sprawozdanie finansowe jednostkowe mediacap sa za 2014

Transkrypt

SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
JEDNOSTKOWE
MEDIACAP SA
ZA 2014
RAPORT 2014
1
MEDIACAP SA
SA
RAPORT 2014
SPIS TREŚCI
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
4
1. Informacje o spółce6
2. Zasady rachunkowości i metody wyceny8
II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 201416
III. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU41
IV. OPINIA I RAPORT AUDYTORA DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO MEDIACAP SA ZA 2014
3
MEDIACAP SA
45
I
WPROWADZENIE
DO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
RAPORT 2014
4
MEDIACAP SA
SA
RAPORT 2014
5
MEDIACAP SA
RAPORT 2014
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE O SPÓŁCE
1.MEDIACAP SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Francuskiej 37 została zawiązana
aktem notarialnym w dniu 12.02.2008 r. przed notariuszem Krzysztofem Łaskim
w Warszawie (Repertorium A Nr 3028/2008). Spółka została zarejestrowana
w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 26.03.2008r. pod numerem KRS 0000302232
w Sądzie Rejonowym dla Mista St. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego.
Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
2.Przedmiotem działalności Spółki zgodnie z wpisem do KRS jest działalność agencji
reklamowych
3.Dane prezentowane w sprawozdaniu finansowym i porównywalne dane finansowe
dotyczące bilansu oraz zestawienia zmian w kapitale własnym odpowiadają danym
finansowym na dzień 31 grudnia 2014 r. oraz porównywalnym danym finansowym
na dzień 31 grudnia 2013 r.
Dane prezentowane w rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych obejmują odpowiednio okres 1 stycznia – 31 grudnia 2014 r. i okres
1 stycznia – 31 grudnia 2013 r. stanowiący porównywalne dane finansowe.
Jako porównywalne dane finansowe Spółka zaprezentowała zatwierdzone
sprawozdanie finansowe za 2013 rok za wyjątkiem prezentacji wartości akcji
własnych oraz otrzymanych dotacji na nabycie wartości niematerialnych i prawnych.
W zatwierdzonym sprawozdaniu finansowym za 2013 rok w pozycji kapitału
własnego „Udziały (akcje) własne” została zaprezentowana wysokość akcji własnych
w wysokości 7 206,90, która stanowi wartość nominalną wykupionych akcji.
W danych porównywalnych w przedstawionym sprawzodaniu finansowym za 2014
rok zaprezentowano wysokość akcji w wartości nabycia w kwocie 102 643,74.
Jednocześnie zmianie w stosunku do danych zatwierdzonych ulegla pozycja
kapitałów zapasowych, w zatwierdzonym sparawozdaniu finansowym wynosiła
3 451 731,44, w danych porównywalnych 3 547 168,28.
W zatwierdzonym sprawozdaniu finansowym za 2013 rok w pozycji „Zaliczki
na dostawy” została zaprezentowana wysokość zaliczek w kwocie 419 179,58.
W kwocie tej ujęta została otrzymna płatność zaliczkowa z tytułu dotacji. W danych
6
MEDIACAP SA
RAPORT 2014
porównywalnych w przedstawionym sprawzodaniu finansowym za 2014 rok
zaprezentowano wysokość zaliczki na dostawy w kwocie 52 554,58. Jednocześnie
zmianie w stosunku dodanych zatwierdzonych ulegla pozycja „Rozliczenia
międzyokresowe”, w zatwierdzonym sparawozdaniu finansowym wynosiła 0,00,
w danych porównywalnych 366 625,00.
Wprowadzona korekta nie miała wpływu na wynik netto oraz wartość kapitałów
własnych Spółki.
4.Spółka działa na podstawie przepisów ustawy Kodeks spółek handlowych.
5.Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
6.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego Zarząd Spółki sprawowali:
Jacek Olechowski
Prezes Zarządu
Edyta Gurazdowska
Członek Zarządu
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym skład Rady Nadzorczej Spółki
był następujący:
Hubert Janiszewski
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Welc
Członek Rady Nadzorczej
Filip Friedmann
Julian Kozankiewicz
Marek Żołędziowski Członek Rady Nadzorczej do dnia 20.11.2014r.
Artur Osuchowski
Członek Rady Nadzorczej od dnia 20.11.2014r.
7.
Spółka MEDIACAP SA jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe.
8.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po
dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla
możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy
po dniu bilansowym.
9.
Księgi rachunkowe Spółki są prowadzone przez spółkę Business Support
Solution S.A. z siedzibą w Łodzi na podstawie zawartej umowy z dnia 31.01.2014 r.
7
MEDIACAP SA
RAPORT 2014
2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI I METODY WYCENY
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w języku polskim zgodnie z regulacjami
ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz.U. z 2013 p. 330 z późniejszymi
zmianami) w systemie elektronicznego przetwarzania danych.
Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia, pomniejszone
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne stanowią aktywa trwałe niemające postaci fizycznej
o wartości powyżej 3 500.00 zł. Amortyzowane są metodą liniową według następujących zasad:
• oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowanie 2 i 5 lat.
Stosowane stawki odzwierciedlają okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż od następnego miesiąca po
przyjęciu do używania.
2. Środki trwałe
Do środków trwałych Spółka kwalifikuje składniki majątkowe o okresie użytkowania
dłuższym niż rok i cenie nabycia powyżej 3 500,00 zł. Środki trwałe o wartości powyżej
1 500,00 zł są zaliczane do niskocennych środków trwałych i umarzane jednorazowo
w miesiącu zakupu i przyjęciu do użytkowania. Składniki majątku o wartości poniżej
1 500,00 zł zaliczane są bezpośrednio w koszty bieżącego okresu.
Bilansowa amortyzacja wszystkich środków trwałych dokonywana jest metodą liniową
wg następujących zasad:
• urządzenia techniczne i maszyny
3 lata,
• urządzenia techniczne
10 i 5 lat.
Przyjęte zasady amortyzacji odzwierciedlają okres ekonomicznej użyteczności
środków trwałych.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje od następnego miesiąca po przyjęciu środka
trwałego do użytkowania.
8
MEDIACAP SA
RAPORT 2014
W okresie sprawozdawczym, zweryfikowano okresy użytkowania środków trwałych.
Weryfikacja nie wykazała potrzeby dokonywania zmian przyjętych okresów użytkowania.
W odniesieniu do amortyzacji podatkowej stosowane są zasady i stawki zgodne z przepisami ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty
napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik okresu, w którym je
poniesiono. Koszty związane z ulepszeniem, rozbudową bądź modernizacją środków
trwałych powodujące wzrost ich wartości użytkowej w odniesieniu do stanu pierwotnego zwiększają ich wartość początkową.
3. Środki trwałe w budowie
Obejmują środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego
środka trwałego. Wykazywane są w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się
w wartości nominalnej.
4.Inwestycje
Obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających
z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek,
dywidend i innych pożytków.
Inwestycje długoterminowe obejmują:
•działy w jednostkach podporządkowanych i pozostałych jednostkach – wyceniane
według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych jest szacowana
na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo
poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych
korzyści ekonomicznych. W przypadku, gdy wartość bilansowa przekracza wartość
przewidywanych korzyści ekonomicznych, obniża się ją do ceny sprzedaży netto.
Skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost
wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej
wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się do wysokości tych kosztów
jako przychody finansowe.
9
MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Inwestycje, których okres wykupu lub spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż rok,
zaliczane są do inwestycji krótkoterminowych.
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują:
•aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalone w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi, które w przyszłości spowodują zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego od osób prawnych z zachowaniem
zasady ostrożności, przy zastosowaniu stawek podatku dochodowego w roku
powstania obowiązku podatkowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony
podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które
według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie,
gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle,
o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Na dzień bilansowy aktywo z tytułu podatku dochodowego zostało utworzone od
następujących tytułów:
• nie wypłaconych wynagrodzeń,
• naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek,
• rezerw na niewykorzystane urlopy pracownicze,
• utworzonych rezerw na koszty,
• wycen bilansowych,
• korekty kosztów niezapłaconych po upływie terminu płatności.
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych
w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy
między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną
w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są
w bilansie prezentowane oddzielnie.
10 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Aktywa obrotowe
1.Należności
Należności wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty pomniejszonej o utworzone odpisy aktualizujące w przypadku wystąpienia ryzyka braku ich odzyskania.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył.
Należności inne niż handlowe, które staną się wymagalne w okresie powyżej 12
miesięcy od dnia bilansowego, wykazuje się w aktywach trwałych w pozycji „Należności
długoterminowe”.
2. Inwestycje krótkoterminowe
Za inwestycje krótkoterminowe uznaje się aktywa płatne, wymagalne lub przeznaczone
do zbycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub od daty ich założenia,
wystawienia lub nabycia, albo stanowiące środki pieniężne.
Inwestycje krótkoterminowe obejmują aktywa finansowe:
•udzielone pożyczki przypadające do spłaty w okresie 1 roku od dnia bilansowego,
• środki pieniężne.
Wycena wg zasad opisanych przy inwestycjach długoterminowych.
Krajowe środki pieniężne wycenione są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne obejmują również naliczone wymagalne odsetki od pożyczek, lokat
i rachunków bankowych płatne w okresie 3 miesięcy od dnia bilansowego.
3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty przypadające do rozliczenia
w ciągu roku od dnia bilansowego, a okres ich rozliczeń w czasie jest uzasadniony
charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Tytuły
rozliczeń międzyokresowych kosztów zostały zaprezentowane w nocie nr 14.
11 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Kapitały własne
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej i stanowią:
1.kapitał zakładowy wykazywany w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej
w Krajowym Rejestrze Sądowym
Kapitał zakładowy
Wartość nominalna jednej akcji = 0,05 zł.
Liczba akcji
Wartość emisji wg
wartości nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do dywidendy
od dnia
11 134 880
556 744,00
gotówka/aport
26.03.2008
28.03.2008
4 992 662
249 633,10
aport
20.02.2014
20.02.2014
Liczba akcji razem = 16 127 542
Kapitał zakładowy razem 806 377,10 zł
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego Jednostki Dominującej
Seria/emisja
L.p.
