Pobierz - um.stargard.pl

Urząd Miejski
Wydział Kontroli
i Nadzoru Właścicielskiego
w Stargardzie Szczecińskim
Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Zakładzie
Komunikacji w Stargardzie Szczecińskim
Stargard Szczeciński
Daty skrajne od ...................do ..................
Urząd Miejski
w Stargardzie Szczecińskim
Wydział Kontroli
i Nadzoru Właścicielskiego
MK.1712.1.2013.2.3
- do użytku zewnętrznego -
Protokół
z przeprowadzonej kontroli problemowej w Miejskim Zakładzie Komunikacji w Stargardzie
Szczecińskim w okresie od 12 lutego 2013 roku do 01 marca 2013 roku przez Zastępcę
Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego oraz podinspektora Wydziału
Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działających na podstawie upoważnienia nr 9/2013
Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński z dnia 07 lutego 2013 roku.
Zakres kontroli:
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków
na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku.
2. Wdrożenie kontroli zarządczej.
Dyrektorem Miejskiego Zakładu Komunikacji w Stargardzie Szczecińskim jest Jan Gumuła,
powołany na podstawie Uchwały Nr 64/91 Zarządu Miasta w Stargardzie Szczecińskim z dnia
31 lipca 1991 roku na stanowisko Dyrektora Miejskiego Zakładu Komunikacji w Stargardzie
Szczecińskim.
Główną Księgową jest Wanda Kuder zatrudniona od 01 czerwca 2006 roku na czas
nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy.
Podczas kontroli wyjaśnień udzielały:
1. Wanda Kuder - Główna Księgowa.
2. (ochrona danych) - Specjalista ds. pracowniczych.
2
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia
środków na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku.
Na podstawie Zarządzenia nr 09/2012 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński z dnia
10 stycznia 2012 roku w sprawie ustalenia szczegółowego planu dochodów i wydatków
budżetu miasta na 2012 rok sporządzono plan dochodów i wydatków Miejskiego Zakładu
Komunikacji w Stargardzie Szczecińskim.
Temat zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe, tj.: faktury VAT, rachunki, raporty
kasowe, wyciągi bankowe, polecenia księgowania, urządzenia księgowe, plan przychodów
i kosztów na rok 2012 oraz sprawozdanie Rb-30.
Koszty działalności za wrzesień i październik 2012 roku przedstawia poniższa tabela
opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-30. Sprawozdanie z wykonania planów
finansowych samorządowych zakładów budżetowych sporządzone zostało zgodnie
z zasadami przewidzianymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 03 lutego 2010 roku
w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 20, poz. 103 z późn. zm.). Podstawą
sporządzonego sprawozdania są rzetelnie prowadzone księgi rachunkowe.
Ogółem koszty funkcjonowania Miejskiego Zakładu Komunikacji we wrześniu
i październiku 2012 roku osiągnęły poziom 2.092.958,75 zł.
Kwota w wysokości
1.312.229,54 zł dotyczyła wynagrodzeń osobowych pracowników i ich pochodnych,
stanowiąc 62,70% ogólnych kosztów w badanym okresie. Drugą pozycję stanowiły zakupy
materiałów i wyposażenia na kwotę 602.522,59 zł, stanowiąc 28,79% ogólnych kosztów.
Kolejną pozycją kosztów były zakupy usług pozostałych oraz różne opłaty i składki na kwotę
45.687,47 zł, stanowiąc 2,18% ogólnych kosztów. Pozostałe koszty nie przekraczały 1%, ale
łącznie stanowiły 6,33% ogółu kosztów w badanym okresie.
§
3020
3050
4010
4040
4110
4120
4140
4210
4260
4270
4280
4300
4350
4360
4370
4390
4400
4410
4430
4440
4500
Wyszczególnienie
Rozdział 60004
Wydatki osobowe niezliczone do wynagrodzeń
Zasądzone renty
Wynagrodzenia osobowe pracowników
Dodatkowe wynagrodzenie roczne
Składki na ubezpieczenia społeczne
Składki na Fundusz Pracy
Wpłaty na PFRON
Zakup materiałów i wyposażenia
Zakup energii
Zakup usług remontowych
Zakup usług zdrowotnych
Zakup usług pozostałych
Zakup usług do sieci Internet
Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych
świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej
Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych
w stacjonarnej sieci telefonicznej
Zakup usług obejmujących wykonanie ekspertyz, analiz i
opinii
Opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale
i pomieszczenia garażowe
Podróże służbowe krajowe
Różne opłaty i składki
Odpisy na ZFŚS
Pozostałe podatki na rzecz budżetów jednostek samorządu
terytorialnego
Plan
na 2012 rok
(zł)
11.794.250,00
44.500,00
8.400,00
5.795.000,00
449.000,00
1.025.000,00
134.000,00
122.000,00
3.300.850,000
105.500,00
92.000,00
8.000,00
180.000,00
1.500,00
Koszty
za wrzesień
i październik
2012 roku (zł)
2.092.958,75
4.465,91
1.400,00
1.026.581,95
77.096,34
184.637,19
23.914,06
17.874,00
602.522,59
12.751,12
14.971,92
1.652,72
28.662,51
244,34
17,75
10,04
16,67
17,72
17,17
18,02
17,85
14,65
18,26
12,09
16,28
20,66
15,93
16,29
5.000,00
754,97
15,10
5.500,00
835,53
15,20
380,00
378,00
99,48
820,00
7.000,00
100.000,00
175.500,00
136,40
3.748,02
17.064,96
45.507,61
16,64
53,55
17,07
25,93
53.500,00
9.033,16
16,89
%
3
4520 Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu
terytorialnego
4530 Podatek od towarów i usług (VAT)
4610 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego
4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu
służby cywilnej
4780 Składki na Fundusz Emerytur Pomostowych
6080 Wydatki na zakupy inwestycyjne samorządowych zakładów
budżetowych
13.500,00
22.300,00
24.500,00
864,26
3.862,40
3.279,42
6,41
17,32
13,39
22.000,00
45.500,00
2.700,00
8.019,37
12,28
17,63
53.000,00
0,00
0,00
Plan dochodów budżetowych na 2012 rok i wykonanie za wrzesień i październik 2012 roku.
