Załącznik nr 1 uchwala_nr_LIX_735_10_zalacznik_nr_1

Załącznik Nr 1
do Uchwały Nr LIX/735/10
Rady Miejskiej w Pabianicach
w sprawie przyjęcia programu restrukturyzacji
i spłaty zobowiązań przejętych po likwidacji
SP ZOZ w Pabianicach ul. J.Pawła II nr 68
z dnia 27 stycznia 2010r
Zobowiązanie przejmowane przez Gminę Miejską Pabianice po dniu likwidacji tj
od 1.01.2010r.
( lub inny dzień zgodnie z obowiązującą Uchwałą Rady Miejskiej w Pabianicach po
uaktualnieniu wartości zobowiązań na ten dzień )
szacuje się na kwotę 110.932.842 zł z tego :
zobowiązania publicznoprawne
24.993.275 zł
zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 28.697.288 zł
zobowiązania cywilnoprawne
53.383.609 zł
zobowiązania z tyt wynagrodzeń
1.117.421 zł
zobowiązania cywilnoprawne pozostałe
539.233 zł
zobowiązania wobec ZFŚS
2.202.016 zł
Z oszacowanych wielkości zobowiązań odsetki wyniosą odpowiednio :
od zobowiązań publicznoprawnych 369.300 zł
od zobowiązań cywilnoprawnych 1.800.000 zł
Jako źródło zabezpieczenia spłat wskazuje się :
● dotacje pozyskane w ramach planu B
● środki z dochodów własnych
● z nadwyżki budżetowej i wolnych środków
● finanse pozyskane z kredytu lub kolejnej emisji obligacji
● dywidendy z udziałów w dochodach spółek
Rozliczenie kwoty zobowiązań w/g warunków Programu :
- dotacja razem
83.805.198,07 zł
20.186.192,92 zł równowartość zobowiązań publicznoprawnych na dzień 31.12.2008 r.
31.710.728,73 zł umorzenia zobowiązań wynikające z zawartych porozumień i ugód na
przestrzeni 2008r, 2009 r (31.614.177,71 + 96.551,02)
4.996.581,51 zł wsparcie finansowe JST działań restrukturyzacyjnych
26.911.694,91 zł kredyty i pożyczki zaciągnięte na restrukturyzację
- emisja obligacji w kwocie 4.807.082 zł.
na równowartość zobowiązań publicznoprawnych, na które JST nie otrzyma zwrotu w
1
postaci dotacji. Obliczona na dzień złożenia wniosku kwota niezbędna do zabezpieczenia
spłat jest różnicą zobowiązań w/g przewidywanego stanu na dzień 31.12.2009 r, a ich
wielkością na 31.12.2008 r
–
harmonogram spłat w/g umów z wierzycielami ogółem 14.023.116,93 zł
Spłaty zobowiązań cywilnoprawnych, po ich przejęciu, odbywać się będą mogły w/g
warunków przewidzianych w załączniku do Uchwały RM z dnia 28.09.2009 r . W
poszczególnych latach zabezpieczone byłyby w budżetach następujące wielkości spłat
zobowiązań głównych:
2010 r
2011 r
2012 r
2013 r
2014r
2015 r
2016 r
2.000.000 zł
1.200.000 zł
1.200.000 zł
4.000.000 zł
4.000.000 zł
4.500.000 zł
5.100.000 zł
Spłaty w/g harmonogramów w kwotach ustalonych z wierzycielami nie stanowiłyby
zobowiązań wymagalnych. Jednak na sytuację finansową w kolejnych latach miałyby
wpływ nie tylko spłaty kwot podstawowych, ale spłaty odsetek od tych zobowiązań.
Przy założeniu spłat kwoty głównej zobowiązań cywilnoprawnych w wysokości
14.023.116 zł i odsetek na poziomie 13 % ( odsetki ustawowe ) w max najkrótszym
okresie tj od 2010 do 30.06.2015 koszty z tyt odsetek wyniosłyby 6.085.312zł .
Zamienny sposób finansowania i spłaty zobowiązań – tańsze źródło pozyskania środków
na spłatę zobowiązań cywilnoprawnych - emisja obligacji (spłata 2010-2015r)
Przy założeniu odsetek na poziomie 7% różnica kosztów w okresie spłaty 2.808.606 zł.
Uzależnienie tej formy spłaty od środków dotacji z Planu B na spłatę kredytów i
pożyczek zaciągniętych na restrukturyzację SP ZOZ w kwocie łącznej 26.911.694,91 zł.
