raport biegłego rewidenta z badania finansowego za 2013 r.

raport biegłego rewidenta z badania finansowego za 2013 r.

Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta
z badania sprawozdania finansowego
dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej oraz Zarządu Przedsiębiorstwa Produkcyjno Handlowego
„WADEX” S.A.
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
Raport został opracowany w związku z badaniem sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa
Produkcyjno Handlowego „Wadex” S.A. z siedzibą we Wrocławiu, przy ul. Klimasa 45, (zwanej dalej
Spółką).
Badaniu podlegało sprawozdanie finansowe obejmujące:
(a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
(b) bilans sporządzony na dzień 31.12.2013, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę
20.551 tys. zł,
(c)
rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2013 do 31.12.2013 wykazujący zysk netto w
kwocie 1.773 tys. zł,
(d) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2013 do 31.12.2013 wykazujące
zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1.319 tys. zł,
(e) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2013 do 31.12.2013 wykazujący
zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1.205 tys. zł,
(f)
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki oraz osobę odpowiedzialną za
prowadzenie ksiąg rachunkowych dnia 20.03.2014. Raport ten powinien być czytany wraz z opinią
biegłego rewidenta dla Akcjonariuszy Spółki z dnia 20.03.2014 dotyczącą wyżej opisanego sprawozdania
finansowego.
Raport zawiera 11 kolejno ponumerowanych stron i składa się z następujących części:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Ogólna charakterystyka Spółki
Ogólne informacje dotyczące przeprowadzonego badania
Podsumowanie sytuacji finansowej
Analiza finansowa
Omówienie wybranych pozycji sprawozdania finansowego
Stwierdzenia biegłego rewidenta
Strona
3
4
5
6
10
11
Przeprowadzający badanie w imieniu BAKER TILLY Poland Assurance Sp. z o.o.,
spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
pod numerem 3790:
Wolfgang Stanclik
Kluczowy Biegły Rewident
Numer ewidencyjny 8615
Warszawa, dnia 20 marca, 2014
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
2
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
I.
Ogólna charakterystyka Spółki
(a)
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „Wadex S.A., zwana dalej Spółką, prowadzi swoją
działalność w oparciu o Kodeks Spółek Handlowych. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu
przy ul. Klimasa 45.
(b)
Akt założycielski Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Biurze Notarialnym we
Wrocławiu w dniu 12.12.2006 r., Repertorium A nr 1760/2006. Postanowieniem Sądu Rejonowego
we Wrocławiu w dniu 01.02.2007 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego
pod nr 0000273372. Ostatniego aktualnego odpisu z Krajowego Rejestru Sądowego dokonano
dnia 03.03.2014 r.
(c)
Spółka posiada nadany jej numer identyfikacji podatkowej NIP 899-10-33-328 oraz statystycznej
w systemie REGON 5921041.
(d)
Rzeczywistym przedmiotem działalności Spółki zgodnie z umową Spółki były:

produkcja rur, przewodów, kształtowników zamkniętych i łączników ze stali,

obróbka wyrobów z blach kwasoodpornych,

instalacja centralnego ogrzewania i wentylacji,

specjalistyczne roboty budowlane,

usługi w zakresie ślusarstwa,

produkcja materiałów budowlanych i innych.
(e)
Sprawozdanie finansowe Spółki za ubiegły rok obrotowy od 01.01.2012 do 31.12.2012 zostało
zbadane przez Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, przy
ul. Hrubieszowskiej 2 i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
(f)
Sprawozdanie finansowe Spółki za ubiegły rok obrotowy zostało zatwierdzone uchwałą
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 09.05.2013. Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu
09.05.2013 dokonało podziału zysku netto za ubiegły rok obrotowy w kwocie 3.064.796,61 zł
przeznaczając go na:
wypłatę dywidendy
1.455.204,08 zł;
kapitał zapasowy
1.609.592,53 zł.