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji (udziałów)
Wartość serii/emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
1
Seria A
brak
10 000 000
0,05
gotówka/aport
2
Seria B
brak
1 134 880
0,05
gotówka
3
Seria C
brak
4 992 662
0,05
aport
X
16 127 542
0,05
X
Kapitał razem
Struktura własnościowa kapitału
Akcjonariusz
Udział % w kapitale
zakładowym
Udział % w liczbie głosów
Posella Limited
297 533,05
36,90%
36,90%
Frinanti Limited
234 291,65
29,05%
29,05%
mWealth Management SA
40 731,80
5,05%
5,05%
Jacek Olechowski
24 323,50
3,02%
3,02%
Filip Friedmann
17 982,50
2,23%
2,23%
0,21%
Julian Kozankiewicz
1 684,90
0,21%
Edyta Gurazdowska
4 182,80
0,52%
0,52%
Hubert Janiszewski
1 250
0,16%
0,16%
184 396,90
22,87%
22,87%
806 377,10
100%
100%
Pozostali
Razem
Wartość akcji
2.kapitał zapasowy
3. niepodzielony wynik lat ubiegłych,
4. wynik finansowy netto roku obrotowego.
12 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Na wynik netto składają się: wynik działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej i obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
Wynik działalności operacyjnej to różnica między sumą należnych przychodów
ze sprzedaży usług, towarów i innych składników majątku wyrażonych w cenach sprzedaży
z uwzględnieniem rabatów, bez podatku od towarów i usług zrealizowanych, pozostałych
przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych usług, towarów i innych składników
majątku wycenionych w cenach zakupu i powiększonych o koszty sprzedaży oraz
pozostałych kosztów operacyjnych.
Wynik na działalności finansowej ustala się jako różnicę między należnymi przychodami
z operacji finansowych a kosztami operacji finansowych.
Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego dotyczą podatku dochodowego od osób
prawnych i obejmują:
•część bieżącą naliczaną zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi na podstawie
zysku wykazanego w rachunku zysków i strat sporządzonym zgodnie z przepisami
o rachunkowości z uwzględnieniem korekt dokonanych celem dostosowania
danych bilansowych do wymogów ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych – szczegółowe dane zaprezentowano w nocie nr 26;
•
część odroczoną ustaloną, jako zmianę stanu aktywa i rezerwy na podatek
odroczony – szczegółowe dane zaprezentowano w notach nr 8 i 15.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1.Rezerwy
Rezerwy tworzone są na:
•
odroczony podatek dochodowy w wysokości kwoty podatku dochodowego
wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy opodatkowania – szczegółowe tytuły w nocie nr 15,
•pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których
kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności: rezerwy
na koszty – szczegółowe tytuły znajdują się w nocie nr 16.
13 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
2.Zobowiązania
Zobowiązania (zarówno handlowe, jak i inne) wycenione są w kwocie wymagającej
zapłaty. W kwocie zobowiązań wykazane są także zobowiązania, które powstały po
dniu bilansowym, ale koszty dotyczyły okresu objętego sprawozdaniem finansowym.
Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania
świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.
Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane są według skorygowanej ceny
nabycia.
3. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą przychodów przewidzianych do
rozliczenia w okresach sprawozdawczych, po dniu bilansowym:
• przychody przyszłych okresów dotyczące rozliczenia otrzymanej dotacji.
Uznanie przychodów i kosztów
1. Koszty i straty
Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie
sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw,
które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru.
Koszt własny sprzedanych usług, towarów i materiałów stanowi wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług po uwzględnieniu udzielonych rabatów i prowizji
związanych z obrotem z wyłączeniem podatku od towarów i usług.
Kosztami własnymi sprzedaży są wszystkie koszty związane z działalnością operacyjną
za wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych.
Ponoszone koszty są ewidencjonowane w układzie rodzajowym. Ujęcie ich w rachunku
zysków i strat następuje w okresie, którego dotyczą.
2. Przychody i zyski
Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie
sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości,
w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań,
14 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru
w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli. Przychody
ze sprzedaży usług ujmowane są w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści zostały
przekazane nabywcy.
Przychody ze sprzedaży stanowią wartość sprzedanych usług, towarów, materiałów
po uwzględnieniu udzielonych rabatów i innych zmniejszeń z wyłączeniem podatku
od towarów i usług.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują tytuły zaprezentowane odpowiednio w notach nr 22 i 23.
Przychody i koszty finansowe obejmują tytuły zaprezentowane w notach nr 24 i 25.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.
Podpisy członków Zarządu:
Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez:
Ewę Wdowiak
Warszawa, 16 luty 2015 roku
15 MEDIACAP SA
II
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA 2014
RAPORT 2014
16 MEDIACAP SA
SA
RAPORT 2014
17 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2014
MEDIACAP SA Warszawa, ul. Francuska 37
BILANS NA 31.12.2014
AKTYWA
Stan na 31.12.2013 r.
Stan na 31.12.2014 r.
4 881 678,96
14 057 722,50
Wartości niematerialne i prawne
54 931,42
557 363,38
1.
Inne wartości niematerialne i prawne
54 931,42
40 601,38
2.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
516 762,00
91 767,87
A.
AKTYWA TRWAŁE
I.
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
69 404,93
1.
Środki trwałe
69 404,93
91 767,87
a) urządzenia techniczne i maszyny
69 404,93
76 110,65
b) inne środki trwałe
0,00
15 657,22
2.
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
III.
Należności długoterminowe
0,00
3 117,00
1.
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
Od pozostałych jednostek
0,00
3 117,00
4 730 612,61
13 339 087,25
IV.
Inwestycje długoterminowe
1.
Długoterminowe aktywa finansowe
4 730 612,61
13 339 087,25
a) w jednostkach powiązanych
4 730 612,61
13 339 087,25
- udziały lub akcje
3 031 112,61
12 089 587,25
- inne długoterminowe aktywa finansowe
1 699 500,00
1 249 500,00
V.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
26 730,00
66 387,00
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
26 730,00
66 387,00
5 508 417,95
5 241 460,51
B.
AKTYWA OBROTOWE
I.
Zapasy
II.
Należności krótkoterminowe
1.
Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
4 279 716,19
4 189 428,05
1 033 290,76
646 542,52
706 670,76
646 542,52
646 542,52
- do 12 miesięcy
706 670,76
b) inne
326 620,00
0,00
2.
Należności od pozostałych jednostek
3 246 425,43
3 542 885,53
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
3 117 311,05
3 161 742,37
- do 12 miesięcy
3 117 311,05
3 161 742,37
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
III.
Inwestycje krótkoterminowe
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
100 086,65
46 570,73
29 027,73
334 572,43
1 155 912,72
903 850,39
1 155 912,72
903 850,39
0,00
263 820,00
263 820,00
- udzielone pożyczki
0,00 b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 155 912,72
640 030,39
1 145 979,59
146 366,11
9 933,13
493 664,28
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
18 MEDIACAP SA
72 789,04
148 182,07
10 390 096,91
19 299 183,01
RAPORT 2014
BILANS NA 31.12.2014
PASYWA
A
Kapitał własny
I.
Kapitał podstawowy
II.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-)
III.
Udziały (akcje) własne (-)
Stan na 31.12.2013
Stan na 31.12.2014
5 187 794,61
15 257 524,52
556 744,00
806 377,10
0,00
0,00
-102 643,74
-102 643,74
3 547 168,28
13 237 204,82
IV.
Kapitał zapasowy
V.
Kapitał z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
VI.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0,00
0,00
VII.
Zysk z lat ubiegłych
VIII.
Zysk netto
1 325,55
1 325,55
1 185 200,52
1 315 260,79
IX.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-)
0,00
0,00
B.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
5 202 302,30
4 041 658,49
1 041 494,40
328 234,78
I.
Rezerwy na zobowiązania
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.
0,00
3 377,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
16 275,87
16 293,46
- krótkoterminowa
16 275,87
16 293,46
3.
Pozostałe rezerwy
1 025 218,53
308 564,32
- krótkoterminowe
1 025 218,53
308 564,32
833 100,00
II.
Zobowiązania długoterminowe
0,00
1.
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
Wobec pozostałych jednostek
0,00
833 100,00
a) kredyty i pożyczki
0,00
833 100,00
3 794 182,90
2 513 698,71
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
1.
Wobec jednostek powiązanych
118 080,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
118 080,00
0,00
- do 12 miesięcy
118 080,00
0,00
b) inne
0,00
0,00
3 676 102,90
2 513 698,71
0,00
666 800,00
2.
Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1 265 302,87
1 282 332,48
- do 12 miesięcy
1 265 302,87
1 282 332,48
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
52 554,58
0,00
0,00
0,00
17 158,05
358 982,68
0,00
0,00
2 341 087,40
205 583,55
366 625,00
366 625,00
1.
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
366 625,00
366 625,00
- długoterminowe
366 625,00
0,00
- krótkoterminowe
0,00
366 625,00
10 390 096,91
19 299 183,01
PASYWA RAZEM
Podpisy wszystkich członków Zarządu:
Jacek Olechowski
Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Edyta Gurazdowska
Członek Zarządu
19 MEDIACAP SA
Ewa Wdowiak
Sporządziła:
Ewa Wdowiak
RAPORT 2014
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy)
Lp.
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2013 do 31.12.2013
A.
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
- od jednostek powiązanych
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Za okres
od 01.01.2014 do 31.12.2014
21 003 278,80
12 400 942,52
842 208,45
502 434,00
20 727 078,80
12 290 527,34
II.
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
0,00
0,00
III.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
0,00
IV.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
276 200,00
110 415,18
19 504 548,51
11 486 546,37
B.
Koszty działalności operacyjnej
I.
Amortyzacja
II.
Zużycie materiałów i energii
III.
Usługi obce
IV.
Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V.
Wynagrodzenia
VI.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII.
Pozostałe koszty rodzajowe
VIII.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C.
Zysk ze sprzedaży (A-B)
D.
Pozostałe przychody operacyjne
55 760,32
50 560,67
2 000 631,60
826 488,54
15 852 660,62
9 632 647,72
31 326,51
15 118,66
0,00
0,00
1 084 437,01
656 800,79
61 816,59
37 908,30
142 715,86
172 057,74
275 200,00
94 963,95
1 498 730,29
914 396,15
127 357,34
329 066,77
I.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II.
Dotacje
0,00
0,00
III.
