w księgach ComputerLand SA metodą nabycia.
21. Spółka do wyceny posiadanych udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych stosuje zasadę wyceny według cen nabycia pomniejszonej o odpisy
spowodowanetrwałą utratą ich wartości.W przypadkuzastosowaniaw jednostkowymsprawozdaniufinansowymSpółki, do wycenyudziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metody praw własności, skutki takiej wyceny przedstawiałoby się następująco:
Wybrane pozycje sprawozdania
Zmiana w stosunku do prezentowanego sprawozdania
w tys.zł.
Wartość bilansowa udziałów w jednostce podporządkowanej
Wynik netto bieżącego okresu
(7 068)
(501)
Wynik z lat ubiegłych
(6 567)
22. ComputerLand SA sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ComputerLand SA za 2005 rok.
ComputerLand SA sporządził sprawozdanie 2005 rok według Polskich Zasad Rachunkowości zaś, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2005 rok jako
jednostka dominująca według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
23. W wyniku analizy posiadanych środków trwałych przez Spółkę od I 2005 roku została zmieniona roczna stawka amortyzacyjna dla grupy środków trwałych
(serwerów) i wynosi 20%. Amortyzacja za okres I-XII 2005 roku dla serwerów przy wcześniej stosowanej rocznej stawce amortyzacyjnej30% wyniosłaby1.706
tys.zł.a przy stawce 20% wyniosła 1.240 tys.zł.
W dniu 28 lutego 2006 roku Spółka otrzymała ofd firmy IBM pismo informujące o wygaśnięciuumowy partnerskiej w czerwcu 2006. Zarząd ComputerLandSA
nie widzi istotnych zagrożeń operacyjnych wynikających z opisanej sytuacji i ma nadzieje na pozytywne wyjaśnienie sprawy.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu ComputerLand SA
20.04.2006
Tomasz Sielicki
Prezydent Grupy
data
Podpis osoby, której
powierzono
prowadzenie ksiąg
rachunkowych
20.04.2006
data
20.04.2006
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
Danuta Kopczyńska
data
Główny księgowy
20.04.2006
Wiceprezes Zarządu
Dariusz Chwiejczak
Wiceprezes Zarządu
data
20.04.2006
data
20.04.2006
Andrzej Miernik
Członek Zarządu
data
Global Reports LLC
51
ComputerLand SA
str.
1
SPRAWOZDANIE
z działalności ComputerLand SA w 2005 roku
Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność gospodarczą.
ComputerLand zanotował w roku 2005 ponad 682 milionów złotych przychodów, co w porównaniu z
628 mln zł w roku 2004 oznacza wzrost o prawie 9%.
Wyniki te po dacie bilansowej zostały skorygowane ze względu na konieczność zawiązania rezerwy
tytułem roszczenia wysuniętego przez ARiMR, o czym Zarząd ComputerLandu informował w
komunikacie bieżącym z dnia 31 stycznia 2006 roku.
Uwzględniając w osiągniętych wynikach zawiązaną rezerwę, ComputerLand uzyskał 682 mln zł
przychodów, 27,5 mln zł zysku operacyjnego oraz 12,2 mln zł zysku netto.
Przedstawione wyniki netto były również obciążone kosztami związanymi z obsługą obligacji
zamiennych. W całym 2005 roku koszty te wyniosły ponad 16 mln zł
w tys. zł
Wynik operacyjny
Wynik netto
2005
682.158
27.452
12.220
2004
627.889
38.323
15.659
zmiany
8,6%
(28,4%)
(22,0%)
Tradycyjnie silne sektory zwiększają zyskowność
W 2005 roku ponad 1/3 sprzedaży całej Spółki wygenerował sektor bankowo-finansowy. Przyniósł on
prawie 238 milionów złotych przychodów. Warto jednak podkreślić, że taki poziom sprzedaży został
osiągnięty przy znacznie większej zyskowności. W 2005 roku Spółka wzmacniała współpracę ze swoimi
największymi Klientami tj. NBP, Bank BPH, BZ WBK, Kredyt Bankiem i PKO BP, jak również
dynamicznie rozwijała kooperację z takimi Klientami jak Lukas Bankiem, ING Bankiem Śląskim, BGŻ i
Bankiem Millennium. Spółka rozpoczęła w tym sektorze także współpracę z nowymi Klientami m.in.
EFG Polbankiem. Był to kolejny rok potwierdzający, iż ComputerLand posiada najszerszą bazę Klientów
w polskim sektorze bankowym.
Także sektor telekomunikacyjny, po znakomitym roku 2004, zwiększył w roku 2005 swoje przychody i
po raz kolejny zyskowność. Sprzedaż wyniosła 111 milionów złotych. To przede wszystkim wynik
współpracy z Telekomunikacją Polską przy realizacji projektów: Geomarketing.CL, OSS oraz systemu
finansowo-księgowego.
Sektor publiczny uzyskał sprzedaż na poziomie blisko 152 mln złotych, co oznacza wzrost o prawie 70%
w stosunku do roku 2004. Przychody te były możliwe m.in. dzięki realizacji wielu projektów
finansowanych z funduszy UE oraz licznych kontraktów dla administracji państwowej. Grupa wzmacnia
swoją pozycję w tym sektorze realizując nowe przedsięwzięcia dla takich Klientów jak Ministerstwo
Obrony Narodowej czy Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji a także wiele projektów GISowych. Sektor publiczny poza wysokimi przychodami wypracował także rekordowy portfel zamówień,
który wyniósł na początku roku ponad 100 milionów złotych.
Swoją silną pozycję Spółka potwierdziła w sektorze utilities realizując ważne projekty dla przedsiębiorstw
energetycznych, gazowniczych i ciepłowniczych. Mimo wyraźnie opóźniających się projektów
informatycznych w tej branży, Spółka wygenerowała przychody na poziomie ponad 83 milionów złotych.
Kolejne referencje w tym sektorze stanowią bazę wzrostu na rynku w roku 2006.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
2
Sektor zdrowia wygenerował blisko 24 miliony złotych, co jest efektem realizacji umowy na rzecz NFZ
związanej z bieżącym utrzymaniem systemu informatycznego wspomagającego działalność tej instytucji
oraz wdrażaniem aplikacji własnych Spółki w polskich szpitalach. Z tak bogatymi referencjami i
rozwijaną współpracą w Narodowym Funduszu Zdrowia, Spółka wydaje się naturalnym partnerem przy
realizacji ogólnopolskiego Rejestru Usług Medycznych.
Wzrost zyskowności – projekt doradczy
ComputerLand wspólnie z firmą doradczą kończy opracowanie planu mającego na celu zwiększenie
zyskowności firmy. Ze względu na bardzo szybki wzrost Grupy ComputerLand w poprzednich latach,
istnieje obecnie konieczność poprawy kooperacji pomiędzy poszczególnymi departamentami firmy. Na
początku II kwartału 2006 roku ComputerLand uruchomi program zwiększenia efektywności organizacji.
Będzie on koncentrował się na trzech głównych zagadnieniach:
- zwiększeniu produktywności w procesach produkcji oprogramowania,
- zwiększeniu efektywności wykorzystania posiadanych zasobów ludzkich,
- centralizacji zakupów produktów i usług z ramach całej Grupy.
Przygotowywany program jest oparty o najlepsze praktyki sprawdzone w wielu korporacjach
międzynarodowych. Zarząd firmy przewiduje, że wdrożenie opisanego programu pozwoli wygenerować
w pierwszym roku zysk brutto wyższy o co najmniej 20 mln zł a w kolejnym roku o co najmniej
30 mln zł. Pierwsze efekty będą widoczne w drugiej połowie bieżącego roku.
Konsolidacja – wzmocnienie sektorów
W roku 2005 Grupa kontynuowała swoją strategię konsolidacyjną polegającą na nabywaniu spółek
wzmacniających ofertę produktową i kompetencje ComputerLandu w poszczególnych sektorach. Grupa
nabyła udziały lub przejęła systemy informatyczne w kolejnych firmach: Intelligent Software (sektor
bankowo-finansowy), Efekt Software (sektor samorządowy), ELPOINFORMATYKA (outsourcing w
sektorze utilities).
Średnie zatrudnienie w Spółce w 2005 roku wynosiło 1.238 osób. Rozkład zatrudnienia wg grup
zawodowych obrazuje poniższa tabela:
Grupy zawodowe:
Handlowcy / Marketing / Project Managerowie
Konsultanci / Wdrożeniowcy / Kadra kierownicza
Projektanci / Programiści / Analitycy / Inżynierowie
Systemowi
Logistyka / Serwis /
Razem:
Średnie zatrudnienie w
Spółce
w 2005 roku
203
314
462
110
149
1.238
Opis pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym
Na kwotę zobowiązań warunkowych na dzień 31 grudnia 2005 roku składały się:
- Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych
w głównej mierze jako zabezpieczenie
wykonania umów handlowych
- Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń
Razem zobowiązania warunkowe
Global Reports LLC
87.188 tys. zł.
28.781 tys. zł.
115.969 tys. zł.
ComputerLand SA
str.
3
Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
Ryzyko związane z działalnością Spółki
Ryzyko związane z uzależnieniem od dostawców kluczowych rozwiązań.
Specyfika działalności biznesowej ComputerLand polega na bliskiej współpracy z dużymi korporacjami
światowymi, które tworzą kluczowe rozwiązania informatyczne, oprogramowanie i sprzęt komputerowy.
Od początku istnienia rynku integracji systemów informatycznych w Polsce przeważająca większość
światowych koncernów budowała swoją obecność w Polsce w oparciu o partnerstwo z lokalnymi
dostawcami usług informatycznych. W takim układzie to właśnie lokalni partnerzy obsługują proces
implementacji systemów informatycznych u klientów oraz świadczenie dodatkowych usług z zakresu
serwisu, szkoleń, rozbudowy oraz aktualizacji oprogramowania.
Istnieje ryzyko, iż kluczowi dostawcy ComputerLand przeformułują swoje strategie w dziedzinie
współpracy z lokalnymi parterami i będą starali się zacieśnić współpracę tylko z jednym wybranym
parterem lub sami rozpoczną oferowanie usług implementacji swoich produktów. Takie zjawisko może
mieć niekorzystny wpływ na przychody ComputerLand i osiągane przez niego wyniki finansowe.
Ryzyko związane z dostarczeniem klientom Aplikacji i systemów o kluczowym znaczeniu dla
działalności klientów Spółki.
Znaczna część wszystkich projektów realizowanych przez ComputerLand polega na wdrożeniu aplikacji,
które regulują lub wręcz umożliwiają realizację ważnych procesów przedsiębiorstwach klientów
ComputerLand, a co za tym idzie warunkują ich prawidłowe funkcjonowanie.
Istnieje ryzyko, iż w przypadku wadliwego działania aplikacji, zainstalowanych u klientów przez
ComputerLand, klienci mogą ponieść straty finansowe. W efekcie takich sytuacji klienci ComputerLand
mogą usiłować wyegzekwować odszkodowanie ze strony ComputerLandu. W opinii Zarządu
ComputerLand, umowy zawierane przez Spółkę ograniczają ryzyko wystąpienia takich roszczeń poprzez
ograniczenie odpowiedzialności do szkód wynikających z ewentualnych błędów produktu i wyłączenie
odpowiedzialności za szkody będące następstwem użytkowania produktu. Ponadto sam fakt wystąpienia z
roszczeniami, jak i samo niezadowolenie klienta, może mieć negatywny wpływ na wizerunek rynkowy
ComputerLand.
Ryzyko związane z uzależnieniem od dużych kontraktów publicznych i prywatnych
Duża część przychodów ComputerLand jest generowana przez projekty pozyskiwane w ramach
przetargów organizowanych przez instytucje i firmy państwowe oraz duże spółki prywatne. W przypadku
wielu takich przetargów startujący oferenci stanowią czołówkę polskiego rynku informatycznego, co
wymiernie zwiększa konkurencję. Efektem takiej sytuacji jest ryzyko niepowodzenia ComputerLand w
części tego typu przetargów i zmniejszenie się w związku z tym przychodów.
Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników
Głównym czynnikiem warunkującym sukces ComputerLand są jego pracownicy, w związku z czym
dalszy rozwój ComputerLand jest bezpośrednio związany z umiejętnością utrzymania, szkolenia i
motywowania obecnych pracowników i zatrudniania nowych. Znaczny popyt na specjalistów z branży
teleinformatycznej oraz działania firm o podobnym profilu mogą doprowadzić do odejścia kluczowych
osób oraz utrudnić proces rekrutacji nowych pracowników.
Takie zjawisko może mieć negatywny wpływ na zapewnienie klientom odpowiedniej jakości oraz zakresu
usług oraz wzrost przychodów i zysków ComputerLand w przyszłości. W celu minimalizacji ryzyka
utraty kluczowych pracowników mających istotny wpływ na działalność i rozwój ComputerLand
realizowany jest szeroki program motywacyjny w tym m.in. Program Opcji.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
4
Ryzyko związane z rozwojem nowych produktów
Specyfiką branży ComputerLand jest bardzo szybki rozwój stosowanych technologii i rozwiązań
informatycznych a w związku z tym stosunkowo krótki cykl życia oferowanych usług i produktów.
ComputerLand oferuje zarówno produkty własne, jak również korzysta z aplikacji globalnych
oferowanych przez firmy międzynarodowe, co oznacza iż ze zmianami na rynku nieodzowne są zmiany
we własnych produktach i ustawiczne szkolenia w produktach innych firm.
Istnieje ryzyko, iż pomimo ciągłego dostosowywania oferty, ComputerLand może nie być w stanie
zaoferować rozwiązań, które będą najlepiej spełniały oczekiwania klientów. Taka sytuacja może wpłynąć
na pogorszenie pozycji konkurencyjnej Spółki i uzyskiwane przychody. Ponadto pojawienie się na rynku
nowych rozwiązań może spowodować, że nieatrakcyjne rynkowo produkty znajdujące się w portfelu
ComputerLand mogą nie zapewnić Spółce wpływów oczekiwanych przy ich tworzeniu i rozwoju.
Ryzyko związane z otoczeniem spółki dominującej
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną
Rozwój branży usług informatycznych pozostaje w bliskiej korelacji z ogólną sytuacją gospodarczą kraju.
Wielkość przychodów i kosztów ComputerLand jest uzależniona od wzrostu PKB w Polsce oraz od tempa
rozwoju przemysłu i sektora usług, procesów restrukturyzacji przedsiębiorstw i sektora publicznego,
procesów prywatyzacyjnych, poziomu inflacji oraz zmian kursów walut względem złotego, w
szczególności kursu dolara amerykańskiego.
Ewentualne pogorszenie sytuacji gospodarczej w kraju, spowolnienie procesów restrukturyzacji, nasilenie
procesów inflacyjnych lub gwałtownie zmieniający się kurs złotego, w relacji do innych walut może
negatywnie wpłynąć na wielkość generowanych przez Spółkę przychodów ze sprzedaży oraz wyniki
finansowe.
Ryzyko zmiany przepisów prawnych
Zagrożeniem dla działalności ComputerLand są zmieniające się przepisy prawa lub różne jego
interpretacje. Ewentualne zmiany przepisów prawa, a w szczególności przepisów podatkowych,
przepisów prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, prawa handlowego (w tym prawa spółek i prawa
regulującego zasady funkcjonowania rynku kapitałowego), prawa dotyczącego działalności w zakresie
teleinformatyki mogą zmierzać w kierunku powodującym wystąpienie negatywnych skutków dla
działalności ComputerLand.
Ryzyko związane z systemem podatkowym
Polski system podatkowy charakteryzuje się częstymi zmianami przepisów, wiele z nich nie zostało
sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni. Interpretacje
przepisów podatkowych ulegają częstym zmianom, a zarówno praktyka organów skarbowych, jak i
orzecznictwo sądowe w sferze opodatkowania nie są jednolite. W związku z rozbieżnymi interpretacjami
przepisów podatkowych w przypadku polskiej spółki zachodzi większe ryzyko niż w przypadku spółki
działającej w bardziej stabilnych systemach podatkowych, iż działalność spółki i jej ujęcie podatkowe w
deklaracjach i zeznaniach podatkowych zostaną uznane za niezgodne z przepisami podatkowymi.
Jednym z aspektów niedostatecznej precyzji unormowań podatkowych jest brak przepisów
przewidujących formalne procedury ostatecznej weryfikacji prawidłowości naliczenia zobowiązań
podatkowych za dany okres. Deklaracje podatkowe oraz wysokość faktycznych wypłat z tytułu podatków
mogą być kontrolowane przez organy skarbowe przez pięć lat od końca roku, w którym minął termin
płatności podatku. W przypadku przyjęcia przez organy podatkowe odmiennej interpretacji przepisów
podatkowych niż zakładana przez ComputerLand, sytuacja taka może mieć istotny negatywny wpływ na
działalność ComputerLand, jej sytuację finansową, wyniki i perspektywy rozwoju.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
5
Ryzyko konkurencji
ComputerLand działa na rynku usług informatycznych, który charakteryzuje się bardzo szybkim
rozwojem i jednocześnie wysokim poziomem konkurencyjności. Do grona konkurentów ComputerLand
można zaliczyć czołowych polskich integratorów, międzynarodowe koncerny z branży IT, globalne i
krajowe firmy konsultingowe oferujące wdrażanie rozwiązań informatycznych.
Zarząd ComputerLand ocenia, iż utrzymująca się duża atrakcyjność polskiego rynku teleinformatycznego
będzie powodować dalsze wzmaganie się konkurencji. W szczególności należy spodziewać się jeszcze
silniejszych prób wchodzenia na rynek polski ze strony zagranicznych integratorów oraz globalnych
dostawców usług informatycznych. Ponadto zachodzące procesy konsolidacji w sektorze będą
powodować jeszcze silniejsze umacnianie się na rynku największych graczy.
Istnieje ryzyko, iż wzmożenie się działań konkurencji może spowodować konieczność oferowania
korzystniejszych dla odbiorców warunków, co może wiązać się z potrzebą zaangażowania dodatkowego
kapitału obrotowego oraz spadkiem marż, wpływając niekorzystnie na sytuację finansową i wyniki
ComputerLand. Ponadto, umocnienie firm konkurujących z ComputerLand może przyczynić się do
osłabienia pozycji rynkowej ComputerLand.
Struktura sprzedaży, rynki zbytu i zaopatrzenia
ComputerLand działa w zakresie sześciu sektorów gospodarki: bankowo-finansowym,
telekomunikacyjnym, przemysłowym, użyteczności publicznej, administracji publicznej i opieki
zdrowotnej.
Ofertę produktową Spółki można podzielić na następujące usługi informatyczne:
• konsulting w zakresie przedsięwzięć informatycznych,
• produkcję i wdrażanie oprogramowania,
• integrację systemów IT,
• usługi outsourcingowe,
• dostawę i instalację sprzętu,
• budowę lokalnych i rozległych sieci komputerowych (LAN i WAN),
• usługi serwisu oprogramowania, sieci i sprzętu,
• usługi szkoleniowe.
W 2005 roku nie odnotowano istotnych zmian w zakresie rynków zbytu i źródeł zaopatrzenia.
ComputerLand SA koncentruje swoją działalność na rynku krajowym, dostarczając rozwiązania
informatyczne dla klientów korporacyjnych. Udział poszczególnych sektorów w osiągniętej sprzedaży
przedstawiał się następująco:
Struktura sprzedaży według
Sektorów (w mln zł.)
Sektor bankowo-finansowy
Sprzedaż w
w 2005 roku
237,6
34,8%
Sprzedaż w
w 2004 roku
241,8
38,5%
Sektor przemysłowy
Sektor publiczny
Sektor telekomunikacyjny
Sektor opieki zdrowotnej
Sektor użyteczności publicznej
Pozostała sprzedaż
Razem
57,0
152,4
111,2
23,9
83,1
17,1
682,2
77,3
89,7
107,8
11,8
89,0
10,5
627,9
8,3%
22,3%
16,3%
3,5%
12,2%
2,5%
100,0%
Global Reports LLC
12,3%
14,3%
17,2%
1,9%
14,2%
1,7%
100,0%
ComputerLand SA
str.
6
Najważniejszymi klientami Spółki w 2005 roku były następujące instytucje:
instytucje finansowe, m.in. Narodowy Bank Polski, Bank BPH SA, Kredyt Bank SA,
Lukas Bank SA, PKO BP SA, ING Bank Śląski SA; BGŻ SA,
przedsiębiorstwa, m.in.. Telefonia Dialog S.A., UPC Telewizja Kablowa Sp. z o.o., Aster City
Cable Sp. z o. o.
instytucje publiczne, m.in. Ministerstwo Edukacji i Nauki, Urząd Miasta Łódź, Fundacja
„Fundusz Współpracy”, Powiatowe Urzędy Pracy,
publiczne zakłady opieki zdrowotnej - Narodowy Fundusz Zdrowia, szpitale, przychodnie, kliniki;
przedsiębiorstwa użyteczności publicznej: Zespół Elektrociepłowni, Grupa Energetyczna ENEA,
Fortum Wrocław SA,
firmy telekomunikacyjne: Telekomunikacja Polska SA.
Sprzedaż dla Narodowego Banku Polskiego oraz Telekomunikacji Polskiej SA przekroczyła 10% łącznej
kwoty przychodów ze sprzedaży. Nie istnieje formalne powiązanie pomiędzy kontrahentami a Spółką.
W 2005 roku Spółka zaopatrywała się na rynku krajowym oraz zagranicznym. Spółka nie jest uzależniona
od dostawców. ComputerLand współpracuje z dystrybutorami oraz producentami sprzętu komputerowego
(Hewlett Packard Polska Sp. z o. o., Oracle Polska Sp. z o. o., Cisco Systems, Microsoft, ABC
Data Sp. z o. o., SAP Polska Sp. z o. o., SUN).
Terminy płatności u większości dostawców krajowych wynoszą powyżej 14 dni, zaś u niektórych
największych dostawców (dystrybutorów) Spółka korzysta z 30-60 dniowego odroczenia terminu
płatności. Spółka terminowo realizowała swoje zobowiązania wobec dostawców i podwykonawców.
Znaczące umowy dla działalności
Do najważniejszych umów zawartych przez ComputerLand w 2005 roku należą:
Umowa pomiędzy ComputerLand SA a Urzędem Miasta Łódź na wykonanie projektu „e-Łódź”
związanego z uruchomieniem „Elektronicznego urzędu”. Umowa będzie realizowana do końca
czerwca 2006 roku. Wartość umowy to ponad 17 mln zł brutto.
• Umowa partnerską pomiędzy ComputerLand SA a firmą i-flex solutions. Umowa została podpisana
na pięć lat, z możliwością jej przedłużenia. Zgodnie z podpisaną umową ComputerLand SA został
„Partnerem Uprzywilejowanym” i-flex solutions w zakresie sprzedaży oraz wdrażania między innymi
sytemu Flexcube w 16 państwach.
• Umowa pomiędzy ComputerLand SA a Mazowiecką Spółką Gazowniczą na dostawę i wdrożenie
rozwiązań informatycznych, które będą wspomagać pracę systemu informatycznego zarządzającego
obsługą Klientów firmy. W ramach umowy ComputerLand SA będzie również serwisował
dostarczone rozwiązanie przez najbliższe 3 lata. Wartość umowy wynosi 3,5 mln złotych brutto.
• Umowa pomiędzy ComputerLand SA a Telekomunikacja Polska SA na realizację Projektu Operations
Support System (OSS), którego przedmiotem jest budowa i wdrożenie platformy informatycznej
wspierającej procesy dostarczenia i utrzymania usług sieci dalekosiężnej oraz procesy
automatyzujące aktywację i diagnostykę usług głosowych. Wdrożenie rozłożone na 3 etapy potrwa
do końca I kwartału 2006 roku. Wartość umowy wynosi 27,1 mln złotych netto.
• Umowa pomiędzy Konsorcjum w skład, którego wchodził ComputerLand oraz spółka zależna Aram a
Ministerstwem Edukacji i Nauki na wykonanie przez Konsorcjum projektu „ Pracownie internetowe
dla szkół”. Wartość podpisanej umowy wynosi 61,6 mln złotych netto.
• Umowy pomiędzy Konsorcjum w skład, którego wchodzą ComputerLand oraz spółki zależne
Geomar SA i KPG Sp. z o. o. a Rządem Rzeczpospolitej Polskiej reprezentowanym przez Urząd
Komitetu Integracji Europejskiej, reprezentowany przez Fundację Fundusz Współpracy. Wszystkie
umowy dotyczą budowy Zintegrowanego Systemu Kastralnego. Wartość wszystkich umów wynosi
blisko 27,5 mln złotych brutto.
•
Sprzedaż na rzecz klientów następuje każdorazowo na podstawie powtarzalnych, zawieranych z klientem
umów lub zamówień.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
7
Umowy dotyczące ubezpieczenia majątku Spółki są zawarte z TU Allianz Polska SA, Commercial Union
Polska SA oraz TuiR Warta SA.
Spółka nie posiada informacji o umowach zawartych pomiędzy jej akcjonariuszami.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
ComputerLand SA nie przeprowadzał transakcji z podmiotami należącymi do Grupy Kapitałowej
ComputerLand SA, które wybiegałyby poza normalny tok działalności Spółki.
Inwestycje krajowe i zagraniczne
Spółka inwestuje dużą część posiadanych środków w krótkoterminowe papiery wartościowe.
Na dzień 31.12.2005 roku stan krótkoterminowych aktywów finansowych z tytułu papierów
wartościowych wynosił 82.960 tys. zł.
Udzielone pożyczki według terminów ich wymagalności oraz udzielone poręczenia i gwarancje
Spółka udzieliła gwarancji i poręczeń jednostkom powiązanym do wysokości 28.781 tys.zł a pozostałym
jednostkom do wysokości 87.188 tys. zł. Spośród wystawionych gwarancji na dzień 31 grudnia 2005 roku
około 52 % stanowią gwarancje należytego (dobrego) wykonania umowy (kontraktu). Celem gwarancji
dobrego wykonania umowy jest zabezpieczenie roszczeń powstałych w przypadku nie wykonania bądź
nieprawidłowego wykonania umowy. Na dzień 31.12.2005 roku około 40% wśród wystawionych
gwarancji stanowią gwarancje płatności, których celem jest zagwarantowanie terminowej płatności
wierzytelności pieniężnych. Gwarancje przetargowe stanowią 7 % sumy gwarancji i poręczeń.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe:
- pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
- pożyczki udzielone pozostałym jednostkom
Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe:
500 tys. zł
399 tys. zł
899 tys. zł
Kwoty wszystkich wymienionych pożyczek podane są z odsetkami należnymi na 31 grudnia 2005 roku.
Emisje papierów wartościowych
W IV kwartale 2005 roku Dom Inwestycyjny BRE Bank SA w odpowiedzi na złożoną przez
ComputerLand SA. Propozycję Nabycia obligacji serii G z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji serii
U, Dom Inwestycyjny BRE Bank SA dokonał zapisu w ewidencji 137.200 obligacji serii G z prawem
pierwszeństwa objęcia akcji serii U wskazującego, iż stał się właścicielem przydzielonych mu obligacji.
Celem emisji Obligacji jest realizacja programu opcji menedżerskich, przeprowadzanego na podstawie
uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 25 października 2001 roku.
Emituje się 137.200 (sto trzydzieści siedem tysięcy dwieście) obligacji imiennych z prawem
pierwszeństwa do objęcia akcji serii U. Każda Obligacja będzie uprawniać do objęcia jednej akcji serii U
Spółki.
Różnice pomiędzy wynikami finansowymi osiągniętymi w 2005 roku a wcześniej publikowanymi
prognozami.
W dniu 19 października 2005 Zarząd Spółki ComputerLand podał do publicznej wiadomości prognozę
skonsolidowanych wyników za cały 2005 rok. Zarząd prognozował przychody na poziomie ponad 800
milionów złotych oraz zysk netto na poziomie ponad 20 milionów złotych. Wykonanie tej prognozy
wymagało osiągnięcia w czwartym kwartale zeszłego roku znakomitych wyników: sprzedaży
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
8
przekraczającej 300 milionów złotych oraz zysku netto na poziomie 9 milionów złotych. Zarząd
niniejszym potwierdza realizację w czwartym kwartale powyższych planów.
W związku ze zdarzeniem, które nastąpiło po dacie bilansowej, Zarząd jest jednak zmuszony zawiązać
rezerwę na potencjalne koszty związane z roszczeniem ARiMR w wysokości 10 378 107,83 złotych,
mimo że podjął działania zmierzające do polubownego rozwiązania sporu z ARiMR i jest przekonany, że
wskazywane okoliczności pozwolą na ponowną ocenę stanu faktycznego i prawnego wykonywanej
umowy.
W związku z tym działając zgodnie z zasadą ostrożności Zarząd podaje zmianę prognozy za cały 2005 rok
w zakresie prognozowanego skonsolidowanego wyniku netto.
Zarządzanie zasobami finansowymi
Spółka inwestuje dużą część posiadanych środków w krótkoterminowe papiery wartościowe. Wśród
aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy największy składnik
stanowią bony skarbowe oraz obligacje skarbowe. Na 31 grudnia 2005 roku wartość bonów skarbowych
wynosiła 52,2 mln. zł.
Spółka nie korzystała z kredytów bankowych w celu finansowania wydatków inwestycyjnych. Wskaźniki
płynności kształtowały się na wysokim poziomie, co dawało pełną zdolność do wywiązywania się z
zaciągniętych zobowiązań.
Ocenę płynności przeprowadzono na bazie wyników następujących wskaźników:
Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe;
Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe – należności krótkoterminowe - zapasy) / zobowiązania
krótkoterminowe.
Wskaźniki płynności
Wskaźnik płynności
bieżącej
szybkiej
2004
2005
2,7
1,5
1,2
0,8
Oceny stopnia zadłużenia dokonano w oparciu o następujące wskaźniki:
wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania krótkoterminowe i zobowiązania długoterminowe / aktywa
ogółem;
wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe / kapitały
własne;
wskaźnik zadłużenia długoterminowego = zobowiązania długoterminowe / kapitały własne
Wskaźniki zadłużenia
Wskaźnik ogólnego
zadłużenia
Wskaźnik zadłużenia
kapitału własnego
długoterminowego
2004
2005
43,1%
51,2%
95,9%
135,6%
39,5%
0,5%
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
9
Zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
Kredyty
Zobowiązania
długoterminowe
31.12.2004
w tys. zł.
31.12.2005
115 995
297 774
125
81 202
1 000
Zobowiązania krótkoterminowe w 2005 roku zawierają zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
zamiennych, w kwocie 90.515 tys. zł, których termin zapadalności upływa 21 maja 2006 roku.
Środki własne oraz regularne wpływy należności od kontrahentów pozwalały na płynne regulowanie
bieżących zobowiązań.
W ocenie rentowności wykorzystano następujące wskaźniki:
wskaźnik zyskowności operacyjnej = wynik operacyjny / przychody ze sprzedaży,
wskaźnik zyskowności netto = wynik netto / przychody ze sprzedaży,
stopa zwrotu z aktywów (ROA) = wynik netto / aktywa,
stopa zwrotu z kapitału (ROE) = wynik netto / kapitały własne - zanualizowany wynik netto.
wskaźnik zyskowności
operacyjnej
netto
stopa zwrotu z aktywów
(ROA)
stopa zwrotu z kapitału
(ROE)
2004
2005
6,1%
4,0%
2,5%
1,8%
3,4%
2,1%
8,2%
5,9%
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych i możliwości zmian w strukturze ich
finansowania
Nakłady na zwiększenie aktywów finansowych w postaci akcji/udziałów w 2005 roku wyniosły
6.941 tys. zł..
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w 2005 roku wyniosły
19.601 tys. zł. ComputerLand SA planuje w okresie najbliższych 12 miesięcy do grudnia 2006 roku
ponieść nakłady na wydatki inwestycyjne w łącznej wysokości 90 mln zł. W tej kwocie zawierają się
wydatki na rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz na aktywa finansowe w postaci
akcji/udziałów.
