informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2012 r _1
Transkrypt
informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2012 r _1
Warszawa, dnia 31.03.2013 r. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁDZIELNI MIESZKANIOWEJ LOKATORSKO-WŁASNOŚCIOWEJ „ROZŁOGI” ZA 2012 ROK. Stan majątkowy Spółdzielni Zbiorczy bilans Spółdzielni sporządzony wg stanu na dzień 31 grudnia 2012 r. zamyka się po stronie aktywów i pasywów kwotą 74.054.347,27 zł. i w stosunku do aktywów i pasywów na koniec 2011 r. uległ zmniejszeniu o 2,34 %, co w kwocie bezwzględnej wynosi 1.776.447,74 zł. A. B. Aktywa trwałe i obrotowe Stan na dzień 31.XII.2012 r. Stan na dzień 31.XII.2011 r. Wyszczególnienie [zł] 2 1 Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Razem 72 014 235,66 3 816 559,35 75 830 795,01 Wskaźnik 3/2 [%] [zł] 3 70 277 480,70 3 776 866,57 74 054 347,27 4 98% 99% 98% A. Aktywa trwałe W skład aktywów trwałych wchodzą: Wyszczególnienie 1 I. Wart. niemater. i prawne Stan na 31.XII.2011 Zwiększenia 2012 r 2 3 Zmniejszenia w 2012 r Stan na 31.XII.2012 r 4 5 69 339,84 488,96 16 509,08 53 319,72 II.Rzeczowe aktywa trw. 71 944 895,82 17 965,15 1 738 699,99 70 224 160,98 Pr. wiecz. użytk.gruntów 11 612 459,00 - 387 082,00 11 225 377,00 Budynki i budowle 60 248 091,94 9 353,59 1 333 488,32 58 923 957,21 - - - - Inne środki trwałe 31 344,88 7 898,99 18 129,67 21 114,20 Śr. trwałe w budowie 53 000,00 712,57 - 53 712,57 72 014 235,66 18 454,11 1 755 209,07 70 277 480,70 Urządz. techn. i masz. Razem 1 Pozycja I. Wartości niematerialne i prawne stanowią wartość licencji na oprogramowanie komputerowe. Wartości niematerialne i prawne uległy zmniejszeniu o kwotę 16.020,12 zł., która stanowi różnicę między dokonanymi zakupami, a naliczoną amortyzacją roczną. W 2012 r. zakupiono licencje programów antywirusowych firmy Kaspersky oraz certyfikat do programu płatnik. Pozycja II Prawo wieczystego użytkowania gruntów – Spółdzielnia posiada grunty w użytkowaniu wieczystym o powierzchni 149.014 m2. Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów wynosi 15.483.279 zł a po uwzględnieniu umorzenia 11.225.377 zł. Budynki i budowle – obejmują wartość budynków mieszkalnych i pawilonów. Wartość budynków i budowli zmniejszyła się o umorzenie roczne, czyli o 1 333.488,32 zł. Wartość bilansowa budynków i budowli na dzień 31.12.2012 r. wynosi więc 58.923.957,21 zł. Urządzenia techniczne i maszyny – w tej pozycji wykazana jest wartość księgowa dźwigów w starych zasobach oraz urządzenia hydroforowe. Wartość bilansowa urządzeń na dzień 31.12.2012 r. wynosi 0,00 zł. Inne środki trwałe – wartość uległa zmniejszeniu o kwotę 10.230,68 zł, która stanowi różnicę między przychodami, likwidacją środka i amortyzacją roczną za 2012 r. W danym roku zakupiono m.in. 2 kosiarki spalinowe, drukarkę ze skanerem, 2 niszczarki dokumentów, 2 aparaty telefoniczne, 2 kalkulatory, 2 wentylatory oraz kserokopiarkę, odkurzacz do Klubu „Seniora”. Amortyzacja innych środków trwałych w 2012 r. wyniosła 18.129,67 zł. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2012 r. w/w pozycji wynosi 21.114,20 zł. Środki trwałe w budowie – Środki trwałe w budowie prezentowane w bilansie wyceniono w wysokości poniesionych kosztów na inwestycję – budowa budynku mieszkalnego przy ulicy Lazurowej 14E. W 2012 r. poniesiono koszty w kwocie 712,57 zł., związane z dokumentacją i organizacją przetargów. Wartość bilansowa środków trwałych w budowie na dzień 31.12.2012 r. wyniosła 53 712,57 zł. B. Aktywa obrotowe W skład aktywów obrotowych wchodzą: Lp. 1 Stan na Stan na Wskaźnik % Wyszczególnienie dzień dzień 4/3 2 31.XII.2011 r. 3 31.XII.2012 r. 4 5 I. Zapasy materiałowe II. Należności krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe IV Rozliczenia międzyokresowe Razem 13 763,12 24 884,19 181% 862 387,17 1 081 775,80 125% 2 680 761,78 2 569 786,94 96% 259 647,28 100 419,64 39% 3 816 559,35 3 776 866,57 99% 2 Pozycja I Zapasy materiałowe – w tej pozycji bilansu wykazywana jest wartość materiałów pozostających w magazynie na koniec roku sprawozdawczego na kwotę 24.884,49 zł. Pozycja II Należności krótkoterminowe - na stan należności mają wpływ głównie zaległości bieżące z tytułu opłat za używanie lokali, garaży, miejsc postojowych na parkingu wielopoziomowym. Powyższe należności na koniec roku wykazane są w poniższej tabeli. Wykaz zadłużeń lokali mieszkalnych i użytkowych na dzień 31.12.2012 r. lokale mieszkalne Lp. lokale użytkowe RAZEM Wyszczególnienie 1 Zadłużenia czynszowe liczba lokali mieszkalnych kwota w złotych liczba lokali użytkowych kwota w złotych kwota w złotych 689 878 099,30 44 120 191,37 998 290,67 bieżące 689 567 853,70 42 94 730,53 662 584,23 - do 2 m-cy 544 159 287,35 35 74 366,56 233 653,91 - od 2 do 3 m-cy 43 56 229,22 2 6 439,74 62 668,96 - 3 m-ce i powyżej 102 352 337,13 5 13 924,23 366 261,36 b/ roszczenia sporne 3 40 181,58 2 5 714,03 45 895,61 c/ zasądzone zasądzone u byłych lokali użytkowych 36 535 850,47 a/ d/ odpisy aktualizujące należności na minus) e/ 615 265 786,45 535 850,47 2 32 731,55 32 731,55 35 12 984,74 278 771,19 Odpisy aktualizujące utworzone zostały na należności trudne do odzyskania w kwocie: 227.547,32 na należności zasądzone, 1.424,17 na należności sporne i w kwocie 49.799,70 zł na odsetki niezapłacone, a naliczone przez system komputerowy. Dla przejrzystości zapisu w pozycji e) wyżej wymienionej tabeli nie uwzględniono odpisu z tytułu niezapłaconej należności od Spółdzielni MIŁA (Majątek Wspólny) na kwotę 4.293,74 zł. Na pozostałą kwotę należności składają się: • • • • rozliczenia z członkami z innych tytułów 7 270,10 zł. 8 061,92 zł. należności od Urzędu Skarbowego (podatek VAT i dochodowy) rozrachunki z pracownikami ` 27 038,14 zł. inne rozrachunki (m.in zwrot za park. naziemny przy bud. L-14D,vadium.) 41.114,97 zł ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------Razem 83.485,13 zł. 3 Pozycja III Inwestycje krótkoterminowe – obejmują posiadane przez Spółdzielnię, środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie. Stan na dzień 31.XII.2012 r. wynosił: w kasie 2 693,84 zł w banku 2 567 093,10 zł w tym: rachunki bieżące 148 263,41 zł rachunek lokat 2 383 454,71 zł rachunek ZFŚS 35 374,98 zł Pozycja IV Rozliczenia międzyokresowe - pozycja ta obejmuje opłatę za ubezpieczenie majątku Spółdzielni dotyczącą stycznia 2013 r. a zapłaconą w 2012 r., opłatę rocznych prenumerat na 2013 r., wydawnictw prawnych oraz wydawnictw specjalistycznych wniesioną w 2012 r., salda mediów widniejące w