41SSRP_polaczeniowe_2009_ KPL

PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA
02-675 Warszawa, ul. Wołoska 5
OGŁASZA
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO
OTWARTEGO
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 4 CZERWCA 2009 ROKU
(SPRAWOZDANIE SPORZĄDZA SIĘ Z ZWIĄZKU Z POŁĄCZENIEM FUNDUSZY)
ŚS RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
Spis treści
Wprowadzenie
A
Fundusz
Nazwa Funduszu, typ oraz konstrukcja Funduszu
Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, utworzenie Funduszu
Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu
Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu
Informacja o założeniu kontynuowania działalności
B
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres
Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych
C
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
D
Biegły rewident funduszu
E
Jednostki Uczestnictwa
Zestawienie lokat
Bilans
Rachunek wyniku z operacji
Zestawienie zmian w aktywach netto
Noty objaśniające
Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu
Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu
Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym
Ujmowanie operacji dotyczących Funduszu w księgach rachunkowych
Wycena aktywów i pasywów Funduszu
Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji
Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod
wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
Nota - 2 Należności Funduszu
Nota - 3 Zobowiązania Funduszu
Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota - 5 Ryzyka
Nota - 6 Instrumenty pochodne
Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu
Nota - 8 Kredyty i pożyczki
Nota - 9 Waluty i różnice kursowe
Nota - 10 Dochody Funduszu i ich dystrybucja
Nota - 11 Koszty Funduszu
Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa
Informacje dodatkowe
A
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych
w sprawozdaniu finansowym
B
Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym
C
Wstrzymanie przyjmowania wpłat na Jednostki Uczestnictwa
D
Dokonane korekty błędów podstawowych
E
Inne informacje
Połączenie Funduszy
• Przebieg łączenia
• Przydział jednostek w funduszu przejmującym
• Wykreślenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy
• Przekazanie majątku funduszu przejmowanego
• Sprawozdania okresowe
Opodatkowanie Funduszu w roku 2009 – do dnia bilansowego
Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa
Instytucje obsługujące Fundusz
• Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych i zarządzający portfelem Funduszu
• Agent Obsługujący Uczestników Funduszu
• Depozytariusz
Metryka Funduszu
Metryka Funduszu przejmującego
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
Wprowadzenie
A
Fundusz
Nazwa Funduszu, typ oraz konstrukcja Funduszu
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym.
Fundusz zbywa jednostki uczestnictwa różnych kategorii.
Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, utworzenie Funduszu
Podstawy prawne działania Funduszu określone są w Ustawie z dnia 27 maja 2004 roku
o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr 146, poz. 1546 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej
Ustawą. Zgodnie z Ustawą nadzór nad rynkiem sprawuje Komisja Nadzoru Finansowego (dalej:
‘Komisja’) – wcześniej Komisja Papierów Wartościowych i Giełd.
Fundusz prowadzi działalność zgodnie z prawem wspólnotowym regulującym zasady zbiorowego
inwestowania w papiery wartościowe.
Statut Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego zatwierdzony został decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFI/W/4032-12/23-1-4180/06 z dnia
14 września 2006 roku o udzieleniu zezwolenia na utworzenie funduszu oraz zatwierdzeniu Statutu
Funduszu i wyborze depozytariusza.
Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy
w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem RFi 256 w dniu 9 października
2006 roku.
Fundusz został utworzony w drodze zapisów polegających na dokonaniu wpłaty kwoty 4 milionów
złotych przez Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia Jednostki
uczestnictwa w ramach zapisów wynosiła 10.00 zł.
Data rozpoczęcia zbywania Jednostek Uczestnictwa: 24 października 2006 roku.
Zgodnie ze Statutem Fundusz został utworzony na czas nieograniczony.
Informacja o połączeniu Funduszu i wykreśleniu z rejestru funduszy inwestycyjnych zawarta jest
w podrozdziale Połączenie Funduszy w Informacjach Dodatkowych do Sprawozdania [pkt E Inne
Informacje].
Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu
W roku 2009 Statut Funduszu uległ zmianom wynikającym m.in. z dostosowania do zmian w przepisach Ustawy.
Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości aktywów funduszu w wyniku wzrostu wartości
lokat.
Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia powyższego celu.
Fundusz jest funduszem akcji. Aktywa Funduszu są lokowane przede wszystkim w dopuszczone
do obrotu regulowanego lub będące w ofercie publicznej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
akcje spółek średniej wielkości.
Za spółki o średniej wielkości będą uznane te spółki, które nie wchodzą w skład indeksu WIG 20,
których kapitalizacja rynkowa:
* nie jest większa od kapitalizacji rynkowej spółki wchodzącej w skład indeksu mWIG40 publikowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie, posiadającej największą kapitalizację rynkową spośród spółek wchodzących w skład tego indeksu, oraz
* nie jest mniejsza niż kapitalizacja rynkowa spółki wchodzącej w skład indeksu mWIG40, posiadającej najmniejszą kapitalizację spośród spółek wchodzących w skład tego indeksu.
- 1 / Wprowadzenie (PL) -
ŚS RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
Proporcjonalny udział poszczególnych papierów wartościowych w Aktywach Funduszu będzie uzależniony od decyzji zarządzającego Funduszem podejmowanej z uwzględnieniem warunków ekonomicznych i sytuacji na rynku papierów wartościowych i z uwzględnieniem limitów wskazanych w
Statucie Funduszu.
Całkowita wartość lokat innych niż akcje spółek uznanych za średniej wielkości nie będzie większa
niż 33 % wartości Aktywów Funduszu.
W przypadku inwestycji w papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego nominowane
w walutach innych niż złoty polski Fundusz może podejmować działania mające na celu ograniczanie ryzyka inwestycyjnego związanego ze zmianą kursów walut wobec PLN poprzez zawieranie
umów mających za przedmiot instrumenty pochodne w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne.
Dobór do portfela inwestycyjnego Funduszu poszczególnych rodzajów instrumentów finansowych
dopuszczalnych jako przedmiot lokat Funduszu jest uzależniony od decyzji zarządzającego Funduszem podejmowanej z uwzględnieniem warunków ekonomicznych i sytuacji na rynkach instrumentów finansowych, oceny płynności, bezpieczeństwa i kształtowania się rentowności tych instrumentów, jak również celu inwestycyjnego oraz zasad dywersyfikacji aktywów Funduszu.
Podstawę wyboru akcji stanowić będą analizy fundamentalne i analizy wskaźników wyceny rynkowej spółek. Ocena akcji obejmuje czynniki należące do analizy ilościowej jak też jakościowej. W
ocenie ilościowej istotne znaczenie będą miały analizy historycznych i prognozowanych wartości
występujących w sprawozdaniach finansowych obejmujące m.in.: analizę przychodów, rentowności, struktury finansowania, płynności oraz analizy porównawczej wskaźników wyceny rynkowej
spółek. Wśród elementów analizy jakościowej istotne będą miedzy innymi oceny: długoterminowej
przewagi konkurencyjnej, pozycji rynkowej, ekonomii skali, wartość marki i produktów oferowanych
przez daną spółkę, jej kadry zarządzającej, sieci dystrybucji, ogólnych perspektyw rozwoju. Zarządzający będzie poszukiwał akcji spółek o ponad przeciętnym potencjale wzrostu zysków i przychodów w średnim i długim horyzoncie czasu.
Część portfela lokowana w inne aktywa niż akcje będzie zwykle inwestowana w dłużne papiery
wartościowe, w tym polskie papiery skarbowe oraz depozyty bankowe. Istotnym czynnikiem determinującym decyzje inwestycyjne w odniesieniu do tych rodzajów lokat będzie zachowanie płynności. Inwestycje Funduszu w dłużne papiery wartościowe będą dokonywane na podstawie kalkulacji
rentowności tych papierów sporządzonej w oparciu o prognozy podstawowych parametrów rynku
finansowego takich jak: poziom i kierunek zmian stopy procentowej, kształt krzywej dochodowości i
poziom inflacji. Zarządzający Funduszem dobierając dłużne papiery wartościowe do portfela inwestycyjnego Funduszu będzie zwracał szczególną uwagę na ryzyka związane z inwestycją w dany
papier wartościowy takie jak: ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności papierów, a także na ryzyko wypłacalności emitenta.
W związku ze specjalizacją Funduszu, w Statucie została wskazana możliwość zaprzestania
przyjmowania wpłat na Jednostki Uczestnictwa, po przekroczeniu przez Wartość Aktywów Netto
Funduszu określonego progu.
Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu
Pełna i szczegółowa informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej i zasady lokowania zawarte zostały w Rozdziale II Statutu.
Ponadto, Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne zgodne z Ustawą.
Poniżej zaprezentowane zostały wyłącznie wybrane ograniczenia inwestycyjne.
Z zastrzeżeniami statutowymi, Fundusz nie może lokować więcej niż 5 % wartości Aktywów Funduszu w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot. Limit 5 %, może być zwiększony do 10 %, jeżeli łączna wartość lokat w papiery wartościowe i
instrumenty rynku pieniężnego podmiotów, w których Fundusz ulokował ponad 5 % wartości Aktywów Funduszu, nie przekroczy 40 % wartości Aktywów Funduszu. Fundusz nie może lokować więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu w depozyty w tym samym banku krajowym lub tej samej
instytucji kredytowej.
Łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane
przez jeden podmiot, depozyty w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca
z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych
z tym podmiotem, nie może przekroczyć 20 % wartości Aktywów Funduszu.