Spółka nie przewiduje zmian w strukturze finansowania inwestycji w stosunku do roku 2005.
Zarząd ComputerLand nie przewiduje trudności w realizacji zaplanowanych na rok 2006 wydatków
inwestycyjnych. Wydatki inwestycyjne finansowane będą ze środków własnych.
Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe.
1. Obsługa obligacji zamiennych serii B
Koszty finansowe za 2005 rok zawierają kwotę 16.406 tys. zł. z tytułu obsługi wyemitowanych obligacji
zamiennych serii B. Odsetki od obligacji serii B (8,5% w skali roku) w tym okresie wyniosły
5.737 tys. zł., a wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji 5.446 tys. zł.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
10
Struktura kosztów finansowych związanych z obligacjami serii B z uwzględnieniem zamortyzowanych
kosztów instrumentu finansowego przedstawia się następująco:
Okres
sprawozdawczy
2001
2002
2003
2004
2005
Odsetki 8,5%
4.662
7.597
7.584
7.609
5.737
Premia*/
4.425
7.210
7.210
7.230
5.446
Zamortyzowany
Koszty
koszt
jednorazowewy
instrumentu
nikające z
finansowego
transakcji
częściowego
wykupu
(223)
725
2.434
4.440
4.772
5.223
Razem
koszty
8.864
15.532
17.228
24.051
16.406
W dniach 17, 25, i 26 stycznia oraz 16 lutego 2006 roku ComputerLand SA nabył 6.220 sztuk obligacji
własnych na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N w celu ich umorzenia.
Po umorzeniu ilość obligacji na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N
wynosi 530 sztuk obligacji.
W związku z w/w transakcjami wykupu obligacji koszty finansowe związane z obsługą obligacji do dnia
ostatecznego ich wykupu tj. 21.05.2006 roku i mające wpływ na wynik Spółki w poszczególnych
kwartałach ulegną zmianie i będą przedstawiały się następująco:
Okres
sprawozdawczy
1Q/2006
2Q/2006
Odsetki 8,5%
424
63
Premia*/
Zamortyzowany
koszt
instrumentu
finansowego
403
60
498
74
Koszty
jednorazowe
wynikające z
transakcji
częściowego
wykupu
4.196
Razem
koszty
5.521
197
2. Pozostałe koszty operacyjne zawierają kwotę 1.168 tys. zł. jednorazowego odpisu wartości firmy.
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia Spółki oraz spółki ComputerLand Mielec Sp. z o. o.
Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Spółki oraz opis
perspektyw rozwoju działalności.
Nadal strategicznym kierunkiem rozwoju Grupy ComputerLand pozostaje outsourcing, który w ostatnim
czasie stał się najszybciej rosnącym segmentem rynku usług IT. Grupa ComputerLand należy do jednego
z trzech największych w Polsce firm świadczących takie usługi. Spółki Grupy realizują obecnie
kilkadziesiąt kontaktów outsourcingowych dla klientów z różnych branż.
Grupa rozwija także swoją działalność poza granicami Polski. Strategia rozwoju eksportu zakłada
skoncentrowanie sprzedaży usług w sektorach bankowości i finansów oraz telekomunikacji. Obecnie
kluczowymi rynkami ekspansji są Rosja i Ukraina. Grupa ComputerLand zakończyła proces
restrukturyzacji rosyjskiej spółki CSBI, który ma na celu zwiększenie efektywności działalności
eksportowej Grupy na rynku rosyjskim.
Pod koniec 2005 roku ComputerLand, wspólnie z firmą doradczą, rozpoczął opracowanie planu mającego
na celu zwiększenie zyskowności firmy. Ze względu na bardzo szybki wzrost Grupy ComputerLand w
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
11
ostatnich latach powstała konieczność poprawy kooperacji pomiędzy poszczególnymi departamentami
firmy. Program zwiększenia efektywności organizacji będzie się koncentrował, m.in. na zwiększeniu
efektywności w procesach produkcji oprogramowania, lepszym wykorzystaniu posiadanych zasobów
ludzkich oraz centralizacji zakupów produktów i usług w ramach całej Grupy. Przygotowywany program
jest oparty o najlepsze praktyki sprawdzone w wielu korporacjach międzynarodowych.
informatycznej, przyniósł on wiele korzyści wynikających z konieczności dalszego dopasowania polskiej
gospodarki i administracji do norm unijnych. Głównym obszarem, w którym wciąż wiele pozostaje do
zrobienia, jest właśnie informatyzacja, której poziom wyznacza miejsce każdego kraju na cywilizacyjnej
mapie Europy. W minionym roku realizowaliśmy wiele projektów finansowanych właśnie z funduszy
unijnych, w tym wiele w administracji publicznej i samorządowej. Wciąż czekamy na wiążące decyzje w
sprawie budowy systemów tak istotnych dla funkcjonowania państwa, jak Rejestr Usług Medycznych czy
system łączności TETRA. Mamy w tym zakresie wiedzę, doświadczenie i doskonałe referencje. Jesteśmy
dobrze przygotowani nie tylko do tych, ale także do innych wyzwań, związanych z naszą obecnością w
Unii.
Przewidywania dotyczące czynników mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe
Grupa ComputerLand przewiduje, że 2006 rok będzie okresem dalszego rozwoju firmy. Spółka
rozpoczyna rok 2006 z portfelem zamówień na poziomie 400 mln zł. Grupa będzie koncentrować się na
zwiększaniu zyskowności prowadzonych projektów m.in. dzięki wprowadzeniu programu prowadzonego
wspólnie z firmą doradczą. Wpływ na wyniki w I kwartale będą miały m.in. finalizowane w tym okresie
projekty bądź ich ważne etapy w sektorach bankowo-finansowym i publicznym. Jednocześnie należy
wziąć pod uwagę nierównomierny, kwartalny rozkład przychodów w sektorze IT w całym roku, który jest
związany z sezonowością zamówień ze strony Klientów.
Inne istotne zdarzenia
W dniu 14 czerwca 2005 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand
SA. Na zgromadzeniu podjęto uchwały zatwierdzające sprawozdanie Zarządu z działalności
ComputerLand oraz z działalności Grupy Kapitałowej za 2004 rok, sprawozdanie finansowe
ComputerLand oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2004 rok oraz sprawozdanie Rady
Nadzorczej za 2004 rok. ZWZA podjęło również uchwały udzielające pokwitowania władzom
ComputerLand: Radzie Nadzorczej oraz Zarządowi. ZWZA przyjęło uchwałę o następującym podziale
zysku wypracowanego w 2004 roku:
na kapitał zapasowy przeznaczono 7.046 tys. zł.,
na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na realizację programu opcyjnego przeznaczono 1.567 tys.zł.,
na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wypłatę uchwalanych w przyszłości dywidend (kapitał
dywidendowy) przeznaczono 7.046 tys. zł.
W 2005 roku została utworzona spółka jawna pod firmą „Budimex Dromex SA Computerland SA Spółka
Jawna”, której wspólnikiem jest ComputerLand S.A.
Spółka Jawna została powołana jako spółka celowa, aby organizować realizację zadania inwestycyjnego
pod nazwą „Budowa siedziby Operatora Systemu Przesyłowego w Konstancinie Bielawie, wraz ze
Sposób konsolidacji przychodów Spółki Jawnej i ComputerLand S.A. będzie przeprowadzony przy
zastosowaniu metody proporcjonalnej.
W dniu 29 grudnia 2005 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XX Wydział Gospodarczy
KRS wpisał do rejestru przedsiębiorców połączenie ComputerLand SA z jednoosobowymi spółkami
zależnymi Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o. o. oraz ComputerLand Mielec Sp. z o. o. Połączenie
spółek nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o. o. oraz
ComputerLand Mielec Sp. z o. o. na ComputerLand S.A.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
12
Zarządzanie Spółką
W 2005 roku nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania ComputerLand.
Władze ComputerLand na dzień 31 grudnia 2005 roku:
Zarząd Spółki:
-
Tomasz Sielicki
Michał Danielewski
Sławomir Chłoń
Andrzej Miernik
- Prezydent Grupy,
- Prezes Zarządu,
- Członek Zarządu.
ComputerLand SA.
Po dacie bilansowej w dniu 23 lutego 2006 roku Rada Nadzorcza Spółki odwołała Pana Sławomira
Chłonia z funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 23 lutego 2006 roku powołała z dniem 1 kwietnia 2006 roku Pana
Dariusza Chwiejczaka na funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki.
-
Heather Potters
Henryka Bochniarz
Jacek Mościcki
Józef Okolski
Stanisław Kluza
W dniu 7 listopada 2005 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało do Rady
Nadzorczej Pana Stanisława Kluzę.
Umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi.
W 2005 roku pomiędzy Spółką a osobą zarządzającą została zawarta umowa przyznająca rekompensatę z
tytułu rezygnacji z pełnienienia funkcji Członka Zarządu.
Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych osobom zarządzającym i
nadzorującym została przedstawiona w punkcie 10 dodatkowych not objaśniających.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
13
Akcje ComputerLand SA oraz akcje i udziały w jednostkach Grupy Kapitałowej będące w
posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących według stanu na 31.12.2005 r.:
Członkowie Zarządu
Spółki
Akcje ComputerLand SA
Liczba akcji
Tomasz Sielicki
Sławomir Chłoń
628.841
100
Wartość
nominalna w
PLN
628.841
100
74.990
74.990
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Michał Danielewski
Elżbieta BujniewiczBelka
Andrzej Miernik
Akcje / udziały w spółkach
zależnych wobec CL
Liczba akcji
Wartość
nominalna w
PLN
-
Na dzień 31 grudnia 2005 roku członkowie Rady Nadzorczej ComputerLand SA nie posiadali akcji
ComputerLand SA oraz akcji i udziałów w jednostkach Grupy ComputerLand SA.
Zmiany w strukturze własności pakietów akcji przekraczających 5% kapitału zakładowego
ComputerLand SA.
Kapitał zakładowy Spółki wynosił na dzień 31 grudnia 2005 roku 6.894.165 złotych.
Na dzień 20 kwietnia 2006 roku kapitał zakładowy Spółki wynosi 6.943.239 złotych i dzieli się na
6.943.239 akcji o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Według informacji dostępnych dla Spółki, akcjonariuszami posiadającymi na dzień 20 kwietnia 2006 roku
liczbę akcji przekraczającą 5% kapitału zakładowego ComputerLand SA byli:
− Prezes Zarządu ComputerLand SA – Tomasz Sielicki posiadający 9,06% kapitału zakładowego
ComputerLand SA i tyleż samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
ComputerLand SA,
− Commercial Union OFE BPH CU WBK SA posiadający 7,20 % kapitału zakładowego
ComputerLand SA,
− ING Natoniale – Nederlanden Polska OFE posiadający 5,18% kapitału zakładowego
ComputerLand SA,
− Commercial Union Investment Management (Polska) SA posiadający 5,03% kapitału zakładowego
ComputerLand SA.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
14
Zmiany w strukturze własności pakietów akcji przekraczających 5% kapitału zakładowego ComputerLand
SA w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego obrazuje poniższa tabela:
Stan na 31.12.2005
AKCJE*/
Tomasz Sielicki
CU OFE BPH CU
WBK
ING NationaleNederlanden Polska
OFE
Pioneer Pekao
Investment Management
SA
J.P. Morgan Chase &
Co. Wraz z podmiotami
zależnymi
Commercial Union
(Polska) SA
Liczba akcji % głosów na
CL
WZA Spółki
Zmiany od
31.12.2005
do
20.04.2006
Stan na 20.04.2006
Liczba akcji
CL
% głosów na
WZA Spółki
628.841
9,12%
-
628.841
9,06%
500.000
7,25%
bd
500.000
7,20%
360.000
5,22%
bd
360.000
5,18%
345.008
5,01%
bd
345.008
>5%
378.078
5,48%
bd
223.647
>5%
-
348.934
5,03%
bd
bd
*/ Wykaz akcjonariuszy sporządzony został według najlepszej wiedzy Spółki w oparciu o zawiadomienia otrzymane w trybie art. 69 ust. 1 Ustawy
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.
U. z 2005 r. Nr 184 poz.1539) oraz o liczbę akcji danego akcjonariusza zarejestrowanych na ostatnich Walnych Zgromadzeniach Spółki.
Informacje o znanych Zarządowi umowach, w wyniku, których mogą nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
W dniu 25 października 2001 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę
określającą politykę ComputerLand dotyczącą opcji na akcje dla władz i kluczowych pracowników spółki
dominującej oraz spółek zależnych na lata 2002-2005. Podstawowe zasady, z którymi muszą być zgodne
wszelkie zawierane przez spółkę dominująca umowy i zobowiązania dotyczące emisji, określone w wyżej
wymienionej uchwale, to między innymi:
i)
maksymalna liczba akcji oferowanych w programie opcyjnym w danym roku nie może
przekroczyć wszystkich akcji spółki dominującą całkowicie opłaconych w następujący sposób:
w roku 2002 – 3,25 % akcji,
w roku 2003 - 2,75 % akcji,
w roku 2004 – 2,25 % akcji,
w roku 2005 – 2,00 % akcji.
ii)
Cena akcji w programie opcyjnym przez okres pierwszych pięciu lat będzie równa średniej cenie
rynkowej akcji w dowolnie wybranych trzech kolejnych miesiącach w okresie od czerwca do
listopada włącznie, bezpośrednio poprzedzającym przyznanie akcji w ramach programu
opcyjnego. Po upływie pięciu lat od momentu przyznania opcji na akcje, cena akcji w programie
opcyjnym będzie corocznie zwiększana o 8,5% w stosunku do ceny wykonania na koniec
poprzedniego roku.
iii)
Okres od dnia przyznania opcji do dnia jej wykonania będzie wynosił maksymalnie 10 lat. W
ciągu pierwszych 4 lat od dnia przyznania opcji po upływie każdego kolejnego roku
kalendarzowego możliwe będzie wykonanie opcji w odniesieniu do 25% przyznanych opcji
nabycia akcji.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
iv)
str.
15
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją tego programu, bezpośrednio odpowiada za
nadawanie uprawnień do nabycia akcji przez Zarząd i dyrektorów spółki dominującej.
Informacje o posiadaczach papierów wartościowych dających specjalne uprawnienia kontrolne w
stosunku do Emitenta.
Nie występują papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do Spółki.
Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych.
Nie występują program akcji pracowniczych.
Umowy zawarte między Emitentem a podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych.
W dniu 19 maja 2005 roku Rada Nadzorcza ComputerLand SA wybrała Deloitte & Touche Audit
Services Sp.zo.o. jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych oraz skonsolidowanych
sprawozdań finansowych.
W dniu 11 lipca 2005 roku Spółka zawarła z Deloitte Audyt Sp. z o. o. umowę na badanie sprawozdania
jednostkowego ComputerLand SA oraz sprawozdania skonsolidowanego Grupy ComputerLand za okres 6
miesięcy zakończony w dniu 30 czerwca 2005 roku oraz na badanie rocznego sprawozdania
jednostkowego ComputerLand SA oraz rocznego sprawozdania skonsolidowanego grupy ComputerLand
za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2005 roku.
Łączne wynagrodzenia wynikające z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych należnego lub wypłaconego jest wymienione poniżej.
(w tys. zł)
2005
2004
Badania dotyczące danego roku obrotowego
204
187
Inne usługi związane z audytem
108
Razem:
312
Tomasz Sielicki
Prezydent Grupy
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Dariusz Chwiejczak
Wiceprezes Zarządu
Andrzej Miernik
Członek Zarządu
Warszawa, 20 kwietnia 2006 r
Global Reports LLC
187
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Do Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej ComputerLand S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym jest
ComputerLand S.A. z siedzibą w Warszawie, Aleje Jerozolimskie 180,
obejmującego:
-
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 roku, który
po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 634.645 tys. zł,
-
skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2005 roku
do 31 grudnia 2005 roku, wykazujący zysk netto w kwocie
11.892 tys. zł,
-
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres
od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia2005 roku, wykazujące zwiększenie
kapitału własnego w kwocie 14.330 tys. zł,
-
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od
1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku, wykazujący zwiększenie
stanu środków pieniężnych netto w kwocie 59.709 tys. zł,
-
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie wymienionego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
odpowiedzialność ponosi Zarząd Spółki ComputerLand S.A., podmiotu
dominującego Grupy Kapitałowej. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie
opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania.
Począwszy od 2005 roku, na mocy art. 45 ustawy o rachunkowości jednostka
sporządza
skonsolidowane
sprawozdania
finansowe
według
zasad
wynikających z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej,
w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone metodą pełną w
odniesieniu do 12 jednostek zależnych oraz metodą praw własności w
odniesieniu do 1 jednostki stowarzyszonej. Sprawozdania finansowe 9
Global Reports LLC
jednostek zależnych były przedmiotem badania przez inne podmioty
uprawnione do badania sprawozdań finansowych. Sprawozdania finansowe 3
jednostek zależnych oraz 1 jednostki stowarzyszonej nie były przedmiotem
badania przez biegłego rewidenta. Otrzymaliśmy sprawozdania finansowe w/w
jednostek zależnych podlegających badaniu oraz opinie z badania tych
sprawozdań. Nasza opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego w odniesieniu do danych tych podmiotów jest oparta na opiniach
biegłych rewidentów uprawnionych do badania. Dane ze sprawozdań
finansowych jednostek zależnych, co do których oparliśmy się całkowicie na
opiniach innych biegłych rewidentów, stanowią 10,76% i 15,90% odpowiednio
skonsolidowanych aktywów i skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży
przed korektami konsolidacyjnymi. Dane ze sprawozdań finansowych
jednostek zależnych, które nie podlegały badaniu biegłego rewidenta stanowią
0,2% i 0,31% odpowiednio skonsolidowanych aktywów i skonsolidowanych
przychodów ze sprzedaży przed korektami konsolidacyjnymi.
Informujemy, iż nie stanowiły przedmiotu naszego badania sprawozdania
finansowe jednostek wyłączonych ze skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
zaplanowaliśmy
i
−
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U.
z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zmianami),
−
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową
Radę Biegłych Rewidentów w Polsce
w taki sposób, aby uzyskać racjonalną, wystarczającą podstawę do wyrażenia
opinii, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych
błędów. Badanie obejmowało w szczególności sprawdzenie dokumentacji
konsolidacyjnej,
z
której
wynikają
kwoty
i
informacje
zawarte
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a także ocenę zasad (polityki)
rachunkowości,
zastosowanych
do
sporządzenia
skonsolidowanego
sprawozdania finansowego oraz istotnych związanych z tym szacunków oraz
ogólną ocenę prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Jesteśmy przekonani, że przeprowadzone przez nas badanie zapewniło nam
wystarczającą podstawę do wyrażenia opinii.
W naszej opinii – w oparciu o wyniki przeprowadzonego badania oraz opinie
innych biegłych rewidentów - zbadane skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy Kapitałowej ComputerLand S.A. za rok obrotowy 2005,
zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach na podstawie
prowadzonej zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości
dokumentacji konsolidacyjnej i przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie
informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku
finansowego Grupy Kapitałowej na dzień i za okres 12 miesięcy zakończony 31
grudnia
2005
roku
zgodnie
z
Międzynarodowymi
Standardami
Sprawozdawczości Finansowej w kształcie
zatwierdzonym przez Unię
Europejską.
2
Global Reports LLC
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2005 jest
kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w
nim informacje, zaczerpnięte bezpośrednio ze zbadanego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
Joanna Niczyporuk
Maria Rzepnikowska
Alina Domosławska
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Biegły rewident
nr ewid. 10039
3
Global Reports LLC
Grupa Kapitałowa ComputerLand S.A.
RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPUTERLAND S.A.
ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2005
I.
INFORMACJE OGÓLNE
1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej ComputerLand S.A.
Spółka dominująca działa pod firmą ComputerLand S.A. Siedzibą Spółki
dominującej jest miasto Warszawa, Al. Jerozolimskie 180.
Podstawą prawną prowadzonej przez Spółkę dominującą działalności jest
umowa spółki sporządzona w formie aktu notarialnego w dniu
18 grudnia 1990 roku (Repertorium Nr A/6-10967/90 Państwowe Biuro
Notarialne w Gdyni), z późniejszymi zmianami, a w szczególności:
− Uchwałą Zgromadzenia Wspólników sporządzoną w formie aktu
notarialnego z dnia 29 marca 1994 roku (Repertorium A 3385/1994)
dotyczącą przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
w Spółkę Akcyjną oraz
− Uchwałą nr 8 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy sporządzoną w formie
aktu notarialnego z dnia 29 czerwca 1998 roku (Repertorium A
Nr 7347/98) dotyczącą zmiany nazwy spółki. W związku z podjętą Uchwałą
firma Spółki brzmi ComputerLand Spółka Akcyjna.
Spółka dominująca jest zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców
prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy,
XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 8162.
Spółka dominująca posiada numer identyfikacji podatkowej NIP: 586-00-05293 nadany przez Urząd Skarbowy w Gdyni w dniu 9 czerwca 1993 roku.
Urząd Statystyczny nadał Spółce dominującej w dniu 28 czerwca 1994 roku
REGON o numerze 190407926.
Spółka dominująca działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych.
W badanym okresie w ramach Grupy Kapitałowej prowadzona była przede
wszystkim działalność polegająca na:
− doradztwie w zakresie sprzętu komputerowego,
− działalności w zakresie oprogramowania,
− przetwarzaniu danych,
− działalności związanej z bazami danych,
− konserwacji i naprawie maszyn biurowych, księgujących i liczących,
− pozostałej działalności związanej z informatyką,
− pozaszkolnych form kształcenia, gdzie indziej nie sklasyfikowanych,
− handlu hurtowym i komisowym, z wyjątkiem handlu pojazdami
mechanicznymi i motocyklami,
Global Reports LLC
4
− produkcji komputerów i innych urządzeń do przetwarzania informacji,
− budownictwie,
− handlu detalicznym, z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych
i motocykli; naprawie artykułów użytku osobistego i domowego,
− leasingu finansowym,
− wynajmie maszyn i urządzeń bez obsługi oraz wypożyczaniu artykułów
użytku osobistego i domowego.
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy Spółki
dominującej - ComputerLand S.A. Zgodnie z KRS zarejestrowany kapitał
zakładowy na dzień 31 grudnia 2005 roku wynosił 6.894 tys. zł [6.894.165 zł] i
dzielił się na 6.894.165 akcji zwykłych o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Zgodnie z MSR 29 kapitał podstawowy Grupy Kapitałowej został
przeszacowany wskaźnikiem inflacji od dnia powstania do dnia zakończenia
okresu hiperinflacji i na dzień 31 grudnia 2005 roku wynosi 10.090 tys. zł.
W okresie zakończonym31 grudnia 2005 roku wystąpiły następujące zmiany w
kapitale zakładowym Spółki dominującej:
zakładowego o kwotę 323.675 zł, tj. do kwoty 7.058.288, w drodze emisji
obligacji serii C1, C2 i C3 z prawem pierwszeństwa do objęcia 323.675 akcji
zwykłych na okaziciela serii P o wartości nominalnej 1 zł każda akcja
z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
W roku 2003 dokonano rejestracji 36.552 akcji serii P o łącznej wartości
nominalnej 36.552 zł. W roku 2004 dokonano rejestracji 53.435 akcji serii P o
dalszych 16.265 akcji serii P o łącznej wartości nominalnej 16.265 zł.
zakładowego o kwotę 211.600 zł, tj. do kwoty 7.269.888 zł, w drodze emisji
obligacji serii D z prawem pierwszeństwa do objęcia 211.600 akcji zwykłych na
okaziciela serii R o wartości nominalnej 1 zł każda akcja z wyłączeniem prawa
poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
W roku 2003 dokonano rejestracji 3.825 akcji serii R o łącznej wartości
nominalnej 3.825 zł. W 2004 roku dokonano rejestracji 28.175 akcji serii R o
dalszych 10.475 akcji serii R o łącznej wartości nominalnej 10.475 zł.
Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia
10 września 2003 roku nastąpiło warunkowe podwyższenie kapitału
zakładowego Spółki o kwotę 185.200 zł, w drodze emisji obligacji serii E
z prawem pierwszeństwa do objęcia 185.200 akcji zwykłych na okaziciela serii
S z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W 2004 roku
dokonano rejestracji 8.050 akcji serii S o łącznej wartości nominalnej 8.050 zł.
W 2005 roku dokonano rejestracji dalszych 1.725 akcji serii S o łącznej
Global Reports LLC
5
Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22 czerwca
2004 roku nastąpiło warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki
o kwotę 152.400 zł, w drodze emisji obligacji serii F z prawem pierwszeństwa
objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii T z wyłączeniem prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy. W 2005 roku dokonano rejestracji 1.050 akcji
serii T o łącznej wartości nominalnej 1.050 zł.
Po dniu bilansowym nastąpiły zmiany w kapitale zakładowym Spółki:
W dniu 11 stycznia 2006 roku dokonano rejestracji 2.510 akcji serii P o łącznej
W
-
dniu 6 kwietnia 2006 roku dokonano rejestracji:
6.150 akcji serii T o łącznej wartości nominalnej 6.150 zł,
200 akcji serii S o łącznej wartości nominalnej 200 zł,
27.940 akcji serii R o łącznej wartości 27.950 zł,
12.264 akcje serii P o wartości 12.264 zł.
Na dzień wydania opinii kapitał zakładowy Spółki wynosi 6.943 tys. zł
[6.943.239 zł].
Według informacji posiadanych przez Spółkę dominującą na podstawie art. 147
Prawa o publicznym obrocie papierami wartościowymi, na dzień 31 grudnia
2005 roku, następujące podmioty posiadały 5 i więcej procent akcji:
−
−
−
Tomasz Sielicki – Prezydent Grupy Computerland S.A. – 9,12%
Commercial Union OFE BPH CU WBK – 7,25% akcji,
JP Morgan Chase wraz z podmiotem zależnym – 5,48% akcji,
−
−
ING Nationale-Nederlanden Polska OFE – 5,22% akcji,
Pioneer Pekao Investment Management S.A. – 5,01% akcji.
Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
W
−
−
−
−
−
skład Zarządu Spółki dominującej na dzień wydania opinii wchodzili:
Tomasz Sielicki
Prezydent Grupy ComputerLand, Członek Zarządu
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
Elżbieta Bujniewicz-Belka Wiceprezes Zarządu
Dariusz Chwiejczak
Wiceprezes Zarządu
Andrzej Miernik
Członek Zarządu
W okresie od 01.01.2005 do dnia wydania niniejszego raportu wystąpiły
zmiany w składzie Zarządu Spółki. 15 czerwca 2005 roku na stanowisko
Prezydenta Grupy ComputerLand oraz Członka Zarządu został powołany Pan
Tomasz Sielicki. Na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany w jego
miejsce Pan Michał Danielewski, dotychczas pełniący funkcję Wiceprezesa
Zarządu i Dyrektora Generalnego.
29 września 2005 roku Pan Krzysztof Rutte złożył rezygnację ze stanowiska
Wiceprezesa Zarządu.
Global Reports LLC
6
23 lutego 2006 roku Rada Nadzrocza odwołała Pana Sławomira Chłonia ze
stanowiska Wiceprezesa Zarządu. W jego miejsce powołano od 1 kwietnia
2006 roku pana Dariusza Chwiejczaka.
Na dzień 31 grudnia 2005 roku w skład Grupy Kapitałowej ComputeLand S.A.
wchodzą:
− podmiot dominujący ComputerLand S.A.
−
spółki bezpośrednio zależne:
− Web INN S.A. – 99,99% udziałów,
− ComputerLand Serwis Sp. z o.o. – 99,90% udziałów,
− Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o.o. – 99,75% udziałów,
− Aram Sp. z o.o. – 85,20% udziałów,
− Infoservice Sp. z o.o. – 97,92% udziałów,
− Support Sp. z o.o. – 100% udziałów,
− Global Services Sp. z o.o. – 100% udziałów,
− GEOMAR S.A. – 54,26% udziałów,
− CSBI EE – 100% udziałów,
− UAB Baltijos Kompiuteriu Centras – 100% udziałów,
− KPG Sp. z o.o. – 81,66% udziałów,
− ICD Comp Consulting sp. z o.o. – 100%;
− CL Agent Transferowy Sp. z o.o. – 68,60% udziałów posiada
podmiot
dominujacy,
31,40%
udziałów
posiada
Support Sp. z o.o.
− Computerland CIS Sp. z o.o.- 100% udziałów.
−
spółki bezpośrednio współzależne i stowarzyszone:
− Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. – 24,75% udziałów,
− C2 System Polska S.A. – 50% udziałów,
− RUM IT S.A. – 50% udziałów,
− StalPortal S.A. – 49,71% udziałów,
− Tetra System Polska Sp. z o.o. – 21% udziałów.
Skład Grupy Kapitałowej ComputerLand S.A. na dzień 31 grudnia 2005 roku
zmienił się w porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2004 roku w sposób
następujący:
−
Przejęto kontrolę nad KPG Sp. z o.o. poprzez zwiększenie zaangażowania
w podmiocie do 81,66%,
−
Zwiększono zaangażowanie w Spółce Aram Sp. z o.o. do 85,20%,
−
Spółka Support Data Sp. z o.o. kontrolowana na 31 grudnia 2004 przez
spółkę zależną Support Sp. z o.o. została przekształcona w spółkę CL
Agent Transferowy Sp. z o.o., w której na 31 grudnia 2005 roku 68,60%
udziałów posiada podmiot dominujący a 31,40% udziałów posiada Support
Sp. z o.o.,
−
Przejęto pełną kontrolę nad CSBI EE poprzez nabycie pozostałych akcji
spółki,
−
Zwiększono zaangażowanie w spółce Geomar S.A. do 54,26%,
−
Dokonano zakupu 100% udziałów w spółce ICD COMP Consulting Sp. z
o.o.,
Global Reports LLC
7
−
Sprzedano udziały w Spółce ECard S.A.,
−
Dokonano połączenia z podmiotem dominującym spółek zależnych CL
Mielec sp. z o.o oraz Centrum Informatyki Energetyki sp. z o.o.,
−
Spółka Zeto-Rodan Sp. z o.o. – jednostka zależna od spółki Projekty
Bankowe Polsoft Sp. z o.o. została z nią połączona, konsolidacji podlegał
jedynie rachunek wyników Spółki Zeto-Rodan Sp. z o.o. do dnia
połączenia.
−
Założono Spółkę Computerland CIS Sp. z o.o. z siedzibą w Moskwie.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte zostały:
a)
Jednostka dominująca- ComputerLand S.A.,
Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego podmiotu dominującego
ComputerLand S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 roku. W wyniku
przeprowadzonego badania wydaliśmy w dniu 20 kwietnia 2006 roku opinię
bez zastrzeżeń.
a)
Spółki objęte konsolidacją metodą pełną:
Nazwa i siedziba Spółki
Udział w
kapitale
(w %)
ComputerLand
Serwis Sp. z o.o.
99,90%
Web Inn S.A.
99,99%
Projekty Bankowe
Polsoft Sp. z o.o.
99,75%
Aram Sp. z o.o.
85,20%
Support Sp. z o.o.
100%
GEOMAR S.A.
54,26%
KPG Sp. z o. o.
81,66%
Infoservice Sp. z
o.o.