bilansie na koniec 2012 r. oraz wynik na gospodarce zasobami mieszkaniowymi za 2012 r. W pozycji tej ujęto: - prenumerata na 2013 r. - ubezpieczenie majątku - wynik (minusowy) na działalności Spółdzielni - ujemne salda mediów - 2.320,80 zł. 3.883,88 zł. 49.712,80 zł. 44.502,16 zł. A, B. Finansowanie działalności Spółdzielni - Pasywa Stan na dzień Stan na dzień Wskaźnik 31.XII.2011 r. 31.XII.2012 r. %[4:3] 3 4 5 Lp Wyszczególnienie 1 2 A. Kapitał (fundusz) własny 73 251 158,41 71 338 585,21 97% I.-Kapitał (fundusz) podstawowy 41 538 894,14 40 426 857,56 97% 7 180,87 77% 30 468 454,20 29 826 772,85 98% V- Kapitał (fundusz) z aktualiz. wyceny 624 028,33 624 028,33 100% VIII -Zysk (strata) netto 629 162,61 468 107,34 74% 2 579 636,60 2 715 762,06 105% I.Rezerwy na zobowiązania 266 513,83 260 482,82 98% - długoterminowe 91 674,03 112 982,47 123% - krótkoterminowe 174 839,80 147 500,35 84% II. Zobowiązania długoterminowe 459 354,35 602 007,01 131% III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 426 988,11 1 489 646,69 104% 426 780,31 363 625,54 85% 75 830 795,01 74 054 347,27 98% II.-Należne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego. - 9 380,87 IV.-Kapitał (fundusz) zapasowy B. Zobowiązania i rezerwy na zobow. IV. Rozliczenia międzyokresowe Razem 4 - A. Kapitał (fundusz) własny Pozycja ta wykazuje pokrycie rzeczowego majątku Spółdzielni tj.: • budynków, • pawilonów, • dźwigów, • hydroforni, • parkingu wielopoziomowego • prawa wieczystego użytkowania gruntów Na kapitał własny składają się: kapitał podstawowy, kapitał zapasowy oraz kapitał z aktualizacji wyceny. Pozycja I Kapitał (fundusz) podstawowy – w tej pozycji wykazane są fundusze: udziałowy wkładów mieszkaniowych (lokatorskie) wkładów budowlanych -stare zasoby wkładów budowlanych -nowe zasoby wkładów budowlanych –parking wielopoziomowy Razem Umorzenie zasobów mieszkaniowych (stare zasoby) Ogółem 158 270,65 1 654 644,92 19 964 064,18 36 292 870,01 1 584 579,30 59 654 429,06 19 227 571,50 40 426 857,56 W porównaniu do 2011 r. kapitał podstawowy uległ zmniejszeniu o różnicę między umorzeniem rocznym majątku Spółdzielni, wypłatami udziałów a wpłaconymi udziałami, W związku z wprowadzeniem ustawy o zmianie ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych oraz o zmianie niektórych innych ustaw z dnia 14 czerwca 2007 r., w 2012 r. 2 członków naszej spółdzielni dokonało przekształcenia spółdzielczego lokatorskiego prawa do lokalu na spółdzielcze własnościowe prawo, co wpłynęło na zmniejszenie się funduszu wkładów mieszkaniowych na rzecz funduszu wkładów budowlanych (stare zasoby) o 65.817,73 zł. Pozycja IV Kapitał zapasowy – składa się z wartości środków trwałych będących własnością Spółdzielni, wpłat wpisowego wnoszonych przez nowych członków, wartości wieczystego użytkowania gruntów, rezerwy z rozliczenia inwestycji Lazurowa 14d itp. Główną pozycją zmniejszającą kapitał zapasowy jest umorzenie prawa wieczystego użytkowania gruntów, które dokonywane jest w ciężar tego kapitału. Pozycja V Kapitał z aktualizacji wyceny – wykazuje wartość aktualizacji wynikającej z przeliczenia środków trwałych zgodnie ze wskaźnikami ogłoszonymi przez Prezesa GUS w 1995 r. pomniejszoną o umorzenie roczne. 