Inne przychody operacyjne
E.
Pozostałe koszty operacyjne
I.
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III.
Inne koszty operacyjne
F.
Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)
127 357,34
329 066,77
101 288,09
301 507,83
4 333,92
3 399,50
10 000,00
6 765,00
86 954,17
291 343,33
1 524 799,54
941 955,09
25 947,25
659 033,05
G.
Przychody finansowe
I.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
487 000,00
0,00
487 000,00
II.
Odsetki, w tym:
III.
Inne
H.
Koszty finansowe
I.
Odsetki
II.
Inne
I.
Zysk z działalności gospodarczej (F+G-H)
25 947,23
17 851,29
0,00
11 200,00
0,02
154 181,76
54 037,27
80 150,35
4 489,18
79 007,09
49 548,09
1 143,26
1 496 709,52
1 520 837,79
J.
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
0,00
0,00
I.
Zyski nadzwyczajne
0,00
0,00
II.
Straty nadzwyczajne
K.
Zysk (strata) brutto (I+/-J)
L.
Podatek dochodowy
M.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)
N.
Zysk (strata) netto (K-L-M)
Jacek Olechowski
Prezes Zarządu
0,00
0,00
1 496 709,52
1 520 837,79
311 509,00
205 577,00
0,00
0,00
1 185 200,52
1 315 260,79
Edyta Gurazdowska
Członek Zarządu
20 MEDIACAP SA
Ewa Wdowiak
Sporządziła:
Ewa Wdowiak
RAPORT 2014
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
Za okres
od 01.01.2013 do 31.12.2013
Lp.
Wyszczególnienie
I.
Zysk / Strata netto
II.
Korekty razem
1.
Amortyzacja
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Za okres
od 01.01.2014 do 31.12.2014
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
1 185 200,52
1 315 260,79
-1 201 560,43
-875 239,80
55 760,32
50 560,67
0,00
0,00
-429 466,75
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-25 902,56
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
4 333,92
3 399,50
5.
Zmiana stanu rezerw
445 579,26
-510 213,14
6.
Zmiana stanu zapasów
7.
Zmiana stanu należności
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10
Inne korekty
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)
10 425,00
0,00
-931 050,72
-239 448,86
-1 192 060,74
10 353,81
434 686,20
239 574,97
-3 331,11
0,00
-16 359,91
440 020,99
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
1.
2.
Z aktywów finansowych, w tym:
b) w pozostałych jednostkach:
- inne wpływy z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
II.
Wydatki
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2.
Na aktywa finansowe, w tym:
b) w pozostałych jednostkach:
3.
Inne wydatki inwestycyjne
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
I.
Wpływy
1.
Kredyty i pożyczki
2.
Inne wpływy finansowe
3.
Pozostałe wpływy ( otrzymane dotacje i granty)
II.
Wydatki
1.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
2.
Spłaty kredytów i pożyczek
3.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
4.
Odsetki
5.
Inne wydatki finansowe
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D.
Przepływy pieniężne netto razem
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F.
G.
0,00
1 011 000,00
380 931,10
380 931,10
0,00
0,00
0,00
937 000,00
937 000,00
0,00
0,00
74 000,00
-658 093,61
-3 374 114,07
-53 273,61
-61 993,07
-604 820,00
-604 820,00
0,00
-2 795 359,00
-2 795 359,00
0,00
0,00
-516 762,00
-277 162,51
-2 363 114,07
392 572,23
2 000 000,00
0,00
2 000 000,00
25 947,23
0,00
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
366 625,00
0,00
-995 572,90
-592 789,25
-989 166,78
0,00
0,00
-500 100,00
-6 361,45
0,00
-44,67
-68 733,25
0,00
-23 956,00
-603 000,67
1 407 210,75
-896 523,09
-515 882,33
-896 523,09
-515 882,33
0,00 0,00 Środki pieniężne na początek okresu
2 052 435,81
1 155 912,72
Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym
- o ograniczonej możliwości dysponowania
1 155 912,72
0,00
640 030,39
0,00
Jacek Olechowski
Prezes Zarządu
Edyta Gurazdowska
Członek Zarządu
21 MEDIACAP SA
Ewa Wdowiak
Sporządziła:
Ewa Wdowiak
RAPORT 2014
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
Lp.
I.
Za okres
od 01.01.2013 do 31.12.2013
Wyszczególnienie
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
4 955 054,98
4 002 594,09
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
0,00
0,00
0,00
0,00
4 955 054,98
4 002 594,09
556 744,00
556 744,00
0,00
0,00
249 633,10
249 633,10
0,00
249 633,10
I.a
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
1.
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1.1
a)
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
zwiększenie (z tytułu
- emisji akcji
zmniejszenie (z tytułu)
- umorzenia akcji
b)
Za okres
od 01.01.2014 do 31.12.2014
1.2
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
556 744,00
806 377,10
2.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
0,00
0,00
2.1
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
0,00
0,00
3.
Udziały (akcje) własne na początek okresu
-102 643,74
-102 643,74
3.1
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
-102 643,74
-102 643,74
4.
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
3 664 346,22
3 547 168,28
4.1
a)
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
zwiększenie (z tytułu)
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- rozwiązanie rezerwy na pod.odrocz. z tyt. kosztów New Connect
- koszty związane z wejściem na New Connect
- podział zysku/wypłata dywidendy
- koszty związane z podwyższeniem kapitału
-117 177,94
36 705,89
0,00
0,00
36 705,89
153 883,83
0,00
153 883,83
0,00
9 690 036,54
9 713 992,54
1 185 200,52
8 337 745,54
191 046,48
23 956,00
0,00
0,00
23 956,00
b)
4.2
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
3 547 168,28
13 237 204,82
5.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
0,00
0,00
5.1
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
6.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
0,00
0,00
6.1
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
1 325,55
1 325,55
7.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
1 325,55
1 325,55
7.2
a)
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
zwiększenie (z tytułu)
- zysku z roku ubiegłego
- podział zysku/wypłata dywidendy
1 325,55
835 282,95
835 282,95
835 282,95
835 282,95
1 325,55
1 185 200,52
1 185 200,52
1 185 200,52
1 185 200,52
b)
7.3
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
1 325,55
1 325,55
7.4
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
7.5
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
7.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7
Zysk/Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
8.
0,00
0,00
1 325,55
1 325,55
Wynik netto
Zysk netto
Strata netto
Odpisy z zysku
1 185 200,52
1 185 200,52
0,00
0,00
1 315 260,79
1 315 260,79
0,00
0,00
II.
a)
b)
c)
d)
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
Wypłata dywidendy
Przekazanie na kapitał zapasowy
Przekazanie na kapitał rezerwowy
Przekazanie na wewnętrzny fundusz celowy
5 187 794,61
0,00
0,00
0,00
0,00
15 257 524,52
0,00
0,00
0,00
0,00
III.
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
5 187 794,61
15 257 524,52
Jacek Olechowski
Prezes Zarządu
Edyta Gurazdowska
Członek Zarządu
22 MEDIACAP SA
Ewa Wdowiak
Sporządziła:
Ewa Wdowiak
RAPORT 2014
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota nr 1: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
Wyszczególnienie
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
Razem
Wartość brutto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
232 866,25
0,00
232 866,25
Zwiększenia w tym:
- zakup
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
516 762,00
516 762,00
516 762,00
516 762,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
232 866,25
516 762,00
749 628,25
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
177 934,83
0,00
177 934,83
Zwiększenia w tym:
- amortyzacja
0,00
0,00
0,00
0,00
14 330,04
14 330,04
0,00
0,00
14 330,04
14 330,04
Umorzenie
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
192 264,87
0,00
192 264,87
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpisy aktualizujące
Zwiększenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość netto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
54 931,42
0,00
54 931,42
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
40 601,38
516 762,00
557 363,38
Nota nr 2: Zmiana stanu środków trwałych
Wyszczególnienie
Grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
213 148,41
25 604,75
64 276,64
303 029,80
Zwiększenia:
- zakup
0,00
0,00
0,00
0,00
41 855,00
41 855,00
0,00
0,00
20 138,07
20 138,07
61 993,07
61 993,07
Zmniejszenia:
- likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
5 230,00
5 230,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 230,00
5 230,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
249 773,41
25 604,75
84 414,71
359 792,87
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
143 743,48
25 604,75
64 276,64
233 624,87
Zwiększenia:
- amortyzacja
0,00
0,00
0,00
0,00
31 749,78
31 749,78
0,00
0,00
4 480,85
4 480,85
36 230,63
36 230,63
Zmniejszenia:
- likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
1 830,50
1 830,50
0,00
0,00
0,00
0,00
1 830,50
1 830,50
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
173 662,76
25 604,75
68 757,49
268 025,00
Umorzenie
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość netto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
69 404,93
0,00
0,00
69 404,93
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
76 110,65
0,00
15 657,22
91 767,87
23 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Nota nr 3: Do największych realizowanych zadań wg stanu na dzień 31.12.2014 r. należą:
Lp.
Nazwa zadania
Wartość na 31.12.2014
Wpłacone zaliczki na zakup programu B2B
460 000,00
Wpłacona zaliczka na zakup systemu ksiegowego
56 762,00
1
2
Nota nr 4: Zmiana stanu należności długoterminowych
Stan na 31.12.2013
Wyszczególnienie
- od pozostałych jednostek:
wartość brutto
odpisy aktualizujące
Stan na 31.12.2014
wartość netto
wartość brutto
wartość netto
kaucje
0,00
0,00
0,00
3 117,00
0,00 3 117,00
razem
0,00
0,00
0,00
3 117,00
0,00
3 117,00
Ogółem
0,00
0,00
0,00
3 117,00
0,00
3 117,00
Nota nr 5: Zmiany w stanie inwestycji długoterminowych
Długoterminowe aktywa
finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem inwestycje
długoterminowe
0,00
4 730 612,61
0,00
4 730 612,61
0,00
0,00
0,00
0,00
9 058 474,64
9 058 474,64
0,00
0,00
9 058 474,64
9 058 474,64
Zmniejszenia w tym:
- zwrot dopłat na kapitał rezerwowy
spółki Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o.