97,92%
Global Reports LLC
Podmiot przeprowadzający badanie
sprawozdania finansowego i rodzaj
wydanej opinii
Podlaskie Centrum Auditingu i
Doradztwa AUDYT/ Opinia bez
zastrzeżeń
Kanc. Biegłych Rewidentów
Konto Sp. z o.o./ W opinii
zawarto uwagę dotyczącą
straty z lat ubiegłych, która
przewyższa jedną trzecią
kapitału akcyjnego
Sarnowski i Wiśniewski Spółka
Audytorska Sp. z o.o./ Opinia
bez zastrzeżeń
KTB Biuro Usług Audytorskich i
Rachunkowych Spółka zo.o./
Opinia bez zastrzeżeń
Wolski Audytor Sp. z o.o./
Zachodniopom. Kancelaria
Audytorska BUR Sp. z o.o./
Kancelaria Biegłych
Rewidentów Audytor Sp. z
o.o./Opinia bez zastrzeżeń
Agencja Konsultingu i
Auditingu Gospodarczego
„Accord’ab” Sp. z o.o./ opinia
bez zastrzeżeń
Data opinii
14 marca
2006
24 lutego
2006
15 marca
2006 roku
27 lutego
2006
20 marca
2006
24 marca
2006
24 kwietnia
2006
20 marca
2006
8
CSBI EE
100%
Global Services Sp.
z o.o.
CL Agent
Transferowy Sp. z
o.o.
ICD Comp
Consulting sp. z
o.o.
b)
27 marca
2006
100%
Prywatna Spółka Akcyjna
„Firma Audytorska Ernst”/ W
opinii zawarto uwagę
dotyczącą niskich wskaźników
płynności.
Podmiot nie badany
100%
Podmiot nie badany
Nie dotyczy
100%
Podmiot nie badany
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Spółki objęte konsolidacją metodą praw własności:
Nazwa i siedziba Spółki
Dolnośląska Szkoła
Bankowa Sp. z o.o.
Udział w
kapitale
(w %)
24,75%
Podmiot przeprowadzający badanie
sprawozdania finansowego i rodzaj
wydanej opinii
Podmiot nie badany
Data opinii
Nie dotyczy
Ze względu na fakt, iż dane finansowe podmiotów: UAB Baltijos Kompiuteriu
Centras, StalPortal S.A. oraz Computerland CIS Sp. z o.o. są nieistotne,
zostały one wyłączone z konsolidacji.
Spółki TETRA System Polska S.A., C2 System Polska S.A. oraz RUM IT S.A.
wyłączono z konsolidacji z uwagi na to, iż powyższe spółki nie rozpoczęły
w 2005 roku działalności operacyjnej.
Global Reports LLC
9
2.
Informacje
obrotowy
o
sprawozdaniu
finansowym
za
poprzedni
rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2004, zostało sporządzone
zgodnie z ustawą o rachunkowości, w jej poprzednim brzmieniu. Zgodnie z
MSSF nr 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej po raz pierwszy” skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok
2004 zostało przekształcone zgodnie z w/w regulacjami w celu odpowiedniego
zaprezentowania danych porównywalnych w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym za rok 2005. Skutki przekształcenia na MSSF, w tym wpływ na
skonsolidowane kapitały własne na dzień 1 stycznia 2004 oraz 31 grudnia 2004
oraz na skonsolidowany wynik za rok 2004 zostały opisane w nocie
objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Działalność Grupy Kapitałowej w 2004 roku zamknęła się zyskiem netto
w wysokości 13.807 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej za rok obrotowy 2004 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.
Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte & Touche
Audit Services Sp. z o.o. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu w dniu 28
kwietnia 2005 roku opinię bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2004 zostało zgodnie z przepisami
prawa złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 21 czerwca 2005 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało złożone do publikacji w Monitorze Polskim B
28 czerwca 2005 roku.
3.
Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz biegłego rewidenta
przeprowadzającego w jego imieniu badanie
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone
na podstawie umowy z dnia 11 lipca 2005 roku, zawartej pomiędzy
ComputerLand S.A., a firmą Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o.
(nazwa zmieniona na Deloitte Audyt Sp. z o.o. w lipcu 2005 roku , adres
zmieniony
na
ul.
Piękna
18
we
wrześniu
2005
roku)
z siedzibą w Warszawie, ul. Fredry 6 wpisaną na prowadzoną przez Krajową
Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego
badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone
pod nadzorem biegłego rewidenta Joanny Niczyporuk (nr ewidencyjny 10039)
w siedzibie Spółki Dominującej w dniach od 10 do 14 kwietnia 2006 roku.
Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza ComputerLand S.A.
uchwałą nr 8 z dnia 19 maja 2005 roku na podstawie upoważnienia
wynikającego z par. 24.3 Statutu Spółki.
Deloitte Audyt Sp. z o.o. oraz biegły rewident Joanna Niczyporuk potwierdzają,
iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz iż spełniają oni
warunki
określone
w
art.
66
ust
2
i
3
ustawy
Global Reports LLC
10
o
rachunkowości,
do
wyrażenia
o
skonsolidowanym
sprawozdaniu
ComputerLand S.A.
4.
bezstronnej
i
niezależnej
opinii
finansowym
Grupy
Kapitałowej
Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa jednostki
Sprawozdania finansowe 7 jednostek zależnych były przedmiotem badania
przez inne podmioty uprawnione do badania sprawozdań finansowych.
Sprawozdania finansowe 5 jednostek zależnych oraz 1 jednostki
stowarzyszonej nie były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.
Otrzymaliśmy sprawozdania finansowe w/w jednostek zależnych podlegających
badaniu oraz opinie z badania tych sprawozdań. Nasza opinia z badania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego w odniesieniu do danych tych
podmiotów jest oparta na opiniach biegłych rewidentów uprawnionych do
badania.
Podmiotowi uprawnionemu i biegłemu rewidentowi w trakcie badania
udostępniono wszystkie żądane dokumenty i dane, jak również udzielono
wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone
pisemnym oświadczeniem Zarządu podmiotu dominującego z dnia 26 kwietnia
2006 roku.
Global Reports LLC
11
5.
Sytuacja majątkowa i finansowa Grupy Kapitałowej
Poniżej zaprezentowane są podstawowe wielkości ze skonsolidowanego
rachunku zysków i strat oraz wskaźniki finansowe opisujące wynik finansowy
Grupy Kapitałowej, jej sytuację finansową i majątkową w porównaniu do
analogicznych wielkości za rok ubiegły. Zwracamy uwagę na fakt, że
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2005 po raz pierwszy zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej, w związku z tym, przekształceniu uległy także dane porównywalne
za 2004 rok. Dane za lata wcześniejsze niż rok 2004 nie podlegały
przekształceniu, stąd nie zostały ujęte w poniższej analizie.
Jednostka dominująca w swoim rachunku wyników ujawnia przychody i koszty
dotyczące Spółek przejętych Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o.o. oraz
CL Mielec Sp. z o.o. do dnia połączenia.
Podstawowe wielkości z rachunku zysków i strat
(w tys. zł)
2005
2004
Koszty działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto
Zysk netto akcjonariuszy mniejszościowych
Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej
858.118
814.266
5.303
15.086
7.420
19.957
9.640
11.892
442
11.450
755.945
709.501
4.650
6.958
7.433
30.802
7.860
12.907
209
12.698
2005
2004
1,3%
4,0%
5,48%
1,7%
5,8%
6,56%
78
65
18
1,35
72
48
23
1,58
Wskaźniki rentowności
- rentowność sprzedaży netto
- rentowność sprzedaży brutto
- rentowność netto kapitału własnego
Wskaźniki efektywności
-
wskaźnik
wskaźnik
wskaźnik
wskaźnik
rotacji
rotacji
rotacji
rotacji
należności w dniach
zobowiązań w dniach
zapasów w dniach
majątku
Global Reports LLC
12
2005
2004
35%
43%
65%
103.202
1,26
1,17
57%
179.359
2,01
1,75
- stopień pokrycia majątku kapitałem
własnym
- stopa zadłużenia
- kapitał obrotowy netto
- wskaźnik płynności
- wskaźnik podwyższonej płynności
Analiza powyższych wielkości
następujących tendencji:
na
wystąpienie
w
2005
roku
−
obniżyły się wskaźniki rentowności sprzedaży oraz kapitałów,
−
wskaźniki rotacji należności i zobowiązań (w dniach) uległy wydłużeniu,
podczas gdy wskaźnik rotacji zapasów (w dniach)skrócił się,
−
obniżył się wskaźnik rotacji majątku,
−
obniżył się wskaźnik pokrycia majątku kapitałem własnym przy wzroście
stopy zadłużenia,
−
obniżyły się wskaźniki płynności.
Global Reports LLC
wskazuje
13
II.
INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE
1.
Informacje na temat badanego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień
31 grudnia 2005 roku i obejmuje:
-
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 roku, który
po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 634.645 tys. zł,
-
skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2005 roku
do 31 grudnia 2005 roku, wykazujący zysk netto w kwocie
11.892 tys. zł,
-
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres
od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia2005 roku, wykazujące zwiększenie
kapitału własnego w kwocie 14.330 tys. zł,
-
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od
1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku, wykazujący zwiększenie
stanu środków pieniężnych netto w kwocie 59.709 tys. zł,
-
informację dodatkową.
Struktura aktywów i pasywów oraz pozycji kształtujących wynik finansowy
została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego objęło okres od
1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku i polegało głównie na:
–
badaniu prawidłowości i rzetelności przygotowanego przez Zarząd
podmiotu dominującego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
–
badaniu dokumentacji konsolidacyjnej,
–
ocenie prawidłowości zastosowanych w trakcie konsolidacji metod
i procedur konsolidacyjnych,
–
przeglądzie sporządzonych przez innych biegłych rewidentów opinii
i raportów z badania sprawozdań finansowych spółek zależnych
i stowarzyszonych, podlegających konsolidacji.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone
zgodnie z obowiązującymi w tej mierze przepisami prawa oraz normami
wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanymi przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów.
Global Reports LLC
14
2.
Dokumentacja konsolidacyjna.
Jednostka dominująca przedstawiła dokumentację konsolidacyjną obejmującą:
1) sprawozdania finansowe jednostek powiązanych, w tym:
a) podstawowe (oryginalne)
powiązanych,
sprawozdania
finansowe
jednostek
b) sprawozdania
finansowe
jednostek
podporządkowanych
dostosowane do zasad (polityki) rachunkowości obowiązujących
przy konsolidacji,
c) przekształcenie uprzednio opublikowanych skonsolidowanych
sprawozdań
finansowych
do
zasad
zawartych
w
Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej,
2) wszelkie korekty i wyłączenia
niezbędne
do sporządzenia
finansowego,
dokonywane podczas konsolidacji,
skonsolidowanego
sprawozdania
3) obliczenia wartości firmy.
Określenie jednostek Grupy Kapitałowej
Przy określaniu stosunku podporządkowania stosowano kryteria określone
w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej.
Okres obrotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na ten sam
dzień bilansowy i za ten sam rok obrotowy, co sprawozdanie finansowe
jednostki dominującej –ComputerLand S.A. Jednostki zależne i stowarzyszona
objęte konsolidacją sporządziły sprawozdania finansowe na ten sam dzień
bilansowy, co jednostka dominująca. Rok obrotowy wszystkich spółek
zależnych i stowarzyszonej objętych konsolidacją został zakończony
31 grudnia 2005 roku.
Metoda konsolidacji
Konsolidacja sprawozdań Grupy Kapitałowej, w odniesieniu do jednostek
zależnych, została przeprowadzona metodą pełną przez sumowanie w pełnej
wysokości wszystkich, odpowiednich pozycji sprawozdań finansowych
podmiotu dominującego i jednostek zależnych objętych konsolidacją.
Po dokonaniu sumowań dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych, które
dotyczyły:
− wartości nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą
w jednostkach zależnych oraz części aktywów netto jednostek zależnych
odpowiadająca udziałowi jednostki dominującej we własności tych
jednostek,
− wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją,
Global Reports LLC
15
− istotnych przychodów i kosztów dotyczących operacji pomiędzy jednostkami
objętymi konsolidacją.
W odniesieniu do jednostek stowarzyszonych zastosowano konsolidację
metodą praw własności. Wartość udziału jednostki dominującej w jednostce
stowarzyszonej skorygowano o przypadające na rzecz jednostki dominującej
zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego jednostki stowarzyszonej,
które nastąpiły w ciągu okresu objętego konsolidacją oraz pomniejszono o
należne od tych jednostek dywidendy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
sporządzane jest zgodnie z MSSF.
począwszy
od
2005
roku
Zgodnie z MSSF nr 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” skonsolidowane sprawozdanie
finansowe za rok 2004 zostało przekształcone zgodnie z w/w regulacjami w
celu
odpowiedniego
zaprezentowania
danych
porównywalnych
w
skonsolidowanym
sprawozdaniu
finansowym
za
rok
2005.
Skutki
przekształcenia na MSSF, w tym wpływ na skonsolidowane kapitały własne na
dzień 1 stycznia 2004 oraz 31 grudnia 2004 oraz na skonsolidowany wynik za
rok 2004 zostały opisane w dodatkowych notach objaśniających. Skumulowany
wpływ wynikający z przekształcenia na MSSF został w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym za rok 2005 ujęty jako nierozliczone zyski z lat
ubiegłych w kwocie 471 tys. PLN.
3.
Uzasadnienie wydanej opinii
W naszej opinii – w oparciu o wyniki przeprowadzonego badania oraz opinie
innych biegłych rewidentów, informujemy, że zbadane skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ComputerLand S.A. za rok
obrotowy 2005, zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach na
podstawie prowadzonej zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o
rachunkowości dokumentacji konsolidacyjnej i przedstawia rzetelnie i jasno
wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz
wyniku finansowego Grupy Kapitałowej na dzień i za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2005 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej w kształcie
zatwierdzonym przez Unię
Europejską.
W naszej opinii informujemy również, iż dane ze sprawozdań finansowych
jednostek zależnych, które nie podlegały badaniu biegłego rewidenta stanowią
0,2% i 0,31% odpowiednio skonsolidowanych aktywów i skonsolidowanych
przychodów ze sprzedaży przed korektami konsolidacyjnymi.
W naszej opinii informujemy także, iż nie stanowiły przedmiotu naszego
badania sprawozdania finansowe jednostek wyłączonych ze skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
Global Reports LLC
16
4.
Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji
i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej
Spółka dominująca potwierdziła zasadność zastosowania zasady kontynuacji
działalności przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz
sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały
prawidłowo i kompletnie opisane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Spółka Dominująca sporządziła dodatkowe informacje i objaśnienia w postaci
not tabelarycznych do poszczególnych pozycji skonsolidowanego bilansu i
rachunku zysków i strat oraz opisów słownych, zgodnie z zasadami zawartymi
w MSSF.
Noty objaśniające do pozycji: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne
i prawne, inwestycje, zobowiązania i rezerwy prawidłowo przedstawiają
zwiększenia i zmniejszenia oraz tytuły tych zmian w ciągu roku obrotowego.
Dla poszczególnych aktywów wykazanych w skonsolidowanym bilansie
przedstawiono możliwość dysponowania nimi z uwagi na zabezpieczenia
poczynione na rzecz wierzycieli.
Spółka dominująca dokonała prawidłowej prezentacji poszczególnych
składników
aktywów
i
pasywów
oraz
przychodów
i
kosztów
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Skonsolidowany bilans,
skonsolidowany
rachunek
zysków
i
strat,
zestawienie
zmian
w skonsolidowanym kapitale własnym oraz skonsolidowany rachunek
przepływów pieniężnych wraz z dodatkowymi notami, informacjami
i objaśnieniami, stanowiącymi ich integralną część, zawierają wszystkie
pozycje, których ujawnienie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
jest wymagane przepisami MSSF.
Zarząd sporządził i załączył do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w roku obrotowym 2005.
Sprawozdanie z działalności zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2
ustawy o rachunkowości. Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w
zakresie ujawnionych w nim tych informacji, dla których bezpośrednim źródłem
jest zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Global Reports LLC
17
5.
Informacje i ustalenia końcowe
Oświadczenia Zarządu
Deloitte
Audyt
Sp.
z
o.o.
oraz
biegły
rewident
otrzymali
od Zarządu Spółki dominującej pisemne oświadczenie, w którym Zarząd
stwierdził, iż Spółki Grupy Kapitałowej przestrzegały przepisów prawa.
Joanna Niczyporuk
Maria Rzepnikowska
Alina Domosławska
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Biegły rewident
nr ewid. 10039
Global Reports LLC
18
Szanowni Państwo,
Miniony rok był dla naszej firmy czasem intensywnego rozwoju i zmian. Mimo spadku
zamówień, który odczuła cała branża IT w Polsce, Grupa ComputerLand odnotowała w 2005
roku 14-procentowy wzrost przychodów. Znacznie poszerzyliśmy naszą ofertę produktową i
kompetencje w poszczególnych sektorach, tym samym wzmacniając pozycję i
konkurencyjność firmy na rynku. Był to, podobnie jak w latach poprzednich, bardzo udany
rok w sektorach bankowo-finansowym i telekomunikacyjnym. Grupa zanotowała także
wyraźny wzrost przychodów z sektora publicznego, który przyniósł 200 mln złotych
sprzedaży.
Rok 2005 zamknęliśmy rekordowym portfelem zamówień w wysokości 400 mln złotych.
Wyniki finansowe
Sprzedaż produktów, usług i towarów działalności podstawowej Grupy ComputerLand
wyniosła w 2005 roku 858,1 mln zł i w stosunku do roku 2004 wzrosła o 13 %. Największy
udział w sprzedaży Grupy w 2005 roku miał ComputerLand, którego przychody wyniosły
682,2 mln zł. Zysk na działalności operacyjnej Grupy w 2005 roku wyniósł 34,1 mln zł. przy
zysku operacyjnym osiągniętym przez ComputerLand na poziomie 27,5 mln zł. W stosunku
do roku poprzedniego zysk brutto w Grupie zwiększył się o 4%.
Klienci
W 2005 roku Grupa ComputerLand kontynuowała współpracę ze swoimi dotychczasowymi
klientami, zarówno realizując wcześniej zawarte kontrakty, jak również rozpoczynając nowe
projekty. Nawiązaliśmy także współpracę z nowymi klientami, co wiąże się z rozwojem
naszej oferty.
Tradycyjnie największą sprzedaż – ponad 1/3 sprzedaży całej Grupy – zanotował sektor
bankowo-finansowy, który przyniósł blisko 293 mln złotych. Wśród największych klientów
tego sektora w 2005 roku znalazły się: Narodowy Bank Polski, dla którego ComputerLand
kontynuował projekt budowy Zintegrowanego Systemu Księgowego, a także Bank BPH, BZ
WBK, Kredyt Bank i PKO PB. Intensywnie rozwijaliśmy także współpracę z Lukas Bankiem,
ING Bankiem Śląskim, BGŻ i Bankiem Mielenium, jak również nawiązaliśmy współpracę z
nowymi klientami, takimi jak EFG Polbank. Jedną z ważniejszych podpisanych w minionym
roku umów jest zawarta we wrześniu ubiegłego roku przez spółkę zależną Projekty Bankowe
Polsoft z Bankiem Zachodnim WBK, której przedmiotem jest konsolidacja platformy
sprzętowej i systemowej w Banku. Spółka PB Polsoft zakończyła także w 2005 roku
wdrażania Systemu Obsługi Wniosków Kredytowych (SOWK) w Banku NMB
(Nowokuźniecki Municypalny Bank) w Nowokuźniecku oraz I etap wdrażania SOWK w ING
Banku Śląskim.
Sektor telekomunikacyjny, w porównaniu z rokiem 2004, zwiększył swoje przychody i
zyskowność, osiągając sprzedaż na poziomie 112 milionów złotych. Jest to przede wszystkim
efekt współpracy z naszym wieloletnim klientem, Telekomunikacją Polską S.A. Wśród
najważniejszych umów warto wymienić projekt pod nazwą Operating Support System (OSS),
którego przedmiotem jest budowa i wdrożenie platformy informatycznej, wspierającej
Global Reports LLC
procesy dostarczania i utrzymania usług sieci dalekosiężnej. Platforma została w całości
zaprojektowana i napisana przez specjalistów ComputerLandu. Bazuje na najlepszych,
światowych standardach, a jej wdrożenie przyniesie wyraźne oszczędności oraz skrócenie
czasu i poprawę jakości obsługi klientów TP. Wartość umowy wyniosła 27 mln złotych.
Ponadto kontynuowaliśmy także realizację systemu księgowego dla Telekomunikacji
Polskiej.
Bardzo intensywnie rozwijał się w 2005 roku sektor publiczny, który zanotował sprzedaż na
poziomie blisko 200 mln złotych, czyli o prawie 50% więcej niż w roku poprzedzającym.
Przychody te były możliwe m.in. dzięki realizacji wielu projektów finansowanych z funduszy
UE oraz licznych kontraktów dla administracji państwowej. Wśród najważniejszym można
wymienić umowę Ministerstwem Gospodarki i Pracy na utrzymanie i rozwój
oprogramowania aplikacyjnego PULS w ramach Systemu Informacyjnego Publicznych Służb
Zatrudnienia SYRIUSZ, z Ministerstwem Edukacji Narodowej (wspólnie ze spółką zależną
ARAM) na wykonanie projektu „Pracownie internetowe dla szkół”, obejmującego
zapewnienie dostępu do Internetu (wraz z dostawą sprzętu, instalacją) w ponad 1300 szkołach
oraz z Zarządem Komunalnym Zasobów Lokalowych Miasta Poznania na outsourcing usług
informatycznych. Ponadto w I kwartale rozpoczęliśmy największy w Polsce projekt związany
z budową elektronicznego urzędu dla Miasta Łodzi. To pierwsza w kraju tak kompleksowa
platforma elektroniczna zaprojektowana specjalnie dla urzędu miasta, mająca polepszyć
obsługę mieszkańców. Wartość tej umowy wyniosła ponad 17 mln złotych. Podpisaliśmy
także umowę z Zakładem Emerytalno-Rentowym MSWiA na wdrożenie i dalszą rozbudowę
systemu informatycznego SI EMERYT. System ma wspomóc pracę ok. 300 użytkowników i
docelowo ma zastąpić wszystkie rozwiązania, działające do tej pory w resorcie spraw
wewnętrznych i administracji oraz sprawiedliwości. Wartość umowy wyniosła ponad 6 mln
złotych. Wśród kontraktów realizowanych dla sektora publicznego wymienić także należy
projekt realizowany dla Ministerstwa Obrony Narodowej, związany z dostawą i
uruchomieniem systemu zarządzania siecią teleinformatyczną oraz dostawą komponentów do
NATO-wskiego systemu dowodzenia i kierowania ICC (Integrated Command and Control).
Dostarczony system ma, między innymi, usprawnić zarządzanie infrastrukturą
teleinformatyczną oraz zwiększyć bezpieczeństwo transmisji danych.
W listopadzie 2005 roku ComputerLand, działając w imieniu zawartych konsorcjów, podpisał
cztery umowy z Rządem Rzeczpospolitej Polskiej, reprezentowanym przez Komitet Integracji
Europejskiej. Wszystkie cztery umowy dotyczą budowy Zintegrowanego Systemu
Katastralnego. Wszystkie umowy są współfinansowane ze środków Programu Phare 2003, w
ramach programu pomocy UE dla RP. Warto wspomnieć, że sektor publiczny nie tylko
wypracował wysokie przychody, ale także rozpoczął rok 2006 z rekordowym portfelem
zamówień wynoszącym ponad 100 mln złotych.
W sierpniu 2005 roku ComputerLand zawarł umowę z Agencją Restrukturyzacji i
Modernizacji Rolnictwa (ARiMR) na realizację usługi przeprowadzenia kontroli
wytypowanych gospodarstw rolnych w ramach systemu IACS na terenie wybranych
województw. W ramach tej umowy ComputerLand miał przeprowadzić kontrolę we
wskazanych losowo gospodarstwach rolnych objętych programem dopłat bezpośrednich z
funduszy UE. Kluczowym podwykonawcą tej umowy, w zakresie prac o charakterze
nieinformatycznym, została wybrana spółka Techmex. W fazie realizacji umów wszystkie
podmioty zaangażowane w kontrolę gospodarstw, w tym także nasza spółka, wystąpiły z
wnioskiem o przedłużenie terminu realizacji projektu. Nasz wniosek nie został jednak
uwzględniony, a ARiMR odstąpił od umowy wraz z roszczeniem z tytułu kar umownych w
Global Reports LLC
łącznej kwocie 10 378 107,83 złotych. W związku z zaistniałą sytuacją ComputerLand
wystąpił z roszczeniem regresowym w stosunku do firmy Techmex na powyższą kwotę, do
czego podstawę stanowi obowiązująca umowa podwykonawcza.
Intensywnie rozwijała się współpraca Grupy ComputerLand z przedsiębiorstwami
użyteczności publicznej (utilities). Mimo wyraźnie opóźniających się projektów
informatycznych w tej branży, Grupa wygenerowała przychody na poziomie ponad
91 milionów złotych. Jednym z ważniejszych kontraktów jest umowa na świadczenie usług
outsourcingu dla spółki BOC Gazy – jednego z największych na świecie dostawców gazu.
ComputerLand, w ramach umowy, przejmie także serwis całej infrastruktury IT spółki.
Podpisaliśmy także umowę na dostawę rozwiązania wspierającego pracę Operatora Systemu
Dystrybucyjnego Górnośląskiej Spółki Gazownictwa (GSG). Zostaliśmy także wybrani na
wykonawcę systemu bilingowego dla Dolnośląskiej Spółki Gazownictwa we Wrocławiu. W
III kwartale ComputerLand sfinalizował także projekt wdrożenia systemu multiZBYT w
Łódzkim Zakładzie Energetycznym S.A., gdzie system obsługuje ponad 500 000 odbiorców.
Te kontakty dodatkowo wzmocniły naszą obecność na rynku utilities w Polsce.
Sektor przemysłowy, podobnie jak w poprzednich latach, przyniósł Grupie 15% rocznych
przychodów. W roku 2005 koncentrowaliśmy się w tym sektorze na obsłudze wybranych
klientów oraz zwiększaniu zyskowności. Ważnym przedsięwzięciem było zawiązanie z firmą
Budimex Dromex spółki pod nazwą „BUDIMEX DROMEX S.A. COMPUTERLAND S.A.”,
której celem jest realizacja inwestycji pod nazwą „Budowa siedziby Operatora Systemu
Przesyłowego w Konstancinie Bielawie, wraz ze wszystkimi przyłączami zewnętrznymi”.
Dochód naszej spółki z tego tytułu wynieść ma 51 mln złotych
Ciekawym przedsięwzięciem jest także zakończone w 2005 roku wdrożenie systemu
finansowo-księgowego w holenderskim oddziale Grupy Raben – międzynarodowej firmy
świadczącej usługi logistyczne. Grupa Raben, dla której pierwszy projekt nasza spółka
rozpoczęła w 2003 roku, nie wyklucza rozszerzenia współpracy z ComputerLand także w
innych krajach.
Na rynku opieki zdrowotnej, na którym ComputerLand posiada blisko 50% udział,
podpisaliśmy umowę z Narodowym Funduszem Zdrowia na świadczenie usług serwisu
Systemu Informatycznego Wspomagania Działalności NFZ. Wartość tej umowy wynosi
ponad 11 mln złotych. Mając w swoich referencjach unikatowe pilotażowe wdrożenie
systemu RUM, obsługującego 5 milionów osób na terenie Śląskiego Oddziału NFZ, liczymy
na to, że zostaniemy jednym z naturalnych beneficjentów przy realizacji od dawna
oczekiwanego projektu e-RUM (Centralny Rejestr Usług Medycznych).
Partnerzy
Silnym atutem Grupy ComputerLand są strategiczne partnerstwa z najlepszymi, światowymi
firmami IT. W 2005 wzmocniliśmy znacznie naszą współpracę z firmą i-flex solutions,
działającym na skalę globalną czołowym dostawcą technologii IT dla sektora usług
bankowych i finansowych. Zgodnie z zawartą umową partnerską ComputerLand uzyskał tytuł
„Partnera Uprzywilejowanego” i-flex solutions w zakresie sprzedaży oraz wdrażania m.in.
systemu FLEXCUBE na terenie 16 państw, w tym Polsce, Rosji, państwach bałtyckich i na
Ukrainie. FLEXCUBE jest kompleksowym, zintegrowanym systemem bankowym,
obsługującym bankowość detaliczną, korporacyjną i inwestycyjną. Od trzech lat jest to
najlepiej sprzedający się system bankowy na świecie. Współpraca Grupy ComputerLand z
firmą i-flex solutions datuje się od 1999 roku. ComputerLand jest także ośrodkiem wiedzy
Global Reports LLC
eksperckiej z zakresu oprogramowania i-flex solutions. Z uwagi na przyszłe prace nad
realizacją kolejnych projektów, nasza spółka dynamicznie rozwija swoją grupę konsultantów
ds. systemów tego strategicznego partnera. Z pewnością duże doświadczenie konsultantów
ComputerLandu na rynku finansowym, w połączeniu ze świetnymi referencjami koncernu iflex solutions przełoży się wymiernie na pozyskanie nowych klientów i lepszą ich obsługę.
Inny partner strategiczny Grupy ComputerLand – amerykańska korporacja Oracle, z którą
ComputerLand współpracuje już od ośmiu lat – uhonorowała naszą spółkę tytułem „Partner
Roku 2005” w regionie państw Europy Wschodniej i Centralnej oraz krajów Wspólnoty
Niepodległych Państw. Tytuł ten stanowi wyraz uznania dla wysokiej jakości wdrożeń
rozwiązań Oracle zrealizowanych przez ComputerLand. Obecnie nasza spółka posiada jeden
z największych w Polsce zespół konsultantów, wdrażających rozwiązania amerykańskiej
korporacji. Ponadto, na mocy zawartego wcześniej porozumienia, ComputerLand jest
Partnerem Edukacyjnym Oracle w zakresie wszystkich aplikacji zestawu E-Business Suite.
ComputerLand jest autorem wielu pionierskich wdrożeń aplikacji Oracle na polskim rynku,
m.in. jako pierwsi wykorzystaliśmy aplikację Oracle do stworzenia Księgi Własnej Banku
oraz Systemu Gospodarki Własnej Banku.
Oferta
Przez cały 2005 roku Grupa ComputerLand rozwijała swoją ofertę i kompetencje w
głównych, perspektywicznych obszarach swojej działalności, które mają zapewnić firmie
bardziej dynamiczny wzrost.
Jednym z ważniejszych obszarów planowanego wzrostu Grupy jest rynek rozwiązań
Systemów Informacji Przestrzennej – GIS. Dokonane przejęcie firm Geomar oraz KPG, wraz
ze sprawdzoną ofertą obu tych firm, pozwoli ComputerLand uczestniczyć w kluczowych
segmentach rynku, takich jak: rejestr gruntów, rejestr zasobów w firmach sieciowych czy
administracja samorządowa.
W I połowie 2005 roku Grupa ComputerLand wprowadziła do swojej oferty dwa nowe
rozwiązania. Jednym z nich jest System Obsługi Wniosków Kredytowych (SOWK), produkt
wspierający proces przyznawania kredytów w bankach. Odpowiada m.in. za ocenę zdolności
kredytowej klienta, wyliczenie i przypisanie punktacji scoringowej, wydruk i
przechowywanie dokumentów elektronicznych związanych z kredytem, a także za obieg
dokumentów warz z procesem autoryzacji wniosków. System został zakupiony przez spółkę
zależną PB Polsoft od spółki Intelligence Software. Od momentu zakupu aplikacja jest
intensywnie rozwijana, a w jednym z rosyjskich banków rozpoczęliśmy już wdrożenie tego
produktu. Drugim z produktów jest platforma Dimension.CL – najnowsze rozwiązanie
opracowane przez ekspertów ComputerLand. Odpowiada ono na konieczność ciągłych zmian
w działaniach organizacji bankowych. System stanowi zestaw narzędzi informatycznych,
który integruje wiele kanałów dostępu klientów do banku z grupą systemów funkcjonujących
w danym banku. System ma ułatwić tworzenie i wprowadzanie na rynek nowych produktów
bankowych. Najważniejsza korzyść dla banku z wdrożenia tego systemu to większa
efektywność sprzedaży przy jednoczesnym użyciu wszystkich dostępnych kanałów.