5 Pozycja VIII Zysk (strata) netto – jest to wynik na pozostałej działalności gospodarczej Spółdzielni. W 2012 r. Spółdzielnia osiągnęła zysk netto w wysokości 468.107,34 zł. B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Pozycja I Rezerwy na zobowiązania - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – wykazana tu została rezerwa na świadczenia pracownicze na kwotę 210.482,82 zł - Pozostałe rezerwy - wykazana tu została utworzona rezerwa na porządkowanie spraw gruntowych w kwocie 50.000 zł. Pozycja II − Zobowiązania długoterminowe – w tej pozycji bilansowej wykazane są wniesione kaucje na zabezpieczenie płatności z tytułu czynszu przez najemców lokali użytkowych i okazjonalnych, przygotowane do wypłaty wkłady mieszkaniowe dla spadkobierców, kaucje zabezpieczające należyte wykonanie robót oraz rezerwa dotycząca budynku przy ul. Siemiatyckiej 3 na naprawę nawiewników na klatce schodowej i wykonanie daszków nad wejściem do budynku. Pozycja II Zobowiązania krótkoterminowe – w kwocie 1.489 646,69 zł., na które składają się: 1) Na kwotę - 1.060.990,02 zł − zobowiązania z tytułu dostaw i usług – dotyczą otrzymanych faktur grudniowych, a uregulowanych w styczniu 2013 r., powstałych nadpłat na czynszach oraz zatrzymanych kaucji gwarancyjnych z terminem zwrotu w 2013 r.. − zobowiązania wobec budżetu – istniejące na dzień 31.12.2012 r. zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku VAT, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, PFRON oraz ZUS za mc grudzień 2012 r. − zobowiązania inne – obejmują m.in: niezapłacone koszty adwokackie. Podział powyższych zobowiązań krótkoterminowych kształtuje się następująco: rozrachunki z odbiorcami i dostawcami 649 204,11 98 123,81 rozrachunki z członkami rozliczenia z członkami z innych tytułów 31 471,87 rozliczenie podatku od wynagrodzeń 16 734,00 1 253,00 rozliczenie z PFRON rozliczenie z tytułu podatku VAT 24 614,00 rozliczenie z ZUS rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych 69 421,28 pozostałe rozrachunki 26 686,00 143 481,95 1 060 990,02 razem 6 2) Na kwotę – 428.656,67 zł Fundusze specjalne: • Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - tworzy się z odpisów w koszty działalności eksploatacyjnej, zgodnie z Ustawą z dnia 4.03.1984r. Fundusz ten jest przeznaczony na finansowanie potrzeb socjalnych pracowników i ich rodzin (sytuacje losowe, dofinansowywanie do wypoczynku według obowiązującego regulaminu) oraz udzielanie pożyczek remontowych. Na dzień 31 grudnia 2012 r. saldo wynosi 62.203,32 zł. w tym środki zaangażowane na pożyczki remontowe w kwocie 26.828,34 zł. • Fundusz remontowy - tworzy się z odpisów od wpłat w ramach opłat za użytkowanie lokali mieszkalnych, odpisów od wpłat w ramach opłat za użytkowanie lokali użytkowych, odpisów od wpłat za użytkowanie garaży oraz miejsc postojowych. Stosowną uchwałę dotyczącą wysokości odpisu na fundusz remontowy podejmuje Rada Nadzorcza. Fundusz remontowy może być zasilany również poprzez dobrowolne wpłaty (np. darowizny), wpłaty z tytułu zabudów i adaptacji oraz przekształceń spółdzielczego prawa do lokalu na spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu, odpisów z innych przychodów. Środki funduszu przeznaczone są na: - finansowanie remontów - na prace remontowe nie ujęte w planie remontów. Saldo funduszu remontowego na dzień 31 grudnia 2012 r. wynosi 366.453,35 zł. W stosunku do poprzedniego roku uległo zwiększeniu o kwotę 248.739,37 zł. Pozycja IV Rozliczenia międzyokresowe (bierne) - na które składają się: − dodatnie salda z tytułu rozliczenia mediów widniejące w bilansie na dzień 31.12.2012 r. - 361.871,18 zł. − rozliczenia międzyokresowe przychodów 7 - 1.754,36 zł. Dział 2. Rachunek zysków i strat Przychody 2011 A.I. i IV Razem przychody ze sprzedaży produkt. 