§
Wyszczególnienie
Rozdział 60004
0750 Dochody z najmu i dzierżawy składników
majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu
terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do
sektora finansów publicznych oraz innych umów
o podobnym charakterze
0830 Wpływy z usług
0920 Pozostałe odsetki
0970 Wpływy z różnych dochodów
2650 Dotacja przedmiotowa z budżetu otrzymana przez
samorządowy zakład budżetowy
Ogółem
Plan
na 2012 rok
(zł)
12.076.300,00
2.360,00
Wykonanie
za wrzesień
i październik
2012 roku (zł)
%
2.082.447,94 17,24
0,00
-
6.525.940,00
0,00
118.000,00
1.249.964,45 19,16
3.315,16
39.168,33 33,20
5.430.000,00
790.000,00 14,55
12.076.300,00
2.082.447,94 17,24
Koszty działalności za wrzesień i październik 2012 roku w dziale 600 Transport
i łączność rozdziale 60004 Lokalny transport zbiorowy na poszczególnych paragrafach
wynosiły.
1. § 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 44.500,00 zł, wykonanie
za wrzesień i październik - 4.465,91 zł) obejmowały zakup świadczeń rzeczowych
wynikających z przepisów BHP:
− zakup mleka, napojów i kawy
1.218,24 zł
− ekwiwalent za pranie odzieży
2.112,00 zł
− zakup odzieży roboczej
151,16 zł
− zakup mydła i ręczników
784,51 zł
Zarządzeniem Nr 6/D/2011 Dyrektora MZK z dnia 03.10.2011 roku wprowadzono zasady
gospodarowania środkami ochrony indywidualnej oraz odzieżą i obuwiem roboczym,
ekwiwalentu pieniężnego za używanie własnej odzieży roboczej, ekwiwalentu za pranie
odzieży roboczej, a także przydziału środków i higieny osobistej, napojów i posiłków
profilaktycznych. Zarządzeniem Nr 5/D/2011 Dyrektora MZK z dnia 03.10.2011 roku
wprowadzono Regulamin Pracy Miejskiego Zakładu Komunikacji. Każdy pracownik posiada
kartę ewidencyjną wyposażenia. Pracownikom używającym własną odzież roboczą
i piorącym odzież roboczą wypłacany jest ekwiwalent pieniężny. Posiłki regeneracyjne
i mleko wydawane są zgodnie z Regulaminem Pracy. Nieprawidłowości nie stwierdzono.
4
−
dopłata do okularów
200,00 zł
Dopłata do okularów odbywa się na podstawie Zarządzenia 1/D/08 Dyrektora Miejskiego
Zakładu Komunikacji w Stargardzie Szczecińskim z dnia 03.03.2008 roku w sprawie
zapewnienia okularów korygujących wzrok pracownikom zatrudnionym na stanowiskach
pracy, wyposażonych w monitory ekranowe. Górna granica refundacji kosztów zakupu
okularów korygujących wzrok dla wszystkich pracowników została ustalona do kwoty
200,00 złotych.
2. § 3050 Zasądzone renty (plan - 8.400,00 zł, wykonanie za wrzesień i październik 1.400,00 zł), które obejmowały wypłatę renty. Renta wyrównawcza z tytułu wypadku przy
pracy wypłacana na podstawie ugody pozasądowej zawartej w dniu 16.02.2006 roku
pomiędzy MZK Stargard Szczeciński a byłym pracownikiem (pierwsza ugoda sądowa z dnia
27.02.1998 roku zawarta przed Sądem Rejonowym - Sądem Pracy w Stargardzie
Szczecińskim w sprawie VP/1160/97 i ugody pozasądowej z dnia 09.01.2001 roku). Ostatnia
ugoda dotyczyła podwyższenia renty do 700,00 złotych.
3. § 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 5.795.000,00 zł, wykonanie za
wrzesień i październik - 1.026.581,95 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników.
4. § 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan - 449.000,00 zł, wykonanie za wrzesień
i październik - 77.096,34 zł), które obejmowały rezerwę na dodatkowe wynagrodzenie roczne.
5. § 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 1.025.000,00 zł, wykonanie za
wrzesień i październik - 184.637,19 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki
na ubezpieczenia społeczne.
6. § 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 134.000,00 zł, wykonanie za wrzesień
i październik - 23.914,06 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na
Fundusz Pracy.
7. § 4140 Wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (plan
- 122.000,00 zł, wykonanie za wrzesień i październik - 17.874,00 zł), które obejmowały
wpłaty na rehabilitację zawodową i społeczną.