Jednym z nowszych obszarów działalności Grupy ComputerLand jest rynek chemiczny, który
wykazuje potrzebę ogromnych zmian, zwłaszcza w dziedzinie informatyki. ComputerLand, w
odpowiedzi na te sygnały, wzbogacił w minionym roku swoją ofertę o rozwiązanie
PetroStation.CL, przeznaczone między innymi do zarządzania stacjami paliw.
Global Reports LLC
Od początku 2005 roku Grupa ComputerLand oferuje swój dotychczasowy produkt – system
bilingowy ZBYT-2000 ze zmodyfikowaną funkcjonalnością i pod nową nazwą – multiZBYT.
Do tej pory był to produkt sprzedawany tylko na rynku energetycznym, gdzie zakupiło go 13
zakładów energetycznych i gdzie wspomaga obsługę ponad 5 milionów klientów
indywidualnych i instytucjonalnych tych przedsiębiorstw. Teraz aplikacja została tak
zmodyfikowana, aby zaspokoić potrzeby także firm zajmujących się dystrybucją gazu, ciepła
i wody. System multiZbyt to w pełni spolonizowany system billingowy, który daje także
możliwość wykorzystywania najnowszych technologii informatycznych, takich jak Internet i
środki multimedialne.
W III kwartale 2005 roku ComputerLand nabył od spółki Efekt Software autorskie prawa
majątkowe do oprogramowania URZĄD. Dzięki temu Grupa ComputerLand nawiązała
współpracę z blisko 50 nowymi klientami z sektora administracji samorządowej, głównie
urzędów gmin. Zgodnie z przewidywaniami, za 2-3 lata rynek samorządowy dla firm
informatycznych w Polsce może być wart około 200 milionów złotych, głównie dzięki
dofinansowaniu z Unii Europejskiej.
Procesy konsolidacyjne
Akwizycje prowadzone przez ComputerLand są wynikiem wdrożenia w spółce strategii
aktywnego, systematycznego i zgodnego ze zdyscyplinowanymi kryteriami inwestycyjnymi
nabywania podmiotów działających w obszarze podstawowego biznesu ComputerLandu.
Proces ten ma na celu wzrost wartości całej Grupy, poprzez wzmocnienie kompetencji i
pozycji rynkowej. Główne nurty tych procesów ukierunkowane są na trzy obszary:
kompetencje sektorowe, rozszerzenie obecności na rynkach międzynarodowych oraz projekty
związane z usługami outsourcingowymi.
Przez cały 2005 rok Grupa kontynuowała swoją strategię konsolidacyjną, czego efektem jest
nabycie udziałów lub przejęcie systemów informatycznych w następujących firmach:
Intelligence Software (oferta dla sektora bankowo-finansowego), Efekt Software (oferta dla
sektora samorządowego), ELPOINFORMATYKA (outsourcing w sektorze utilites).
W I kwartale 2005 roku Grupa zwiększyła swoje zaangażowanie finansowe w spółkach
ARAM, KPG i Zeto Rodan. – w tej ostaniej poprzez połączenie jej ze spółką Projekty
Bankowe Polsoft. Ponadto ComputerLand nabył udziały w spółce ICD COMP Consulting,
która jest dostawcą rozwiązań i usług informatycznych na polskim rynku instytucji
finansowych, a także objął część udziałów w spółce CL Agent Transferowy.
W 2005 roku ComputerLand zakończył proces połączenia ze spółkami CL Mielec i CIE.
Decyzja o połączeniu tych spółek pokierowana była względami ekonomicznymi oraz
zamiarem ujednolicenia oferty produktowej Grupy ComputerLand. Zmiana pozwolić ma
także na wykorzystanie kanałów sprzedaży ComputerLandu dla usług i produktów
przyłączanych spółek.
W III kwartale ubiegłego roku Zarząd ComputerLand zbył na rzecz jednej ze spółek
wszystkie posiadane udziały w spółce eCard S.A.
W kolejnym roku Grupa ComputerLand jest gotowa przeznaczyć na akwizycje do 75 mln
złotych.
Global Reports LLC
Nagrody i wyróżnienia
We wrześniu 2005 roku ogłoszono wyniki przeprowadzonego po raz drugi badania spółek
giełdowych pod względem przestrzegania standardów ładu korporacyjnego. Ratingu, czyli
oceny spółek dokonały instytucje finansowe, które brały pod uwagę m.in. przejrzystość
finansową firm, ich relacje z akcjonariuszami oraz udostępnianie informacji. Najwyżej
ocenione firmy otrzymały tytuł „Spółki Godnej Zaufania”. ComputerLand zdobył pięć
gwiazdek, czyli najwyższy możliwy do uzyskania wynik. Ranking spółek godnych zaufania
powstał już po raz drugi. Również w ubiegłorocznym zestawieniu instytucje finansowe
przyznały naszej spółce najwyższą ocenę i prestiżowy tytuł zaufanego partnera.
W październiku 2005 roku ComputerLand, jako jedyna firma w Polsce, został uhonorowany
po raz trzeci tytułem Lidera Zarządzania Zasobami Ludzkimi oraz otrzymał statuetkę Złotego
Wawrzynu. Spółka została wyróżniona przede wszystkim za wybitne osiągnięcia we
wszystkich obszarach zarządzania zasobami ludzkimi, w tym za innowacyjność,
nowoczesność i spójność zarządzania ludźmi z biznesowymi celami firmy.
Kapitał i akcje
W listopadzie 2005 roku zarejestrowana została zmiana kapitału zakładowego ComputerLand
SA, który na koniec minionego roku wynosił 6.894.165 złotych i dzielił się na 6.894.165 akcji
o wartości nominalnej 1 zł każda. Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu
wynikająca ze wszystkim wyemitowanych akcji wynosi 6.894.165.
ZMIANY
Zarząd
14 czerwca 2005 roku Rada Nadzorcza ComputerLand ustanowiła w ramach Zarządu Spółki
funkcję „Prezydenta Grupy ComputerLand”, która została powierzona Tomaszowi
Sielickiemu, dotychczasowemu Prezesowi Zarządu. Zmiana ta to odpowiedź na nowe
wyzwania na rynku informatycznym, przeprowadzona wzorem wielu największych,
światowych koncernów. Prezydent Grupy będzie odpowiedzialny za strategię rozwoju dla
całej Grupy ComputerLand, nadzór nad strategicznymi partnerstwami oraz nad polityką
akwizycyjną spółki. Jednocześnie nowym Prezesem Zarządu został mianowany Michał
Danielewski, od 2002 roku pełniący funkcję Dyrektora Generalnego Spółki. Będzie on
odpowiedzialny za bieżące decyzje operacyjne, relacje z klientami oraz rozwój portfolio usług
i produktów spółki.
W dniu 29 września 2005 roku Wiceprezes Zarządu ComputerLand S.A. – Krzysztof Rutte –
złożył rezygnację z funkcji członka Zarządu.
Rada Nadzorcza
W dniu 7 listopada 2005 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ComputerLand S.A.
powołało do Rady Nadzorczej Spółki pana Stanisława Kluzę.
Kierunki rozwoju
Nadal strategicznym kierunkiem rozwoju Grupy ComputerLand pozostaje outsourcing, który
w ostatnim czasie stał się najszybciej rosnącym segmentem rynku usług IT. Grupa
ComputerLand należy do jednego z trzech największych w Polsce firm świadczących takie
usługi. Spółki Grupy realizują obecnie kilkadziesiąt kontaktów outsourcingowych dla
klientów z różnych branż.
Global Reports LLC
Grupa rozwija także swoją działalność poza granicami Polski. Strategia rozwoju eksportu
zakłada skoncentrowanie sprzedaży usług w sektorach bankowości i finansów oraz
telekomunikacji. Obecnie kluczowymi rynkami ekspansji są Rosja i Ukraina. Grupa
ComputerLand zakończyła proces restrukturyzacji rosyjskiej spółki CSBI, który ma na celu
zwiększenie efektywności działalności eksportowej Grupy na rynku rosyjskim.
Pod koniec 2005 roku ComputerLand, wspólnie z firmą doradczą, rozpoczął opracowanie
planu mającego na celu zwiększenie zyskowności firmy. Ze względu na bardzo szybki wzrost
Grupy ComputerLand w ostatnich latach powstała konieczność poprawy kooperacji pomiędzy
poszczególnymi departamentami firmy. Program zwiększenia efektywności organizacji
będzie się koncentrował, m.in. na zwiększeniu efektywności w procesach produkcji
oprogramowania, lepszym wykorzystaniu posiadanych zasobów ludzkich oraz centralizacji
zakupów produktów i usług w ramach całej Grupy. Przygotowywany program jest oparty o
najlepsze praktyki sprawdzone w wielu korporacjach międzynarodowych.
informatycznej, przyniósł on wiele korzyści wynikających z konieczności dalszego
dopasowania polskiej gospodarki i administracji do norm unijnych. Głównym obszarem, w
którym wciąż wiele pozostaje do zrobienia, jest właśnie informatyzacja, której poziom
wyznacza miejsce każdego kraju na cywilizacyjnej mapie Europy. W minionym roku
realizowaliśmy wiele projektów finansowanych właśnie z funduszy unijnych, w tym wiele w
administracji publicznej i samorządowej. Wciąż czekamy na wiążące decyzje w sprawie
budowy systemów tak istotnych dla funkcjonowania państwa, jak Rejestr Usług Medycznych
Mamy w tym zakresie wiedzę, doświadczenie i doskonałe referencje. Jesteśmy dobrze
przygotowani nie tylko do tych, ale także do innych wyzwań, związanych z naszą obecnością
w Unii.
Na wszystkie pytania związane z działalnością Grupy ComputerLand z przyjemnością
odpowiem w trakcie czerwcowego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, na które w
imieniu całego Zarządu ComputerLand S.A. serdecznie Państwa zapraszam.
Łącze wyrazy szacunku,
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
ComputerLand SA
Global Reports LLC
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU COMPUTERLAND SA
Zgodnie z § 95 ust.1, pkt.6 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w
sprawie
informacji
bieżących
i
okresowych
przekazywanych
przez emitentów papierów
wartościowych oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych,
dokonujący badania sprawozdania finansowego za 2005 rok został wybrany zgodnie z przepisami
prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania spełniali
warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania zgodnie z właściwymi przepisami
prawa krajowego.
Tomasz Sielicki
Prezydent Grupy
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Dariusz Chwiejczak
Wiceprezes Zarządu
Andrzej Miernik
Członek Zarządu
Global Reports LLC
GRUPA KAPITAŁOWA COMPUTERLAND S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRESY 12 MIESIĘCZNE ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2005 i 31 GRUDNIA 2004 ROKU
SPORZĄDZONE WEDŁUG
MIEDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Global Reports LLC
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 12 miesięczne
kończące się 31 grudnia 2005 i 31 grudnia 2004 roku.
SPIS TREŚCI
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
3
Skonsolidowany bilans
4
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
6
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
7
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
9
2
Global Reports LLC
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia 2005
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia 2004
3,4
858 118
755 945
Przychody netto ze sprzedaży produktów
4.1
550 124
512 550
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
4.2
307 994
243 395
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
4.3
(638 874)
(527 892)
(356 037)
(318 169)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(282 837)
(209 723)
219 244
228 053
Nota
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym
Zysk brutto na sprzedaży
4.5
5 303
4 650
Koszty sprzedaży
4.3
(60 182)
(58 577)
Koszty ogólnego zarządu
4.3
(115 210)
(123 032)
4.6
(15 086)
(6 958)
34 069
44 136
Zysk na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
4.7
7 424
7 388
Koszty finansowe
4.8
(19 957)
(30 802)
(12 533)
(23 414)
(4)
45
21 532
20 767
(9 640)
(7 860)
11 892
12 907
442
209
11 450
12 698
1,66
1,64
1,86
1,83
Koszty finansowe netto
Udział w zysku jednostki stowarzyszonej
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
5
Zysk netto
Zysk netto akcjonariuszy mniejszościowych
Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej
7
Zysk netto przypadający na jedną akcję (w zł) :
Podstawowy
Rozwodniony
3
Global Reports LLC
Nota
31 grudnia
2005
31 grudnia
2004
Aktywa trwałe (długoterminowe)
9
33 602
34 551
Nieruchomości inwestycyjne
13
3 824
3 939
10, 11
47 699
45 991
10
25 383
17 880
Wartość firmy
Pozostałe wartości niematerialne i prawne
Inwestycje w jednostce stowarzyszonej wycenianej metodą
praw własności
14.1
126
1 144
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
14.2
3 078
1 066
Należności długoterminowe
15
968
1 767
Rozliczenia międzyokresowe
16
27
164
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
15 230
15 137
129 937
121 639
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
Zapasy
18
36 073
45 208
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
19
224 840
153 801
20
Rozliczenia międzyokresowe
Pożyczki udzielone
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa razem
4
Global Reports LLC
53 706
59 503
21.1
503
1 876
21.2
83 016
50 214
106 570
504 708
46 861
357 463
634 645
479 102
23
Nota
31 grudnia
2005
31 grudnia
2004
Kapitały własne
Kapitał akcyjny
24
10 090
10 061
Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
24
53 467
50 914
Pozostałe kapitały
24
166 404
147 471
Różnice kursowe
24
(415)
(553)
Niepodzielony wynik finansowy
(13 563)
(9 731)
Kapitały własne przynależne właścicielom jednostki dominującej
215 983
198 162
4 534
8 025
220 517
206 187
209
-
26.1
-
79 202
26.2
Kapitały mniejszości
Kapitały własne razem
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Inne zobowiązania finansowe
25
1 171
2 133
Rezerwa na świadczenia emerytalne
27
551
392
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
30
501
197
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
5
10 189
12 887
12 621
94 811
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty
25
1 720
1 592
Zobowiązania handlowe i pozostałe
28
244 537
125 397
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Rezerwy na zobowiązania
28
3 741
1 678
26.1
92 575
2 438
27
4 642
5 531
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
30
Zobowiązania razem
Kapitały własne i zobowiązania razem
5
Global Reports LLC
54 292
41 468
401 507
178 104
414 128
272 915
634 645
479 102
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
Nota
Kapitał z
emisji akcji
powyżej ich
wartości
Kapitał
akcyjny nominalnej
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
Różnice
Zyski
Udziały
dominującej mniejszości
kursowe zatrzymane
Pozostałe
kapitały
Kapitał
własny
ogółem
Przekształcenie na 1 stycznia 2004
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2004 r.
Wykazane poprzednio
Korekta błędu zasadniczego
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2004 r. (po
przekształceniu) wg PZR
Korekty wynikające ze zmiany zasad
rachunkowości - zastosowanie MSSF:
koszty emisji akcji odpisane w kapitały
przyznane opcje menedżerskie
inne korekty MSSF odniesione na zyski
zatrzymane
39 562
-
137 122
-
-
(6 511)
58
176 948
58
4 884
-
181 832
58
6 775
39 562
137 122
-
(6 453)
177 006
4 884
181 890
-
(197)
-
35
-
35
-
rozliczenie kapitałów spółek zależnych nowo
konsolidowanych
przeszacowanie kapitału własnego do
warunków hiperinflacji
6 775
-
24
(197)
-
1 539
-
(1 539)
-
-
-
1 432
1 432
-
1 432
-
-
-
-
-
-
1 390
1 390
3 196
4 680
-
-
(7 876)
-
-
-
-
-
-
560
560
-
560
44 045
138 661
-
(13 876)
178 801
6 274
185 075
178 801
6 274
185 075
-
7 160
(180)
Przeszacowanie śr. trwałych (serwerów) do
wartości godziwej zgodnie z MSSF 1
(po przekształceniu) wg MSSF
35
9 971
(197)
-
Za 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004
Objęcie akcji - realizacja opcji menedżerskich
Koszty emisji akcji
Rezerwa na podatek odroczony związana z
częścią kapitałową obligacji zamiennych
Podział zysku
35
Rozliczenie kapitałów własnych
konsolidowanych spółek do dnia objęcia kontroli
Zysk netto
Koszt opcji menedżerskich
Różnice kursowe z konsolidacji
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2004 r. wg
MSSF
35
9 971
44 045
138 661
-
(13 876)
90
-
7 049
(180)
21
-
-
-
7 160
(180)
(3 412)
-
-
(3 412)
-
-
-
-
8 805
-
(8 805)
-
-
-
-
-
251
251
-
-
(553)
12 698
-
-
3 396
-
10 061
50 914
147 471
(553)
(9 731)
12 698
3 396
(553)
(3 412)
1 604
1 855
209
12 907
3 396
(615)
(62)
198 162
8 025
206 187
198 162
8 025
206 187
442
2 584
11 892
3 504
161
(235)
(26)
(3 550)
Za 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005
35
10 061
50 914
Objęcie akcji - realizacja opcji menedżerskich
Zysk netto
Podział zysku w spółce dominującej
Koszt opcji menedżerskich
Różnice kursowe
Wypłacone dywidendy
Błąd podstawowy w spółce zależnej
Zmiany w strukturze grupy kapitałowej
29
-
2 553
-
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2005 r.
10 090
53 467
Global Reports LLC
6
147 471
2
15 662
3 504
(235)
166 404
(553)
(9 731)
138
-
11 450
(15 662)
(26)
406
(415)
(13 563)
2 584
11 450
3 504
138
(235)
(26)
406
215 983
23
(3 956)
4 534
220 517
Nota
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia 2005
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia 2004
21 532
110 463
20 767
66 992
Przepływy z działalności operacyjnej
5
Korekty o pozycje:
Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
i odpisy aktualizujące wartość firmy
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych
5
(45)
13 004
13 430
8 756
11 912
(668)
(885)
Odsetki netto i udziały w zyskach
15 768
23 510
(Zysk) / strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(2 893)
466
Zmiana kapitału obrotowego *
74 633
15 082
3 504
3 396
(1 646)
126
131 995
87 759
(9 173)
(10 294)
122 822
77 466
1 531
1 483
719
535
Sprzedaż / (nabycie) krótkoterminowych papierów wartościowych
(29 149)
9 389
Wydatki inwestycyjne na rzeczowy majątek trwały i WNiP
(29 035)
(19 836)
(5 797)
(28 262)
2 645
2 447
(59 086)
(34 244)
Koszty opcji menedżerskich
Inne korekty
Gotówka z działalności operacyjnej
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
Przepływy środków pieniężnych netto
z działalności operacyjnej
Przepływy z działalności inwestycyjnej
Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
Wpływy z tytułu odsetek
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
Inne wydatki i wpływy inwestycyjne
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności
inwestycyjnej
7
Global Reports LLC
Nota
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia 2005
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia 2004
2 688
10 104
1 115
4 258
(1 592)
(6 143)
-
(30 697)
(6 053)
(7 848)
(185)
(110)
(4 027)
(30 436)
59 709
12 786
46 861
34 554
106 570
47 340
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia 2005
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia 2004
(2 819)
8 810
(55 778)
104 611
19 809
74 633
(1 280)
1 035
15 668
(40 331)
19 986
(4 922)
Przepływy z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Wpływy z kredytów i pożyczek
Spłata kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Odsetki
Inne wydatki i wpływy finansowe
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
23
Objaśnienia do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych
* Zmiana kapitału obrotowego
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmian stanu zobowiązań
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Wielkość pożyczek i kredytów, przyznanych Grupie i niewykorzystanych na 31 grudnia 2005 roku, ujawniona
została nocie nr 23.
Sumy przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w ramach wszystkich
wykazywanych w sprawozdaniu segmentów branżowych ujawnione zostały w nocie nr 3.
8
Global Reports LLC
za okresy 12 miesięczne kończące się 31 grudnia 2005 i 31 grudnia 2004
roku
1. Informacje ogólne o Grupie
10
2. Istotne zasady rachunkowości
10
3. Informacje dotyczące segmentów działalności
21
4. Przychody i koszty
23
5. Podatek dochodowy
25
6. Działalność zaniechana
27
7. Zysk na akcję
27
8. Dywidendy wypłacone, zaproponowane do wypłaty i polityka dywidendowa
28
9. Rzeczowe aktywa trwałe
29
10. Wartości niematerialne i prawne
30
11. Badanie trwałej utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy
32
12. Połączenia jednostek gospodarczych
32
13. Nieruchomości inwestycyjne
33
14. Długoterminowe aktywa finansowe
33
15. Należności długoterminowe
34
16. Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
34
17. Świadczenia pracownicze
35
18. Zapasy
38
19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (krótkoterminowe)
38
20. Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
39
21. Kontrakty długoterminowe
39
22. Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
39
23. Środki pieniężne
40
24. Kapitał podstawowy i kapitały rezerwowe
41
25. Oprocentowane kredyty i pożyczki
45
26. Zobowiązania finansowe
46
27. Rezerwy na zobowiązania
47
28. Zobowiązania handlowe i pozostałe
49
29. Zobowiązania warunkowe
49
30 Rozliczenia międzyokresowe bierne (krótkoterminowe)
39
31. Informacje o podmiotach powiązanych
51
32. Struktura Grupy Kapitałowej
54
33. Instrumenty finansowe: wartość godziwa i ryzyko stopy procentowej
55
34. Zdarzenia po dniu bilansowym
56
35. Zastosowanie MSSF po raz pierwszy
57
9
Global Reports LLC
1.
Informacje ogólne
Grupę Kapitałową Computerland ("Grupa") stanowi Spółka dominująca Computerland SA, z siedzibą w
Warszawie, Al. Jerozolimskie 180 oraz spółki zależne. Struktura Grupy przedstawiona została w nocie nr
32.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej, jest działalność w zakresie oprogramowania
oraz doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 roku, z
danymi porównywalnymi za okres miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia 2006 roku .
2.
2.1
Istotne zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE). MSSF w
kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), za wyjątkiem rachunkowości zabezpieczeń
portfela aktywów lub zobowiązań finansowych, która nie została zatwierdzona do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań
finansowych według IAS 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do stosowania na dzień bilansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE) na dzień
31 grudnia 2005 roku. Po dniu bilansowym a przed publikacją niniejszego sprawozdania finansowego,
zostały przyjęte przez UE następujące standardy, interpretacje i zmiany do standardów:
1. MSSF 7 “Instrumenty finansowe: Ujawnienia”
2. IFRIC 6 „Zobowiązania wynikłe z działalności na specyficznym rynku – Zużyty sprzęt elektryczny i
elektroniczny”
3. Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” oraz MSSR 6 „Poszukiwanie i wycena
zasobów mineralnych”,
4. Zmiany do MSR 39 oraz MSSF 4”Umowy ubezpieczeniowe” w zakresie kontraktów gwarancji
finansowych,
5. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w zakresie ujawnień kapitałów.
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela
aktywów lub zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań
finansowych według IAS 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do stosowania na dzień bilansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawiane w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile
nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach (tys. zł)
Zmiany zasad rachunkowości wynikające z przyjęcia MSSF, mające największy wpływ na skonsolidowane
sprawozdanie, oraz najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę zostały przedstawione w
nocie 2.2 poniżej.
Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 dotyczące przekształcenia sprawozdania sporządzanego dotychczas
zgodnie z Ustawą o rachunkowości, rozporządzeniami towarzyszącymi oraz Rozporządzeniami Rady
Ministrów o prospekcie i informacji bieżącej i okresowej na sprawozdania sporządzone zgodnie z MSSF
zostały zawarte w nocie nr 35.
10
Global Reports LLC
2.2
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Skonsolidowany bilans na 31 grudnia 2005 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowany
rachunek przepływów środków pieniężnych oraz skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za 12
miesięcy zakończone 31 grudnia 2005 roku zostały sporządzone zgodnie z MSSF i podlegały badaniu.
Skonsolidowany bilans na 31 grudnia 2004 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowany
rachunek przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za 12 miesięcy
zakończone 31 grudnia 2004 roku zostały sporządzone zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości i
podlegały badaniu.
Przyjęte zasady rachunkowości zostały w sposób ciągły zastosowane dla każdego z okresów zaprezentowanych
w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz dla sporządzenia bilansu otwarcia zgodnego z MSSF na dzień 1
stycznia 2004 roku.
Przyjęte zasady rachunkowości (MSSF) różnią się w kilku istotnych aspektach od zasad rachunkowości
przyjętych dla sporządzenia opublikowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na
dzień 31 grudnia 2004 roku. Główne skutki zmiany zasad rachunkowości omówiono w nocie nr 35.
W wyniku zastosowania MSSF nastąpiły nastepujące zmiany w klasyfikacji i prezentacji w sprawozdaniu
finansowym (w stosunku do opublikowanwgo skonsolidowanego sprawozdania finansowego przygotowanego
na dzień 31 grudnia 2004 roku):
i) Odrębna prezentacja „Inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw
własności” poprzednio ujmowanych w „Długoterminowych aktywach finansowych”
ii) Prezentacja „Należności z tytułu podatku dochodowego” i „Zobowiązań z tytułu podatku
dochodowego” bezpośrednio w bilansie; poprzednio ujmowane w odpowiednio w „Należnościach
krótkoterminowych” i „Zobowiązaniach krótkoterminowych”
iii) Odrębna prezentacja „Nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” bezpośrednio
w bilansie; poprzednio ujmowana w „Kapitale zapasowym”.
iv) Odrębna prezentacja „ Kredytów bankowych i pożyczek” bezpośrednio w bilansie; poprzednio
ujmowane w „Zobowiązaniach” odpowiednio krótkoterminowych i długoterminowych.
v) Usunięcie z rachunku zysków i strat pozycji „Wynik na działalności gospodarczej”. Obecnie „Zysk
brutto ze sprzedaży” powiększony o „Pozostałe przychody operacyjne” i pomniejszony o „Koszty
sprzedaży”, „Koszty ogólnego zarządu” oraz „Pozostałe koszty operacyjne” daje „Zysk
z działalności operacyjnej”.
vi) Odrębna prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych „Gotówki z działalności operacyjnej”,
„Zapłaconego (lub zwróconego) podatku dochodowego” oraz „Zapłaconych odsetek”. Suma tych
pozycji daje ”Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej”.
Dane porównywalne za 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 roku i na dzień 31 grudnia 2004 roku
roku zostały odpowiednio przekształcone.
11
Global Reports LLC
2.3
Najważniejsze zasady rachunkowości
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania finansowe spółki dominującej
Computerland S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzane na ten sam dzień
bilansowy. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres
sprawozdawczy, co sprawozdania jednostki dominującej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad
rachunkowości. W celu uzgodnienia jakichkolwiek rozbieżności zasad rachunkowości wprowadza się
korekty.
Salda i transakcje pomiędzy spółkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski z transakcji w ramach Grupy
zostały całkowicie wyeliminowane.
Spółki zależne są konsolidowane w okresie od dnia objęcia kontroli nad nimi przez Grupę, a przestają
być konsolidowane od dnia ustania kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostka zależną,
skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wyniki za tę część roku objętego sprawozdaniem,
w którym Computerland S.A. posiadał taka kontrolę.
Inwestycja w jednostce stowarzyszonej
Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na którą Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz
nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu
stowarzyszonego.
Udziały finansowe w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są przy wykorzystaniu metody praw
własności, za wyjątkiem sytuacji gdy inwestycja jest klasyfikowana jako przeznaczona do zbycia (zob.
poniżej). Inwestycje w podmiot stowarzyszony są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem
zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonych o
utratę wartości poszczególnych inwestycji. Straty podmiotów stowarzyszonych przekraczające wartość
udziału Grupy w tych podmiotach stowarzyszonych nie są rozpoznawane.
Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto
podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena
nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu
stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu,
w którym nastąpiło nabycie.
Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a podmiotem stowarzyszonym podlegają
wyłączeniom konsolidacyjnym zgodnie z udziałem Grupy w kapitałach podmiotu stowarzyszonego.
Straty ponoszone przez jednostkę stowarzyszoną mogą świadczyć o utracie wartości jej aktywów co
powoduje konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego na odpowiednim poziomie.
Udział we wspólnym przedsięwzięciu
Udział Grupy we wspólnym przedsięwzięciu jest ujmowany przy użyciu metody konsolidacji
proporcjonalnej, zgodnie z którą proporcjonalny udział w aktywach, pasywach, przychodach i kosztach
wspólnego przedsięwzięcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji spółki ComputerLand SA. i jej jednostek zależnych
w Polsce jest polski złoty (PLN), Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane
według kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i
zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej
obowiązującym na dzień bilansowy. Wszystkie różnice kursowe są ujmowane w skonsolidowanym
rachunku zysków i strat
12
Global Reports LLC
Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie
wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w
walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej.
Walutą funkcjonalną zagranicznej jednostek zależnych CSBI EE i CL CIS jest rubel rosyjski (RUR). Na
dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tej zagranicznej jednostki zależnej są przeliczane na walutę
prezentacji ComputerLand S.A. po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a jej rachunek zysków i strat
jest przeliczany po średnim ważonym kursie wymiany za dany rok obrotowy. Różnice kursowe powstałe w
wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako jego odrębny składnik. W
momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale
własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa trwałe, obrotowe i kompensowanie
Składniki majątkowe, których realizacja jest spodziewana w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego,
zalicza się do aktywów obrotowych. Pozostałe składniki majątkowe zalicza się do aktywów trwałych. Nie
kompensuje się aktywów i zobowiązań, czy przychodów i kosztów chyba, że jest to dopuszczone przez
standard lub interpretację.
Budynki, maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego
o skumulowaną amortyzację oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Grunty wyceniane
są według ceny nabycia i nie są amortyzowane.
Wartość podlegająca amortyzacji jest ceną nabycia lub kosztem wytworzenia danego składnika aktywów,
pomniejszoną o kwotę końcową (rezydualną) tego składnika. Ustala się liniową metodę odpisów
umorzeniowych według następujących rocznych stawek amortyzacyjnych:
- zespoły komputerowe - 20 - 30%
- faxy, kopiarki i podobne urządzenia biurowe - 14%
- pozostałe urządzenia techniczne - 20%
- centrale telefoniczne - 10%
- środki transportu - 20%
- budynki i budowle - 2,5% - 4,0%
Stawki amortyzacji środków trwałych odzwierciedlają okres ich ekonomicznej użyteczności.
Jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany, które wskazują na to, że wartość bilansowa budynków,
maszyn, urządzeń lub pojazdów może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych
aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas
wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu
wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna budynków, maszyn, urządzeń i pojazdów odpowiada
wyższej z następujących dwóch wartości: ceny sprzedaży netto lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu
wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w
czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie
generuje wpływów pieniężnych w sposób samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji koszt ogólnego zarządu.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w
przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania
takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z
bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia według
wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23.
13
Global Reports LLC
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z
czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według ceny nabycia/kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowaną amortyzację oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego
wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe
korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z
bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego
wyksięgowania.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia
stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej
w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań
warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia
pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy z
tytułu przejęcia dokonanego po dniu 31 marca 2004 r. nie podlega amortyzacji, a wartość firmy już
wykazana w bilansie nie podlega amortyzacji po dniu l stycznia 2004 r. Wartość firmy poddawana jest
weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie lub częściej - w przypadku gdy zaistniały
zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na ewentualną utratę wartości.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki
pieniężne. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna
wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z
tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są aktywowane według ceny nabycia.
Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są aktywowane
według wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu, do tej kategorii wartości
niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Okres użytkowania wartości niematerialnych
zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokreślony. W przypadku naliczania amortyzacji od
aktywów o ograniczonym okresie użytkowania, koszty te są wykazywane w rachunku zysków i strat w
pozycji „koszty ogólnego zarządu".
Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie
nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w ciężar rachunku
zysków i strat za ten rok, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej trwałej utraty wartości,
w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane począwszy
od kolejnego roku obrotowego.
Koszty badawczych prac rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady
poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny
okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na
prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były
ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane
przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
14
Global Reports LLC
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie - jeśli
składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej - gdy w ciągu okresu
sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może
nie być możliwa do odzyskania.
Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów pod względem istnienia przesłanek
wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje formalnego
oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów
przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego
jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość możliwa do odzyskania jest wyższą z dwóch
następujących wartości: wartością godziwą danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową ustalaną dla poszczególnych
składników aktywów, w przypadku gdy dany składnik aktywów generuje przepływy środków pieniężnych
znacząco niezależne od tych generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów.
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży
netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych
przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Rozchód
zapasów materiałów i towarów jest wyceniany przy wykorzystaniu cen rzeczywistych. Cena sprzedaży
netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia
produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży,
marketingu itp.).
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzględnieniem aktualizacji ich wartości. Odpis z tytułu aktualizacji wartości dokonywany jest wtedy,
gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są
odpisywane w straty w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w
kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech
miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku
przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,
pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty
związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i pożyczki są
następnie wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem
kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są
ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu lub stwierdzenia utraty
wartości, a także w wyniku naliczania amortyzacji.
15
Global Reports LLC
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne, oraz można
dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości
pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka
związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Płatności w formie akcji własnych
Pracownicy (w tym członkowie zarządu) Grupy otrzymują dodatkowe wynagrodzenie w formie opcji na
akcje, w związku, z czym pracownicy świadczą usługi w zamian za akcje lub prawa do akcji („transakcje
rozliczane w instrumentach kapitałowych").
Transakcje rozliczne w instrumentach kapitałowych
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez
odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez
niezależnego rzeczoznawcę. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych nie są
uwzględniane żadne warunki dotyczące efektywności/wyników, poza tymi związanymi z ceną akcji
ComputerLand S.A. („uwarunkowania rynkowe").
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu
wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące
efektywności/wyników, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne
uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw"). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji
rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla
stopień upływu czasu nabywania praw oraz liczbę opcji, do których prawa - w opinii zarządu Grupy zostaną ostatecznie nabyte. Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu opcji, do których prawa nie zostaną
ostatecznie nabyte, z wyjątkiem opcji, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków
rynkowych, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod
warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania opcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w
ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy
zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku
modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
Rozwadniający wpływ wyemitowanych opcji jest uwzględniany przy ustalaniu wielkości zysku
przypadającego na jedną akcję jako dodatkowe rozwodnienie akcji
Grupa wykorzystała przejściowe przepisy standardu MSSF 2 w odniesieniu do nagród rozliczanych w
instrumentach kapitałowych i zastosowała MSSF 2 wyłącznie do nagród rozliczanych w instrumentach
kapitałowych przyznanych po dniu 7 listopada 2002 roku, do których prawa nie zostały nabyte do dnia 31
grudnia 2003 roku włącznie.
Leasing
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są aktywowane na dzień rozpoczęcia leasingu według
niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka stanowiącego przedmiot leasingu lub
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej
stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania.
16
Global Reports LLC
Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Aktywowane środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch
okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie
pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego.
Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się
do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na
tej samej podstawie, co przychody z tytułu leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego
ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny
sposób. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również następujące kryteria:
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i
produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny
sposób.
Świadczenie usług
Przychody o znacznym stopniu istotności dla przychodów Grupy Kapitałowej, wynikające z realizacji
umowy w czasie obejmującym, co najmniej 2 okresy sprawozdawcze, zaawansowanej w wykonaniu w
istotnym zakresie ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania, jeżeli można
go ustalić w wiarygodny sposób. Stopień zaawansowania usługi określa się jako udział kosztów
poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania
usługi.
Jeżeli umowa o wykonanie usługi przewiduje, że cenę za tę usługę ustala się w wysokości poniesionych
kosztów powiększonych o zysk brutto, to przychód z wykonania niezakończonej usługi ustala się w
wysokości kosztów odnoszących się do zrealizowanej części usługi, powiększonych o narzut zysku brutto.
W przypadku natomiast gdy stopień zaawansowania nie zakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia
w sposób wiarygodny na dzień bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości
poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie
przez zamawiającego w przyszłości jest prawdopodobne.
Niezależnie od zastosowanego sposobu ustalania przychodów z wykonania usług, w wynik finansowy
Grupy Kapitałowej ujmowane są przewidywane straty związane z realizacją usługi według zawartej
umowy.
Koszty wykonania niezakończonej usługi zawierają koszty poniesione od dnia zawarcia umowy o
wykonanie usługi do dnia bilansowego. Natomiast koszty poniesione przed zawarciem umowy lecz
związane z wykonaniem usługi podlegają aktywowaniu w przypadku gdy ich pokrycie w przyszłości
przychodami z wykonania usługi jest prawdopodobne.
Koszty wykonania usługi podlegające bezpośredniemu przyporządkowaniu przychodom z realizacji usługi
wpływają na wynik finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym, w którym wystąpiły.
Koszty wykonania usługi, które można w sposób tylko pośredni przyporządkować przychodom z realizacji
usługi lub innym korzyściom Grupy Kapitałowej, wpływają na jej wynik finansowy w części, w której
dotyczą danego okresu sprawozdawczego we współmierności z przychodami lub innymi korzyściami
ekonomicznymi.
Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi oraz przewidywanych
całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana przez Grupę Kapitałową
najpóźniej na dzień bilansowy. Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy
Grupy Kapitałowej okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano.
17
Global Reports LLC
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dokładnie dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe
przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) do wartości bilansowej netto danego
składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą, liniową przez okres
wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)
netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących
koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie
będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski
podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie
powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego
składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na
wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych
powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia,
chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne,
iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w
przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w
momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek
odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych
bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany
bezpośrednio w kapitały własne.
18
Global Reports LLC
Instrumenty Finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy Grupa staje się stroną
wiążącej umowy.
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w
wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.
Inwestycje w papiery wartościowe
W przypadku gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie ściśle
sprecyzowanego okresu czasu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w
księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży Inwestycje w papiery
wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji.
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W
przypadku gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków
i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany
ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika
aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio
w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści
ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału
w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
Kredyty bankowe
Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w
wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty
finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi
zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej
stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w
bieżącym okresie.
Zamienne instrumenty dłużne
Zamienne instrumenty dłużne to złożone instrumenty finansowe zawierające w sobie zarówno element
zobowiązaniowy, jak i element kapitałowy. W momencie emisji, wartość godziwa części zobowiązaniowej
ustalana przy użyciu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla podobnych zobowiązań nie
posiadających opcji zamiany na akcje. Różnica pomiędzy kwotą środków uzyskanych z emisji zamiennego
instrumentu dłużnego i wartością godziwą elementu zobowiązaniowego, reprezentująca wbudowaną opcję
zamiany zobowiązania na udział w kapitale Grupy, ujmowana jest w kapitałach.
Koszty emisji rozdzielane są pomiędzy elementy zobowiązaniowy i kapitałowy zamiennego instrumentu
dłużnego, proporcjonalnie do ich wartości na dzień emisji. Koszty dotyczące części kapitałowej ujmowane
są bezpośrednio w kapitałach.
19
Global Reports LLC
Koszty odsetek dotyczące elementu zobowiązaniowego wyliczane są dla kwoty elementu
zobowiązaniowego przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla podobnych
zobowiązań nie posiadających opcji zamiany na akcje. Różnica pomiędzy tak wyliczonym kosztem
odsetek a kwotą odsetek faktycznie zapłaconych, zwiększa wartość księgową zamiennego instrumentu
dłużnego.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w
wartości nominalnej.
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów
pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń
W związku z prowadzoną działalnością Grupa ponosi ryzyko finansowe związane ze zmianami kursów
walutowych oraz stóp procentowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykami, Grupa wykorzystuje
walutowe kontrakty terminowe typu forward oraz kontrakty zamiany oprocentowania typu interest rate
swap. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Reguły obowiązujące przy wykorzystaniu instrumentów pochodnych zawarte są polityce zarządzania
ryzykiem Grupy zatwierdzonej przez Zarząd.
20
Global Reports LLC
3.
Informacje dotyczące segmentów działalności
Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na
segmentach geograficznych. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty,
odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą,
oferującą inne wyroby i obsługującą inne rynki.
Grupa Kapitałowa ComputerLand SA działa w obszarze 3 segmentów branżowych:
Segment I - Działalność w zakresie oprogramowania i innych usług z branży IT.
Segment II - Działalność w zakresie systemów informacji przestrzennej i geodezji.
Segment III - Działalność w zakresie usług webhostingowych (pozostała).
Grupa zazwyczaj rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyłyone podmiotów niepowiązanych przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych.
Segmenty branżowe
Geoinformatyka
Usługi IT
Pozostała
działalność
2005
2004
2005
2004
835 545
744 503
22 554
7 852
488
3 589
751
228
236
-
3 127
1 908
(4 114) (2 136)
836 296
32 448
-
744 731
43 686
-
22 790
730
-
7 852
582
-
3 615
891
-
5 497
(132)
-
(4 114) (2 136)
-
Aktywa segmentu
Udziały w jednostkach
stowarzyszonych
Nieprzypisane aktywa
Aktywa, razem
551 197
407 241
17 250
6 875
3 143
2 714
126
1 144
-
-
-
-
-
Zobowiązania segmentu
392 323
7 649
1 332
Przychody od podmiotów
zewnętrznych
Przychody z transakcji
pomiędzy segmentami
Przychody, razem
Wynik segmentu
Nieprzypisane koszty
Zysk operacyjny
Koszty finansowe netto
Udział w zyskach jednostek
Podatek dochodowy
Zysk netto
-
256 234
2005
Dane
skonsolidowane
Eliminacje
2004
2005
2004
-
-
2005
2004
858 118
755 945
-
-
858 118 755 945
34 069
44 136
34 069
44 136
(12 533) (23 414)
(4)
45
(9 640) (7 860)
11 892
12 907
-
-
571 590
416 830
-
-
-
126
1 144
-
-
-
-
62 929
634 645
61 128
479 102
226
784
-
-
400 198
258 350
Nieprzypisane zobowiązania
-
-
-
-
-
-
-
-
13 930
14 565
Zobowiązania, razem
-
-
-
-
-
-
-
-
414 128
272 915
87
-
-
122 822
77 466
(58)
-
-
(59 086) (34 244)
(268)
-
-
(4 027) (30 436)
(58)
-
-
(29 035) (19 836)
Środki pieniężne netto z
działalności operacyjnej
124 347
79 054
działalności inwestycyjnej
(59 526)
(33 327)
440
(5 267)
(33 487)
1 746
3 319
(28 530)
(19 773)
(505)
(5)
działalności finansowej
Wydatki kapitałowe
(2 786) (1 675)
(859)
21
Global Reports LLC
1 261
(506)
-
Segmenty branżowe - ciąg dalszy
Usługi IT
Amortyzacja
Odpisy aktualizujące
aktywa
Geoinformatyka
2005
2004
2005
(20 301)
(25 160)
(1 052)
1 011
3 139
Pozostała
działalność
2004
-
-
-
2005
(426)
2004
(524)
-
Segmenty geograficzne
Polska
2005
Przychody od podmiotów
zewnętrznych
Aktywa segmentu
Wydatki kapitałowe
850 029
569 376
(29 018)
Rosja
Dane
skonsolidowane
2004
2005
2004
742 212
8 089
13 733 858 118
2 214
(17)
5 365 571 590 416 830
(1 061) (29 035) (19 836)
411 465
(18 775)
2005
2004
755 945
Segmenty geograficzne Grupy ustalone są w oparciu o lokalizację aktywów i operacji Grupy.
22
Global Reports LLC
Dane
skonsolidowane
Eliminacje
2005
2004
-
-
-
-
2005
2004
(21 779) (25 684)
1 011
3 139
4.
4.1
Przychody i koszty
Przychody ze sprzedaży produktów
Sprzedaż licencji i oprogramowania
284 015
232 492
107 194
35 037
86 692
550 124
512 550
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
304 566
243 193
3 428
202
307 994
243 395
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
Przychody ze sprzedaży towarów
Koszty według rodzaju i koszty wytworzenia sprzedanych produktów
Amortyzacja
21 779
25 684
Zużycie materiałów i energii
45 196
34 663
221 278
208 042
Usługi obce
Podatki i opłaty
3 800
3 478
Wynagrodzenia
183 866
173 994
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
34 682
29 127
Pozostałe koszty rodzajowe
24 123
21 271
534 724
496 259
Koszty według rodzaju razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
(3 295)
3 519
(60 182)
(58 577)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(115 210)
(123 032)
356 037
318 169
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
180 362
34 682
3 504
218 548
170 598
29 127
3 396
203 122
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty pracownicze
Wynagrodzenia
Koszty ubezpieczeń społecznych i pozostałych świadczeń
Koszty świadczeń pracowniczych w formie opcji na akcje własne
Koszty pracownicze razem
23
Global Reports LLC
86 172
150 901
Pozostałe towary
4.4
80 171
Usługi serwisowe
Sprzęt komputerowy
4.3
01.01.2004 31.12.2004
Usługi wdrożeniowe
Pozostałe usługi
4.2
01.01.2005 31.12.2005
4.5
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
-
122
1 223
1 360
289
332
- spisanie zobowiązań
278
101
- przychody z wynajmu nieruchomości
822
1 065
- odszkodowanie otrzymane
429
954
1 043
104
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Rozwiązane rezerwy (z tytułu):
- odwrócenie odpisów na należności
- zmniejszenie stanu pozostałych rezerw
Pozostałe:
- odpis ujemnej wartości firmy nabytej przy połączeniach
jednostek gospodarczych
- otrzymane rekompensaty dotyczące sprzedanych aktywów
- inne tytuły
4.6
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
346
-
873
612
5 303
4 650
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
253
-
Odpisy aktualizujace:
- odpisy aktualizujące zapasy
- utworzenie pozostałych rezerw
968
3 037
43
102
11 036
105
Pozostałe:
- darowizny
600
830
- odsetki za zwłokę
374
1 398
- składki na rzecz organizacji do których przynależność
nie jest obowiązkowa
246
281
- inne tytuły
4.7
Przychody finansowe
1 566
1 205
15 086
6 958
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
Przychody finansowe z tytułu odsetek
1 117
1 583
Aktualizacja wartości inwestycji
2 017
1 443
Zysk ze zbycia inwestycji
4 168
4 035
Pozostałe przychody finansowe, w tym:
- dodatnie różnice kursowe
73
-
- inne tytuły
49
327
7 424
7 388
24
Global Reports LLC
4.8
Koszty finansowe
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
241
214
16 671
24 487
282
3 945
1 940
1 687
823
469
19 957
30 802
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
12 431
6 379
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:
- od kredytów i pożyczek
- pozostałe odsetki
Aktualizacja wartości inwestycji
Pozostałe koszty finansowe, w tym:
- ujemne różnice kursowe
- inne tytuły
5.
5.1
Podatek dochodowy
Wykazany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy
5.2
Związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych
(2 791)
1 481
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
9 640
7 860
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
21 532
20 767
4 091
3 946
666
645
2 577
1 822
796
538
1 556
977
Uzgodnienie efektywnej stawki podatku
Podatek według stawki ustawowej wynoszącej 19% ( w 2004: 19%)
Wpływ na podatek, odmiennego ujęcia transakcji dla
potrzeb księgowych i podatkowych:
- koszty opcji menedżerskich
- różnice trwałe w bieżącym podatku dochodowym
- ujemne podstawy opodatkowania spółek konsolidowanych
- korekty konsolidacyjne wpływające na zysk przed
opodatkowaniem i nie wpływające na podatek
- pozostałe korekty
Podatek według stawki efektywnej wynoszącej 45,1% (w 2004: 38,3%)
25
Global Reports LLC
(45)
9 640
(68)
7 860
5.3
Zmiana podatku odroczonego
Stan na 1 stycznia
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat
Zmiany ujęte w kapitałach
Stan na 31 grudnia
5.4
Aktywo z tyt. odroczonego
podatku dochodowego
Rezerwa z tyt. odroczonego
podatku dochodowego
2005
2005
2004
15 137
93
15 230
9 160
6 703
(726)
15 137
2004
12 887
(2 698)
10 189
1 891
8 184
2 812
12 887
Wyliczenie aktywa i rezerwy na podatek odroczony
Ujemne różnice przejściowe:
Odpis aktualizujący aktywa finansowe
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
3 975
9 649
2 041
4 445
Rezerwy na wynagrodzenia
17 787
14 053
Naliczone koszty obsługi obligacji zmiennych serii B
25 559
20 113
1 113
187
Nie zrealizowane straty z tytułu różnic kursowych
228
1 775
Rezerwa na koszty kontraktów długoterminowych
12 834
8 730
Rezerwa na niezafakturowane zobowiązania
16 124
18 819
Pozostałe różnice
499
80 160
43
77 814
-
1 857
15 230
15 137
2 016
969
44 366
3 330
2 068
1 377
1 171
54 102
8 553
2 589
Amortyzacja powyżej wartości określanej przez przepisy podatkowe
Suma ujemnych różnic przejściowych
Straty podatkowe z lat ubiegłych
Wykazane w bilansie aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego (@ 19%)
Dodatnie różnice przejściowe:
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
Dodatnie różnice kursowe wynikające z wyceny
Naliczona sprzedaż dotycząca kontraktów długoterminowych
Część kapitałowa obligacji zamiennych
Amortyzacja poniżej wartości określanej przez przepisy podatkowe
Pozostałe różnice
875
35
Suma dodatnich różnic przejściowych
53 624
67 827
Wykazana w bilansie rezerwa na podatek odroczony dochodowy (@ 19%)
10 189
12 887
Grupa posiada dodatkowo powstałe w Polsce straty podatkowe w wysokości 4.352 tys. zł (na dzień 31.12.2004:
7.099 tys. zł), które można odliczyć od przyszłych dochodów do opodatkowania jednostek, które te straty
poniosły, w okresie 5 lat. Z tytułu tych strat nie zostały ujęte aktywa z tytułu podatku odroczonego, gdyż strat
tych nie można odliczyć od dochodów do opodatkowania innych jednostek należących do Grupy, a ponadto
trudno jest wiarygodnie oszacować korzyści wynikających z tych strat podatkowych.
26
Global Reports LLC
6.
Działalność zaniechana
W okresie objętym sprawozdaniem, nie nastąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności, która stanowiłaby
oddzielny segment gospodarczy w ramach Grupy.
Ponadto, Grupa nie zakwalifikowała żadnego składnika aktywów jako aktywa przeznaczone do sprzedaży
(zgodnie z MSSF 5) gdyż wartość bilansowa posiadanych składników majątkowych zostanie odzyskana w
drodze ich dalszego wykorzystania, nie zaś w drodze transakcji sprzedaży.
7.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
sprawozdawczy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią
ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
sprawozdawczy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych
akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego (skorygowaną o wpływ opcji
rozwadniających).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia
podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.
Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy
jednostki dominującej.
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany
do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
11 450
12 698
11 450
12 698
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
6 889 922
6 843 603
90 673
93 949
6 980 595
6 937 552
Wpływ rozwodnienia:
Opcje na akcje
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
W okresie między dniem bilansowym a datą sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie
wystąpiły inne istotne transakcje, zmieniające liczbę akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
27
Global Reports LLC
8.
Dywidendy wypłacone, zaproponowane do wypłaty i polityka dywidendowa
Spółka dominująca, od momentu powstania, nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
W dniu 14 czerwca 2005 roku, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki dominującej, uchwaliło
długoterminowa politykę dywidendową, zgodnie z którą:
i) Zarząd Spółki będzie co roku proponował Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy
w wysokości 1 (jeden) złoty na akcję, co przełoży się na około 1% stopę dywidendy (przy obecnym
poziomie ceny rynkowej akcji).
ii) Dywidenda będzie wypłacana począwszy od podziału zysku za 2005 rok.
iii) Wniosek o wypłatę dywidendy może być w uzasadnionych przypadkach modyfikowany w zależności
od oceny wyników i perspektyw Spółki oraz warunków rynkowych przez Zarząd i Radę Nadzorczą.
Celem przyjętej długoterminowej polityki dywidendowej na lata przyszłe jest zachęcenie inwestorów silnie
zorientowanych na spółki wypłacające dywidendę do nabywania akcji Spółki, przy jednoczesnym
zachowaniu zdolności Spółki do realizacji jej strategii rozwojowej.
Na dzień 31.12.2005 roku Spółka dominująca posiada na kapitale dywidendowym zgromadzone środki
w wysokości ponad 29 mln złotych, co powinno gwarantować wyrównanie wpływu jakichkolwiek
fluktuacji w wyniku netto przez następne lata i umożliwi zachowanie stałej kwoty wypłacanej dywidendy.
28
Global Reports LLC
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
9.
9.1
31.12.2005
Środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- inne środki trwałe
4 651
15 200
13 187
528
33 566
36
33 602
5 131
16 435
12 500
485
34 551
34 551
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
Środki trwałe w budowie
9.2
31.12.2004
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2005 - 31.12.2005
Grunty
Budynki,
(w tym prawo lokale i obiekty
użytkowania
inżynierii
Urządzenia
wieczystego
lądowej i
techniczne i
gruntu)
wodnej
maszyny
Wartość brutto
B.O. 01.01.2005
Zwiększenia, z tytułu:
21
- zakupów i inwestycji
- konsolidacji nowych
spółek
Zmniejszenia
B.Z. 31.12.2005
8 519
46 855
19 657
1 482
76 534
-
376
7 236
4 942
298
12 852
-
(167)
2 246
1 218
434
3 731
21
(71)
8 657
(10 745)
45 592
(3 697)
22 120
(761)
1 453
(15 274)
77 843
(21)
(3 388)
(30 420)
(7 157)
(997)
(41 983)
-
(856)
(8 203)
(3 466)
(211)
(12 736)
-
167
(1 954)
(404)
(396)
(2 587)
71
(4 006)
10 422
(30 155)
2 099
(8 928)
705
(899)
13 297
(44 009)
(237)
(237)
(5)
(5)
(26)
(26)
(268)
(268)
12 500
13 187
485
528
34 551
33 566
Umorzenie
B.O. 01.01.2005
- amortyzacji
- umorzenie naliczone
w zakupionych spółkach
do dnia objęcia kontroli
Zmniejszenia
B.Z. 31.12.2005
(21)
B.O. 01.01.2005
Zwiększenia
Zmniejszenia
B.Z. 31.12.2005
-
-
Wartość netto
B.O. 01.01.2005
B.Z. 31.12.2005
-
5 131
4 651
29
Global Reports LLC
16 435
15 200
Każda ze spółek Grupy kapitałowej dokonała analizy, czy nie występują przesłanki trwałej utraty wartości rzeczowych
składników majątku trwałego na dzień 31 grudnia 2005 roku.
Grupa na dzień bilansowy nie posiada środków trwałych, użytkowanych na podstawie umów leasingu. Wszystkie
posiadane przez Grupę środki trwałe podlegają amortyzacji.
10.
10.1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
31.12.2004
2 399
-
6 962
5 437
- oprogramowanie komputerowe
2 830
1 134
Inne wartości niematerialne i prawne
16 022
12 443
Pozostałe wartości niematerialne i prawne razem
25 383
17 880
Wartość firmy
47 699
45 991
Wartości niematerialne i prawne razem
73 082
63 871
30
Global Reports LLC
31.12.2005
10.2
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych za okres 01.01.2005 - 31.12.2005
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości
Pozostałe
wartości
Inne
niematerialne
wartości
i prawne
niematerialne
razem
Wartość
firmy
Wartości
niematerialne
i prawne
razem
Wartość brutto
B.O. 01.01.2005
2 746
45 137
24 489
72 372
45 991
118 363
- zakupów i inwestycji
- konsolidacji nowych
spółek
Zmniejszenia
B.Z. 31.12.2005
3 094
6 618
6 811
16 523
1 930
18 453
819
45
864
5 840
(268)
52 306
31 345
(268)
89 491
(2 746)
(39 700)
(12 046)
(54 492)
-
(54 492)
(695)
(4 794)
(3 267)
(8 756)
-
(8 756)
(1 063)
-
(1 063)
203
(64 108)
-
203
(64 108)
-
47 921
864
(268)
137 412
Umorzenie
B.O. 01.01.2005
- amortyzacji
- umorzenie naliczone
w zakupionych spółkach
do dnia objęcia kontroli
Zmniejszenia
B.Z. 31.12.2005
-
(3 441)
(1 063)
213
(45 344)
(10)
(15 323)
B.O. 01.01.2005
- trwałej utraty
wartości
B.Z. 31.12.2005
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(222)
(222)
-
-
-
-
(222)
(222)
5 437
6 962
12 443
16 022
17 880
25 383
45 991
47 699
63 871
73 082
-
Wartość netto
B.O. 01.01.2005
B.Z. 31.12.2005
2 399
Koszty prac rozwojowych, aktywowane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2005 roku wyniosły 3.094 tys.zł.
Koncesje, patenty i licencje stanowią wartości niematerialne i prawne nabyte przez spółki Grupy lub nabyte w
wyniku połączeń jednostek gospodarczych.
Inne wartości niematerialne i prawne stanowią, zaliczki na wartości niematerialne i prawne oraz znaki towarowe
i know-how nabyty przez spółki Grupy.
Okres użytkowania pozostałych wartości niematerialnych w każdym przypadku jest określony, a do ich wyceny
przyjęto koszt nabycia pomniejszony o odpisy amortyzacyjne. Na dzień 31 grudnia 2004 i 31 grudnia 2005 roku
pozostałe WNIP zbadane zostały pod kątem trwałej utraty wartości.
Wartość firmy na dzień 1 stycznia 2004 roku nie była już amortyzowana i na dzień 31 grudnia 2004 roku oraz na
dzień 31 grudnia 2005 roku została zbadana pod kątem trwałej utraty wartości.
31
Global Reports LLC
11.
Badanie trwałej utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy
Wartość firmy, nabyta w wyniku połączeń jednostek gospodarczych, została odpowiednio przyporządkowana do
spółek zależnych, nad którymi Spółka dominująca uzyskała kontrolę w wyniku połączeń. Każda z tych spółek
zależnych, jest traktowana jako oddzielna jednostka generująca środki pieniężne.
Odzyskiwalna wartość jednostek generujących środki pieniężne ustalona została na dzień 31.12.2005 roku, na
podstawie wartości użytkowej. W tym celu, prognozy przepływów środków pieniężnych zostały oparte na
zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących okres pięcioletni. Do
prognozy przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową na poziomie 10% (wyjątek spółka
zależna w Rosji: 15%) a przepływy poza okresem pięcioletnim są ekstrapolowane jako renta wieczysta.
Wartość bilansowa wartości firmy
31.12.2005
Polsoft Sp. z o. o.
Support Sp. z o. o.
Aram Sp. z o. o.
Global Services Sp. z o .o.
Zeto Rodan Sp. z o. o.
Geomar SA
Pozostałe jednostki (o nieznacznej wysokości wartości firmy.)
32 721
11 808
1 093
796
697
584
47 699
31.12.2004
30 717
11 808
733
796
589
539
809
45 991
Poniżej przedstawiono główne założenia, na których opierało się kierownictwo Grupy przygotowując prognozy
przepływów środków pieniężnych, w celu przeprowadzenia badania utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy.
1) Planowana marża brutto - określona została na podstawie średniej marży osiąganej w latach poprzednich,
skorygowana o planowany wskaźnik wzrostu efektywności.
2) Stopa dyskontowa - wykorzystywana jest stopa rentowności pięcioletnich obligacji Skarbu Państwa
(stopa wolna od ryzyka) powiększona o premię za ryzyko w wysokości 5 pp.
3) Inflacja - podstawę ustalenia przypisanej inflacji, stanowią prognozowane indeksy cen, pozyskane ze źródeł
zewnętrznych.
12.
Połączenia jednostek gospodarczych
W ciągu 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 roku Spółka dominująca zwiększyła swój udział w czterech
spółkach zależnych. Wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tych spółek zależnych
w momencie nabycia dodatkowych udziałów przedstawiały się następująco:
CSBI EE
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Wartość godziwa aktywów netto
Nabyty udział w aktywach netto (w %)
Nabyty udział w aktywach netto (w tys zł)
Cena nabycia
Wartość firmy powstała w wyniku nabycia
Aram
Sp. z o. o.
Zeto Rodan
Sp. z o. o.
Geomar S.A.
371
3 425
(2 378)
1 418
2 718
17 077
(11 975)
7 820
98
713
(236)
575
2 456
5 555
(2 716)
5 295
5,44%
46,80%
30,00%
6,65%
77
138
61
3 660
3 868
208
174
301
128
353
511
158
W ciągu 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 roku, Spółka zależna Polsoft Sp. z o.o. dokonała nabycia
zorganizowanej cześci przedsiębiorstwa. Wartość firmy powstała w wyniku tego nabycia wyniosła 1.276 tys zł. W
lipcu 2005 Polsoft Sp. z o.o. połączył się ze swoją spółką zależną Zeto Rodan. W związku z tym cała wartość firmy
wynikająca z nabycia Zeto Rodan (717 tys zł) została przypisana na dzień 31.12.2005 do spółki Polsoft Sp. z o.o.
32
Global Reports LLC
13.
31.12.2005
Budynki
stan na początek okresu (1 stycznia)
zmniejszenia z tytułu odpisów amortyzacyjnych
stan na koniec okresu
Grunt własny
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
31.12.2004
3 663
(115)
3 548
3 778
(115)
3 663
276
276
276
3 824
276
276
276
3 939
Budynki zakwalifikowane do nieruchomości inwestycyjnych wyceniane są - zgodnie z MSR 40 - według
cen nabycia pomiejszonych o odpisy amortyzacyjne.
14.
14.1
Długoterminowe aktywa finansowe
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Grupa posiada następujące udziały w jednostkach stowarzyszonych:
% udział w kapitale
Wartość
bilansowa
udziałów
StalPortal SA
126
126
31.12.2005
31.12.2004
24,75
49,71
24,75
49,71
Poniższe tabele zawierają skrócone dane finansowe spółek stowarzyszonych, za okres 12 miesięcy
zakończonych 31 grudnia 2005 i 31 grudnia 2004 roku (100%):
Aktywa
2005
StalPortal SA
2004
StalPortal SA
Przychody
Wynik netto
577
430
1 007
507
166
673
826
176
1 002
(18)
(268)
(286)
544
735
1 279
525
434
959
1 081
303
1 384
3
(327)
(324)
33
Global Reports LLC
Kapitały
14.2
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość
bilansowa
udziałów
C2 System Polska S.A.*
RUM IT S.A.*
Tetra System Polska S.A.**
Fitch Polska Sp. z o.o.
Europejski Fundusz Hipoteczny S.A.
Pozostałe
253
253
210
174
2 000
188
3 078
31.12.2005
50,00
50,00
21,00
0,70
6,15
31.12.2004
50,00
50,00
21,00
0,70
0,00
* Spółki współzależne nie rozpoczęły jeszcze działalności i dlatego nie zostały poddane konsolidacji.
** Spółki stowarzyszona która nie rozpoczęła jeszcze działalności i dlatego nie została poddana konsolidacji.
15.
Należności długoterminowe
31.12.2005
Pozostałe należności
968
968
31.12.2004
1 767
1 767
Należności długoterminowe dotyczą przede wszystkim kaucji, które zdeponowane zostały przez spółki Grupy
jako zabezpieczenie dobrego wykonania realizowanych kontraktów. Grupa nie posiada należności
długoterminowych z tytułu dostaw i usług.
16.
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
31.12.2005
Koszty serwisu rozliczane w czasie
Pozostałe rozliczenia długoterminowe
27
27
31.12.2004
82
82
164
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą przede wszystkim kosztów serwisu świadczonego przez
spółki Grupy, rozliczanych w czasie.
34
Global Reports LLC
17.