2012 9 835 712,23 10 560 568,46 9 731 728,50 10 450 924,71 3 033 159,15 3 146 058,12 226 892,64 233 496,87 − przychody na działalność kulturalno-oświatową* 99 874,64 99 984,74 − przychody z usług remontowo-budowlanych 4 109,08 9 659,01 w tym: − naliczenia na eksploatacje i fundusz remontowy z tego ● eksploatacja podstawowa ● dźwig D. Pozostałe przychody operacyjne 355 773,78 64 539,98 G. Przychody finansowe 762 596,99 1 474 929,07 10 954 083,00 12 100 037,51 Razem przychody Koszty 2011 2012 9 216 121,96 9 846 172,80 9 116 011,15 9 748 767,84 577 152,00 1 401 973,06 589 579,00 1 618 802,24 353 246,32 1 591 603,64 224 297,58 40 304,83 157 680,00 373 122,40 1 654 836,36 231 658,66 46 121,05 152 256,00 − koszt działalności kulturalno-oświatowej 100 110,81 97 404,96 E. Pozostałe koszty operacyjne 221 613,71 30 005,71 H. Koszty finansowe 567 465,65 1 328 969,44 L. Podatek dochodowy 150 518,00 159 126,00 10 155 719,32 11 364 273,95 B. Razem koszty wg. rodzajów* w tym: − koszt eksploatacji z tego ● wiecz. użytk. grunt. i podatek od nieruchomości ● odpis na fundusz remontowy w tym − fundusz celowy wymiany dźwigów ● płace i świadczenia dla pracowników ● eksploatacja dźwigów ● ubezpieczenie ● monitoring Razem koszty 8 Wynik na działalności spółdzielni Razem przychody Razem koszty Wynik 2011 10 954 083,00 10 155 719,32 2012 12 100 037,51 11 364 273,95 798 363,68 735 763,56 * W pozycji tej znajdują się wyłączne przychody naliczone w opłatach za lokal. Przychody z wynajmu sali Klubu Yogi księgowane są na koncie „Pozostałe przychody operacyjne”. Kwota 735 763,56. stanowi nadwyżkę przychodów nad faktycznie poniesionym kosztami w 2012 r. Na wynik działalności Spółdzielni składa się: Nadwyżka przychodów nad kosztami na gospodarce zasobami mieszkaniowymi (GZM) w 2012 r. wyniosła – 267.656,22 zł.. (na plusie). w tym: − nadwyżka kosztów nad przychodami z eksploatacji - 49.712,80 zł.(na minusie) − nadwyżka przychodów nad kosztami na mediach - 317.369,02zł.(na plusie) Zysk netto Spółdzielni w 2012 r. (nadwyżka bilansowa) wyniósł 468.107,34 zł. (na plusie). W poz. E „pozostałe koszty operacyjne” ujęto dokonane w 2012 r. odpisy aktualizujące należności zasądzone wyrokami, drobne różnice księgowe, ugody, koszty opłat sądowych, koszty utrzymania pustostanów, koszty legalizacji urządzeń. Na pozostałe koszty operacyjne składają się m.in: drobne różnice i inne koszty utrzymania pustostanów koszty opłat sądowych legalizacja wodomierzy i ciepłomierzy Razem 10 050,03 3 427,80 14 459,00 2 068,88 30 005,71 poz. H „ koszty finansowe” odsetki a’vista od wypłaconych kaucji za zwalniane lokale okazjonalne, odsetki za nieterminowe płatności, koszt zakupu jednostek uczestnictwa, odpisy aktualizujące oraz inne koszty finansowe. 