Ponadto Zarząd Spółki działając na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
z dnia 12.12.2011 postanowił dokonać sprzedaży papierów wartościowych, nabytych w ramach
Programu Odkupu Akcji Własnych. Różnica pomiędzy ceną sprzedaży (1.001.786,50 zł) a ceną
nabycia akcji własnych (992.471 zł – akcje własne) w kwocie 9.315,50 zł powiększyła kapitał
zapasowy ze sprzedaży akcji. Zarząd Spółki zgodnie z uchwałą z dnia 14.05.2013 postanowił
także zlikwidować utworzony kapitał rezerwowy tzn. ”Kapitał na nabycie Akcji Własnych”
w wysokości 1.914.000,00 zł. Rozwiązanie kapitału rezerwowego nastąpiło poprzez przeniesienie
kwoty 1.914.000,00 zł na kapitał zapasowy Spółki.
(g)
Sprawozdanie za ubiegły rok obrotowy zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym oraz
w Urzędzie Skarbowym w dniu 21.05.2013.
(h)
Władze Spółki stanowią: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd.
(i)
W rok obrotowym członkami Zarządu Spółki byli:
 Zbigniew Piechociński
Prezes Zarządu
 Ryszard Sebastian
Członek Zarządu
(j)
Kapitał podstawowy Spółki na dzień bilansowy wynosił 661.456,40 zł i dzielił się na 3.307.282 akcji
o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Na dzień bilansowy wartość kapitału własnego wynosiła
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
3
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
15.602.973,03 zł.
(k)
Akcje w Spółce na dzień bilansowy były objęte następująco:
Zbigniew Piechociński
Tomasz Skrzypczak
Ipopema TFI
Pozostali poniżej 5%
Ilość
akcji
Wartość akcji
w zł
%
posiadanych
głosów
1.305.798
1.290.000
235.768
475.716
3.307.282
261.159,60
258.000,00
47.153,60
95.143,20
661.456,40
42,61
42,27
5,01
10,11
100
(l)
W roku 2013 struktura akcji nieznacznie uległa zmianie. Ipopema TFI na dzień 01.01.2013
posiadała 246.744 akcji, na koniec 2013 posiada 235.768 akcji.
Po dniu bilansowym do dnia zakończenia badania struktura własności udziałów Spółki nie uległa
zmianie.
(m)
Jednostki powiązane będące pod wspólną kontrolą z badaną jednostką na dzień 31.12.2013 to:
 Biuro Inwestorskie Janusz Rybka,
 COM-BUD Sp. z o.o.
 EURO-DOM Sp. z o.o.
 Komin Service Sp. z o.o.
 S&P Logistic Sp. z o.o.
 Wadex Invest Sp. z o.o.
(n)
Bieżący rok obrotowy obejmuje 12 kolejnych miesięcy od 01.01.2013 do 31.12.2013. Ubiegły rok
obrotowy obejmuje odpowiednio 12 miesięcy roku 2012. Rok obrotowy dwa lata wstecz obejmuje
odpowiednio 12 miesięcy roku 2011.
II.
Ogólne informacje dotyczące przeprowadzonego badania
(a)
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o. została wybrana na audytora Spółki uchwałą Rady
Nadzorczej z dnia 15.05.2013.
(b)
Badanie przeprowadzono w siedzibie Spółki na podstawie umowy zawartej w dniu 29.05.2013
w okresie:
 badanie wstępne
od 07.01.2014 do 10.01.2014;
 badanie końcowe
od 03.03.2014 do 07.03.2014 oraz 20.03.2014.
(c)
Następujące inwentaryzacje zostały przeprowadzone przez Spółkę w okresie objętym badaniem:
 drogą spisu z natury ilości składników majątku:
 środki pieniężne w kasie
wg stanu na dzień 31.12.2013;
 zapasy (wyroby gotowe, surowce,
wg stanu na dzień 31.12.2013;
produkcja w toku oraz towary)
 drogą uzyskania potwierdzeń stanów sald od banków i kontrahentów:
 środków pieniężnych na rachunkach bankowych
wg stanu na dzień 31.12.2013;
 należności
wg stanu na dzień 31.10.2013.
Audytor obserwował spis z natury znaczących składników majątku Spółki, do których należą:
wyroby gotowe, surowce oraz towary. Audytor uznał inwentaryzację za poprawną. W czasie
inwentaryzacji dokonano przeglądu dalszej przydatności składników majątkowych.