Świadczenia pracownicze
W dniu 25 października 2001 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand SA
podjęło uchwałę określającą politykę Spółki dominującej dotyczącą opcji na akcje dla władz i kluczowych
pracowników Spółki oraz spółek zależnych na lata 2002-2005. Podstawowe zasady, z którymi muszą być
zgodne wszelkie zawierane przez Spółkę umowy i zobowiązania dotyczące emisji, określone w wyżej
i) Maksymalna liczba akcji oferowanych w programie opcyjnym w danym roku nie może przekroczyć
wszystkich akcji Spółki całkowicie opłaconych w następujący sposób:
w roku 2002 – 3,25 % akcji,
w roku 2003 – 2,75 % akcji,
w roku 2004 – 2,25 % akcji,
w roku 2005 – 2,00 % akcji.
ii) Cena akcji w programie opcyjnym przez okres pierwszych pięciu lat będzie równa średniej cenie rynkowej
akcji w dowolnie wybranych trzech kolejnych miesiącach w okresie od czerwca do listopada włącznie,
bezpośrednio poprzedzającym przyznanie akcji w ramach programu opcyjnego. Po upływie pięciu lat od
momentu przyznania opcji na akcje, cena akcji w programie opcyjnym będzie corocznie zwiększana o 8,5% w
stosunku do ceny wykonania na koniec poprzedniego roku.
iii) Okres od dnia przyznania opcji do dnia jej wykonania będzie wynosił maksymalnie 10 lat. W ciągu
pierwszych 4 lat od dnia przyznania opcji po upływie każdego kolejnego roku kalendarzowego możliwe będzie
wykonanie opcji w odniesieniu do 25% przyznanych opcji nabycia akcji.
iv) Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją tego programu, bezpośrednio odpowiada za nadawanie
uprawnień do nabycia akcji przez Zarząd i dyrektorów Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2005 roku, w ramach tego programu opcyjnego przyznane zostały opcje na 848.013 akcji
zwykłych o średniej cenie wykonania 89,09 zł.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2005 roku przyznane zostało 137.200 opcji na akcje zwykłe po
cenie wykonania 109,20 zł. W tym samym okresie zrealizowanych zostało 32.025 opcji na akcje zwykłe po
średniej cenie wykonania równej 79,34 zł, co przyniosło Grupie łączny wpływ gotówkowy w wysokości 2.540
tys. zł.
Wartość godziwa opcji przyznanych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2005 roku wynosi
3.504 tys. zł i jest ujęta jako koszt w rachunku zysków i strat. (2004: 3.396 tys. zł.)
W tabelach poniżej, przedstawiona została liczba opcji na akcje w ramach programu opcji menedżerskich oraz
ich terminy wygaśniecia. Podana cena wykonania oraz średnia ważona cena wykonania (ŚWCW) jest ceną
obowiązującą na koniec danego okresu sprawozdawczego. W latach przyszłych, cena wykonania oraz ŚWCW
będzie się zmieniać, zgodnie z zasadami uchwalonego programu opcji menedżerskich - patrz punkt ii)
powyżej.
31.12.2005
liczba opcji
ŚWCW
liczba opcji
ŚWCW
Niezrealizowane opcje na początek
okresu (1 stycznia)
742 838
84,95
668 448
82,12
Przyznane w ciągu okresu
Zrealizowane w ciągu okresu
Niezrealizowane na koniec okresu
137 200
(32 025)
848 013
109,20
79,34
89,09
152 400
(78 010)
742 838
90,39
71,34
84,95
Wykonalne na koniec okresu
393 463
80,88
288 188
77,19
35
Global Reports LLC
31.12.2004
Opcje na akcje przyznane na dzień 31 grudnia 2005 oraz na dzień 31 grudnia 2004 roku miały następujące
terminy przyznania i wygaśnięcia:
liczba opcji
data przyznania
data wygaśnięcia
Seria,
emisja
Cena
wykonania
31.12.2005
31.12.2004
31 marca 2002
31 grudnia 2009
P*
32,67
16 025
18 100
31 marca 2002
31 grudnia 2010
P*
50,46
54 613
58 363
31 marca 2002
31 grudnia 2011
P*
91,77
144 275
157 225
31 marca 2002
31 grudnia 2011
R*
79,66
169 125
179 600
31 marca 2003
31 grudnia 2012
S
96,30
175 425
177 150
31 marca 2004
31 grudnia 2013
T
90,39
151 350
152 400
31 marca 2005
31 grudnia 2014
U
109,20
137 200
-
848 013
742 838
*Spółka dominująca skorzystała ze zwolnienia fakultatywnego dopuszczonego przez MSSF 1 i nie zastosowała
MSSF 2 "Płatności dokonywane w oparciu o akcje" retrospektywnie do instrumentów kapitałowych (opcji)
przydzielonych w dniu 7 listopada 2002 roku lub przed tą datą. W związku z tym, opcje na akcje serii P i R nie
zostały wycenione a ich wartość godziwa nie podlega ujęciu w rachunku zysków i strat.
Założenia przyjęte do wyceny wartości godziwej opcji.
Wartość godziwa programu opcji menedżerskich jest szacowana na dzień przyznania opcji przy wykorzystaniu
drzewa dwumianowego. Poniższa tabela przedstawia pozostałe wielkości zakładane podczas emisji opcji.
dla opcji przyznanych
31 marca
2005
Stopa dywidendy %
Przewidywany wskaźnik zmienności % *
Historyczny wskaźnik zmienności % *
Stopa procentowa wolna od ryzyka % **
Przewidywalny okres ważności (w latach)
Cena akcji z dnia wyceny (w zł)
22,44
22,44
5,15
9,00
108,50
31 marca
2004
31,02
31,02
5,91
9,00
110,00
31 marca
2003
34,64
34,64
5,65
9,00
80,20
*Przewidywany wskaźnik zmienności opcji ustalany jest na podstawie danych historycznych i nie musi
pokrywać się w przyszłości z faktycznym wskaźnikiem zmienności. Przewidywany wskaźnik zmienności
odzwierciedla założenie, że historyczny wskaźnik znajdzie odzwierciedlenie w w przyszłości.
**Stopa wolna od ryzyka przyjęta do wyceny wynika ze struktury stóp procentowych na rynku
międzybankowym w dniu wyceny.
Przy wycenie wartości godziwej opcji nie były uwzględnianie żadne inne cechy dotyczące przyznanych opcji.
36
Global Reports LLC
Poniżej przedstawiona została informacyjnie oczekiwana kwota kosztów z tytułu świadczeń w formie opcji na
akcje (przyznanych w ramach obecnego programu opcji menedżerskich) podlegających ujęciu w rachunku
zysków i strat w latach 2006-2008:
Okres
sprawozdawczy
Szacowany koszt realizacji opcji
menedżerskich
2006
1 936
2007
821
2008
203
37
Global Reports LLC
18.
Zapasy
31.12.2005
Zapasy:
materiały
półprodukty i produkty w toku
produkty gotowe
towary
zaliczki na dostawy
Zapasy ogółem
11
28 907
4
7 149
2
36 073
31.12.2004
487
34 258
249
10 209
5
45 208
Zapasy ogółem wykazane są według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) i
wartości sprzedaży netto. Zapasy nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań Grupy.
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 roku Grupa dokonała odpisów aktualizujących
zapasy na kwotę 43 tys. zł. (w porównywalnym okresie roku ubiegłego odpis ten wyniósł 102 tys. zł).
19.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (krótkoterminowe)
31.12.2005
Należności krótkoterminowe
a) od jednostek powiązanych:
- z tytułu dostaw i usług
b) należności od pozostałych jednostek:
- z tytułu dostaw i usług
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
Należności krótkoterminowe netto, razem
Odpisy aktualizujące wartość należności
(wielkość dodatnia)
Należności krótkoterminowe brutto
31.12.2004
194
571
217 644
148 592
1 456
690
5 546
224 840
3 948
153 801
7 090
7 080
231 930
160 881
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie nr 31.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i zazwyczaj mają 30-dniowy termin płatności.
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 roku Grupa dokonała aktualizacji należności na kwotę
929 tys. zł (w porównywalnym okresie roku ubiegłego: 3.037 tys. zł)
Należności handlowe zawierają kwotę 23.731 tys. zł, która stanowi kwotę należną od zamawiających z tytułu
realizacji kontraktów długoterminowych.
38
Global Reports LLC
20.
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
31.12.2005
Krótkookresowe rozliczenia międzyokresowe
- wartość usług rozliczanych w czasie
- rozliczane w czasie koszty serwisu
- konserwacja, remonty, czynsze za lokale biurowe
- koszty emisji obligacji zamiennych
- ubezpieczenia samochodowe
- inne tytuły
- oszacowany przychód z kontraktów długoterminowych
21.
6 692
5 355
221
8
208
477
423
47 014
47 014
53 706
31.12.2004
2 250
611
269
132
547
475
216
57 253
57 253
59 503
Kontrakty długoterminowe
Spółki Grupy rozliczają kontrakty długoterminowe zgodnie z MSR 11. Oszacowany przychód z tych
kontraktów odnoszony jest na rozliczenia międzyokresowe. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31
grudnia 2005 roku, z tytułu kontraktów długoterminowych Grupa zanotowała:
01.01.2005 31.12.2005
Przychody z umów ujęte jako przychody w danym okresie
Poniesione koszty umów oraz ujęte zyski
31.12.2005
47 014
Kwota brutto należna od zamawiających, ujęta
jako składnik aktywów
39
Global Reports LLC
192 543
(136 706)
22.
22.1
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Pożyczki udzielone
31.12.2005
Pożyczki udzielone
zmniejszenia, z tytułu:
- spłaty
31.12.2004
1 876
4 428
(1 373)
503
(2 552)
1 876
Pożyczyki udzielone zostały przez Spółkę dominującą podmiotom niepowiązanym z Grupą Kapitałową.
22.2
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
31.12.2005
Papiery wartościowe (wg rodzaju):
-bony skarbowe
- jednostki uczestnictwa
- obligacje
Aktywa z tytułu kontraktów forward
23.
52 237
12 492
18 231
56
83 016
31.12.2004
42 376
7 645
193
50 214
Środki pieniężne
31.12.2005
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne:
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
19 780
86 790
106 570
31.12.2004
26 878
19 983
46 861
Lokaty bankowe, które charakteryzują się mniejszą płynnością niż środki pieniężne na rachunkach
bankowych, prezentowane są jako inne środki pieniężne.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i lokaty bankowe, są oprocentowane według zmiennych stóp
procentowych, których wysokość zależy od stóp procentowych na krajowym rynku międzybankowym.
Lokaty bankowe są dokonywane na różne okresy - od kilku dni do jednego miesiąca - w zależności do
zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne.
Na dzień 31 grudnia 2005 roku, Grupa dysponowała niewykorzystanym przyznanym limitem kredytowym w
wysokości 83.759 tys. zł (na 31 grudnia 2004 roku: 53.745 tys. zł).
40
Global Reports LLC
24.
Kapitał podstawowy i kapitały rezerwowe
Nominalny
31.12.2005
Akcje zwykłe o wartości 1 zł każda
Hiperinflacyjne przeszacowanie kapitału własnego
6 894
3 196
10 090
31.12.2004
6 865
3 196
10 061
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 roku, nominalny kapitał akcyjny został podwyższony
o kwotę 29 tys. zł, w wyniku rejestracji akcji zwykłych o wartości nominalnej 1 zł każda.
Hiperinflacyjne przeszacowanie kapitału zakładowego
Hiperinflacyjne przeszacowanie kapitału zakładowego - zgodnie z MSR 29 „Sprawozdawczość finansowa
w warunkach hiperinflacji” składniki kapitału własnego (za wyjątkiem niepodzielonego zysku lat ubiegłych)
zostały przekształcone przy zastosowaniu ogólnego indeksu cen, począwszy od daty, w której kapitały te
zostały wniesione lub powstały w inny sposób za okres, w którym gospodarka polska była gospodarką
hiperinflacyjną tj. za okres do końca roku 1996. Zastosowanie się do wymogów MSR 29 spowodowało
wzrost kapitału akcyjnego o kwotę 3.196 tys. zł oraz kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej o kwotę 4.680 tys. zł i jednoczesne obciążenie w takiej samej wysokości niepodzielonego
wyniku finansowego lat ubiegłych. W związku z tym to przeszacowanie nie ma wpływu na wysokość
kapitału własnego Grupy na dzień 1 stycznia 2004 roku, 31 grudnia 2004 roku i 31 grudnia 2005 roku.
Efekt przeszacowania prezentuje zamieszczona poniżej tabela.
Pozycje kapitału własnego
Kapitał akcyjny
Ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Różnice kursowe
Niepodzielony wynik finansowy
Stan na
31.12.2005
6 894
3 196
10 090
48 787
4 680
53 467
166 404
-
166 404
(415)
-
(415)
(5 687)
215 983
41
Global Reports LLC
Stan na
Skutek przeszacowania pozycji
31.12.2005 po
kapitału własnego do
przeszacowaniu
warunków hiperinflacji z
do warunków
tytułu przejścia na MSSF
hiperinflacji
(7 876)
-
(13 563)
215 983
Akcje własne - wyemitowane i w pełni opłacone
W poniższej tabli zaprezentowana została struktura kapitału akcyjnego wraz ze sposobem pokrycia tego
kapitału.
Wartość
serii/emisji
wg. wartosci
nominalnej
Seria,
emisja
Rodzaj akcji
A
A
A
A
A
A
A
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
111 003
53 697
3 002 046
523 854
1 172 160
207 897
66 000
111 003
53 697
3 002 046
523 854
1 172 160
207 897
66 000
A
zwykłe
58 163
58 163
A
zwykłe
545 762
545 762
A
zwykłe
A
zwykłe
A
zwykłe
M
zwykłe
O
zwykłe
P*/
zwykłe
R*/
zwykłe
S**/
zwykłe
T***/
zwykłe
Liczba akcji razem
Kapitał zakładowy razem (w zł)
119 335
202 079
90 182
359 425
223 010
106 252
42 475
9 775
1 050
6 894 165
119 335
202 079
90 182
359 425
223 010
106 252
42 475
9 775
1 050
Liczba akcji
Sposób
pokrycia
kapitału
wkład
niepieniężny
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
wkład
niepieniężny
wkład
niepieniężny
wkład
niepieniężny
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
Data
ostatniej
rejestracji
1994-06-28
1994-07-28
1994-08-05
1994-11-24
1995-08-08
1997-04-29
1997-04-29
1997-04-08
1997-04-08
1998-04-09
1999-09-09
1999-11-16
2000-10-09
2002-02-25
2005-06-17
2005-06-17
2005-04-06
2005-04-06
6 894 165
Spółka dominująca prowadzi program przyznawania opcji na akcje, w ramach którego członkom wyższej
kadry menedżerskiej przyznawane są opcje na objęcie akcji zwykłych (patrz nota nr. 17)
*/ W ramach realizacji programu opcji menedżerskich została podjęta uchwała w sprawie warunkowego
podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 535.275 złotych w drodze emisji obligacji z prawem
pierwszeństwa do objęcia akcji serii P oraz R. Pierwsza rejestracja akcji serii P oraz R nastąpiła w dniu
21.05.2003 roku.
**/ W ramach realizacji programu opcji menedżerskich została podjęta uchwała w sprawie warunkowego
pierwszeństwa do objęcia akcji serii S. Pierwsza rejestracja akcji serii S nastąpiła w dniu 31.05.2004 roku.
***/ W ramach realizacji programu opcji menedżerskich została podjęta uchwała w sprawie warunkowego
pierwszeństwa do objęcia akcji serii T. Pierwsza rejestracja akcji serii T nastąpiła w dniu 06.04.2005 roku.
42
Global Reports LLC
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej zwiększył się w okresie 12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2005 roku o kwotę 2.553 tys. zł, w wyniku realizacji opcji na akcje, przyznanych wyższemu
kierownictwu grupy Kapitałowej (w porównywalnym okresie roku ubiegłego kapitał ten w zwiększył się o
kwotę 7.048 tys. zł).
Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
Kapitał zapasowy
utworzony
zgodnie ze
Kapitał
statutem
dywidendowy
B.O. 01.01.2004
Koszty opcji
menedżerskich
Objęcie akcji realizacja opcji
menedżerskich
Podział zysku netto
92 700
18 892
Inne kapitały
rezerwowe
9 635
17 434
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
razem
138 661
-
-
3 396
-
3 396
-
-
21
-
21
1 334
3 323
1 216
2 932
8 805
-
(3 412)
(3 412)
Rezerwa na podatek
odroczony związana z
częścią kapitałową
obligacji zamiennych
B.Z. 31.12.2004
94 034
22 215
14 268
16 954
147 471
B.O. 01.01.2005
94 034
22 215
14 268
16 954
147 471
Koszty opcji
menedżerskich
Podział zysku netto
Objęcie akcji realizacja opcji
menedżerskich
Wypłata dywidendy w
spółce zależnej
B.Z. 31.12.2005
-
-
1 569
7 046
3 504
-
3 504
7 046
-
15 662
-
2
-
-
2
-
-
-
(235)
(235)
24 820
16 719
166 404
95 603
29 261
43
Global Reports LLC
Kapitał na
realizację
programu
opcyjnego
Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem.
Kapitał ten tworzony jest zgodnie ze statutem każdej ze spółek Grupy. Podlega on podziałowi do wysokości
określonej ustawą.
Kapitał dywidendowy
Kapitał dywidendowy tworzony jest w Spółce dominującej na poczet przyszłych wypłat dywidend. Saldo
kapitału dywidendowego powiększane jest w wyniku podziału zysku netto Spółki dominującej
Kapitał na realizację programu opcyjnego
Kapitał na realizację program opcyjnego tworzony jest w Spółce dominującej na poczet przyszłych wypłat z
tytułu realizacji programu opcji menedżerskich. Saldo kapitału opcyjnego powiększane jest w wyniku
podziału zysku netto Spółki dominującej.
Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych
31.12.2005
Różnice kursowe
31.12.2004
(415)
(553)
(415)
(553)
Saldo kapitału rezerwowego z tytułu różnic kursowych, korygowane jest o różnice kursowe wynikające z
przeliczenia sprawozdań finansowych zagranicznej jednostki zależnej.
44
Global Reports LLC
25.
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Długoterminowe
Termin spłaty
Kredyt inwestycyjny na kwotę 561 tys. zł.
(ESP*:10%)
Pożyczki na kwotę łączną 328 tys. zł.
(ESP*:10%)
od lipca 2006 do
maja 2007
od lipca 2006 do
grudnia 2012
Krótkoterminowe
Termin spłaty
Kredyty w rachunku bieżącym:
Linia kredytowa na kwotę 1.000 tys. zł.
(ESP*: WIBOR 1M+marża**)
Linia kredytowa na kwotę 500 tys. zł.
Linia kredytowa na kwotę 200 tys. zł.
Pożyczki na kwotę łączną 328 tys. zł.
(ESP*:10%)
31.12.2005
31.12.2004
176
-
33
-
209
-
31.12.2005
31.12.2004
20-02-2006
987
-
23-09-2005
340
-
29-10-2005
-
1 569
28-09-2005
-
23
24-03-2005
125
-
31-12-2006
268
1 720
1 592
*ESP = efektywna stopa procentowa
**Marża = marża wynosi od 0,5pp do 3,5 pp
Kredyt inwestycyjny i pożyczki
Zarówno kredyt inwestycyjny jak i pożyczki zostały zaciągnięte w celu sfinansowania zakupu środków
trwałych w jednej ze spółek Grupy. Kredyt inwestycyjny i pożyczki zabezpieczone są zastawem na środkach
trwałych.
Kredyty w rachunku bieżącym:
Kredyt w kwocie 1.000 tys. zł.
Kredyt ten zabezpieczony jest poprzez deponowany weksel in blanco oraz poprzez ustanowienie
przewłaszczenia na zabezpieczenie środków trwałych.
Kredyt w kwocie 500 tys. zł.
Kredyt ten zabezpieczony jest poprzez deponowany weksel in blanco oraz poprzez poręczenie wekslowe.
Kredyt w kwocie 200 tys. zł.
Kredyt ten wykorzystywany jest przez spółką zależną i zabezpieczony jest poprzez poręczenie udzielone
przez Spółkę dominującą.
45
Global Reports LLC
26.
26.1
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych
31.12.2005
31.12.2004
-
79 202
79 202
31.12.2005
31.12.2004
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu transakcji forward
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów
90 515
60
2 000
92 575
644
794
1 000
2 438
W dniu 22 maja 2001 roku ComputerLand SA wyemitował 8.937 sztuk obligacji serii B zamiennych na akcje
serii N o wartości 10.000 złotych każda obligacja i łącznej wartości 89,4 mln złotych. Celem emisji było
pozyskanie środków na sfinansowanie planowanych przez Spółkę projektów inwestycyjnych. Obligacje zostały
sprzedane powyżej wartości nominalnej. W dniu 29 grudnia 2004 roku ComputerLand SA nabył 2.187
obligacji własnych na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N, w celu ich
umorzenia.
Obligacje które nie zostaną zamienione na akcje serii N ani wcześniej wykupione, zgodnie z postanowieniami
szczegółowych warunków emisji, zostaną wykupione przez Spółkę w ostatecznym dniu wykupu 21 maja 2006
roku. Odsetki od obligacji wynoszą 8,5% w skali roku (365 dni), natomiast efektywna stopa procentowa w
terminie do wykupu wynosi 14,75%.
Na dzień 31 grudnia 2005 roku, zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych zostały w całości zaprezentowane
jako zobowiązania krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu instrumentów forward
Spółka zawiera transakcje typu forward, w celu ograniczenia ryzyka związanego z wahaniami przepływów
pieniężnych wynikających z należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych, spowodowanych
wahaniami kursów wymiany. Wycena nierozliczonych kontraktów forward oraz opcji walutowych na dzień
bilansowy odpowiada ich wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów
Zobowiązania te powstały w wyniku nabycia udziałów w spółce zależnej. Zobowiązania te wyceniane są w
kwocie nominalnej, która nie jest znacząco różna od ich wartości godziwej.
46
Global Reports LLC
26.2
Długoterminowe
31.12.2005
Z tytułu nabycia udziałów
Inne
31.12.2004
1 000
171
1 171
2 000
133
2 133
Inne zobowiązania finansowe dotyczą przede wszystkim zobowiązań z tytułu nabycia udziałów w spółce
zależnej. Zobowiązania te wyceniane są w kwocie nominalnej, która nie jest znacząco różna od ich wartości
godziwej.
27.
Rezerwy na zobowiązania
Długoterminowe
31.12.2005
Rezerwa na świadczenia emerytalne
31.12.2004
551
551
392
392
Krótkoterminowe
31.12.2005
Rezerwa na niezafakturowane zobowiązania
Rezerwa na serwis gwarancyjny
31.12.2004
2 553
2 089
4 642
775
19
4 737
5 531
Rezerwy na odprawy emerytalne
Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalne dla pracowników na podstawie wyliczeń aktuarialnych lub
innych wiarygodnych oszacowań.
Rezerwy na niezafakturowane zobowiązania
Grupa tworzy rezerwy na bieżące zobowiązania, które nie zostały udokumentowane fakturami zakupu.
Rezerwy na serwis gwarancyjny
Grupa tworzy rezerwy na przewidywane koszty obsługi gwarancyjnej i koszty napraw gwarancyjnych.
Przewiduje się, że większość tych kosztów będzie poniesiona w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Założenia przyjęte do oszacowania rezerw na serwis na i naprawy gwarancyjne, określone zostały na podstawie
bieżących poziomów sprzedaży i aktualnych informacji na temat kosztów gwarancji ponoszonych w okresach
ubiegłych.
Grupa tworzy rezerwy na zaległe urlopy. Podstawą tworzenia tej rezerwy jest zobowiązanie związane z
zaległymi i niewykorzystanymi urlopami, wynikające z przepisów Kodeksu Pracy.
47
Global Reports LLC
Zmiany rezerw długoterminowych za okres 01.01.2005 - 31.12.2005
Rezerwa na
świadczenia
emerytalne
B.O. 01.01.2005
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
B.Z. 30.06.2005
392
159
551
Rezerwy
długoterminowe
razem
392
159
551
Zmiany rezerw krótkoterminowych za okres 01.01.2005 - 31.12.2005
Rezerwa na
Rezerwa na
niezafakturowane
serwis
zobowiązania
gwarancyjny
Rezerwy
krótkoterminowe
razem
B.O. 01.01.2005
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
775
1 778
-
19
(19)
-
4 737
(2 648)
-
5 531
1 778
(2 667)
-
B.Z. 30.06.2005
2 553
-
2 089
4 642
48
Global Reports LLC
Rezerwa na
niewykorzystane
urlopy
28.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Krótkoterminowe
31.12.2005
Z tytułu dostaw i usług
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
Z tytułu wynagrodzeń
Inne
Z tytułu podatku dochodowego
29.
29.1
31.12.2004
199 221
94 421
13 907
15 233
15 258
16 151
244 537
14 645
1 098
125 397
3 741
3 741
1 678
1 678
Zobowiązania warunkowe
Gwarancje
Grupa posiada zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji bankowych w łącznej kwocie
87.188 tys. zł. Największą część tych gwarancji, stanowią gwarancje dobrego wykonania udzielone na rzecz
kontrahentów (52%). Pozostała cześć gwarancji dotyczy gwarancji płatności (40%), gwarancji przetargowych
(7%) oraz innych gwarancji (1%). Struktura walutowa gwarancji udzielonych na dzień 31 grudnia 2005 roku
przedstawiona jest poniżej
w walucie
29.2
w PLN
Gwarancje udzielone w PLN
72 599
72 599
Gwarancje udzielone w EUR
Gwarancje udzielone w USD
2 888
1 056
11 146
3 443
87 188
Poręczenia
Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2005 roku udzieliła poręczeń na łączną kwotę 28.780 tys. zł., w tym:
- 2.500 tys. zł jako poręczenie kredytów dla spółki powiązanej
- 24.180 tys. zł jako poręczenie gwarancji bankowych dla spółek zależnych
- 2.100 tys jak pozostałe poręczenia
49
Global Reports LLC
30.
Rozliczenia międzyokresowe bierne (przychodów i kosztów)
Długoterminowe
31.12.2005
Niezrealizowana sprzedaż
Pozostałe
472
29
501
Krótkoterminowe
31.12.2005
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, z tytułu:
- kosztów zrealizowanych kontraktów
- badanie bilansu
- pozostałych kosztów bieżacego okresu
- pozostałych kosztów finansowych
- premie
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, z tytułu:
- niezrealizowanej sprzedaży
- oszacowanych przychodów z kontraktów
długoterminowych
- niezaktywowanej części nadwyżki ze sprzedaży
obligacji ponad wartość nominalną
- pozostałe
50
Global Reports LLC
31.12.2004
197
197
31.12.2004
14 807
133
144
-
9 205
119
182
127
830
32 620
27 611
6 375
3 114
169
169
44
54 292
111
41 468
31.
Informacje o podmiotach powiązanych
Spółki zależne
Sprawozdanie skonsolidowane Grupy ComputerLand, obejmuje sprawozdanie Spółki dominującej ComputerLand SA oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych
wymienionych poniżej:
kraj
rejestracji
spółki
data objęcia
kontroli
przedmiot przedsiębiorstwa
31.12.2005
31.12.2004
ComputerLand Serwis Sp. z o. o.
Polska
Lipiec 1999
Usługi w zakresie budowy sieci rozległych i serwisowych.
99,90
99,90
Polska
Luty 2003
Projektowanie, wdrażanie i obsługa systemów informatycznych
dla sektora finansowego i klientów innych rynków.
99,75
99,75
Aram Sp. z o.o.
Polska
Grudzień 2003
Wykonywanie zaawansowanych projektów softwarowych dla
sektora administracji publicznej i samorządów.
85,20
38,40
Polska
Sierpień 2003
Dostarczanie technologii i rozwiązań informatycznych dla Grupy
Kapitałowej Zespołu Elektrociepłowni Wrocławskich
Kogeneracja SA.
97,92
97,92
KPG Sp. z o.o.
Polska
Styczeń 2005
Profil działalności firmy to systemy informacji przestrzennej,
geodezja i kartografia.
81,66
Polska
Profil działalności firmy to systemy informacji przestrzennej,
geodezja i kartografia, fotogrametria oraz usługi reprodukcyjne w
Październik 2004 zakresie opracowywania map numerycznych i wtórników
geodezyjnych; Spółka świadczy usługi między innymi dla
administracji publicznej oraz zakładów energetycznych.
GEOMAR S.A
51
Global Reports LLC
54,26
-
51,00
kraj
rejestracji
spółki
data objęcia
kontroli
przedmiot przedsiębiorstwa
WebInn S.A
Polska
Sierpień 1996
Świadczenie usług webhostingowych w Centrum
Webhostingowym – platformie sprzętowo-telekomunikacyjnej do
prowadzenia działalności z wykorzystaniem Internetu.
Support Sp. z o.o.
Polska
Październik 2004
Agent Transferowy CL Sp. z o.o.*
Polska
Global Services Sp. z o.o.
31.12.2005
31.12.2004
99,99
99,99
Spółka jest wiodącym dostawcą oprogramowania i usług dla
sektora ubezpieczeń i bankowości.
100,00
100,00
Październik 2004
Spółka jest dostawcą oprogramowania i usług dla sektora
ubezpieczeń.
100,00
100,00
Polska
Październik 2004
ubezpieczeń i bankowości.
100,00
100,00
ICD Comp Consulting Sp. z o.o.
Polska
Listopad 2005
bankowości.
100,00
CSBI EE
Rosja
Kwiecień 1997
Usługi w zakresie informatyzacji sektora bankowego.
100,00
* Wykazany został efektywny udział Spółki dominującej w kapitale jednostki zależnej.
52
Global Reports LLC
89,26
Transakcje z podmiotami powiązanymi (niekontrolowanymi)
Poniżej przedstawione zostały łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie 12
miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 roku i 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 roku
Podmiot powiązany
Okres
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
do podmiotów
powiązanych
Jednostki powiązane
eCard SA
StalPortal SA
2005
230
-
-
-
2004
369
-
339
-
2005
2004
15
12
163
178
40
5
170
233
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według normalnych cen rynkowych.
Zaległe zobowiązania/należności na koniec okresu obrotowego są niezabezpieczone i rozliczane gotówkowo.
Należności od podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi.
Na każdy dzień bilansowy, nie rzadziej niż w okresach półrocznych, przeprowadzana jest ocena polegająca na
zbadaniu sytuacji finansowej podmiotów powiązanych i rynków, na których podmioty te prowadzą działalność.
Wynagrodzenie Zarządu
01.01.2005 31.12.2005
01.01.2004 31.12.2004
Wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę
5 145
5 949
Świadczenia pracownicze w formie opcji na akcje
3 504
3 396
8 649
9 345
Na dzień 31 grudnia 2005 roku Zarząd Spółki dominującej posiadał pulę 364.550 opcji na zakup akcji zwykłych
po średniej ważonej cenie wykonania 88,61 zł, z której na dzień 31 grudnia 2005 roku wykonalne było 192.075
opcji po średniej ważonej cenie wykonania 79,97.
Szczegóły dotyczące programu opcji menedżerskich zostały opisane w nocie nr 17.
53
Global Reports LLC
32.
Struktura Grupy Kapitałowej ComputerLand na dzień 31 grudnia 2005 roku
COMPUTERLAND SA
ComputerLand CIS Sp. z o.o.
CSBI EE
100%
99,99%
100%
100%
Global Services Sp. z o. o.
100%
99,90%
81,66%
99,75%
KPG Sp. z o.o.
C2 System Polska SA
StalPortal SA
100%
ICD COMP Consulting Sp. z o.o
50,00%
97,92%
Infoservice Sp. z o. o.
49,71%
85,20%
AramSp. z o. o.
21,00%
24,75%
Dolnośląska Szkoła BankowaSp. z o.o.
Tetra System Polska Sp. z o. o.
Support Sp. z o. o.
100%
31,40 %
CL Agent Transferowy Sp. z o. o.
68,60 %
54
Global Reports LLC
ComputerLand Serwis Sp. z o. o.
Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o. o.
70%
50,00%
RUM IT SA
Web Inn SA
54,26%
Geomar SA
33.