0,00
0,00
0,00
0,00
450 000,00
450 000,00
0,00
0,00
450 000,00
450 000,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
13 339 087,25
0,00
13 339 087,25
Wyszczególnienie
Nieruchomości
B.Z. 31.12.2013
0,00
Zwiększenia w tym:
- nabycie udziałów spółki The Digitals Sp. z o.o.
Wartości niematerialne
i prawne
Wartość brutto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość netto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
4 730 612,61
0,00
4 730 612,61
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
13 339 087,25
0,00
13 339 087,25
24 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Nota nr 6: Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych – w jednostkach powiązanych i w pozostałych
jednostkach
Wyszczególnienie
Udziały i akcje
Inne papiery wartościowe
Udzielone pożyczki
Inne długoterminowe
aktywa finansowe
Razem
- w jednostkach powiązanych
Wartość brutto
B.Z. 31.12.2013
3 031 112,61
0,00 0,00 1 699 500,00
4 730 612,61
Zwiększenia:
- nabycie udziałów spółki The Digitals Sp. z o.o.
9 058 474,64
9 058 474,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 058 474,64
9 058 474,64
Zmniejszenia:
- zwrot dopłat na kapitał rezerwowy
spółki Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
450 000,00
450 000,00
450 000,00
450 000,00
B.Z. 31.12.2014
12 089 587,25
0,00
0,00
1 249 500,00
13 339 087,25
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość netto
B.Z. 31.12.2013
3 031 112,61
0,00
0,00
1 699 500,00
4 730 612,61
B.Z. 31.12.2014
12 089 587,25
0,00
0,00
1 249 500,00
13 339 087,25
- w pozostałych jednostkach
Wartość brutto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość netto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Nota nr 7: Udziały i akcje w jednostkach zależnych wg stanu na 31.12.2014
Nazwa (siedziba)
Wartość brutto udziałów i akcji
w cenie nabycia
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
udziałów i akcji
Udział w kapitale (%)
Udział w głosach (%)
Udział w zysku/stracie
netto (%)
Kapitały własne
na dzień bilansowy
426 292,61
75,00
75,00
75,00
1 320 147,15
2 604 820,00
53,00
53,00
53,00
5 723 319,06 9 058 474,64
54,00
54,00
54,00
1 701 353,72
Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. Warszawa, ul. Goraszewska 23
1.
2.
3.
426 292,61
0,00
IQS Sp. z o.o. Warszawa, ul. Francuska 37
2 604 820,00
0,00
The Digitals Sp. z o.o. warszawa, Mińska 25 bud 63
9 058 474,64
0,00
Razem
12 089 587,25
0,00
25 MEDIACAP SA
12 089 587,25
RAPORT 2014
Nota nr 8: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
B.Z. 31.12.2013
Tytuł zdarzenia
kwota ujemnej
różnicy przejściowej
B.Z. 31.12.2014
stawka podatku
odroczonego
kwota aktywów
kwota ujemnej
stawka podatku
odroczonego
kwota aktywów
- od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy BIEŻĄCEGO ROKU
1) Naliczone, lecz nie zapłacone odsetki
0,00
19%
0,00
9 942,50
19%
1 889,00
2) Rezerwy kosztowe
0,00
19%
0,00
30 565,26
19%
5 807,00
3) Koszty umów o dzieło/zlecenia nie
wypłacone w okresie obrachunkowym
100 310,00
19%
19 059,00
26 492,00
19%
5 033,00
4) Składki ZUS nieopłacone przez pracodawcę
w okresie obrachunkowym
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
5) Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracowników w okresie obrachunkowym
16 275,87
19%
3 092,00
16 293,46
19%
3 096,00
6) Ujemne różnice kursowe niezrealizowane
741,15
19%
141,00
0,00
19%
0,00
7) Faktury zakupu przeterminowane pow. 30 dni
23 356,77
19%
4 438,00
266 114,88
19%
50 562,00
RAZEM
140 683,79
x
26 730,00
349 408,10
x
66 387,00
0,00
x
0,00
0,00
x
0,00
0,00
x
0,00
0,00
x
26 730,00
- od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy lat ubiegłych
RAZEM
- od zdarzeń odnoszonych na inne pozycje kapitału własnego
RAZEM
OGÓŁEM
0,00
66 387,00
Nota nr 9: Należności krótkoterminowe
Stan na 31.12.2013
Wyszczególnienia
1. Od jednostek powiązanych
Stan na 31.12.2014
wartość brutto
wartość netto
wartość brutto
wartość netto
1 033 290,76
0,00
1 033 290,76
646 542,52
0,00
646 542,52
706 670,76
0,00
706 670,76
646 542,52
0,00
646 542,52
646 542,52
a) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
706 670,76
0,00
706 670,76
646 542,52
0,00
b) inne
326 620,00
0,00
326 620,00
0,00
0,00
0,00
2. Należności od pozostałych jednostek, w tym:
3 446 425,43
200 000,00
3 117 311,05
3 749 650,53
206 765,00
3 542 885,53
a) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
3 317 311,05
200 000,00
3 117 311,05
3 368 507,37
206 765,00
3 161 742,37
- do 12 miesięcy
3 317 311,05
200 000,00
3 117 311,05
3 368 507,37
206 765,00
3 161 742,37
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
100 086,65
0,00
100 086,65
46 570,73
0,00
46 570,73
c) inne
29 027,73
0,00
29 027,73
334 572,43
0,00
334 572,43
RAZEM
4 479 716,19
200 000,00
4 279 716,19
4 396 193,05
206 765,00
4 189 428,05
26 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Nota nr 10: Należności krótkoterminowe według wieku na 31.12.2014
Należności przeterminowane w dniach (wg terminów płatności)
Wyszczególnienia
Należności bieżące
0-90
90-180
180-360
powyżej 360
Razem
549 399,24
97 143,28
0,00
0,00
0,00
646 542,52
– od jednostek powiązanych:
Z tytułu dostaw i usług (brutto)
Z tytułu dostaw i usług (odpisy)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Z tytułu dostaw i usług (netto)
549 399,24
97 143,28
0,00
0,00
0,00
646 542,52
Pozostałe (brutto)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe (odpisy)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe (netto)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 368 507,37
– od pozostałych jednostek:
2 213 482,10
931 713,23
2 763,14
18 211,90
202 337,00
Z tytułu dostaw i usług (odpisy)
0,00 0,00
0,00
6 765,00
200 000,00
206 765,00
Z tytułu dostaw i usług (netto)
2 213 482,10
931 713,23
2 763,14
11 446,90
2 337,00
3 161 742,37
Dochodzone na drodze sądowej (brutto)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dochodzone na drodze sądowej (odpisy)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dochodzone na drodze sądowej (netto)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe (brutto)
381 143,16
0,00
0,00
0,00
0,00
381 143,16
Pozostałe (odpisy)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe (netto)
381 143,16
0,00
0,00
0,00
0,00
381 143,16
pozostałe
należności
od jednostek
pozostałych
należności
dochodzone
na drodze sądowej
od jednostek
pozostałych
Razem
Nota nr 9: Należności krótkoterminowe
Opisy aktualizujące
Wyszczególnienia
należności z tytułu
dostaw i usług
od jednostek
powiązanych
pozostałe
należności
od jednostek
powiązanych
należności z tytułu
dostaw i usług
od pozostałych
jednostek
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
200 000,00
0,00
0,00
200 000,00
Zwiększenia w tym:
0,00
0,00
6 765,00
0,00
0,00
6 765,00
6 765,00
- z działalności operacyjnej
0,00
0,00
6 765,00
0,00
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
206 765,00
0,00
0,00
206 765,00
27 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Nota nr 12: Krótkoterminowe aktywa finansowe (oprócz środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych)
Wyszczególnienie
Udziały i akcje
Inne papiery wartościowe
Udzielone pożyczki
Inne długoterminowe
aktywa finansowe
Razem
- w jednostkach powiązanych
Wartość brutto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia w tym:
- pożyczka
0,00
0,00
0,00
0,00
263 820,00
263 820,00
0,00
0,00
263 820,00
263 820,00
Zmniejszenia :
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
263 820,00
0,00
263 820,00
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość netto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
263 820,00
0,00
263 820,00
- w pozostałych jednostkach
Wartość brutto
B.Z. 31.12.2013
0,00
Zwiększenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2013
0,00
Zwiększenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość netto
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Nota nr 13: Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2013
Stan na 31.12.2014
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
1 145 979,59
146 366,11
a) Rachunek w banku mBank
b) Rachunek w banku PEKAO SA
c) Pomocniczy rachunek w banku PEKAO SA
d) Rachunek w banku BPH SA
e) Rachunek w banku BPH SA zw. z obsługą dotacji
f) Rachunek maklerski w banku BRE BANK SA
g) Rachunek w banku mBank EUR
h) Rachunek w banku mBank GPB
j) Rachunek w banku mBank USD
3 000,00
0,00
0,00
771 523,33
366 625,00
4 831,26
0,00
0,00
0,00
25 000,00
28 152,12
754,21
425,78
0,00
4 831,26
16 172,87
9,07
71 020,80
2. Inne środki pieniężne:
9 933,13
493 664,28
a) Środki pieniężne w drodze
b) Lokaty
9 933,13
0,00
0,00
493 664,28
3. Inne aktywa pieniężne:
0,00
0,00
c) nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku przepływów pieniężnych
0,00
0,00
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku
przepływów pieniężnych do środków pieniężnych
0,00
0,00
5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych (1+2+3-3c+4)
1 155 912,72
640 030,39
28 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Nota nr 14: Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
B.Z. 31.12.2013
B.Z. 31.12.2014
Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe
7 455,47
9 135,37
Przychody roku bieżącego
12 000,00
0,00
Opłacone z góry prenumeraty
799,99
533,35
Koszty m-ca nastepnego
52 474,00
11 345,00
29 834,35
Pozostałe
59,58
Koszty wejścia na giełdę (IPO)
0,00
97 334,00
Razem
72 789,04
148 182,07
Nota nr 15: Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
B.Z. 31.12.2013
Tytuł zdarzenia
kwota dodatnia
B.Z. 31.12.2014
stawka podatku
odroczonego
kwota rezerwy
kwota dodatnia
stawka podatku
odroczonego
kwota rezerwy
- od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy BIEŻĄCEGO ROKU
Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane
0,00
19%
0,00
6 559,29
19%
1 249
Naliczone, lecz nie zapłacone odsetki
0,00
19%
0,00
11 200,00
19%
2 128
RAZEM
0,00
0,00
0,00
17 759,29
0,00
3 377,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy lat ubiegłych
RAZEM
- od zdarzeń odnoszonych na inne pozycje kapitału własnego
RAZEM
OGÓŁEM
0,00
3 377,00