Fundusz nie może lokować więcej niż 25 % wartości Aktywów Funduszu w listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach za-
- 2 / Wprowadzenie (PL) -
ŚS RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
stawnych i bankach hipotecznych (tekst jedn. Dz. U. z 2003 r. Nr 99, poz. 919 z późn. zm.). Suma
lokat w listy zastawne nie może przekraczać 80 % wartości Aktywów Funduszu.
Łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane
przez ten sam bank hipoteczny, depozyty w tym podmiocie wraz z wartością ryzyka kontrahenta
wynikającą z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym samym bankiem, nie może przekroczyć 35 % wartości Aktywów Funduszu.
Podmioty należące do grupy kapitałowej, dla której jest sporządzane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, traktuje się, do celu stosowania limitów inwestycyjnych, jako jeden podmiot. Fundusz może lokować do 20 % wartości Aktywów Funduszu łącznie w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmioty należące do grupy kapitałowej. W takim przypadku Fundusz nie może lokować więcej niż 10 % wartości Aktywów Funduszu w papiery
wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot należący do
grupy kapitałowej.
W zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu, Fundusz może utrzymywać część Aktywów Funduszu na rachunkach bankowych.
Fundusz może zawierać umowy mające za przedmiot instrumenty pochodne, po spełnieniu warunków wskazanych w Statucie.
Fundusz może nabywać instrumenty finansowe o charakterze jednostek uczestnictwa
w funduszach inwestycyjnych, przy spełnieniu wymogów określonych w Statucie. Fundusz nie może lokować więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu w jednostki uczestnictwa jednego funduszu
inwestycyjnego otwartego lub tytułów uczestnictwa funduszu zagranicznego lub instytucji wspólnego inwestowania, Łączna wartość lokat w tytuły uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania innych niż jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych lub tytuły uczestnictwa funduszy zagranicznych nie może przewyższać 30 % wartości Aktywów Funduszu.
Fundusz może zawierać umowy, których przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe,
z innym funduszem inwestycyjnym zarządzanym przez Towarzystwo.
Informacja o założeniu kontynuowania działalności
Niniejsze Sprawozdanie zostało sporządzone w związku z rozpoczęciem procesu łączenia funduszu, którego skutkiem jest:
- przydział jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego w zamian za Jednostki Uczestnictwa
Funduszu – wszystkim Uczestnikom Funduszu (według stanu na dzień przydziału);
- wykreślenie Funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych, w związku z połączeniem;
- przekazanie majątku Funduszu funduszowi przejmującemu.
Wskazanie funduszy łączonych:
•
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
fundusz przejmowany,
•
Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
fundusz przejmujący.
Dalsze informacje o połączeniu Funduszu z Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego
FIO – przeprowadzonym w czerwcu 2009 roku zawarte są w podrozdziale Połączenie Funduszy –
w Informacjach Dodatkowych do Sprawozdania [punkt E Inne informacje].
Pioneer Pekao TFI SA w dniu 10 lipca 2009 roku złożyła w Komisji wniosek o zgodę na przekształcenie istniejących funduszy inwestycyjnych: (i) Pioneer Pieniężny FIO, (ii) Pioneer Obligacji FIO,
(iii) Pioneer Obligacji Plus FIO, (iv) Pioneer Stabilnego Wzrostu FIO, (v) Pioneer Zrównoważony
FIO, (vi) Pioneer Akcji Polskich FIO oraz (vii) Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego
FIO w nowe subfundusze w istniejącym funduszu z wydzielonymi subfunduszami Pioneer Fundusz
Inwestycyjny Otwarty.
Przekształcenie Funduszu w odpowiedni subfundusz spowoduje zmianę formy prawnej, bez zagrożenia kontynuowania działalności inwestycyjnej podmiotu działającego obecnie w formie funduszu
inwestycyjnego otwartego.
Do dnia sporządzenia sprawozdania Komisja nie wydała decyzji w sprawie wniosku.
Nie istnieją inne, niż wskazane powyżej czynniki wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności funduszu przejmującego.
- 3 / Wprowadzenie (PL) -
ŚS RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
B
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres
Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Siedziba i adres: 02-675 Warszawa, ul. Wołoska 5.
Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych
Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000016956.
C
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Prezentowane Sprawozdanie Finansowe Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego obejmuje okres od 1 stycznia 2009 kończący się 4 czerwca 2009 roku to
jest do dnia poprzedzającego dzień przydziału Jednostek uczestnictwa w związku z połączeniem
funduszy.
Dniem bilansowym był dzień 4 czerwca 2009 roku.
Sprawozdanie sporządzane jest w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich
Spółek Rynku Polskiego FIO.
D
Biegły rewident funduszu
Zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pioneer Pekao TFI SA z dnia
28.04.2008 roku biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie sprawozdania Funduszu był
KPMG Audyt Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Chłodnej 51. KPMG Audyt Sp. z o.o. pozostaje biegłym rewidentem funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA - zgodnie
z Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pioneer Pekao TFI SA z dnia 15.04.2009 roku –
w zakresie odpowiednio przeglądów i badań sprawozdań za 1 półrocze roku 2009 i za rok 2009..
KPMG Audyt Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru biegłych rewidentów (na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych) prowadzonego przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 458.
E
Jednostki Uczestnictwa
Fundusz zbywał Jednostki Uczestnictwa następujących kategorii (w rozumieniu art. 158 Ustawy):
•
Jednostki Uczestnictwa kategorii A
•
Jednostki Uczestnictwa kategorii I
Jednostki uczestnictwa tych kategorii mogą różnić się między sobą:
(i) stawkami określającymi wynagrodzenie za zarządzanie .................... (art.19 Statutu)
(ii) faktycznie stosowanymi stawkami opłat manipulacyjnych pobieranych przy zbywaniu
......................................................................................................... (art.24 Statutu)
(iii) progiem minimalnym wartości inwestycji ............................................ (art.22 Statutu)
(iv) wskazaniem prowadzących dystrybucję (siecią dystrybucji) ............... (art.22 Statutu)
Fundusz może wstrzymać zbywanie jednostek uczestnictwa, w przypadku gdy wartość aktywów
netto Funduszu przekroczy 1 200 milionów złotych (jeden miliard dwieście milionów).
Zgodnie z zapisami art. 22 § 6 ust. 1 Statutu Funduszu, Zarząd Pioneer Pekao TFI SA podjął w roku 2007 uchwałę o zawieszeniu zbywania jednostek Uczestnictwa, z powodu przekroczenia przez
Wartość Aktywów Netto Funduszu kwoty 1 200 000 000 złotych. Zawieszenie zbywania jednostek
uczestnictwa obowiązywało od upływu dnia 25 maja 2007 roku. Po obniżeniu wartości Aktywów
Netto Funduszu poniżej jednego miliarda złotych zgodnie z postanowieniami art. 22 § 6 ust. 3 Statutu, Fundusz wznowił zbywanie jednostek uczestnictwa – od dnia 25 marca 2008 roku.
- 4 / Wprowadzenie (PL) -
ŚS RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
W roku 2009 i na dzień bilansowy Jednostki Uczestnictwa były zbywane.
Jednostki Uczestnictwa zbywane są (i odkupywane) w Dni Wyceny, to jest w dni, w których odbywa
się sesja na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
- 5 / Wprowadzenie (PL) -
ŚS RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
Zestawienie lokat .........................................................................................
Tabela główna ...............................................................................
Tabele uzupełniające.....................................................................
Tabele dodatkowe .........................................................................
Bilans ............................................................................................................
Rachunek wyniku z operacji .......................................................................
Zestawienie zmian w aktywach netto.........................................................