33.1
Instrumenty finansowe
Wartość godziwa
W tabeli poniżej przedstawione zostało porównanie wartości bilansowej i wartości godziwych wszystkich
instrumentów finansowych, które wykazane zostały w sprawozdaniu w wartości innej niż wartość godziwa, w
podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów.
Aktywa finansowe
31.12.2005
31.12.2004
Wartości bilansowe
Środki pieniężne
Pożyczki udzielone
106 570
217 644
503
46 861
148 592
1 876
Wartości godziwe
Środki pieniężne
Pożyczki udzielone
106 570
217 644
478
31.12.2005
46 861
148 592
1 782
31.12.2004
Wartości bilansowe
Kredyty i pożyczki
1 929
171
1 592
133
Wartości godziwe
Kredyty i pożyczki
33.2
1 929
171
1 592
133
Ryzyko stopy procentowej
W tabeli poniżej przedstawione została wartość bilansowa instrumentów finansowych, które narażone są na ryzyko
stopy procentowej, w podziale na kategorie zapadalności.
< rok
Oprocentowanie stałe
Bony skarbowe (6,1%*)
Obligacje skarbowe (5,1%*)
Zobowiązania z tytułu
obligacji zamiennych (8,5%)
1-2 lata
2-3 lata
Razem
52 237
18 231
-
-
-
52 237
18 231
(90 515)
-
-
-
(90 515)
Kredyt inwestycyjny (10%)
-
(176)
-
-
(176)
Pożyczki otrzymane (10%)
-
(33)
-
-
(33)
Pożyczki udzielone (9%*)
503
-
-
-
503
106 570
-
-
-
106 570
(1 720)
-
-
-
Oprocentowanie zmienne
Środki pieniężne na
rachunkach bankowych
Kredyty w rachunku
bieżącym
* średnia ważona stopa procentowa dla danej grupy aktywów finansowych
55
Global Reports LLC
3-5 lat
(1 720)
34.
Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły znaczące wydarzenia po dniu bilansowym, których skutki wymagają ujęcia w sprawozdaniu
finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2005 roku.
Poniżej opisane zostały istotne zdarzenia podlegające ujawnieniu, które nastąpiły po dniu bilansowym:
1) W dniu 28 lutego 2006 roku Spółka otrzymała od firmy IBM pismo informujące o wygaśnięciu umowy
partnerskiej w czerwcu 2006. Zarząd ComputerLand SA nie widzi istotnych zagrożeń operacyjnych
wynikających z opisanej sytuacji.
56
Global Reports LLC
35.
Zastosowanie MSSF po raz pierwszy
Zgodnie z oświadczeniem zawartym w nocie 2 "Informacji dodatkowej", niniejsze sprawozdanie jest pierwszym
sprawozdaniem rocznym przygotowanym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(MSSF).
Zasady rachunkowości wymienione w nocie 2 "Informacji dodatkowej", zostały zastosowane dla przygotowania
sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 roku, dla danych porównywalnych za
okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 roku a także dla sporządzenia bilansu otwarcia na dzień
1 stycznia 2004 roku.
Podczas przygotowania bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2004 roku, Grupa skorygowała kwoty ujęte poprzednio w
sprawozdaniu przygotowanym zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR). Poniższe tabele zawierają
wyjaśnienie w jakim stopniu zastosowanie MSSF wpłynęło na wynik finansowy i pozycję finansową Grupy w 2004
k
Uzgodnienie kapitałów własnych
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
Nota
31.12.2004
01.01.2004
194 633
177 006
a
1 953
1 661
b (2)
171
255
c (1)
-
(120)
Zgodnie z PZR
Korekty:
Skutek zastosowania MSR 16 (Rzeczowe aktywa trwałe).
Wpływ przyjęcia wartości rezydualnej na wartość księgową
netto środków pojazdów.
Skutek zastosowania MSSF 3 (Połączenia jednostek
gospodarczych). Wpływ odpisania niezamortyzowanej
ujemnej wartości firmy.
Skutek zastosowania MSR 39 (Aktywa finansowe). Wpływ
aktualizacji wyceny należności długoterminowych przy
wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej
gospodarczych) i MSR 38 (Wartości niematerialne i prawne).
Wpływ odwrócenia amortyzacji dodatniej wartości firmy
ujętej dla PZR
Wpływ naliczenia amortyzacji od wartości godziwej wartości
niematerialnych i prawnych, nabytych przy połączeniach
gospodarczych w 2004.
b (1)
4 593
-
b (3)
(1 201)
-
d
(571)
Konsolidacja dla celów porównawczych zagranicznej spółki
zależnej, niekonsolidowanej zgodnie z PZR.
b (4)
(2 358)
Koszty organizacji spółki odpisane w ciężar kapitału z emisji
akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01.01.2004.
(zgodnie z MSR 39)
c (2)
(97)
f
1 039
560
198 162
178 801
Wpływ netto na podatek dochodowy, korekt opisanych
powyżej, i odpowiadająca zmiana aktywa lub rezerwy na
podatek odroczony (zgodnie z MSR12).
Przeszacowanie śr. trwałych (serwerów) do wartości godziwej
zgodnie z MSSF 1
Zgodnie z MSSF
57
Global Reports LLC
(364)
-
(197)
Uzgodnienie wyniku netto
01.01.2004 31.12.2004
Nota
Zgodnie z PZR
Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej:
Zysk netto akcjonariuszy mniejszościowych :
Zysk netto
13 807
425
14 232
Korekty:
Skutek zastosowania MSR 16 (Rzeczowe aktywa trwałe).
Wpływ przyjęcia wartości rezydualnej (nieamortyzowanej) na
wartość księgową netto pojazdów.
Skutek zastosowania MSR39 (Aktywa finansowe). Wpływ
aktualizacji wyceny należności długoterminowych przy
wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej .
Skutek zastosowania MSSF 2 (Płatności w formie akcji
własnych). Ujecie wartości godziwej opcji menedżerskich
wyemitowanych na dzień bilansowy na w pozostałych
kapitałach.
a
292
c (1)
120
e
(3 396)
Wpływ odwrócenia amortyzacji dodatniej wartości firmy
ujętej dla PZR
b (1), b (2)
Naliczenie amortyzacji od wartości godziwej wartości
niematerialnych i prawnych, nabytych przy połączeniach
gospodarczych w 2004 roku.
b (3)
(1 201)
c (2)
100
Wpływ netto na podatek dochodowy, korekt opisanych
powyżej, i odpowiadająca zmiana aktywa lub rezerwy na
podatek odroczony (zgodnie z MSR12)
gospodarczych). Konsolidacja dla celów porównawczych
zagranicznej spółki zależnej, niekonsolidowanej zgodnie z
PZR
Różnica w amortyzacji wynikająca z przeszacowania śr.
trwałych (serwerów) do wartości godziwej zgodnie z MSSF 1
i ze zmiana stawek amortyzacyjnych
4 509
d
(207)
b (4)
(2 021)
f
479
(1 325)
Zgodnie z MSSF
Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej:
Zysk netto akcjonariuszy mniejszościowych :
Zysk netto
12 698
209
12 907
58
Global Reports LLC
Przyjęte zasady rachunkowości (MSSF) różnią się w kilku istotnych aspektach od zasad rachunkowości
przyjętych dla sporządzenia opublikowanego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
sporządzonego na dzień 31 grudnia 2004 roku. Główne skutki zmiany zasad rachunkowości oraz ich wpływ na
dane porównywalne omówiono poniżej.
(a) MSR 16 „ Rzeczowe aktywa trwałe”
MSR 16 „ Rzeczowe aktywa trwałe” wymaga oszacowania wartości końcowej środków trwałych i
uwzględnienia jej przy obliczaniu wartości odpisów amortyzacyjnych. Wartość końcowa składnika aktywów jest
to kwota, jaką jednostka zgodnie ze swoimi przewidywaniami mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki
wiek i stan tego składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o
szacowane koszty zbycia.
Koszty amortyzacji w opublikowanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na
dzień 31 grudnia 2004 roku nie uwzględniały wartości końcowej.
Skutkiem przyjęcia MSR 16, był wzrost skonsolidowanych zysków za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia
2004 roku o 292 tys. zł oraz wzrost podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję o 0,04
zł.
(b) MSSF 3 „ Połączenia jednostek gospodarczych”, MSR 36 „Trwała utrata wartości”, MSR 38 „Wartości
niematerialne”
MSSF 3 stosuje się do księgowania połączeń jednostek gospodarczych w przypadku transakcji zawartych 31
marca 2004 roku i później. Zastosowanie MSSF 3 oznacza, że po dokonaniu przejęcia Grupa wyceniła wszystkie
możliwe do zidentyfikowania przejęte aktywa i zobowiązania według ich wartości godziwej na dzień nabycia, w
ten sposób, że udziały mniejszości w przejętej jednostce wykazane są proporcjonalnie do ilości posiadanych
udziałów w wartości godziwej netto tych pozycji.
1) Przyjęcie MSSF 3 i MSR 36 spowodowało zaprzestanie przez Grupę dokonywania amortyzacji wartości
firmy, na rzecz rocznego badania trwałej utraty wartości na poziomie ośrodka wypracowującego środki
pieniężne począwszy od 1 stycznia 2004. Skutkiem przyjęcia zaprzestania amortyzacji wartość firmy, był wzrost
skonsolidowanych zysków za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 roku o 4.593 tys. zł oraz wzrost
podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję o 0,65 zł.
2) Przyjęcie MSSF 3 i MSR 36 spowodowało także odpisanie na dzień 1 stycznia 2004 roku ujemnej wartości
firmy ujętej zgodnie z PZR w pasywach bilansu. Skutkiem tej zmiany w zasadach rachunkowości był spadek
skonsolidowanych zysków za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 roku o 84 tys. zł oraz spadek
podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję o 0,01 zł.
3) Przyjęcie MSSF 3 i MSR 36 spowodowało, iż połączenia gospodarcze dokonane w 2004 roku poddane
zostały dokładnej analizie, w celu identyfikacji i wyceny wszystkich - w tym także niematerialnych - aktywów.
W przypadku dwóch połączeń gospodarczych, dokonanych w drugim półroczu 2004 roku, zidentyfikowane i
wycenione zostały nieujęte w księgach nabywanych spółek wartości niematerialne i prawne. Podstawą wyceny
tych aktywów były wynikające z podpisanych kontraktów zdyskontowane przepływy pieniężne. Wartości
niematerialne i prawne nabyte podczas połączeń są amortyzowane zgodnie z okresem ich ekonomicznej
użyteczności.
W wyniku tej zmiany w zasadach rachunkowości, skonsolidowane zyski za okres 12 miesięcy zakończony 31
grudnia 2004 roku uległy zmniejszeniu o 1.201 tys zł a podstawowy i rozwodniony zysk przypadający na jedną
akcję o 0,17 zł.
4) Przyjęcie MSSF 3 spowodowało konieczność konsolidacji dla celów porównawczych zagranicznej jednostki
zależnej CSBI EE. Skutkiem tej zmiany w zasadach rachunkowości był spadek skonsolidowanych zysków za
okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 roku o 2.021 tys. zł oraz spadek podstawowego i rozwodnionego
zysku przypadającego na jedną akcję o 0,29 zł.
59
Global Reports LLC
(c) MSR 39 „Instrumenty finansowe”
1) MSR 39 „ Instrumenty finansowe” wymaga wyceny niektórych aktywów finansowych do wartości godziwej
przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zastosowanie MSR 39 oznacza, że Grupa wyceniła będące
w jej posiadaniu długoterminowe należności na dzień 1 stycznia 2004 do wartości godziwej. Skutkiem
przyjęcia MSR 39, był wzrost skonsolidowanych zysków za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2004
roku o 120 tys. zł oraz wzrost podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję o 0,02 zł.
2) MSR 39 „ Instrumenty finansowe” wymaga aby koszty poniesione w wyniku emitowania własnych
instrumentów kapitałowych były ujmowane jako pomniejszenie kapitału własnego, po uwzględnieniu
wszelkich związanych z nimi korzyści podatkowych. Zastosowanie MSR 39 oznacza, że na dzień 1 stycznia
2004 roku Grupa pomniejszyła kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej o koszty emisji akcji
(tzw. koszty organizacji spółki) , odroczone w aktywach bilansu zgodnie z PZR. Skutkiem przyjęcia tej zasady
rachunkowości, był wzrost skonsolidowanych zysków za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 roku
o 100 tys. zł oraz wzrost podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję o 0,02 zł.
d) MSR 12 „Podatek dochodowy”
W wyniku zmian w metodach wyceny i amortyzacji wymaganych przez MSSF, wartość bilansowa pewnej
części aktywów oraz pasywów jest inna niż ich wartość podatkowa, przy czym różnice te maja charakter
przejściowy. MSR 12 „Podatek dochodowy” wymaga ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego od wszystkich ujemnych różnic przejściowy i rezerwy na odroczony podatek dochodowy od
wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Skutkiem przyjęcia MSR 12, był spadek skonsolidowanych zysków za okres 12 miesięcy zakończony 31
grudnia 2004 roku o 207 tys. zł oraz spadek podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną
akcję o 0,03 zł.
e) MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych”
MSSF 2 „ Płatności w formie akcji własnych” wymaga ujmowania kosztów, w przypadkach, gdy Grupa
dokonuje nabycia towarów lub usług w zamian za akcje lub prawa do akcji („transakcje rozliczne w
instrumentach kapitałowych”) lub w zamian za inne aktywa równoważne danej liczbie akcji lub praw do akcji
(”transakcje rozliczane w środkach pieniężnych”). Główny wpływ MSSF 2 na sprawozdanie finansowe Grupy
polega na ujęciu kosztów opcji na akcje dla pracowników i członków zarządu w rachunku zysków i strat.
Skutkiem przyjęcia zmienionej zasady rachunkowości był spadek skonsolidowanych zysków za okres 12
miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 roku o 3.396 tys. zł., oraz spadek podstawowego i rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję o 0,49 zł.
f) MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”
MSSF 1 „ Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" wymaga ujęcia wszystkich aktywów w ich wartości godziwej.
Analiza dokonana na dzień 1 stycznia 2004 wykazała, że wartość księgowa wszystkich środków trwałych poza serwerami - ujętych zgodnie z PAS, nie odbiegała w sposób istotny od ich wartości godziwej. Grupa
dokonała przeszacowania do wartości godziwej tylko posiadanych serwerów. Dodatkowo stawka amortyzacji
dla tej grupy aktywów trwałych została ustalona na 20% i odpowiada okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Skutkiem przyjęcia zmienionej zasady rachunkowości był wzrost skonsolidowanych zysków za okres 12
miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 roku o 479 tys. zł., oraz wzrost podstawowego i rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję o 0,07 zł.
60
Global Reports LLC
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Grupy ComputerLand SA
Tomasz Sielicki
Prezydent Grupy
............................
data: 26.04.2006
Michał Danielewski
podpis
Prezes Zarządu
............................
data: 26.04.2006
podpis
Wiceprezes Zarządu
data: 26.04.2006
Dariusz Chwiejczak
podpis
Wiceprezes Zarządu
............................
data: 26.04.2006
Andrzej Miernik
............................
podpis
Członek Zarządu
............................
data: 26.04.2006
podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Danuta Kopczyńska
Główny księgowy
............................
data: 26.04.2006
podpis
61
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
1
SPRAWOZDANIE
z działalności Grupy KapitałowejComputerLand w 2005 roku
Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność gospodarczą.
Grupa ComputerLand zanotowała w roku 2005 blisko 860 milionów złotych przychodów, co w
porównaniu z 756 mln zł w roku 2004 oznacza wzrost o prawie 14%.
Wyniki po dacie bilansowej zostały skorygowane ze względu na konieczność zawiązania rezerwy tytułem
roszczenia wysuniętego przez ARiMR, o czym Zarząd ComputerLandu informował w komunikacie
bieżącym z dnia 31 stycznia 2006 roku.
Uwzględniając w osiągniętych wynikach zawiązaną rezerwę, Grupa ComputerLand uzyskała 858 mln zł
przychodów, 34,1 mln zł zysku operacyjnego oraz 11,4 mln zł zysku netto
Przedstawione wyniki netto były również obciążone kosztami związanymi z obsługą obligacji
zamiennych. W całym 2005 roku koszty te wyniosły ponad 16 mln zł
w tys. zł
Wynik operacyjny
Wynik netto
2005
858.118
34.069
11.450
2004
755.945
44.136
12.698
zmiany
13,5%
(22,8%)
(9,8%)
Tradycyjnie silne sektory zwiększają zyskowność
W 2005 roku ponad 1/3 sprzedaży całej Grupy wygenerował sektor bankowo-finansowy. Przyniósł on
292 milionów złotych przychodów, czyli dokładnie tyle samo ile w roku ubiegłym. Warto jednak
podkreślić, że taki poziom sprzedaży został osiągnięty przy znacznie większej zyskowności. W 2005 roku
Grupa wzmacniała współpracę ze swoimi największymi Klientami tj. NBP, Bank BPH, BZ WBK, Kredyt
Bankiem i PKO BP, jak również dynamicznie rozwijała kooperację z takimi Klientami jak Lukas
Bankiem, ING Bankiem Śląskim, BGŻ i Bankiem Millennium. Spółka rozpoczęła w tym sektorze także
współpracę z nowymi Klientami m.in. EFG Polbankiem. Był to kolejny rok potwierdzający, iż Grupa
ComputerLand posiada najszerszą bazę Klientów w polskim sektorze bankowym.
Także sektor telekomunikacyjny, po znakomitym roku 2004, zwiększył w roku 2005 swoje przychody i
po raz kolejny zyskowność. Sprzedaż wyniosła 112 milionów złotych. To przede wszystkim wynik
współpracy z Telekomunikacją Polską przy realizacji projektów: Geomarketing.CL, OSS oraz systemu
finansowo-księgowego.
Sektor publiczny uzyskał sprzedaż na poziomie blisko 200 mln złotych, co oznacza wzrost o prawie 50%
w stosunku do roku 2004. Przychody te były możliwe m.in. dzięki realizacji wielu projektów
finansowanych z funduszy UE oraz licznych kontraktów dla administracji państwowej. Grupa wzmacnia
swoją pozycję w tym sektorze realizując nowe przedsięwzięcia dla takich Klientów jak Ministerstwo
Obrony Narodowej czy Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji a także wiele projektów GISowych. Sektor publiczny poza wysokimi przychodami wypracował także rekordowy portfel zamówień,
który wyniósł na początku roku ponad 100 milionów złotych.
Swoją silną pozycję Spółka potwierdziła w sektorze utilities realizując ważne projekty dla przedsiębiorstw
energetycznych, gazowniczych i ciepłowniczych. Mimo wyraźnie opóźniających się projektów
informatycznych w tej branży, Grupa wygenerowała przychody na poziomie ponad 90 milionów złotych.
Kolejne referencje w tym sektorze stanowią bazę wzrostu na rynku w roku 2006.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
2
Sektor przemysłowy podobnie jak w latach poprzednich przyniósł Grupie 15% rocznych przychodów. W
roku 2005 koncentrował się na obsłudze dla wybranych Klientów oraz na zwiększaniu zyskowności.
Sektor zdrowia wygenerował blisko 24 miliony złotych, co jest efektem realizacji umowy na rzecz NFZ
związanej z bieżącym utrzymaniem systemu informatycznego wspomagającego działalność tej instytucji
oraz wdrażaniem aplikacji własnych Spółki w polskich szpitalach. Z tak bogatymi referencjami i
rozwijaną współpracą w Narodowym Funduszu Zdrowia, Spółka wydaje się naturalnym partnerem przy
realizacji ogólnopolskiego Rejestru Usług Medycznych.
Grupa rozpoczęła rok 2006 z portfelem zamówień na poziomie 400 mln zł w porównaniu z 300 mln zł w
roku ubiegłym.
Wzrost zyskowności Grupy – projekt doradczy
ComputerLand wspólnie z firmą doradczą kończy opracowanie planu mającego na celu zwiększenie
zyskowności firmy. Ze względu na bardzo szybki wzrost Grupy ComputerLand w poprzednich latach,
istnieje obecnie konieczność poprawy kooperacji pomiędzy poszczególnymi departamentami firmy. Na
początku II kwartału 2006 roku ComputerLand uruchomi program zwiększenia efektywności organizacji.
Będzie on koncentrował się na trzech głównych zagadnieniach:
- zwiększeniu produktywności w procesach produkcji oprogramowania,
- zwiększeniu efektywności wykorzystania posiadanych zasobów ludzkich,
- centralizacji zakupów produktów i usług z ramach całej Grupy.
Przygotowywany program jest oparty o najlepsze praktyki sprawdzone w wielu korporacjach
międzynarodowych. Zarząd firmy przewiduje, że wdrożenie opisanego programu pozwoli wygenerować
w pierwszym roku zysk brutto wyższy o co najmniej 20 mln zł a w kolejnym roku o co najmniej
30 mln zł. Pierwsze efekty będą widoczne w drugiej połowie bieżącego roku.
Konsolidacja – wzmocnienie sektorów
W roku 2005 Grupa kontynuowała swoją strategię konsolidacyjną polegającą na nabywaniu spółek
wzmacniających ofertę produktową i kompetencje ComputerLandu w poszczególnych sektorach. Grupa
nabyła udziały lub przejęła systemy informatyczne w kolejnych firmach: Intelligent Software (sektor
bankowo-finansowy), Efekt Software (sektor samorządowy), ELPOINFORMATYKA (outsourcing w
sektorze utilities).
Obecnie Grupa ComputerLand jest przygotowana przeznaczyć na akwizycje do 75 mln złotych.
Średnie zatrudnienie w spółkach objętych sprawozdaniem skonsolidowanym w 2005 roku wynosiło
2.383 osób. Rozkład zatrudnienia wg grup zawodowych obrazuje poniższa tabela:
Grupy zawodowe:
Handlowcy / Marketing / Project Managerowie
Konsultanci / Wdrożeniowcy / Kadra kierownicza
Projektanci / Programiści / Analitycy / Inżynierowie
Systemowi
Logistyka / Serwis /
Razem:
Global Reports LLC
Średnie zatrudnienie
w 2005 roku
269
674
805
358
277
2.383
ComputerLand SA
str.
3
Opis pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym
Na kwotę zobowiązań warunkowych na dzień 31 grudnia 2005 roku składały się:
- Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych
w głównej mierze jako zabezpieczenie
wykonania umów handlowych
- Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń
Razem zobowiązania warunkowe
87.188 tys. zł.
28.781 tys. zł.
115.969 tys. zł.
Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
Ryzyko związane z działalnością Spółki dominującej
Ryzyko związane z uzależnieniem od dostawców kluczowych rozwiązań.
Specyfika działalności biznesowej ComputerLand polega na bliskiej współpracy z dużymi korporacjami
światowymi, które tworzą kluczowe rozwiązania informatyczne, oprogramowanie i sprzęt komputerowy.
Od początku istnienia rynku integracji systemów informatycznych w Polsce przeważająca większość
światowych koncernów budowała swoją obecność w Polsce w oparciu o partnerstwo z lokalnymi
dostawcami usług informatycznych. W takim układzie to właśnie lokalni partnerzy obsługują proces
implementacji systemów informatycznych u klientów oraz świadczenie dodatkowych usług z zakresu
serwisu, szkoleń, rozbudowy oraz aktualizacji oprogramowania.
Istnieje ryzyko, iż kluczowi dostawcy ComputerLand przeformułują swoje strategie w dziedzinie
współpracy z lokalnymi parterami i będą starali się zacieśnić współpracę tylko z jednym wybranym
parterem lub sami rozpoczną oferowanie usług implementacji swoich produktów. Takie zjawisko może
mieć niekorzystny wpływ na przychody ComputerLand i osiągane przez niego wyniki finansowe.
Ryzyko związane z dostarczeniem klientom Aplikacji i systemów o kluczowym znaczeniu dla
działalności klientów Spółki.
Znaczna część wszystkich projektów realizowanych przez ComputerLand polega na wdrożeniu aplikacji,
które regulują lub wręcz umożliwiają realizację ważnych procesów przedsiębiorstwach klientów
ComputerLand, a co za tym idzie warunkują ich prawidłowe funkcjonowanie.
Istnieje ryzyko, iż w przypadku wadliwego działania aplikacji, zainstalowanych u klientów przez
ComputerLand, klienci mogą ponieść straty finansowe. W efekcie takich sytuacji klienci ComputerLand
mogą usiłować wyegzekwować odszkodowanie ze strony ComputerLandu. W opinii Zarządu
ComputerLand, umowy zawierane przez Spółkę ograniczają ryzyko wystąpienia takich roszczeń poprzez
ograniczenie odpowiedzialności do szkód wynikających z ewentualnych błędów produktu i wyłączenie
odpowiedzialności za szkody będące następstwem użytkowania produktu. Ponadto sam fakt wystąpienia z
roszczeniami, jak i samo niezadowolenie klienta, może mieć negatywny wpływ na wizerunek rynkowy
ComputerLand.
Ryzyko związane z uzależnieniem od dużych kontraktów publicznych i prywatnych
Duża część przychodów ComputerLand jest generowana przez projekty pozyskiwane w ramach
przetargów organizowanych przez instytucje i firmy państwowe oraz duże spółki prywatne. W przypadku
wielu takich przetargów startujący oferenci stanowią czołówkę polskiego rynku informatycznego, co
wymiernie zwiększa konkurencję. Efektem takiej sytuacji jest ryzyko niepowodzenia ComputerLand w
części tego typu przetargów i zmniejszenie się w związku z tym przychodów.
Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników
Głównym czynnikiem warunkującym sukces ComputerLand są jego pracownicy, w związku z czym
dalszy rozwój ComputerLand jest bezpośrednio związany z umiejętnością utrzymania, szkolenia i
motywowania obecnych pracowników i zatrudniania nowych. Znaczny popyt na specjalistów z branży
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
4
teleinformatycznej oraz działania firm o podobnym profilu mogą doprowadzić do odejścia kluczowych
osób oraz utrudnić proces rekrutacji nowych pracowników.
Takie zjawisko może mieć negatywny wpływ na zapewnienie klientom odpowiedniej jakości oraz zakresu
usług oraz wzrost przychodów i zysków ComputerLand w przyszłości. W celu minimalizacji ryzyka
utraty kluczowych pracowników mających istotny wpływ na działalność i rozwój ComputerLand
realizowany jest szeroki program motywacyjny w tym m.in. Program Opcji.
Ryzyko związane z rozwojem nowych produktów
Specyfiką branży ComputerLand jest bardzo szybki rozwój stosowanych technologii i rozwiązań
informatycznych a w związku z tym stosunkowo krótki cykl życia oferowanych usług i produktów.
ComputerLand oferuje zarówno produkty własne, jak również korzysta z aplikacji globalnych
oferowanych przez firmy międzynarodowe, co oznacza iż ze zmianami na rynku nieodzowne są zmiany
we własnych produktach i ustawiczne szkolenia w produktach innych firm.
Istnieje ryzyko, iż pomimo ciągłego dostosowywania oferty, ComputerLand może nie być w stanie
zaoferować rozwiązań, które będą najlepiej spełniały oczekiwania klientów. Taka sytuacja może wpłynąć
na pogorszenie pozycji konkurencyjnej Spółki i uzyskiwane przychody. Ponadto pojawienie się na rynku
nowych rozwiązań może spowodować, że nieatrakcyjne rynkowo produkty znajdujące się w portfelu
ComputerLand mogą nie zapewnić Spółce wpływów oczekiwanych przy ich tworzeniu i rozwoju.
Ryzyko związane z otoczeniem spółki dominującej
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną
Rozwój branży usług informatycznych pozostaje w bliskiej korelacji z ogólną sytuacją gospodarczą kraju.
Wielkość przychodów i kosztów ComputerLand jest uzależniona od wzrostu PKB w Polsce oraz od tempa
rozwoju przemysłu i sektora usług, procesów restrukturyzacji przedsiębiorstw i sektora publicznego,
procesów prywatyzacyjnych, poziomu inflacji oraz zmian kursów walut względem złotego, w
szczególności kursu dolara amerykańskiego.
Ewentualne pogorszenie sytuacji gospodarczej w kraju, spowolnienie procesów restrukturyzacji, nasilenie
procesów inflacyjnych lub gwałtownie zmieniający się kurs złotego, w relacji do innych walut może
negatywnie wpłynąć na wielkość generowanych przez Spółkę przychodów ze sprzedaży oraz wyniki
finansowe.
Ryzyko zmiany przepisów prawnych
Zagrożeniem dla działalności ComputerLand są zmieniające się przepisy prawa lub różne jego
interpretacje. Ewentualne zmiany przepisów prawa, a w szczególności przepisów podatkowych,
przepisów prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, prawa handlowego (w tym prawa spółek i prawa
regulującego zasady funkcjonowania rynku kapitałowego), prawa dotyczącego działalności w zakresie
teleinformatyki mogą zmierzać w kierunku powodującym wystąpienie negatywnych skutków dla
działalności ComputerLand.
Ryzyko związane z systemem podatkowym
Polski system podatkowy charakteryzuje się częstymi zmianami przepisów, wiele z nich nie zostało
sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni. Interpretacje
przepisów podatkowych ulegają częstym zmianom, a zarówno praktyka organów skarbowych, jak i
orzecznictwo sądowe w sferze opodatkowania nie są jednolite. W związku z rozbieżnymi interpretacjami
przepisów podatkowych w przypadku polskiej spółki zachodzi większe ryzyko niż w przypadku spółki
działającej w bardziej stabilnych systemach podatkowych, iż działalność spółki i jej ujęcie podatkowe w
deklaracjach i zeznaniach podatkowych zostaną uznane za niezgodne z przepisami podatkowymi.
Jednym z aspektów niedostatecznej precyzji unormowań podatkowych jest brak przepisów
przewidujących formalne procedury ostatecznej weryfikacji prawidłowości naliczenia zobowiązań
podatkowych za dany okres. Deklaracje podatkowe oraz wysokość faktycznych wypłat z tytułu podatków
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
5
mogą być kontrolowane przez organy skarbowe przez pięć lat od końca roku, w którym minął termin
płatności podatku. W przypadku przyjęcia przez organy podatkowe odmiennej interpretacji przepisów
podatkowych niż zakładana przez ComputerLand, sytuacja taka może mieć istotny negatywny wpływ na
działalność ComputerLand, jej sytuację finansową, wyniki i perspektywy rozwoju.
Ryzyko konkurencji
ComputerLand działa na rynku usług informatycznych, który charakteryzuje się bardzo szybkim
rozwojem i jednocześnie wysokim poziomem konkurencyjności. Do grona konkurentów ComputerLand
można zaliczyć czołowych polskich integratorów, międzynarodowe koncerny z branży IT, globalne i
krajowe firmy konsultingowe oferujące wdrażanie rozwiązań informatycznych.
Zarząd ComputerLand ocenia, iż utrzymująca się duża atrakcyjność polskiego rynku teleinformatycznego
będzie powodować dalsze wzmaganie się konkurencji. W szczególności należy spodziewać się jeszcze
silniejszych prób wchodzenia na rynek polski ze strony zagranicznych integratorów oraz globalnych
dostawców usług informatycznych. Ponadto zachodzące procesy konsolidacji w sektorze będą
powodować jeszcze silniejsze umacnianie się na rynku największych graczy.
Istnieje ryzyko, iż wzmożenie się działań konkurencji może spowodować konieczność oferowania
korzystniejszych dla odbiorców warunków, co może wiązać się z potrzebą zaangażowania dodatkowego
kapitału obrotowego oraz spadkiem marż, wpływając niekorzystnie na sytuację finansową i wyniki
ComputerLand. Ponadto, umocnienie firm konkurujących z ComputerLand może przyczynić się do
osłabienia pozycji rynkowej ComputerLand.
Struktura sprzedaży, rynki zbytu i zaopatrzenia
ComputerLand działa w zakresie sześciu sektorów gospodarki: bankowo-finansowym,
telekomunikacyjnym, przemysłowym, użyteczności publicznej, administracji publicznej i opieki
zdrowotnej.