Nota nr 16: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Pozostałe
Razem
B.Z. 31.12.2013
1 025 218,53
1 025 218,53
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
308 564,32
639 483,45
385 735,08
308 564,32
642 483,45
382 735,08
B.Z. 31.12.2014
308 564,32
308 564,32
Nota nr 17: Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Wyszczególnienie
Kredyty i pożyczki
B.Z. 31.12.2013
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
Z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
Inne zobowiązania
finansowe
Inne
Razem
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- od pozostałych jednostek
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
powyżej 1 roku do 3 lat
833 100,00
833 100,00
B.Z. 31.12.2014
833 100,00
0,00
0,00
0,00
833 100,00
29 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Nota nr 18: Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania przeterminowane
Wyszczególnienie
B.Z. 31.12.2013
B.Z. 31.12.2014
Zobowiązania
bieżące
do 90 dni
90-180 dni
180-360 dni
powyżej 360 dni
118 080,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
118 080,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
118 080,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Nota nr 19: Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek
Wyszczególnienie
B.Z. 31.12.2013
B.Z. 31.12.2014
Zobowiązania
bieżące
Zobowiązania przeterminowane
do 90 dni
90-180 dni
180-360 dni
powyżej 360 dni
Kredyty i pożyczki
0,00
666 800,00
666 800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
kredyt inwestycyjny
0,00
666 800,00
666 800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- zobowiązania w tyt. leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Z tytułu dostaw i usług:
1 265 302,87
1 282 332,48
448 948,41
733 725,51
91 919,33
5 991,66
1 747,57
1 747,57
- do 12 miesięcy
1 265 302,87
1 282 332,48
448 948,41
733 725,51
91 919,33
5 991,66
0,00
0,00
0,00 0,00
0,00
0,00
0,00
Zaliczki otrzymane na dostawy
52 554,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- zaliczki otrzymane od Klientów
52 554,58
0,00
0,00
0,00 0,00
0,00
0,00 Zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
17 158,05
358 982,68
358 982,68
0,00
0,00
0,00
0,00
- z tyt. VAT
0,00
240 106,25
240 106,25
0,00
0,00
0,00
0,00
- z tyt. PIT
10 367,00
7 028,00
7 028,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- z tyt. ZUS
6 791,05
3 964,43
3 964,43
0,00
0,00
0,00
0,00
- z tyt. CIT
0,00
107 884,00
107 884,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Z tytułu wynagrodzeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne
2 341 087,40
205 583,55
205 583,55
0,00
0,00
0,00
0,00
- kaucje, wadia
0,00
195 000,00
195 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- pozostałe
16 824,40
10 583,55
10 583,55
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
3 676 102,90
2 513 698,71
1 680 314,64
733 725,51
91 919,33
5 991,66
1 747,57
Nota nr 20: Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Wyszczególnienie
B.Z. 31.12.2013
B.Z. 31.12.2014
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2014
0,00
0,00
Ujemna wartośc firmy
Inne rozliczenia międzyokresowe
1. Długoterminowe
366 625,00
0,00
2. Krótkoterminowe
0,00
366 625,00
a) Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych
0,00
366 625,00
RAZEM
366 625,00
366 625,00
OGÓŁEM
366 625,00
366 625,00
30 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Nota nr 21: Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)
01.01.2013 - 31.12.2013
01.01.2014 - 31.12.2014
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:
20 727 078,80
12 290 527,34
- usługi
20 727 078,80
12 290 527,34
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:
276 200,00
110 415,18
- ze sprzedaży towarów
- ze sprzedaży materiałów
276 200,00
0,00
110 415,18
0,00
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:
842 208,45
502 434,00
- sprzedaż produktów
- sprzedaż usług
- sprzedaż towarów
- sprzedaż materiałów
0,00
566 008,45
276 200,00
0,00
0,00
502 434,00
0,00
0,00
RAZEM
16 851 303,20
12 400 942,52
Struktura terytorialna
01.01.2013 - 31.12.2013
01.01.2014 - 31.12.2014
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem, w tym:
20 727 078,80
12 290 527,34
Kraj
Eksport
19 956 635,08
770 443,72
11 991 155,99
299 371,35
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem, w tym:
276 200,00
110 415,18
Kraj
Eksport
276 200,00
0,00
110 415,18
0,00
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:
842 208,45
0,00
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Kraj
Eksport
566 008,45
566 008,45
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Kraj
Eksport
276 200,00
276 200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
21 003 278,80
12 400 942,52
Nota nr 22: Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie
01.01.2013 - 31.12.2013
01.01.2014 - 31.12.2014
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
- Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II.
Dotacje
0,00
0,00
III.
Inne przychody operacyjne
127 357,34
329 066,77
127 348,21
0,00
4,53
0,00
4,60
0,00
248 097,44
5 699,36
34 294,61
40 506,84
5,51
463,01
127 357,34
329 066,77
I.
- Przychody z tyt. refaktur
- Uzyskane odszkodowania
- Spisanie przedwanionych zobowiązań
- Rozwiązanie rezerw
- Zaokrąglenia VAT i inne
- Inne przychody operacyjne
RAZEM
Nota nr 23: Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie
I.
II.
III.
01.01.2013 - 31.12.2013
01.01.2014 - 31.12.2014
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
4 333,92
3 399,50
- Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
4 333,92
3 399,50
10 000,00
6 765,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
- Odpis aktualizujący należności
10 000,00
6 765,00
Inne koszty operacyjne
86 954,17
291 343,33
- Koszty z tyt. refaktur
- Kary, grzywny i odszkodowania
- Darowizny
- Odpisane należności
- Zaokrąglenie VAT i inne
- Inne koszty operacyjne
79 944,46
0,00
7 000,00
0,58
9,13
0,00
248 097,44
16 646,36
0,00
24 823,51
4,20
1 771,82
101 288,09
301 507,83
RAZEM
31 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Nota nr 24: Przychody finansowe
Wyszczególnienie
I.
II.
01.01.2013 - 31.12.2013
01.01.2014 - 31.12.2014
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
487 000,00
- Otrzymane dywidendy
w tym od jednostek powiązanych:
- The Digitals Sp. z o.o.
- IQS Sp. z o.o.
0,00
0,00
0,00
0,00
487 000,00
487 000,00
486 000,00
1 000,00
Odsetki
25 947,23
172 033,05
- bankowe
- odsetki od udzielonych pożyczek
- odsetki pozostałe
- rozwiązanie rezerwy na odsetki NC
w tym od jednostek powiązanych
- IQS Data Sp. z o.o.
25 947,23
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 238,27
11 200,00
413,02
154 181,76
11 200,00
11 200,00
0,00
III.
Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
IV.
Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
V.
Inne
0,02
16 623,84
- dodatnie różnice kursowe
- inne
0,00
0,02
16 623,84
0,00
25 947,25
675 656,89
RAZEM
Nota nr 25: Koszty finansowe
Wyszczególnienie
I.
01.01.2013 - 31.12.2013
01.01.2014 - 31.12.2014
Odsetki
4 489,18
79 007,09
- odsetki budżetowe
- odsetki od zobowiązań
- odsetki od kredytów bankowych
- odsetki od leasingu finansowego
- w tym od jednostek powiazanych:
3 411,35
676,95
356,21
44,67
0,00
162,00
189,84
78 655,25
0,00
0,00
II.
Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
III.
Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
IV.
Inne koszty finansowe
49 548,09
17 767,10
- ujemne różnice kursowe
49 548,09
17 767,10
RAZEM
54 037,27
96 774,19
32 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Nota nr 26: Rozliczenie głównych pozycji rózniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym
od wyniku finansowego (zysku/straty) brutto
01.01.2013 - 31.12.2013
01.01.2014 - 31.12.2014
21 003 278,80
127 357,34
25 947,25
0,00
12 400 942,52
329 066,77
675 656,89
0,00
21 156 583,39
13 405 666,18
0,00
0,00
0,00 0,00
0,00
0,00
154 181,76
12 295,50
11 200,00
487 000,00
Przychody bilansowe
1.
2.
3.
4.
Sprzedaż produktów i usług
Pozostałe przychody finansowe
Zyski nadzwyczajne
Razem
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania
Razem
Przychody wyłączone z podstawy opodatkowania
1.
2.
3.
4.
Przychód z leasingu operacyjnego opodatkowany w 2007 r
Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny kont dewizowych
Zarachowane odsetki od lokaty
Zmniejszenie odpisów aktualizacyjnych niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów
Razem
PRZYCHODY PODLEGAJĄCE OPODATKOWANIU
0,00
664 677,26
21 156 583,39
12 740 988,92
19 504 548,11
101 288,09
54 037,27
0,00
11 486 546,37
301 507,83
96 774,19
0,00
19 659 873,87
11 884 828,39
0,00
37 879,58
741,15
10 000,00
24 147,29
100 310,00
3 411,35
0,00
4 333,92
7 380,82
-6 321,73
7 000,00
0,58
54 691,54
0,00
0,00
23 356,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 977,74
3 372,63
6 765,00
53 298,52
26 492,00
162,00
337,25
0,00
0,00
17,59
0,00
0,00
96 320,71
120,00
10 947,00
266 114,88
30 445,26
9 922,00
20,50
50 122,38
266 931,27
560 435,46
6 361,45
3 151,85
132 384,32
0,00 0,00
0,00
100 310,00
23 356,77
Koszty bilansowe
1.
2.
3.
4.
Koszty podstawowej działalności operacyjnej
Koszty pozostałej działalności operacyjnej
Koszty działalności finansowej
Starty nadzwyczajne
Razem
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
Składki ZUS płatnika opłacone w roku następnym
Koszty nieprawidłowo udokumentowane (paragony, oświadczenia)
Ujemne różnice kursowe niezrealizowane
Odpisy aktualizacyjne na należności
Koszty reprezentacji
Niewypłacone wynagrodzenia za prace zlecone osobom fizycznym
Odsetki budżetowe
VAT nieodliczony w czasie
Rozliczenie wykupu leasingu
Amortyzacja od leasingu finansowego
Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracowników
Darowizny
Spisane należności przedawnione
Dobrowolne składki na rzecz organizacji
Nie zapłacone noty księgowe
Kary, grzywny
FV zakupu przeterminowane powyżej 30 dni
Rezerwy kosztowe
Naliczone, lecz nie zapłacone odsetki od kredytu
Naliczone, lecz nie zapłacone odsetki od zobowiązań
Pozostałe koszty NKUP
Razem
Inne korekty kosztów podatkowych
1.