Zabezpieczenia w budżecie miasta kwot poręczonych kredytów zaciągniętych przez SP
ZOZ (Bank Nordea + Millenium + ELECTUS wraz z odsetkami) na dzień złożenia
wniosku
w tym odsetki
2010 r 5.147.046 zł 1.406.456 zł
2011r 4.291.815 zł 1.218.373 zł
2012 r 4.066.097 zł 1.009.456 zł
2013 r 3.836.053 zł
797.413 zł
2014 r 3.608.364 zł
588.923 zł
2015 r 3.300.478 zł
381.786 zł
2016 r 2.002.685 zł
215.885 zł
2017 r 2.016.037 zł
36.632 zł
2
–
kompensata wzajemnych rozrachunków należności - zobowiązań SP ZOZ i Gminy
Miejskiej w kwocie 8.297.445 zł. w księgach rachunkowych Urzędu Miejskiego w
Pabianicach
Kompensata dotyczyłaby zobowiązań SP ZOZ jakie figurują w księgach likwidowanej
jednostki w stosunku do Gminy Miejskiej przejętych przez Gminę Miejską z
należnościami z tych tytułów ( podatek od nieruchomości, spłaty poręczonych
kredytów z odsetkami ).
W/g stanu na dzień rozpoczęcia likwidacji SP ZOZ tj na 23.07.2009 r należności wynoszą
6.890.849,27 zł ( kwota podstawowa 6.369.452,33 zł odsetki 521.396,94 zł )
z tego :
z tyt. podatku od nieruchomości 136.990 zł + odsetki 3.884 zł
z tyt. spłat kredytów wraz z odsetkami w ramach poręczeń
dla Banku Nordea razem 3.104.260,35 zł
2008 r kwota główna 2.098.876,29 zł + odsetki 228.464,17 zł
2009 r kwota główna 740.395,48 zł + odsetki 36.524,41 zł
dla Banku Millenium razem 2.829.616,29 zł
2008 r kwota główna 1.584.082,73 zł + odsetki 197.913,26 zł
2009 r kwota główna 1.009.107,83 zł + odsetki 38.512,47 zł
spłat w ramach umowy poręczenia z ELECTUS SA razem 816.098,63 zł
2009 r kwota główna 800.000 zł + odsetki 16.098,63 zł
Szacowana wielkość należności na koniec roku 2009 przy założeniu, iż gmina jako
poręczyciel zobowiązana będzie dokonywać spłat kredytów i kwot poręczonych wyniesie
8.297.445,22 zł z tego 7.413.452,33 zł kwota główna i odsetki 883.992,89 zł .
Na okoliczność rozliczenia wzajemnych należności i zobowiązań planowane jest podjęcie
stosownej Uchwały umożliwiającej kompensatę tych wielkości rozrachunków. Kwoty te w
księgach rachunkowych Gminy będą zrównoważone zapisami po stronie aktywów w pozycji
należności.
Dla rozliczenia wsparcia finansowego organu założycielskiego w proces restrukturyzacji SP
ZOZ przedstawiona zostanie wielkość środków w kwocie 4.996.581,51 zł przekazana na spłatę
zobowiązań szpitala. 100% tej kwoty wykorzystano na rozliczenia zaległości z tyt . ZUS.
Potrzeby zaciągnięcia kredytu lub emisji papierów wartościowych na spłatę
zobowiązań JST przejętych w wyniku likwidacji SPZOZ i zabezpieczenie spłat
już istniejących zobowiązań Gminy Miejskiej w Pabianicach
Planowana wielkość emisji na spłatę zobowiązań w 2010 r
3
18.900.000 zł z tego :
4.810.000 zł. na równowartość zobowiązań publicznoprawnych, na które JST nie
otrzyma zwrotu w postaci dotacji.
14.090.000 zł spłaty zobowiązań cywilnoprawnych w tym wcześniejsza realizacja
zapisów umów z wierzycielami przy założeniu odstąpienia od naliczania odsetek
W sytuacji spłaty z dotacji - równowartości kredytów zaciągniętych na restrukturyzację i
poręczonych przez Gminę Miejską, wielkość zadłużenia jst zmniejszy się o kwotę ponad 26,9
mln. zł co będzie miało wpływ na wskaźnik zadłużenia.
Ponieważ właśnie wskaźnik ogólnego zadłużenia jest jednym z elementem ograniczających
możliwości pozyskiwania zewnętrznych środków finansowych przez JST, fakt jego obniżenia
ułatwi podjęcie decyzji o spłacie zobowiązań cywilnoprawnych poprzez emisje obligacji.
