Raport Roczny 2005
Transkrypt
Raport Roczny 2005
Raport Roczny 2005 A Member of HVB Group RAPORT ROCZNY 2005 2 4 8 9 14 15 Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku Sk∏ad Rady Nadzorczej Banku BPH Sk∏ad Zarzàdu Banku BPH Misja Banku BPH Zasady ∏adu korporacyjnego i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu 19 Skrócona informacja o skonsolidowanych wynikach finansowych i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci w 2004 i 2005 roku Sytuacja makroekonomiczna w 2005 roku Sektor bankowy Bank BPH jako spó∏ka publiczna notowana na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie 20 22 23 29 30 32 WIZERUNEK BANKU BPH Oceny ratingowe Banku BPH Nagrody i wyró˝nienia Bank dla spo∏eczeƒstwa 41 DZIA¸ALNOÂå NA RYNKU BANKOWOÂCI DETALICZNEJ 43 Podsumowanie trzech ostatnich lat 44 Podsumowanie dzia∏aƒ w 2005 roku 46 Sprzeda˝ strategicznych produktów 47 Dzia∏alnoÊç kredytowa w segmencie Klientów biznesowych 47 Dzia∏alnoÊç Biura Maklerskiego 51 DZIA¸ALNOÂå NA RYNKU BANKOWOÂCI KORPORACYJNEJ 52 BankowoÊç transakcyjna 53 Produkty skarbowe 53 Finansowanie strukturalne 53 Finansowanie nieruchomoÊci komercyjnych 53 Leasing 57 DZIA¸ALNOÂå NA RYNKU PIENI¢˚NYM I KAPITA¸OWYM 58 Wspó∏praca z Klientami w zakresie produktów skarbowych 59 Wspó∏praca z Klientami w zakresie komercyjnych instrumentów d∏u˝nych 60 Wspó∏praca z Klientami w zakresie us∏ug powierniczych 61 Dzia∏alnoÊç na rynku mi´dzybankowym 65 POLITYKA PERSONALNA 66 Wspó∏praca ze Êrodowiskami akademickimi 66 Dzia∏alnoÊç szkoleniowa 67 Relacje ze zwiàzkami zawodowymi 67 Wprowadzenie Funduszu Pomocy dla pracowników 68 ROZWÓJ TECHNOLOGII BANKOWYCH I SYSTEMÓW EFEKTYWNEGO ZARZÑDZANIA 73 G R U PA B A N K U B P H 74 Grupa Kapita∏owa Banku BPH w 2005 roku 75 Dzia∏alnoÊç BPH Banku Hipotecznego SA 76 Dzia∏alnoÊç BPH PBK Leasing SA 77 Dzia∏alnoÊç BPH Finance plc 81 82 83 83 84 86 89 91 95 99 106 SKONSOLIDOWANE WYNIKI FINANSOWE ZA 2005 ROK G∏ówne wskaêniki efektywnoÊci i ich zmiana Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej Grupy Banku BPH Koszty dzia∏alnoÊci Grupy Banku BPH Nak∏ady inwestycyjne Zmiany w g∏ównych pozycjach bilansowych Grupy Raport dotyczàcy ryzyka Najwa˝niejsze elementy strategii Banku BPH Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2006 roku Opinia niezale˝nego bieg∏ego rewidenta Raport uzupe∏niajàcy opini´ niezale˝nego bieg∏ego rewidenta Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Raport Roczny 2005 A Member of HVB Group ALICJA KORNASIEWICZ Przewodniczàca Rady Nadzorczej Banku BPH Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej Szanowni Paƒstwo, Akcjonariusze i Klienci Banku BPH, przyglàdajàc si´ wynikom roku 2005 w polskim sektorze bankowym, jak i w samym Banku BPH, mo˝na mieç poczucie swoistego déjà vu. Drugi rok z rz´du krajowe banki odnotowa∏y rekordowe wyniki finansowe i poszerzy∏y zakres swojej dzia∏alnoÊci jednoczeÊnie podnoszàc jej efektywnoÊç, zaÊ Bank BPH by∏ liderem tych tendencji. 2 Tak dobre wyniki Banku BPH mo˝na po cz´Êci przypisaç dobrej koniunkturze gospodarczej czy te˝ korzyÊciom z cz∏onkostwa w Unii Europejskiej. Jednak˝e g∏ówne czynniki sukcesu tkwi∏y w samym Banku, a by∏y nimi: ekspansja biznesu i zdolnoÊç szybkiego reagowania na zmiany rynkowe. Bank powi´kszy∏ w ubieg∏ym roku swojà przewag´ konkurencyjnà zarówno w bankowoÊci detalicznej, jak i korporacyjnej. DziÊ jest postrzegany przez rynek jako niekwestionowany lider w wielu produktach i us∏ugach, a tak˝e w zakresie innowacyjnych rozwiàzaƒ. Prawie 1/3 Klientów indywidualnych korzysta z bankowoÊci internetowej, zaÊ ponad po∏owa ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw jest obs∏ugiwana elektronicznie. Dzi´ki zastosowaniu najnowoczeÊniejszego na rynku systemu BusinessNet, dynamicznie rozwija si´ bankowoÊç transakcyjna dla Klientów korporacyjnych. Bank BPH zanotowa∏ tak˝e wysokà dynamik´ obrotów i wyników na rynku pieni´˝nym, walutowym i mi´dzybankowym. Jestem przekonana, ˝e szybkie tempo rozwoju Banku BPH we wszystkich latach po fuzji w roku 2001 jest solidnym fundamentem do podj´cia nowych wyzwaƒ na polskim rynku w ramach du˝o wi´kszej europejskiej grupy bankowej. Konkurencja jest bardzo du˝a i oczekuje si´ jej dalszego nasilenia. Jednak ze spokojem patrzymy w przysz∏oÊç Êwiadomi faktu, ˝e nic nie ma wi´kszej wartoÊci ni˝ nasi ludzie, êród∏o dzisiejszego sukcesu Banku BPH. ALICJA KORNASIEWICZ Przewodniczàca Rady Nadzorczej 3 Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej Banku BPH W omawianym okresie Bank BPH rzeczywiÊcie wyró˝nia∏ si´ post´pem zarówno iloÊciowym, jak i jakoÊciowym. O ile zysk brutto Banku przekroczy∏ rekordowy w jego historii poziom 1 miliarda z∏otych w roku 2004, to ju˝ rok póêniej Bank przekroczy∏ t´ granic´ pod wzgl´dem zysku netto. Miniony rok by∏ prze∏omowy w realizacji strategii Banku na lata 2004-2006. Zwrot z kapita∏u w∏asnego (ROE brutto) podniós∏ si´ do 21%, a wskaênik Koszty/Dochody spad∏ do 49,5% i by∏ jednym z najlepszych w ca∏ym sektorze. W ten sposób nieomal osiàgni´te zosta∏y zaplanowane na koniec 2006 roku cele finansowe (ROE brutto – 22% i K/D – 51%). Krótko mówiàc, konsekwencja, z jakà Bank wdra˝a∏ projekty strategiczne, przynios∏a lepsze od spodziewanych rezultaty. J Ó Z E F WA N C E R Prezes Zarzàdu Banku BPH Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku Szanowni Paƒstwo, Akcjonariusze i Klienci Banku BPH, rok 2005 to rok, w którym z sukcesem zakoƒczyliÊmy kilkuletnià realizacj´ pointegracyjnej wizji rozwoju Banku BPH. Dzi´ki wprowadzeniu nowatorskich rozwiàzaƒ i elastycznemu reagowaniu na zmiany, jesteÊmy postrzegani jako wiodàcy polski Bank, znajdujàcy coraz wi´ksze uznanie wÊród Akcjonariuszy i Klientów. Na uwag´ zas∏uguje zarówno rekordowy w historii wynik finansowy, znaczàca poprawa efektywnoÊci, umocnienie pozycji rynkowej, jak i wy˝szy standard obs∏ugi Klientów, czy te˝ zwi´kszona dost´pnoÊç oferty Banku. 4 Miniony rok by∏ kolejnym okresem zarówno budowania prosprzeda˝owej kultury korporacyjnej, umacniania lojalnoÊci wÊród Klientów, jak równie˝ poszerzania palety produktowej i wprowadzania innowacyjnych us∏ug. Wszystkie obszary biznesowej dzia∏alnoÊci Banku zanotowa∏y dynamiczny rozwój, co znalaz∏o swoje odzwierciedlenie we wzroÊcie skonsolidowanej sumy bilansowej o 12%, w tym kredytów netto o 15%, a depozytów od Klientów o 9%. Obszarem najwi´kszego rozwoju by∏y detaliczne kredyty hipoteczne. Ich 40% wzrost umo˝liwi∏ Bankowi BPH utrzymanie drugiej pozycji na rynku. Bank wyda∏ o 46% wi´cej kart kredytowych, a aktywa w funduszach inwestycyjnych przyros∏y 2,5-krotnie wobec stanu z roku poprzedniego. Dynamicznie ros∏y kredyty dla ma∏ych i Êrednich firm (o ponad 20%). Bank BPH, z udzia∏em rynkowym na poziomie 16%, zajà∏ 1. miejsce w zakresie finansowania unijnego dla tej grupy Klientów. UmocniliÊmy pozycj´ jednego z liderów w zakresie alternatywnych kana∏ów dystrybucji. Ju˝ 29% Klientów indywidualnych oraz ponad 50% ma∏ych i Êrednich firm zarzàdza swoimi aktywami z wykorzystaniem naszej oferty internetowej. W ubieg∏ym roku Bank wprowadzi∏ wiele udogodnieƒ nie tylko dla Klientów indywidualnych, ale tak˝e dla przedsi´biorstw. W ponad 2 500 du˝ych firm zosta∏a wdro˝ona oferowana przez Bank BPH najbardziej funkcjonalna na rynku platforma internetowa – BusinessNet, dzi´ki której Klienci mogà realizowaç transakcje p∏atnicze i efektywnie zarzàdzaç p∏ynnoÊcià finansowà. Poprawa funkcjonalnoÊci obs∏ugi transakcji masowych pozwoli∏a powi´kszyç o 45% liczb´ podmiotów korzystajàcych z tych us∏ug. Dzi´ki wzbogaconej ofercie cash poolingu, pozyskano nowych Klientów mi´dzynarodowych, prowadzàcych transgraniczne operacje rozliczeniowe. Bank ugruntowa∏ swojà pozycj´ lidera w zakresie liczby i wartoÊci zorganizowanych kredytów konsorcjalnych. Ârednie wolumeny depozytów i kredytów korporacyjnych zwi´kszy∏y si´ odpowiednio o 17% i 6%. 5 Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku BPH Z zyskiem netto 1 027 mln z∏ do∏àczyliÊmy do wàskiego „grona miliarderów”. Ubieg∏oroczny zysk brutto Grupy Banku BPH wzrós∏ a˝ o 33% do kwoty 1 294 mln z∏. Zwrot na kapitale brutto podniós∏ si´ do 21%, a netto do 16,7%. Szybszy wzrost dochodów przy spadku kosztów przyniós∏ znaczàcà popraw´ wskaênika kosztów do dochodów (49,5%). Poprawa ta okaza∏a si´ nawet lepsza ni˝ za∏o˝ono w strategii Banku na rok 2006 (51%). Pod tym wzgl´dem Grupa Banku BPH nie tylko wyró˝nia si´ w polskim sektorze bankowym, ale i na tle najbardziej konkurencyjnych instytucji kredytowych Unii Europejskiej. Na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym mia∏ miejsce szybki wzrost zarówno obrotów, jak i wyników, w szczególnoÊci w odniesieniu do sprzeda˝y produktów pochodnych i d∏u˝nych papierów wartoÊciowych. Bank umocni∏ swojà pozycj´ w zakresie komercyjnych instrumentów d∏u˝nych. W ubieg∏ym roku byliÊmy liderem pod wzgl´dem wartoÊci emisji Êrednio i d∏ugoterminowych obligacji korporacyjnych, osiàgajàc 63% udzia∏ w tym segmencie. Odnotowano 31% wzrost wolumenu obrotów na rynku mi´dzybankowym. Udzia∏ Banku w transakcjach walutowych si´gnà∏ 21%, a w transakcjach pochodnych stopy procentowej 18%. W celu zapewnienia efektywnego finansowania, Bank ustanowi∏ program EMTN, w ramach którego pozyskano obligacje o wartoÊci nominalnej 1 mld euro. Dobrymi wynikami mogà równie˝ pochwaliç si´ podmioty wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej Banku. BPH Bank Hipoteczny wypracowa∏ najwy˝szy zysk spoÊród dzia∏ajàcych na tym rynku podmiotów. W 2005 roku prowadzono kolejne dzia∏ania zwiàzane z realizacjà strategii. W jej ramach zosta∏y uruchomione 22 nowe placówki, a liczba jednostek partnerskich, dzia∏ajàcych na zasadzie franczyzy, powi´kszy∏a si´ o kolejne 285. UnowoczeÊniono system bankowoÊci internetowej i wprowadzono programy lojalnoÊciowe dla Klientów Banku w oparciu o nowowdro˝one systemy CRM. Projekt Bazylea II znalaz∏ si´ w zaawansowanej fazie implementacji. JakoÊç systemu zarzàdzania ryzykiem kredytowym podnios∏a si´ wskutek zastosowania narz´dzi scoringowych. W rezultacie ponownie poprawi∏y si´ aktywa Banku. Wolumen kredytów nieregularnych spad∏ o 15,2% w uj´ciu rocznym, a ich udzia∏ w ca∏ym portfelu kredytów na koniec ubieg∏ego roku wyniós∏ 8,6%. Naszym udzia∏em sta∏y si´ liczne nagrody i wyró˝nienia. Magazyn finansowy „The Banker” przyzna∏ Bankowi BPH presti˝owy tytu∏ „Banku Roku 2005”. Po raz drugi z rz´du – za przestrzeganie zasad ∏adu korporacyjnego – znaleêliÊmy si´ tak˝e w gronie „Spó∏ek godnych zaufania”. Nasi Akcjonariusze majà powody do zadowolenia. Kurs akcji Banku BPH zachowywa∏ si´ w ubieg∏ym roku zdecydowanie lepiej ni˝ najwa˝niejsze indeksy gie∏dowe. Drugi rok z rz´du wzrost cen akcji Banku przekroczy∏ 40%. Na koniec grudnia 2005 roku cena 1 akcji wynios∏a 750,5 z∏, zyskujàc 49,8% w porównaniu do pierwszej sesji tego˝ roku. 6 Dzi´kuj´ Akcjonariuszom i Klientom za zaufanie. Zale˝y nam, aby Bank BPH coraz lepiej realizowa∏ swoje zobowiàzania wobec wszystkich grup interesariuszy, a biznes rozwija∏ z poszanowaniem zasad spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci. W ten sposób budujemy wizerunek przyjaznego, profesjonalnego i konkurencyjnego Banku w Polsce, znajdujàcego coraz wi´ksze uznanie na rynku. J Ó Z E F WA N C E R Prezes Zarzàdu Banku 7 Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku BPH Nasze dokonania sà powodem do zadowolenia zarówno wÊród kadry mened˝erskiej, jak i ca∏ej za∏ogi. W imieniu Zarzàdu Banku przekazuj´ wszystkim naszym pracownikom podzi´kowania za trud po∏àczony z du˝ym zaanga˝owaniem oraz zrozumienie stojàcych przed Bankiem wyzwaƒ. Potrafimy nie tylko wytyczaç ambitne cele, ale i wykazywaç konsekwencj´ w ich realizacji. Szczególne wyrazy uznania przekazuj´ Radzie Nadzorczej Banku za wspieranie Zarzàdu i aktywny wk∏ad w tworzenie innowacyjnej, wiodàcej instytucji w Polsce oraz spó∏ki liczàcej si´ w mi´dzynarodowej grupie bankowej. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku, które odby∏o si´ 10 czerwca 2005 roku, rozszerzy∏o sk∏ad Rady Nadzorczej do 14 cz∏onków i powo∏a∏o w jej sk∏ad: Marka Józefiaka i Michaela Mendel, ze skutkiem od dnia zarejestrowania zmian w Statucie w rejestrze przedsi´biorców Krajowego Rejestru Sàdowego, co nastàpi∏o 27 czerwca 2005 roku. Ponadto, w sk∏adzie Rady Nadzorczej w 2005 roku nastàpi∏y nast´pujàce zmiany: – Pan Gerhard Randa z∏o˝y∏ rezygnacj´ z pe∏nionej funkcji Wiceprzewodniczàcego Rady Nadzorczej Banku BPH z dniem 15 marca 2005 roku. Powodem rezygnacji by∏o odejÊcie z Zarzàdu HVB i przejÊcie na emerytur´. W tym samym dniu w sk∏ad Rady Nadzorczej zostali powo∏ani panowie Helmut Bernkopf i Erich Hampel. – Pan Wolfgang Haller z∏o˝y∏ rezygnacj´ z pe∏nionej funkcji cz∏onka Rady Nadzorczej Banku BPH z dniem 5 wrzeÊnia 2005 roku. Powodem rezygnacji by∏o odejÊcie z BA-CA. – Pan Janusz Reiter z∏o˝y∏ rezygnacj´ z pe∏nionej funkcji cz∏onka Rady Nadzorczej Banku BPH z dniem 1 paêdziernika 2005 roku w zwiàzku z obj´ciem przez niego funkcji ambasadora Polski w Waszyngtonie. Sk∏ad Rady Nadzorczej Banku BPH ALICJA KORNASIEWICZ Przewodniczàca Rady Nadzorczej ERICH HAMPEL Pierwszy Zast´pca Przewodniczàcej Rady Nadzorczej HELMUT BERNKOPF Cz∏onek Rady Nadzorczej S T E FA N E R M I S C H Cz∏onek Rady Nadzorczej K RY S T Y N A G AW L I K O W S K A - H U E C K E L Cz∏onek Rady Nadzorczej REGINA PREHOFER Drugi Zast´pca Przewodniczàcej Rady Nadzorczej ANNA KRAJEWSKA Cz∏onek Rady Nadzorczej JOHANN STROBL Cz∏onek Rady Nadzorczej ANDRZEJ SZELÑG Cz∏onek Rady Nadzorczej 8 MAREK WIERZBOWSKI Cz∏onek Rady Nadzorczej MAREK JÓZEFIAK Cz∏onek Rady Nadzorczej MICHAEL MENDEL Cz∏onek Rady Nadzorczej Sk∏ad Zarzàdu Banku BPH W 2005 roku nie nastàpi∏y zmiany w sk∏adzie Zarzàdu Banku. Sk∏ad Zarzàdu Banku BPH J Ó Z E F WA N C E R Prezes Zarzàdu M I R O S ¸ AW B O N I E C K I Wiceprezes Zarzàdu MARIUSZ C. GRENDOWICZ Wiceprezes Zarzàdu ANTON KNETT Wiceprezes Zarzàdu NIELS LUNDORFF Wiceprezes Zarzàdu K ATA R Z Y N A N I E Z G O D A Wiceprezes Zarzàdu WOJCIECH SOBIERAJ Wiceprezes Zarzàdu 9 10 Sk∏ad Zarzàdu Banku BPH J Ó Z E F WA N C E R Lat 64. Jest absolwentem studiów ekonomicznych w The City University of New York oraz Webster University in Saint Louis, Missouri (Master of Arts, Human Relations and Management). Przez 23 lata pracowa∏ w Citibank of New York na stanowisku wiceprezesa, a tak˝e na kierowniczych stanowiskach w jednostkach tego banku, m.in. w: Japonii, Austrii, Wielkiej Brytanii i Francji. W latach 1995-2000 by∏ wiceprezesem i prezesem Zarzàdu Raiffeisen Centrobank w Warszawie, odpowiedzialnym za strategi´, bankowoÊç korporacyjnà i detalicznà. Od 1 marca 2000 roku Józef Wancer by∏ prezesem Zarzàdu BPH, odpowiedzialnym mi´dzy innymi za bankowoÊç detalicznà, proces integracji z HVB oraz komunikacj´. W maju 2001 roku zosta∏ desygnowany na prezesa Zarzàdu Banku BPH, odpowiedzialnego m.in. za: strategi´, integracj´, komunikacj´ oraz audyt wewn´trzny. Uhonorowany tytu∏em „Bankowego Mened˝era Roku 2004” przez „Gazet´ Bankowà”. Zdoby∏ tak˝e dwukrotnie tytu∏ „Mened˝era Roku” – nagrod´ przyznanà przez miesi´cznik „Home&Market”. W 2005 roku zosta∏ odznaczony Z∏otym Krzy˝em Zas∏ugi oraz Odznakà Honorowà Narodowego Banku Polskiego „Zas∏u˝ony dla BankowoÊci RP”. Zosta∏ równie˝ uhonorowany tytu∏em „OsobowoÊç Roku Rynku Finansowego i Kapita∏owego 2005” przez Stowarzyszenie Mened˝erów w Polsce. Jest cz∏onkiem Klubu Polskiej Rady Biznesu oraz Cz∏onkiem Zarzàdu Zwiàzku Banków Polskich. Zasiada w Radzie G∏ównej Business Centre Club. Pe∏ni tak˝e funkcj´ Prezesa Zarzàdu Polskiego Zwiàzku Banków i Instytucji Finansowych. 11 SK¸AD ZARZÑDU BANKU BPH Lat 43. Absolwent SGPiS (obecnie SGH). Z sektorem bankowym zwiàzany od 1989 roku – prac´ zawodowà rozpoczà∏ w pionie skarbowym BRE Banku, gdzie pe∏ni∏ funkcj´ dealera, a nast´pnie kierownika zespo∏u dealerów. Od 1993 roku by∏ zast´pcà dyrektora Departamentu Gospodarki Pieni´˝nej odpowiedzialnym za sprzeda˝ produktów skarbowych, dzia∏alnoÊç handlowà oraz zarzàdzanie aktywami i pasywami Banku. Od 1997 roku pe∏ni∏ funkcj´ dyrektora tego departamentu. Od lipca 2001 roku cz∏onek Zarzàdu PBK, a od paêdziernika 2001 roku równie˝ Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie Banku BPH kieruje Pionem Rynków Mi´dzynarodowych zajmujàcym si´ sprzeda˝à produktów skarbowych i strukturyzowanych produktów inwestycyjnych, organizacjà emisji komercyjnych papierów d∏u˝nych, dzia∏alnoÊcià handlowà (trading), zarzàdzaniem aktywami i pasywami Banku oraz us∏ugami powierniczymi. Z dniem 16 sierpnia 2004 roku zosta∏ powo∏any na stanowisko Wiceprezesa Zarzàdu Banku. M I R O S ¸ AW B O N I E C K I Lat 45. Studiowa∏ Ekonomik´ Transportu na Uniwersytecie Gdaƒskim. Uzyska∏ równie˝ dyplom z BankowoÊci Mi´dzynarodowej w The Chartered Institute of Bankers w Londynie. W latach 1983-1991 pracowa∏ w Australia and New Zealand Banking Group w Londynie, nast´pnie przez kolejne dwa lata w Citibank w Londynie. Od 1992 do 1995 roku zajmowa∏ kierownicze stanowiska w ING Banku w Polsce, zaÊ w okresie 1995-1996 na W´grzech. Od 1997 roku zasiada∏ w Zarzàdzie ABN AMRO Polska, ostatnio jako Prezes Zarzàdu Grupy ABN AMRO w Polsce. Z Bankiem BPH zwiàzany jest od 2001 roku. Obecnie zajmuje stanowisko Wiceprezesa Zarzàdu odpowiedzialnego za Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci. M A R I U S Z C E Z A RY G R E N D O W I C Z Lat 51. Od 30 lat zwiàzany z Grupà BA-CA. Karier´ zawodowà rozpoczà∏ w 1974 roku, zajmujàc kierownicze stanowiska w austriackich filiach banku. W 1987 roku, po ukoƒczeniu dwuletniego mi´dzynarodowego programu szkoleniowego w Stanach Zjednoczonych i Szwajcarii, zosta∏ zast´pcà dyrektora generalnego Departamentu Finansów Mi´dzynarodowych w Wiedniu, a dwa lata póêniej dyrektorem Departamentu Controllingu w Deutsch Schweizerische Bank AG we Frankfurcie. Od 1990 roku zajmowa∏ najwy˝sze stanowiska w Grupie BA-CA. By∏ prezesem Zarzàdu Banku Austria Creditanstalt w Pradze i Zagrzebiu odpowiedzialnym za tworzenie nowych struktur, operacje/IT, ksi´gowoÊç/controlling, dzia∏ zasobów ludzkich oraz prawny. Od 2000 roku nadzorowa∏ Pion Zarzàdzania Siecià Europy Ârodkowo-Wschodniej. Od 2004 roku, kiedy to zosta∏ desygnowany na Wiceprezesa Zarzàdu Banku BPH, jest odpowiedzialny za IT, operacje oraz obszar us∏ug. ANTON KNETT 12 Lat 41. Absolwent uniwersytetów ekonomicznych w Aarhus i Kopenhadze. Rozpoczà∏ karier´ zawodowà jako programista w 1987 roku, a nast´pnie, od 1989 roku pracowa∏ jako audytor w KPMG, gdzie zajmowa∏ si´ projektami mi´dzynarodowymi. Z Grupà Bank Austria zwiàzany od 1993 roku, kiedy zosta∏ dyrektorem obszaru finansowego w Republice Czeskiej. W 1995 roku uruchomi∏ dzia∏alnoÊç Banku Austria na S∏owacji, by∏ odpowiedzialny mi´dzy innymi za finanse, ryzyko kredytowe, produkty skarbowe, wydzia∏y prawne i p∏atnoÊci, a tak˝e za pozyskiwanie klientów mi´dzynarodowych. W 1999 roku rozpoczà∏ prac´ w banku Grupy w Polsce. W kwietniu 2001 roku powo∏any w sk∏ad Zarzàdu Banku, gdzie odpowiada mi´dzy innymi za finanse, ryzyko kredytowe, wdra˝anie rekomendacji Komitetu Bazylejskiego oraz ryzyko rynkowe. W Zarzàdzie Banku BPH nadzoruje Pion Finansowy. Lat 36. Absolwentka Wydzia∏u Prawa Uniwersytetu Warszawskiego. Prac´ zawodowà podj´∏a w 1992 roku w kancelarii adwokackiej. Karier´ w obszarze zarzàdzania kadrami rozpocz´∏a w 1994 roku w firmie Johnson & Johnson Poland jako kierownik ds. systemów motywacyjnych i administracji kadrami. Od 1997 roku by∏a dyrektorem Departamentu Zasobów Ludzkich oraz cz∏onkiem Zarzàdu Nestlé Polska. Od czerwca 2001 roku cz∏onek Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie Banku BPH nadzoruje Pion Zarzàdzania Zasobami Ludzkimi. W 2003 roku uhonorowana tytu∏em „Dyrektora Personalnego Roku” – najwa˝niejszym krajowym wyró˝nieniem w dziedzinie zarzàdzania personelem. K ATA R Z Y N A N I E Z G O D A Lat 40. Absolwent SGH oraz studiów MBA na New York University Stern School of Business. Pracowa∏ jako asystent na Uniwersytecie w Nowym Jorku (NYU), kontroler finansowy w ITT oraz makler i niezale˝ny analityk papierów wartoÊciowych dla amerykaƒskich banków i funduszy inwestycyjnych. Od 1994 roku zatrudniony w The Boston Consulting Group, poczàtkowo w Bostonie i w Londynie. Od 1997 roku wspó∏tworzy∏ warszawskie biuro firmy. Pierwszy Polak na stanowisku wiceprezesa BCG, odpowiedzialny za sektor us∏ug finansowych w Centralnej i Wschodniej Europie. Od 1999 roku bezpoÊrednio zaanga˝owany w doradztwo dla Banku BPH. Od sierpnia 2002 roku zasiada w Zarzàdzie Banku BPH. Odpowiada za Pion BankowoÊci Detalicznej. WOJCIECH SOBIERAJ 13 Sk∏ad Zarzàdu Banku BPH NIELS LUNDORFF Misja Banku BPH Bank BPH to trzeci pod wzgl´dem wielkoÊci, dynamicznie rozwijajàcy si´ uniwersalny bank w Polsce. Powsta∏ w 2001 roku w wyniku po∏àczenia Banku Przemys∏owo-Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA – banków wydzielonych w 1989 roku ze struktur Narodowego Banku Polskiego. Inwestorem strategicznym jest nale˝àcy do Grupy UniCredit/HVB Bank Austria Creditanstalt. W efekcie zakoƒczonych sukcesem procesów integracyjnych, Bank jest jednolità pod wzgl´dem organizacji, efektywnà ekonomicznie instytucjà, która lepiej zaspokaja potrzeby swoich Klientów. Naszà misjà jest uzyskanie wysokiego poziomu zaufania i satysfakcji Klientów i Akcjonariuszy. Dzi´ki wprowadzaniu innowacyjnych technologii i umiej´tnoÊciom naszych pracowników, Bank BPH jest w stanie zapewniç Klientom indywidualnym, korporacyjnym i instytucjonalnym najnowoczeÊniejsze sposoby zarzàdzania finansami. Wykorzystujàc efekt skali, prowadzàc biznes w rzetelny i odpowiedzialny sposób, Bank BPH chce tak˝e znaczàco przyczyniç si´ do rozwoju ca∏ego systemu bankowego, dalszego wzrostu jego stabilnoÊci i bezpieczeƒstwa, a przez to równie˝ do wzrostu polskiej gospodarki. 