2.
3.
4.
Opłaty leasingowe
Składki ZUS płatnika zapłacone z roku bieżącego
Wypłacone w 2013 r wynagrodzenia za prace zlecone niezaliczone do kosztów
Zapłacone faktury po upływie terminu płatności
Razem
RAZEM KOSZTY PODATKOWE
141 897,62
123 666,77
19 534 840,22
11 448 059,70
33 112,72
394 503,83
19 999,73
0,00
Zmniejszenia podstawy opodatkowania
1.
2.
Rozliczenie straty z 2009
Rozliczenie straty z 2010
Razem
427 616,55
19 999,73
1 194 127,00
1 272 929,00
Stawka podatku dochodowego od osób prawnych
Podatek dochodowy (zobowiązanie)
0,19
226 884,00
0,19
241 857,00
Podatek odroczony i inne, w tym:
84 625,00
-36 280,00
Przypis podatkowy
Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczonego
Zmiana rezerwy z tytułu podatku odroczonego
0,00
84 625,00
-5,00
0,00
-39 657,00
3 377,00
311 509,00
205 577,00
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
1.
2.
3.
RAZEM PODATEK DOCHODOWY
33 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
MEDIACAP SA Warszawa, ul. Francuska 37 I. Noty do rachunku przepływów pieniężnych
1. Podział działalności przyjęty w rachunku przepływów pieniężnych:
•
działalność operacyjna – związana jest z działalnością statutową Spółki, która
polega głównie na prowadzeniu agencji reklamowej oraz ponoszeniu związanych
z tym kosztów,
•działalność inwestycyjna – polega na nabywaniu oraz sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długo- i krótkoterminowych
aktywów finansowych,
•
działalność finansowa – polega na pozyskiwaniu kapitałów własnych i obcych
(krótko- i długoterminowych) oraz na spłacie zobowiązań z tego tytułu.
2.Przyczyny występujących niezgodności pomiędzy zmianami bilansowymi a zmianami
stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
Wyszczególnienie
I.
II.
III.
IV.
01.01.2013 - 31.12.2013
01.01.2014 - 31.12.2014
Amortyzacja
55 760,32
50 560,67
amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
amortyzacja środków trwałych
14 330,04
41 430,28
14 330,04
36 230,63
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-25 902,56
-429 466,75
odsetki zapłacone
odsetki otrzymane
dywideny otrzymane
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
odsetki naliczone od kredytów i pożyczek
44,67
-25 947,23
0,00
0,00
0,00 68 733,25
0,00
-487 000,00
-11 200,00
0,00
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
4 333,92
3 399,50
wartość netto sprzedanych środków trwałych
4 333,92
3 399,50
445 579,26
-510 213,14
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu
V.
VI.
445 579,26
-510 213,14
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
0,00
0,00
zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu
przesunięcia do/ze środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
-931 050,72
-239 448,86
-931 050,72
-239 448,86
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
VII.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika
z następujących pozycji:
-825 435,74
2 313 909,19
1 493 109,29
5 717,97
-2 234 260,00
2 313 909,19
0,00
0,00
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:
68 061,20
239 574,97
zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów
68 061,20
239 574,97
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
korekta o zmianę zobowiązań z tytułu leasingu
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych
VIII.
34 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
II. Pozostałe noty objaśniające
1. Informacja o instrumentach finansowych
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do
następujących kategorii: aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone
do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, aktywa finansowe utrzymywane do
terminu wymagalności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, Spółka zalicza aktywa nabyte
w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen
oraz wahań innych czynników rynkowych, a także inne aktywa finansowe, bez względu
na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik
portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych.
Aktywa finansowe zaliczone przez Spółkę do przeznaczonych do obrotu nie mogą być
przekwalifikowane do innych kategorii.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich
wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej
stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych
zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za
wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego
kontraktu jednoznacznie wynika, że Spółka nie utraciła kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółka zalicza
nie zakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe,
dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej
oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych,
na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem,
że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży stanowią wszelkie aktywa finansowe nie
będące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi
utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały
w innych podmiotach nie będących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka
nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
35 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
Aktywa finansowe Spółka wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia
kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub
przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe
– w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników
majątkowych.
Aktywa finansowe, Spółka wycenia nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego,
w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej za wyjątkiem:
•
pożyczek udzielonych i należności własnych wycenianych w wysokości skorygowanej
ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności
o krótkim terminie wymagalności (do 12 m-cy) wyceniane są w kwocie wymaganej
zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności
wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez Spółkę nie
różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty,
•
aktywów finansowych, dla których jest ustalony termin wymagalności wycenianych
w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy
procentowej,
•
aktywów finansowych, dla których nie jest ustalony termin wymagalności wycenianych w cenie nabycia.
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii zobowiązania
finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i inne
zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe Spółka wycenia nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wysokości skorygowanej ceny nabycia za wyjątkiem zobowiązań
finansowych przeznaczonych do obrotu wycenianych w wartości godziwej.
W przypadku zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności (handlowych),
dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej
zapłaty.
Rodzaj instrumentu finansowego
Wartość wg wyceny bilansowej
Aktywa
Pożyczki udzielone należności własne
- pożyczki
263 820,00
- należności z tyt. dostaw i usług
3 808 284,89
- środki pieniężne
640 030,39
Zobowiązania finansowe
36 MEDIACAP SA
Kredyty
1 499 900,00
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
1 282 332,48
RAPORT 2014
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Lp.
Rodzaj zobowiązania
1
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
Odsetki naliczone lecz nie zapłacone
Odsetki naliczone
i zapłacone
do 3 miesięcy
od 3 do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
kredyty i pożyczki
68 733,25
9 922,00
0,00
0,00
zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
169,34
20,50
0,00
0,00
RAZEM
68 902,59
9 942,50
0,00
0,00
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Lp.
Rodzaj aktywu
1
Udzielone pożyczki
2
3
Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane
Odsetki naliczone
i zrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
0,00
11 200,00
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług
413,02
0,00
0,00
0,00
Środki pieniężne
6 238,27
0,00
0,00
0,00
RAZEM
6 651,29
11 200,00
0,00
0,00
2.Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
prawa własności budynków i budowli - nie występują.
3.W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała żadnego rodzaju działalności oraz
nie przewiduje się takiego zaniechania w następnym okresie.
4.W roku 2014 r. w Spółce nie wystąpiły zyski jaki i straty nadzwyczajne, zarówno losowe
i pozostałe.
5.Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych – nie wystąpił.
6.W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących środki trwałe.
7.Nie wystąpił koszt wytworzenia środków trwałych w budowie.
8.Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
9.
Spółka nie posiada nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych,
używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów
leasingu.
37 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
10.Nakłady inwestycyjne poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym wyniosły
578 755,07 z tego:
• na inwestycje rzeczowe 578 755,07 zł.
W 2014 roku nie poniesiono nakładów na ochronę środowiska, Spółka również nie
planuje ponieść żadnych nakładów z tego tytułu w 2015 roku.
11.
Zarząd
Spółki
zarekomenduje
do
Walnego
Zgromadzenia
przeznaczenie
osiągniętego zysku na kapitał rezerwowy.
12.Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu i rachunku zysków i strat wyrażonych
w walutach obcych
Pozycja bilansowa lub rachunku zysków i strat
Rodzaj waluty
Wartość kursu
Nr tabeli
Data
Zobowiązania i należności z tyt. dostaw
i usług oraz środków pienięznych
EUR
4,2623
252/A/NBP/2014
31.12.2014
Zobowiązania i należności z tyt. dostaw
i usług oraz środków pienięznych
USD
3,5072
252/A/NBP/2014
31.12.2014
13.Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Kwota kredytu /
pożyczki wg umowy
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
Kwota kredytu /
pożyczki pozostała
do spłaty
Warunki
oprocentowania
zł
waluta
zł
PLN
666 800
PLN
waluta
Termin spłaty
Zabezpieczenia
31.07.2017
weksel
Termin spłaty
Zabezpieczenia
31.07.2017
weksel
Zobowiązanie długoterminowe
w okresie spłaty do 12 m-cy:
mBank S.A. Warszawa,
Senatorska 18 Razem
2 000 000
2 000 000
WIBOR 3M
+2,0%p.a
666 800
14.Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Kwota kredytu /
pożyczki wg umowy
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
mBank S.A. Warszawa,
Senatorska 18 Razem
2 000 000
2 000 000
38 MEDIACAP SA
Kwota kredytu /
pożyczki pozostała
do spłaty
Warunki
oprocentowania
zł
waluta
zł
PLN
833 100
PLN
833 100
waluta
WIBOR 3M
+2,0%p.a
RAPORT 2014
15.
Kwoty transakcji ze stronami powiązanymi w roku 2014 oraz salda na dzień
31 grudnia 2014 r. prezentuje poniższa tabela.
Wzajemne rozrachunki
Wzajemne transakcje
Lp.
Nazwa podmiotu
Należności
Zobowiązania
Przychody
Koszty
1.
Scholz&Friends Warszawa
274 955,71
0,00
181 841,42
186 778,71
2.
The Digitals Sp. z o.o.
236 957,51
0,00
339 552,35
95 462,80
3.
IQS Sp. z o.o.
102 374,13
0,00
155 405,00
117 150,00
4.
QUANT Sp. z o.o.
6 077,98
0,00
4 941,45
5 000,00
5.
IQS Online Sp. z o.o.
12 300,00
0,00
10 000,00
0,00
6.
Edge Technology Sp. z o.o.
13 877,19
0,00
51 819,27
0,00
Razem
646 542,52
0,00
743 559,49
404 391,51
16.W 2014 r. Spółka nie zawierała znaczących transakcji ze stronami powiązanymi na
innych warunkach niż warunki rynkowe.
17.W bieżącym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć.
18.