- 1 / spis tabel (PL) -
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie połączeniowe
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Tabela Główna
(tysiące złotych)
Zestawienie lokat na dzień 04.06.2009
Składniki lokat
Wartość według ceny
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Zestawienie lokat na dzień 31.12.2008
Procentowy udział w Wartość według ceny
aktywach ogółem
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział w
aktywach ogółem
1. Akcje
2. Warranty subskrypcyjne
3. Prawa do akcji
4. Prawa poboru
5. Kwity depozytowe
6. Listy zastawne
7. Dłużne papiery wartościowe
8. Instrumenty pochodne
9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialności
10. Jednostki uczestnictwa
11. Certyfikaty inwestycyjne
12. Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje
wspólnego inwest. mające siedzibę za granicą
13. Wierzytelności
14. Weksle
15. Depozyty
16. Waluty
17. Nieruchomości
18. Statki morskie
19. Inne
665 005
0
2 220
0
0
0
0
0
0
0
0
369 665
0
2 794
0
0
0
0
0
0
0
0
96.42
0.00
0.73
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
770 022
0
2 220
0
0
0
0
0
0
0
0
335 978
0
1 869
8
0
0
0
0
0
0
0
98.05
0.00
0.55
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20. Razem
667 225
372 459
97.15
772 242
337 855
98.60
- 1 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie połączeniowe
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające
(tysiące złotych)
na dzień 4.06.2009
Rodzaj rynku
Akcje
Akcje - RAZEM
LU0299378421 ( Automotive Components Europe SA)
PLGRBRN00012 (Alchemia SA)
NL0000474351 (AmRest Holdings NV)
PLAPATR00018 (Apator SA)
PLPEKPL00010 ( Platforma Mediowa Point Group SA)
PLSOFTB00016 (Asseco Poland SA)
PLBKLND00017 (Bakalland SA)
PLNFI1200018 (BBI Development Narodowy Fundusz Inwestycyjny SA)
PLBIOTN00029 (Bioton SA)
PLBOMI000017 (BOMI SA)
PLBUDMX00013 (Budimex SA)
PLCCC0000016 ( NG2 SA)
PLCRSNT00011 (Cersanit Krasnystaw SA)
PLCIECH00018 (Ciech SA)
PLCMP0000017 (Comp Safe Support SA)
PLDEBCA00016 ( Firma Oponiarska Debica SA)
PLECHPS00019 (Echo Investment SA)
PLELTBD00017 (Elektrobudowa SA)
PLEMCIM00017 ( EMC Instytut Medyczny SA)
PLEURCH00011 (Eurocash SA)
PLGANT000014 (Gant Development SA)
PLGSPR000014 (Getin Holding SA)
PLBH00000012 (Bank Handlowy w Warszawie SA)
PLHTLST00010 ( HTL-Strefa SA)
PLHGNKA00028 ( Hygienika SA)
PLIDMSA00044 (IDMSA.PL)
PLIMPXM00019 (Impexmetal SA)
PLBSK0000017 (ING Bank Slaski SA)
PLINTEG00011 ( Integer.pl SA)
PLIPOPM00011 ( Ipopema Securities SA)
PLJWC0000019 (JW Construction Holding SA)
PLKETY000011 (Grupa Kety SA)
PLKRDTB00011 (Kredyt Bank SA)
PLLENTX00010 (Lentex SA)
PLLPP0000011 (LPP SA)
PLLZPSK00019 (Lubelskie Zaklady Przemyslu Skorzanego SA)
PLSMMDA00012 ( Mediatel SA)
PLMRCOR00016 ( Mercor SA)
PLBIG0000016 (Bank Millennium SA)
PLMISPL00011 (Mispol SA)
PLMLMDP00015 ( Multimedia Polska SA)
PLNPNTS00012 ( Nepentes SA)
PLNETIA00014 ( Netia SA)
PLNFI0700018 (BBI Capital Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A.)
PLNFI1500011 (NFI Empik Media & Fasion SA)
PLCRMNG00029 ( Ceramika Nowa Gala SA)
PLPEKAS00017 (Pekaes)
PLPLSEP00013 (Polish Energy Partners SA)
PLPAQUA00018 (Pol-Aqua SA)
PLMSTSD00019 (Polimex Mostostal SA)
PLPROJP00018 (Projprzem SA)
PLZAPUL00057 (Zaklady Azotowe Pulawy SA)
PLQMKSK00017 (Qumak-Sekom SA)
EE3100001751 (Silvano Fashion Group AS)
PLSTLPD00017 (Zaklad Przetworstwa Hutniczego STALPRODUKT SA)
PLSTLPF00012 (Stalprofil SA)
PLCELZA00018 (Mondi Swiecie SA)
PLCMPLD00016 (Sygnity SA)
PLTECMX00011 (Techmex SA)
PLTETA000010 (Teta SA)
PLTIM0000016 (Tim SA)
PLUNBEP00015 ( Unibep SA)
PLVSTLA00011 (Vistula & Wolczanka SA)
PLWSIP000015 (WSiP SA)
AT0000827209 ( Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG)
PLYAWAL00058 (Yawal SA)
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Aktywny rynek - rynek regulowany
Nazwa rynku
Liczba
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
GPW w Warszawie
Wiedeń, Austria
GPW w Warszawie
Kraj siedziby emitenta
100 000
2 172 822
140 000
600 000
3 574 969
413 959
439 054
1 700 000
3 000 000
602 576
20 427
160 000
409 580
717 756
69 586
28 000
5 544 390
2 799
155 000
5 000
267 978
4 611 805
486 405
380 000
1 151 056
2 151 221
3 599 783
15 000
138 118
105 000
350 000
123 492
2 450 964
120 000
2 670
540 000
190 801
500
3 306 327
514 631
161 000
107 518
5 550 000
444 074
456 839
410 000
364 053
240 076
245 569
775 000
128 423
12 221
164 551
125 474
25 307
68 370
90 917
158 517
15 000
357 164
194 820
280 000
1 569 104
674 616
77 756
187 935
Luksemburg
Polska
Holandia
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Estonia
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Austria
Polska
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
665 005
369 665
96.42
437
11 451
9 807
13 518
5 380
19 656
2 121
3 636
731
11 571
1 232
6 011
16 884
61 350
6 256
2 154
51 493
267
2 019
48
25 178
55 567
43 357
3 762
2 401
13 405
38 155
6 394
2 150
526
1 837
19 794
54 494
1 692
3 965
5 165
2 023
12
24 691
3 253
1 018
1 647
13 943
1 132
7 321
1 483
4 843
6 238
11 424
2 394
5 177
1 365
1 516
2 140
12 903
968
4 052
7 698
343
8 535
9 114
2 721
6 392
9 596
506
6 693
388
14 775
7 952
10 260
7 293
24 217
1 510
663
750
8 171
1 461
6 080
5 140
23 686
3 897
1 575
16 578
459
1 996
51
7 075
30 300
25 755
4 959
2 325
3 528
6 120
4 965
3 039
713
4 182
9 496
15 318
2 964
2 817
1 771
1 711
12
8 927
1 801
1 101
2 199
19 425
755
4 249
1 095
3 717
6 698
5 918
2 891
1 991
1 058
1 851
205
10 809
602
4 455
3 066
118
2 950
1 802
1 439
3 075
9 944
725
2 847
0.10
3.85
2.07
2.68
1.90
6.32
0.39
0.17
0.20
2.13
0.38
1.59
1.34
6.18
1.02
0.41
4.32
0.12
0.52
0.01
1.85
7.90
6.72
1.29
0.61
0.92
1.60
1.29
0.79
0.19
1.09
2.48
4.00
0.77
0.73
0.46
0.45
0.00
2.33
0.47
0.29
0.57
5.07
0.20
1.11
0.29
0.97
1.75
1.54
0.75
0.52
0.28
0.48
0.05
2.82
0.16
1.16
0.80
0.03
0.77
0.47
0.38
0.80
2.59
0.19
0.74
369 665
0
0
96.42
0.00
0.00
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
III. Podsumowania
665 005
0
0
Aktywny rynek - rynek regulowany
Inny aktywny rynek
Nienotowane na rynku aktywnym
Warranty subskrypcyjne
Warranty subskrypcyjne - RAZEM
Nazwa rynku
Liczba
Kraj siedziby emitenta
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Liczba
Kraj siedziby emitenta
Wartość według
ceny nabycia w tys.
0
Prawa do akcji
Prawa do akcji - RAZEM
PLIDMSA00085 ( Internetowy Dom Maklerski SA)
Rodzaj rynku
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
2 220
Aktywny rynek - rynek regulowany
GPW w Warszawie
Rodzaj rynku
Prawa poboru
Prawa poboru - RAZEM
0.00 0.00
Nazwa rynku
1 850 558 Polska
Liczba
0.00
Rodzaj rynku
2 220
Kraj siedziby emitenta
Wartość według
ceny nabycia w tys.
00
Nazwa rynku
Liczba
Kraj siedziby emitenta
Kwity depozytowe
Kwity depozytowe - RAZEM
0
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
2 794
Nazwa rynku
Emitent
Kraj siedziby emitenta
Listy zastawne
Listy zastawne - RAZEM
0.73
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
0
0
0.00
0
0
0.00
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Termin wykupu
0.73
2 794
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
0
Rodzaj rynku
0.00
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
0
Warunki
oprocentowania
0.00
Rodzaj listu
Podstawa emisji
Wartość nominalna
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Liczba
0
- 2 / Tabele (PL) -
0
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
tys.
0
Procentowy udział w aktywach
ogółem
0.00
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie połączeniowe
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające
(tysiące złotych)
na dzień 4.06.2009
Dłużne papiery wartościowe
Dłużne papiery wartościowe - RAZEM
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Emitent
Kraj siedziby emitenta
Warunki
oprocentowania
Termin wykupu
Wartość
Nominalna
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Liczba
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
1. O terminie wykupu do 1 roku
a) Obligacje
0
0
0
0
0
b) Bony skarbowe
0
0
0
0.00
c) Bony pieniężne
0
0
0
0.00
d) Inne
0
0
0
0.00
2. O terminie wykupu powyżej 1 roku
a) Obligacje
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
b) Bony skarbowe
0
0
0
0.00
c) Bony pieniężne
0
0
0
0.00
d) Inne
0
0
0
0.00
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Emitent (wystawca)
Kraj siedziby emitenta
(wystawcy)
Instrument bazowy
I. Wystandaryzowane instrumenty pochodne
II. Niewystandaryzowane instrumenty pochodne
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Nazwa i rodzaj funduszu
Liczba
I. Jednostki uczestnictwa
0
Wartość według
ceny nabycia w tys.
0
II. Certyfikaty inwestycyjne
0
0
Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego
inwestowania mające siedzibę za granicą
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Liczba
Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne - RAZEM
0
0
0
0
0.00
0.00
0
0
0
0.00
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
0
0.00
0
0.00
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział w aktywach
ogółem
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Wartość według wyceny na
dzień bilansowy w tys.
Wartość według
Wartość według
Wartość według
wyceny na dzień
ceny nabycia w
ceny nabycia w tys. bilansowy w danej
danej walucie (tys.)
walucie (tys.)