14 Bank BPH jako instytucja zaufania publicznego w swojej dzia∏alnoÊci kieruje si´ oczekiwaniami wszystkich grup interesariuszy: Klientów, Akcjonariuszy, Pracowników, Spo∏eczeƒstwa. Traktujemy zasady ∏adu korporacyjnego (Corporate Governance), jak i szerzej – spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu (Corporate Social Responsibility), jako wyznacznik zachowaƒ b´dàcy podstawowym elementem kultury korporacyjnej. ryzyka, jak równie˝ zabezpieczenia Klienta przed podj´ciem niekorzystnej decyzji, wszelkie umowy, dokumenty i pisma bankowe formu∏owane sà w jak najbardziej precyzyjny oraz zrozumia∏y sposób, a doradcy sà odpowiednio przygotowani. Bank nie zawiera transakcji, które stojà w jakiejkolwiek sprzecznoÊci z podstawowymi wartoÊciami etycznymi. Przedstawiciele Banku BPH biorà aktywny udzia∏ w rozwijaniu systemu przeciwdzia∏ania praniu pieni´dzy i finansowaniu terroryzmu w Polsce. Ponadto, sami pracownicy z tzw. stref poufnoÊci podlegajà obowiàzkom informacyjnym, jak równie˝ restrykcyjnym zasadom post´powania na rynku kapita∏owym. Bank BPH jest spó∏kà notowanà na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie i stosuje rekomendowane przez nià wszystkie zasady zawarte w znowelizowanych „Dobrych Praktykach w Spó∏kach Publicznych 2005”. Dzia∏alnoÊç Banku w zakresie ∏adu korporacyjnego jest doceniania przez rynek. W drugiej edycji przeprowadzanego z inicjatywy Polskiego Instytutu Dyrektorów ratingu spó∏ek gie∏dowych pod wzgl´dem przestrzegania ∏adu korporacyjnego Bank uplasowa∏ si´ na najwy˝szym miejscu, otrzymujàc pi´ç gwiazdek i tytu∏ „Spó∏ki Godnej Zaufania 2005”. Wyró˝nienie to staje si´ swoistego rodzaju markà, która s∏u˝y budowaniu lojalnych i d∏ugoterminowych relacji mi´dzy spó∏kà a otoczeniem, przyczyniajàc si´ tak˝e do realizacji strategicznych celów biznesowych. Polityka personalna jest zaprojektowana tak, by wzmagaç sk∏onnoÊç do ponoszenia odpowiedzialnoÊci – tak˝e spo∏ecznej, poprawiaç komunikacj´ mi´dzy pracownikami i prze∏o˝onymi oraz stwarzaç dogodne warunki do przekazywania konstruktywnej krytyki, wp∏ywajàcej na rozwój zarówno pracowników, jak i organizacji. Bank inwestuje w wiedz´ i umiej´tnoÊci pracowników, które stanowià wymiernà wartoÊç dla organizacji i êród∏o przewagi konkurencyjnej. Wykorzystywane sà przy tym nowoczesne metody szkoleƒ m.in. e-learning, które umo˝liwiajà podnoszenie kwalifikacji szerszej grupie osób. Ponadto, Bank realizuje programy dla m∏odych pracowników, dajàc im mo˝liwoÊç zdobycia pierwszych doÊwiadczeƒ zawodowych. Troszczy si´ tak˝e o bezpieczeƒstwo i zdrowie zatrudnionych, zapewniajàc odpowiednie warunki pracy, prywatnà opiek´ zdrowotnà, jak równie˝ przeprowadzajàc obligatoryjne szkolenia BHP. Poczucie spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci w relacjach z Klientami widoczne jest w partnerskim ich traktowaniu, budowaniu trwa∏ych i lojalnych relacji Bank-Klient. JesteÊmy „Bankiem indywidualnych rozwiàzaƒ”. Wymaga to profesjonalnego podejÊcia, innowacyjnej oferty oraz utrzymania odpowiednich standardów jakoÊci obs∏ugi i bezpieczeƒstwa Klientów. Zgodnie z przyj´tymi Zasadami Dobrych Praktyk Bankowych, jak równie˝ wypracowanymi w ramach Grupy Kapita∏owej procedurami, Bank BPH starannie informuje o rodzajach i warunkach Êwiadczonych us∏ug, ze wskazaniem nie tylko na ich zalety, ale równie˝ na zwiàzane z nimi ryzyko i koszty. Dla ograniczenia Szerzej na temat spo∏ecznie odpowiedzialnej dzia∏alnoÊci Banku piszemy w rozdziale „Bank dla spo∏eczeƒstwa” oraz na stronach internetowych Banku w dziale Relacji Inwestorskich. 15 Zasady ∏adu korporacyjnego i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu Zasady ∏adu korporacyjnego i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu W referendum przedakcesyjnym 77,45% Polaków opowiedzia∏o si´ za przystàpieniem Polski do Unii Europejskiej. Przyj´cie wspó∏nej waluty uwieƒczy wieloletni proces modernizacji polskiej gospodarki. S K R Ó C O N A I N F O R M A C J A O S K O N S O L I D O WA N Y C H WYNIKACH FINANSOWYCH we wszystkich segmentach rynku zdecydowanie umocni∏ swojà pozycj´ wÊród konkurencji. W 2005 roku Bank BPH wraz ze spó∏kami tworzàcymi jego Grup´ Kapita∏owà osiàgnà∏ bardzo dobre wyniki finansowe. Dzi´ki dynamicznemu rozwojowi biznesu w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Zmiana % Rachunek zysków i strat Wynik z tytu∏u odsetek 1 981 421 1 829 052 Wynik z tytu∏u prowizji 1 022 959 948 244 +7,9 79 346 60 623 +30,9 3 083 726 2 837 919 +8,7 -255 469 -258 670 -1,2 -1 534 516 -1 540 392 -0,4 Zysk brutto 1 294 445 973 386 +33,0 Zysk netto 1 027 436 758 557 +35,4 Suma bilansowa 57 922 199 51 637 754 +12,2 Nale˝noÊci od Klientów netto** 31 930 790 28 030 784 +13,9 Zobowiàzania wobec Klientów 37 304 509 34 329 152 +8,7 6 360 856 5 839 092 +8,9 21,04 % 17,55 % +3,49 pp. % % +3,02 pp. +0,30 pp. Wynik handlowy Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej* Odpisy na utrat´ wartoÊci Koszty dzia∏ania i ogólnego zarzàdu +8,3 Bilans Kapita∏ w∏asny Wskaêniki (%) RentownoÊç kapita∏u brutto (ROE brutto) RentownoÊç kapita∏u netto (ROE netto) 16,70 13,68 RentownoÊç aktywów (ROA) 1,85 % 1,55 % Mar˝a odsetkowa na aktywach ogó∏em 3,56 % 3,73 % -0,17 pp. Wskaênik Koszty/Dochody 49,51 % 54,51 % -5,00 pp. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci 12,76 % 14,32 % -1,56 pp. * Wynik z tyt. odsetek + wynik z tyt. prowizji + wynik handlowy ** Po odj´ciu odpisów na utrat´ wartoÊci 19 Skrócona informacja o skonsolidowanych wynikach finansowych i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci w 2004 i 2005 roku Skrócona informacja o skonsolidowanych wynikach finansowych i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci w 2004 i 2005 roku Sytuacja makroekonomiczna w 2005 roku Tempo wzrostu gospodarczego w 2005 roku ukszta∏towa∏o si´ na poziomie 3,2%. Najwy˝szà realnà dynamik´ PKB, która wynios∏a 4,2% r/r, zanotowano w IV kwartale. Podobnie jak w ubieg∏ym roku si∏à nap´dowà polskiej gospodarki by∏ eksport towarów i us∏ug, którego udzia∏ wyniós∏ ok. 2,7 pp. Dynamika realna popytu krajowego ukszta∏towa∏a si´ na poziomie 1,9% wobec 5,9% rok wczeÊniej – g∏ównie ze wzgl´du na ni˝szà konsumpcj´ prywatnà sektora gospodarstw domowych (realny wzrost o 2,3% wobec 4% w 2004 roku) oraz znaczne zmniejszenie skali przyrostu zapasów (ich wk∏ad we wzrost PKB w 2005 roku wyniós∏ -1,1 pp., podczas gdy w 2004 roku by∏ on dodatni i wynosi∏ 1,6 pp.). G∏ównà przyczynà zmiany nastawienia RPP w czerwcu z neutralnego na ∏agodne oraz dokonania trzeciej z kolei obni˝ki stóp procentowych o 50 pb. by∏o wi´ksze ni˝ oczekiwano spowolnienie wzrostu PKB w I kwartale (do 2,1% r/r z 3,9% r/r w IV kwartale 2004 roku). Na bardzo niskim poziomie ukszta∏towa∏y si´ zarówno nak∏ady brutto na Êrodki trwa∏e (wzrost tylko o 1,2% r/r), jak i popyt konsumpcyjny sektora gospodarstw domowych (wzrost o 1,7% r/r). Informacje te sk∏oni∏y rynek do obni˝enia prognoz wzrostu gospodarczego w ca∏ym 2005 roku. W II kwartale tempo wzrostu PKB przyspieszy∏o do 2,8% r/r, niemniej jednak zarówno dynamika konsumpcji, jak i inwestycji, pozosta∏a na poziomie niewiele wy˝szym w stosunku do kwarta∏u poprzedniego. Poprawa wskaêników makroekonomicznych nastàpi∏a dopiero w drugiej po∏owie roku. Nale˝y jednak podkreÊliç, ˝e w pierwszym pó∏roczu mieliÊmy do czynienia z zaburzeniami powodowanymi przez efekty statystyczne z okresu wst´powania Polski do UE. Brak zagro˝eƒ inflacyjnych ze strony popytu wewn´trznego, w po∏àczeniu z malejàcym wskaênikiem cen towarów i us∏ug (spadek z 3,7% r/r w styczniu do 0,7% r/r w grudniu) sk∏oni∏ Rad´ Polityki Pieni´˝nej (RPP) do pi´ciokrotnej obni˝ki stóp procentowych, ∏àcznie o 200 pb. Stopa referencyjna NBP wynosi∏a na koniec grudnia 2005 roku 4,5% wobec 6,5% w styczniu 2005 roku. Najwi´ksze ci´cia stóp procentowych mia∏y miejsce w pierwszej po∏owie roku (∏àcznie o 150 pb.), kiedy to GUS opublikowa∏ dalekie od oczekiwaƒ dane na temat wzrostu gospodarczego. Wraz z poprawà wskaêników makroekonomicznych, RPP sta∏a si´ bardziej powÊciàgliwa i ostatnich obni˝ek w roku 2005 dokona∏a w lipcu i sierpniu, ∏àcznie o 50 pb. Redukcjom stóp procentowych towarzyszy∏y zmiany nastawienia w polityce pieni´˝nej: z restrykcyjnego w styczniu na ∏agodne w lutym, nast´pnie z ∏agodnego na neutralne w kwietniu. W czerwcu nastàpi∏ powrót do nastawienia ∏agodnego, które zosta∏o utrzymane do koƒca roku. W III kwartale tempo wzrostu PKB osiàgn´∏o 3,7% r/r, przy czym z jednej strony przyspieszeniu uleg∏a dynamika popytu krajowego, z drugiej zaÊ na relatywnie wysokim poziomie (mimo niekorzystnego kursu walutowego) utrzyma∏ si´ eksport. Ostatni kwarta∏ 2005 roku przyniós∏ dalsze przyspieszenie wzrostu PKB do 4,2% r/r, w tym zarówno konsumpcji prywatnej (wzrost o 3,1% r/r), jak te˝ inwestycji (dynamika na bardzo wysokim poziomie – 9,8% r/r). JednoczeÊnie, na skutek znaczàcego przyspieszenia importu, w IV kwartale odnotowany zosta∏ negatywny wp∏yw eksportu netto na wzrost gospodarczy (jego wk∏ad wyniós∏ -0,8 pp.). 20 Dynamika roczna inwestycji na poziomie 6,2% okaza∏a si´ lepsza ni˝ tego oczekiwano tu˝ po publikacji danych GUS za I kwarta∏ 2005 roku. Zanotowano wówczas najwolniejsze tempo ich wzrostu (1,2% r/r), które w kolejnych kwarta∏ach ulega∏o umiarkowanemu przyspieszeniu: do 3,8% r/r w II kwartale i 5,7% r/r w III kwartale. W IV kwartale dynamika inwestycji osiàgn´∏a a˝ 9,8% r/r – wielkoÊç nienotowanà od wielu lat. AktywnoÊç inwestycyjna w gospodarce – g∏ównie w sektorze przedsi´biorstw, którego udzia∏ w inwestycjach krajowych ogó∏em wynosi ponad 50% – mog∏aby byç jeszcze wy˝sza, gdyby nie problemy z pozyskaniem Êrodków z funduszy strukturalnych UE oraz niepewnoÊç co do warunków inwestycyjnych po wyborach prezydenckich i parlamentarnych. Nieco lepiej z pozyskiwaniem Êrodków pomocowych UE radzi∏y sobie samorzàdy. Ostatecznie wykorzystanie Êrodków unijnych w 2005 roku ukszta∏towa∏o si´ na poziomie zaledwie 7,42% ca∏ej kwoty przyznanej Polsce na lata 2004-2006 (przy zainteresowaniu rz´du 162,3%). Nadal bardzo silnà pozycj´ w rozwoju polskiej gospodarki w 2005 roku mia∏ eksport towarów i us∏ug. Jego wk∏ad we wzrost PKB, szczególnie w II i III kwartale, znacznie przewy˝sza∏ udzia∏ ca∏ego popytu krajowego. Roczna kontrybucja eksportu towarów i us∏ug wynios∏a ok. 2,7 pp., podczas gdy wk∏ad popytu wewn´trznego osiàgnà∏ 1,9 pp. To w∏aÊnie dzi´ki silnej dynamice eksportu w 2005 roku utrzyma∏ si´ jego dodatni wk∏ad netto (tj. ró˝nica mi´dzy eksportem i importem) we wzroÊcie gospodarczym. Dynamika importu towarów i us∏ug, co prawda z kwarta∏u na kwarta∏ ulega∏a stopniowej poprawie (podà˝ajàc za rosnàcà dynamikà konsumpcji i inwestycji), jednak˝e gwa∏towne jej zwi´kszenie nastàpi∏o dopiero w IV kwartale. Fakt ten nale˝y wiàzaç przede wszystkim ze skokowym wzrostem inwestycji. 21 Sytuacja makroekonomiczna w 2005 roku Dynamik´ spo˝ycia indywidualnego gospodarstw domowych w poszczególnych kwarta∏ach 2005 roku odzwierciedlajà statystyki dotyczàce sprzeda˝y detalicznej. Jej dynamika realna w II kwartale ukszta∏towa∏a si´ na poziomie ni˝szym ni˝ w I kwartale (-3,2% r/r w porównaniu do -0,4% r/r), po czym w drugim pó∏roczu nastàpi∏o odbicie (+4,1% r/r w III kwartale i +5,4% r/r w IV kwartale). Ni˝szy od notowanego rok wczeÊniej popyt konsumpcyjny wynika∏ g∏ównie z bardzo s∏abych wyników w pierwszym pó∏roczu, co w du˝ym stopniu powodowane by∏o niskimi p∏acami. Stopa bezrobocia mala∏a bowiem z miesiàca na miesiàc: z 19,4% w styczniu do najni˝szego w 2005 roku poziomu 17,3% w listopadzie. W sektorze przedsi´biorstw dopiero w maju zanotowano pierwszy niewielki realny wzrost wynagrodzeƒ (o 0,5% r/r). Kolejne miesiàce przynios∏y ju˝ wyraêniejsze realne wzrosty p∏ac (do 5,9% r/r w listopadzie), na co zapewne du˝y wp∏yw mia∏a zmniejszajàca si´ stopa inflacji. Malejàca inflacja przyczyni∏a si´ równie˝ do spadku rentownoÊci na krajowej krzywej stóp procentowych. W okresie od poczàtku stycznia do koƒca grudnia 2005 roku rentownoÊç papierów dwuletnich spad∏a o ok. 155 pb., a papierów pi´cioletnich o 115 pb., zaÊ rentownoÊç papierów dziesi´cioletnich o 72 pb. Sektor bankowy Roczna dynamika poda˝y pieniàdza mierzona agregatem M3 pozostawa∏a na umiarkowanym poziomie i na koniec roku wynios∏a 10,3%. Depozyty wzros∏y w tym czasie o 9,3%, a kredyty o 11,8%. W 2005 roku zaobserwowano nieznaczny wzrost dynamiki depozytów gospodarstw domowych, która na koniec roku wynosi∏a 3,5%. W przypadku depozytów przedsi´biorstw przez ca∏y rok pozostawa∏a ona na wysokim poziomie i w grudniu wynosi∏a 16,8%. PODA˚ PIENIÑDZA M3 Wolumeny kredytów gospodarstw domowych charakteryzowa∏y si´ przez ca∏y rok wysokim przyrostem, który jedynie w paêdzierniku spad∏ do poziomu 7,4%. By∏o to efektem zwi´kszonej akcji kredytowej w paêdzierniku 2004 roku zwiàzanej z ofertà publicznà PKO BP. Na koniec roku dynamika kredytów gospodarstw domowych w porównaniu do grudnia 2004 roku wynios∏a 22,9%. Podobnie jak rok wczeÊniej, szybko rós∏ wolumen kredytów hipotecznych, którego wartoÊç w ciàgu roku zwi´kszy∏a si´ o ponad 40%. Po spadku rocznej dynamiki kredytów przedsi´biorstw na poczàtku roku, druga po∏owa 2005 roku przynios∏a nieznaczne o˝ywienie w tym segmencie. Na koniec roku kredyty przedsi´biorstw przyros∏y o 2,8%. DYNAMIKA KREDYTÓW GOSPODARSTW DOMOWYCH I PRZEDSI¢BIORSTW DYNAMIKA DEPOZYTÓW GOSPODARSTW DOMOWYCH I PRZEDSI¢BIORSTW 22 Bank BPH jako spó∏ka publiczna notowana na GPW w Warszawie S T R U K T U R A A K C J O N A R I AT U Bank BPH jako spó∏ka publiczna notowana na GPW w Warszawie 17 listopada 2005 roku UniCredito Italiano S.p.A. naby∏ 705.108.946 akcji w kapitale zak∏adowym HVB, uprawniajàcych do wykonywania 93,93% ca∏kowitej liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu HVB. W zwiàzku z tym UniCredit zyska∏ kontrol´ nad HVB – dotychczasowym ostatecznym podmiotem dominujàcym dla Banku BPH oraz nad nale˝àcym do HVB Bankiem BA-CA – bezpoÊrednim wi´kszoÊciowym akcjonariuszem Banku BPH. W wyniku powy˝szego nabycia, UniCredit poÊrednio posiada 20.397.585 akcji stanowiàcych 71,03% kapita∏u zak∏adowego, uprawniajàcych do wykonywania 20.397.585 g∏osów i stanowiàcych 71,03% ca∏kowitej liczby g∏osów na WZA Banku BPH. AKCJONARIUSZE POSIADAJÑCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY G¸OSÓW NA WZA BANKU BPH Akcje UniCredito Italiano S.p.A., w tym: G∏osy na WZA Liczba % Liczba % 20.397.585 71,03 20.397.585 71,03 HVB Group, w tym: 20.397.585 71,03 20.397.585 71,03 Bank Austria Creditanstalt AG 20.397.585 71,03 20.397.585 71,03 Skarb Paƒstwa 1.058.000 3,68 1.058.000 3,68 Pozostali akcjonariusze, w tym: The Bank of New York 7.260.645 25,29 7.260.645 25.29 28.716.230 100,00 28.716.230 100,00 Razem 23 BANK BPH JAKO SPÓ¸KA PUBLICZNA N O T O WA N A N A G P W W WA R S Z AW I E N O T O WA N I A B A N K U B P H N A G I E ¸ D Z I E PA P I E R Ó W WA RT O  C I O W Y C H W WA R S Z AW I E Zmiana indeksu bran˝y bankowej (WIG-Banki) by∏a zbli˝ona do zmiany g∏ównych indeksów. Zyska∏ on na wartoÊci 33,2%. By∏ to równie˝ najwi´kszy wzrost wartoÊci tego indeksu od 1999 roku. WÊród indeksów sektorowych najwy˝szy, bo a˝ ponad 62% wzrost zanotowa∏ WIG-Budownictwo. Stop´ zwrotu powy˝ej WIG-Banki osiàgnà∏ tak˝e indeks WIG-Media (+40%). Zmiany w przypadku pozosta∏ych indeksów bran˝owych mieÊci∏y si´ w przedziale od +0,8% do +21%. W relatywnie niewielkim stopniu zmieni∏ si´ indeks Narodowych Funduszy Inwestycyjnych, który wzrós∏ o 6,7%, podczas gdy w 2004 roku osiàgnà∏ on rekordowy wzrost. W perspektywie ca∏ego roku, Êredniej wielkoÊci spó∏ki zyskiwa∏y na wartoÊci mniej ni˝ du˝e – indeks MIDWIG zanotowa∏ wzrost o 27,5%. Rok 2005 by∏ ju˝ trzecim z rz´du bardzo udanym okresem dla posiadaczy akcji notowanych na warszawskiej gie∏dzie. W ciàgu 12 miesi´cy g∏ówny indeks gie∏dy (WIG) wzrós∏ o 33,3%, a indeks WIG20, grupujàcy 20 najwi´kszych i najbardziej p∏ynnych spó∏ek, zyska∏ na wartoÊci 35%. Wzrosty obu indeksów by∏y wi´ksze ni˝ w 2004 roku. W przypadku WIG20 by∏ to najwy˝szy wzrost od 1999 roku. Akcje Banku BPH sà notowane na rynku Indeks WIG20, po raz pierwszy od pi´podstawowym GPW w Warszawie w syste- ciu lat, zanotowa∏ wy˝szà stop´ zwrotu mie notowaƒ ciàod indeksu WIG. Jest to tym bardziej g∏ych. Wchodzà w sk∏ad indeksów ciekawe, ˝e WIG20 jest indeksem cenoWIG20, WIG wym, czyli uwzgl´dnia tylko zachowai WIG Banki, a przy tym nale˝à nie kursów akcji, podczas gdy WIG jest do grupy kilku najbarindeksem dochodowym i poza kursami dziej p∏ynnych walorów gie∏dy warszawakcji obejmuje równie˝ dywidendy wyskiej. Globalne kwity p∏acane przez spó∏ki, których ∏àczdepozytowe Banku (GDR) sà notowane na wartoÊç w 2005 roku by∏a najwy˝na London Stock sza w historii GPW. Exchange. Wzrosty cen akcji nie by∏y równomiernie roz∏o˝one w czasie. Pierwsze trzy tygodnie minionego roku przynios∏y pogorszenie notowaƒ. Pod koniec stycznia rozpocz´∏a si´ zwy˝ka cen akcji, która potrwa∏a tylko do koƒca lutego. Z poczàtkiem marca ponownie dosz∏o do spadku cen. Spadki zakoƒczy∏y si´ tu˝ po publikacji wyników spó∏ek za I kwarta∏. W po∏owie maja wyznaczone zosta∏y minima cenowe i od tego czasu rynek ju˝ dosyç systematycznie zyskiwa∏ na wartoÊci i ze wszystkich kolejnych miesi´cy jedynie paêdziernik by∏ spadkowy. N O T O WA N I A A K C J I B A N K U B P H O R A Z WA RT O  C I I N D E K S Ó W WIG20 I WIG-BANKI NA GPW W 2005 ROKU ( W Y K R E S Y W Y S TA N D A RY Z O WA N E ) 24 Kurs akcji Banku BPH w 2005 roku zachowywa∏ si´ zdecydowanie lepiej ni˝ najwa˝niejsze indeksy GPW oraz subindeks sektorowy WIG-Banki. Na pierwszej sesji 2005 roku, 3 stycznia, kurs akcji Banku na zamkni´ciu notowaƒ mia∏ wartoÊç 501 z∏, zaÊ na ostatniej sesji, 30 grudnia, kurs zamkni´cia osiàgnà∏ 750,5 z∏. W ca∏ym 2005 roku kurs akcji Banku wzrós∏ zatem o 49,8%. Akcje Banku drugi rok z rz´du przynios∏y wy˝szà stop´ zwrotu od g∏ównych indeksów gie∏dowych czy subindeksu sektora bankowego. Relatywna si∏a akcji Banku BPH w stosunku do ca∏ego rynku akcji by∏a efektem bardzo dobrych wyników finansowych samego Banku oraz dobrej koniunktury w ca∏ym sektorze bankowym. Kurs akcji Banku podlega∏ tendencjom obserwowanym na ca∏ym rynku, w niektórych przypadkach te tendencje wyprzedza∏. Na koniec 2005 roku udzia∏ pakietu akcji Banku BPH w portfelu indeksu WIG20 wynosi∏ 7,2%. By∏ to szósty pod wzgl´dem wielkoÊci udzia∏ w tym indeksie. Udzia∏ pakietu akcji Banku w indeksie WIG wyniós∏ 4,1%, co równie˝ dawa∏o szóstà pozycj´. W subindeksie sektorowym WIG-Banki pakiet akcji Banku BPH stanowi∏ 13,6% i by∏ trzecim pod wzgl´dem wielkoÊci udzia∏em. Najwy˝szà cen´ na zamkni´ciu sesji w 2005 roku akcje Banku osiàgn´∏y 27 grudnia – 777 z∏. Minimum w cenach zamkni´cia na poziomie 461 z∏ akcje Banku wyznaczy∏y 25 stycznia. Âredni kurs zamkni´cia w ca∏ym roku wyniós∏ 580 z∏. 25 Bank BPH jako spó∏ka publiczna notowana na GPW w Warszawie Warszawska gie∏da ju˝ czwarty rok z rz´du zachowywa∏a si´ lepiej ni˝ rynki dojrza∏e. G∏ówne zachodnioeuropejskie indeksy zyska∏y w 2005 roku mi´dzy 16% a 26%, natomiast zmiany indeksów rynków akcji USA mieÊci∏y si´ w przedziale od 0 do +4%. Najistotniejszym powodem si∏y polskiego rynku by∏o du˝e zainteresowanie globalnych inwestorów akcjami rynków wschodzàcych (ang. emerging markets), w tym rynków Europy Ârodkowo-Wschodniej. Wyraênie pozytywny wp∏yw na notowania akcji mia∏y te˝ rekordowe dotàd wyniki finansowe wi´kszoÊci du˝ych spó∏ek oraz nap∏yw ogromnych Êrodków do krajowych funduszy inwestycyjnych. Na francuskim euro widnieje otoczone mottem Republiki "Liberté, Egalité, Fraternité" i wpisane w szeÊciokàt drzewo symbolizujàce ˝ycie, ciàg∏oÊç i wzrost. Siewca na rewersie monet centowych to nawiàzanie do francuskiego franka. WIZERUNEK BANKU BPH Wizerunek Banku BPH Wizerunek Banku BPH O C E N Y R AT I N G O W E B A N K U B P H nà perspektyw´ dla ratingu wsparcia na poziomie 2. Miesiàc póêniej Moody’s podwy˝szy∏ rating si∏y finansowej do C- (ze stabilnà perspektywà) z D+ (z pozytywnà perspektywà) jako odzwierciedlenie poprawy sytuacji finansowej Banku, jak równie˝ poszerzenia detalicznej sieci dystrybucji. W paêdzierniku natomiast Fitch podwy˝szy∏ rating wsparcia z 2 do 1 i usunà∏ Bank z listy obserwacyjnej ze wskazaniem pozytywnym. Podwy˝szenie ratingu zwiàzane by∏o z zakoƒczonym sukcesem wezwaniem UniCredit na akcje HVB i wi´kszym prawdopodobieƒstwem wsparcia przez nowego, kontrolujàcego akcjonariusza. W 2005 roku Bank BPH wspó∏pracowa∏ z trzema agencjami ratingowymi. Na zlecenie Banku rating sporzàdzany jest przez Moody’s Investors Service Ltd, natomiast firmy Fitch Ratings oraz Standard & Poor’s przygotowujà raporty w oparciu o publicznie dost´pne informacje. W styczniu 2005 roku agencja ratingowa Moody’s zmieni∏a perspektyw´ dla ratingu zobowiàzaƒ d∏ugoterminowych Banku ze stabilnej na negatywnà. By∏ to rezultat zmian ocen inwestora strategicznego BA-CA/HVB. W sierpniu Fitch Ratings nada∏ pozytyw- O C E N Y R AT I N G O W E B A N K U B P H Agencja ratingowa (data aktualizacji) Zobowiàzania Zobowiàzania Si∏a d∏ugotermin. krótkotermin. finansowa Moddy’s (13.04.06) Wsparcie PI A3* Prime2* C-** – – Fitch (07.04.06) – – – 1 – S&P (30.11.05) – – – – BBBpi * Perspektywa rozwojowa ** Perspektywa stabilna 29 WIZERUNEK BANKU BPH W kwietniu 2006 roku po porozumieniu mi´dzy polskim rzàdem a UCI, pozwalajàcym na rozpocz´cie procesu fuzji pomi´dzy Bankiem BPH i Pekao, zarówno Fitch, jak i Moody’s podtrzyma∏y swoje oceny ratingowe. Jednak z uwagi na niepe∏nà informacj´ o procesie fuzji oraz o przysz∏oÊci Banku BPH, Moody’s nada∏ perspektyw´ „rozwojowà” ratingom A3/P-2 zobowiàzaƒ d∏ugo i krótkoterminowych oraz ratingowi A3 programu euroobligacji emitowanych przez BPH Finance plc. Ponadto, agencja rozwa˝a obni˝enie ratingu si∏y finansowej w reakcji na spodziewane os∏abienie pozycji Banku w rezultacie znaczàcej redukcji sieci dystrybucji. Tytu∏ „OsobowoÊç Roku Rynku Finansowego i Kapita∏owego 2005” otrzymany przez Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu Banku BPH w konkursie pod patronatem Stowarzyszenia Mened˝erów w Polsce, zorganizowanym przez Zarzàd Targów Warszawskich. Pierwsze miejsce w kategorii Bank Partner Przedsi´biorców oraz drugie miejsce w kategorii Bank Przyjazny Klientom w V Ogólnopolskiej Olimpiadzie Us∏ug Bankowych organizowanej przez Instytut Badania Opinii i Rynku PENTOR oraz Zarzàd Targów