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
4
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
(d)
Uzyskano pisemne oświadczenie doradcy prawnego dotyczące sporów i spraw natury prawnej
związanych ze Spółką.
(e)
Otrzymano od Zarządu Spółki oświadczenie z datą 20.03.2014 o kompletności, rzetelności
i prawidłowości sprawozdania finansowego przedstawionego do badania i ujawnieniu w informacji
dodatkowej wszelkich zobowiązań warunkowych oraz o nie zaistnieniu lub ewentualnym
zaistnieniu do dnia zakończenia badania zdarzeń, wpływających w sposób znaczący na wielkość
danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za badany rok.
III.
Podsumowanie sytuacji finansowej
W roku 2013 w porównaniu z rokiem ubiegłym nastąpił wzrost produktywności: majątku ogółem, majątku
trwałego oraz kapitału własnego, wzrosła także płynność finansowa Spółki. Porównując z rokiem 2012
wskaźniki rynku kapitałowego takie jak stopa wypłat dywidendy oraz cena do zysku na jedną akcję
również wzrosły. W bieżącym roku obrotowym zanotowano spadek rentowności sprzedaży netto oraz
rentowności majątku ogółem.
Zysk netto w 2013 roku wyniósł 1.772.688,76 zł.
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
5
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
IV.
Analiza finansowa
BILANS na dzień 31 grudnia 2013
Komentarz
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Suma aktywów
1
2
3
A
Koniec
bieżącego
okresu
'000 zł
B
Koniec
ubiegłego
okresu
'000 zł
C
Koniec
okresu dwa
lata wstecz
'000 zł
Zmiana
(A-B)
'000 zł
Zmiana
(A-B)/B
%
Zmiana
(B-C)
'000 zł
Zmiana
(B-C)/C
%
Koniec
bieżącego
okresu
Struktura %
Koniec
ubiegłego
okresu
Struktura %
Koniec
okresu dwa
lata wstecz
Struktura %
27
6 584
34
32
6 838
547
32
10 156
0
-5
-254
-513
0%
-4%
-94%
0
-3 318
547
-1%
-33%
0%
0%
32%
0%
0%
35%
3%
0%
45%
0%
87
86
81
1
2%
5
6%
0%
0%
0%
6 732
7 503
10 269
-771
-10%
-2 766
-27%
33%
39%
45%
1 697
3 692
8 388
1 453
4 486
5 976
2 407
4 092
5 744
244
-794
2 412
17%
-18%
40%
-953
394
232
-40%
10%
4%
8%
18%
41%
7%
23%
31%
11%
18%
25%
42
55
112
-13
-23%
-57
-51%
0%
0%
0%
13 819
11 970
12 355
1 849
15%
-384
-3%
67%
61%
55%
20 551
19 473
22 623
1 078
6%
-3 151
-14%
100%
100%
100%
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
6
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
BILANS na dzień 31 grudnia 2013 (c.d.)