9 Na koszty finansowe składają się m.in: rozliczenie wypłaconych kaucji odpisy aktualizujące koszt zakupu jednostek uczestnictwa w fund. Inwest. inne koszty finansowe Razem 293,28 178 577,46 1 150 000,00 98,70 1 328 969,44 W poz. L „podatek dochodowy” ujęto należny podatek dochodowy za 2012 r. od dochodów, niebędących nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz od dochodów z działalności gospodarczej. W poz. D „pozostałe przychody operacyjne” ujęto m.in.: rozwiązane odpisy aktualizujące należności, zwrot kosztów sądowych, opłaty manipulacyjne, legalizację wodomierzy i ciepłomierzy, ujawnienie środka trwałego, drobne różnice, korekty VAT, przychody z wynajmu sali Klubu Yogi na uroczystości okazjonalne, zajęcia karate itp., które dofinansowują działalność społeczno-kulturalną oraz inne pozostałe przychody operacyjne. Na pozostałe przychody operacyjne składają się m.in: zwrot kosztów sądowych opłaty manipulacyjne wynajem sali Klubu Yogi zwrot podatku VAT korekta struktury VAT ujawnienie środka trwałego legalizacja wodomierzy i ciepłomierzy drobne różnice i inne Razem 9 250,87 13 166,85 17 541,20 3 779,00 11 409,00 1 754,36 7 587,70 51,00 64 539,98 W poz. G „przychody finansowe” – ujęto: odsetki uzyskane od lokat terminowych, automatycznych depozytów, odsetki od środków pieniężnych na rachunkach bieżących, wpłaty za odsetki ustawowe naliczone z tytułu nieterminowego wnoszenia opłat za używanie lokali, rozwiązanie odpisów aktualizujących, odpisy aktualizujące z tytułu wzrostu inwestycji, przychody finansowe z tytułu sprzedaży jednostek uczestnictwa, odsetki zasądzone nakazami zapłaty itp. Na przychody finansowe składają się m.in: odsetki od nieterminowych wpłat 133 103,72 odsetki zasądzone nakazami 4 114,71 rozwiązane odpisy aktualizujące 5 873,25 sprzedaż jednostek uczestnictwa fund. inwest. odpis z tytułu wzrostu wart. Inwestycji odsetki od środków na rachunkach Razem 1 269 143,73 17 819,52 44 874,14 1 474 929,07 10 Wyjaśnienia do CIT-8 W 2012 r. Spółdzielnia osiągnęła przychody podatkowe w kwocie 11.497.504,25 zł., w tym przychody z pozostałej działalności gospodarczej 2.801.144,33 zł. Koszty uzyskania przychodów z działalności gospodarczej wyniosły 1.976.452,52 zł. natomiast koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu z działalności GZM wyniosły 12.812,10 zł. Różnica między przychodem opodatkowanym a kosztami uzyskania przychodu w kwocie 837.503,91 zł. stanowi dochód do opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Należny podatek do urzędu skarbowego wyniósł 159.126,00 zł. Na gospodarce zasobami mieszkaniowymi Spółdzielnia osiągnęła nadwyżkę bilansową przychodów nad kosztami zwolnioną z opodatkowania w wysokości 267.656,22 zł. natomiast w ujęciu podatkowym nadwyżkę kosztów nad przychodami w wysokości 55 678,38 zł. Informacje o przychodach, kosztach oraz wyliczonych dochodach ujętych w zeznaniu CIT-8 przedstawiono poniżej: Wyszczególnienie w tym Razem GZM Działalność gospodarcza Przychody podatkowe 11 497 504,25 8 696 359,92 2 801 144,33 Koszty podatkowe 10 715 678,72 8 752 038,30 1 963 640,42 55 678,38 837 503,91 Dochód /Strata 781 825,53 - Dochody opodatkowane 837 503,91 Podstawa opodatkowania 837 503,91 Należny podatek 159 126 Zarząd SML-W „ROZŁOGI”: Mikołaj Przybylski Tadeusz Kordos Maciej Woźniak 11