Warszawskich. Tytu∏ IndywidualnoÊci Rynku – Merkury 2005 w kategorii „produkt/us∏uga” przyznany nowemu produktowi Banku – TradeNet – w IV edycji konkursu redakcji „Rynków Zagranicznych”. Ocena agencji Standard & Poor’s nie uleg∏a zmianie. Informacje o ocenach ratingowych Banku BPH (m.in. aktualne oraz historyczne ratingi) zamieszczone sà na stronie internetowej Banku w dziale www.bph.pl Relacji Inwestorskich. God∏o Programu „Inwestor w Kapita∏ Ludzki” w konkursie organizowanym przez Instytut Zarzàdzania i TNS OBOP. G∏ówna nagroda w kategorii „Best Customer Relationship Achievement” przyznana w presti˝owym konkursie The European Banking Technology Awards 2005 systemowi bankowoÊci internetowej BusinessNet. Bank BPH jako pierwszy bank w Polsce zosta∏ wyró˝niony w tym konkursie. NAGRODY I WYRÓ˚NIENIA Dzia∏alnoÊç Banku BPH spotyka si´ z uznaniem opinii spo∏ecznej, czego wyrazem sà otrzymywane nagrody i wyró˝nienia. Z ka˝dym rokiem ich liczba dynamicznie roÊnie. Niezale˝ni eksperci doceniajà ca∏okszta∏t dzia∏aƒ prowadzonych przez Bank, innowacyjnoÊç oferowanych produktów i us∏ug, a tak˝e osobisty wk∏ad w rozwój firmy Prezesa oraz Wiceprezesów Zarzàdu. W 2005 roku Bank zdoby∏ wiele nagród przyznawanych przez polskie instytucje i tytu∏y prasowe. Jego osiàgni´cia wysoko oceniono równie˝ na forum mi´dzynarodowym, czego dowodem sà dyplomy i statuetki otrzymane poza granicami kraju. Wyró˝nienie w kategorii „Finanse” w konkursie „Top Manager Roku 2005” miesi´cznika „Manager Magazin” dla Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu Banku BPH. Portfel Finansowy „Wprost” w kategorii „Kredyt Konsumencki”. Tytu∏ „Spó∏ka Godna Zaufania 2005” otrzymany w drugiej edycji ratingu spó∏ek gie∏dowych pod wzgl´dem przestrzegania zasad ∏adu korporacyjnego. Bank uplasowa∏ si´ na najwy˝szym miejscu, otrzymujàc pi´ciogwiazdkowà ocen´. Nagrod´ przyznano podczas XXII konferencji Corporate Governance zorganizowanej na warszawskiej gie∏dzie przez Polski Instytut Dyrektorów. Nagroda dla Najlepszego Banku w Polsce, którà Bank BPH zosta∏ uhonorowany przez brytyjski magazyn finansowy „The Banker”. Do konkursu zg∏oszono ∏àcznie 510 banków ze 138 krajów Êwiata. Nagroda stanowi odzwierciedlenie sukcesu i osiàgni´ç wiodàcych instytucji finansowych na Êwiecie. Jej laureaci to czo∏owi przedstawiciele Êwiatowego rynku bankowego, którzy mogà pochwaliç si´ najlepszymi osiàgni´ciami w bran˝y. Wyró˝nienie w konkursie „Lider Zarzàdzania Zasobami Ludzkimi” organizowanym przez Instytutu Pracy i Spraw Socjalnych, za innowacyjne programy roz- 30 woju kapita∏u ludzkiego. Minister Gospodarki i Pracy przyzna∏ Bankowi tak˝e Certyfikat Wysokiej JakoÊci Zarzàdzania Zasobami Ludzkimi. Tytu∏ Mecenasa Kultury Krakowa 2004 wraz ze statuetkà Staƒczyka autorstwa krakowskiego artysty Kazimierza Adamskiego. Bank BPH jest jednà z najbardziej zas∏u˝onych dla Krakowa instytucji – nagrodà zosta∏ uhonorowany ju˝ po raz szósty. Tytu∏ i statuetka Mecenasa Roku przyznany przez Filharmoni´ Narodowà za wspieranie rozwoju muzyki powa˝nej. Srebrna nagroda „Rock Awards 2004” za najwi´ksze osiàgni´cia w rozwoju kart dla firm w 2004 roku. Najlepsza w Polsce bankowoÊç internetowa dla Klientów korporacyjnych wed∏ug oceny jury Êwiatowego konkursu na najlepsze banki internetowe w 2005 roku – „World’s Best Internet Banks”, organizowanego przez niezale˝ny mi´dzynarodowy magazyn finansowy „Global Finance”. SpecjaliÊci bardzo wysoko ocenili system bankowoÊci internetowej BusinessNet. Z∏oty Krzy˝ Zas∏ugi dla Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu Banku BPH oraz Odznaka Honorowa NBP dla Ireneusza Wincencika, Dyrektora Banku BPH. Dziesiàty Diament do Z∏otej Statuetki Lidera Polskiego Biznesu przyznawany podczas Letniej Wielkiej Gali Business Centre Club. Nagroda przyznawana jest laureatom statuetki z lat poprzednich, którzy utrzymali bàdê poprawili swojà pozycj´ na rynku. Platynowa statuetka oraz honorowe wyró˝nienie w szóstej edycji konkursu „Bank przyjazny dla przedsi´biorców”, w której Klienci banków – ma∏e i Êrednie przedsi´biorstwa – ocenia∏y przede wszystkim jakoÊç obs∏ugi w zakresie realizacji unijnych programów pomocowych. Nagroda za zintegrowany pakiet mi´dzynarodowych us∏ug dla Klientów korporacyjnych obejmujàcy system bankowoÊci internetowej BusinessNet, EuropaKonto i GAITS otrzymana w VIII edycji ogólnopolskiego konkursu Europrodukt. Nagroda Lampart w kategorii bankowoÊci dla mikroprzedsi´biorstw, przyznawana przez bankowców za najbardziej podziwianà kreacj´ wizerunku marki bankowej. Tytu∏ i statuetka „Bankowy Mened˝er Roku 2004” dla Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu Banku BPH, przyznane podczas XI Forum Bankowego organizowanego przez tygodnik „Gazeta Bankowa”. Laur Eksportera do tytu∏u Wybitny Polski Eksporter dla Banku BPH oraz Nagroda Eurolidera dla Mariu sza C. Grendowicza, Wiceprezesa Zarzàdu Banku BPH, zarzàdzajàcego Pionem BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci w VIII edycji konkursu Wybitny Polski Eksporter – Polish Outstanding Exporter, Eurolider i Poland's Outstanding BusinessPartner. Najwy˝szy wynik wÊród banków w rankingu „Najlepsza Spó∏ka Roku 2004”, opracowanym przez „Puls Biznesu”. Nagroda g∏ówna w trzeciej edycji konkursu „Gazety Bankowej” na Najlepszy Projekt Informatyczny 2004 roku w kategorii bankowoÊç elektroniczna/e-finanse za Zintegrowanà Platform´ Internetowà, w tym za BusinessNet dla Klientów korporacyjnych. Bankowi BPH, jako pierwszemu bankowi w Polsce, uda∏o si´ pe∏ne zespolenie systemu maklerskiego z systemem bankowoÊci internetowej. Pierwsze miejsce w kategorii ergonomia oraz drugie miejsce w kategorii funkcjonalnoÊç dla Systemu BankowoÊci Internetowej Sez@m w rankingu opracowanym przez miesi´cznik „Chip”, jeden z najwi´kszych magazynów komputerowych. Medal Europejski za system bankowoÊci internetowej dla Klientów Korporacyjnych – BusinessNet, us∏ug´ spe∏niajàcà standardy europejskie. Doskona∏à rekomendacj´ us∏udze Banku wystawi∏y Urzàd Komitetu Integracji Europejskiej oraz Business Centre Club. 31 Wizerunek Banku BPH Nagroda Business Centre Club za wk∏ad Banku BPH w promowanie integracji europejskiej. WIZERUNEK BANKU BPH Wystaw´ CowParade Warsaw poprzedzi∏o publiczne malowanie krów. Pod koniec kwietnia w starej zajezdni autobusowej zosta∏a otwarta specjalnie stworzona w tym celu pracownia, gdzie publicznoÊç mog∏a codziennie spotykaç si´ z artystami i towarzyszyç im w twórczej przygodzie. B A N K D L A S P O ¸ E C Z E ¡ S T WA Bank BPH to instytucja, która nie ogranicza swoich dzia∏aƒ do podstawowej dzia∏alnoÊci, jakà jest Êwiadczenie us∏ug bankowych. Reaguje tak˝e na potrzeby spo∏eczeƒstwa i stara si´ – poprzez sponsoring i darowizny – wspieraç przedsi´wzi´cia o istotnym znaczeniu spo∏ecznym, zarówno w skali mi´dzynarodowej, ogólnopolskiej, jak i te o charakterze lokalnym. Majàc poczucie spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu, od lat anga˝ujemy si´ w przedsi´wzi´cia charytatywne, wspieramy kultur´, edukacj´, s∏u˝b´ zdrowia, promujemy m∏ode talenty. 210 litrów farby, 240 p´dzli, 3 opakowania pi∏karzyków, ponad 360 projektów i 400 godzin ci´˝kiej pracy artystów – to podsumowanie przygotowaƒ do wystawy w liczbach. Ka˝dy twórca bioràcy udzia∏ w CowParade Warsaw móg∏ stworzyç swojà krow´ wed∏ug indywidualnych wizji, kierujàc si´ w∏asnà ekspresjà i wyobraênià. Nowatorskich pomys∏ów nie brakowa∏o. Bank BPH by∏ G∏ównym Sponsorem CowParade Warsaw – miejskiej wystawy rzeêb krów naturalnej wielkoÊci. Latem 2005 roku krowy, które zagoÊci∏y na ulicach Warszawy, zmieni∏y stolic´ w najwi´kszà wystaw´ sztuki wspó∏czesnej. W jej tworzenie zaanga˝owali si´ twórcy z ró˝nych Êrodowisk oraz grup artystycznych. Przy realizacji projektu spotkali si´ znani artyÊci wspó∏czesnej awangardy polskiej, a tak˝e studenci najbardziej pr´˝nych pracowni akademii sztuk pi´knych i znane osoby z ˝ycia publicznego. Ka˝da z krów mia∏a swojego mikrosponsora, który nabywa∏ prawo do korzystania z jej wizerunku. Zgodnie z zasadami CowParade, na krowie nie mog∏o zostaç umieszczone logo sponsora. Jednak opracowany projekt artystyczny móg∏ w inny sposób nawiàzywaç do dzia∏alnoÊci firmy. Bank BPH jako G∏ówny Sponsor projektu mia∏ do swojej dyspozycji 10 figur. Do wspó∏pracy przy tworzeniu krowich dzie∏ sztuki zaprosi∏ znanych polskich artystów, m.in.: Andrzeja Pàgowskiego, Kor´ Jackowskà, Macieja Dowgia∏∏o, Edwarda Dwurnika. W twórczej pracy bra∏y udzia∏ tak˝e dzieci z fundacji charytatywnych, z którymi wspó∏pracuje Bank. CowParade sta∏a si´ dla tych najm∏odszych artystów niezapomnianà przygodà i lekcjà malarstwa z prawdziwego zdarzenia. Ideà wystawy jest prezentacja dzie∏ sztuki lokalnych artystów poza murami galerii i muzeów oraz umieszczanie prac na ulicach najwi´kszych Êwiatowych metropolii. Mo˝na je oglàdaç przez 90 dni, podczas wakacji. ArtyÊci wykonujà swoje dzie∏a na powierzchniach plastikowych krów, których model zosta∏ stworzony na podobieƒstwo naturalnych zwierzàt przez szwajcarskiego artyst´ rzeêbiarza Pascala Knapp’a. Uroczyste otwarcie wystawy odby∏o si´ 21 czerwca. Tego dnia swoje miejsce zaj´∏a pierwsza krowa. Z pracowni przy ul. Inflanckiej dotar∏a na Nowy Âwiat balonem. W ciàgu kolejnych kilku dni na ulice Warszawy wychodzi∏y pozosta∏e kolorowe rzeêby. W sumie by∏o ich 60. Prezentowane w najwa˝niejszych kulturowo i towarzysko punktach stolicy budzi∏y zainteresowanie i sympati´ zarówno mieszkaƒców, jak i turystów. Wystawa CowParade by∏a zorganizowana w Polsce po raz pierwszy. Na Êwiecie ma ona ju˝ doÊç d∏ugà tradycj´. Krowy, jako nietypowe dzie∏a sztuki, zadebiutowa∏y w Zurychu w 1998 roku. W kolejnych latach mo˝na je by∏o podziwiaç m.in. w: Nowym Jorku, Chicago, Londynie, Manchesterze, Pradze czy Johannesburgu. W 2005 roku, obok Warszawy, CowParade zorganizowa∏y takie miasta jak: Barcelona, Bukareszt, Monako, Moskwa i Sao Paulo. Na zakoƒczenie wystawy, zgodnie z tradycjà CowParade, zaplanowano aukcj´ charytatywnà. Przedtem jednak wszystkie krowy trafi∏y do renowacji, by poprawiç swój wyglàd przed ostatnim, najwa˝niejszym wyst´pem. 32 Pod koniec paêdziernika – podczas uroczystej gali – krowy zosta∏y wystawione na aukcj´. Zainteresowanych nie brakowa∏o. Cena wywo∏awcza wi´kszoÊci z nich wynosi∏a 500 z∏, a w przypadku kilku najcenniejszych by∏a dwukrotnie wy˝sza. Jednak kwoty, które pada∏y w czasie licytacji kilkakrotnie przekracza∏y proponowanà cen´ wywo∏awczà. Rekordzistkà okaza∏a si´ Krowa Mi∏osna, autorstwa Eidrigeviciusa, która zosta∏a sprzedana za 30 000 z∏. kach ˝yciowych. Bank udzieli∏ równie˝ wsparcia stowarzyszeniu ˚ydowski Instytut Historyczny w Polsce budujàcemu Muzeum Historii ˚ydów Polskich, Stowarzyszeniu „SOS Wioski Dzieci´ce w Polsce” tworzàcemu rodzinne domy dla sierot oraz dla dzieci z rodzin patologicznych, Polskiemu Czerwonemu Krzy˝owi, Fundacji Bank ˚ywnoÊci w ¸odzi, oraz akcji „I Ty Mo˝esz zostaç Âw. Miko∏ajem”, której celem by∏o zebranie Êrodków finansowych i darów rzeczowych dla najbardziej potrzebujàcych Domów Dziecka. Dochód z aukcji koƒczàcej CowParade jest tradycyjnie przekazywany instytucjom charytatywnym. Pieniàdze ze sprzeda˝y krów zdobiàcych ulice Warszawy zosta∏y przekazane organizacjom, z którymi Bank BPH wspó∏pracuje od d∏u˝szego czasu: – Fundacji „Towarzystwo Przyjació∏ Centrum Zdrowia Dziecka”, – Fundacji „Po˝ywienie – Darem Serca”, – Stowarzyszeniu „SOS Wioski Dzieci´ce w Polsce”, – Hospicjum dla dzieci im. ks. Józefa Tischnera, – Programowi Stypendialnemu „Agrafka” prowadzonemu przez Akademi´ Rozwoju Filantropii, – Stronie Dzieci Sprawnych Inaczej, – Fundacji Korporacyjnej OdpowiedzialnoÊci Spo∏ecznej, – Fundacji „Na Ratunek Dzieciom z Chorobà Nowotworowà”, – Fundacji im. Brata Alberta, – Fundacji „Dzieci´ca Fantazja”. – Âwietlicy Terapeutycznej w Che∏mku, Organizacje te prowadzà dzia∏alnoÊç, której wspieranie jest jednym z priorytetów Banku BPH. – Pomorskiemu Centrum Pomocy Bliêniemu, – OÊrodkowi Profilaktyki Spo∏ecznej, Cele dobroczynne, jakie przyÊwieca∏y CowParade doskonale wpisujà si´ w ide´ dzia∏alnoÊci charytatywnej prowadzonej przez Bank BPH, która obejmuje bardzo szerokie spektrum. Oprócz udzia∏u w wy˝ej opisanym projekcie, Bank BPH w 2005 roku wspar∏ dzia∏alnoÊç prowadzonà m.in. przez Polskà Akcj´ Humanitarnà i Caritas Polska – organizacje niosàce pomoc ludziom, którzy stracili dach nad g∏owà wskutek tsunami, wielkiego kataklizmu w krajach po∏udniowo-wschodniej Azji. Wspomóg∏ Fundacj´ Pomocy Wzajemnej „Barka”, która otacza opiekà dzieci i m∏odzie˝ oraz doros∏ych z najbiedniejszych grup spo∏ecznych, a tak˝e Fundacj´ „Dom Muzyki Seniora” zapewniajàcà poczucie bezpieczeƒstwa muzykom schodzàcym z estrady, którzy znaleêli si´ w szczególnie trudnych warun- – Stowarzyszeniu „Wielkie Serce”. Przy wsparciu Banku BPH, w 2005 roku wydane zosta∏o przez wydawnictwo „Bia∏y Kruk” dwutomowe dzie∏o „Jan Pawe∏ II. Dzieƒ po dniu. Ilustrowane Kalendarium Wielkiego Pontyfikatu 1978-2005”, które zaj´∏o siódmà pozycj´ na przygotowanej przez „Rzeczpospolità” liÊcie bestsellerów 2005 roku. Publikacja ta znalaz∏a si´ równie˝ wÊród pi´ciu tytu∏ów uznanych przez „Magazyn Literacki Ksià˝ki” za Ksià˝ki Roku 2005. Dzie∏o znalaz∏o prawie 110 000 nabywców, w tym ponad 7000 stanowili pracownicy Banku. 33 Wizerunek Banku BPH Wspó∏pracujàc z powszechnie znanymi organizacjami Bank BPH nie zapomina równie˝ o mniejszych instytucjach, które zwracajà si´ z proÊbà o wsparcie. I tak w minionym roku Bank pomóg∏ w prowadzeniu dzia∏alnoÊci m.in.: WIZERUNEK BANKU BPH Jedyne jak dotàd na Êwiecie pe∏ne Kalendarium Wielkiego Pontyfikatu Jana Paw∏a II to efekt ponad 3-letniej pracy. Obejmuje ono wszystkie audiencje, spotkania, nabo˝eƒstwa Jana Paw∏a II, prezentuje tak˝e dzia∏alnoÊç Stolicy Apostolskiej w okresie jego pontyfikatu. W ramach akcji wspierania m∏odych talentów, Bank BPH w 2005 roku nadal wspiera∏ artystyczny rozwój utalentowanego m∏odego skrzypka Wojciecha P∏awnera. Muzyk otrzyma∏ stypendium, z przeznaczeniem na wysokiej klasy XVII-wieczne skrzypce. Dzi´ki temu m∏ody artysta b´dzie móg∏ doskonaliç swoje umiej´tnoÊci, co umo˝liwi mu tak˝e lepsze przygotowanie do udzia∏u w konkursie im. H. Wieniawskiego – najstarszym europejskim konkursie skrzypcowym. Z naszej inicjatywy Wojciech P∏awner wystàpi∏ te˝ na IX Wielkanocnym Festiwalu im. Ludwiga van Beethovena. Bank by∏ równie˝ mecenasem p∏yty CD z utworami H. Wieniawskiego, G. Bacewicz, K. Pendereckiego w wykonaniu Orkiestry Akademii Beethovenowskiej oraz Wojciecha P∏awnera. Bank BPH przywiàzuje du˝à wag´ do inicjatyw zwiàzanych z ochronà i promocjà zdrowia. W swoim dzia∏aniu wspiera kliniki, szpitale, przychodnie oraz inne instytucje opiekujàce si´ chorymi i niepe∏nosprawnymi. Darowizny w obszarze ochrony zdrowia Bank przekazuje na urzàdzenia medyczne oraz dzia∏ania bezpoÊrednio s∏u˝àce ochronie lub ratowaniu zdrowia. W 2005 roku wsparliÊmy m.in.: – Szpital Uniwersytecki w Krakowie, – Fundacj´ „Towarzystwo Przyjació∏ Centrum Zdrowia Dziecka”, Bank kontynuowa∏ wspó∏prac´ z Akademià Sztuk Pi´knych w Warszawie, w ramach której ka˝dego roku funduje stypendium naukowe dla najbardziej utalentowanego absolwenta wydzia∏u malarstwa wybieranego wspólnie z Akademià. – Samodzielny Publiczny Centralny Szpital Kliniczny w Warszawie, – Fundacj´ „Pomoc chorym na Bia∏aczk´”, W ramach akcji „Zostaƒcie z nami” prowadzonej przez Fundacj´ Tygodnika Polityka ufundowaliÊmy równie˝ stypendium m∏odemu naukowcowi. – Stowarzyszenie na Rzecz Osób Niepe∏nosprawnych „RadoÊç ˚ycia”, – Fundacj´ Rozwoju Kardiochirurgii w Zabrzu, W minionym roku Bank udzieli∏ wsparcia mi´dzyuczelnianemu ogólnopolskiemu programowi edukacyjnemu Akademii Artes Liberales, którego celem jest stworzenie niekonwencjonalnej formy kszta∏cenia dla najzdolniejszych i najbardziej utalentowanych studentów w Polsce, a tak˝e Ma∏opolskiej Fundacji Stypendialnej przyznajàcej stypendia naukowe dzieciom i m∏odzie˝y znajdujàcym si´ w trudnej sytuacji materialnej. – Fundacj´ „Na ratunek Dzieciom z Chorobà Nowotworowà” – Fundacj´ „Dzieci´ca Fantazja”. Bank wspomóg∏ równie˝ lokalne oÊrodki zdrowia m.in. w: Poznaniu, Limanowej, Gnieênie, Radomiu, Zakopanem. Bank BPH nawiàza∏ równie˝ wspó∏prac´ z Fundacjà M∏odzie˝owej Przedsi´biorczoÊci prowadzàcà programy przygotowujàce m∏odych ludzi do ˝ycia w warunkach gospodarki rynkowej. Wa˝nym elementem dzia∏alnoÊci prospo∏ecznej jest edukacja, dlatego udzieliliÊmy finansowej pomocy licznej grupie szkó∏ oraz wy˝szych uczelni, m.in.: Uniwersytetowi Miko∏aja Kopernika w Toruniu, Uniwersytetowi Jagielloƒskiemu w Krakowie, Akademii Ekonomicznej w Krakowie, czy Szkole G∏ównej Handlowej w Warszawie. 34 W 2005 roku Bank BPH by∏ wspó∏organizatorem niecodziennego projektu „Europa w sztuce”. Polega∏ on na prezentacji dzie∏ sztuki wybranych z kolekcji dziewi´ciu banków z oÊmiu krajów wchodzàcych w sk∏ad Grupy HVB (w tym Banku BPH) i zorganizowaniu wystawy tych dzie∏ w niektórych krajach Europy tj.: w Austrii, Bu∏garii, Czechach, Niemczech, Polsce, Rumunii, S∏owacj i na W´grzech. W Polsce wystawa „Europe in Art” prezentowana by∏a w Muzeum Rzeêby im. X. Dunikowskiego w Królikarni. Ekspozycja sk∏ada∏a si´ ze 100 prac wybranych przez pracowników banków nale˝àcych do Grupy, w g∏osowaniu przeprowadzonym na stronach intranetowych. DwanaÊcie ze stu prezentowanych na wystawie prac pochodzi∏o z kolekcji Banku BPH. – wystawy „Grand Tour Stanis∏awa Kostki Potockiego” w Muzeum Pa∏acu w Wilanowie. By∏a ona najwa˝niejszym wydarzeniem w ramach obchodów Jubileuszu 200-lecia Muzeum. Zaprezentowano proces kszta∏towania si´ kolekcji wilanowskiej na tle podró˝y Stanis∏awa Kostki Potockiego po Europie. Na wystawie pokazano ponad 200 obiektów, w tym m.in.: obrazy, ceramik´ antycznà, antyczne i klasycystyczne rzeêby, wyroby rzemios∏a artystycznego oraz starodruki i dokumenty. Projekt „Europa w sztuce” zosta∏ wyró˝niony przez Forum Odpowiedzialnego Biznesu jako Dobra Praktyka Biznesowa i by∏ przedstawiany na targach „Odpowiedzialny Biznes 2005 – Strategie odpowiedzialnoÊci w biznesie. Targi Dobrych Praktyk”. Warto podkreÊliç, ˝e wÊród 35 wybranych przez Komitet Dobrych Praktyk projektów, projekt Banku BPH by∏ jedynym przedstawicielem sektora bankowego, a „Europa w sztuce” by∏a jedynà inicjatywà z dziedziny kultury, która zosta∏a wyró˝niona. Bank pomóg∏ tak˝e w organizacji wystaw: – „Wawel Narodowi przywrócony" prezentowanej na Zamku Królewskim na Wawelu z okazji mijajàcej w 2005 roku 100 rocznicy podj´cia przez naród polski wielkiego zadania odnowy Zamku Królewskiego na Wawelu. Bank BPH mia∏ zaszczyt wystàpiç w roli G∏ównego Sponsora wyjàtkowych pod wzgl´dem artystycznym wystaw: – „Polski Korona. Motywy wawelskie w sztuce polskiej 1800-1939" równie˝ prezentowanej na Zamku Królewskim na Wawelu. Zamierzeniem wystawy by∏o pokazanie, jak w XIX i XX w. artyÊci widzieli miejsce Wawelu w „krzepieniu serc” rodaków. Wystawa „Polski korona” stanowi∏a prób´ zebrania obrazów, grafik, rysunków, rzeêb i ró˝nego rodzaju pamiàtkowych druków i wyrobów rzemios∏a o tematyce wawelskiej. – wystawy „Cienie i Êwiat∏a. Arcydzie∏a malarstwa francuskiego 1600-2000” na Zamku Królewskim w Warszawie. Honorowy patronat nad wystawà obj´li: Prezydent Republiki Francuskiej Jacques Chirac oraz Prezydent Rzeczpospolitej Polskiej Aleksander KwaÊniewski. Wystawa prezentowa∏a malarstwo francuskie z okresu od XVII do koƒca XX wieku. Obejmowa∏a ona 126 dzie∏ najwybitniejszych artystów ze zbiorów muzeów w Louvre, Musée d’Orsay, Muzeum Picassa, Centrum Sztuki Wspó∏czesnej Pompidou. W ocenie znawców by∏a to najwa˝niejsza wystawa ostatnich lat. 35 Wizerunek Banku BPH – wystawy „Wokó∏ Wita Stwosza” w Muzeum Stanis∏awa Wyspiaƒskiego w Kamienicy Szo∏ayskich – Oddziale Muzeum Narodowego w Krakowie. Wystawa poÊwi´cona by∏a twórczoÊci rzeêbiarza i jej znaczeniu w Europie, na prze∏omie XV i XVI wieku. Uzupe∏nia∏y jà powsta∏e w epoce nowo˝ytnej oraz w ostatnich dwóch stuleciach dzie∏a inspirowane ˝yciem i twórczoÊcià Stwosza – m.in.: Micha∏a Stachowicza, Jana Matejki, Leona Wyczó∏kowskiego, Antoniego Madeyskiego, Tadeusza Kantora. WIZERUNEK BANKU BPH – „Za ojczyzn´ i naród – 300 lat Orderu Or∏a Bia∏ego”, która by∏a eksponowana w salach Zamku Królewskiego w Warszawie. Na wystawie zosta∏y zgromadzone odznaki Orderu – Krzy˝e i Gwiazdy, dyplomy nadania, portrety kawalerów (których w toku dziejów by∏o ok. 1250), grafika, szk∏a orderowe, ubiory i broƒ oraz wiele innych przedmiotów zdobionych wyobra˝eniem Orderu, a tak˝e wzorowane na nim dystynktoria koÊcielne. W ubieg∏ym roku Bank BPH – ju˝ po raz kolejny – wspar∏ dzia∏alnoÊç jedenastu filharmonii na terenie ca∏ego kraju: Filharmoni´ Narodowà w Warszawie, Filharmoni´ Âwi´tokrzyskà w Kielcach, Filharmoni´ im. A. Malawskiego w Rzeszowie, Filharmoni´ Âlàskà w Katowicach, Filharmoni´ Wroc∏awskà, Filharmoni´ Ba∏tyckà w Gdaƒsku, Filharmoni´ Bia∏ostockà, Filharmoni´ im. H. Wieniawskiego w Lublinie, Filharmoni´ Poznaƒskà im. T. Szeligowskiego, Filharmoni´ Pomorskà w Bydgoszczy i Filharmoni´ Zielonogórskà. Po raz trzeci z kolei Bank BPH by∏ G∏ównym Sponsorem III ca∏orocznego tournée po Polsce wystawy „Fotografia Dzikiej Przyrody”, którà tworzà zwyci´skie prace z konkursu fotograficznego BG Wildlife Photographer of the Year 2004, organizowanego przez BBC Wildlife Magazin i Muzeum Historii Naturalnej w Londynie. WsparliÊmy równie˝ wystaw´ World Press Photo w Warszawie, prezentujàcà najciekawsze zdj´cia prasowe roku 2004. Jako Mecenas Roku 2005 Filharmonii Narodowej w Warszawie, Bank by∏ G∏ównym Sponsorem koncertu inaugurujàcego nowy sezon artystyczny. Koncert ten by∏ jednoczeÊnie wydarzeniem inaugurujàcym XV Mi´dzynarodowy Konkurs Pianistyczny im. F. Chopina. W koncercie fortepianowym Mendelssohna zasiad∏ przy fortepianie s∏ynny wirtuoz – Dang Thai Son – laureat I nagrody X Mi´dzynarodowego Konkursu Pianistycznego im. F. Chopina, a zarazem cz∏onek jury tegorocznej edycji Konkursu. Bank BPH by∏ Sponsorem dwóch wyjàtkowych wydarzeƒ muzycznych w Polsce: Bank BPH by∏ sponsorem premiery polskiej wersji musicalu „Taniec wampirów”, prezentowanego na deskach Teatru Muzycznego ROMA w Warszawie, opartego na scenariuszu filmu Romana Polaƒskiego „The Fearless Vampire Killers” („Nieustraszeni pogromcy wampirów”) z 1967 roku. Musical jest najwi´kszym do tej pory przedsi´wzi´ciem Teatru ROMA i zosta∏ bardzo dobre przyj´ty przez publicznoÊç i krytyków. – 9. Wielkanocnego Festiwalu Ludwiga van Beethovena w Warszawie. W jednym z koncertów festiwalowych wystàpi∏ stypendysta Banku BPH – 20-letni skrzypek – Wojciech P∏awner. – jubileuszowego – 40. Mi´dzynarodowego Festiwalu Wratislavia Cantans. Bank by∏ Srebrnym Sponsorem Festiwalu, w tym G∏ównym Sponsorem koncertu, w trakcie którego zosta∏o wykonane po raz pierwszy pe∏ne „Requiem Polskie” Krzysztofa Pendereckiego, z nowà cz´Êcià poÊwi´conà Janowi Paw∏owi II. Dzi´ki Bankowi zosta∏a zrealizowana inscenizacja komedii romantycznej Erica Chappella „Samotne Serca”, która po zaprezentowaniu Klientom Banku w 15 miastach Polski wesz∏a do repertuaru Teatru „Komedia” w Warszawie. Jako Mecenas Teatru Wielkiego – Opery Narodowej w Warszawie przyczyni∏ si´ do zaprezentowania na tej scenie koncertowego wykonania opery R. Wagnera „Walkiria” z udzia∏em Êwiatowej s∏awy tenora – Placido Domingo, premiery nowej inscenizacji opery „Aida” Giuseppe Verdiego oraz premiery opery „Andrea Chenier” Umberto Giordano. Bank BPH by∏ tak˝e – ju˝ po raz dziesiàty – z∏otym sponsorem koncertu „Last Night of the Proms in Cracow” w Filharmonii im. K. Szymanowskiego w Krakowie, nad którym honorowy patronat objà∏ JKM Ksià˝´ Kentu. 