Komentarz
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Udziały (akcje) własne
Kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
4
Suma pasywów
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
A
Koniec
bieżącego
okresu
'000 zł
B
Koniec
ubiegłego
okresu
'000 zł
C
Koniec
okresu dwa
lata wstecz
'000 zł
Zmiana
(A-B)
'000 zł
Zmiana
(A-B)/B
%
Zmiana
(B-C)
'000 zł
Zmiana
(B-C)/C
%
Koniec
bieżącego
okresu
Struktura %
Koniec
ubiegłego
okresu
Struktura %
Koniec
okresu dwa
lata wstecz
Struktura %
661
0
13 169
0
0
1 773
661
-992
9 636
1 914
0
3 065
661
-14
8 476
1 914
-17
2 156
0
992
3 533
-1 914
0
-1 292
0%
100%
37%
-100%
0%
-42%
0
-978
1 160
0
17
909
0%
6792%
14%
0%
-100%
42%
3%
0%
64%
0%
0%
9%
3%
-5%
49%
10%
0%
16%
3%
0%
37%
8%
0%
10%
15 603
14 284
13 175
1 319
9%
1 108
8%
76%
73%
58%
233
93
3 088
1 534
253
154
3 241
1 541
259
62
2 783
6 345
-20
-61
-153
-7
-8%
-40%
-5%
0%
-6
93
459
-4 805
-2%
150%
16%
-76%
1%
0%
15%
7%
1%
1%
17%
8%
1%
0%
12%
28%
4 948
5 189
9 448
-241
-5%
-4 259
-45%
24%
27%
42%
20 551
19 473
22 623
1 078
6%
-3 151
-14%
100%
100%
100%
7
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk/(strata) z działalności gospodarczej
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
Zysk/ (strata) brutto
Podatek dochodowy
Komentarz
A
Bieżący
okres
'000 zł
B
Ubiegły
okres
'000 zł
C
Okres dwa
lata wstecz
'000 zł
Zmiana
(A-B)
'000 zł
Zmiana
(A-B)/B
%
Zmiana
(B-C)
000 zł
Zmiana
(B-C)/C
%
Bieżący
okres
Struktura %
Ubiegły
okres
Struktura %
Okres dwa
lata wstecz
Struktura %
6
20 117
20 499
21 614
-382
-2%
-1 115
-5%
100%
100%
100%
7
13 072
7 045
2 268
3 192
1 585
855
359
2 081
196
80
2 197
0
2 197
424
13 834
6 665
2 446
2 966
1 253
2 869
413
3 709
207
302
3 614
0
3 614
549
14 089
7 525
2 254
2 503
2 768
947
1 369
2 346
305
126
2 525
0
2 525
369
-762
380
-178
226
332
-2 014
-54
-1 628
-11
-222
-1 417
0
-1 417
-125
-6%
6%
-7%
8%
26%
-70%
-13%
-44%
-5%
-74%
-39%
0%
-39%
-23%
-255
-860
192
463
-1 515
1 922
-956
1 363
-98
176
1 089
0
1 089
180
-2%
-11%
9%
18%
-55%
203%
-70%
58%
-32%
140%
43%
0%
43%
49%
65%
35%
11%
16%
8%
4%
2%
10%
1%
0%
11%
0%
11%
2%
67%
33%
12%
14%
6%
14%
2%
18%
1%
1%
18%
0%
18%
3%
65%
35%
10%
12%
13%
4%
6%
11%
1%
1%
12%
0%
12%
2%
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
Zysk/ (strata) netto
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
0
0
0
0
0%
0
0%
0%
0%
0%
1 773
3 065
2 156
-1 292
-42%
909
42%
9%
15%
10%
8
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
Sytuacja majątkowa i finansowa, wynik finansowy oraz rentowność Spółki
Działalność gospodarczą Spółki, jej wynik finansowy i rentowność za rok obrotowy oraz sytuację
majątkową i finansową na dzień bilansowy w porównaniu do okresu poprzedzającego charakteryzują
następujące wskaźniki:
J.m.
Bieżący
Ubiegły
Okres
okres
okres
dwa lata
wstecz
Wskaźniki aktywności
- produktywność majątku
ogółem
przychody ze sprzedaży
przeciętny stan aktywów
1,01
0,97
1,00
- produktywność majątku
trwałego
przychody ze sprzedaży
przeciętny stan aktywów trwałych
2,83
2,31
2,09
- produktywność kapitału
własnego
przychody ze sprzedaży
przeciętny stan kapitału własnego
1,35
1,49
1,90
przeciętny stan należności x 365 dni
przychody ze sprzedaży
dni
74
76
68
przeciętny stan zapasów x 365 dni
koszty sprzedanych produktów i towarów
dni
44
51
65
- rentowność sprzedaży netto
zysk/strata netto
przychody ze sprzedaży
%
8,81
14,95
9,98
- rentowność sprzedaży brutto
zysk/strata ze sprzedaży
przychody ze sprzedaży
%
7,88
6,11
12,81
- rentowność majątku ogółem
wynik finansowy netto
przeciętny stan aktywów
%
8,86
14,56
9,96
wynik finansowy netto
przeciętny stan kapitału własnego
%
11,86
22,32