Zadłużenie Gminy Miejskiej na koniec 2009 r tj przed dniem przejęcia zobowiązań SP ZOZ
wyniesie 68.410.549 zł z tego:
21.549.452 zł. zobowiązania własne
Kwota składa się z zobowiązań z tyt:
– kredytów zaciągniętych na sfinansowanie deficytu i spłatę wcześniej zaciągniętych
zobowiązań kwota 12.040.000 zł
– pożyczek zaciągniętych na zadania inwestycyjne 1.839.452 zł
– emisji obligacji na sfinansowanie deficytu i spłatę wcześniej zaciągniętych
zobowiązań kwota 7.670.000 zł
46.861.097 zł poręczenia i gwarancje z odsetkami w tym poręczenia dla SP ZOZ na okres
2010r – 2017r 28.268.575 zł ( w tym odsetki 5.654.924 zł )
Zadłużenie Gminy z tyt. własnych kredytów, pożyczek i obligacji stanowi w stosunku do
dochodów ogółem 15,5 %. Roczne spłaty kapitału i wykup obligacji od 2012 r wraz z odsetkami
w kolejnych latach wyniosą odpowiednio:
2010r 4.241.374 zł , 2011r 3.983.192 zł, 2012r 4.124.972 zł, 2013r 2.827.768 zł, 2014r
1.968.929 zł
Wielkości te w stosunku do dochodów kształtują się na poziomie niższym niż w latach
poprzednich i nie przekraczają poziomu 2,8 %.
Źródłem spłaty zaciągniętych zobowiązań kredytowych są dochody z podatków
własnych oraz udziałów w podatkach od osób fizycznych i prawnych.
Na wskaźnik ogólnego zadłużenia Gminy Miejskiej Pabianice zasadniczy wpływ ma od 2008 r
kwota poręczonych przez jst. kredytów jakie SP ZOZ zaciągnął na restrukturyzacje zobowiązań
w Banku Millenium i Nordea. Wskaźnik długu automatycznie zwiększył się, jednak nie
przekracza wielkości granicznej ( 60% dochodów ) wynikającej z ustawy o finansach
publicznych. Miasto na przestrzeni 2008 i 2009 r do dnia rozpoczęcia procesu likwidacji
dokonało na wezwanie banków i wierzycieli ( z którymi zawarto trójstronne ugody) spłat
poręczonych dla SP ZOZ rat kredytów w ogólnej wysokości 6.369.452,33 zł . Do końca roku
zabezpieczona w budżecie po stronie poręczeń jest jeszcze kwota wynosząca łącznie 2.431.534
4
zł. Po stronie aktywów bilansu Gminy Miejskiej w poz. należności figurować będzie na koniec
roku wielkość prawie 8,3 mln. zł. Z drugiej strony ta sama wartość będzie zapisana w księgach
rachunkowych szpitala, tylko po stronie zobowiązań. Po przejęciu z dniem 1 stycznia 2010 r
aktywów SP ZOZ i zobowiązań Gmina stanie się dłużnikiem obecnych wierzycieli szpitala.
Wskaźnik długu JST zwiększy się automatycznie do poziomu znacznie przekraczającego limit,
gdyż zobowiązania będą wymagalnymi ( za wyjątkiem przypadków wierzytelności objętych
ratalną spłatą w/g porozumień i umów, oraz kwot kredytów objętych już poręczeniami
gminy )
Podejmowanie działań oszczędnościowych jako element zminimalizowania
potrzeb gotówkowych na wydatki własne celem spłaty zobowiązań przejętych po
likwidacji SP ZOZ
Uwarunkowania dotyczące podejmowania działań oszczędnościowych wynikają z konieczności
uwolnienia środków w ramach budżetu gminy i przeznaczenia ich na spłatę zobowiązań.
Zmniejszenie wydatków, mimo zabezpieczenia w budżecie w sposób bezpośredni przyczyni się
do zmniejszenia zaangażowania środków finansowych po stronie wykonania.
Organami kompetentnymi do podjęcia decyzji w zakresie działań oszczędnościowych
prowadzonych w ramach własnych jest organ wykonawczy gminy i organ uchwałodawczy tj
Rada Miejska. Wprowadzenie zmian po stronie wydatków i zgody na aplikowanie do
programów i funduszy rozwojowych , zamiana źródeł finansowania wydatków wymaga
podjęcia stosownej Uchwały.