Wartość według wyceny na
dzień bilansowy w tys.
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Nazwa emitenta
Kraj siedziby emitenta
Liczba
Nazwa i rodzaj podmiotu
Kraj siedziby podmiotu
Temin wymagalności
Rodzaj świadczenia
Wartość
świadczenia w tys.
Wystawca
Data płatności
Wartość według ceny nabycia w tys.
Wartość według wyceny
na dzień bilansowy w tys.
Nazwa banku
Kraj siedziby banku
Waluta
Warunki oprocentowa-nia
Depozyty
Wartość według wyceny na
dzień bilansowy w tys.
0
0
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Liczba
Wierzytelności
Weksle
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
I. W walutach państw należacych do OECD
0
0
0.00
II. W walutach państw nienależacych do OECD
0
0
0.00
Emitent ( wystawca)
Kraj siedziby emitenta (wystawcy)
Państwo
Wartość według ceny nabycia w tys.
Wartość według
ceny
Istotne parametry
Liczba
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie
Wartość według wyceny
na dzień bilansowy w tys.
Inne
W walutach państw należacych do OECD
0
0
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
0.00
W walutach państw nienależacych do OECD
0
0
0.00
Waluty
- 3 / Tabele (PL) -
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
0
0
0
0.00
0.00
0.00
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie połączeniowe
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Bilans na dzień 04.06.2009
(tysiące złotych)
Bilans
4.06.2009
I. Aktywa
31.12.2008
383 409
6 326
1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
342 666
0
1
0
6 325
0
4 624
4 811
4 299
4 745
b) Zbyte jednostki uczestnictwa
0
29
c) Odsetki
0
0
d) Dywidendy
0
0
325
37
a) Środki na bieżących rachunkach bankowych
b) Lokaty pieniężne krótkoterminowe
2. Należności
a) Zbyte lokaty
e) Należności inne
0
0
372 459
337 847
0
0
0
8
0
0
6. Nieruchomości
0
0
7. Pozostałe aktywa
0
0
2 131
837
7 402
315
2. Odkupione jednostki uczestnictwa
0
419
3. Wpłaty na jednostki uczestnictwa
0
1
4. Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych
4
0
1 290
6 667
1 209
996
3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu
4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym:
- dłużne papiery wartościowe
5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym:
- dłużne papiery wartościowe
II. Zobowiązania
1. Nabyte lokaty
5. Zobowiązania pozostałe, w tym w szczególności:
- Wynagrodzenie za zarządzanie
- Opłata manipulacyjna
- Zobowiązania z tytułu przekroczenia salda na rachunku
III. Aktywa netto
IV. Kapitał funduszu
1. Kapitał wpłacony
2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna)
V. Dochody zatrzymane
1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto
2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze
zbycia lokat
- w tym z tytułu różnic kursowych
VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia
- w tym z tytułu różnic kursowych
VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji
Kategorie jednostek uczestnictwa
Jednostki uczestnictwa kategorii A
Jednostki uczestnictwa kategorii I
Kategorie jednostek uczestnictwa
16
0
0
5 626
381 278
335 264
1 311 627
2 618 636
1 315 483
2 613 052
-1 307 009
-1 297 569
-635 583
-48 780
-586 803
-545 831
-44 150
-501 681
-7 376
-7 382
-294 766
-434 388
377
218
381 278
335 264
Liczba
78 582 044
79 751 149
3 146 375
3 198 560
Wartość aktywów netto na jednostke
uczestnictwa
Jednostki uczestnictwa kategorii A
4.66
4.04
Jednostki uczestnictwa kategorii I
4.78
4.13
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego.
- 4 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie połączeniowe
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Rachunek Wyniku z Operacji
(tysiące złotych)
Rachunek wyniku z operacji
I. Przychody z lokat
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach
2. Przychody odsetkowe
3. Dodatnie saldo róźnic kursowych
4. Pozostałe
II. Koszty Funduszu
1. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję
3. Opłaty dla depozytariusza
4. Opłaty zwiazane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu
5. Opłaty za zezwolenie oraz rejestracyjne
6. Usługi w zakresie rachunkowości
7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu
8. Usługi prawne
9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne
10. Koszty odsetkowe
11. Ujemne saldo róźnic kursowych
12. Pozostałe
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo
IV. Koszty funduszu netto (II-III)
V. Przychody z lokat netto (I-IV)
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat w tym:
- z tytułu różnic kursowych
Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat w
tym:
- z tytułu różnic kursowych
VII. Wynik z operacji
Kategoria jednostek uczestnictwa
Jednostki uczestnictwa kategorii A
Jednostki uczestnictwa kategorii I
od 01.01.2009 do od 01.01.2008 do
04.06.2009
31.12.2008
137
66
71
0
0
4 767
4 582
0
31
0
3
0
0
0
0
0
0
151
0
4 767
-4 630
54 500
-85 122
6
139 622
13 417
12 836
580
1
0
25 685
25 072
0
65
0
1
0
0
0
0
0
319
228
0
25 685
-12 268
-728 798
-396 831
-2 957
-331 967
159
49 870
2 971
-741 066
Wynik z operacji przypadający na
kategorię jednostek uczestnictwa
0.62
0.65
-7.01
-7.04
Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią
integralną część sprawozdania finansowego.
- 5 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie połączeniowe
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Zestawienie zmian w aktywach netto
(tysiące złotych)
za okres od 01.01.2009
do 04.06.2009
Zestawienie zmian w aktywach netto
I. Zmiana wartości aktywów netto
za okres od 01.01.2008
do 31.12.2008
0
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem) w tym:
a) przychody z lokat netto
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
c) wzrost spadek niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem)
a) przychodów z lokat netto
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat
c) z przychodów ze zbycia lokat
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) w tym:
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa)
b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa)
6. Zmiana wartości Aktywów Netto z tytułu zmian w kapitale
7. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym
8. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego
9. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym
335 264
49 870
-4 630
-85 122
139 622
49 870
0
0
0
0
-3 856
5 584
-9 440
-3 856
46 014
381 278
312 087
II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa
A. Jednostki uczestnictwa kategorii A
1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego
2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa
b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa
c) saldo zmian
3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym:
a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa
b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa
c) saldo
4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego
5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa
D. Jednostki uczestnictwa kategorii I
1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego
2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa
b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa
c) saldo zmian
3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym:
a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa
b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa
c) saldo
4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego
5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa
79 751 149
1 378 007
2 547 112
-1 169 105
200 905 689
122 323 645
78 582 044
78 582 044
78 582 044
3 198 560
0
52 185
-52 185
10 978 145
7 831 770
3 146 375
3 146 375
3 146 375
III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
D. Jednostki uczestnictwa kategorii I
wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na początek działalności
1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego(początek
działalności)
2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego
3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
- 6 / Tabele (PL) -
0
0
127 520 732
0
1 473 079
49 242 662
-47 769 583
0
199 527 682
119 776 533
79 751 149
79 751 149
79 751 149
0
5 492 902
0
171 511
2 465 853
-2 294 342
0
10 978 145
7 779 585
3 198 560
3 198 560
3 198 560
0
0
A. Jednostki uczestnictwa kategorii A
wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na początek działalności
1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego(początek
działalności)
2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego
3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
1 470 332
-741 066
-12 268
-396 831
-331 967
-741 066
0
0
0
0
-394 002
9 183
-403 185
-394 002
-1 135 068
335 264
722 161
10.00
10.00
4.04
4.66
15.35
3.04
24.02.2009
4.66
4.06.2009
11.05
4.04
-63.44
3.89
20.11.2008
11.15
2.01.2008
4.66
4.06.2009
4.04
31.12.2008
0
10.00
10.00
4.13
4.78
15.74
3.11
24.02.2009
4.78
4.06.2009
11.17
4.13
-63.03
3.97
20.11.2008
11.27
2.01.2008
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie połączeniowe
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Zestawienie zmian w aktywach netto
(tysiące złotych)
za okres od 01.01.2009
do 04.06.2009
Zestawienie zmian w aktywach netto
6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto (pa)
1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa
2. procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję
3. procentowy udział opłat dla depozytariusza
4. procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszy
5. procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości
6. procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu
4.78
4.06.2009
0
3.5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
za okres od 01.01.2008
do 31.12.2008
4.13
31.12.2008
0
3.5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
Zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
- 7 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie połączeniowe
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Zestawienie lokat - Tabele dodatkowe
(tysiące złotych)
na dzień 4.06.2009
Gwarantowane składniki lokat
Rodzaj
Łączna liczba
Wartość według ceny
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział w
aktywach ogółem
Emitent
Termin wykupu
Warunki
oprocentowania
Wartość nominalna
Liczba
Wartość według ceny
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Liczba
Wartość według ceny
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
1. Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa
2. Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP
3. Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu
terytorialnego
4. Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należace do OECD (z
wyłaczeniem Rzeczpospolitej Polskiej)
5. Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje
finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej jedno z
państw należacych do OECD
Instrumenty rynku pieniężnego
Grupy kapitałowe, o których mowa w art. 98 ustawy
Grupa Boryszew
Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art.107 ustawy
Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje
finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej
jedno z państw należacych do OECD
Wartość według
Procentowy udział w
wyceny na dzień
aktywach ogółem
bilansowy w tys.
6.36
24 399
Wartość według
Procentowy udział w
wyceny na dzień
aktywach ogółem
bilansowy w tys.