36 Od wielu lat Bank BPH wspiera liczne instytucje i wydarzenia kulturalne. WÊród nich znajdujà si´ m.in.: Festiwal Kultury ˚ydowskiej w Krakowie, Festiwal Muzyczny „EuroSilesia”, Festiwal Kompozytorów Polskich w Bielsku Bia∏ej, Festiwal Muzyki Franciszka Szuberta w Warszawie czy te˝ tak znane i wa˝ne dla kultury instytucje jak Opera Krakowska, Narodowy Stary Teatr im. H. Modrzejewskiej w Krakowie. W ubieg∏ym roku Bank kontynuowa∏ sponsorowanie dzia∏alnoÊci Austriackiego Forum Kultury w Warszawie – instytucji, która bardzo pr´˝nie dzia∏a i organizuje wiele przedsi´wzi´ç kulturalnych: koncertów, wystaw, odczytów, premier teatralnych, festiwali, wieczorów literackich, przybli˝ajàc nie tylko kultur´ Austrii i Polski, ale tak˝e ró˝nych krajów Europy. Za swe zaanga˝owanie we wspieranie kultury i sztuki w Krakowie Bank BPH otrzyma∏ w 2005 roku zaszczytny tytu∏ Mecenasa Kultury Krakowa 2004. Bank jest jednà z najbardziej zas∏u˝onych dla Krakowa instytucji – nagrodà zosta∏ uhonorowany ju˝ po raz szósty (poprzednio otrzyma∏ statuetki w latach: 1996, 1997, 1998, 1999, 2001). Bank BPH by∏ ju˝ po raz trzeci sponsorem organizowanego przez TVP 1 i Polskie Radio PR 1 przedsi´wzi´cia pod tytu∏em „Âwi´ta, Êwi´ta 3”, na które z∏o˝y∏o si´ opracowanie przez czo∏owych polskich wykonawców kilkunastu Êwiàtecznych utworów. Piosenki te zosta∏y zaprezentowane na koncercie w Teatrze Roma w Warszawie. Koncert by∏ zarejestrowany przez TVP1 i Polskie Radio, a nast´pnie emitowany na tych antenach w czasie Êwiàt Bo˝ego Narodzenia. Wszystkie piosenki zosta∏y nagrane na p∏yt´ CD i skierowane do sprzeda˝y w sklepach muzycznych, a ca∏y dochód ze sprzeda˝y p∏yty przeznaczony by∏ na wsparcie dzia∏alnoÊci Polskiej Akcji Humanitarnej. W 2005 roku Bank BPH otrzyma∏ tak˝e statuetk´ „Mecenasa Roku 2005” Filharmonii Narodowej w Warszawie. 37 Wizerunek Banku BPH Jednà z form wpierania oÊrodków nauki i kultury oraz fundacji jest propagowanie kart kredytowych affinity, wydanych przez Bank wspólnie z ró˝nymi instytucjami. Bank przekazuje im cz´Êç prowizji pochodzàcej z u˝ytkowania kart. Dzi´ki temu posiadacz karty affinity wspiera danà instytucj´ nie ponoszàc ˝adnych dodatkowych kosztów. Nie sà nimi obcià˝one tak˝e punkty akceptujàce p∏atnoÊci kartà. WÊród partnerów Banku w tym zakresie znajdujà si´ Uniwersytet Jagielloƒski, AGH i Akademia Rolnicza w Krakowie, Zamek Królewski w Warszawie, Narodowy Stary Teatr w Krakowie, Akademia Ekonomiczna w Poznaniu, Fundacja Ulicy Piotrkowskiej, Fundacja Na Ratunek Dzieciom i TOPR. W 2002 roku greckie drachmy zastàpi∏o euro ozdobione motywami odwo∏ujàcymi si´ do staro˝ytnej historii Grecji. Rysunek sowy na rewersie 1 euro to bezpoÊrednie nawiàzanie do staro˝ytnej monety o wartoÊci 4 drachm. D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U B A N K O W O  C I D E TA L I C Z N E J Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej W 2005 roku bankowoÊç detaliczna wykaza∏a bardzo wysokà dynamik´ sprzeda˝y oraz silny wzrost rentownoÊci. Kolejny rok z rz´du Bank odnotowa∏ dwucyfrowe zwi´kszenie przychodów w tym segmencie. Wynik wzrós∏ o blisko 20%, tak˝e dzi´ki Êcis∏ej kontroli kosztów dzia∏ania oraz dalszej poprawie jakoÊci portfela kredytowego. Efektywny model zarzàdzania kosztami w po∏àczeniu ze wzrostem przychodów przyczyni∏ si´ do obni˝enia wskaênika Koszty/Dochody (K/D) o 2 pp. (do poziomu 44%). Sukcesy sprzeda˝owe Banku BPH obrazujà nast´pujàce dane: – wzrost kredytów hipotecznych o 40% (powtórzenie wyniku z poprzedniego roku); – wzrost kredytów i depozytów dla Klientów biznesowych odpowiednio o 21% i 28%; – ponad dwukrotny wzrost portfela produktów inwestycyjnych (fundusze inwestycyjne, produkty strukturyzowane i obligacje w∏asne) do ponad 4,4 mld z∏; – 142 tys. nowych kont osobistych z rodziny SEZAM; – 386 tys. nowych rachunków internetowych i u˝ytkowników Call Center; – 118 tys. nowych kart kredytowych. 41 D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U B A N K O W O  C I D E TA L I C Z N E J Dynamiczna sprzeda˝ by∏a podstawowym czynnikiem zwi´kszenia przychodów, ∏àcznie o 15%, w tym wzrostu wyniku odsetkowego o 13% i wyniku z tytu∏u prowizji o 17%. Portfel kredytów Pionu Detalicznego wykazywa∏ du˝à dynamik´ wzrostu wolumenu (+28%). Towarzyszy∏a temu dalsza poprawa rentownoÊci – mar˝a odsetkowa na kredytach zwi´kszy∏a si´ o 0,35 pp. W rezultacie wynik odsetkowy na kredytach zwi´kszy∏ si´ o 39% w skali roku i po raz pierwszy przewy˝szy∏ poziom wyniku odsetkowego na depozytach. Wzrost przychodów by∏ przede wszystkim efektem rozwoju dzia∏alnoÊci kredytowej (kredyty hipoteczne, konsumpcyjne, dla Klientów biznesowych), wspieranego sukcesami sprzeda˝owymi w zakresie produktów inwestycyjnych (BPH TFI i lokaty strukturyzowane). Mar˝a odsetkowa uleg∏a poprawie zarówno w segmencie Klientów biznesowych (+0,6 pp.), jak i osób fizycznych (+0,1 pp.). Wp∏yw kurczàcych si´ mar˝ na kredytach hipotecznych (rosnàca presja ze strony konkurencji) zosta∏ zniwelowany poprzez rozwój dzia∏alnoÊci w zakresie kredytów konsumpcyjnych (po˝yczki gotówkowe i karty kredytowe). WielkoÊç przychodów przypadajàca na 1 etat w 2005 roku by∏a wy˝sza o 33 tys. z∏ (+15%) w porównaniu do poprzedniego roku. Ka˝dy doradca pozyska∏ Êrednio 118 nowych Klientów. P R Z Y C H O D Y P I O N U D E TA L I C Z N E G O M A R ˚ A O D S E T K O WA – K R E D Y T Y M A R ˚ A O D S E T K O WA – D E P O Z Y T Y 42 Istotny wp∏yw na kszta∏towanie si´ wysokoÊci mar˝ odsetkowych na depozytach w 2005 roku mia∏y decyzje Rady Polityki Pieni´˝nej, która pi´ciokrotnie obni˝y∏a podstawowà stop´ procentowà banku centralnego, ∏àcznie o 200 pb. Mar˝a odsetkowa na depozytach Pionu Detalicznego obni˝y∏a si´ o 28 pb. Efekt spadku mar˝y zosta∏ cz´Êciowo zrekompensowany przyrostem wolumenów o 9% w skali roku (tradycyjne depozyty bankowe) oraz przychodami z alternatywnych produktów oszcz´dnoÊciowych (fundusze inwestycyjne oraz produkty strukturyzowane). P O D S U M O WA N I E T R Z E C H O S TAT N I C H L AT W tym czasie podwojona zosta∏a wartoÊç portfela kredytowego. Najwi´kszà dynamikà wzrostu charakteryzowa∏y si´ kredyty hipoteczne, w zakresie których Bank BPH – z ponad 19% udzia∏em – zajà∏ wiodàcà pozycj´ na rynku. Istotnym czynnikiem sukcesu by∏o pozyskiwanie nowych Klientów. W porównaniu z 2002 rokiem ich liczba wzros∏a o 41%. K WA RTA L N E P R Z Y C H O D Y P I O N U D E TA L I C Z N E G O W OKRESIE 2002-2005 P R Z Y C H Ó D N A E TAT PRZYCHÓD NA ODDZIA¸ 43 Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej Ostatni kwarta∏ 2005 roku by∏ dwunastym z rz´du kwarta∏em nieprzerwanego, zrównowa˝onego wzrostu przychodów. Roczne przychody Pionu Detalicznego w 2005 roku by∏y o prawie 0,5 mld z∏ wy˝sze od przychodów osiàgni´tych w 2002 roku (37% wzrost). D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U B A N K O W O  C I D E TA L I C Z N E J Wzrost przychodów oraz oszcz´dnoÊci poczynione w nast´pstwie przeprowadzonej w 2001 roku fuzji, przyczyni∏y si´ do spadku wskaênika K/D o 23 pp. z 67% do 44%. W rezultacie wynik operacyjny po kosztach i ryzyku zwi´kszy∏ si´ trzykrotnie. W ciàgu 12 miesi´cy 2005 roku liczba pakietów Harmonium dla ma∏ych i Êrednich firm zwi´kszy∏a si´ o 38 tys. Sta∏y si´ one jednym z najcz´Êciej wykorzystywanych pakietów tego typu na rynku – korzysta z nich ju˝ co czternasta firma w Polsce. W tym czasie Bank pozyska∏ równie˝ 23 tys. nowych Klientów biznesowych, do czego przyczyni∏a si´ wspierana marketingowo atrakcyjna oferta szybkich kredytów dla firm. P O D S U M O WA N I E D Z I A ¸ A ¡ W 2 0 0 5 R O K U Dzi´ki dalszemu udoskonalaniu oferty, tak by by∏a ona jeszcze lepiej dopasowana do potrzeb Klientów, liczba ROR wzros∏a o 142 tys. rachunków. Pozwoli∏o to Bankowi utrzymaç oko∏o 8% udzia∏u w rynku. W 2005 roku ros∏o zainteresowanie Klientów Banku BPH elektronicznymi kana∏ami dystrybucji. ¸àczna liczba umów o korzystanie z internetu i Call Center wzros∏a o 386 tys. (+59% wobec 2004 roku). Przyrost liczby rachunków by∏ skutkiem aktywnej sprzeda˝y krzy˝owej (cross-selling), opartej g∏ównie o produkty kredytowe, oraz promocji kont osobistych i towarzyszàcym im kampaniom marketingowym „Konto 0 z∏” i „SezamMax”. K L I E N C I N A E TAT LICZBA ROR HARMONIUM 44 Bank nieustannie poszerza wachlarz funkcji platformy. W ostatnim roku wprowadzono ich a˝ 30 (m.in.: powiadomienia SMS dla kart kredytowych, rozbudowa sekcji obs∏ugi Lokat i Kart, archiwalne kursy walut, zarzàdzanie wyciàgami, przelew Sez@m-M@kler, polecenie zap∏aty, przelew z Banku BPH do p∏atnoÊci internetowych, nowe przelewy zagraniczne, archiwum wiadomoÊci powitalnych). JednoczeÊnie dokonano szeregu modyfikacji w celu zapewnienia najwy˝szych standardów bezpieczeƒstwa (np.: wprowadzono has∏a maskowane, kody SMS, karty/czytniki i obs∏ug´ certyfikatów kwalifikowanych). Pomimo rosnàcej roli internetu, infolinia (0 801 32 32 32) pozostaje jednym z najcz´Êciej wybieranych przez Klientów form kontaktu z Bankiem. W 2005 roku teleoperatorzy infolinii odebrali 5,9 mln telefonów. Liczba rozmów wychodzàcych (do Klientów) wzros∏a o oko∏o 40%. W odpowiedzi na zapotrzebowanie Klientów powsta∏o ok. 20 kolejnych serwisów. LICZBA UMÓW – INTERNET LICZBA UMÓW – CALL CENTER 45 Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej Rezultatem dzia∏aƒ poprawiajàcych funkcjonalnoÊç i bezpieczeƒstwo platformy Sez@m jest znaczàcy wzrost stopnia jej wykorzystania. Na koniec 2005 roku ju˝ 29% (+11 pp.) Klientów indywidualnych i 50% (+11 pp.) Klientów biznesowych korzysta∏o z rachunków z dost´pem przez Internet. Ârednia liczba transakcji internetowych przeprowadzonych przez aktywnego Klienta detalicznego wzros∏a w porównaniu do 2004 roku o 43%. Oferowana przez Bank platforma internetowa Sez@m charakteryzuje si´ jednà z najszerszych na rynku gamà dost´pnych funkcji. W jednym miejscu, przez 24 godziny na dob´, Klienci majà dost´p do rachunków bankowych, brokerskich, funduszy inwestycyjnych, planów lokacyjnych oraz Êrodków zgromadzonych na 10-dniowej e-lok@cie. D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U B A N K O W O  C I D E TA L I C Z N E J Coraz wi´kszy udzia∏ w sprzeda˝y (szczególnie kredytów hipotecznych, gotówkowych i samochodowych oraz kart kredytowych) majà partnerzy Banku i przedstawiciele finansowi. Od po∏owy 2004 roku Bank BPH buduje sieç placówek partnerskich prowadzàcych dzia∏alnoÊç pod logo „Partner Banku BPH”. Sà one w∏àczone do g∏ównego systemu operacyjnego Banku i w trybie on-line oferujà 90% produktów sprzedawanych osobom fizycznym przez oddzia∏y, m.in.: rachunki Sez@m, wp∏aty i wyp∏aty gotówkowe, przelewy, lokaty terminowe, kredyty. FunkcjonalnoÊç bankowego systemu informatycznego pozwala agencjom na prac´ równie˝ w soboty i niedziele. Sieç agencji rozwija si´ bardzo dynamicznie. Na koniec 2005 roku dzia∏a∏o ju˝ 375 agencji (141 w makroregionie po∏udniowym, 108 w zachodnim, 70 w pó∏nocno-wschodnim oraz 56 w sto∏ecznym). Równolegle Bank realizuje projekt otwierania w najwi´kszych miastach Polski nowoczesnych oddzia∏ów. W 2005 roku prac´ rozpocz´∏y 22 placówki nowego typu, a ∏àczna liczba oddzia∏ów wzros∏a do 480. S P R Z E D A ˚ S T R AT E G I C Z N Y C H P R O D U K T Ó W KREDYTY MIESZKANIOWE Ostatnie 12 miesi´cy to rekordowy okres pod wzgl´dem sprzeda˝y kredytów hipotecznych. Liczba rachunków zwi´kszy∏a si´ o 32 tys. sztuk, co oznacza, ˝e na koniec 2005 roku z kredytów tych korzysta∏o 120 tys. Klientów. W sytuacji nasilajàcej si´ konkurencji i umacniajàcej si´ z∏otówki, Bank BPH utrzyma∏ w roku 2005 silnà drugà pozycj´ na rynku kredytów mieszkaniowych i po˝yczek hipotecznych dla Klientów indywidualnych z udzia∏em 19,2%. Udzia∏y rynkowe kolejnych banków nie przekracza∏y 10%. K A RT Y K R E D Y T O W E Kluczowymi czynnikami, które przyczyni∏y si´ do wzrostu liczby kart kredytowych o 46% i zad∏u˝enia o 44% by∏y: – szeroka oferta (w tym kart typu co-branded i affinity); – aktywny cross-selling; – wsparcie reklamowe (kampanie „116 dni bez odsetek” i „Bez op∏at przez ca∏e ˝ycie” – ta ostatnia promowa∏a mo˝liwoÊç zwolnienia z op∏at przy realizowaniu okreÊlonego poziomu obrotów); – rozwój programu rabatowego. JednoczeÊnie Bank konsekwentnie poszerza∏ swojà ofert´, m.in. o: – kart´ kredytowà BPH-INTERIA.PL „W Twoim wydaniu”, czyli pierwszà w Polsce kart´ kredytowà, która daje posiadaczowi mo˝liwoÊç wyboru wysokoÊci oprocentowania i op∏at. Klienci korzystajàcy z kredytu mogà zdecydowaç si´ na niskie oprocentowanie, zaÊ Klienci terminowo sp∏acajàcy ca∏oÊç zad∏u˝enia mogà korzystaç z karty bez ˝adnych op∏at za u˝ytkowanie; – nowe presti˝owe karty: MasterCard Platinum i MasterCard World Signia. Liczba bezgotówkowych transakcji kartowych na jednego Klienta (bez transakcji bankomatowych) zwi´kszy∏a si´ o 28%. KREDYTY HIPOTECZNE L I C Z B A K A RT K R E D Y T O W Y C H 46 Rok 2005 przyniós∏ prawdziwy boom na rynku funduszy inwestycyjnych. WartoÊç aktywów zarzàdzanych przez wszystkie towarzystwa funduszy inwestycyjnych zwi´kszy∏a si´ o 23,6 mld z∏ i przekroczy∏a 62 mld z∏ (+62%). BPH TFI nale˝a∏o do najdynamiczniej rozwijajàcych si´ towarzystw – wartoÊç aktywów zwi´kszy∏a si´ ponad 2,5-krotnie do poziomu 3,8 mld z∏. Udzia∏ w rynku wzrós∏ o 2,3 pp. z 3,9% do 6,2%, co pozwoli∏o na zaj´cie piàtej pozycji na rynku (z dziewiàtej rok wczeÊniej). Sukces sprzeda˝owy wystàpi∏ dzi´ki bardzo dobrej wspó∏pracy pomi´dzy Bankiem i Towarzystwem oraz szerokiej ofercie produktowej, obejmujàcej fundusze otwarte, plany lokacyjne, fundusz zamkni´ty nieruchomoÊci oraz dwie kolejne edycje funduszu „Bezpieczna Inwestycja”. DZIA¸ALNOÂå BIURA MAKLERSKIEGO Rok 2005 przyniós∏ w dzia∏alnoÊci Biura Maklerskiego liczne sukcesy: D Z I A ¸ A L N O  å K R E D Y T O WA W S E G M E N C I E KLIENTÓW BIZNESOWYCH – 15 przeprowadzonych ofert akcji, o zg∏oszonym popycie ponad 7,1 mld z∏; Bank BPH stale poprawia ofert´ i od d∏u˝szego czasu znacznie zwi´ksza dost´pnoÊç kredytów dla Klientów biznesowych. Przyk∏adem takiego podejÊcia jest wprowadzenie oferty szybkich kredytów dla firm i uproszczenie procedur kredytowych. Skróci∏ si´ czas uzyskania kredytu (decyzja nawet w 1 dzieƒ). JednoczeÊnie zmniejszona zosta∏a liczba wymaganych dokumentów oraz zniesiony zosta∏ wymóg przedstawiania dodatkowych zabezpieczeƒ. Prze∏o˝y∏o si´ to na wysokà dynamik´ zad∏u˝enia Klientów biznesowych (ponad 20%). – udzia∏ w najwi´kszych ofertach na rynku pierwotnym (Zelmer, Polmos Lublin, Polmos Bia∏ystok, LOTOS, PGNiG, ZAP) i Êrednio 20% udzia∏ w rynku; – 67% wzrost obrotów na rynku gie∏dowym akcji; – 45% wzrost obrotów na rynku kontraktów terminowych; – ponad 20 tys. u˝ytkowników systemu internetowego M@kler; – najwi´ksza w Polsce liczba prowadzonych rachunków brokerskich – 184 tys. i 21% udzia∏ w rynku. B P H T F I – WA RT O  å A K T Y W Ó W 47 Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej Bank BPH pozostaje liderem finansowania unijnego dla ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw (MSP) z udzia∏em na poziomie 16,3%. W trzecim rankingu Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi´biorczoÊci (PARP), Bank ponownie zajà∏ pierwszà lokat´ wÊród 38 banków komercyjnych wspó∏pracujàcych z PARP oraz wÊród ponad 600 banków spó∏dzielczych pod wzgl´dem liczby kredytów udzielonych projektom, które otrzyma∏y dotacj´ unijnà w ramach najpopularniejszego unijnego programu inwestycyjnego dla MSP. By∏o to mo˝liwe nie tylko dzi´ki atrakcyjnej ofercie kredytowej (Euro Ekspres Kredyt, Kredyt Unijny), ale tak˝e dzi´ki wzmo˝onej aktywnoÊci informacyjnej. Bank zorganizowa∏ kilkadziesiàt szkoleƒ i seminariów dla przedsi´biorców oraz samorzàdów. FUNDUSZE INWESTYCYJNE BPH TFI Monety euro wybijane na terenie Hiszpanii uwieczniajà wa˝ne dla kraju osobistoÊci i podkreÊlajà znaczenie hiszpaƒskiej architektury. Na rewersie 1 euro widnieje popiersie króla Juana Carlosa I. D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U BANKOWOÂCI KORPORACYJNEJ Rok 2005 to okres konsekwentnej realizacji strategii, której jednym z celów jest kreowanie wizerunku Banku jako instytucji godnej zaufania, stawiajàcej sobie za nadrz´dny cel wysokà jakoÊç us∏ug oraz w pe∏ni zindywidualizowane i partnerskie podejÊcie do Klientów korporacyjnych. Wprowadzanie wysoce zaawansowanych narz´dzi zarzàdzania relacjami z Klientami (CRM – Customer Relationship Management) pozwoli∏o na dalszà optymalizacj´ procesu wspó∏pracy z Klientami korporacyjnymi. Rozwój przedsi´wzi´ç biznesowych pozytywnie wp∏ynà∏ na wyniki osiàgni´te w 2005 roku. Ârednioroczny wolumen kredytów korporacyjnych przekroczy∏ 17 mld z∏ i by∏ wy˝szy o blisko 6% ni˝ w 2004 roku. Natomiast Êrednioroczny wolumen depozytów od Klientów korporacyjnych wzrós∏ o 17% w stosunku do roku poprzedniego. Badanie rynku bankowego pt. „Monitor Finansowy”, przeprowadzone przez firm´ GfK Polonia, potwierdza czo∏owà pozycj´ Banku wÊród Klientów korporacyjnych. W badaniu przeprowadzonym w 2005 roku wÊród przedsi´biorstw o obrotach powy˝ej 10 mln z∏, 13% ankietowanych wskaza∏o Bank BPH jako g∏ównego dostawc´ produktów bankowych, natomiast 15% ankietowanych zadeklarowa∏o ch´ç rozszerzenia wspó∏pracy z Bankiem. Wysoki priorytet nadany w 2004 roku dzia∏aniom zwiàzanym z wykorzystaniem europejskich funduszy pomocowych przeznaczonych dla polskich przedsi´biorstw prze∏o˝y∏ si´ na podpisanie w 2005 roku umów z Klientami na ∏àcznà kwot´ 430 mln z∏ w promesach i 74 mln z∏ w kredytach. Pozycjonuje to Bank BPH po raz trzeci na 1. miejscu wÊród banków wspó∏pracujàcych z PARP, o czym by∏a mowa w podrozdziale „Dzia∏alnoÊç kredytowa w segmencie Klientów biznesowych”. Wysoka jakoÊç us∏ug Êwiadczona Klientom korporacyjnym to jeden z g∏ównych priorytetów przyj´tych w strategii Banku. Majàc na uwadze realizacj´ tego za∏o˝enia, powo∏ana zosta∏a nowa jednostka organizacyjna – BPH BusinessLine – tworzàca Biuro Zintegrowanej Obs∏ugi Klienta Korporacyjnego. 