Zmniejszenia dotyczą wydatków bieżących jak i wydatków inwestycyjnych.
W zakresie wydatków bieżących :
● kontynuacja i ograniczenia wydatków związanych z odbywaniem podróży
służbowych własnymi samochodami osobowymi
● wycofano się z podpisywania umów dot. ryczałtów samochodowych
( wymówiono umowy)
● zastosowanie blokady zatrudnienia nowych osób (w przypadku zmniejszenia
zatrudnienia z przyczyn odejścia osób na emeryturę Vacaty uzupełniane będą
poprzez przesunięcia wewnętrzne)
● ograniczono do niezbędnego minimum występowanie umów zleceń
● utrzymanie na stałym poziomie stawek uposażenia zasadniczego ( wskaźnik
wzrostu wynagrodzeń na 2010 r 1,6 %, 2011 r 2,2% - tj ok 50% wskaźnika
wzrostu płac w gospodarce przewidywanych w latach następnych )
● odbiór dni wolnych za prace w godz. nadliczbowych ( negocjacje pracodawcy z
pracownikiem)
● przegląd umów na dostawy usług telekom, energii celem wynegocjowania
nowych korzystnych warunków dla klienta biznesowego jakim może być Gmina
wraz z jednostkami budżetowymi.
● wykorzystywanie doświadczeń własnych pracowników do pisania wniosków o
pozyskanie środków funduszy zewnętrznych
● wykorzystanie efektu termomodernizacji obiektów użyteczności publicznej
5
-obniżenie kosztów ogrzewania. Gmina znalazła się na liście rankingowej
działania na kwotę 11,9 mln. zł z tego środki własne 5,4 mln. zł
● przegląd zajmowanych powierzchni na cele administracyjne i rezygnacja z
najmów od kontrahentów zewnętrznych ( umowa ze Starostwem Powiatowym )
● sprzedaż, lokali otrzymanych w spadku, na które gmina dziś ponosi koszty
czynszów i opłat stałych za media ( efektywność wykorzystania zasobów
lokalowych i minimalizowanie kosztów )
● utrzymanie na stałym poziomie ( bez wzrostu w najbliższym roku) dotacji
celowych i ogólnych dla jednostek i zakładów.
W zakresie wydatków inwestycyjnych :
● blokowanie środków uwolnionych z zadań inwestycyjnych zrealizowanych w
wartości niższej niż plan.( środki nie będą przesuwane na inne zadania
zwiększenie nadwyżki )
● przejściowe zmniejszenie obciążenia finansowego poprzez wydłużenie okresu
realizacji inwestycji
● zmiana źródeł sfinansowania zadań inwestycyjnych już realizowanych jak i nowo
rozpoczynanych. Zastąpienie własnych środków środkami zewnętrznymi .
● wykorzystanie prawnych uregulowań do odzyskania środków z nakładów
inwestycyjnych
( odliczenia VAT z faktur dot modernizacji kanalizacji
deszczowej służącej sprzedaży opodatkowanej tj. dzierżawy kanalizacji
deszczowej )
● realizacja inwestycji wspólnych z udziałem jednostek sfery budżetowej z terenu
powiatu i ościennych gmin ( wnioski partnerskie, dotacje, porozumienia )
● podniesienie kapitału spółek, w których miasto jest 100 % udziałowcem nie tylko
poprzez aporty gotówkowe, lecz wniesienie lub wykup udziałów gminy przez
inwestorów zewnętrznych
Wielkości określające kwoty przejętych zobowiązań i spłaty w kolejnych latach tych
zadłużeń i własnych kredytów, pożyczek ujęte są Załączniku nr 7.2.1 Modelu Prezentacji
danych finansowych budżetu JST na podstawie Umowy Ministerstwa Zdrowia z Bankiem
Gospodarstwa Krajowego i Narodowym Funduszem Zdrowia
Dodatkowe informacje :
o zawartych ugodach z wierzycielami SPZOZ,
Na przestrzeni 2009 r organ założycielski w ramach wsparcia działań SP ZOZ przy ustalaniu
warunków spłaty zobowiązań cywilnoprawnych podpisał w kolejnych miesiącach następujące
dokumenty:
Ze spółką ELECTUS SA
28 stycznia 2009 r porozumienie z największym wierzycielem cywilnoprawnym ELECTUS
SA na mocy którego organ zobowiązał się uruchomić procedurę poręczenia spłaty
6
zobowiązań w kwocie łącznej 2.900.000 zł. Łączne zadłużenie SP ZOZ w stosunku do tego
wierzyciela na dzień podpisania porozumienia wyniosło z tyt zobowiązań wymagalnych z
odsetkami 25.416.796,55 zł w tym odsetki 3.421.472,61 zł zobowiązań niewymagalnych –
umowa długoterminowego finansowania zobowiązań 26.659.737,28 zł . Zawarte
porozumienie pozwoliło na zmniejszenie zobowiązań do kwoty 20.462.356,12 zł tj. o
31.614.177,71 zł
Z uwagi na trudności dotrzymania warunków umowy pierwotnej zawarto kolejno
porozumienia jak niżej :
27 lutego 2009 r. umowę poręczenia z ELECTUS SA zgodnie z Uchwałą Rady Miejskiej
XLI/535/09 z dnia 25 lutego 2009 r na mocy, której ustalono kwotę poręczenia przez jst.