Nazwa emitenta
Kraj siedziby emitenta
- 8 / Tabele (PL) -
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
Noty objaśniające
W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku
z operacji Funduszu oraz o zasadach prowadzenia rachunkowości Funduszu.
Nota - 1
Nota - 2
Nota - 3
Nota - 4
Nota - 5
Nota - 6
Nota - 7
Nota - 8
Nota - 9
Nota - 10
Nota - 11
Nota - 12
Nota - 1
Polityka rachunkowości funduszu.......................................................................... 1
Należności Funduszu ............................................................................................ 4
Zobowiązania Funduszu........................................................................................ 5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................ 5
Ryzyka .................................................................................................................. 5
Instrumenty pochodne........................................................................................... 6
Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu........... 6
Kredyty i pożyczki.................................................................................................. 7
Waluty i różnice kursowe....................................................................................... 7
Dochody Funduszu i ich dystrybucja ..................................................................... 8
Koszty Funduszu................................................................................................... 8
Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa ................................................. 9
Polityka rachunkowości funduszu
Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu
Rachunkowość Funduszu prowadzona była w okresie sprawozdawczym zgodnie z przepisami
Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694
z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku
w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 249, poz. 1859)
(dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy).
W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono tylko najbardziej istotne elementy przyjętych zasad rachunkowości.
Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie zostało sporządzone:
•
W języku polskim i w walucie polskiej (kwoty w tysiącach złotych, z wyjątkiem wykazywania wartości na jednostkę uczestnictwa – wówczas z dokładnością do 0,01 zł);
•
Według stanu Ksiąg na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zdarzeń następujących po tym
dniu, dotyczących okresu sprawozdawczego;
•
Zgodnie z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy w zakresie ustalenia wyniku z
operacji, obejmującego: (a) przychody z lokat netto oraz (b) zrealizowany zysk (stratę) ze
zbycia lokat i (c) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny lokat;
•
Zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w polityce rachunkowości funduszu oraz
metodami wyceny obowiązującymi na dzień bilansowy.
Sprawozdanie składa się z części opisowej obejmującej: (a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, (b) noty objaśniające i (c) informacje dodatkowe, w której prezentowane są najistotniejsze
zagadnienia dotyczące sposobu prezentacji informacji, zasad prowadzenia Ksiąg i sporządzania
sprawozdań oraz szczegółowych informacji o aktualnym stanie funduszu.
W części tabelarycznej przedstawione zostały: (a) zestawienie lokat, (b) bilans funduszu,
(c) rachunek wyniku z operacji, (d) zestawienie zmian w aktywach netto funduszu.
W zestawieniu ‘Zestawienie lokat – tabele dodatkowe’ w tabeli ‘Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 ustawy o funduszach inwestycyjnych’ prezentowane są te składniki
lokat, które były przedmiotem transakcji z Depozytariuszem Funduszu. Wskazanie odbywa się poprzez wskazanie tych paczek księgowo ujmowanych pozycji, gdzie drugą stroną transakcji był Depozytariusz Funduszu.
Tabela ‘Instrumenty rynku pieniężnego’ w zestawieniu ‘Zestawienie lokat – tabele dodatkowe’ nie
jest wypełniana, ponieważ dotyczy ona składników portfela wyłącznie funduszy inwestycyjnych typu
funduszy rynku pieniężnego.
- 1 / Noty objaśniające (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
W niniejszym sprawozdaniu finansowym w zestawieniu ‘rachunek wyniku z operacji’ zmieniony został algorytm ustalania i ujawniania wartości ‘Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa’. Wynik ustalany jest jako zmiana Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa (w
odpowiednim okresie prezentowanym). Podejście takie wynika z faktu, że zmiana wartości Jednostki Uczestnictwa jest efektem wyłącznie uzyskanego wyniku z inwestycji.
Dane za okres porównawczy zostały zaprezentowane po przeliczeniu do obecnych zasad ujawniania.
Sprawozdanie sporządzono w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy.
Do sprawozdania dołączane są:
- Oświadczenie Zarządu Pioneer Pekao TFI SA
Sprawozdanie nie podlega przeglądowi biegłego rewidenta.
Ujmowanie operacji dotyczących Funduszu w księgach rachunkowych
1)
Transakcje portfelowe (nabycie oraz zbycie składników lokat) ujmuje się w Księgach rachunkowych w dacie ich dokonania (zawarcia umowy).
2) Datą wprowadzenia do Ksiąg transakcji na Jednostkach Uczestnictwa (zmian w kapitale
wpłaconym lub kapitale wypłaconym) jest dzień zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Transakcje te nie są uwzględniane w wyliczeniu Wartości Aktywów Netto na Jednostkę
Uczestnictwa w dniu wprowadzenia ich do Ksiąg.
3) Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia,
obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje
maklerskie). W przypadku papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie – ceną nabycia
jest wartość 0.
4) Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę
nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych.
5) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą ‘najdroższe
sprzedaje się jako pierwsze’, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym
najwyższej ceny nabycia danych papierów wartościowych. Zasada ta dotyczy także transakcji
na walutach.
6) Dywidendy ujmowane są w księgach rachunkowych pierwszego dnia, gdy akcje danej spółki
notowane są bez prawa do dywidendy.
7) Prawa poboru akcji rejestrowane są w pierwszym dniu notowań akcji danej spółki, gdy akcje
notowane są bez praw. Niewykorzystane prawa poboru akcji, po zamknięciu subskrypcji, są
umarzane.
8) Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej.
9) Koszty operacyjne Funduszu ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej.
10) Wszystkie operacje Funduszu na aktywach i pasywach wyrażonych w walutach obcych wykazywane są w walucie rozliczenia oraz w złotych polskich, po przeliczeniu według odpowiedniego kursu średniego ogłaszanego przez NBP, na dzień ujęcia operacji w Księgach Funduszu.
Wycena aktywów i pasywów Funduszu
Wycena wszystkich aktywów (w tym, w szczególności, papierów wartościowych) i ustalanie zobowiązań dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, w wartości godziwej.
W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań Funduszu odbywa się według ustalonych
stanów, określonych kursów, cen i wartości z godziny 23:30.
1)
•
Składniki lokat wyceniane są według następujących zasad:
Papiery wartościowe notowane na giełdach papierów wartościowych, w tym na GPW SA
oraz MTS-CeTO S.A. (akcje, prawa do akcji, prawa poboru, obligacje Skarbu Państwa –
w części związanej z nominałem) wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych
przez prowadzącego dany rynek (w przypadku notowań ciągłych), lub ostatniego kursu
jednolitego (w przypadku notowań jednolitych). W odniesieniu do papierów wartościowych
notowanych równocześnie na kilku rynkach, dokonywany jest okresowy wybór rynku głównego (dla każdego papieru wartościowego), przy czym głównym kryterium branym pod
uwagę są obroty danym papierem wartościowym w okresie miesięcznym.
- 2 / Noty objaśniające (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
•
W przypadku, gdy notowanie na aktywnym rynku papiery wartościowe cechuje brak stałej
możliwości pozyskiwania kursów zamknięcia (lub analogicznego), a jest możliwość skorzystania z danych od wyspecjalizowanego podmiotu zajmującego się dostarczaniem wycen
takich papierów wartościowych, fundusz wykorzystuje do wyceny w wartości godziwej tak
pozyskane kursy (od Dostawcy Cen wskazanego w Prospekcie Informacyjnym Funduszu
i w pkt 2).
•
Papiery wartościowe dłużne notowane na rynkach aktywnych, dla których nie ma możliwości stałego uzyskiwania kursów z tych rynków są wyceniane w wartości godziwej
z wykorzystaniem modelu wyceny dyskontującego czynnikami rynkowymi przyszłe przepływy pieniężne.
•
Bony Skarbowe oraz nieskarbowe papiery wartościowe wierzycielskie, dla których nie ma
możliwości uzyskiwania w sposób ciągły wartości rynkowej (w tym np. obligacje zamienne,
Euroobligacje, bony handlowe i obligacje korporacyjne), wyceniane są metodą skorygowanej ceny nabycia, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W przypadku zaistnienia przesłanek trwałej utraty wartości dokonywany jest odpis aktualizujący wartość danego
składnika lokat.
•
Akcje, do czasu rozpoczęcia notowań na rynku giełdowym, wyceniane są według ceny nabycia, chyba, że do ich nabycia wykorzystano prawa poboru. W takim przypadku do ceny
nabycia akcji dolicza się wartość tych praw i stosuje się zasadę ogólną, za wyjątkiem sytuacji, kiedy notowane akcje danej spółki odnotowują spadek ceny uzasadniający korektę
wyliczanej wartości. Ponadto, w przypadku kolejnych emisji publicznych akcji spółki, której
akcje danej emisji nie są notowane na rynku giełdowym, nowa cena emisyjna, po której
została przeprowadzona emisja, staje się podstawą do wyceny akcji nie notowanych znajdujących się w portfelu.
•
Prawa poboru akcji nowej emisji, notowane na rynku giełdowym, wyceniane są wg tych notowań z uwzględnieniem kryterium wyboru rynku przedstawionego powyżej. Przed rozpoczęciem notowań przez Giełdę, prawa wyceniane są odpowiednio do jednorazowej zmiany
wartości akcji dających te prawa. Wartość tych praw, jeśli nie odbywa się nimi obrót, nie
ulega zmianie, chyba że notowane akcje danej spółki odnotowują spadek ceny uzasadniający korektę wartości praw poboru.