51 Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U BANKOWOÂCI KORPORACYJNEJ O tym, ˝e rozwiàzania oferowane przez Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci nale˝à do najlepszych w kraju Êwiadczy nie tylko bardzo wysoki poziom akceptacji rozwiàzaƒ produktowych wÊród Klientów korporacyjnych, ale równie˝ uznanie ze strony obiektywnych ekspertów, czego wyrazem sà przyznane Bankowi liczne nagrody i wyró˝nienia, m.in.: – BusinessNet – system bankowoÊci internetowej zosta∏ wyró˝niony Medalem Europejskim w konkursie organizowanym przez Business Centre Club. System odniós∏ sukces nie tylko na rynku polskim, czego dowodem sà mi´dzynarodowe nagrody m.in. g∏ówna nagroda w konkursie The European Banking Technology Awards 2005. Bank BPH jest pierwszym bankiem w Polsce, który otrzyma∏ t´ nagrod´. Jako pierwszy w kraju otrzyma∏ równie˝ tytu∏ „Najlepszego banku internetowego dla korporacji w Polsce” w konkursie miesi´cznika „Global Finance” (w kategorii Best Corporate/ Institutional Internet Banks). – Finansowanie handlu zosta∏o wyró˝nione nagrodami: Global Finance Award – „Best Trade Finance Bank In Poland” oraz „IndywidualnoÊç Roku” – nagrodà przyznawanà przez Krajowà Izb´ Gospodarczà. – Nagroda Europrodukt 2005 – w VIII edycji ogólnopolskiego konkursu Europrodukt – za zintegrowany pakiet mi´dzynarodowych elektronicznych us∏ug dla Klientów korporacyjnych. Pakiet obejmuje system bankowoÊci internetowej BusinessNet, us∏ugi GAITS (Global Account Information and Transfer Service) i EuropaKonto. – Finansowanie deweloperów mieszkaniowych Banku zosta∏o wyró˝nione przez Polski Zwiàzek Firm Deweloperskich w kategorii Najwy˝szy Wzrost Notowaƒ w III Edycji Banków Kredytujàcych Deweloperskie Przedsi´wzi´cia Mieszkaniowe w 2005 roku. – W VIII edycji Nagrody Rynków Zagranicznych pod patronatem Prezesa Rady Ministrów RP, prof. Marka Belki, Bank uhonorowany zosta∏ nagrodà Laur Eksportera do tytu∏u Wybitny Polski Eksporter za utrzymanie wysokiej dynamiki rozwoju eksportu na przestrzeni ostatnich lat, pozyskiwanie nowych rynków zbytu i donios∏y wk∏ad w rozwój polskiego handlu zagranicznego. Wiceprezesowi Zarzàdu Banku, Mariuszowi Grendowiczowi przyznany zosta∏ tytu∏ i indywidualna nagroda Eurolidera w uznaniu talentu i umiej´tnoÊci oraz osobistego sukcesu w wykreowaniu polskiej firmy o standardzie nowoczesnego przedsi´biorstwa Unii Europejskiej, jak te˝ dla indywidualnego wizerunku nowoczesnego, solidnego biznesmena. BANKOWOÂå TRANSAKCYJNA W BankowoÊci transakcyjnej 2005 rok sta∏ w Banku pod znakiem rozszerzenia i modyfikacji bazy produktowej, elektronizacji i automatyzacji istniejàcych produktów oraz podnoszenia jakoÊci i dalszej dynamicznej sprzeda˝y produktów transakcyjnych. B A N K O W O  å E L E K T R O N I C Z N A I I N T E R N E T O WA W 2005 roku kontynuowane by∏y dzia∏ania majàce na celu uzyskanie pozycji wiodàcego banku na polskim rynku w zakresie najbardziej konkurencyjnej i innowacyjnej oferty us∏ug bankowoÊci elektronicznej dla Klientów korporacyjnych. Oferowana przez Bank BPH platforma internetowa BusinessNet zosta∏a wdro˝ona w grupie ponad 2500 przedsi´biorstw, którym umo˝liwi∏a realizacj´ transakcji p∏atniczych, zarzàdzanie bie˝àcà p∏ynnoÊcià, komunikacj´ z Bankiem oraz obs∏ug´ szeregu produktów z zakresu zarzàdzania nale˝noÊciami. – Us∏ugi powiernicze zosta∏y docenione zarówno przez magazyn „Global Finance”, który przyzna∏ Bankowi tytu∏ najlepszego powiernika na rynku polskim, jak i magazyn „Global Inwestor”, czy bran˝owy magazyn „Global Custodian”, co szczegó∏owo zosta∏o opisane w podrozdziale „Wspó∏praca z Klientami w zakresie us∏ug powierniczych”. DEPOZYTY I KREDYTY ( S TA N Y  R E D N I E ) 52 konsorcjalnych w 2005 roku, opublikowanej przez dziennik Rzeczpospolita (19.01.2006). Klasyfikacja uwzgl´dnia liczb´ zorganizowanych transakcji (konsorcjów), jak równie˝ kwoty zaanga˝owaƒ i najwi´kszy udzia∏ w pojedynczej umowie. Bank zorganizowa∏ bàdê wspó∏organizowa∏ kredyty konsorcjalne o ∏àcznej wartoÊci prawie 2 mld z∏. Liczba Klientów us∏ugi kompleksowego przetwarzania p∏atnoÊci masowych wzros∏a o 45%, przy równoczesnym dynamicznym wzroÊcie liczby transakcji w porównaniu do grudnia 2004 roku. Transakcje obejmowa∏y zarówno du˝e kredyty organizowane na Eurorynku i przeznaczane na cele ogólne, jak równie˝ produkty kredytowe dopasowywane do specyficznych potrzeb, takich jak finansowanie fuzji i przej´ç przedsi´biorstw, restrukturyzacje przedsi´biorstw i êróde∏ finansowania, czy finansowanie pomostowe. W 2005 roku Bank szczególnie zwi´kszy∏ liczb´ i wolumen (ponad 750 mln z∏) transakcji finansowania przej´ç i wykupów przedsi´biorstw, stajàc si´ jednym z czo∏owych organizatorów finansowania dla funduszy private equity. Wdro˝enie us∏ugi pozwalajàcej na realizacj´ zleceƒ wyp∏aty gotówki znalaz∏o szczególne uznanie wÊród firm z bran˝y ubezpieczeniowej. Zaowocowa∏o ono nawiàzaniem wspó∏pracy z grupà 8 du˝ych towarzystw ubezpieczeniowych. F I N A N S O WA N I E H A N D L U Bank BPH, reagujàc na rosnàce zapotrzebowanie na us∏ugi z zakresu finansowania handlu zagranicznego, w 2005 roku wdro˝y∏ unikalne na polskim rynku rozwiàzanie systemowe pozwalajàce na elektronicznà obs∏ug´ transakcji z zakresu produktów handlu zagranicznego. Nowa us∏uga, która nie posiada odpowiednika w ˝adnym innym banku dzia∏ajàcym na polskim rynku, zyska∏a uznanie zarówno ze strony naszych Klientów, jak i ekspertów bran˝owych. Wzros∏a równie˝ liczba transakcji kredytowych aran˝owanych na rzecz Êredniej wielkoÊci Klientów korporacyjnych. Zawarte transakcje kredytowe otwiera∏y mo˝liwoÊç skutecznego plasowania produktów hedgingowych oraz powiàzanych z rachunkiem. F I N A N S O WA N I E N I E R U C H O M O  C I K O M E R C Y J N Y C H W 2005 roku zaobserwowano znaczàcà aktywnoÊç na rynku inwestorskim, w szczególnoÊci funduszy inwestycyjnych zainteresowanych kupnem nieruchomoÊci komercyjnych oraz mieszkaniowych. Silna konkurencja znalaz∏a swoje odbicie tak˝e w zwi´kszonych oczekiwaniach wobec instytucji finansowych oferujàcych us∏ugi w zakresie finansowania nieruchomoÊci komercyjnych. Dzi´ki uruchomieniu nowych programów finansowania dostawców i odbiorców oraz wdro˝eniu technologii pozwalajàcych na automatycznà obs∏ug´ masowych operacji dyskontowych, rok 2005 by∏ równie˝ dla Banku okresem dynamicznego rozwoju oferty w zakresie produktów dyskontowych. Pomimo negatywnych czynników rynkowych, aktywne dzia∏ania sprzeda˝owe Banku w po∏àczeniu z atrakcyjnà ofertà zaowocowa∏y przekroczeniem zak∏adanego na 2005 rok przychodu, przy czym dochody prowizyjne wzros∏y w stosunku do 2004 roku o 75%. Sukces Banku BPH w obszarze nieruchomoÊci komercyjnych potwierdza przeprowadzenie wielu nowych transakcji. PRODUKTY SKARBOWE Bank odnotowa∏ w 2005 roku 31% wzrost dochodów ze sprzeda˝y pochodnych transakcji skarbowych oraz d∏u˝nych papierów wartoÊciowych. Efekt ten zosta∏ osiàgni´ty poprzez konsekwentnà realizacj´ procesu rozwoju sprzeda˝y produktów skarbowych, ze szczególnym naciskiem na transakcje pochodne rynku walutowego. Szczegó∏owy opis dokonaƒ w zakresie bankowoÊci skarbowej znajduje si´ w rozdziale „Wspó∏praca z Klientami w zakresie produktów skarbowych”. LEASING BPH Leasing jest jednà z najdynamiczniej rozwijajàcych si´ spó∏ek leasingowych na polskim rynku, a na jej rozwój istotny wp∏yw ma proces cross-sellingu w sieci sprzeda˝y Banku BPH. Udzia∏ BPH Leasing w rynku us∏ug leasingowych stale roÊnie – z 1,3% w 2001 roku do ok. 6,5% w 2005 roku, kiedy to ponad 19% dynamika wzrostu sprzeda˝y BPH Leasing by∏a jednà z wi´kszych w ca∏ej bran˝y. F I N A N S O WA N I E S T R U K T U R A L N E Bank ugruntowa∏ swojà pozycj´ wiodàcego organizatora transakcji kredytowych organizowanych w formule konsorcjalnej. Potwierdzeniem tego jest 1. miejsce w klasyfikacji najlepszych organizatorów kredytów 53 Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej Szczególnie znaczàco wzros∏o wykorzystanie produktów Banku s∏u˝àcych do identyfikacji wp∏at masowych, jak i samego Polecenia Zap∏aty, którego sukces sprzeda˝owy by∏ mo˝liwy dzi´ki wdro˝eniu przez Bank nowych rozwiàzaƒ systemowych poszerzajàcych wachlarz funkcjonalnoÊci i równoczeÊnie wspierajàcych sprzeda˝. Wspólnà linià dla wszystkich w∏oskich monet jest prezentacja arcydzie∏ s∏ynnych w∏oskich artystów. Rewers 1 euro przedstawia rysunek cia∏a ludzkiego w idealnych proporcjach, którego autorem jest Leonardo da Vinci. D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U P I E N I ¢ ˚ N Y M I K A P I TA ¸ O W Y M W 2005 roku Pion Rynków Mi´dzynarodowych odnotowa∏ 24% wzrost zysku przed opodatkowaniem w stosunku do roku poprzedniego (z uwzgl´dnieniem wyników Obszaru Sprzeda˝y Pionu Rynków Mi´dzynarodowych i Departamentu Powierniczego, które sà w ca∏oÊci alokowane do segmentów bran˝owych Korporacyjnego i Detalicznego). Dzi´ki konsekwentnej realizacji strategii wzrostu dochodów ze sprzeda˝y produktów skarbowych i us∏ug powierniczych wypracowano dalszy wzrost udzia∏u przychodów netto z tego tytu∏u, z 17% w 2001 roku i 39% w 2004 roku do 48% w 2005 roku. Pion Rynków Mi´dzynarodowych z wy∏àczeniem Obszaru Sprzeda˝y oraz Departamentu Powierniczego zgodnie z raportem segmentowym uzyska∏ zwrot z kapita∏u przed opodatkowaniem w wysokoÊci 81,6%. Wskaênik Kosztów BezpoÊrednich do Ca∏kowitych Dochodów Ekonomicznych (z uwzgl´dnieniem wyników Obszaru Sprzeda˝y Pionu Rynków Mi´dzynarodowych i Departamentu Powierniczego alokowanych do Korporacyjnego i Detalicznego segmentu bran˝owego) wyniós∏ 10%. Natomiast wskaênik Kosztów Ca∏kowitych do Ca∏kowitych Dochodów Ekonomicznych (z uwzgl´dnieniem kosztów Centrali) wyniós∏ 22%. W omawianym okresie wszystkie jednostki organizacyjne Pionu wypracowa∏y ∏àcznie 27% zysku Banku BPH przed opodatkowaniem. 57 Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U P I E N I ¢ ˚ N Y M I K A P I TA ¸ O W Y M W 2005 roku 99,9% transakcji skarbowych, w tym strukturyzowanych transakcji pochodnych by∏o obs∏ugiwanych automatycznie (STP) z u˝yciem w pe∏ni zintegrowanych systemów front, back-office i ksi´gi g∏ównej. Udzia∏ przychodów netto ze sprzeda˝y pochodnych transakcji skarbowych i d∏u˝nych papierów wartoÊciowych w ∏àcznych przychodach netto Obszaru Sprzeda˝y wzrós∏ jednoczeÊnie z 14% w 2001 roku do 47% w 2004 roku i 57% w 2005 roku. Wykorzystujàc zmiany w Mi´dzynarodowych Standardach RachunkowoÊci (MSR 39), wprowadzono nowà kategori´ ksi´gowà Fair Value Option, która umo˝liwia dok∏adniejsze odzwierciedlenie wyników z zarzàdzania pozycjami ryzyka w rachunku zysków i strat. Tak dynamiczny przyrost dochodów ze sprzeda˝y transakcji pochodnych przyczyni∏ si´ do uzyskania 38% wzrostu ∏àcznych dochodów ze sprzeda˝y produktów skarbowych w 2005 roku w stosunku do 2004 roku (oraz 627% wzrost wobec wyników uzyskanych 2001 roku.). Dochody z tytu∏u sprzeda˝y produktów skarbowych realizowane przez Pion Rynków Mi´dzynarodowych sà w ca∏oÊci alokowane do wyników Korporacyjnego i Detalicznego segmentu bran˝owego. W S P Ó ¸ P R A C A Z K L I E N TA M I W Z A K R E S I E PRODUKTÓW SKARBOWYCH W 2005 roku Obszar Sprzeda˝y odnotowa∏ 65% wzrost dochodów ze sprzeda˝y pochodnych transakcji skarbowych oraz d∏u˝nych papierów wartoÊciowych w stosunku do wyników uzyskanych w 2004 roku. Mimo rosnàcej konkurencji i nasycenia rynku, Pion Rynków Mi´dzynarodowych skutecznie realizuje d∏ugofalowà strategi´ wzrostu w tym obszarze. W porównaniu do 2001 roku, dochody z tego tytu∏u by∏y wi´ksze o 2,930%, a ich Êredni roczny wzrost (CAGR) w okresie 2002-2005 wyniós∏ 134,6%. Do sukcesów odniesionych w 2005 roku nale˝y zaliczyç udane wdro˝enie projektu strategicznego polegajàcego na zwi´kszeniu efektywnoÊci sprzeda˝y produktów pochodnych prowadzonej za poÊrednictwem pracowników centrów korporacyjnych. Warto dodaç, ˝e Pion Rynków Mi´dzynarodowych oraz Pion BankowoÊci Detalicznej w okresie 12 miesi´cy 2005 roku przeprowadzi∏y wspólnie ponad 10 ró˝nych emisji strukturyzowanych certyfikatów depozytowych o ∏àcznym nominale ponad 570 mln z∏. STRUKTURA PRZYCHODÓW NETTO P I O N U RY N K Ó W M I ¢ D Z Y N A R O D O W Y C H Z UWZGL¢DNIENIEM OBSZARU SPRZEDA˚Y P I O N U RY N K Ó W M I ¢ D Z Y N A R O D O W Y C H I D E PA RTA M E N T U P O W I E R N I C Z E G O 58 W S P Ó ¸ P R A C A Z K L I E N TA M I W Z A K R E S I E KOMERCYJNYCH INSTRUMENTÓW D¸U˚NYCH Bank BPH w 2005 roku umocni∏ swojà wiodàcà pozycj´ na rynku komercyjnych instrumentów d∏u˝nych. Na rynku komercyjnych instrumentów d∏u˝nych w 2005 roku utrzymywa∏y si´ trendy obserwowane ju˝ rok wczeÊniej, tj.: – wzrost wartoÊci rynku jako ca∏oÊci; – zwi´kszajàcy si´ udzia∏ papierów komercyjnych o Êrednim i d∏ugim terminie, kosztem segmentu krótkoterminowego; Ponadto z 53% udzia∏em w rynku Bank by∏ najwi´kszym organizatorem emisji obligacji i listów zastawnych dla podmiotów z sektora bankowego. W ramach publicznego programu hipotecznych listów zastawnych o wartoÊci 3 mld z∏ zorganizowanego dla BPH Banku Hipotecznego wspólnie z Biurem Maklerskim Banku BPH oraz CAIB Securities, Bank BPH przeprowadzi∏ 2 udane emisje 5-letnich hipotecznych listów zastawnych w obrocie publicznym na ∏àcznà kwot´ 600 mln z∏. – dalsze wyd∏u˝anie terminów zapadalnoÊci emitowanych komercyjnych instrumentów d∏u˝nych. Rynek komercyjnych instrumentów d∏u˝nych wzrós∏ o 9% w porównaniu do 2004 roku – z poziomu 23,2 mld z∏ do 25,2 mld z∏. Jedynym obszarem wzrostu by∏ segment Êrednio i d∏ugoterminowy, który zwi´kszy∏ si´ o ponad 20% (z 13,2 mld z∏ do 16,2 mld z∏). W tym czasie rynek krótkoterminowy zmniejszy∏ si´ o ponad 10% (z 10 mld z∏ do 8,6 mld z∏). Rok 2005 by∏ kolejnym okresem spadku liczby zarówno emitentów na rynku krótkoterminowym jak i nowych programów emisji. W 2004 roku na rynku krótkoterminowym by∏o 193 aktywnych emitentów, zaÊ po up∏ywie kolejnych 12 miesi´cy liczba ta wynios∏a jedynie 184. Mala∏a równie˝ liczba nowych transakcji. W 2004 roku ustanowiono 21 nowych programów, natomiast w 2005 roku pojawi∏o si´ ich tylko 19 i dodatkowo jedynie 5 z nich mia∏o wartoÊç nie mniejszà ni˝ 100 mln z∏. Wed∏ug agencji Fitch Polska, Bank BPH z kwotà 1 493,13 mln z∏ zajà∏ 2. miejsce w rankingu pod wzgl´dem wartoÊci wyemitowanych i niezapad∏ych krótkoterminowych instrumentów d∏u˝nych na koniec 2005 roku. W latach 2002-2005 Bank zwi´kszy∏ swój udzia∏ w tym segmencie rynku z 0,9% do 17,2%. W 2005 roku Bank BPH zorganizowa∏ lub uczestniczy∏ w ustanowieniu 5 nowych programów, w tym najwi´kszego dla Polkomtel SA na kwot´ 1 mld z∏. PROCENTOWY WZROST PRZYCHODÓW NETTO O B S Z A R U S P R Z E D A ˚ Y P I O N U RY N K Ó W MI¢DZYNARODOWYCH Z POCHODNYCH T R A N S A K C J I S K A R B O W Y C H I PA P I E R Ó W D ¸ U ˚ N Y C H 59 Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym W tym okresie by∏ niezaprzeczalnym liderem na rynku Êrednio i d∏ugoterminowych obligacji korporacyjnych, przeprowadzajàc 18 emisji papierów wartoÊciowych o terminie wykupu od 2 do 12 lat. ¸àczna kwota emisji zorganizowanych przez Bank wynios∏a 1 107 mln z∏, co stanowi∏o blisko 63% wszystkich emisji przeprowadzonych w tym czasie na polskim rynku. D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U P I E N I ¢ ˚ N Y M I K A P I TA ¸ O W Y M W S P Ó ¸ P R A C A Z K L I E N TA M I W Z A K R E S I E U S ¸ U G POWIERNICZYCH Dzi´ki wysokiej jakoÊci oferowanych us∏ug rozliczeniowych, w 2005 roku Bank BPH przejà∏ obs∏ug´ jednego z czo∏owych amerykaƒskich banków inwestycyjnych dokonujàcych transakcji na naszym rynku. Po raz trzeci z rz´du i czwarty w swojej historii otrzyma∏ zaszczytny status Top Rated w rankingu magazynu Global Custodian, uzyskujàc lepszà ni˝ w 2004 roku punktacj´ we wszystkich kategoriach oraz liczne pochlebne opinie Klientów (np. „dzia∏a g∏adko i bez problemów”, „ich wiedza pozwala nam czuç si´ bezpiecznie”, „jeden z najbardziej proaktywnych banków w zakresie us∏ug powierniczych”). Ten wynik stawia Bank BPH w Êcis∏ej czo∏ówce podmiotów obs∏ugujàcych zagranicznych Klientów instytucjonalnych. Kolejnym potwierdzeniem wysokiej jakoÊci Êwiadczonych us∏ug sà czo∏owe miejsca w rankingach innych specjalistycznych magazynów (Global Investor i Global Finance – w rankingach Best Sub-Custodian in Poland). W 2005 roku Departament Powierniczy uzyska∏ 21,5% wzrost dochodów w porównaniu do 2004 roku. Dochody te sà w ca∏oÊci alokowane do wyników segmentu bran˝owego Korporacyjnego i nie zawierajà mar˝ z transakcji walutowych. W okresie 2002-2005 dochody te zwi´kszy∏y si´ ∏àcznie o 351%, a ich Êredni roczny wzrost (CAGR) wyniós∏ 45,7%. Bank umocni∏ swojà pozycj´ na rynku us∏ug powierniczych. Dzi´ki pozyskaniu nowych Klientów oraz dynamicznemu wzrostowi wartoÊci indeksów na GPW, wartoÊç rynkowa aktywów powierniczych Klientów Banku na koniec 2005 roku wzros∏a o 86% w porównaniu z 2004 rokiem, osiàgajàc poziom 69,3 mld z∏. W tym czasie Bank BPH z sukcesem zakoƒczy∏ wdro˝enie projektu obs∏ugi zdalnych uczestników gie∏dy. Zaowocowa∏o to rozliczeniem pierwszej transakcji zdalnego uczestnika w Polsce oraz obs∏ugà 50% podmiotów tego typu dzia∏ajàcych na polskim rynku. W zakresie us∏ug powierniczych Êwiadczonych dla krajowych instytucji finansowych sukcesem by∏o przej´cie obs∏ugi kolejnego funduszu emerytalnego OFE Hestia. Bank zosta∏ pionierem w zakresie us∏ug depozytariusza dla funduszy sekurytyzacyjnych. Wed∏ug stanu na koniec grudnia 2005 roku, 41,4% aktywów powierniczych w Departamencie Powierniczym nale˝a∏o do Klientów pozyskanych w okresie od 2002 roku. 60 W zwiàzku z dalszym wzrostem dzia∏alnoÊci kredytowej Banku oraz towarzyszàcym mu dynamicznym wzrostem zapotrzebowania segmentu Klienta detalicznego na kredyty d∏ugoterminowe, Bank BPH pozyska∏ w 2005 roku Êrednio i d∏ugoterminowe finansowanie z rynku finansowego na ∏àcznà kwot´ 1 221 mld EUR (4 890 mld z∏ wed∏ug kursu z dnia pozyskania Êrodków). W celu zwi´kszenia efektywnoÊci zarzàdzania p∏ynnoÊcià strukturalnà, Bank ustanowi∏ program EMTN (Euro Medium Term Notes) umo˝liwiajàcy sprawne i ekonomiczne pozyskiwanie finansowania w formie emisji obligacji na rynku zagranicznym. W ramach tego programu w 2005 roku wyemitowa∏ euroobligacje o ∏àcznej wartoÊci 1 mld EUR, okresie zapadalnoÊci 5 lat i kwotcie zad∏u˝enia 4 608,6 mld z∏ (na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku). Bank BPH jest najwi´kszym emitentem w∏asnych papierów d∏u˝nych w sektorze. W 2005 roku Bank pozyskiwa∏ równie˝ finansowanie z rynku w formie po˝yczek bilateralnych oraz poprzez emisje certyfikatów depozytowych. W 2005 roku Obszar Skarbu odnotowa∏ wzrost wolumenów transakcji we wszystkich segmentach rynku mi´dzybankowego, ∏àcznie o 31% wi´cej w stosunku do 2004 do roku. Bank BPH utrzyma∏ czo∏owà pozycj´ na rynku transakcji pochodnych stopy procentowej. Wed∏ug danych NBP, w 2005 roku udzia∏ Banku w poszczególnych segmentach rynku stopy procentowej wyniós∏ odpowiednio: – 24% – transakcje IRS (Interest Rate Swap), – 16% – transakcje FRA (Forward Rate Agreement). W porównaniu z 2004 rokiem zaobserwowano wzrost udzia∏u Banku na rynku transakcji zamiany stopy procentowej – IRS, co wynika∏o m.in. z nawiàzania nowych kontaktów handlowych z zagranicznymi uczestnikami rynku oraz rozszerzenia wspó∏pracy z dotychczasowymi kontrahentami. Bank zachowa∏ tak˝e silnà pozycj´ na rynku walutowym. Wed∏ug danych NBP, udzia∏ Banku w obrotach rynku walutowego w 2005 roku wyniós∏ 21,3%. EkonomiÊci Banku BPH zostali wielokrotnie sklasyfikowani przez gazet´ Puls Biznesu na 1. miejscu w miesi´cznych rankingach prognoz walutowych. Natomiast wed∏ug dziennika Parkiet, Zespó∏ Analiz Makroekonomicznych Banku BPH zajà∏ 2. miejsce w rankingu prognoz makroekonomicznych 2005 roku tylko nieznacznie ust´pujàc zwyci´zcy. 61 Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym D Z I A ¸ A L N O  å N A RY N K U M I ¢ D Z Y B A N K O W Y M Austriacy na swych monetach przedstawiajà trzy wiodàce idee: wa˝ne dla historii kraju osobistoÊci, wielkie zabytki architektury oraz zaanga˝owanie w ochron´ Êrodowiska. Na monecie 1 euro widnieje popiersie Wolfganga Amadeusza Mozarta. POLITYKA PERSONALNA Polityka personalna Polityka personalna W 2005 roku po raz pierwszy od czasu fuzji BPH i PBK nastàpi∏ wzrost zatrudnienia w Banku w porównaniu z rokiem poprzednim. wzrost w stosunku do stanu zatrudnienia na koniec 2004 roku. Jest to z jednej strony skutkiem realizacji strategii Banku polegajàcej na rozwoju sieci placówek, z drugiej – zaÊ szeregu innych projektów strategicznych w zakresie restrukturyzacji i optymalizacji zatrudnienia. Wed∏ug stanu na koniec roku (z wy∏àczeniem urlopów macierzyƒskich, wychowawczych i bezp∏atnych) wynios∏o ono 9 893,92 etatów, co stanowi 3% Z AT R U D N I E N I E * w etatach 31.12.2005 31.12.2004 Wzrost/spadek % Jednostki organizacyjne Oddzia∏y detaliczne, w tym: Oddzia∏y detaliczne CAK (Centra Analiz Kredytowych) i CWD (Centra Windykacji Detalicznej) Centra Korporacyjne Makroregiony korporacyjne i detaliczne Centrala Biuro Maklerskie Kasa Mieszkaniowa Razem Bank BPH * Bez urlopów macierzyƒskich, wychowawczych i bezp∏atnych 65 6 475,57 6 344,77 2 5 854,24 5 667,84 3 621,33 676,93 -9 488,8 512 -5 2 66 65 2 655,55 2 508,19 6 198 201,6 -2 10 11 -10 9 893,92 9 642,56 3 POLITYKA PERSONALNA Pracownicy Banku BPH to ludzie m∏odzi i dobrze wykszta∏ceni. Ârednia wieku pozosta∏a na niezmienionym wobec 2004 roku poziomie i wynosi 37 lat. Natomiast odsetek osób z wykszta∏ceniem wy˝szym wzrós∏ o kolejne 2 pp. i wynosi ju˝ 65%. Kobiety stanowià 73% zatrudnionych (74% rok wczeÊniej), a m´˝czyêni 27%. Naczelna dewiza polityki personalnej Banku brzmi: „Ludzie stanowià najcenniejszy zasób Banku i klucz do jego sukcesu”. Dzia∏ania Pionu Zasobów Ludzkich majà na celu takie ukszta∏towanie pracowników, aby w pe∏ni uto˝samiali si´ z Bankiem, jego strategià i celami. Dlatego te˝ po˝àdani sà pracownicy zorientowani na osiàganie wyników, rozwój i podnoszenie kwalifikacji, podejmowanie odpowiedzialnoÊci, rozwiàzywanie problemów, wprowadzanie zmian i usprawnieƒ, a tak˝e etyczne zachowanie. Dla osiàgni´cia tych celów stosuje si´ nowoczesne narz´dzia pozyskiwania i zarzàdzania personelem. Szczególnà rol´ odgrywa polityka szkoleniowa. Jej g∏ównym zadaniem jest podnoszenie wartoÊci zatrudnionych w Banku pracowników poprzez rozwój ich zawodowych i osobistych umiej´tnoÊci. WSPÓ¸PRACA ZE ÂRODOWISKAMI AKADEMICKIMI W 2005 roku Bank w dalszym ciàgu pog∏´bia∏ wspó∏prac´ ze Êrodowiskami akademickimi starajàc si´ pozyskiwaç w ten sposób najlepszych studentów i absolwentów wiodàcych uczelni wy˝szych. Dzi´ki p∏atnym programom sta˝owym absolwent@sukces (13 edycja) i doradca@sukces (1 edycja), w Banku podj´∏o prac´ 241 osób. Dodatkowo w programie 3-miesi´cznych praktyk letnich pod nazwà praktykant@sukces (4 edycja) uczestniczy∏y 242 osoby, z których znaczna cz´Êç kontynuuje wspó∏prac´ z Bankiem. O rosnàcej pozycji Banku po˝àdanego wÊród m∏odych osób jako pracodawcy Êwiadczy jego awans z 26. miejsca za 2003 roku na 12. za 2004 rok. w najbardziej presti˝owym rankingu „Pracodawca Roku” organizowanym przez AIESEC. W badaniu z 2005 roku Bank utrzyma∏ 12. pozycj´. D Z I A ¸ A L N O  å S Z K O L E N I O WA Dzia∏alnoÊç rozwojowa koncentrowa∏a si´ w minionym roku na doskonaleniu kompetencji i kwalifikacji wspierajàcych inicjatywy strategiczne Banku BPH oraz podnoszàcych jakoÊç relacji z Klientami. Du˝y nacisk po∏o˝ony zosta∏ wi´c na pracowników front-office, reprezentujàcych Bank w relacjach z Klientem. Dwa projekty centralne dla ok. 3000 pracowników i kadry mened˝erskiej Banku pt.: „Letnia Szko∏a Doskonalenia” i „Akademia Ambitnych” koncentrowa∏y si´ na doskonaleniu kompetencji istotnych dla realizacji zadaƒ strategicznych i biznesowych, które kadra mened˝erska wskazuje w ocenie pracowniczej jako najistotniejsze dla rozwoju. Rok 2005 by∏ rokiem intensywnego wdra˝ania elektronicznej metodologii szkolenia na odleg∏oÊç, czyli e-learningu. Ponad 20 000 uczestników zosta∏o przeszkolonych w nast´pujàcych dziedzinach: – produktowo-technicznej, w tym: kredyty (Aurum, Projekt Bazylea), nowe produkty detaliczne, prawo i procedury oraz narz´dzia zarzàdzania sprzeda˝à; – umiej´tnoÊci mi´kkich (pilota˝); – doskonalenia technik komputerowych oraz informatycznych narz´dzi biurowych; – badania potencja∏u rozwojowego oraz testów badania efektywnoÊci szkoleƒ. W Pionie BankowoÊci Detalicznej zakoƒczona zosta∏a I edycja projektu szkoleniowego „Akademia Sprzeda˝y”. Rozpocz´∏y si´ natomiast cykle dzia∏aƒ rozwojowych z zakresu wdra˝ania i doskonalenia standardów jakoÊci w oddzia∏ach Banku – w ich ramach odby∏ si´ cykl szkoleƒ kadry mened˝erskiej z zakresu coachingu standardów jakoÊci, szkolenia trenerów wewn´trznych oraz wdro˝eniowe szkolenia dla doradców. W minionym roku wystartowa∏a wspierajàca modernizacj´ placówek Banku „Akademia Sprzeda˝y dla KiD’s”, której celem jest aktywizacja sprzeda˝owa grupy zawodowej Kasjerów i Dysponentów. Przeprowadzono tak˝e zakrojony na szerokà skal´ e-learningowo-stacjonarny projekt szkoleniowy zwiàzany z wdro˝eniem CRM. 66 Kontynuowane by∏y szkolenia dla nowych doradców, zarówno te wspierajàce projekt uruchamiania nowych oddzia∏ów jak i przewidziane w projekcie doradca@sukces. Nadal odbywa∏y si´ szkolenia e-learningowe z zakresu produktów i narz´dzi (nowe produkty, procedury, Aurum, CRM). W oparciu o metodologi´ Development Center oraz doskonalenie istotnych biznesowo kompetencji Bank przeprowadzi∏ równie˝ badawczo-rozwojowy projekt dla kadry mened˝erskiej. Rok 2005 minà∏ pod znakiem inwestycji w pracowników i ich rozwój. Zosta∏o to dostrze˝one przez rynek i w rezultacie Bank zosta∏ laureatem dwóch presti˝owych nagród. Pierwsza to God∏o „Inwestor w Kapita∏ Ludzki” w IV edycji programu organizowanego przez Instytut Zarzàdzania i TNS OBOP. God∏o Konkursu jest nagrodà za ca∏okszta∏t dzia∏alnoÊci szkoleniowej, a w szczególnoÊci projekt „Akademii Sprzeda˝y”. Drugà nagrodà by∏o wyró˝nienie w VI edycji Konkursu Lider Zarzàdzania Zasobami Ludzkimi organizowanego przez Instytut Pracy i Spraw Socjalnych, m.in. za projekt e-learning. W Pionie BankowoÊci Korporacyjnej kontynuowano projekt doskonalenia kompetencji sprzeda˝owych doradców Klienta korporacyjnego oraz kadry mened˝erskiej. Przeprowadzono projekt szkoleniowy skoncentrowany na rozwijaniu wspó∏pracy z Klientem wewn´trznym adresowany do doradców, analityków i kadry mened˝erskiej. R E L A C J E Z E Z W I Ñ Z K A M I Z AW O D O W Y M I Polityka personalna W styczniu 2005 roku zwiàzki zawodowe wesz∏y w spór zbiorowy z Bankiem. Spór zosta∏ przyj´ty w cz´Êci dotyczàcej wewnàtrzzak∏adowego prawa pracy tj. wprowadzenia nowego Regulaminu Pracy oraz Regulaminu Wynagradzania i Zak∏adowego Uk∏adu Zbiorowego Pracy. Etap negocjacji zosta∏ zamkni´ty protoko∏em rozbie˝noÊci. Po wyznaczeniu mediatora przez Ministerstwo Gospodarki i Pracy rozpoczà∏ si´ etap mediacji w sporze zbiorowym. W P R O WA D Z E N I E F U N D U S Z U P O M O C Y DLA PRACOWNIKÓW W ramach polityki Banku udzielania pomocy i wspierania pracowników w rozwiàzywaniu problemów przekraczajàcych ich mo˝liwoÊci finansowe, zosta∏ utworzony tzw. Fundusz Pomocy dla pracowników Banku, który wpisany jest w ci´˝ar rachunku zysków i strat. Z funduszu b´dà mog∏y korzystaç osoby znajdujàce si´ w szczególnie trudnej sytuacji zdrowotnej, czy te˝ losowej. 