18,94
0,15
0,17
0,13
62
57
69
kapitał własny
aktywa trwałe
2,32
1,90
1,28
kapitał własny + zobowiązania
długoterminowe
suma pasywów
0,76
0,74
0,59
- szybkość obrotu należności
- szybkość obrotu zapasów
Wskaźniki rentowności
- rentowność kapitału własnego
Wskaźniki finansowania
- stopa zadłużenia
suma zobowiązań długo i krótkoterminowych
suma pasywów
- szybkość obrotu zobowiązań
przec. stan zobowiązań krótkoterm. x 365 dni
koszty działalności operacyjnej
- pokrycie majątku trwałego
kapitałem własnym
- trwałość struktury
finansowania
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
dni
9
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
Koniec
Koniec
Koniec
bieżącego
ubiegłego
okresu dwa
okresu
okresu
lata wstecz
Wskaźniki płynności
- płynności I
aktywa obrotowe ogółem
zobowiązania krótkoterminowe
4,48
3,69
4,44
- płynności II
aktywa obrotowe ogółem - zapasy
zobowiązania krótkoterminowe
3,93
3,24
3,57
- płynności III
inwestycje krótkoterminowe
zobowiązania krótkoterminowe
2,72
1,84
2,06
Wskaźniki rynku kapitałowego
- zysk/strata na jedną akcję
zysk/strata netto
ilość wyemitowanych akcji
zł
0,54
0,93
0,65
- stopa wypłat dywidendy
dywidenda na jedną akcję
zysk netto na jedną akcję
%
55,97
47,48
45,37
26,10
11,63
11,81
2,14
4,08
3,84
- cena do zysku na jedną akcję
cena rynkowa jednej akcji
zysk/strata netto na jedną akcję
- stopa dywidendy (dla akcji
publicznych)
dywidenda na jedną akcję
wartość rynkowa jednej akcji
%
V.
Omówienie wybranych pozycji sprawozdania finansowego
1.
Rzeczowe aktywa trwałe
Na pozycję składają się głównie urządzenia techniczne i maszyny, grunty oraz obiekty inżynierii
lądowej stanowiące odpowiednio 46%, 21% oraz 20% rzeczowych aktywów trwałych. Wartość pozycji
w badanym roku obrotowym w porównaniu z rokiem 2012 kształtuje się na zbliżonym poziomie.
2.
Należności krótkoterminowe
Struktura czasowa należności krótkoterminowych według terminu wymagalności została przedstawiona
w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Na dzień 31.10.2013 Spółka uzgodniła 60% sald należności z tytułu dostaw i usług. Niezależnie
potwierdzono 16% należności handlowych na 31.10.2013. Do ostatniego dnia badania Spółka
rozliczyła około 59% należności z tytułu dostaw i usług z dnia 31.12.2013.
3.
Inwestycje krótkoterminowe
Główną pozycją inwestycji krótkoterminowych są środki pieniężne na rachunku bankowym, które
składają się w 91% ze środków pieniężnych na rachunkach bieżących oraz w 9% z lokaty.
4.
Zobowiązania krótkoterminowe
Struktura czasowa zobowiązań krótkoterminowych według zapadalności na dzień bilansowy została
przedstawiona w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Na dzień 31.12.2013 99% sald zobowiązań handlowych stanowią zobowiązania nieprzeterminowane.
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
10
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
5.
Zabezpieczenia na majątku ustanowione na rzecz osób trzecich
Zabezpieczenia na majątku opisane zostały w punkcie 20.3 dodatkowych informacji i objaśnień
do sprawozdania finansowego.
6.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Podstawową działalnością Spółki w bieżącym okresie była produkcja systemów kominowych
wykonanych ze stali nierdzewnej i kwasoodpornej, ze sprzedaży tychże produktów pochodzi główna
część uzyskanych przychodów.
Wielkość sprzedaży obniżyła się o 2% w porównaniu do poprzedniego roku 2012.
7.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Głównymi pozycjami kosztów działalności operacyjnej są kolejno koszty zużycia materiałów i energii,
usług obcych oraz wynagrodzeń stanowiących odpowiednio 36%, 23% i 15% kosztów rodzajowych.
VI.