Przeciętne zatrudnienie w roku 2014 roku wynosiło 2 osoby na stanowiskach
nieroboczych.
19.Wartość wynagrodzeń wypłaconych należnych i potencjalnie należnych dla osób
zarządzających i nadzorujących w roku 2014 wynosiła:
• Członków Zarządu 84 000,00 zł.,
• Członków Rady Nadzorczej 25 500,00 zł.
20.
Spółka nie udzielała żadnych pożyczek zarówno Członkom Zarządu jak i Rady
Nadzorczej.
21.
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy 2014 r. nie ujmuje
znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
22.
W 2014 r. Spółka nie zawarła żadnych umów nieuwzględnionych w bilansie
w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową
i wynik finansowy Spółki.
23.Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia.
24.W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie było realizowane połączenie
spółek.
39 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
25.Wartość netto wynagrodzenia biegłego rewidenta, wypłacona lub należna za rok
obrotowy 2014 wynosi:
•
9 000,00 zł z tytułu obowiązkowego
badania rocznego sprawozdania
finansowego,
• 8 000,00 zł z tytułu badania skonsolidowanego badania finansowego,
•68 000,00 zł z tytułu poniesionych w 2014 roku wydatków na usługi doradcze
związane z przygotowaniem prospektu emisyjnego.
26.Zmiany zasad rachunkowości w 2014 r. nie wystąpiły
Sprawozdanie finansowe przedstawił Zarząd Spółki:
Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez:
Ewę Wdowiak
Warszawa, 16 luty 2015 roku
40 MEDIACAP SA
III
OŚWIADCZENIA
ZARZĄDU
RAPORT 2014
41MEDIACAP
41
MEDIACAPSA
SA
RAPORT 2014
42 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
III.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO
BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Spółki MEDIACAP SA oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki, został
wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci,
dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej
i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Miejscowość: Warszawa, 16 luty 2015
Jacek Olechowski
Edyta Gurazdowska
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
43 MEDIACAP SA
RAPORT 2014
OŚWIADCZENIE
ZARZĄDU
W
SPRAWIE
RZETELNOŚCI
SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Spółki MEDIACAP SA oświadcza, że według swojej najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe za 2014 i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę MEDIACAP SA, oraz że przedstawione dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki MEDIACAP SA oraz jego wynik finansowy. Ponadto Zarząd Spółki MEDIACAP SA oświadcza,
że sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz sytuacji Emitenta,
w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Miejscowość: Warszawa, 16 luty 2015
Jacek Olechowski
Edyta Gurazdowska
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
44 MEDIACAP SA
IV
OPINIA I RAPORT
AUDYTORA
DOTYCZĄCE
JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
MEDIACAP SA
ZA 2014
RAPORT 2014
45MEDIACAP
45
MEDIACAPSA
SA
OPINIA I RAPORT NIEZALEŻNEGO
BIEGŁEGO REWIDENTA
dotycząca sprawozdania finansowego
MEDIACAP S.A.
w
Warszawie
za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r.
Opinia zawiera 2 strony
Raport zawiera 11 stron
Opinia niezależnego biegłego rewidenta
oraz raport z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2014 r.
MEDIACAP S.A.
Opinia z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia MEDIACAP S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego MEDIACAP S.A. z
siedzibą w Warszawie ul. Francuska 37, („Spółka”), na które składa się wprowadzenie do
sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r., rachunek zysków i
strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok
obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie
i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z
działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r.
poz. 330 z późniejszymi zmianami) („ustawa o rachunkowości”) oraz wydanymi na jej podstawie
innymi obowiązującymi przepisami. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę
wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne
od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są
zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności
spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym
sprawozdaniu finansowym, o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką)
rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych
stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego
przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych
standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce
oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu
szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w
razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają
na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i
przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie
finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych
nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania
dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur
badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości
sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę
tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz
rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do
okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania
kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej
polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej
prezentacji sprawozdania finansowego.
1
Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000034774
MEDIACAP S.A.
Opinia z badania sprawozdania finansowego
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i
odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe MEDIACAP S.A. przedstawia rzetelnie i
jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2014 r., wynik finansowy oraz
przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we
wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej
podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania
finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki oraz zostało sporządzone na
podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.
Inne kwestie
Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie
z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których
mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz załącznika nr 3 „Informacje bieżące i okresowe w
alternatywnym systemie obrotu przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku
NewConnect” do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu organizowanego przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., a zawarte w nim informacje, pochodzące ze
zbadanego jednostkowego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
Marta Komorowska
Biegły rewident nr 11272
kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie
w imieniu PKF Consult Sp. z o.o.
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6 lok. 1B
02-695 Warszawa
Łódź, 26 lutego 2015 r.
2
Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000034774
Raport
z badania sprawozdania finansowego
MEDIACAP S.A.
w
Warszawie
za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r.
za okres od 01.01r. do 31.12. r.
Raport uzupełniający opinię zawiera 11 stron
Raport z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2014 r.
MEDIACAP S.A.
Spis treści
1.
Część ogólna raportu
3
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.1.4.
1.1.5.
1.2.
3
3
3
3
3
4
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.4.
Dane identyfikujące badaną jednostkę
Nazwa Spółki
Siedziba Spółki
Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Struktura własności i jednostki powiązane
Kierownik jednostki
Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do
badania sprawozdań finansowych
Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta:
Dane identyfikujące podmiot uprawniony
Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
Zakres prac i odpowiedzialności
2.
Część analityczna raportu
6
2.1.
2.2.
2.3.
Bilans
Rachunek zysków i strat
Wybrane wskaźniki finansowe
6
7
7
3.
Część szczegółowa raportu
9
3.1.
3.2.
Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości
Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania
finansowego
Sprawozdanie z działalności Spółki
Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta
Informacje o istotnych naruszeniach prawa
9
3.3.
3.4.
3.5.
2
PKF Consult Sp. z o.o. <> 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B, tel.(22) 560 76 50, fax. (22) 560 76 63
Biuro w Łodzi 90-019, ul. Dowborczyków 30/34, tel. (42) 637 10 11, fax. (42) 637 31 72
4
4
4
5
5
9
9
10
10
MEDIACAP S.A.
1.
1.1.
Część ogólna raportu
Dane identyfikujące badaną jednostkę
1.1.1. Nazwa Spółki
MEDIACAP S.A.
1.1.2. Siedziba Spółki
ul. Francuska 37, 03-905 Warszawa
1.1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Sąd rejestrowy:
Data:
Numer rejestru:
REGON:
NIP:
Sąd Rejonowy dla Miasta St. Warszawy, XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
26.03.2008
KRS 0000302232
012976217
5212793367
Zasadniczym przedmiotem działalności badanej Spółki jest, działalność agencji reklamowej
(73, 11, Z).
1.1.4. Struktura własności i jednostki powiązane
Na dzień 31 grudnia 2014 r. oraz dzień wydania opinii struktura własności kapitału
zakładowego Spółki w wysokości 806 377,10 PLN przedstawia się następująco:
Imię i nazwisko/Nazwa
Posella Limited
Frinanti Limited
mWealth Management SA
Jacek Olechowski
Filip Friedmann
Julian Kozankiewicz
Edyta Gurazdowska
Hubert Janiszewski
Pozostali
Razem
Ilość akcji
udział w
kapitale
5 950 661,00
4 685 833,00
814 636,00
486 470,00
359 650,00
33 698,00
83 656,00
25 000,00
3 687 938,00
16 127 542,00
36,90%
29,05%
5,05%
3,02%
2,23%
0,21%
0,52%
0,16%
22,87%
100,00%
Ilość głosów
5 950 661,00
4 685 833,00
814 636,00
486 470,00
359 650,00
33 698,00
83 656,00
25 000,00
3 687 938,00
16 127 542,00
udział w
prawach głosu
Wartość
posiadanych akcji
36,90%
29,05%
5,05%
3,02%
2,23%
0,21%
0,52%
0,16%
22,87%
100,00%
297 533,05
234 291,65
40 731,80
24 323,50
17 982,50
1 684,90
4 182,80
1 250,00
184 396,90
806 377,10
W ciągu 2014 roku spółka wyemitowała akcje serii C, które objęły spółki Posella Limited oraz
Frinanti Limited zgodnie z uchwałą z dnia 27 stycznia 2014 roku. W dniu 20 sierpnia 2014 r.
na podstawie Uchwały nr 673/14 z dnia 25 lipca 2014 roku Zarządu Krajowego Depozytu
Papierów Wartościowych S.A nastąpi rejestracja 4.992.662 (czterech milionów dziewięciuset
dziewięćdziesięciu dwóch tysięcy sześciuset sześćdziesięciu dwóch) akcji serii C Spółki, przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
W dniu 2 lutego 2015 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie
ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym na Giełdzie
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. papierów wartościowych Spółki emitowanych
przez Zarząd w ramach kapitału docelowego oraz w sprawie dematerializacji papierów
wartościowych emitowanych przez Zarząd w ramach kapitału docelowego oraz podjęto
uchwałę w sprawie sporządzania przez Spółkę sprawozdań finansowych zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
3
MEDIACAP S.A.
Badana Spółka wg stanu na koniec badanego okresu jest spółką dominującą w stosunku do
następujących jednostek zależnych:
- Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o.,
- IQS Sp. z o.o.,
- Quant Sp. z o.o., kontrola przez spółkę IQS Sp. z o.o.,
- IQS Data Sp. z o.o., kontrola przez spółkę IQS Sp. z o.o.,
- IQS Online Sp. z o.o., kontrola przez spółkę IQS Sp. z o.o.,
- The Digitals Sp. z o.o.,
- Edge Technology Sp. z o.o., kontrola przez spółkę The Digitals Sp. z o.o.
Znaczącymi inwestorami w spółce na dzień 31.12.2014 roku są następujące podmioty:
- POSELLA LIMITED, która posiada 36,9% udziału w jej kapitale i 36,9% w prawach głosu;
- FRINANTI LIMITED, która posiada 29,05% udziału w jej kapitale i 29,05% w prawach
głosu.
1.1.5. Kierownik jednostki
Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd.
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2014 r. oraz na dzień wydania opinii wchodzili:
– Prezes Zarządu,
• Jacek Olechowski
• Edyta Gurazdowska
1.2.