67 Rozwój technologii bankowych i systemów efektywnego zarzàdzania W Obszarze Informatyki w 2005 roku zosta∏y zrealizowane zadania, które przynios∏y popraw´ poziomu komputeryzacji Banku oraz wzmocni∏y jego przewag´ konkurencyjnà. Wdro˝enie CRM detalicznego podnios∏o efektywnoÊç wykorzystania dotychczasowych kana∏ów dystrybucji w procesie sprzeda˝y oraz pozyskiwania nowych Klientów. W jego ramach zbudowano: Rozbudowana zosta∏a sieç kana∏ów dystrybucji. Rozwój i unowoczeÊnianie platformy internetowej (Sez@m dla Klienta detalicznego i BusinessNet dla Klienta korporacyjnego) pozwoli∏ osiàgnàç szybki i znaczàcy wzrost liczby Klientów korzystajàcych z tego nowoczesnego kana∏u dystrybucji (na koniec 2005 roku liczba Klientów wynosi∏a ok. 500 tysi´cy). – CRM operacyjny: system wsparcia sprzeda˝y – aplikacj´ zintegrowanà z platformà internetowà, poprzez którà odbywa si´ realizacja wszelkich dzia∏aƒ sprzeda˝owych i marketingowych, rejestracja kontaktów z Klientami Banku w sieci oddzia∏ów i w Call Center; Bank wdro˝y∏ kolejne systemy wsparcia sprzeda˝y produktów, w tym Aurum – kompleksowy system wspierajàcy proces przygotowania i realizacji decyzji kredytowej. System ten ma za zadanie wsparcie informatyczne doradców i analityków Centrów Analiz Kredytowych w zakresie automatyzacji procesu kredytowego dla wybranej grupy produktów. W systemie odwzorowany jest ca∏y proces od momentu rozpoznania potrzeb Klienta do wyp∏aty Êrodków. W tle „ukryta” jest funkcjonalnoÊç zwiàzana z ocenà zdolnoÊci kredytowej, sprawdzaniem Klienta w bazach biur informacji kredytowej, analizà sprawozdaƒ finansowych, scoringiem oraz ustanawianiem zabezpieczeƒ zgodnie z wymogami Nowej Umowy Kapita∏owej (Bazylea II). Wprowadzono tak˝e narz´dzia wspomagajàce przygotowanie decyzji kredytowych, ocen´ ryzyka oraz gromadzenie informacji scoringowych przez analityków i doradców pracujàcych w terenie. Wdro˝enie systemu CRM – narz´dzia wspomagajàcego obs∏ug´ Klienta i analiz´ jego potrzeb – pozwoli∏o na usystematyzowanie wiedzy o Kliencie i stworzenie analitycznych metod okreÊlenia sk∏onnoÊci do zakupu produktów przez okreÊlonà grup´ potencjalnych bàdê obecnych Klientów. CRM stworzy∏ jedno êród∏o danych dla doradców, które zastàpi∏o kilka rozproszonych systemów. – CRM analityczny: niezale˝ne repozytorium danych marketingowych wspó∏pracujàce z istniejàcà ju˝ wczeÊniej Hurtownià danych (integracja danych o Klientach nap∏ywajàcych z ró˝nych êróde∏ – aplikacji bankowych oraz kompleksowy zbiór informacji o wynikach wszystkich kampanii i akcji marketingowych). Modu∏ analityczny pracujàcy na bazie aplikacji dostarczonej przez renomowanego w Êwiecie dostawc´ technologii typu Business Intelligence pozwala analizowaç za pomocà najnowoczeÊniejszych narz´dzi dane na temat zachowania Klientów i na tej podstawie antycypowaç prawdopodobieƒstwo np. zakupu kolejnego produktu lub prawdopodobieƒstwo odejÊcia niektórych Klientów. System zarzàdzania kampaniami to aplikacja dostosowana do specyficznych potrzeb Banku, która umo˝liwia przygotowywanie, planowanie i definiowanie celów kampanii, wyznaczanie optymalnych grup docelowych, a nast´pnie realizacj´ i monitorowanie wszelkich dzia∏aƒ marketingowych wykonywanych poprzez system wsparcia sprzeda˝y. CRM Pionu BankowoÊci Korporacyjnej s∏u˝àcy do zarzàdzania relacjami z Klientami korporacyjnymi Banku BPH zosta∏ zrealizowany w ca∏oÊci przez pracowników IT Banku. W ramach projektu wyodr´bniono podprojekt CRM Pionu BankowoÊci Detalicznej i CRM Pionu BankowoÊci Korporacyjnej. 68 Obszar Informatyki zrealizowa∏ szereg projektów wsparcia zarzàdzania. W ramach projektu SAP wdro˝ono nast´pujàce modu∏y: – Zarzàdzanie nieruchomoÊciami – zawiera wszystkie etapy zarzàdzania nieruchomoÊciami i ich utrzymaniem; – Controlling – rachunkowoÊç zarzàdcza – zarzàdza raportowaniem, analizà i kontrolà wydatków – najwa˝niejszym obszarem zarzàdzania i oceny wydajnoÊci finansowej; Natomiast wdro˝enie narz´dzia Management Planning & Control (MPC) pozwoli∏o na prowadzenie scentralizowanego i zintegrowanego prognozowania i bud˝etowania przychodów, kosztów i pozycji bilansowych. – RachunkowoÊç finansowa – pokrywa procesy rachunkowe w obszarze administracji i wsparcia Banku, rachunkowoÊç finansowà, rachunki p∏atne i nale˝ne do zap∏aty, controlling oraz wszystkie raporty i analizy, które sà cz´Êcià zintegrowanego systemu ERP; Ponadto, zgodnie z wymaganiami rozwijajàcej si´ infrastruktury Banku, nast´powa∏ dalszy rozwój systemów wspierajàcych jego prac´. Zakoƒczony zosta∏ proces zwi´kszania przepustowoÊci sieci informatycznej, przeprowadzona zosta∏a tak˝e modernizacja g∏ównych serwerów Banku podnoszàcych moce produkcyjne systemu informatycznego. Rozpocz´to wdro˝enie systemu zarzàdzania i oceny ryzyka systemów IT. RównoczeÊnie w ramach projektu „Przygotowanie stanowisk pracy do nowych zadaƒ biznesowych” ujednolicono wszystkie stanowiska pracy wed∏ug przyj´tego przez Bank standardu, co pozwoli∏o na zarzàdzanie nimi przez jeden zespó∏ administratorów. – Ârodki trwa∏e – komponent systemu SAP R/3 s∏u˝àcy zarzàdzaniu i nadzorowaniu Êrodków trwa∏ych; – Gospodarka materia∏owa i zaopatrzenie – aplikacja sk∏ada si´ z kilku modu∏ów umo˝liwiajàcych obs∏ug´ kontrahentów, s∏u˝y równie˝ do kierowania i zarzàdzania procesem zakupu materia∏ów i us∏ug dla ca∏ego Banku; – Sprzeda˝ i Dystrybucja – modu∏ umo˝liwia Bankowi zarzàdzanie zadaniami skupiajàcymi si´ na obs∏udze Klientów, poczàwszy od sprzeda˝y produktów i us∏ug, na zarzàdzaniu us∏ugami specjalistycznymi skoƒczywszy; Wprowadzenie ujednoliconej hurtowni danych aRaMIS umo˝liwi∏o szybkie, pewne, ca∏oÊciowe i efektywne zarzàdzanie raportami. Pomog∏o po∏àczyç zarzàdzanie strategiczne taktyczne i operacyjne. Przygotowanie zewn´trznych raportów zosta∏o zintegrowane, co znacznie skróci∏o czas ich powstawania, obni˝y∏o koszt oraz ryzyko operacyjne. – Hurtownia danych – Business Intelligence gromadzi wszystkie informacje, aby umo˝liwiç ich analiz´ oraz tworzyç raporty. Pozwala wykorzystaç wszystkie informacje zebrane w Banku, aby zarzàdzaç i ca∏oÊciowo analizowaç poszczególne aspekty dzia∏alnoÊci. Zadaniem Obszaru Informatyki by∏o tak˝e dostosowanie systemów Banku do wymagaƒ zewn´trznych m.in. zwiàzanych z wprowadzeniem efektywnej stopy procentowej oraz konsolidacja umów z kluczowymi dostawcami, w wyniku której uzyskano znaczàce upusty i zoptymalizowano koszty utrzymania urzàdzeƒ i oprogramowania. 69 Rozwój technologii bankowych Przeprowadzony projekt Management Information System rozwinà∏ posiadany system sprawozdawczoÊci zarzàdczej – zbudowany na centralnej hurtowni danych Banku – do Zintegrowanej Platformy Sprawozdawczej aRaMIS, w∏àczajàc tym samym do ww. platformy sprawozdawczej funkcjonalnoÊç generowania sprawozdawczoÊci obligatoryjnej oraz sprawozdawczoÊci dla inwestora. Tutaj krótki tekst ideowy. Bla bla bla itd. Tutaj krótki tekst ideowy. Bla bla bla itd. W Niemczech monety euro pozosta∏y wierne motywowi Or∏a Federacji. Na rewersach nomina∏ów centowych widniejà: otwarta na Europ´ Brama Brandenburska oraz nawiàzujàcy do starego feniga liÊç d´bu. G R U PA B A N K U B P H Grupa Banku BPH Grupa Banku BPH Od momentu przeprowadzonej pi´ç lat temu fuzji banków BPH i PBK trwa proces porzàdkowania i restrukturyzacji Grupy Kapita∏owej Banku BPH. Prowadzone w 2005 roku dzia∏ania polega∏y zarówno na pozbyciu si´ zaanga˝owaƒ w spó∏kach bez strategicznego znaczenia dla Grupy, jak te˝ wzmocnieniu bazy kapita∏owej podmiotów zale˝nych, które majà kluczowe znaczenie dla realizacji strategii Banku. Ponadto, konsekwentnie realizowany by∏ projekt outsourcingu niektórych rodzajów dzia∏alnoÊci w ramach Grupy Banku BPH. SpoÊród wydarzeƒ 2005 roku na uwag´ zas∏uguje dobiegajàcy koƒca proces konsolidacji i restrukturyzacji Grupy leasingowej Banku, a tak˝e restrukturyzacja PBK Inwestycje SA. W omawianym okresie mia∏o miejsce dwukrotne podwy˝szenie kapita∏u spó∏ki BPH PBK Leasing SA oraz sprzeda˝ 19,9% akcji spó∏ki na rzecz BA-CA Leasing GmbH, spó∏ki zale˝nej od BA-CA, w wyniku której Bank BPH zanotowa∏ jednostkowy zysk w wysokoÊci 6.041.444 z∏. Grupa Leasingowa powi´kszy∏a si´ o BPH Auto Finanse SA, wyspecjalizowany podmiot, którego g∏ównym zadaniem jest rozwój dzia∏alnoÊci leasinowej pojazdów mechanicznych oraz Êwiadczenie us∏ug zarzàdzania flotà. Spó∏ka powsta∏a na bazie PBK Inwestycje SA. Po zmianach strukturalnych (przeniesienie posiadanego portfela inwestycyjnego do Final Holding Sp. z o. o.) i wzmocnieniu kapita∏owym oraz po zmianie nazwy, zosta∏a wniesiona do BPH PBK Leasing SA. Konsolidacji sprawozdaƒ finansowych w Grupie Banku BPH podlegajà trzy spó∏ki zale˝ne: BPH Bank Hipoteczny SA, BPH PBK Leasing SA i BPH Finance plc. 73 G R U PA B A N K U B P H S K ¸ A D G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H w% 31.12.2005 Udzia∏ % Banku w g∏osach na WZA/ZW spó∏ki Jednostka dominujàca Bank BPH Spó∏ka Akcyjna Jednostki zale˝ne obj´te konsolidacjà BPH Bank Hipoteczny SA 99,941 BPH Finance plc 99,998 BPH PBK Leasing SA 80,100 Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od BPH PBK Leasing SA PBK Leasing SA 80,100 BPH Leasing SA 80,100 BPH Auto Finanse SA* 80,100 Jednostki zale˝ne nie obj´te konsolidacjà BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. 100,000 Final Holding Sp. z o.o.** 100,000 Centrum Us∏ug Ksi´gowych Sp. z o.o. 100,000 PBK Property Sp. z o.o. 99,995 Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o. 98,000 BPH Real Estate SA*** 100,000 Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od Final Holding Sp. z o.o. Media Magnus Sp. z o.o. 100,000 Final S.A. Asset SA 99,775 w likwidacji Jednostki zale˝ne od Asset SA 100,00 w likwidacji Bancom Sp. z o.o. 99,688 Motosoft Sp. z o.o. 90,909 PKBL SA w upad∏oÊci 84,790 Eratech SA 75,394 Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od PBK Property Sp. z o.o. FPB Media Sp. z o.o. 99,995 Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA 50,148 Udzia∏ w jednostkach poÊrednio zale˝nych liczony metodà proporcjonalnà. * Poprzednia nazwa PBK Inwestycje SA ** Poprzednia nazwa BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. *** Poprzednia nazwa ATUT Finanse SA 74 DZIA¸ALNOÂå BPH BANKU HIPOTECZNEGO SA W minionym roku Bank BPH dokona∏ strategicznego uzupe∏nienia oferty Grupy o us∏ugi w zakresie zarzàdzania aktywami Klientów na zlecenie. W tym celu podwy˝szy∏ kapita∏ BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o., aby nabyç akcje CAIB Investment Management oraz BPH Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA (BPH TFI), które nastàpi∏o w wyniku po∏àczenia BPH TFI z CAIB Investment Management poprzez przeniesienie ca∏ego majàtku CAIB IM (spó∏ka przejmowana) na BPH TFI (spó∏ka przejmujàca) w zamian za akcje powsta∏e w wyniku podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego BPH TFI. W rezultacie struktura akcjonariatu ukszta∏towa∏a si´ nast´pujàco: BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. (spó∏ka w 100% zale˝na od Banku BPH) – 50,14% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA oraz Capital Invest – odpowiednio 49,86%. Cel po∏àczenia, jakim by∏o skupienie zarzàdzania w jednym podmiocie zosta∏ osiàgni´ty. BPH Bank Hipoteczny koncentrowa∏ si´ w minionym roku na budowie bezpiecznego portfela kredytowego udzielajàc kredytów na finansowanie nieruchomoÊci komercyjnych, a tak˝e na cele mieszkaniowe dla osób prywatnych. Sprzeda˝ prowadzona by∏a g∏ównie przez grup´ w∏asnych doradców bankowych i sieç ponad 180 partnerów sprzeda˝y oraz placówki Banku BPH. BPH Bank Hipoteczny swojà ofert´ kredytowà kierowa∏ zarówno do inwestorów, jak te˝ przysz∏ych w∏aÊcicieli nieruchomoÊci. Celami kredytowania by∏y: zakup, budowa, modernizacja, remont nieruchomoÊci mieszkaniowej lub komercyjnej w celu jej dalszej odsprzeda˝y, wynajmu czy u˝ytkowania na potrzeby prowadzonej dzia∏alnoÊci. 75 Grupa Banku BPH Na koniec 2005 roku Bank BPH posiada∏ 99,941% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA BPH Banku Hipotecznego SA (BPH BH). Jedna akcja by∏a w posiadaniu podmiotu zale˝nego od Banku BPH – spó∏ki Final Holding Sp. z o.o. W czerwcu Bank BPH dokona∏ wzmocnienia kapita∏owego spó∏ki BPH BH w drodze obj´cia 206 akcji w ca∏oÊci za gotówk´. Po rejestracji kapita∏ zak∏adowy spó∏ki wynosi∏ 169,8 mln z∏ i dzieli∏ si´ na 1,698 akcji o wartoÊci nominalnej 100 tys. z∏ ka˝da, uprawniajàcych do 1,698 g∏osów na WZA. G R U PA B A N K U B P H Oferta BPH BH pozwala∏a równie˝ na refinansowanie kredytu zaciàgni´tego w innym banku, refinansowanie poniesionych kosztów realizacji przedsi´wzi´ç inwestycyjnych lub refinansowanie kapita∏u zainwestowanego w nieruchomoÊç z mo˝liwoÊcià przeznaczenia Êrodków na cele zwiàzane z prowadzonà dzia∏alnoÊcià gospodarczà. Kredyty udzielane by∏y w z∏otych i w opcji indeksowanej do walut obcych (USD, EUR, CHF) do maksymalnej kwoty 20 mln z∏ lub jej równowartoÊci w walucie. Grupa Leasingowa Banku BPH konsekwentnie realizuje plany dotyczàce wzrostu udzia∏u w rynku i wartoÊci generowanych przychodów. Zgodnie ze strategià, trwa budowa wieloproduktowej oferty oraz nowych kana∏ów dystrybucji. Du˝y nacisk po∏o˝ony jest na wspó∏prac´ sprzeda˝owà z Bankiem BPH. Podj´to dzia∏ania zmierzajàce do zwi´kszenia roli producentów i dostawców jako kana∏ów pozyskiwania nowych transakcji. Dostrzegajàc potencja∏ rynku leasingu nieruchomoÊci, odbudowano wewn´trzne kompetencje oraz zespó∏ umo˝liwiajàcy realizacj´ tego typu transakcji. W celu wzmocnienia pozycji Grupy w obszarze transakcji o ma∏ej wartoÊci nadal tworzone by∏y w∏asne struktury organizacyjne, wspomagajàce rozwój tej dzia∏alnoÊci oraz ÊciÊlejszà wspó∏prac´ z jednostkami Banku. Opracowano nowe uproszczone procedury obowiàzujàce przy zawieraniu transakcji z odpowiednim uwzgl´dnieniem rodzaju finansowanych Êrodków trwa∏ych, jak i wymogów stawianych przez Grup´ potencjalnym Klientom w zale˝noÊci od wartoÊci przedmiotu leasingu oraz szacowanego po stronie Grupy ryzyka. W ramach oferty produktów masowych stworzono programy leasingowe, tj. Auto24, Transport Leasing, Medyk Leasing, Leasing Na Start, Program BMW oraz nowy produkt wprowadzany w Grupie BPH tj. zarzàdzanie flotà samochodowà (Car Fleet Management). W 2005 roku BPH BH przeprowadzi∏ dwie publiczne emisje hipotecznych listów zastawnych: – w czerwcu na kwot´ 200 mln z∏ i okres wykupu 7 lat, – w listopadzie na kwot´ 400 mln z∏ i okres wykupu 5 lat. Emisje zosta∏y przeprowadzone w ramach Programu Emisji Hipotecznych Listów Zastawnych na okaziciela o ∏àcznej wartoÊci nominalnej 3 mld z∏ (za zgodà KPWiG z kwietnia 2005 roku). Na koniec roku 2005 spó∏ka mia∏a 98 etatów (z wy∏àczeniem urlopów macierzyƒskich, wychowawczych i bezp∏atnych), podczas gdy na koniec 2004 stan zatrudnienia wynosi∏ 81 etatów. Zwi´kszeniu uleg∏ stopieƒ dywersyfikacji portfela leasingowego. Wystàpi∏ te˝ silny wzrost liczby Klientów z zaanga˝owaniami o ma∏ej i Êredniej wartoÊci, co wyraênie ogranicza ryzyko kredytowe portfela Grupy. DZIA¸ALNOÂå BPH PBK LEASING SA Na koniec 2005 roku Bank BPH posiada∏ 80,1% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA BPH PBK Leasing SA, natomiast BA-CA – 19,9% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA tej spó∏ki. BPH PBK Leasing pe∏ni rol´ spó∏ki holdingowej posiadajàcej 100% akcji w spó∏kach biznesowych: BPH Leasing SA, PBK Leasing SA, a od wrzeÊnia 2005 roku tak˝e BPH Auto Finanse SA. Powo∏anie tej ostatniej spó∏ki mia∏o na celu podj´cie dzia∏alnoÊci leasingowej wy∏àcznie w zakresie leasingu Êrodków transportu. Skupienie udzia∏ów na poziomie spó∏ki holdingowej ma usprawniç zarzàdzanie ca∏okszta∏tem linii biznesowej leasing w ramach Grupy Banku BPH oraz zapewniç skuteczniejszà realizacj´ celów finansowych, takich jak np. wysokoÊç wskaênika ROE, wielkoÊç przychodów czy wskaênik K/D. W minionym roku Grupa Leasingowa Banku BPH nadal oferowa∏a Klientom mo˝liwoÊç zawierania umów opartych na refinansowaniu zarówno w z∏otych, jak te˝ w EUR, CHF i USD przy zmiennym oraz sta∏ym oprocentowaniu. Na koniec roku 2005 spó∏ka mia∏a 195,35 etatów (z wy∏àczeniem osób przebywajàcych na urlopach macierzyƒskich, wychowawczych i bezp∏atnych), podczas gdy na koniec 2004 stan zatrudnienia wynosi∏ 160,6 etatów. 76 DZIA¸ALNOÂå BPH FINANCE PLC BPH Finance plc jest spó∏kà specjalnego przeznaczenia powo∏anà w celu emisji obligacji na mi´dzynarodowych rynkach finansowych. W ramach programu emisyjnego euroobligacji zosta∏y przeprowadzone dwie emisje. Grupa Banku BPH W I emisji z maja Bank BPH wyemitowa∏ 10 tys. euroobligacji o wartoÊci nominalnej 50 tys. euro ka˝da, o pi´cioletnim terminie wykupu, od których p∏atny b´dzie kwartalny kupon w wysokoÊci opartej o stawk´ 3M Euribor. Wszystkie euroobligacje wyemitowane w ramach tej emisji zosta∏y nabyte z dyskontem przez stanowiàcà 100% w∏asnoÊç Grupy Banku BPH, spó∏k´ specjalnego przeznaczenia BPH Finance plc, w celu ustanowienia przez BPH Finance plc na przedmiotowych euroobligacjach zastawu zabezpieczajàcego wierzytelnoÊci wierzycieli BPH Finance plc z tytu∏u papierów d∏u˝nych, wyemitowanych przez t´ spó∏k´ na warunkach zbli˝onych do euroobligacji Banku BPH, emitowanych w ramach I emisji. Zastaw, który zosta∏ ustanowiony w dniu emisji rzàdzony jest angielskim prawem. W ramach II emisji euroobligacji z grudnia zosta∏o wyemitowanych 500 papierów d∏u˝nych o wartoÊci nominalnej 1 mln euro ka˝dy, o pi´cioletnim terminie wykupu, od których b´dzie p∏atny kwartalny kupon w wysokoÊci opartej o stawk´ 3M Euribor. Wszystkie wyemitowane w II emisji euroobligacje zosta∏y nabyte z dyskontem przez BPH Finance plc, z zastosowaniem wehiku∏u finansowego z poprzedniej transzy. Spó∏ka nie zatrudnia pracowników, poniewa˝ jest to jednostka specjalnego przeznaczenia. 