8. § 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 3.300.850,00 zł, wykonanie za wrzesień
i październik - 602.522,59 zł), który obejmował:
−
−
−
−
−
−
−
−
zakup środków czystości na potrzeby bieżące
zakup części zamiennych do autobusów i ogumienia
zakup oleju napędowego, paliwa i smarów
zakup materiałów biurowych
zakup farb i lakierów
prenumerata literatury fachowej
zakup narzędzi
zakup biletów
10.385,83 zł
58.456,08 zł
509.549,32 zł
3.904,30 zł
3.407,04 zł
519,97 zł
11.390,47 zł
4.909,58 zł
9. § 4260 Zakup energii (plan - 105.500,00 zł, wykonanie za wrzesień i październik
- 12.751,12 zł), który obejmował:
− zakup energii cieplnej
3.947,88 zł
5
− zakup energii elektrycznej
− opłata za wodę
8.459,35 zł
343,89 zł
10. § 4270 Zakup usług remontowych (plan - 92.000,00 zł, wykonanie za wrzesień
i październik - 14.971,92 zł), który obejmował:
− wykonanie tapicerki siedzeń w autobusach
− naprawa maszyn i urządzeń
− konserwacja regeneracja
300,00 zł
12.686,92 zł
1.985,00 zł
11. § 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan - 8.000,00 zł, wykonanie za wrzesień
i październik - 1.652,72 zł), który obejmował badania profilaktyczne pracowników.
12. § 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 180.000,00 zł, wykonanie za wrzesień
i październik - 28.662,51 zł), który obejmował:
− opłaty i prowizje bankowe
− wywóz odpadów
− serwis systemów informatycznych
987,58 zł
792,00 zł
3.750,00 zł
Na serwis systemów informatycznych została zawarta umowa Nr 2/II/2013 z dnia
01.02.2013 roku pomiędzy (ochrona danych), a Miejskim Zakładem Komunikacji w
Stargardzie Szczecińskim na czas określony, tj. do dnia 31.01.2016 roku.
− ochrona obiektów
5.214,00 zł
Na ochronę fizyczną mienia obowiązuje umowa Nr ZP-4/2013 zawarta w dniu
13.12.2012 roku zawarta pomiędzy Miejskim Zakładem Komunikacji w Stargardzie
Szczecińskim, a (ochrona danych) na ochronę obiektów przez jednego umundurowanego
pracownika ochrony od godziny 1900 do godziny 700 dnia następnego. Umowa zawarta na
okres od dnia 01.01.2013 roku do dnia 31.12.2015 roku.
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
ścieki
opłata pocztowa
czyszczenie chemiczne odzieży
okresowe przeglądy techniczne pojazdów
usługa transportowa
opłata za dozór techniczny
opłata RTV
usługi reklamowe
utrzymanie czystości na przystankach autobusowych
konwój gotówki
obsługa prawna
574,42 zł
536,05 zł
440,56 zł
2.990,39 zł
461,77 zł
674,16 zł
223,86 zł
600,00 zł
3.360,00 zł
3.330,00 zł
1.400,00zł
Umowa o wykonywanie obsługi prawnej zawarta dnia 01.10.2003 roku pomiędzy Miejskim
Zakładem Komunikacji w Stargardzie Szczecińskim, a radcą prawnym (ochrona danych) na
czas określony do dnia 30.09.2006 roku. Aneksem Nr 1/2006 z dnia 01.10.2006 roku
przedłużono umowę, w której określono czas zawarcia umowy na nieokreślony.
− pozostałe usługi (cięcie blachy, dorabianie kluczy)
− opłata za czynsze lokali
2.803,62 zł
554,10 zł
6
Umowa o dzierżawę Nr 1/DP/2010 z dnia 08.12.2010 roku pomiędzy Wspólnotą
Mieszkaniową - Osiedle Zachód B-21 w Stargardzie Szczecińskim, a Miejskim Zakładem
Komunikacji w Stargardzie Szczecińskim na dzierżawę terenu pod pawilon handlowy i grunt
przyległy. Umowa zawarta na czas określony do dnia 31.12.2013 roku.
13. § 4350 Zakup usług dostępu do sieci Internet (plan - 1.500,00 zł, wykonanie
za wrzesień i październik - 244,34 zł), który obejmował opłaty za dostęp do Internetu.
14. § 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej
publicznej sieci telefonicznej (plan - 5.000,00 zł, wykonanie za wrzesień i październik
- 754,97 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. Miejski Zakład
Komunikacji w Stargardzie Szczecińskim zakupił 5 sztuk służbowych telefonów
komórkowych, a jego użytkownikami są: Dyrektor MZK, Kierownik Wydziału Eksploatacji,
Zastępca Dyrektora ds. Technicznych, Kierownik Działu Zaopatrzenia, Kierownik Wydziału
Zaplecza Technicznego. Wszyscy podpisali oświadczenia o korzystaniu z telefonu
komórkowego tylko do rozmów służbowych.
15. § 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w stacjonarnej sieci
telefonicznej (plan - 5.500,00 zł, wykonanie za wrzesień i październik - 835,53 zł), które
obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne.
16. § 4390 Zakup usług obejmujących wykonanie ekspertyz, analiz i opinii (plan - 380,00
zł, wykonanie za wrzesień i październik - 378,00 zł), który obejmował opłaty za usługi
obejmujące wykonanie ekspertyz, analiz i opinii.
17. § 4400 Opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia
garażowe (plan - 820,00 zł, wykonanie za wrzesień i październik - 136,40 zł), które
obejmowały czynsz za lokal wynajmowany od Gminy Miasta Stargard Szczeciński. Umowa
dzierżawy zawarta dnia 04.10.2011 r. pomiędzy Stargardzkim Towarzystwem Budownictwa
Społecznego Sp. z o.o., a Miejskim Zakładem Komunikacji na najem lokalu użytkowego na
prowadzenie dyspozytorni. Umowa została zawarta na czas określony do dnia
30.09.2014 roku.