– Członek Zarządu
Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot
uprawniony do badania sprawozdań finansowych
1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta:
Imię i nazwisko:
Numer w rejestrze:
Marta Komorowska
11 272
1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania:
Firma:
Siedziba:
Adres:
Numer rejestru:
Sąd rejestrowy:
Kapitał zakładowy:
Numer NIP:
PKF Consult Sp. z o.o.
Warszawa
ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa
KRS 0000034774
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
128.050 zł
521-05-27-710
PKF Consult Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 477.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 15 grudnia
2014 r. zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 23 października 2014 r.
odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego zmieniony
uchwałą z dnia 5 luty 2015 roku w związku z błędami literowymi.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w miejscu prowadzenia ksiąg
rachunkowych Spółki (siedziba spółki Business Support Solution S.A. w Łodzi) w okresie od
26 stycznia 2015 r. do 26 lutego 2015 r. z przerwami.
Kluczowy biegły rewident oraz PKF Consult Sp. z o.o. spełniają wymóg niezależności od
badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych
4
MEDIACAP S.A.
rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. Nr 77 poz. 649 z późn. zm.).
1.3.
Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2013 r. i za okres kończący się
tego dnia zostało zbadane przez Błaszkowski Advisory Services ul. Jeziorowa 57 D, 03-991
Warszawa, podmiot uprawniony do badania nr ewid: 3470 i uzyskało opinię biegłego
rewidenta bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 26 czerwca 2014 roku przez Zwyczajne
Walne Zgromadzenie, które postanowiło, że zysk netto za ubiegły rok obrotowy w kwocie
1 185 200,52 złotych będzie wyłączony od podziału i przeznaczyło go w całości na kapitał
zapasowy Spółki.
Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 07 lipca 2014 r.
1.4.
Zakres prac i odpowiedzialności
Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia MEDIACAP S. A. z siedzibą
w Warszawie ul. Francuska 37 i dotyczy sprawozdania finansowego, na które składa się
wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014
r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów
pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7
ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową
Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych
standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i
przeprowadzania
badania
sprawozdania
finansowego
i
w
razie
wątpliwości
Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie
i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z
działalności zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości oraz
wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz z innymi obowiązującymi
przepisami.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i
sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego sprawozdania finansowego oraz
prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności
sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń
wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok
badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez
nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty
i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i
sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji
roboczej, znajdującej się w siedzibie PKF Consult Sp. z o.o.
5
MEDIACAP S.A.
2.
Część analityczna raportu
2.1.
Bilans
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
PASYWA
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
Kapitał (fundusz) zakładowy
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (-)
Udziały (akcje) własne (-)
Kapitał (fundusz) zapasowy
2013-12-31
zł
% sumy
bilansowej
2014-12-31
zł
% sumy
bilansowej
Zmiana
%
54 931,42
69 404,93
4 730 612,61
26 730,00
4 881 678,96
0,5%
0,7%
45,5%
0,3%
47,0%
557 363,38
91 767,87
3 117,00
13 339 087,25
66 387,00
14 057 722,50
2,9%
0,5%
0,0%
69,1%
0,3%
72,8%
914,7%
32,2%
100,0%
182,0%
148,4%
188,0%
4 279 716,19
1 155 912,72
72 789,04
5 508 417,95
41,2%
11,1%
0,7%
53,0%
4 189 428,05
903 850,39
148 182,07
5 241 460,51
21,7%
4,7%
0,8%
27,2%
-2,1%
-21,8%
103,6%
-4,8%
10 390 096,91
100,0%
19 299 183,01
100,0%
85,7%
2013-12-31
zł
% sumy
bilansowej
2014-12-31
zł
% sumy
bilansowej
Zmiana
%
556 744,00
5,36%
806 377,10
4,18%
44,84%
-
-
-
-
-
-102 643,74
-0,99%
-102 643,74
-0,53%
0,00%
3 547 168,28
34,14%
13 237 204,82
68,59%
273,18%
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
-
-
-
-
-
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
-
-
-
-
-
1 325,55
0,01%
1 325,55
0,01%
0,00%
1 185 200,52
11,41%
1 315 260,79
6,82%
10,97%
-
-
-
-
-
5 187 794,61
49,93%
15 257 524,52
79,06%
194,10%
1 041 494,40
3 794 182,90
366 625,00
5 202 302,30
10,02%
36,52%
3,53%
50,07%
328 234,78
833 100,00
2 513 698,71
366 625,00
4 041 658,49
1,70%
4,32%
13,02%
1,90%
20,94%
-68,48%
100,00%
-33,75%
0,00%
-22,31%
10 390 096,91
100,00%
19 299 183,01
100,00%
85,75%
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-)
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
6
MEDIACAP S.A.
2.2.
Rachunek zysków i strat
2013
zł
% przychodów
ze sprzedaży
2014
zł
% przychodów
ze sprzedaży
Zmiana
%
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi
Przychody netto ze sprzedaży produktów
20 727 078,80
98,7%
12 290 527,34
99,1%
-40,7%
Zmiana stanu produktów
-
-
-
-
-
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
-
-
-
-
-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
276 200,00
1,3%
110 415,18
0,9%
-60,0%
21 003 278,80
100,0%
12 400 942,52
100,0%
-41,0%
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
55 760,32
0,3%
50 560,67
0,4%
-9,3%
2 000 631,60
9,5%
826 488,54
6,7%
-58,7%
15 852 660,62
75,5%
9 632 647,72
77,7%
-39,2%
31 326,51
0,1%
15 118,66
0,1%
-51,7%
1 084 437,01
5,2%
656 800,79
5,3%
-39,4%
-38,7%
61 816,59
0,3%
37 908,30
0,3%
Pozostałe koszty rodzajowe
142 715,86
0,7%
172 057,74
1,4%
20,6%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
275 200,00
1,3%
94 963,95
0,8%
-65,5%
19 504 548,51
92,9%
11 486 546,37
92,6%
-41,1%
1 498 730,29
7,1%
914 396,15
7,4%
-39,0%
127 357,34
0,6%
329 066,77
2,7%
158,4%
Pozostałe koszty operacyjne
101 288,09
0,5%
301 507,83
2,4%
197,7%
1 524 799,54
7,3%
941 955,09
7,6%
-38,2%
25 947,25
0,1%
659 033,05
5,3%
2439,9%
Zysk (strata) ze sprzedaży
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
54 037,27
0,3%
80 150,35
0,6%
48,3%
1 496 709,52
7,1%
1 520 837,79
12,3%
1,6%
Zyski nadzwyczajne
-
-
-
-
-
Straty nadzwyczajne
-
-
-
-
-
Zysk (strata) brutto
1 496 709,52
7,1%
1 520 837,79
12,3%
1,6%
Podatek dochodowy
311 509,00
1,5%
205 577,00
1,7%
-34,0%
-
-
-
-
-
1 185 200,52
5,6%
1 315 260,79
10,6%
11,0%
Zysk (strata) z działalności gospodarczej
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto
7
MEDIACAP S.A.
2.3.
Wybrane wskaźniki finansowe
Wyszczególnienie
1.
Rentowność sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
(wynik na sprzedaży / przychody ze
sprzedaży)*100
2. Rentowność kapitałów własnych (ROE)
j.m.
2012
2013
2014
%
6,5%
7,1%
7,4%
%
33,7%
23,4%
12,9%
ilość
dni
44,7
53,3
112,3
%
32,5%
36,5%
17,3%
2,0
1,5
2,1
(wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych)
*100
3.
Szybkość obrotu należności z tyt. dostaw i
usług
(przeciętny stan należności z tyt. dostaw, robót i
usług*365) / przychody ze sprzedaży
4. Wskaźnik ogólnego zadłużenia
(zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100
5. Wskaźnik płynności I
(aktywa obrotowe /zobowiązania
krótkoterminowe)
8
MEDIACAP S.A.
3.
Część szczegółowa raportu
3.1.
Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez
Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego
sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości
dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny
wpływ na badane sprawozdanie finansowe, w tym dotyczących:
-
zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości,
-
udokumentowania operacji gospodarczych,
-
rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności ksiąg rachunkowych oraz powiązania
zapisów w ramach ksiąg rachunkowych,
-
prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na podstawie sald zatwierdzonego
bilansu za okres poprzedni,
-
powiązania zapisów z dowodami księgowymi i sprawozdaniem finansowym,
-
zasadności stosowanych metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich
przetwarzania za pomocą komputera,
-
spełniania warunków jakim powinna odpowiadać ochrona dokumentacji księgowej
oraz przechowywania ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.
Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania
tego systemu rachunkowości.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majątkowych w zakresie i terminach
określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w
księgach badanego okresu.
3.2.
Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do
sprawozdania finansowego
Dane zawarte we wprowadzeniu oraz dodatkowych informacjach i objaśnieniach do
sprawozdania finansowego zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach,
kompletnie i prawidłowo. Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia stanowią
integralną część sprawozdania finansowego.
3.3.
Sprawozdanie z działalności Spółki
Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach,
informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz załączniku nr 3
„Informacje bieżące i okresowe w alternatywnym systemie obrotu przekazywane w
alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect” do Regulaminu Alternatywnego
Systemu Obrotu organizowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.,
a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego jednostkowego sprawozdania
finansowego, są z nim zgodne.
9
MEDIACAP S.A.
3.4.
Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta
W oparciu o przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na
dzień 31 grudnia 2014 r. i za okres kończący się tego dnia wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń.
3.5.
Informacje o istotnych naruszeniach prawa
W wyniku zastosowanych procedur nie stwierdzono istotnych naruszeń przepisów prawa, a
także postanowień statutu Spółki.
Marta Komorowska
Biegły rewident nr 11272
kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie
w imieniu PKF Consult Sp. z o.o.
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6 lok. 1B
02-695 Warszawa
Łódź, 26.02.2015 r.
10

sprawozdanie finansowe jednostkowe mediacap sa za 2014

Transkrypt

Podobne dokumenty

bil Fund 05

pobierz

Sprawozdanie finansowe SSGS za 2016

BILANS - Fundacja Mamy Serce

pobierz - Stowarzyszenie Kobiet Lasu

Bilans - 2010r - Fundacja Serce im. Janusza Korczaka