•
Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu,
w transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego (transakcje typu ‘buy-sell-back’), są wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia, przy czym
korektę przeprowadza się z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej.
•
Papiery wartościowe będące przedmiotem pożyczki wyceniane są zgodnie z ogólnymi zasadami wyceny papierów wartościowych.
•
W uzasadnionych przypadkach, gdy zdarzenia dotyczące posiadanych papierów wartościowych, którymi nie odbywa się obrót na rynku regulowanym, wymagają dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, po analizie przypadku dokonywany jest stosowny odpis
(w ciężar niezrealizowanego wyniku z inwestycji) i w zestawieniu lokat Funduszu papiery
wartościowe wykazywane są z uwzględnieniem odpisu.
2) Fundusz korzysta, na potrzeby uzyskiwania cen oraz informacji o instrumentach finansowych,
z uznanych serwisów informacyjnych, w tym w szczególności:
•
Financial Times Interactive Data (Europe) Limited (“FT ID”)
Serwis: ‘FTS’
•
Bloomberg L.P. („Bloomberg“)
Serwis: ‘Bloomberg Professional Service’
Podstawowym Dostawcą Cen jest FTID, a Dostawcą Zapasowym jest Bloomberg.
3) Modele wykorzystywane na potrzeby wyceny specyficznych instrumentów:
•
Podstawowym modelem stosowanym w zakresie wyliczania wartości pozycji
w instrumentach pochodnych typu swap (interest rate swap oraz cross-currency interest
rate swap) oraz kontraktów terminowej wymiany walut (currency forward) oraz określonych
instrumentów dłużnych jest metoda wyliczania zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
4) Wycena i wyliczanie wartości innych aktywów:
•
Należności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych wycenia się według zasad dotyczących tych papierów wartościowych;
•
Odsetki należne od obligacji Skarbu Państwa wylicza się zgodnie z podawanymi publicznie
tabelami sponsora emisji;
•
Odsetki od papierów wartościowych dłużnych wyliczane są na każdy Dzień Wyceny, zgodnie z warunkami emisji;
•
Aktywa wyrażone w innej niż polska walucie – wyceniane są w danej walucie, a następnie
wartości przeliczane są na polskie złote – według odpowiedniego kursu średniego, ogłaszanego przez NBP na Dzień Wyceny. W przypadku wyceny instrumentów o wartości wy-
- 3 / Noty objaśniające (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
5)
6)
rażonej w walucie, dla której NBP nie ogłasza codziennie kursów, wykorzystywany jest
kurs tej waluty w relacji do euro.
Zobowiązania z tytułu pożyczek papierów wartościowych ustalane są na zasadach odpowiadających danym papierom wartościowym.
Wartość pasywów walutowych Funduszu ustalana jest w sposób analogiczny do wyliczania
wartości aktywów wyrażonych w walucie.
Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji
Na każdy Dzień Wyceny ustalane są:
•
wartość portfela inwestycyjnego (składników lokat);
•
bilans funduszu, obejmujący wyliczenie wartości aktywów funduszu oraz jego zobowiązań;
•
ustalenie wartości wyniku z operacji – składającego się z ujętych przychodów z lokat, poniesionych kosztów funduszu, zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat
i niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat;
•
Wartość Aktywów Netto funduszu, stanowiąca różnicę między wartością aktywów
i zobowiązań;
•
liczba Jednostek Uczestnictwa (dla każdej kategorii oddzielnie);
•
wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, oraz wartość aktywów netto przypadającą na jednostki uczestnictwa każdej kategorii.
Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości,
metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym
metod ujmowania operacji, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
innych niż wskazane w niniejszej nocie.
Nota - 2
Należności Funduszu
w ys zcze gólnie nie
Fundus zu
Nale żnoś ci
w złotych
pols k ich
W tys.
w złotych
pols k ich
W tys.
4.06.2009
31.12.2008
4 299
4 745
1
Należności z tytułu zbytych lokat
2
0
29
3
Należności z tytułu zbytych
jednostek uczestnictw a
Należności z tytułu dyw idend
0
0
4
Należności z tytułu odsetek
0
0
5
Należności pozostałe
325
37
4 624
4 811
Na l eżności Funduszu r a zem
- 4 / Noty objaśniające (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
Nota - 3
Zobowiązania Funduszu
Wys zcze gólnie nie
Fundus zu
1
w złotych
pols k ich
W tys.
w złotych
pols k ich
W tys.
4.06.2009
31.12.2008
837
315
0
0
0
1
0
419
5
Zobow iązania z tytułu nabytych
aktyw ów
Zobow iązania z tytułu
instrumentów pochodnych
Zobow iązania z tytułu w płat na
jednostki uczestnictw a
Zobow iązania z tytułu
odkupionych jednostek
uczestnictw a
Zobow iązania z tytułu rezerw
0
0
6
Zobow iązania pozostałe, w tym:
1 294
6 667
a
Zob owiązania z tytułu
wynagrodzenia za zarządzanie
1 209
996
b
Zob owiązania z tytułu
przekroczenia salda na
rachunku
Zobowi ą za ni a Funduszu
r a zem
0
5 626
2 131
7 402
2
3
4
Nota - 4
Zobow iązań
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zestawienie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:
Wys zcze gólnie nie
ak tyw ów / pas yw ów
pozycji
w w alucie
w złotych
pols k ich
4.06.2009 (w tys.)
w w alucie
w złotych
pols k ich
31.12.2008 (w tys.)
Śr odk i pie nię żne
Środki pieniężne w Banku Polska
Kasa Opieki SA , w tym:
·
PLN
1
1
0
0
6 325
6 325
0
0
Lok aty bank ow e
Lokaty bankow e w Banku
PEKA O SA , w tym
·
PLN
Nota - 5
Ryzyka
Ryzyko inwestycyjne związane jest z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu. Szczegółowo ryzyko to zostało opisane w Prospekcie Informacyjnym Funduszu – w Rozdziale III, pkt. 19.
1)
Fundusz nie posiada na dzień bilansowy aktywów ani zobowiązań funduszu obciążonych ryzykiem stopy procentowej.
2)
Obciążenie aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
•
Ryzyko kredytowe polega na niewywiązaniu się emitenta ze swoich zobowiązań wynikających z emisji instrumentu finansowego; dotyczy także sytuacji kiedy kontrpartner nie wywiązuje się z zawartej wcześniej umowy, w tym umowy, której przedmiotem
są niewystandaryzowane instrumenty pochodne.
- 5 / Noty objaśniające (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
•
a)
Ryzyko rozliczeniowe wiąże się z wystąpieniem sytuacji, w której Fundusz wywiązał
się ze swoich zobowiązań zanim zrobił to kontrpartner; dotyczy to szczególnie transakcji na rynku międzybankowym (OTC) oraz transakcji na rynkach, na których nie
funkcjonuje system rozliczeń nadzorowanych przez niezależną izbę rozliczeniową
(gdzie stosowana jest tzw. zasada „free of payment”, czyli transferu papierów wartościowych bez płatności, a nie „delivery versus payment”, czyli wydanie przy płatności).
kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków (nie
uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń)
•
3)
w funduszu nie ma znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego;
Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem walutowym
•
Ryzyko walutowe ma związek ze zmiennością kursów walut i potencjalną utratą wartości lokat wyrażoną w złotych, w przypadku, gdy fundusz ma część aktywów denominowanych w walutach obcych.
•
Lokaty funduszu, z którymi związane jest ryzyko walutowe (denominowane są
w walutach obcych):
4.06.2009
Kategoria lokat
Udział w wartości
aktywów Funduszu
Akcje i inne pap. udziałowe
•
4)
0.19%
Fundusz nie stosuje zabezpieczenia ryzyka walutowego związanego ze składnikami
portfela bądź środkami pieniężnymi wyrażonymi w walutach innych niż złote.
Od roku 2008 ujawniane jest ryzyko związane z kryzysem na rynkach finansowych i różnorodnymi jego skutkami:
Ryzyko braku możliwości wyceny istotnie dużej ilości składników portfela inwestycyjnego.
•
Ryzyko to dotyczy sytuacji, gdyby istniało ryzyko braku możliwości realizacji transakcji
na składnikach portfela inwestycyjnego w istotnie dużej ilości, np. w związku z zawieszeniem obrotu na rynkach notowań takich instrumentów. W roku 2009 nie było
takich sytuacji w odniesieniu do składników lokat Funduszu.
Pioneer Pekao Investment Management na bieżąco zarządza ryzykiem niewypłacalności
emitentów papierów wartościowym oraz ryzykiem kredytowym kontrahentów w transakcjach.
Nota - 6
Instrumenty pochodne
Na dzień 4 czerwca 2009 roku Fundusz nie posiadał w portfelu inwestycyjnym instrumentów pochodnych.
Nota - 7
1)
Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony
do odkupu
Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu (Buy-sell-back)
4.06.2009
31.12.2008
a.
Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk;
nie miał zawartych
nie miał zawartych
b.
Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na fundusz praw
własności i ryzyk
nie miał zawartych
nie miał zawartych
c.
Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i nie następuje przeniesienie na
fundusz ryzyk
nie miał zawartych
nie miał zawartych
- 6 / Noty objaśniające (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
2)
Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu (Sell-buy-back)
Transakcje typu Sell-buy-back
3)
31.12.2008
nie miał zawartych
nie miał zawartych
Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od Funduszu w trybie przepisów
rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych
pożyczone papiery wartościowe (w
charakterze pożyczkodawcy)
4)
4.06.2009
31.12.2008
nie miał otwartych pozycji
nie miał otwartych pozycji
Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez Fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych
pożyczone papiery wartościowe (w
charakterze pożyczkobiorcy)
Nota - 8
4.06.2009
31.12.2008
nie miał otwartych pozycji
nie miał otwartych pozycji
4.06.2009
31.12.2008
Kredyty i pożyczki
a.
zobowiązania
i kredytów
pożyczek
nie miał otwartych pozycji
nie miał otwartych pozycji
b.
Ujemne salda na rachunkach bankowych
nie wystąpiły
5 626 tys. zł
c.
należności z tytułu udzielonych pożyczek pieniężnych
nie miał otwartych pozycji
nie miał otwartych pozycji
Nota - 9
1)
4.06.2009
z
tytułu
Waluty i różnice kursowe
Część aktywów, w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty i część pasywów Funduszu była denominowana w walutach obcych – zgodnie z poniższym zestawieniem walutowej struktury pozycji bilansu:
Waluta
w ys zcze gólnie nie
ak tyw ów / pas yw ów
w w alucie
pozycji
w złotych
pols k ich
4.06.2009 (w tys.)
Euro €, w tym:
Lokaty
Należności inne
Korona Czeska, w tym:
Lokaty
w w alucie
w złotych
pols k ich
31.12.2008 (w tys.)
161
727
63
265
161
725
63
263
0
2
0
2
0
0
366
57
0
0
366
57
Pozostałe pozycje aktywów i pasywów są denominowane w złotych polskich.
- 7 / Noty objaśniające (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
2)
Dodatnie i ujemne różnice kursowe w przekroju lokat funduszu, zgodnie z podziałem przedstawionym w zestawieniu lokat, w podziale na zrealizowane i niezrealizowane:
Różnice k ur s ow e
Zr e alizow ane
r óżnice
k ur s ow e
W pr ze k r oju lok at fundus zu
Różnice Zr e alizow ane
Różnice
k ur s ow e
r óżnice
k ur s ow e
nie zr e alizow an
k ur s ow e nie zr e alizow a
e
ne
4.06.2009 (w tys.)
Różnice dodatnie, w tym:
31.12.2008 (w tys.)
6
369
46
3 167
Akcje i inne udziałowe pw
6
369
46
3 167
Inne
0
0
0
0
0
-210
-3 003
-196
Akcje i inne udziałowe pw
0
-210
-3 003
-23
Inne
0
0
0
-173
Różnice ujemne, w tym:
Nota - 10
1)
Dochody Funduszu i ich dystrybucja
Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów zostały zaprezentowane w zestawieniu:
W a r tość
W zr ost
W a r tość
(spa dek ) zr ea l i zowa ne
zr ea l i zowa nego
go zysk u
zysk u (str a ty) ze ni ezr ea l i zowa n
(str a ty) ze
ego zysk u z
zbyci a l ok a t
wyceny zbyci a l ok a t
a k tywów
Typ l ok a t
Kategoria aktywów
Razem w okresie
spraw ozdaw czym, w tym:
1. Składniki lokat notow ane na
aktyw nym rynku, w tym:
Akcje i inne udziałowe pw
Inne
2. Składniki lokat nienotow ane na
aktyw nym rynku, w tym:
Inne
2)
Nota - 11
4.06.2009 (w tys.)
W zr ost
(spa dek )
ni ezr ea l i zow
a nego zysk u
z wyceny
a k tywów
31.12.2008 (w tys.)
-85 122
139 622
-396 831
-331 967
-85 122
139 622
-397 064
-331 794
-85 122
139 622
-397 064
-331 794
0
0
0
0
0
0
233
-173
0
0
233
-173
Fundusz, zgodnie ze Statutem (Art. 9) nie wypłaca dywidend ani innych dochodów.
Dochody osiągnięte w wyniku dokonanych inwestycji, w tym odsetki oraz dywidendy,
powiększają wartość aktywów Funduszu, jak również zwiększają odpowiednio wartość
Jednostek Uczestnictwa.
Koszty Funduszu
Towarzystwo nie pokrywa żadnych kosztów ponoszonych przez Fundusz.
Fundusz, zgodnie ze Statutem, ponosi koszty wynagrodzenia Zarządzającego oraz koszty nie podlegające ograniczeniu limitowemu. Bardziej szczegółowe informacje na temat ponoszonych kosztów wskazane zostały w rozdziale ‘Instytucje obsługujące Fundusz’.
Rok 2009 (do
4.06.2009)
2008
Fundusz naliczył wynagrodzenie za zarządzanie
4 582
25 072
w wysokości (tys. zł)
Wynagrodzenie Towarzystwa uzależnione jest w całości od wartości aktywów netto funduszu.
- 8 / Noty objaśniające (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
Nota - 12
Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa
Wartość aktywów netto na koniec bieżącego i poprzedniego okresu sprawozdawczego (fundusz
rozpoczął działalność w roku 2006).
Opis
4.06.2009
31.12.2008
31.12.2007
381 278 tys. zł
335 264 tys. zł
1 470 332 tys. zł
Wartość JU kat. A
4.66
4.04
11.05
Wartość JU kat. I
4.78
4.13
11.17
Wartość Aktywów Netto
- 9 / Noty objaśniające (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
Informacje dodatkowe
A
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych wymagające ujęcia w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy.
B
Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały uwzględnione w bieżącym
sprawozdaniu finansowym.
C
Wstrzymanie przyjmowania wpłat na Jednostki Uczestnictwa
W roku 2009 nie miały miejsca przypadki zawieszenia przyjmowania wpłat na Jednostki Uczestnictwa, mimo możliwości takiego zawieszenia w przypadkach gdy Wartość Aktywów Netto przekroczy
1 200 000 000 zł.
D
Dokonane korekty błędów podstawowych
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano korekt błędów podstawowych.
Ponadto:
1.
nie dokonywano korekt wycen Jednostek Uczestnictwa;
2.
Jednostki Uczestnictwa były zbywane i odkupywane bez ograniczeń;
3.
transakcje zawierane przez Fundusz były rozliczane zgodnie z zasadami rynkowymi,
w tym w zakresie terminowości i prawidłowości.
E
Inne informacje
Połączenie Funduszy
W dniu 1 grudnia 2008 roku Towarzystwo złożyło wniosek do Komisji w sprawie zezwolenia na połączenie Pioneer Małych I Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO (fundusz przejmujący) z Funduszem (jako funduszem przejmowanym) w związku z tym, że oba fundusze mają zbliżoną politykę
inwestycyjną. Fundusz przejmujący (Pioneer Małych I Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO) wpisany był do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie,
VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem Rfi 194, rozpoczął zbywanie Jednostek uczestnictwa 25 lipca 2005 roku, był obsługiwany przez te same podmioty, co Fundusz (depozytariusz,
agent transferowy, towarzystwo, zarządzający portfelem lokat).
•
Przebieg łączenia
Po uzyskaniu zgody Komisji, w dniu 5 czerwca 2009 roku za jednostki uczestnictwa funduszu Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO zostały przydzielone Jednostki Uczestnictwa funduszu
przejmującego. Po wykreśleniu funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych nastąpiło faktyczne przekazanie aktywów i zobowiązań z funduszu przejmowanego do funduszu
przejmującego, który wszedł we wszystkie prawa i obowiązki fundusze przejmowanego.
Połączenie nastąpiło w trybie art. 200 Ustawy. Ustalenie liczby Jednostek Uczestnictwa funduszu
przejmującego przydzielonych uczestnikom funduszu przejmowanego nastąpiło według wartości
aktywów netto przypadających na jednostkę uczestnictwa, obliczonych na podstawie wartości aktywów netto wynikających z ksiąg Funduszu oraz funduszu przejmującego na dzień poprzedzający
dzień przydziału jednostek (na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego).
- 1 / Informacje dodatkowe (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
•
Przydział jednostek w funduszu przejmującym
Przydział został dokonany w dniu 5 czerwca 2009 roku według wartości aktywów netto funduszy
z dnia 4 czerwca 2009 roku.
Pioneer Średnich Spółek
Rynku Polskiego FIO
Pioneer Małych i Średnich
Spółek Rynku Polskiego
FIO
•
Wartość aktywów netto na JU
Kat. A
Kat. I
4.66
4.78
8.53
8.08
Liczba JU
Kat. A
Kat. I
78 582 044.275
3 146 374.839
42 929 933.054
Wartość JU (sumaryczna obu kat. JU) – tys. zł
381 232
1 861 345.510
381 232
Wykreślenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty został wykreślony
z rejestru funduszy inwestycyjnych w dniu 30 czerwca 2009 roku.
•
Przekazanie majątku funduszu przejmowanego
Po wykreśleniu funduszu przejmowanego z rejestru funduszy majątek funduszu został przekazany
Funduszowi.
Na dzień przed przekazaniem (29.06.2009) wartość aktywów funduszu przejmowanego wynosiła
370 623 tys. zł, a wartość zobowiązań (po wyłączeniu zobowiązania do przekazania do funduszu
przejmujacego): 711 tys. zł.
•
Sprawozdania okresowe
Ostatnim sprawozdaniem funduszu przejmowanego jest (podlegające badaniu przez biegłego rewidenta) sprawozdanie za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku.