18. § 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 7.000,00 zł, wykonanie za wrzesień
i październik - 3.748,02 zł), które obejmowały:
− ryczałt z tytułu używania prywatnego samochodu do celów służbowych
433,10 zł
Ryczałt pieniężny z tytułu używania własnego pojazdu do celów służbowych w granicach
administracyjnych miasta Stargard Szczeciński dla Dyrektora Miejskiego Zakładu
Komunikacji przyznany przez Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński na okres od dnia
01.01.2013 roku do dnia 31.12.2013 roku na 300 km według stawki kilometrowej
obowiązującej w danym okresie.
− delegacje
3.314,92 zł
19. § 4430 Różne opłaty i składki (plan - 100.000,00 zł, wykonanie za wrzesień
i październik - 17.064,96 zł), które obejmowały:
− ubezpieczenia pojazdów
17.064,96 zł
Ubezpieczenia pojazdów na podstawie:
7
- umowy ubezpieczenia na okres od 10.08.2012 roku do 09.08.2013 roku - 2 pojazdy,
- umowy ubezpieczenia na okres od 01.01.2012 roku do 31.12.2012 roku - 36 pojazdów,
zawarte pomiędzy (ochrona danych), a Gminą Miastem Stargard Szczeciński.
20. § 4440 Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (plan - 175.000,00 zł,
wykonanie za wrzesień i październik - 45.507,61 zł).
21. § 4500 Pozostałe podatki na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego
(plan - 53.500,00 zł, wykonanie za wrzesień i październik - 9.033,16 zł), które obejmowały
podatek od środków transportowych. Podatek od środków transportowych obliczony na
podstawie wykazanej liczby pojazdów w deklaracji podatkowej, złożonej w Urzędzie
Miejskim w Stargardzie Szczecińskim dnia 14.02.2013 roku.
22. § 4520 Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego (plan 13.500,00 zł, wykonanie za wrzesień i październik - 864,26 zł), które obejmowały:
− opłata z tytułu trwałego zarządu nieruchomościami
864,26 zł
Opłata z tytułu trwałego zarządu nieruchomościami wynika z decyzji TG.I.5.w/TZ005/D/1/2000 z dnia 29.06.2000 roku oraz TG.I.2.w/7224-TZ 0036/05 z dnia 17.03.2005 roku
wydanych przez Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński.
23. § 4530 Podatek od towarów i usług (VAT) (plan - 22.300,00 zł, wykonanie za wrzesień
i październik - 3.862,40 zł), które obejmowały:
− podatek od benzyny i oleju napędowego
− podatek od wydanych biletów bezpłatnych
1.400,17 zł
2.462,23 zł
24. § 4610 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan - 24.500,00 zł,
wykonanie za wrzesień i październik - 3.279,42 zł), które obejmowały:
− opłaty sądowe
3.279,42 zł
25. § 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan
- 22.000,00 zł, wykonanie za wrzesień i październik - 2.700,00 zł).
26. § 4780 Składki na Fundusz Emerytur Pomostowych (plan - 45.500,00 zł, wykonanie
za wrzesień i październik - 8.019,37 zł).
Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele:
1) Saldo konta 101 „Kasa” na dzień 31.10.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 1.133,67 zł
Symbol
konta
101
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
1.261.263,27 1.261.164,26
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
5.602.293,23
5.601.159,56
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
1.133,67
-
Saldo konta jest zgodne z RK nr 85/2012 z dnia 31.10.2012 roku.
2) Saldo konta 131 „Rachunek bieżący samorządowych zakładów budżetowych”
na dzień 31.10.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 157.126,84 zł
8
Symbol
konta
131
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
15.458.142,62 15.308.864,75
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
83.653.377,08
83.496.250,24
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
157.126,84
-
Saldo konta jest zgodne z WB nr 305D/2012 z dnia 31.10.2012 roku.
3) Saldo konta 141 „Środki pieniężne w drodze” na dzień 31.10.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 29.460,85 zł
Symbol
konta
141
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
1.245.642,78
1.250.925,63
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
5.648.523,29
5.619.062,44
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
29.460,85
-
Saldo konta wykazuje stan środków pieniężnych w drodze na dzień 31.10.2012 roku.
4) Saldo konta 201 „Rozrachunki z odbiorcami ” konto analityczne 201-01 na dzień
31.10.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 69.668,34 zł
Symbol
konta
201-01
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
192.717,44
177.722,29
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
769.793,39
700.125,05
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
69.670,34
2,00
Saldo konta stanowi załącznik nr 1 do protokołu.
5) Saldo konta 201 „Rozrachunki z dostawcami” konto analityczne 201-02 na dzień
31.10.2012 roku wynosiło po stronie:
Ma 344.364,95 zł
Symbol
konta
201-02
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
869.298,32
982.541,74
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
4.221.878,22
4.566.243,17
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
344.364,95
Saldo konta stanowi załącznik nr 2 do protokołu.
6) Saldo konta 225 „Rozrachunki z budżetami” na dzień 31.10.2012 roku wynosiło
po stronie:
Ma 7.777,00 zł
Symbol
konta
225
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
239.041,00
215.708,00
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
1.202.366,00
1.210.143,00
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
89.940,00
97.717,00
Saldo konta stanowią:
Wn
−
−
−
podatek dochodowy od osób fizycznych
podatek CIT
podatek VAT
Ma
97.717,00 zł
20.966,00 zł
68.974,00 zł
9
Razem:
------------------------------------------------------------89.940,00 zł
97.717,00 zł
Na saldo konta w wysokości 97.717,00 zł składają się kwoty:
1) PIT-4 w kwocie 19.835,00 zł za październik 2012 roku od wynagrodzeń kierowców
(wypłaconych do 10 listopada 2012 roku), decyzją Urzędu Skarbowego z dnia
22.01.2013 roku przeksięgowano nadwyżkę podatku VAT (naliczony nad należnym) na
podatek PIT-4 za listopad 2012 roku,
2) PIT-4 w kwocie 39.091,00 zł za wrzesień 2012 roku, decyzją Urzędu Skarbowego z dnia
21.11.2012 roku przeksięgowano nadwyżkę podatku VAT (naliczony nad należnym) na
podatek PIT-4 za wrzesień 2012 roku,
3) PIT-4 w kwocie 38.791,00 zł za październik 2012 roku, decyzją Urzędu Skarbowego z
dnia 28.12.2012 roku przeksięgowano nadwyżkę podatku VAT (naliczony nad należnym)
na podatek PIT-4 za październik 2012 roku.