zobowiązań w wysokości 2.000.000 zł ( 2009 r) i 900.000 zł ( 2010 r)
29 kwietnia 2009 r porozumienie w celu zapewnienia realizacji pierwotnych warunków spłaty
zadłużenia wobec ELECTUS SA przy założeniu zwiększenia kwoty poręczenia przez Gminę
Miejską w 2010 r o 800.000 zł
28 maja 2009 r umowę poręczenia z ELECTUS SA stanowiącą realizację Uchwały Rady
Miejskiej XLV/606/2009 r zezwalającej organowi wykonawczemu na zwiększenie ogólnego
poręczenia wobec spółki ELECTUS SA do kwoty 3.700.000 zł ( z tego w 2010 r. 1.700.000 zł ,
2009 r bz. )
12 sierpnia 2009 r porozumienie stanowiące zobowiązanie organu założycielskiego do ustalenia
ostatecznych warunków trójstronnej ugody dotyczącej spłaty zobowiązań wobec ELECTUS SA
przez organ założycielski, na przestrzeni kolejnych miesięcy 2009 r i w kolejnych latach po
likwidacji z dniem 31.12.2009 r. SP ZOZ w likwidacji.
Na dzień złożenia wniosku SP ZOZ negocjuje warunki pozyskania środków poprzez skup
wierzytelności ELECTUS S.A. przez osobę trzecią, która weszłaby tym samym w prawa
zaspokojonego wierzyciela do wysokości dokonanej zapłaty. Istnieje potencjalna szansa
uzyskania środków, których koszty oprocentowania będą niższe.
Spłata wierzyciela po dniu 1.01.2010 r nastąpiłaby zgodnie z harmonogramem spłat na
warunkach przewidzianych dla zobowiązań cywilnoprawnych w oparciu o trójstronne umowy
wierzyciel, SP ZOZ, organ założycielski
Z PGE Łódzki Zakład Energetyczny S.A.
Kwota z ugody z dnia 10.06.2009 r 1.014.318,74 zł . Do końca września spłacono 10.000.zł
Z Magellan S.A.
Kwota z ugody z dnia 9.03.2009 r 506.212,63 zł. Do końca września spłacono 213.383,41 zł
Z MW Trade S.A.
Kwota z ugody z dnia 9.02.2009 r 2.466.300,42 zł Do końca września spłacono 348.541,09
zł . Kwota umorzona 77.995,42 zł
Z IUSTITIA sp. z o.o.
Kwota z ugody z dnia 15.09.2009 r 99.445,60 zł . Umorzono 17.445,60 zł Do spłaty
pozostało 82.000 zł
Z Promocja Polska Tomasz Nalaskowski
Kwota ugody sygn. akt IX GC 433/09 upr. z dnia 24.09.2009 r 6.710 zł. Umorzono 1.110 zł.
Do spłaty pozostało 5.600 zł
7
W dalszej kolejności przygotowywane są dokumenty do podpisania ugód ze spółkami miejskimi
Zakładem Energetyki Cieplnej – kwota zobowiązań SP ZOZ w likwidacji szacowana na koniec
roku 2009 około 2.000.000 zł (na koniec września 2009 r 1.705.206,13 zł )
Zakładem Wodociągów i Kanalizacji – kwota zobowiązań SP ZOZ w likwidacji szacowana na
koniec roku roku ok 1.000.000 zł (na koniec sierpnia 2009 r 750.000 zł)
oraz kolejnymi wierzycielami cywilnoprawnymi :
PROGRES sp z oo 59-300 Lubin ul. St. Kisielewskiego 13 zadłużenie w/g pisma z dnia na 28
kwietnia 2009 r 255.475,52 zł
8