Ofertę produktową Spółki można podzielić na następujące usługi informatyczne:
• konsulting w zakresie przedsięwzięć informatycznych,
• produkcję i wdrażanie oprogramowania,
• integrację systemów IT,
• usługi outsourcingowe,
• dostawę i instalację sprzętu,
• budowę lokalnych i rozległych sieci komputerowych (LAN i WAN),
• usługi serwisu oprogramowania, sieci i sprzętu,
• usługi szkoleniowe.
W 2005 roku nie odnotowano istotnych zmian w zakresie rynków zbytu i źródeł zaopatrzenia.
ComputerLand SA koncentruje swoją działalność na rynku krajowym, dostarczając rozwiązania
informatyczne dla klientów korporacyjnych. Udział poszczególnych sektorów w osiągniętej sprzedaży
przedstawiał się następująco:
Struktura sprzedaży według
Sektorów (w mln zł.)
Sektor bankowo-finansowy
Sprzedaż w
w 2005 roku
292,4
34,1%
Sprzedaż w
w 2004 roku
285,6
37,8%
Sektor przemysłowy
Sektor publiczny
Sektor telekomunikacyjny
Sektor opieki zdrowotnej
Sektor użyteczności publicznej
Pozostała sprzedaż
Razem
133,0
197,5
111,6
23,9
91,1
8,6
858,1
112,5
135,4
108,7
11,8
94,7
7,2
755,9
15,5%
23,0%
13,0%
2,8%
10,6%
1,0%
100,0%
Global Reports LLC
14,9%
17,9%
14,4%
1,6%
12,5%
0,9%
100,0%
ComputerLand SA
str.
6
Najważniejszymi klientami Spółki dominującej w 2005 roku były następujące instytucje:
instytucje finansowe, m.in. Narodowy Bank Polski, Bank BPH SA, Kredyt Bank SA,
Lukas Bank SA, PKO BP SA, ING Bank Śląski SA; BGŻ SA,
przedsiębiorstwa, m.in.. Telefonia Dialog S.A., UPC Telewizja Kablowa Sp. z o.o., Aster City
Cable Sp. z o. o.
instytucje publiczne, m.in. Ministerstwo Edukacji i Nauki, Urząd Miasta Łódź, Fundacja
„Fundusz Współpracy”, Powiatowe Urzędy Pracy,
publiczne zakłady opieki zdrowotnej - Narodowy Fundusz Zdrowia, szpitale, przychodnie, kliniki;
przedsiębiorstwa użyteczności publicznej: Zespół Elektrociepłowni, Grupa Energetyczna ENEA,
Fortum Wrocław SA,
firmy telekomunikacyjne: Telekomunikacja Polska SA.
Sprzedaż dla Narodowego Banku Polskiego oraz Telekomunikacji Polskiej SA przekroczyła 10% łącznej
kwoty przychodów ze sprzedaży. Nie istnieje formalne powiązanie pomiędzy kontrahentami a Spółką.
W 2005 roku Spółka zaopatrywała się na rynku krajowym oraz zagranicznym. Spółka nie jest uzależniona
od dostawców. ComputerLand współpracuje z dystrybutorami oraz producentami sprzętu komputerowego
(Hewlett Packard Polska Sp. z o. o., Oracle Polska Sp. z o. o., Cisco Systems, Microsoft, ABC
Data Sp. z o. o., SAP Polska Sp. z o. o., SUN).
Terminy płatności u większości dostawców krajowych wynoszą powyżej 14 dni, zaś u niektórych
największych dostawców (dystrybutorów) Spółka korzysta z 30-60 dniowego odroczenia terminu
płatności. Spółka terminowo realizowała swoje zobowiązania wobec dostawców i podwykonawców.
Znaczące umowy dla działalności ComputerLand
Do najważniejszych umów zawartych przez ComputerLand w 2005 roku należą:
• Umowa pomiędzy ComputerLand SA a Urzędem Miasta Łódź na wykonanie projektu „e-Łódź”
związanego z uruchomieniem „Elektronicznego urzędu”. Umowa będzie realizowana do końca
czerwca 2006 roku. Wartość umowy to ponad 17 mln zł brutto.
• Umowa partnerską pomiędzy ComputerLand SA a firmą i-flex solutions. Umowa została podpisana
na pięć lat, z możliwością jej przedłużenia. Zgodnie z podpisaną umową ComputerLand SA został
„Partnerem Uprzywilejowanym” i-flex solutions w zakresie sprzedaży oraz wdrażania między innymi
sytemu Flexcube w 16 państwach.
• Umowa pomiędzy ComputerLand SA a Mazowiecką Spółką Gazowniczą na dostawę i wdrożenie
rozwiązań informatycznych, które będą wspomagać pracę systemu informatycznego zarządzającego
obsługą Klientów firmy. W ramach umowy ComputerLand SA będzie również serwisował
dostarczone rozwiązanie przez najbliższe 3 lata. Wartość umowy wynosi 3,5 mln złotych brutto.
• Umowa pomiędzy ComputerLand SA a Telekomunikacja Polska SA na realizację Projektu Operations
Support System (OSS), którego przedmiotem jest budowa i wdrożenie platformy informatycznej
wspierającej procesy dostarczenia i utrzymania usług sieci dalekosiężnej oraz procesy
automatyzujące aktywację i diagnostykę usług głosowych. Wdrożenie rozłożone na 3 etapy potrwa
do końca I kwartału 2006 roku. Wartość umowy wynosi 27,1 mln złotych netto.
• Umowa pomiędzy Konsorcjum w skład, którego wchodził ComputerLand oraz spółka zależna Aram a
Ministerstwem Edukacji i Nauki na wykonanie przez Konsorcjum projektu „ Pracownie internetowe
dla szkół”. Wartość podpisanej umowy wynosi 61,6 mln złotych netto.
• Umowy pomiędzy Konsorcjum w skład, którego wchodzą ComputerLand oraz spółki zależne
Geomar SA i KPG Sp. z o. o. a Rządem Rzeczpospolitej Polskiej reprezentowanym przez Urząd
Komitetu Integracji Europejskiej, reprezentowany przez Fundację Fundusz Współpracy. Wszystkie
umowy dotyczą budowy Zintegrowanego Systemu Kastralnego. Wartość wszystkich umów wynosi
blisko 27,5 mln złotych brutto.
Sprzedaż na rzecz klientów następuje każdorazowo na podstawie powtarzalnych, zawieranych z klientem
umów lub zamówień.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
7
Umowy dotyczące ubezpieczenia majątku Spółki są zawarte z TU Allianz Polska SA, Commercial Union
Polska SA oraz TuiR Warta SA.
Spółka nie posiada informacji o umowach zawartych pomiędzy jej akcjonariuszami.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
ComputerLand SA nie przeprowadzał transakcji z podmiotami należącymi do Grupy Kapitałowej
ComputerLand SA, które wybiegałyby poza normalny tok działalności Spółki.
Inwestycje krajowe i zagraniczne
Spółka inwestuje dużą część posiadanych środków w krótkoterminowe papiery wartościowe.
Na dzień 31.12.2005 roku stan krótkoterminowych aktywów finansowych z tytułu papierów
wartościowych wynosił 82.960 tys. zł.
Udzielone pożyczki według terminów ich wymagalności oraz udzielone poręczenia i gwarancje
Spółka udzieliła gwarancji i poręczeń jednostkom powiązanym do wysokości 28.781 tys. zł a pozostałym
jednostkom do wysokości 87.188 tys. zł. Spośród wystawionych gwarancji na dzień 31 grudnia 2005 roku
około 52 % stanowią gwarancje należytego (dobrego) wykonania umowy (kontraktu). Celem gwarancji
dobrego wykonania umowy jest zabezpieczenie roszczeń powstałych w przypadku nie wykonania bądź
nieprawidłowego wykonania umowy. Na dzień 31.12.2005 roku około 40% wśród wystawionych
gwarancji stanowią gwarancje płatności, których celem jest zagwarantowanie terminowej płatności
wierzytelności pieniężnych. Gwarancje przetargowe stanowią 7 % sumy gwarancji i poręczeń.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe:
- pożyczki udzielone pozostałym jednostkom
Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe:
503 tys. zł
503 tys. zł
Kwoty wszystkich wymienionych pożyczek podane są z odsetkami należnymi na 31 grudnia 2005 roku.
Emisje papierów wartościowych
W IV kwartale 2005 roku Dom Inwestycyjny BRE Bank SA w odpowiedzi na złożoną przez
ComputerLand SA. Propozycję Nabycia obligacji serii G z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji serii
U, Dom Inwestycyjny BRE Bank SA dokonał zapisu w ewidencji 137.200 obligacji serii G z prawem
pierwszeństwa objęcia akcji serii U wskazującego, iż stał się właścicielem przydzielonych mu obligacji.
Celem emisji Obligacji jest realizacja programu opcji menedżerskich, przeprowadzanego na podstawie
uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 25 października 2001 roku.
Emituje się 137.200 (sto trzydzieści siedem tysięcy dwieście) obligacji imiennych z prawem
pierwszeństwa do objęcia akcji serii U. Każda Obligacja będzie uprawniać do objęcia jednej akcji serii U
Spółki.
Różnice pomiędzy wynikami finansowymi osiągniętymi w 2005 roku a wcześniej publikowanymi
prognozami.
W dniu 19 października 2005 Zarząd Spółki ComputerLand podał do publicznej wiadomości prognozę
skonsolidowanych wyników za cały 2005 rok. Zarząd prognozował przychody na poziomie ponad 800
milionów złotych oraz zysk netto na poziomie ponad 20 milionów złotych. Wykonanie tej prognozy
wymagało osiągnięcia w czwartym kwartale zeszłego roku znakomitych wyników: sprzedaży
przekraczającej 300 milionów złotych oraz zysku netto na poziomie 9 milionów złotych. Zarząd
niniejszym potwierdza realizację w czwartym kwartale powyższych planów.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
8
W związku ze zdarzeniem, które nastąpiło po dacie bilansowej, Zarząd jest jednak zmuszony zawiązać
rezerwę na potencjalne koszty związane z roszczeniem ARiMR w wysokości 10 378 107,83 złotych,
mimo że podjął działania zmierzające do polubownego rozwiązania sporu z ARiMR i jest przekonany, że
wskazywane okoliczności pozwolą na ponowną ocenę stanu faktycznego i prawnego wykonywanej
umowy.
W związku z tym działając zgodnie z zasadą ostrożności Zarząd podaje zmianę prognozy za cały 2005 rok
w zakresie prognozowanego skonsolidowanego wyniku netto.
Zarządzanie zasobami finansowymi
Spółka dominująca inwestuje dużą część posiadanych środków w krótkoterminowe papiery wartościowe.
Wśród aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy największy
składnik stanowią bony skarbowe oraz obligacje skarbowe. Na 31 grudnia 2005 roku wartość bonów
skarbowych wynosiła 52,2 mln. zł.
Wskaźniki płynności kształtowały się na wysokim poziomie, co dawało pełną zdolność do wywiązywania
się z zaciągniętych zobowiązań.
Ocenę płynności przeprowadzono na bazie wyników następujących wskaźników:
Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe;
Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe – należności krótkoterminowe - zapasy) / zobowiązania
krótkoterminowe.
bieżącej
szybkiej
2004
2005
2,1
1,3
0,89
0,61
Oceny stopnia zadłużenia dokonano w oparciu o następujące wskaźniki:
wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania krótkoterminowe i zobowiązania długoterminowe / aktywa
ogółem;
wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe / kapitały
własne;
wskaźnik zadłużenia długoterminowego = zobowiązania długoterminowe / kapitały własne
Wskaźniki zadłużenia
Wskaźnik ogólnego
zadłużenia
kapitału własnego
długoterminowego
2004
2005
0,57
0,65
1,32
1,88
0,46
0,06
31.12.2004
w tys. zł.
31.12.2005
178.104
401.507
1.592
1.720
94.811
12.621
Zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
Kredyty
Zobowiązania
długoterminowe
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
9
Zobowiązania krótkoterminowe w 2005 roku zawierają zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
zamiennych, w kwocie 90.515 tys. zł, których termin zapadalności upływa 21 maja 2006 roku.
Środki własne oraz regularne wpływy należności od kontrahentów pozwalały na płynne regulowanie
bieżących zobowiązań.
W ocenie rentowności wykorzystano następujące wskaźniki:
wskaźnik zyskowności operacyjnej = wynik operacyjny / przychody ze sprzedaży,
wskaźnik zyskowności netto = wynik netto / przychody ze sprzedaży,
stopa zwrotu z aktywów (ROA) = wynik netto / aktywa,
stopa zwrotu z kapitału (ROE) = wynik netto / kapitały własne - zanualizowany wynik netto.
operacyjnej
netto
stopa zwrotu z aktywów
(ROA)
stopa zwrotu z kapitału
(ROE)
2004
2005
5,8%
4,0%
1,7%
1,3%
2,7%
1,8%
6,6%
5,5%
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych i możliwości zmian w strukturze ich
finansowania
Nakłady na zwiększenie aktywów finansowych w postaci akcji/udziałów w 2005 roku wyniosły
5.797 tys. zł..
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w 2005 roku wyniosły
29.035 tys. zł. ComputerLand SA planuje w okresie najbliższych 12 miesięcy do grudnia 2006 roku
ponieść nakłady na wydatki inwestycyjne w łącznej wysokości 90 mln zł. W tej kwocie zawierają się
wydatki na rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz na aktywa finansowe w postaci
akcji/udziałów.
Spółka dominująca nie przewiduje zmian w strukturze finansowania inwestycji w stosunku do roku 2005.
Zarząd ComputerLand nie przewiduje trudności w realizacji zaplanowanych na rok 2006 wydatków
inwestycyjnych. Wydatki inwestycyjne finansowane będą ze środków własnych.
Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe.
Obsługa obligacji zamiennych serii B
Koszty finansowe za 2005 rok zawierają kwotę 16.406 tys. zł. z tytułu obsługi wyemitowanych obligacji
zamiennych serii B. Odsetki od obligacji serii B (8,5% w skali roku) w tym okresie wyniosły
5.737 tys. zł., a wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji 5.446 tys. zł.
Struktura kosztów finansowych związanych z obligacjami serii B z uwzględnieniem zamortyzowanych
kosztów instrumentu finansowego przedstawia się następująco:
Global Reports LLC
ComputerLand SA
Okres
sprawozdawczy
2001
2002
2003
2004
2005
str.
Odsetki 8,5%
4.662
7.597
7.584
7.609
5.737
Premia*/
4.425
7.210
7.210
7.230
5.446
Zamortyzowany
Koszty
koszt
jednorazowewy
instrumentu
nikające z
finansowego
transakcji
częściowego
wykupu
(223)
725
2.434
4.440
4.772
5.223
10
Razem
koszty
8.864
15.532
17.228
24.051
16.406
W dniach 17, 25, i 26 stycznia oraz 16 lutego 2006 roku ComputerLand SA nabył 6.220 sztuk obligacji
własnych na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N w celu ich umorzenia.
Po umorzeniu ilość obligacji na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N
wynosi 530 sztuk obligacji.
W związku z w/w transakcjami wykupu obligacji koszty finansowe związane z obsługą obligacji do dnia
ostatecznego ich wykupu tj. 21.05.2006 roku i mające wpływ na wynik Spółki w poszczególnych
kwartałach ulegną zmianie i będą przedstawiały się następująco:
Okres
sprawozdawczy
1Q/2006
2Q/2006
Odsetki 8,5%
424
63
Premia*/
Zamortyzowany
koszt
instrumentu
finansowego
403
60
498
74
Koszty
jednorazowe
wynikające z
transakcji
częściowego
wykupu
4.196
Razem
koszty
5.521
197
Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Spółki oraz opis
perspektyw rozwoju działalności.
Nadal strategicznym kierunkiem rozwoju Grupy ComputerLand pozostaje outsourcing, który w ostatnim
czasie stał się najszybciej rosnącym segmentem rynku usług IT. Grupa ComputerLand należy do jednego
z trzech największych w Polsce firm świadczących takie usługi. Spółki Grupy realizują obecnie
kilkadziesiąt kontaktów outsourcingowych dla klientów z różnych branż.
Grupa rozwija także swoją działalność poza granicami Polski. Strategia rozwoju eksportu zakłada
skoncentrowanie sprzedaży usług w sektorach bankowości i finansów oraz telekomunikacji. Obecnie
kluczowymi rynkami ekspansji są Rosja i Ukraina. Grupa ComputerLand zakończyła proces
restrukturyzacji rosyjskiej spółki CSBI, który ma na celu zwiększenie efektywności działalności
eksportowej Grupy na rynku rosyjskim.
Pod koniec 2005 roku ComputerLand, wspólnie z firmą doradczą, rozpoczął opracowanie planu mającego
na celu zwiększenie zyskowności firmy. Ze względu na bardzo szybki wzrost Grupy ComputerLand w
ostatnich latach powstała konieczność poprawy kooperacji pomiędzy poszczególnymi departamentami
firmy. Program zwiększenia efektywności organizacji będzie się koncentrował, m.in. na zwiększeniu
efektywności w procesach produkcji oprogramowania, lepszym wykorzystaniu posiadanych zasobów
ludzkich oraz centralizacji zakupów produktów i usług w ramach całej Grupy. Przygotowywany program
jest oparty o najlepsze praktyki sprawdzone w wielu korporacjach międzynarodowych.
informatycznej, przyniósł on wiele korzyści wynikających z konieczności dalszego dopasowania polskiej
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
11
gospodarki i administracji do norm unijnych. Głównym obszarem, w którym wciąż wiele pozostaje do
zrobienia, jest właśnie informatyzacja, której poziom wyznacza miejsce każdego kraju na cywilizacyjnej
mapie Europy. W minionym roku realizowaliśmy wiele projektów finansowanych właśnie z funduszy
unijnych, w tym wiele w administracji publicznej i samorządowej. Wciąż czekamy na wiążące decyzje w
sprawie budowy systemów tak istotnych dla funkcjonowania państwa, jak Rejestr Usług Medycznych czy
system łączności TETRA. Mamy w tym zakresie wiedzę, doświadczenie i doskonałe referencje. Jesteśmy
dobrze przygotowani nie tylko do tych, ale także do innych wyzwań, związanych z naszą obecnością w
Unii.
Przewidywania dotyczące czynników mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe
Grupa ComputerLand przewiduje, że 2006 rok będzie okresem dalszego rozwoju firmy. Spółka
rozpoczyna rok 2006 z portfelem zamówień na poziomie 400 mln zł. Grupa będzie koncentrować się na
zwiększaniu zyskowności prowadzonych projektów m.in. dzięki wprowadzeniu programu prowadzonego
wspólnie z firmą doradczą. Wpływ na wyniki w I kwartale będą miały m.in. finalizowane w tym okresie
projekty bądź ich ważne etapy w sektorach bankowo-finansowym i publicznym. Jednocześnie należy
wziąć pod uwagę nierównomierny, kwartalny rozkład przychodów w sektorze IT w całym roku, który jest
związany z sezonowością zamówień ze strony Klientów.
Inne istotne zdarzenia
W dniu 14 czerwca 2005 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
ComputerLand SA. Na zgromadzeniu podjęto uchwały zatwierdzające sprawozdanie Zarządu z
działalności ComputerLand oraz z działalności Grupy Kapitałowej za 2004 rok, sprawozdanie finansowe
ComputerLand oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2004 rok oraz sprawozdanie Rady
Nadzorczej za 2004 rok. ZWZA podjęło również uchwały udzielające pokwitowania władzom
ComputerLand: Radzie Nadzorczej oraz Zarządowi.
W dniu 29 grudnia 2005 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XX Wydział Gospodarczy
KRS wpisał do rejestru przedsiębiorców połączenie ComputerLand SA z jednoosobowymi spółkami
zależnymi Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o. o. oraz ComputerLand Mielec Sp. z o. o. Połączenie
spółek nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o. o. oraz
ComputerLand Mielec Sp. z o. o. na ComputerLand S.A.
Zarządzanie Spółką dominującą
W 2005 roku nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania ComputerLand.
Władze ComputerLand na dzień 31 grudnia 2005 roku:
Zarząd Spółki:
-
Tomasz Sielicki
Michał Danielewski
Sławomir Chłoń
Andrzej Miernik
- Prezydent Grupy,
- Prezes Zarządu,
- Członek Zarządu.
ComputerLand SA.
Po dacie bilansowej w dniu 23 lutego 2006 roku Rada Nadzorcza Spółki odwołała Pana Sławomira
Chłonia z funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
12
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 23 lutego 2006 roku powołała z dniem 1 kwietnia 2006 roku Pana
Dariusza Chwiejczaka na funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki.
-
Heather Potters
Henryka Bochniarz
Jacek Mościcki
Józef Okolski
Stanisław Kluza
W dniu 7 listopada 2005 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało do Rady
Nadzorczej Pana Stanisława Kluzę.
Umowy zawarte między Spółką dominującą a osobami zarządzającymi.
W 2005 roku pomiędzy Spółką dominującą a osobą zarządzającą została zawarta umowa przyznająca
rekompensatę z tytułu rezygnacji z pełnienienia funkcji Członka Zarządu.
Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych osobom zarządzającym i
nadzorującym spółkę dominującą:
Zarząd Emitenta
Imię i Nazwisko
Wynagrodzenia
brutto
Wynagrodzenia i
nagrody z tytułu
pełnienia funkcji we
Grupy Kapitałowej
Tomasz Sielicki
960
18
Michał Danielewski
960
12
Krzysztof Rutte*
744
452
Sławomir Chłoń**
Andrzej Miernik
Razem
1 378
650
5 144
30
*/W dniu 29 września 2005 roku Pan Krzysztof Rutte złożył rezygnację z funkcji członka Zarządu ComputerLand SA.
Po dacie bilansowej w dniu 23 lutego 2006 roku Rada Nadzorcza Spółki odwołała Pana Sławomira Chłonia z funkcji
Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
13
Rada Nadzorcza Emitenta
Imię i Nazwisko
Wynagrodzenia
brutto
Henryka Bochniarz
48
Andrzej Koźmiński
72
Jacek Mościcki
48
Józef Okolski
48
Heather Potters
60
48
Wynagrodzenia i
nagrody z tytułu
pełnienia funkcji we
Grupy Kapitałowej
8
Stanisław Kluza*
332
Razem
*/Rada Nadzorcza Spółki w dniu 23 lutego 2006 roku powołała z dniem 1 kwietnia 2006 roku Pana Dariusza Chwiejczaka na
funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Akcje ComputerLand SA oraz akcje i udziały w jednostkach Grupy Kapitałowej będące w
posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących według stanu na 31.12.2005 r.:
Członkowie Zarządu
Spółki
Akcje ComputerLand SA
Liczba akcji
Tomasz Sielicki
Sławomir Chłoń
628.841
100
Wartość
nominalna w
PLN
628.841
100
74.990
74.990
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Michał Danielewski
Elżbieta BujniewiczBelka
Andrzej Miernik
Akcje / udziały w spółkach
zależnych wobec CL
Liczba akcji
Wartość
nominalna w
PLN
-
Na dzień 31 grudnia 2005 roku członkowie Rady Nadzorczej ComputerLand SA nie posiadali akcji
ComputerLand SA oraz akcji i udziałów w jednostkach Grupy ComputerLand SA.
Zmiany w strukturze własności pakietów akcji przekraczających 5% kapitału zakładowego
ComputerLand SA.
Kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosił na dzień 31 grudnia 2005 roku 6.894.165 złotych.
Na dzień 26 kwietnia 2006 roku kapitał zakładowy Spółki wynosi 6.943.239 złotych i dzieli się na
6.943.239 akcji o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Według informacji dostępnych dla Spółki, akcjonariuszami posiadającymi na dzień 26 kwietnia 2006 roku
liczbę akcji przekraczającą 5% kapitału zakładowego ComputerLand SA byli:
− Prezes Zarządu ComputerLand SA – Tomasz Sielicki posiadający 9,06% kapitału zakładowego
ComputerLand SA,
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
14
− Commercial Union OFE BPH CU WBK SA posiadający 7,20 % kapitału zakładowego
ComputerLand SA,
− ING Natoniale – Nederlanden Polska OFE posiadający 5,18% kapitału zakładowego
ComputerLand SA,
− Commercial Union Investment Management (Polska) SA posiadający 5,03% kapitału zakładowego
ComputerLand SA.
Zmiany w strukturze własności pakietów akcji przekraczających 5% kapitału zakładowego ComputerLand
SA w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego obrazuje poniższa tabela:
Stan na 31.12.2005
AKCJE*/
Tomasz Sielicki
CU OFE BPH CU
WBK
ING NationaleNederlanden Polska
OFE
Pioneer Pekao
SA
J.P. Morgan Chase &
Co. Wraz z podmiotami
zależnymi
Commercial Union
(Polska) SA
Liczba akcji % głosów na
CL
WZA Spółki
Zmiany od
31.12.2005
do
26.04.2006
Stan na 26.04.2006
Liczba akcji
CL
% głosów na
WZA Spółki
628.841
9,12%
-
628.841
9,06%
500.000
7,25%
bd
500.000
7,20%
360.000
5,22%
bd
360.000
5,18%
345.008
5,01%
bd
345.008
>5%
378.078
5,48%
bd
223.647
>5%
-
348.934
5,03%
bd
bd
*/ Wykaz akcjonariuszy sporządzony został według najlepszej wiedzy Spółki w oparciu o zawiadomienia otrzymane w trybie art. 69 ust. 1 Ustawy
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.
U. z 2005 r. Nr 184 poz.1539) oraz o liczbę akcji danego akcjonariusza zarejestrowanych na ostatnich Walnych Zgromadzeniach Spółki.
Informacje o znanych Zarządowi umowach, w wyniku, których mogą nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
W dniu 25 października 2001 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę
określającą politykę ComputerLand dotyczącą opcji na akcje dla władz i kluczowych pracowników spółki
dominującej oraz spółek zależnych na lata 2002-2005. Podstawowe zasady, z którymi muszą być zgodne
wszelkie zawierane przez spółkę dominująca umowy i zobowiązania dotyczące emisji, określone w wyżej
i)
maksymalna liczba akcji oferowanych w programie opcyjnym w danym roku nie może
przekroczyć wszystkich akcji spółki dominującą całkowicie opłaconych w następujący sposób:
w roku 2002 – 3,25 % akcji,
w roku 2003 - 2,75 % akcji,
w roku 2004 – 2,25 % akcji,
w roku 2005 – 2,00 % akcji.
ii)
Cena akcji w programie opcyjnym przez okres pierwszych pięciu lat będzie równa średniej cenie
rynkowej akcji w dowolnie wybranych trzech kolejnych miesiącach w okresie od czerwca do
listopada włącznie, bezpośrednio poprzedzającym przyznanie akcji w ramach programu
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
15
opcyjnego. Po upływie pięciu lat od momentu przyznania opcji na akcje, cena akcji w programie
opcyjnym będzie corocznie zwiększana o 8,5% w stosunku do ceny wykonania na koniec
poprzedniego roku.
iii)
iv)
Okres od dnia przyznania opcji do dnia jej wykonania będzie wynosił maksymalnie 10 lat. W
ciągu pierwszych 4 lat od dnia przyznania opcji po upływie każdego kolejnego roku
kalendarzowego możliwe będzie wykonanie opcji w odniesieniu do 25% przyznanych opcji
nabycia akcji.
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją tego programu, bezpośrednio odpowiada za
nadawanie uprawnień do nabycia akcji przez Zarząd i dyrektorów spółki dominującej.
Informacje o posiadaczach papierów wartościowych dających specjalne uprawnienia kontrolne w
stosunku do Emitenta.
Nie występują papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do Spółki.
Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych.
Nie występują program akcji pracowniczych.
Umowy zawarte między Emitentem a podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych.
W dniu 19 maja 2005 roku Rada Nadzorcza ComputerLand SA wybrała Deloitte & Touche Audit
Services Sp.zo.o. jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych oraz skonsolidowanych
sprawozdań finansowych.
W dniu 11 lipca 2005 roku Spółka zawarła z Deloitte Audyt Sp. z o. o. umowę na badanie sprawozdania
jednostkowego ComputerLand SA oraz sprawozdania skonsolidowanego Grupy ComputerLand za okres 6
miesięcy zakończony w dniu 30 czerwca 2005 roku oraz na badanie rocznego sprawozdania
jednostkowego ComputerLand SA oraz rocznego sprawozdania skonsolidowanego grupy ComputerLand
za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2005 roku.
Łączne wynagrodzenia wynikające z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych należnego lub wypłaconego jest wymienione poniżej.
(w tys. zł)
2005
2004
Badania dotyczące danego roku obrotowego
204
187
Inne usługi związane z audytem
108
Razem:
312
187
Grupa Kapitałowa
Skład Grupy Kapitałowej ComputerLand S.A. na dzień 31 grudnia 2005 roku przedstawiał się
następująco:
Zmiany w porównaniu w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2004 roku przedstawiają się następująco:
−
Przejęto kontrolę nad KPG Sp. z o.o. poprzez zwiększenie zaangażowania w podmiocie do 81,66%,
−
Zwiększono zaangażowanie w Spółce Aram Sp. z o.o. do 85,20%,
−
Spółka Support Data Sp. z o.o. kontrolowana na 31 grudnia 2004 przez spółkę zależną Support
Sp. z o. o. została przekształcona w spółkę CL Agent Transferowy Sp. z o.o., w której na 31 grudnia
2005 roku 68,60% udziałów posiada ComputerLand a 31,40% udziałów posiada Support Sp. z o.o.,
Global Reports LLC
ComputerLand SA
str.
16
−
Przejęto pełną kontrolę nad CSBI EE poprzez nabycie pozostałych akcji spółki,
−
Zwiększono zaangażowanie w spółce Geomar S.A. do 54,26%,
−
Dokonano zakupu 100% udziałów w spółce ICD COMP Consulting Sp. z o.o.,
−
Sprzedano udziały w Spółce eCard S.A.,
−
Dokonano połączenia z podmiotem dominującym spółek zależnych CL Mielec Sp. z o. o oraz
Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o. o.,
−
Spółka Zeto-Rodan Sp. z o.o. – jednostka zależna od spółki Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o. o.
została z nią połączona,
− Założono Spółkę Computerland CIS Sp. z o. o. z siedzibą w Moskwie.
Spółki objęte konsolidacją metodą pełną:
- ComputerLand Serwis Sp. z o. o.
- Web Inn S.A.
- Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o.o.,
- Aram Sp. z o.o.
- Support Sp. z o.o.
- GEOMAR S.A.
- KPG Sp. z o. o.
- Infoservice Sp. z o.o.
- CSBI EE
- Global Services Sp. z o. o.
- CL Agent Transferowy Sp. z o. o.
- ICD Comp Consulting Sp. z o. o.
Spółki objęte konsolidacją metodą praw własności:
- Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o.
W 2005 roku została utworzona spółka jawna pod firmą „Budimex Dromex SA Computerland SA, której
wspólnikiem jest ComputerLand S.A.
Spółka Jawna została powołana jako spółka celowa, aby organizować realizację zadania inwestycyjnego
pod nazwą „Budowa siedziby Operatora Systemu Przesyłowego w Konstancinie Bielawie, wraz ze
Sposób konsolidacji przychodów Spółki Jawnej i ComputerLand S.A. będzie przeprowadzony przy
zastosowaniu metody proporcjonalnej.
Tomasz Sielicki
Prezydent Grupy
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Dariusz Chwiejczak
Wiceprezes Zarządu
Andrzej Miernik
Członek Zarządu
Warszawa, 26 kwietnia 2006 r
Global Reports LLC

wprowadzenie - Morningstar

Transkrypt

Podobne dokumenty

„Zarządzanie portfelem projektów jako narzędzie realizacji strategii

System szkoleń w firmie ComputerLand

Elita Funduszy XII_2 W100