Rozliczenie konta 225 na dzień 31 października 2012 roku stanowi załącznik nr 3 do
protokołu.
7) Saldo konta 229 „Pozostałe rozrachunki publicznoprawne” na dzień 31.10.2012 roku
wynosiło po stronie:
Ma 305.884,69 zł
Symbol
konta
229
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
376.046,91
411.386,98
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
2.028.304,55
2.334.189,24
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
305.884,69
Na saldo konta w wysokości 305.884,69 zł składają się: składki na ubezpieczenia społeczne
od wynagrodzeń za wrzesień - kierowcy i październik - pozostałe grupy pracownicze
w kwocie 202.864,28 zł przekazane na rachunek ZUS w terminie, tj. dnia 05.11.2012 roku
(WB nr 310D/2012 z dnia 05 listopada 2012 roku). Kwotę w wysokości 103.020,41 zł
stanowią składki ZUS od wynagrodzeń kierowców za październik 2012 roku (wypłacone do
dnia 10.11.2012 roku), pomniejszone o zasiłki płatne z ZUS.
8) Saldo konta 231 „Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń” na dzień 31.10.2012 roku
wynosiło po stronie:
Ma 170.539,49 zł
Symbol
konta
231
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
1.024.713,08 1.037.511,78
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
5.126.156,80
5.296.696,29
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
170.539,49
Saldo konta stanowią zobowiązania z tytułu wynagrodzeń wobec pracowników.
9) Saldo konta 234 „Pozostałe rozrachunki z pracownikami” na dzień 31.10.2012 roku
wynosiło po stronie:
Wn 580,66 zł
Symbol
konta
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Obroty narastająco
od początku roku
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
10
234
Wn
9.048,46
Ma
7.246,36
Wn
177.932,10
Ma
177.351,44
Wn
580,66
Ma
-
Saldo konta oznacza stan należności i roszczeń stanowi załącznik nr 4 do protokołu.
10) Saldo konta 240 „Pozostałe rozrachunki” na dzień 31.10.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 66.555,63 zł
Symbol
konta
240
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
133.720,91
94.007,37
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
821.115,49
754.559,86
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
114.907,11
48.351,48
Saldo konta oznacza stan należności i roszczeń oraz zobowiązań, które zawarto w załączniku
nr 5 do protokołu.
11) Saldo konta 290 „Odpisy aktualizujące należności” na dzień 31.10.2012 roku
wynosiło po stronie:
Ma 79.391,73 zł
Symbol
konta
240
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
232,64
0,00
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
1.781,18
81.172,91
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
79.391,73
Saldo konta oznacza stan należności i roszczeń oraz zobowiązań, które zawarto w załączniku
nr 5 do protokołu.
12) Saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” na dzień 31.10.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 2.848.881,11 zł
Symbol
konta
401
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
615.273,71
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
2.848.881,11
-
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
2.848.881,11
-
Analityka do kosztów według rodzajów:
- § 4210 zakup materiałów i wyposażenia
- § 4260 zakup energii
2.768.765,43 zł
80.115,68 zł
13) Saldo konta 402 „Usługi obce” na dzień 31.10.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 234.051,44 zł
Symbol
konta
402
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
47.636,39
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
234.051,44
-
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
234.051,44
-
Na saldo konta 402 „Usługi obce” składały się:
Analityka do kosztów według rodzajów:
- § 4270 zakup usług remontowych
72.481,76 zł
11
- § 4280 zakup usług zdrowotnych
- § 4300 zakup usług pozostałych
- § 4350 zakup usług dostępu do sieci Internet
- § 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii
komórkowej
- § 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii
stacjonarnej
- § 4390 zakup usług obejmujących wykonanie ekspertyz, analiz i opinii
- § 4400 opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale
i pomieszczenia garażowe
6.739,52 zł
143.637,65 zł
1.222,37 zł
4.188,76 zł
4.721,38 zł
378,00 zł
682,00 zł
14) Saldo konta 403 „Podatki i opłaty” na dzień 31.10.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 90.666,97 zł
Symbol
konta
403
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
17.039,24
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
90.666,97
-
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
90.666,97
-
Na saldo konta 403 „Podatki i opłaty” składały się:
Analityka do kosztów według rodzajów:
- § 4500 pozostałe podatki na rzecz budżetów jednostek samorządu
terytorialnego
- § 4520 opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego
- § 4530 podatek od towarów i usług (VAT)
- § 4610 koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego
45.291,84 zł
8.040,38 zł
17.898,89 zł
19.435,86 zł
15) Saldo konta 404 „Wynagrodzenia” na dzień 31.10.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 5.085.690,77 zł
Symbol
konta
404
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
1.026.581,95
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
5.085.690,77
-
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
5.085.690,77
-
Na saldo konta 404 „Wynagrodzenia” składały się:
Analityka do kosztów według rodzajów:
- § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników
- § 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne
4.717.134,83 zł
368.555,94 zł
16) Saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” na dzień 31.10.2012
roku wynosiło po stronie:
Wn 1.328.874,43 zł
Symbol
konta
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Obroty narastająco
od początku roku
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
12
405
Wn
272.025,60
Ma
-
Wn
1.328.874,43
Ma
-
Wn
1.328.874,43
Ma
-
Na saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” składały się:
Analityka do kosztów według rodzajów:
- § 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń
- § 3050 zasądzone renty
- § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników
- § 4120 składki na Fundusz Pracy
- § 4140 wpłaty na PFRON
- § 4440 odpis na ZFŚS
- § 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu
służby cywilnej
- § 4780 składki na Fundusz Emerytur Pomostowych
28.923,62 zł
7.000,00 zł
841.542,37 zł
109.459,34 zł
101.602,00 zł
182.029,61zł
21.244,15 zł
37.073,34 zł
17) Saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” na dzień 31.10.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 88.905,11 zł
Symbol
konta
409
Obroty za wrzesień
i październik 2012 roku
Wn
Ma
20.812,98
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
88.905,11
-
Saldo na dzień
31.10.2012 roku
Wn
Ma
88.905,11
-
Na saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” składały się:
Analityka do kosztów według rodzajów:
- § 4410 podróże służbowe krajowe
- § 4430 różne opłaty i składki
6.237,24 zł
82.667,87 zł
2. Wdrożenie i funkcjonowanie kontroli zarządczej w Miejskim Zakładzie Komunikacji.
Stosownie do art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach
publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) zapewnienie funkcjonowania adekwatnej,
skutecznej efektywnej kontroli zarządczej należy do kierownika jednostki. Celem kontroli
zarządczej jest w szczególności zapewnienie zgodności działalności z przepisami prawa oraz
procedurami wewnętrznymi, skuteczności i efektywności działania, sprawozdań, ochrony
zasobów, przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, efektywności
i skuteczności przepływu informacji i zarządzania ryzykiem. Informacja o sposobie
zorganizowania i funkcjonowania kontroli zarządczej w roku 2012 z dnia 20 lutego 2013 roku
Miejskiego Zakładu Komunikacji w Stargardzie Szczecińskim stanowi załącznik nr 6 do
protokołu. Dyrektor MZK w Stargardzie Szczecińskim przedłożył zarządzenie Nr 4/D/2011
z datą wejścia w życie od dnia 29 września 2011 roku, wprowadzające regulamin kontroli
zarządczej w MZK w Stargardzie Szczecińskim. W dokumentach tych wskazano formy
organizacyjne kontroli, osoby zobowiązane do prowadzenia kontroli zarządczej oraz zadania
kontrolne wykonywane przez poszczególnych pracowników, przewidziano sporządzenie
planu kontroli. W następstwie kontroli gospodarki finansowej, ewidencji księgowej,
sprawozdań finansowych, akt osobowych, obowiązujących regulaminów i zarządzeń oraz
wyjaśnień Dyrektora jednostki stwierdza się, że działania jednostki pozostają w zgodzie ze
13
standardami kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych ogłoszonymi
w Komunikacie Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 roku (Dz. Urz. Min. Fin. Nr 15,
poz. 84), w następującym zakresie:
Środowisko wewnętrzne
− pracownicy są świadomi wartości etycznych, określonych w Kodeksie Etyki
Pracowników Samorządowych, potwierdzenie zapoznania się z Kodeksem znajduje
się aktach osobowych,
− celem ustalenia Wewnętrznej polityki antymobbingowej, jest przeciwdziałanie
zjawisku mobbingu w zakładzie - potwierdzenie zapoznania z wewnętrzną polityką
antymobbingową znajduje się aktach osobowych,
− zarządzeniem Nr 3/D/2006 z dnia 14 kwietnia 2006 roku Dyrektor MZK
w Stargardzie Szczecińskim wprowadził regulamin naboru na wolne stanowiska
urzędnicze, działając na podstawie Regulaminu Organizacyjnego MZK
zatwierdzonego Zarządzeniem Nr 131/2004 przez Prezydenta Miasta Stargardu
Szczecińskiego z dnia 24 marca 2004 roku,
− zarządzeniem Nr 6/2012 Dyrektora MZK w Stargardzie Szczecińskim z dnia
01 września 2012 roku wprowadzono Regulamin przeprowadzania służby
przygotowawczej i organizowania egzaminu kończącego tę służbę,
− w Miejskim Zakładzie Komunikacji na dzień 31 stycznia 2013 roku zatrudnionych jest
126 osób (tj.: 124 etaty), szczegółowo w załączniku nr 7 do protokołu, sprawdzono
25 akt osobowych pracowników,
− pracownicy posiadają na piśmie umowę o pracę, opis stanowiska pracy, zakres
obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności, przydział czynności - potwierdzony
podpisem pracownika,
− pełnomocnictwa i upoważnienia udzielane przez Dyrektora zakładu w sytuacjach
wyjątkowych, stosowne dokumenty znajdują się w aktach osobowych pracowników,
− stosownie do Regulaminu przeprowadzania okresowej oceny pracowników
zatrudnionych na stanowiskach urzędniczych (zarządzenie Nr 8/2009 Dyrektora MZK
w Stargardzie Szczecińskim z dnia 27 października 2009 roku) oraz ustawy z dnia
21 listopada 2008 roku o pracownikach samorządowych (Dz.U. Nr 223, poz. 1458
z późn. zm.) - oceny na piśmie dokonuje bezpośredni przełożony pracownika
samorządowego, nie rzadziej niż raz na 2 lata i nie częściej niż raz na 6 miesięcy,
dokonano oceny ww. pracowników w następujących terminach: księgowa - ocena
z dnia 05 października 2012 roku, Zastępca Dyrektora ds. technicznoeksploatacyjnych - ocena z dnia 01 października 2012 roku, starszy inspektor
ds. administracyjnych - ocena z dnia 01 października 2012 roku, starszy magazynier
- ocena z dnia 04 października 2012 roku,
− strukturę organizacyjną zakładu, szczegółowy zakres kompetencji dyrektora i kadry
kierowniczej, szczegółową organizację wewnętrzną dostosowaną do realizowanych
przez zakład celów oraz zadań wraz z zakresami zadań komórek organizacyjnych
i stanowisk pracy oraz systemem podległości służbowej, określają: statut MZK
regulamin organizacyjny i regulamin pracy.