Stwierdzenia biegłego rewidenta
(a)
Zarząd Spółki przedstawił żądane informacje, wiarygodne wyjaśnienia i oświadczenia
w wystarczającym zakresie i w rozsądnym czasie dla celów przeprowadzenia badania oraz
przedłożył oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych i wykazaniu
wszelkich zobowiązań warunkowych oraz ujawnieniu istotnych zdarzeń, które nastąpiły po
dacie bilansu do dnia złożenia oświadczenia.
(b)
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości,
które uznaje się za poprawne. Zbadane przez nas operacje gospodarcze dokumentowane były
w sposób kompletny, przejrzysty i zostały poprawnie ujęte w księgach rachunkowych. Zbadane
przez nas zapisy księgowe zostały dokonane poprawnie i kompletnie na podstawie dowodów
księgowych. Sprawozdanie finansowe wynika z prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych.
(c)
Przyjęte zasady rachunkowości są stosowane w sposób ciągły a w przypadku dokonania przez
Spółkę zmian w zakresie stosowanych zasad wyceny w informacji dodatkowej określono
przyczynę wprowadzenia zmian oraz ich wpływ na wynik finansowy za bieżący okres obrotowy
zapewniając porównywalność danych finansowych dotyczących okresu bieżącego i ubiegłego.
Bilans zamknięcia na koniec ubiegłego okresu obrotowego został prawidłowo wprowadzony do
ksiąg rachunkowych jako bilans otwarcia bieżącego okresu.
(d)
Księgi prowadzone są przy pomocy komputera w sposób rzetelny, bezbłędny i sprawdzalny.
Stosowane metody zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania są
wystarczające. Dokumentacja księgowa, księgi rachunkowe i sprawozdania finansowe są
przechowywane właściwie.
(e)
Na podstawie badania systemu kontroli wewnętrznej Spółki oraz badania wiarygodności
poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego można stwierdzić, że system kontroli
wewnętrznej jest adekwatny do wielkości i złożoności działalności prowadzonej przez Spółkę
oraz umożliwia prawidłowe i rzetelne prowadzenie ksiąg rachunkowych.
(f)
Kapitał podstawowy jest zgodny z statutem Spółki, został potwierdzony wpisem do Krajowego
Rejestru Sądowego oraz został pokryty zgodnie z literą prawa.
(g)
Inwentaryzacje mające miejsce w okresie badanym zostały przeprowadzone prawidłowo,
zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wyniki inwentaryzacji zostały poprawnie rozliczone i ujęte
w księgach rachunkowych.
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
11
Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „WADEX” S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
(h)
Pozycje kształtujące wynik finansowy brutto na działalności gospodarczej Spółki we wszystkich
istotnych aspektach zostały ujęte w sposób kompletny i prawidłowy.
(i)
Wynik finansowy brutto został we wszystkich istotnych aspektach poprawnie przekształcony
w wynik finansowy netto.
(j)
Zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych zostały we
wszystkich istotnych aspektach sporządzone prawidłowo w powiązaniu z bilansem,
rachunkiem zysków i strat oraz księgami rachunkowymi.
(k)
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia
zawierają wszystkie istotne informacje wymagane przez ustawę o rachunkowości i zostały
przedstawione we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo.
(l)
Podczas badania nie stwierdzono istotnych naruszeń statutu Spółki i prawa mających wpływ
na sprawozdanie finansowe.
(m)
Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu ustawy o rachunkowości
oraz uwzględnia postanowienia Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.nr 33 poz. 259). Zawarte w nim
informacje są zgodne ze sprawozdaniem finansowym za okres bieżący. Sprawozdanie
z działalności jednostki jest kompletne, we wszystkich istotnych aspektach, w rozumieniu
ustawy o rachunkowości oraz zawarte w nim informacje są zgodne ze sprawozdaniem
finansowym za okres bieżący.
(n)
Dane liczbowe przedstawione w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania
finansowego uzupełnione informacjami zawartymi w części IV i V raportu spełniają w istotnych
aspektach wymagania określone przez Krajowe standardy rewizji finansowej, wydane przez
Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
(o)
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający
badanie są niezależni od badanej jednostki w rozumieniu art. 56 ust. 2-4 ustawy z dnia 7 maja
2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649).
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
12