77 Lëtzebuerg, czyli nazwa paƒstwa w oficjalnym j´zyku Luksemburga oraz profil Jego Królewskiej WysokoÊci Wielkiego Ksi´cia Henryka i rok emisji zawierajà wszystkie rewersy monet bitych w Luksemburgu. S K O N S O L I D O WA N E W Y N I K I F I N A N S O W E GRUPY BANKU BPH ZA 2005 ROK G¸ÓWNE WSKAèNIKI EFEKTYWNOÂCI I ICH ZMIANA brutto podniós∏ si´ do 21% z 17,6% w 2004 roku. Natomiast wskaênik ROE netto wzrós∏ o 3 pp. do 16,7%. Zysk na 1 akcj´ wyniós∏ 35,78 z∏, czyli ponad 35% wi´cej ni˝ przed rokiem. Wskaênik Koszty/Dochody, który ukszta∏towa∏ si´ na poziomie 49,5%, polepszy∏ si´ o 5 pp. w stosunku do wyniku sprzed roku. Tak znaczàca poprawa tego wskaênika by∏a efektem szybkiego wzrostu dochodów Banku (o 9%) przy utrzymaniu kosztów dzia∏ania na niezmienionym poziomie. W 2005 roku Grupa Banku BPH osiàgn´∏a bardzo dobre wyniki finansowe. Zysk brutto ukszta∏towa∏ si´ na poziomie 1 294,4 mln z∏ i by∏ wy˝szy o 321,1 mln z∏ (33%) ni˝ w roku ubieg∏ym. Zysk netto wyniós∏ 1 027,4 mln z∏, co oznacza∏o wzrost o 268,9 mln z∏ (35,4%). W rezultacie wskaênik efektywnoÊci dzia∏ania Banku zwrot na kapitale (ROE) 81 Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Banku BPH za 2005 rok Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Banku BPH za 2005 rok S K O N S O L I D O WA N E W Y N I K I F I N A N S O W E GRUPY BANKU BPH ZA 2005 ROK WYNIK NA DZIA¸ALNOÂCI OPERACYJNEJ GRUPY BANKU BPH WYNIK NA DZIA¸ALNOÂCI OPERACYJNEJ Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej w 2005 roku wyniós∏ 1 309,6 mln z∏ i by∏ o 282,8 mln z∏ (tj. o 27,5%) wy˝szy ni˝ przed rokiem. G∏ównym sk∏adnikiem dochodów pozosta∏ dochód z tytu∏u odsetek, który wyniós∏ 1 981,4 mln z∏ i wzrós∏ w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku o 8,33% (152,3 mln z∏). Przyrost wolumenów kredytów (g∏ównie detalicznych, a w tym przede wszystkim hipotecznych) i depozytów pozwoli∏ na osiàgni´cie wy˝szego wyniku odsetkowego pomimo spadajàcych mar˝. Wynik z tytu∏u prowizji wyniós∏ w 2005 roku 1 023 mln z∏ i by∏ o 7,9% wy˝szy ni˝ rok wczeÊniej. Wzrost ten spowodowany by∏ g∏ównie przez kredyty hipoteczne, kredyty konsumpcyjne, prowizje zarobione przez TFI i Biuro Maklerskie (g∏ównie dzi´ki obs∏udze pierwszych emisji publicznych). Udzia∏ wyniku z tytu∏u prowizji w wyniku na dzia∏alnoÊci bankowej spad∏ z 33,4% wg stanu na 31 grudnia 2004 roku do 33,2% na koniec 2005 roku. PRZYCHODY Z PROWIZJI Dochody z op∏at i prowizji pokrywa∏y w minionym roku 66,7% kosztów dzia∏ania Banku BPH (w 2004 roku wskaênik ten wynosi∏ 61,6%). W strukturze przychodów z prowizji najwy˝szy wzrost wykaza∏y przychody z papierów wartoÊciowych oraz przychody z p∏atnoÊci krajowych i zagranicznych. UDZIA¸ DOCHODÓW Z PROWIZJI W WYNIKU NA DZIA¸ALNOÂCI BANKOWEJ* PORÓWNANIE DOCHODU Z PROWIZJI NETTO I KOSZTÓW DZIA¸ANIA * na wynik na dzia∏alnoÊci bankowej sk∏adajà si´: wynik z tytu∏u odsetek, wynik z tytu∏u prowizji oraz wynik handlowy 82 WYNIK Z TYTU¸U ODSETEK GRUPY BANKU BPH od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 2 873,3 2 480,8 392,5 15,82 -953,8 -657,4 -296,4 45,09 Przychody z tytu∏u odsetek Koszty z tytu∏u odsetek Wynik z transakcji leasingowych Wynik z tytu∏u odsetek KOSZTY DZIA¸ALNOÂCI GRUPY BANKU BPH Zmiana Zmiana % 62,0 5,7 56,3 987,72 1 981,5 1 829,1 152,4 8,33 W 2005 roku realizowane by∏y te zadania, które: Dzi´ki kontynuacji polityki Êcis∏ej kontroli kosztów, koszty dzia∏ania Grupy Banku BPH, w porównaniu do 2004 roku, pozosta∏y na niemal niezmienionym poziomie i wynios∏y 1 535 mln z∏. Spad∏y koszty amortyzacji (o 20,2%) oraz pozosta∏e koszty (o 2,5%). Wzros∏y natomiast (o 8,1%) koszty osobowe, co wiàza∏o si´ z uruchomieniem nowych placówek i wzrostem liczby zatrudnionych, a przede wszystkim ze wzmocnieniem programów motywacyjnych dla najbardziej efektywnych pracowników Banku (MbO, bonusy, szkolenia). – u∏atwia∏y bezpieczny dost´p Klientów do zasobów finansowych zdeponowanych w Banku; – by∏y niezb´dne dla zapewnienia odpowiedniego wizerunku Banku na rynku i standardów obs∏ugi Klientów; – mia∏y wp∏yw na popraw´ obs∏ugi Klientów, pozwalajàc sprostaç ich coraz wi´kszym wymaganiom dotyczàcym jakoÊci i zakresu Êwiadczonych us∏ug; – by∏y zwiàzane z zapewnieniem w∏aÊciwego poziomu bezpieczeƒstwa zasobów finansowych i przep∏ywu informacji, w tym: kompleksowa modernizacja elektronicznych systemów zabezpieczeƒ; NAK¸ADY INWESTYCYJNE ¸àczne nak∏ady inwestycyjne Grupy Banku BPH na Êrodki trwa∏e w budowie oraz wartoÊci niematerialne wynios∏y w 2005 roku 249 410 tys. z∏. – wynika∏y z obowiàzujàcych przepisów; – polega∏y na wdra˝aniu nowoczesnych narz´dzi wspierajàcych efektywnà sprzeda˝ produktów Banku. KOSZTY DZIA¸ANIA GRUPY BANKU BPH 83 Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Banku BPH za 2005 rok w mln z∏ S K O N S O L I D O WA N E W Y N I K I F I N A N S O W E GRUPY BANKU BPH ZA 2005 ROK Wa˝niejsze realizowane inwestycje obj´∏y: – uruchomienie 22 nowych placówek (21 w ramach projektu strategii i 1 w ramach dzia∏alnoÊci bie˝àcej); – prac´ nad Nowà Umowà Kapita∏owà – BASEL II; – wdro˝enie Systemu CRM/MCM wspierajàcego sprzeda˝ w PBD i PBKiFN; – wdro˝enie Systemu SAP jako systemu obs∏ugujàcego gospodark´ w∏asnà Banku; – modernizacj´ sprz´tu systemu centralnego; – zwi´kszenie przepustowoÊci sieci dla nowych aplikacji biznesowych; Plany na 2006 rok zwiàzane sà z kontynuacjà rozpocz´tych zadaƒ i dotyczà m.in.: – uruchomienia kolejnych palcówek Banku, zgodnie z przyj´tà strategià; – prac nad Nowà Umowà Kapita∏owà – BASEL II; – kompleksowej modernizacji elektronicznych systemów zabezpieczeƒ, której zakoƒczenie przewidywane jest na 2006 rok; – modernizacji placówek Banku w zwiàzku z ujednoliceniem wizualizacji wewn´trznej i optymalizacjà powierzchni; – macierze dyskowe dla strategicznych systemów; – wdro˝enia systemu komputerowego CPMS wspierajàcego proces kredytowy dla Klientów korporacyjnych; – globalnà modernizacj´ platformy internetowej i Middleware'a; – ca∏ej gamy zadaƒ zwiàzanych z rozwojem bankowoÊci elektronicznej. – zmian´ technologii sieci LAN i WAN; – zwi´kszenie bezpieczeƒstwa systemów sieciowych; ZMIANY W G¸ÓWNYCH POZYCJACH BILANSOWYCH GRUPY – backup oddzia∏owy; Suma bilansowa Grupy Banku BPH wynios∏a na koniec 2005 roku 57,9 mld z∏ i by∏a wy˝sza ni˝ przed rokiem o 12,2%. – bezpieczeƒstwo systemów internetowych; – wdro˝enie technologii EMV – karta z mikroprocesorem – wydawnictwo kart i akwizycja bankomatowa; A K T Y WA Na zmian´ w strukturze aktywów znaczàcy wp∏yw mia∏ wzrost lokat na rynku mi´dzybankowym, a tak˝e wzrost wolumenu kredytów od Klientów. – modernizacj´ elektronicznych systemów zabezpieczeƒ, ze szczególnym uwzgl´dnieniem systemów telewizji u˝ytkowej; – modernizacj´ wyposa˝enia stanowiskowego w Banku – dostosowanie do obowiàzujàcych standardów. PA S Y WA G∏ównymi przyczynami zmian w strukturze pasywów by∏ wzrost depozytów Klientów oraz zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych. Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku udzia∏ depozytów niebankowych w strukturze pasywów wyniós∏ 58,2% (na koniec 2004 roku – 61%). NAK¸ADY INWESTYCYJNE w tys. z∏ Nak∏ady inwestycyjne Plan Realizacja Realizacja na 2006 na 31.12.2005 na 31.12.2004 142 900 251 357 249 410 Hardware 106 757 100 917 46 251 Software 80 830 75 543 67 231 Modernizacja i zabezpieczenie istniejàcych placówek 43 784 33 692 8 850 Modernizacja i zakup wyposa˝enia w zakresie projektów 15 701 26 035 18 006 Zakupy gotowych dóbr 3 065 11 560 2 562 Pozosta∏e zakupy 1 220 450 0 0 1 213 0 Inne 84 Wzrost zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych spowodowany by∏ g∏ównie emisjà obligacji w ramach programu EMTN. STRUKTURA NALE˚NOÂCI NETTO w mln z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Zmiana % Nale˝noÊci od banków 11 769 7 977 3 792 47,5 Nale˝noÊci od Klientów 31 931 28 031 3 900 13,9 A K T Y WA PA S Y WA DEPOZYTY OD KLIENTÓW NIEBANKOWYCH WED¸UG PODZIA¸U SEKTOROWEGO GOSPODARKI w mln z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Zmiana % Wobec przedsi´biorstw i spó∏ek paƒstwowych 2 965 3 039 -74 -2,4 Wobec przedsi´biorstw, spó∏ek prywatnych i spó∏dzielni 8 141 6 839 1 302 19,0 23,9 Wobec przedsi´biorców indywidualnych Wobec osób prywatnych Wobec rolników indywidualnych 1 073 866 207 16 579 15 670 909 5,8 22 17 5 29,4 1 384 1 399 -15 -1,1 592 678 -86 -12,7 Wobec instytucji niekomercyjnych dzia∏ajàcych na rzecz gospodarstw domowych Wobec Klientów sektora finansowego Wobec Klientów sektora bud˝etowego Razem 85 2 952 2 995 -43 -1,4 33 708 31 503 2 205 7,0 Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Banku BPH za 2005 rok Oszcz´dnoÊci Klientów Grupy Banku BPH w 2005 roku wzros∏y o 2 205 mln z∏, tj. o 7%, na co z∏o˝y∏ si´ wzrost oszcz´dnoÊci g∏ównie przedsi´biorstw niepaƒstwowych i osób prywatnych. Raport dotyczàcy ryzyka RY Z Y K O WA L U T O W E W okresie od stycznia do grudnia 2005 roku stopieƒ wykorzystania obowiàzujàcych limitów mo˝na okreÊliç jako umiarkowany, osiàgajàcy 33%, przy maksymalnym i minimalnym wykorzystaniu odpowiednio 54% i 9%. Ârednie wykorzystanie wartoÊci limitów BpV dla równoleg∏ego przesuni´cia krzywej o 1 pb. dla portfeli Departamentu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami oraz Departamentu Rynków Mi´dzynarodowych osiàgn´∏o odpowiednio oko∏o 37% i 28%. Wykorzystanie limitów dla portfeli Departamentu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami oraz Departamentu Rynków Mi´dzynarodowych waha∏o si´ odpowiednio pomi´dzy 15-60% oraz 2-63%. W celu ograniczenia negatywnego wp∏ywu zmian kursów walut i relacji mi´dzy nale˝noÊciami a zobowiàzaniami walutowymi na wynik finansowy, Bank dostosowuje dzia∏alnoÊç do zewn´trznych i wewn´trznych norm ostro˝noÊciowych. W 2005 roku poziom wykorzystania limitów nomina∏owych pozycji walutowej by∏ relatywnie niski (Êrednio w ca∏ym okresie wynosi∏ ok. 10%), podobnie jak Êrednia wartoÊç VaR pozycji walutowej, która kszta∏towa∏a si´ na poziomie 45 tys. EUR. Poni˝ej przedstawiono rozk∏ad backtestingu historycznego za ca∏y 2005 rok w podziale na portfele handlowe. RY Z Y K O P ¸Y N N O  C I Plan finansowania opracowany na poczàtku roku bud˝etowego zosta∏ wykonany w 104% w zakresie finansowania d∏ugoterminowego (w odniesieniu do maksymalnego zapotrzebowania na 2005 rok). RY Z Y K O S T O P Y P R O C E N T O W E J W celu w∏aÊciwego zarzàdzania ryzykiem, kierownictwo Banku jest aktywnie obecne w procesie ustanawiania i weryfikacji limitów, oraz kontroli poziomu ich wykorzystania. W 2005 roku nastàpi∏a w Banku zmiana poziomu wag do urealniania przep∏ywów gotówkowych wynikajàcych z transakcji pozabilansowych – udzielonych i niewykorzystanych przez Klientów linii kredytowych. Zweryfikowane na podstawie statystycznego modelu wagi pozwalajà obecnie prognozowaç przep∏ywy i luk´ p∏ynnoÊci z wi´kszà dok∏adnoÊcià. Du˝y margines bezpieczeƒstwa, który Bank pozostawia prognozujàc przep∏ywy zwiàzane ze sp∏atà nale˝noÊci oraz restrykcyjne podejÊcie w odniesieniu do prognozowania zobowià- Za okresowà kontrol´ zarzàdzania m.in. ryzykiem stóp procentowych odpowiedzialny jest Komitet Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO). ALCO na swych comiesi´cznych posiedzeniach dokonuje oceny poziomu ryzyka, na które Bank jest nara˝ony i w razie koniecznoÊci zobowiàzuje w∏aÊciwe jednostki do podj´cia odpowiednich kroków w celu jego ograniczenia. B A C K T E S T I N G H I S T O RY C Z N Y D L A P O RT F E L I H A N D L O W Y C H 86 zaƒ Banku pozwala na bardzo ostro˝nà ocen´ poziomu p∏ynnoÊci. Zatem zabezpieczanie tak wyliczonego ryzyka p∏ynnoÊci pozostawia du˝y margines bezpieczeƒstwa, a symulacje pokazujàce prognozowane przep∏ywy w sytuacjach kryzysu dodatkowo obrazujà ewentualne zapotrzebowanie Banku na Êrodki p∏ynne zarówno w najbli˝szym, jak i Êrednim oraz d∏ugim okresie. Symulacje te dodatkowo wspierane sà planem awaryjnym opisujàcym dzia∏ania, które b´dà podejmowane przez Bank w przypadku kryzysu. W lipcu 2005 roku Bank wdro˝y∏ nowy model i zasady ratingowe dla Klientów korporacyjnych. JednoczeÊnie kontynuowa∏ prace nad wdro˝eniem docelowego systemu ratingowego, zgodnego z wymogami Nowej Umowy Kapita∏owej oraz nad rozwojem i implementacjà modeli ratingowych dla pozosta∏ych klas aktywów. W chwili obecnej, pozyskane finansowanie oraz prognozy dotyczàce dalszego kszta∏towania si´ sytuacji p∏ynnoÊciowej Banku nie wskazujà na niedobór p∏ynnych Êrodków, a Program EMTN zabezpiecza ryzyko p∏ynnoÊci Banku w przysz∏oÊci. RY Z Y K O K R E D Y T O W E Na podstawie danych gromadzonych w bazie strat kredytowych, której budow´ zakoƒczono w 2004 roku Bank pracuje nad stopniowà implementacjà szacowanych parametrów/miar ryzyka do procesu zarzàdzania ryzykiem kredytowym. W ramach tych dzia∏aƒ m.in. do zarzàdzania przez cele w bankowoÊci korporacyjnej wprowadzono miar´ ryzyka opartà na koncepcji standardowych kosztów ryzyka. Docelowo parametry szacowane na podstawie danych z bazy strat kredytowych BANKOWOÂå KORPORACYJNA G∏ówne zadania realizowane w 2005 roku W 2005 roku Bank podjà∏ lub kontynuowa∏ szereg dzia∏aƒ majàcych na celu rozwój metodologii i narz´dzi zarzàdzania ryzykiem kredytowym, zgodnie z wytycznymi Nowej Umowy Kapita∏owej. B A C K T E S T I N G H I S T O RY C Z N Y D L A P O RT F E L I D E PA RTA M E N T U Z A R Z Ñ D Z A N I A A K T Y WA M I I PA S Y WA M I ( A L M ) 87 Raport dotyczàcy ryzyka W ramach wdra˝ania zasad Nowej Umowy Kapita∏owej prowadzono równie˝ prace rozwojowe zwiàzane z funkcjonujàcymi od 2004 roku zasadami i mechanizmem oznaczania zdarzeƒ niewykonania zobowiàzaƒ kredytowych (zdarzeƒ default). Stosowane przez Bank rozwiàzanie jest zgodne z definicjà zawartà w Nowej Umowie Kapita∏owej oraz zintegrowane z procesem identyfikacji przes∏anek utraty wartoÊci ekspozycji kredytowych dla potrzeb tworzenia odpisów aktualizujàcych wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci. R A P O RT D O T Y C Z Ñ C Y RY Z Y K A umo˝liwià wprowadzenie metody liczenia wymogów kapita∏owych opartej na wewn´trznych ratingach (Internal-Ratings Based Approach). B A N K O W O  å D E TA L I C Z N A Cele i zasady zarzàdzania ryzykiem kredytowym Osiàgni´cie przez Bank najwy˝szej w ca∏ym sektorze bankowym dynamiki w zakresie poprawy jakoÊci portfela kredytowego, poza korzystnym procesem restrukturyzacji i windykacji oraz poprawy zabezpieczenia ryzyka kredytowego, by∏o mo˝liwe dzi´ki wprowadzeniu nowoczesnych, bardziej efektywnych metod i procesów w zarzàdzaniu detalicznym ryzykiem kredytowym. Bank kontynuowa∏ prace dostosowujàce kategoryzacj´ zabezpieczeƒ i zakres gromadzonych w swoich systemach informatycznych informacji do bie˝àcych potrzeb analitycznych i wymogów Nowej Umowy Kapita∏owej. Równolegle do prac dostosowawczych do wymogów Nowej Umowy Kapita∏owej prowadzone by∏y intensywne prace nad doskonaleniem metodologii gromadzenia odpowiednich danych oraz rozbudowà infrastruktury niezb´dnej do identyfikacji przes∏anek utraty wartoÊci ekspozycji kredytowych i tworzenia odpisów aktualizujàcych oraz rezerw zgodnych w Mi´dzynarodowymi Standardami RachunkowoÊci. Wdro˝ono narz´dzie informatyczne wspierajàce analiz´ indywidualnà (Individual Impairment). Prowadzono prace w zakresie doskonalenia metodologii i narz´dzi szacowania odpisów aktualizujàcych dla portfeli nale˝noÊci (Collective Impairment, Incurred but Not Reported Losses). W∏aÊciwa identyfikacja, kwantyfikacja i wykorzystanie instrumentów pozwalajàcych na efektywne zarzàdzanie ryzykiem kredytowym portfela by∏o w 2005 roku kluczowym zadaniem jednostek odpowiedzialnych za detaliczne ryzyko kredytowe. W okresie od grudnia 2004 do grudnia 2005 roku dynamicznemu wzrostowi portfela kredytowego towarzyszy∏a dalsza poprawa jego jakoÊci i rentownoÊci. Spadek udzia∏u nale˝noÊci zagro˝onych w detalicznym portfelu kredytowym z 9% do 6,5%, to rezultat nie tylko przyrostu nale˝noÊci brutto, ale przede wszystkim wynik jednoczesnego zmniejszenia strat kredytowych dla nowo pozyskiwanych kredytów uruchamianych w oparciu o bardziej skuteczne metody oceny zdolnoÊci kredytowej Klientów, jak równie˝ zmodyfikowane konstrukcje produktów i zmodyfikowany przebieg procesu kredytowego. Ocena ryzyka kredytowego w 2005 roku W wyniku prowadzonych dzia∏aƒ zmierzajàcych do zapewnienia nowoczesnego, efektywnego i skutecznego Êrodowiska zarzàdzania ryzykiem kredytowym, Bank w 2005 roku po raz kolejny odnotowa∏ popraw´ w zakresie kszta∏towania si´ kluczowych wskaêników ryzyka portfela kredytowego. Zakoƒczono faz´ koncepcyjnà Projektu „Administracja kredytowa i monitoring ryzyka kredytowego w Pionie BankowoÊci Detalicznej”, w wyniku której wypracowano nowy model administrowania dokumentacjà kredytowà oraz monitorowania indywidualnego ryzyka kredytowego. Gwarantuje on wzrost efektywnoÊci procesów kredytowych i posprzeda˝owych, ograniczenie ryzyka kredytowego, oszcz´dnoÊci w kosztach rezerw celowych, spadek strat wynikajàcych z dzia∏alnoÊci kredytowej, wzrost jakoÊci wspó∏pracy z Klientami oraz automatyzacj´ dzia∏aƒ, centralizacj´ niektórych funkcji, standaryzacj´ i uproszczenie procesów w ww. zakresie. Nowe, bardziej skuteczne metody oceny ryzyka kredytowego zosta∏y uzupe∏nione o narz´dzia analityczne – kalkulatory kredytowe (narz´dzia w formacie Excel) oraz implementacj´ Modeli Ratingowych, wspomagajàcych ocen´ zdolnoÊci kredytowej Klientów biznesowych. 88 W 2005 roku Bank BPH kontynuowa∏ realizacj´ projektów rozpocz´tych w roku poprzednim oraz podejmowa∏ dzia∏ania wynikajàce z za∏o˝eƒ strategii na lata 2004–2006. Plan strategiczny dostosowuje dzia∏alnoÊç Banku do istniejàcych i przewidywanych uwarunkowaƒ ekonomicznych, ze szczególnym uwzgl´dnieniem jakoÊciowego aspektu rozwoju. Jego celem jest trwa∏a poprawa efektywnoÊci dzia∏ania poprzez umocnienie prosprzeda˝owej kultury korporacyjnej oraz budowanie wi´zi z Klientami w oparciu o innowacyjnà ofert´ produktowà. alnego, limit standardowy, limit bran˝owy i karta charge dla Klientów biznesowych, a tak˝e limit START oraz kredyty hipoteczne dla tych ostatnich. Optymalizacja kosztów Pionu BankowoÊci Detalicznej mia∏a na celu usprawnienie procesów zaplecza oraz zwi´kszenie wydajnoÊci w segmencie Klienta masowego. Na bazie opracowanego modelu efektywnej sieci placówek partnerskich do koƒca 2005 roku otwartych zosta∏o 375 w pe∏ni operacyjnie dzia∏ajàcych agencji funkcjonujàcych w powiàzaniu z istniejàcà siecià placówek Banku. Kontynuowano proces konsolidacji obs∏ugi Klientów w obszarze dystrybucji produktów rynku kapita∏owego. G∏ówne cele finansowe przyj´te na 2006 rok to: wskaênik ROE brutto na poziomie minimum 22% i wskaênik K/D na poziomie maksimum 51%. Za∏o˝enia strategii realizowane sà na bazie trzech filarów: W celu podniesienia efektywnoÊci wykorzystania dotychczasowych kana∏ów dystrybucji, wdro˝ono zintegrowanà infrastruktur´ aplikacji analitycznych i operacyjnych niezb´dnych do wielokana∏owego zarzàdzania cyklami sprzeda˝owymi (CRM). Dalsze prace nad wdro˝eniem CRM przyczynià si´ do wzmocnienia systemu zarzàdzania portfelem Klientów, lepszego dostosowania oferty do ich potrzeb oraz zapewnià odpowiedni poziom informacji w sieci bankowej. w Pionie Detalicznym – m.in. poprzez wzrost udzia∏u rynkowego w segmencie Klientów zamo˝nych w ciàgu 5 lat; w Pionie Korporacyjnym i Pionie Rynków Mi´dzynarodowych – m.in. poprzez popraw´ rentownoÊci operacyjnej bankowoÊci korporacyjnej, wzrost przychodów w segmencie du˝ych i Êrednich firm oraz poprzez rozwój operacji skarbowych; W omawianym okresie dla zwi´kszenia zaufania Klientów do korzystania z kana∏ów elektronicznych post´powa∏y prace nie tylko nad rozwojem nowoczesnej platformy internetowej, lecz przede wszystkim udoskonaleniem systemów bezpieczeƒstwa. Nadal realizowany jest projekt rozwoju statystycznych modeli oceny ryzyka kredytowego w zakresie scoringu aplikacyjnego, behawioralnego i ratingu dla MSP. wdro˝enie modelu operacyjnego – m.in. poprzez prowadzenie programu oszcz´dnoÊciowo-efektywnoÊciowego w obszarach wspierajàcych oraz rozwój systemu informacji zarzàdczej. W ramach inicjatyw strategicznych i rozwojowych w Pionie BankowoÊci Detalicznej kontynuowano uruchamianie nowych oddzia∏ów detalicznych zapewniajàcych wysoki poziom obs∏ugi i atrakcyjnà gam´ produktów dostosowanych do potrzeb zamo˝nych Klientów. Wprowadzono do oferty nowy rachunek SezamMax dedykowany dla tej grupy Klientów. JednoczeÊnie przeprowadzono kilka efektywnych akcji promocyjno-marketingowych. Do koƒca roku uruchomiono ∏àcznie 22 nowe placówki. Wybór lokalizacji oddzia∏ów uwzgl´dnia∏ atrakcyjnoÊç rynku oraz potencjalnà fuzj´ z Bankiem Pekao SA. W Pionie BankowoÊci Korporacyjnej post´powa∏a kontynuacja budowy nowych modeli obs∏ugi sprzeda˝y produktów i us∏ug na drodze elektronicznej wspó∏pracy Klient-Bank, Bank-Klient. Obecnie Bank posiada najbardziej zaawansowanà na rynku elektronicznà obs∏ug´ operacji dokumentowych: inkaso, akredytywa, docelowo równie˝ gwarancje. W efekcie wdro˝enia platformy TRANS-Financing rozpocz´to elektronicznà obs∏ug´ produktów dyskontowych. W celu poprawy konkurencyjnoÊci obs∏ugi Klientów korporacyjnych, wprowadzono zapytania przetargowe na konwojowanie Êrodków pieni´˝nych Klientów pomi´dzy ich lokalizacjami a Bankiem. Ponadto wprowadzono us∏ug´ TRANS-Cash ID, która automatyzuje identyfikacj´ zamkni´tych wp∏at gotówkowych, dyskontowych przez Klientów Banku. Bank rozpoczà∏ tak˝e specjalnà emisj´ korporacyjnych kart p∏atniczych MasterCard w ramach mi´dzynarodowego programu wspó∏pracy mi´dzybankowej na rzecz obs∏ugi globalnych Klientów. Pracownicy lokalnej spó∏ki globalnego Klienta uzyskali dzi´ki temu m.in. internetowy, bezpieczny dost´p Wzrost udzia∏u Banku w segmencie Klienta zamo˝nego realizowany by∏ równie˝ poprzez modernizacj´ placówek oraz szkolenie nowo utworzonej kategorii doradców z okreÊlonym portfelem i celem sprzeda˝owym. W celu usprawnienia obs∏ugi produktów kredytowych dla Klienta detalicznego, wdro˝ono nowoczesnà aplikacj´ „Aurum” wraz z funkcjà scoringowà. W jej ramach do koƒca 2005 roku wprowadzono ju˝ do sieci Banku takie produkty jak: Po˝yczka od r´ki, limit w saldzie i karta kredytowa dla Klienta indywidu- 89 Najwa˝niejsze elementy strategii Banku BPH Najwa˝niejsze elementy strategii Banku BPH K I E R U N K I R O Z W O J U I N A J WA ˚ N I E J S Z E E L E M E N T Y S T R AT E G I I B A N K U do raportów o codziennie dokonywanych kartà transakcjach, a globalna centrala Klienta uzyska∏a taki dost´p za pomocà systemu MasterCard Smart Data On-Line, zasilanego na bie˝àco danymi m.in. przez Bank. We wspó∏pracy z Klientami korporacyjnymi uruchomiono tak˝e pierwsze pilota˝owe wdro˝enia systemu przyjmowania wp∏at gotówkowych (TRANS-Kasa) wnoszonych przez osoby fizyczne na rzecz tych Klientów. JednoczeÊnie trwajà prace nad rozbudowà sieci Trans-Kasa o 800 punktów kasowych. Zakoƒczono etap wdro˝eniowy obs∏ugi kart Pre-Paid. Finalizowane sà testy nowej us∏ugi dla Klientów „SMS-rachunek”, pozwalajàcej na rozliczenie transakcji polecenia zap∏aty. Aktywnà stronà rozliczeƒ jest wystawca faktur, rola d∏u˝nika ogranicza si´ do jednorazowego wyra˝enia zgody na obcià˝anie rachunku kwotami zobowiàzaƒ wobec wystawców faktur. W Pionie Rynków Mi´dzynarodowych wdro˝ony zosta∏ modu∏ zdalnego uczestnika gie∏dy w zakresie operacji powierniczych oraz aplikacji do wyceny zaawansowanych produktów skarbowych. Pion Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym koncentrowa∏ si´ na dostosowaniu Banku do wymogów Nowej Umowy Kapita∏owej (NUK) wed∏ug podejÊcia opartego na wewn´trznych ratingach. NUK zmienia i porzàdkuje sposoby podejÊcia do zarzàdzania ryzykiem w bankach komercyjnych. Dzi´ki tym regulacjom zarzàdzanie ryzykiem staje si´ bardziej przejrzyste dla mened˝erów systemu bankowego, organów nadzorujàcych banki, jak równie˝ dla Klientów i Akcjonariuszy. Prace prowadzono w trzech