Cele i zarządzanie ryzykiem
− celem działania zakładu jest organizowanie oraz zapewnienie ciągłego
i nieprzerwalnego zaspokajania potrzeb wspólnoty miasta Stargardu Szczecińskiego
w zakresie lokalnego transportu zbiorowego,
14
− cele i zadania jednostki sformułowano w następujących dokumentach: statucie MZK
oraz planie dochodów i wydatków na rok bieżący,
− w dniu 31 lipca 2010 roku sporządzono dla poszczególnych stanowisk (pracownik
administracyjno-biurowy, kierowca samochodu osobowego i dostawczego, malarz,
magazynier i robotnik magazynowy, robotnik zajezdniowy, mechanik samochodowy,
elektromechanik, spawacz, tokarz, robotnik gospodarczy - gotowacz napojów,
kierowca pogotowia technicznego - pilot zajezdniowy, kontroler biletów) karty oceny
ryzyka zawodowego,
− dokonywano identyfikacji ryzyk w odniesieniu do celów i zadań strategicznych
i operacyjnych, określono mechanizmy identyfikacji i zarządzania ryzykiem,
monitorowania realizacji zadań oraz analizy ryzyka i podejmowania działań
zaradczych.
Mechanizmy kontroli
− wewnętrzna dokumentacja systemu kontroli zarządczej jest tworzona w wyniku
przestrzegania norm określonych w procedurach wewnętrznych, instrukcjach,
wytycznych, zakresach obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników jednolity sposób tworzenia, ewidencjonowania i przechowywania oraz ochrony przed
uszkodzeniem bądź utratą dokumentów określa Instrukcja obiegu i kontroli
dokumentów wprowadzona aneksem Nr 1/D/2012 z dnia 05 grudnia 2012 roku do
zarządzenia Nr 1/D/2006 z dnia 17 lutego 2006 roku Dyrektora MZK w Stargardzie
Szczecińskim,
− kadra kierownicza zapewnia odpowiedni nadzór nad realizacją zadań przez
pracowników,
− szczególną częścią kontroli zarządczej jest kontrola finansowa, obejmująca:
zapewnienie przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzanie wstępnej oceny
celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, badanie
i porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, w zakresie gromadzenia oraz
wydatkowania środków publicznych, sprawdzenie czy projektowane wydatki znajdują
pokrycie w planie finansowym, prowadzenie prawidłowej gospodarki finansowej,
udzielania zamówień publicznych (zarządzenie Nr 9/D/2011 Dyrektora MZK
w Stargardzie Szczecińskim z dnia 16 grudnia 2011 roku),
− szczegółowe zasady przeprowadzania wewnętrznej kontroli finansowej zawarte są
w Zakładowym planie kont (załącznik nr 3 do zarządzenia Nr 4/D/2012 Dyrektora
MZK), polityce rachunkowości (zarządzenie Nr 4/D/2012 Dyrektora MZK), Instrukcji
obiegu i kontroli dokumentów (aneks nr 1/D/2012 do zarządzenia Nr 1/D/2006
Dyrektora MZK), Instrukcji inwentaryzacyjnej (zarządzenie Nr 11/D/2005 Dyrektora
MZK), Instrukcji kasowej (aneks nr 1/D/2005 do zarządzenia Nr 8/D/2005 Dyrektora
MZK), Regulaminie kontroli finansowej (zarządzenie Nr 9/D/2011 Dyrektora MZK),
− wyznaczeni przez Dyrektora pracownicy (24 osoby) odpowiedzialni są za
bezpieczeństwo danych osobowych w systemie informatycznym, w tym za
przeciwdziałanie dostępowi osób niepowołanych do systemu - stosownie do Instrukcji
ochrony danych osobowych z dnia 28 czerwca 2012 roku.
Informacja i komunikacja
− w jednostce nie istnieje sformalizowany system obiegu informacji, przepływ
informacji wewnętrznych odbywa się poprzez przekazywanie informacji pisemnie,
drogą elektroniczną oraz w trakcie spotkań kadry kierowniczej z pracownikami,
− dostęp do użytkowanych programów komputerowych zabezpieczony jest hasłami
dostępu nadawanymi indywidualnie, system chroni program antywirusowy,
15
− jednostka posiada własną stronę www.mzk.stargard.pl,
Monitorowanie i ocena
− stosownie do wymienionego Regulaminu kontroli zarządczej Dyrektor zobowiązał
kadrę kierowniczą w ramach bieżących obowiązków do monitorowania skuteczności
kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów, osoby kierujące komórkami
organizacyjnymi zobowiązane zostały do dokonania samooceny systemu kontroli
zarządczej poprzez wypełnienie kwestionariusza samooceny kontroli zarządczej,
− wyniki monitorowania, samooceny oraz przeprowadzonych audytów i kontroli są
podstawą do oceny stanu kontroli zarządczej,
− stosownie do Regulaminu kontroli zarządczej Dyrektor składa oświadczenie o stanie
kontroli zarządczej za rok poprzedni. Ostatnie oświadczenie za rok 2012 złożone do
Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim w dniu 29 stycznia 2013 roku stanowi
załącznik nr 8 do protokołu.