W sprawozdaniach finansowych: półrocznym za okres kończący się 30 czerwca 2009 roku oraz
rocznym za okres kończący się 31 grudnia 2009 roku fundusz przejmujący (Pioneer Małych
i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO) będzie wskazywał podstawowe informacje dotyczące tego
połączenia.
Połączenie zostało rozliczone w księgach rachunkowych funduszu przejmującego na dzień
30 czerwca 2009 roku. Przyjęte zasady ujęcia w księgach rachunkowych funduszu przejmującego
faktu połączenia funduszy skutkują tym, że w rachunku wyniku z operacji nie jest wykazywany
skumulowany wynik z operacji wcześniej wykazywany w funduszu przejmowanym – do dnia ujęcia
rozliczenia połączenia. Skumulowany wynik z operacji funduszu przejmowanego – do dnia połączenia – wykazany jest w sprawozdaniu finansowym funduszu przejmującego w pozycji kapitał
wpłacony (zawarty w kapitale nabytym przypisanym do jednostek uczestnictwa nabytych w związku
z połączeniem).
Po dokonaniu faktycznego przekazania majątku (aktywów i zobowiązań) funduszu przejmowanego
do funduszu przejmującego w pozycji kapitał wpłacony w księgach funduszu przejmującego ujmowana jest kwota 372 512 tys. zł, stanowiąca wartość jednostek uczestnictwa przydzielonych
w związku z połączeniem (zawierająca w szczególności skumulowany wynik z operacji do dnia poprzedzającego datę przydziału -635 580 tys. zł.) uwzględniająca zmianę wartości funduszu przejmowanego za okres od dnia przydziału do dnia przekazania majątku funduszu przejmowanego do
funduszu przejmującego wynoszącą -8 720 tys. zł.
Opodatkowanie Funduszu w roku 2009 – do dnia bilansowego
Fundusze inwestycyjne, na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, są zwolnione od podatku dochodowego od osób prawnych w Polsce.
Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa
W odniesieniu do uczestników Funduszu, będących osobami fizycznymi, dochód z odkupienia
Jednostek Uczestnictwa podlega opodatkowaniu. Fundusz jest płatnikiem tego podatku.
Fundusz pobrał (i przekazał w ustawowym terminie
do Urzędu Skarbowego) z wypłat z tytułu odkupień
Rok 2009 (do
4.06.2009)
2008
11
52
- 2 / Informacje dodatkowe (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
Rok 2009 (do
4.06.2009)
2008
kwotę podatku (tys. zł)
Instytucje obsługujące Fundusz
•
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych i zarządzający portfelem Funduszu
Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo) jest spółką akcyjną
prawa polskiego, której kapitał akcyjny w 100 % należy do Pioneer Pekao Investment Management
S.A. (PPIM). Właścicielem 51 % akcji Pioneer Pekao Investment Management S.A. jest Pioneer
Global Asset Management S.p.A., a 49 % akcji jest w posiadaniu Banku Polska Kasa Opieki SA.
Adres Towarzystwa: ul. Wołoska 5, 02-675 Warszawa, bud. Taurus 5p., tel. 022 640 4000.
Pioneer Pekao Investment Management S.A., na podstawie umów między Towarzystwem a PPIM
o świadczenie usług w zakresie zarządzania portfelami papierów wartościowych na zlecenie, zarządza portfelem inwestycyjnym Funduszu.
Fundusz jest obciążany następującymi kosztami:
1)
2)
Wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem.
Opłaty za transakcje portfelowe, opłaty za wykonywanie czynności bankowych w związku
z aktywami bądź zobowiązaniami Funduszu, w tym w szczególności:
(a)
opłaty i prowizje maklerskie, oraz bankowe,
(b)
opłaty transakcyjne instytucji depozytowych (np. Krajowego Depozytu Papierów
Wartościowych S.A., Clearstream Banking Luxembourg),
(c)
koszty odsetek od kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz,
(d)
koszty likwidacji Funduszu.
3)
Podatki i opłaty wynikające z przepisów prawa, w tym w szczególności:
(a)
opłaty sądowe i notarialne,
(b)
opłaty za decyzje i zezwolenia Komisji (wcześniej Komisji Papierów Wartościowych
i Giełd; obecnie: Komisji Nadzoru Finansowego) i Narodowego Banku Polskiego.
Stawki wynagrodzenia za zarządzanie funduszem:
Kat. JU
A
I
Stawka statutowa
4.00 %
2.50 %
Stawka obowiązująca na dzień bilansowy
3.50 %
2.50 %
•
W okresie od rozpoczęcia działalności Funduszu obowiązywała obniżona stawka: 0.2 %
(dla Jednostek Uczestnictwa obu kategorii);
•
Od dnia 15.11.2006 r. obowiązywały stawki wynagrodzenia za zarządzanie w wysokości
3,50 % (kat. A) i 2,50 % (kat. I).
•
Kwoty wynagrodzenia za zarządzanie naliczane są w odniesieniu do Jednostek Uczestnictwa każdej kategorii odrębnie.
Z kwoty wpłat uczestników Fundusz pobiera opłatę manipulacyjną, która jest przekazywana Towarzystwu. Zgodnie ze Statutem stawka opłaty manipulacyjnej pobieranej przy wpłatach uczestników
na nabycie Jednostek Uczestnictwa (kategorii A, I) wynosi maksymalnie 5.5 % (liczonej od kwoty
wpłaty). Mające zastosowanie stawki opłat manipulacyjnych zależą od kwoty wpłaty, sytuacji
szczególnej wynikającej np. z prawa do akumulacji oraz sposobu (w tym wskazania prowadzącego
dystrybucję).
Na dzień bilansowy obowiązują tabele opłat manipulacyjnych ze stawkami maksymalnymi 5.0 %
(jednakową dla Jednostek Uczestnictwa obu kategorii).
Szczegółową tabelę stawek opłat manipulacyjnych Towarzystwo prezentuje w materiałach informacyjnych.
Pracownikami PPIM pełniącym funkcję Zarządzającego Funduszem byli – w okresie istnienia Funduszu:
-
Sebastian Bogusławski
lem funduszu),
(zarządzający funduszem – od 2.06.2008, zarządza całym portfe-
-
Quoc Hung Le Tu
(zarządzający funduszem od 1.01.2007 do 30.06.2008);
-
Marcin Winnicki
(zarządzający funduszem od 13.10.2006 do 31.12.2006).
- 3 / Informacje dodatkowe (PL) -
ŚS
RP
PIONEER ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2009 do dnia 4 czerwca 2009 roku
Sporządzane w związku połączeniem z funduszem Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO
•
Agent Obsługujący Uczestników Funduszu
Pekao Financial Services Sp. z o.o. (Agent) jest spółką prawa polskiego. Wszystkie udziały
w spółce należą do Banku Polska Kasa Opieki SA.
Adres Agenta: ul. Marynarska 19A, 02-674 Warszawa, tel. 022 640 0901.
Agent zajmuje się prowadzeniem rejestrów uczestników oraz rozlicza transakcje zbywania
i odkupywania Jednostek Uczestnictwa. Szczegółowy zakres czynności realizowanych na rzecz
Funduszu wymieniony został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu.
•
Depozytariusz
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna jest spółką prawa polskiego, której akcje notowane są na
giełdzie warszawskiej (GPW SA). Bank Polska Kasa Opieki S.A. wykonuje, zgodnie z umową
z Funduszem, obowiązki depozytariusza. Szczegółowy zakres obowiązków depozytariusza opisany został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu i odpowiada obowiązkom wskazanym w Ustawie.
Adres Depozytariusza: Bank Polska Kasa Opieki S.A., ul. Grzybowska 53/57, 00-950 Warszawa,
Departament Powierniczy: tel. 022 524 5866.
Metryka Funduszu
Towarzystwo zapewnia uczestnikom Funduszu możliwość korzystania z telefonicznej linii informacyjnej: tel. w Polsce 0-801 641 641. Istnieje także możliwość skorzystania z poczty elektronicznej:
[email protected].
Ponadto Towarzystwo zarządza informacyjną stroną
w Internecie: www.Pioneer.com.PL. Innym źródłem informacji o codziennych wycenach Funduszy
jest: Telegazeta TVP S.A. (str. 706).
W zakresie elektronicznej informacji o stanie rachunków uczestników Towarzystwo oferuje systemy
automatycznej obsługi i informacji: TelePioneer oraz e-Pioneer.
Nazwa
Nazwa w j. angielskim
Rozpoczęcie wycen
Oznaczenia
W rejestrach
Ozn. W systemach
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Pioneer Medium Companies of the Polish Market Open-End Investment Fund (OIF)
24.10.2006
Wartość początkowa
10.01
NIP
REGON
W rejestrze funduszy
108-00-02-271
140717040
RFi 256
ISIN JU
IZFiA
Ozn. wewnętrzne
PLPPTFI00279
PIO033
41SSRP
Metryka Funduszu przejmującego
Nazwa
Nazwa w j. angielskim
Rozpoczęcie wycen
Oznaczenia
W rejestrach
Ozn. W systemach
Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Pioneer Small and Medium Companies of the Polish Market Open-End Investment Fund (OIF)
25.07.2005
Wartość początkowa
10.02 (zł)
NIP
REGON
W rejestrze funduszy
108-00-01-107
140162458
RFi 194
ISIN JU
IZFiA
Ozn. wewnętrzne
PLPPTFI00204
PIO026
26MISS
Warszawa, dnia 20 sierpnia 2009 roku.
- 4 / Informacje dodatkowe (PL) -
ŚS
RP