Poprawność prowadzenia akt osobowych.
W Miejskim Zakładzie Komunikacji zatrudnionych jest wg stanu na dzień 31 stycznia
2013 roku 126 osób (124 etaty). W trakcie kontroli sprawdzono akta osobowe
25 pracowników, co stanowi 25% ogółem zatrudnionych, tj.: 8 pracowników administracji,
4 pracowników na stanowisku sprzedawcy biletów i kontrolera biletów, 7 pracowników na
stanowisku kierowcy autobusu i 6 pracowników na stanowisku robotniczym.
Wysokość wynagrodzenia zasadniczego i składników wynagrodzenia, tj. dodatku
za staż pracy, premii oraz wynikających z umowy o pracę, kolejne wymiary wynagrodzeń
i inne dokumenty potwierdzające przyznanie poszczególnych składników wynagrodzeń
znajdujące się w sprawdzanych aktach osobowych porównano z obowiązującymi przepisami,
indywidualnymi kartami wynagrodzeń pracowników i listami płac z badanego okresu,
stwierdzono co następuje:
a) każdy pracownik posiada założoną teczkę akt osobowych. Dokumenty znajdujące się
w poszczególnych częściach akt osobowych (A, B, C), ułożone są w porządku
chronologicznym oraz ponumerowane; każda z części zawiera pełny wykaz
znajdujących się w nich dokumentów zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Pracy
i Polityki Socjalnej z 28 maja 1996 r. w sprawie zakresu prowadzenia przez
pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz
sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz.U. Nr 62, poz. 286 z późn. zm.);
-
w części A - dokumenty zgromadzone w związku z ubieganiem się o zatrudnienie,
zawierały: kwestionariusze osobowe, kopie świadectw potwierdzających posiadane
kwalifikacje, świadectwa pracy, podania o pracę,
-
w części B - dokumenty dotyczące nawiązana stosunku pracy zawierały: umowy
o pracę, orzeczenia lekarskie stwierdzające brak przeciwwskazań do pracy na
określonym stanowisku pracy, zaświadczenia o ukończeniu szkolenia z zakresu
bezpieczeństwa i higieny pracy, zakres czynności, wymiar wynagrodzenia i kategoria
zaszeregowania, informacje o przyznanych nagrodach, podania, świadectwa
i zaświadczenia o ukończeniu szkół, uczelni i kursów, pisma o przyznanych
dodatkach, premiach,
-
w części C - dokumenty związane z ustaniem zatrudnienia,
16
b) wynagrodzenia pracowników, których akta osobowe kontrolowano, wypłacane były
w prawidłowej wysokości i terminach na podstawie umów o pracę i obowiązujących
przepisów, zgodnie z indywidualną kartą wynagrodzeń za listopad 2012 roku,
c) listy płac w badanym okresie sporządzał Specjalista do spraw płac, zatwierdzał
Główny Księgowy oraz Dyrektor Miejskiego Zakładu Komunikacji, merytorycznie
Specjalista ds. pracowniczych,
d) premie regulaminowe i nagrody uznaniowe dla pracowników Miejskiego Zakładu
Komunikacji były naliczane i wypłacane na podstawie Zakładowego Regulaminu
Wynagradzania opracowanego i uzgodnionego ze Związkami Zawodowymi,
obowiązującego od dnia 01 lipca 2009 roku.
Skontrolowane ww. akta osobowe prowadzone są bez zastrzeżeń. Zachowane są
terminy przeprowadzania szkoleń z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy oraz ppoż.,
aktualne są orzeczenia lekarskie wydane w związku z przeprowadzonymi badaniami
okresowymi i kontrolnymi. Wszyscy pracownicy zapoznani są z kodeksem etyki, co
stwierdzili własnoręcznym podpisem oraz złożyli oświadczenia o zapoznaniu się z oceną
ryzyka zawodowego i zagrożeniami występującymi na ich stanowiskach pracy. Pracownicy
zgodnie z zajmowanym stanowiskiem posiadają zakresy czynności, obowiązków, uprawnień
i odpowiedzialności.
Zgodnie z § 11 ust. 1 i 2 zarządzenia nr 438/2012 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński
z dnia 08 listopada 2012 roku w sprawie określenia zasad i trybu przeprowadzania kontroli
przez Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie
Szczecińskim, w dniu 28 lutego 2013 roku po zakończeniu czynności kontrolnych, o ich
ustaleniach zapoznano Pana Jana Gumułę Dyrektora Miejskiego Zakładu Komunikacji i Panią
Wandę Kuder Główną Księgową. Adnotacja w tej sprawie stanowi załącznik nr 9 do
protokołu.
Na tym czynności kontrolne zakończono.
Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 26 lutego
2013 roku.
17
Dyrektor Miejskiego Zakładu Komunikacji w Stargardzie Szczecińskim Jan Gumuła został
poinformowany o przysługującym Mu na podstawie Zarządzenia nr 438/2012 Prezydenta
Miasta Stargard Szczeciński z dnia 08 listopada 2012 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od
daty podpisania protokołu - zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu.
Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie
elektronicznej),
z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej.
W treści protokołu dokonano następujących poprawek:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami na piśmie co do:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
które załączono do protokołu.
Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją ….... .
Stargard Szczeciński, dnia ................. 2013 roku.
18