obszarach tematycznych: us∏ugi Êwiadczone przez funkcje wsparcia/centralne, a tak˝e usprawnienia procesu bud˝etowania zgodnie z proponowanym modelem oraz w∏àczenia go do standardów Grupy UCI/HVB/BA-CA. Kompleksowym rozwiàzaniem by∏ wdro˝ony w Banku system Management Planning & Control wspierajàcy procesy bud˝etowania. Bud˝etowanie 2006 roku przeprowadzono ju˝ z wykorzystaniem tego systemu. W I kwartale minionego roku zakoƒczono prace nad wspólnà platformà raportowà dla sprawozdawczoÊci obowiàzkowej i zarzàdczej, która zapewnia spójne, wysokiej jakoÊci dane, przy równoczesnym skróceniu czasu i zmniejszeniu kosztów procesu raportowania. Opracowano i uzgodniono elementy sk∏adowe „Controlling Whitebook” – podr´cznika regulujàcego m.in.: zasady przejrzystoÊci w ewidencji kosztów, alokacji kosztów, map´ odpowiedzialnoÊci bud˝etowej, zestaw raportów monitorujàcych realizacj´ bud˝etu, metodologi´ procesu bud˝etowania. W ramach realizacji projektu NOMOS (New Optimal Model of Servicing Corporate Customers): – okreÊlono porozumienie typu Service Level Agreement pomi´dzy PBD a PBKiFN (w tym np.: zakres us∏ug detalicznych i korporacyjnych b´dàcych przedmiotem wzajemnych rozliczeƒ, model rozliczania kosztów jednostkowych transakcji, standardy jakoÊci, systemy motywacyjne); – uruchomiono Biuro Zintegrowanej Obs∏ugi Klientów Korporacyjnych, którego celem jest sta∏a kontrola wysokiej jakoÊci oferowanych us∏ug, obni˝enie kosztów obs∏ugi i pozyskiwanie nowych Klientów przy Êcis∏ej wspó∏pracy z dzia∏ami operacyjnymi i sprzeda˝owymi. W ramach realizacji projektu „Archiwizacja wyciàgów i historii rachunków” przygotowano infrastruktur´ technicznà i funkcjonalnoÊç programowà pozwalajàcà na bie˝àce generowanie wszystkich wyciàgów i raportów historii rachunków depozytowych prowadzonych w systemie operacyjnym Banku oraz umo˝liwiono ich archiwizacj´. Wdro˝enie elektronicznego podpisu za „sprawdzi∏” i „zatwierdzi∏” zoptymalizuje proces weryfikacji raportów. – w zakresie zabezpieczeƒ, bazy strat kredytowych, wdro˝enia wskaênika zdarzeƒ naruszenia zobowiàzaƒ oraz modeli: portfelowego i rezerw kredytowych; – zwiàzanym z wdro˝eniem systemu ratingowego dla aktywów korporacyjnych, banków, krajów i podmiotów sektora publicznego; – odpowiadajàcym za wdro˝enie modeli ratingowych i scoringowych dla aktywów detalicznych. W 2005 roku rozszerzono zakres prac o zagadnienia dotyczàce ryzyka operacyjnego Banku. Mia∏y one na celu popraw´ jakoÊci danych w systemach êród∏owych dla nowych sprawozdaƒ zgodnie z wymogami NUK, budow´ Bazy Strat Kredytowych, wdro˝enie systemu scoringowego oraz przygotowanie modeli scoringu behawioralnego. Kontynuowano równie˝ dzia∏ania dla wypracowania nowoczesnych rozwiàzaƒ w zakresie administracji dokumentacjà kredytowà i monitorowania indywidualnego ryzyka kredytowego. W Obszarze Operacji i IT prace koncentrowa∏y si´ na wdra˝aniu nowoczesnych, jednolitych systemów informatycznych, zakupie licencji oprogramowania oraz zwi´kszaniu dost´pu do zasobów serwerów centralnych. Nast´powa∏a wymiana sprz´tu systemu centralnego, platformy internetowej i Middleware oraz implementacja systemu rozliczeniowego EUROELIXIR. Zmodernizowano ∏àcza teletransmisyjne pomi´dzy Centralà a Oddzia∏ami i systemów backupowych. Kontynuowano prace nad centralizacjà procesów back office'owych. W Obszarze Finansowym, w celu podniesienia efektywnoÊci gospodarowania kosztami, podj´to kroki zmierzajàce do wprowadzenia Nowego Modelu Kosztów, obejmujàcego ceny transferowe za skalowalne W Obszarze Zasobów Ludzkich, wdro˝one zosta∏y rozwiàzania e-learningu, jako jednej z najskuteczniejszych i najszybciej rozwijajàcych si´ metod edukacji i kszta∏cenia pracowników. 90 Na osiàgni´cie planowanego wzrostu wyniku brutto w 2006 roku b´dà mia∏y wp∏yw m.in. nast´pujàce za∏o˝enia: – prosprzeda˝owe dzia∏ania Banku majàce na celu zwi´kszenie akcji kredytowej i depozytowej, takie jak np. wprowadzenie nowych produktów dostosowanych do potrzeb Klientów, sprzeda˝ kredytów hipotecznych, strukturyzowanych certyfikatów depozytowych, kredytów sezonowych itp.; – przyspieszenie tempa wzrostu gospodarczego – wzrost PKB szacuje si´ na ok. 4,9%; – przewidywane zwi´kszenie inwestycji przedsi´biorstw, poprawa kondycji gospodarstw domowych (stopniowy spadek stopy bezrobocia), ustabilizowana na niskim poziomie inflacja, wspierana przez niski poziom rynkowych stóp procentowych przyczynià si´ do wzrostu akcji kredytowej; – wzrost liczby oddzia∏ów o 23 nowe placówki detaliczne; – Êcis∏a kontrola kosztów administracyjnych, która umo˝liwi utrzymanie kosztów dzia∏ania Banku na poziomie zbli˝onym do 2005 roku. – utrzymanie obecnego poziomu rynkowych stóp procentowych, co umo˝liwi osiàganie wysokich przychodów odsetkowych ze sprzedanych kredytów o sta∏ym oprocentowaniu (te jednak stanowià obecnie mniejszà cz´Êç kredytów). Mo˝na spodziewaç si´ presji na zmniejszanie mar˝y nowo sprzedawanych produktów (w pierwszej kolejnoÊci nowo pozyskiwanych depozytów). Zwi´kszenie przychodów odsetkowych w stosunku do minionego roku nastàpi dzi´ki kompensujàcemu efektowi wzrostu wolumenów; Na potencjalne zmniejszenie wyniku mogà natomiast wp∏ynàç m.in. nast´pujàce czynniki: – spodziewana presja na obni˝anie mar˝, wynikajàca ze zwi´kszajàcej si´ konkurencji na rynku us∏ug finansowych (wzrastajàca popularnoÊç innych form oszcz´dzania, np. plany lokacyjne i fundusze inwestycyjne; – dzia∏alnoÊç zagranicznych instytucji finansowych); – zagro˝enia zwiàzane z ewentualnà zmianà struktury w∏asnoÊciowej Banku (zmiana kluczowych pracowników, strategii i procedur). 91 Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2006 roku Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2006 roku EURO to jedyna w swoim rodzaju moneta, wyra˝ajàca chyba najproÊciej ide´ Unii Europejskiej: Zjednoczeni, ale ró˝ni. Symbolizuje nie tylko jednoÊç gospodarczà, ale i poszanowanie autonomii oraz kulturowej odmiennoÊci krajów cz∏onkowskich. O P I N I A N I E Z A L E ˚ N E G O B I E G ¸ E G O R E W I D E N TA Opinia niezale˝nego bieg∏ego rewidenta Opinia niezale˝nego bieg∏ego rewidenta Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku BPH Spó∏ka Akcyjna, przeprowadziliÊmy badanie za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Banku BPH Spó∏ka Akcyjna z siedzibà w Krakowie, Al. Pokoju 1, na które sk∏ada skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2005 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´ 57.922.199 tys. z∏otych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zysk netto w kwocie 1.027.436 tys. z∏otych, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàce zwi´kszenie skonsolidowanego kapita∏u w∏asnego o kwot´ 570.361 tys. z∏otych, skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 48.437 tys. z∏otych oraz informacje dodatkowe o przyj´tych zasadach (polityce) rachunkowoÊci oraz inne informacje objaÊniajàce. 95 O P I N I A N I E Z A L E ˚ N E G O B I E G ¸ E G O R E W I D E N TA Zarzàd jednostki dominujàcej jest odpowiedzialny za rzetelnoÊç i jasnoÊç skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporzàdzonego zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami) oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak równie˝ wymogami odnoszàcymi si´ do emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych przedmiotem ubiegania si´ o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowaƒ gie∏dowych. Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyra˝enie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie do postanowieƒ rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta, wydanych przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów w Polsce oraz Mi´dzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdaƒ Finansowych. Przepisy te wymagajà, aby badanie zosta∏o zaplanowane i przeprowadzone w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà pewnoÊç, ˝e skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawid∏owoÊci. Badanie obejmuje sprawdzenie w oparciu o metod´ wyrywkowà dowodów i zapisów ksi´gowych oraz dokumentacj´ konsolidacyjnà, z których wynikajà kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmuje równie˝ ocen´ poprawnoÊci stosowanych zasad rachunkowoÊci w Grupie Kapita∏owej, znaczàcych szacunków dokonanych przez Zarzàd jednostki dominujàcej oraz ocen´ ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wyra˝amy przekonanie, ˝e przeprowadzone przez nas badanie stanowi wystarczajàcà podstaw´ dla naszej opinii. Naszym zdaniem, za∏àczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH Spó∏ka Akcyjna przedstawia rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacj´ majàtkowà i finansowà Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31 grudnia 2005 r., wynik finansowy oraz przep∏ywy pieni´˝ne za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia, zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak równie˝ wymogami odnoszàcymi si´ do emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych przedmiotem ubiegania si´ o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowaƒ gie∏dowych oraz jest zgodne z wp∏ywajàcymi na treÊç skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiàzujàcymi Grup´ Kapita∏owà. 96 Bieg∏y rewident nr 796/1670 Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu Za KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Ch∏odna 51, 00-867 Warszawa Bieg∏y rewident nr 796/1670 Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu Za KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Ch∏odna 51, 00-867 Warszawa Robert J. Widdowson, Dyrektor Warszawa, 21 marca 2006 r. 97 Opinia niezale˝nego bieg∏ego rewidenta Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, stwierdzamy, ˝e sprawozdanie z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej uwzgl´dnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 powy˝szej ustawy oraz wymogi Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 19 paêdziernika 2005 r. w sprawie informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych (Dz. U. z 2005 r., nr 209, poz. 1744) i sà one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. R A P O RT U Z U P E ¸ N I A J Ñ C Y O P I N I ¢ Z B A D A N I A S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O ZA ROK OBROTOWY KO¡CZÑCY SI¢ 31 GRUDNIA 2005 R. 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2. 2.1 2.2 2.3 3. 3.1 3.2 CZ¢Âå OGÓLNA RAPORTU Dane identyfikujàce Grup´ Kapita∏owà 99 Informacja o jednostkach wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej 99 Dane identyfikujàce bieg∏ego rewidenta 99 Podstawy prawne 99 Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy 100 Zakres prac i odpowiedzialnoÊci 101 Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdaƒ finansowych jednostek obj´tych konsolidacjà 101 ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITA¸OWEJ Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wybrane wskaêniki finansowe Interpretacja wskaêników CZ¢Âå SZCZEGÓ¸OWA RAPORTU Zasady rachunkowoÊci Zasady sporzàdzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3.3 Metodologia konsolidacji 3.4 Konsolidacja kapita∏ów i ustalenie kapita∏ów mniejszoÊci 3.5 Wy∏àczenia konsolidacyjne 3.6 Stosowanie si´ do norm ostro˝noÊciowych 3.7 Wskaêniki istotnoÊci przyj´te do badania 3.8 Informacje dodatkowe o przyj´tych zasadach (polityce) rachunkowoÊci oraz inne informacje objaÊniajàce 3.9 Sprawozdanie Zarzàdu jednostki dominujàcej z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej 3.10 Informacja o opinii niezale˝nego bieg∏ego rewidenta 102 103 104 104 104 104 104 105 105 105 105 105 105 98 – BPH Finance plc. – jednostka obj´ta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od 1 czerwca 2005 r. do 31 grudnia 2005 r; 1 . 1 D A N E I D E N T Y F I K U J Ñ C E G R U P ¢ K A P I TA ¸ O WÑ 1.1.1 NAZWA GRUPY KAPITA¸OWEJ 1.2.2 JEDNOSTKI NIEOBJ¢TE SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Grupa Kapita∏owa Banku BPH Spó∏ka Akcyjna (dalej „Grupa Kapita∏owa”) Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. nast´pujàce jednostki zale˝ne wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej nie zosta∏y obj´te konsolidacjà na podstawie art. 58 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami): 1.1.2 SIEDZIBA JEDNOSTKI DOMINUJÑCEJ Aleja Pokoju 1 31-548 Kraków Polska 1.1.3 REJESTRACJA JEDNOSTKI DOMINUJÑCEJ W KRAJOWYM REJESTRZE SÑDOWYM – BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. Siedziba sàdu: Sàd Rejonowy dla Krakowa-ÂródmieÊcie, XI Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego Rejestru Sàdowego – Final Holding Sp. z o.o. – Centrum Us∏ug Ksi´gowych Sp. z o.o. – PBK Property Sp. z o.o. Data pierwszej rejestracji w KRS: 9 maja 2001 r. – Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o. Data rejestracji po∏àczonego Banku: 31 grudnia 2001 r. – BPH Real Estate SA 1 . 3 D A N E I D E N T Y F I K U J Ñ C E B I E G ¸ E G O R E W I D E N TA Numer rejestru: KRS 10260 KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Ch∏odna 51 00-867 Warszawa 1.1.4 REJESTRACJA JEDNOSTKI DOMINUJÑCEJ W URZ¢DZIE SKARBOWYM I WOJEWÓDZKIM URZ¢DZIE STATYSTYCZNYM KPMG Audyt Sp. z o.o. jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych wpisanym na list´ pod numerem 458. NIP: 675-000-03-84 REGON: 350535626 1 . 4 P O D S TAW Y P R AW N E 1.4.1 KAPITA¸ ZAK¸ADOWY 1.2 INFORMACJA O JEDNOSTKACH WCHODZÑCYCH W S K ¸ A D G R U P Y K A P I TA ∏ O W E J Jednostka dominujàca zosta∏a utworzona na podstawie rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 11 kwietnia 1988 r. w sprawie utworzenia Banku Przemys∏owo-Handlowego w Krakowie (Dz. U. nr 21, poz. 140) na czas nieokreÊlony. 1.2.1 JEDNOSTKI OBJ¢TE SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. nast´pujàce jednostki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej zosta∏y obj´te konsolidacjà: W 2001 r. nastàpi∏o po∏àczenie Banku Przemys∏owo– Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA w Warszawie. Rejestracja po∏àczonego Banku mia∏a miejsce dnia 31 grudnia 2001 r. Jednostka dominujàca: – Bank BPH Spó∏ka Akcyjna Od dnia 2 lipca 2004 r. jednostka dominujàca dzia∏a pod nazwà Bank BPH Spó∏ka Akcyjna (data rejestracji w Krajowym Rejestrze Sàdowym). Zmiana nazwy zosta∏a zatwierdzona na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które mia∏o miejsce 4 czerwca 2004 r. Jednostki zale˝ne obj´te konsolidacjà metodà pe∏nà: – BPH Bank Hipoteczny SA – BPH PBK Leasing SA – BPH Finance plc. Kapita∏ zak∏adowy jednostki dominujàcej na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. wynosi∏ 143.581.150 z∏otych i dzieli∏ si´ na 28.716.230 akcji o wartoÊci nominalnej 5 z∏otych. Nast´pujàce jednostki zale˝ne zosta∏y obj´te konsolidacjà po raz pierwszy w roku obrotowym koƒczàcym si´ 31 grudnia 2005 r.: – BPH PBK Leasing SA – jednostka obj´ta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r. 99 Raport uzupe∏niajàcy opini´ z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31.12.2005 r. 1 C Z ¢  å O G Ó L N A R A P O RT U R A P O RT U Z U P E ¸ N I A J Ñ C Y O P I N I ¢ Z B A D A N I A S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O ZA ROK OBROTOWY KO¡CZÑCY SI¢ 31 GRUDNIA 2005 R. Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. w jednostce dominujàcej istnia∏a nast´pujàca struktura w∏asnoÊciowa: Nazwa akcjonariusza IloÊç akcji IloÊç g∏osów WartoÊç Udzia∏ nominalna w kapitale akcji zak∏adowym w% w z∏ w% HVB Group, w tym: 20.397.585 71,03 101.987.925 71,03 Bank Austria Creditanstalt AG* 20.397.585 71,03 101.987.925 71,03 Skarb Paƒstwa 1.058.000 3,68 5.290.000 3,68 The Bank of New York 1.158.556 4,04 5.792.780 4,04 Pozostali akcjonariusze Razem 6.102.089 21,25 30.510.445 21,25 28.716.230 100,00 143.581.150 100,00 * Podmiot nie mo˝e skutecznie wykonywaç prawa g∏osu z akcji do czasu uzyskania zgody Komisji Nadzoru Bankowego na poÊrednie nabycie akcji przez UniCredito Italiano S.p.A. 1.4.2 KIEROWNIK JEDNOSTKI DOMINUJÑCEJ Funkcje kierownika jednostki dominujàcej sprawuje Zarzàd jednostki dominujàcej. W sk∏ad Zarzàdu jednostki dominujàcej na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. wchodzili: Józef Wancer Miros∏aw Boniecki Mariusz Grendowicz Anton Knett Niels Lundorff Katarzyna Niezgoda Wojciech Sobieraj Prezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu W 2005 r. oraz do dnia wydania opinii nie nastàpi∏y zmiany w sk∏adzie Zarzàdu Banku. 1.4.3 PRZEDMIOT DZIA¸ALNOÂCI Do podstawowej dzia∏alnoÊci Banku BPH SA nale˝y przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozliczeƒ pieni´˝nych oraz wykonywanie czynnoÊci bankowych na podstawie ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe (Dz. U. z 2002 r., nr 72, poz. 665 z póêniejszymi zmianami). Przedmiot dzia∏alnoÊci zosta∏ szczegó∏owo przedstawiony w Statucie Banku. Przedmiotem dzia∏alnoÊci jednostek zale˝nych, wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej: – BPH Bank Hipoteczny SA BPH Bank Hipoteczny koncentruje si´ na budowie portfela kredytowego udzielajàc kredytów na finansowanie nieruchomoÊci komercyjnych, a tak˝e kredytów na cele mieszkaniowe dla osób prywatnych. Przedmiot dzia∏alnoÊci zosta∏ szczegó∏owo przedstawiony w Statucie Banku. – BPH PBK Leasing SA Spó∏ka BPH PBK Leasing SA pe∏ni rol´ spó∏ki holdingowej posiadajàcej 100% akcji w spó∏kach biznesowych: BPH Leasing SA, PBK Leasing SA a od 19 wrzeÊnia 2005 r. BPH Auto Finanse SA – BPH Finance plc. BPH Finance plc jest spó∏kà specjalnego przeznaczenia powo∏anà w celu emisji obligacji na mi´dzynarodowych rynkach finansowych. 1 . 5 I N F O R M A C J E O S K O N S O L I D O WA N Y M S P R AW O Z D A N I U F I N A N S O W Y M Z A P O P R Z E D N I ROK OBROTOWY Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2004 r. zosta∏o zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o. i uzyska∏o opini´ bieg∏ego rewidenta bez zastrze˝eƒ. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 10 czerwca 2005 r. Bilans zamkni´cia na dzieƒ 31 grudnia 2004 r. zosta∏ prawid∏owo wprowadzony do ksiàg jako bilans otwarcia roku badanego przed uwzgl´dnieniem korekt wynikajàcych z przyj´cia zasad (polityki) rachunkowoÊci zgodnych z Mi´dzynarodowymi Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o z∏o˝one w Sàdzie Rejestrowym w dniu 24 czerw ca 2005 r. oraz og∏oszone w Monitorze Polskim B nr 1697 z dnia 31 paêdziernika 2005 r. 100 Naszym zadaniem by∏o, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyra˝enie opinii, wraz z raportem uzupe∏niajàcym o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy raport zosta∏ przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku BPH Spó∏ka Akcyjna z siedzibà w Krakowie, Al. Pokoju 1 i dotyczy skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które sk∏ada si´ skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2005 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´ 57.922.199 tys. z∏otych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zysk netto w kwocie 1.027.436 tys. z∏otych, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàce zwi´kszenie kapita∏u w∏asnego o kwot´ 570.361 tys. z∏otych, skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 48.437 tys. z∏otych oraz informacje dodatkowe o przyj´tych zasadach (polityce) rachunkowoÊci oraz inne informacje objaÊniajàce. Zarzàd jednostki dominujàcej z∏o˝y∏ w dniu 21 marca 2006 r. oÊwiadczenie o rzetelnoÊci i jasnoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu do dnia zakoƒczenia badania zdarzeƒ wp∏ywajàcych w sposób znaczàcy na wielkoÊç danych wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarzàd jednostki dominujàcej udost´pni∏ nam wszelkie dokumenty i informacje niezb´dne do wydania opinii i przygotowania raportu. KPMG Audyt Sp. z o.o., cz∏onkowie jej Zarzàdu i organów nadzorczych oraz inne osoby uczestniczàce w badaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej spe∏niajà wymóg niezale˝noÊci od jednostek wchodzàcych w sk∏ad badanej Grupy Kapita∏owej. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zosta∏ w ˝aden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporzàdzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdujàcej si´ w siedzibie KPMG Audyt Sp. z o.o. Badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano na podstawie uchwa∏y Rady Nadzorczej Banku z dnia 12 listopada 1998 r. odnoÊnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy zgodnie z umowà z dnia 19 wrzeÊnia 2005 r. 1 . 7 I N F O R M A C J A O P R Z E P R O WA D Z O N Y C H B A D A N I A C H S P R AW O Z D A ¡ F I N A N S O W Y C H JEDNOSTEK OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie do postanowieƒ rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami), norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta, wydanych przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów w Polsce oraz Mi´dzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdaƒ Finansowych. Sprawozdanie finansowe jednostki dominujàcej za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2005 r. zosta∏o zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych nr 458, i uzyska∏o opini´ bez zastrze˝eƒ. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta∏o przeprowadzone w siedzibie jednostki dominujàcej w okresie od 9 stycznia 2006 r. do 10 lutego 2006 r. Zarzàd jednostki dominujàcej jest odpowiedzialny za rzetelnoÊç i jasnoÊç sprawozdania finansowego sporzàdzonego zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak równie˝ wymogami odnoszàcymi si´ do emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych przedmiotem ubiegania si´ o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowaƒ gie∏dowych. 101 Sprawozdanie finansowe BPH Banku Hipotecznego SA sporzàdzone za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2005 r. zosta∏o zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych nr 458, jednak do dnia wydania tego raportu nie zosta∏a wydana opinia z badania. Sprawozdanie finansowe BPH PBK Leasing SA sporzàdzone za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2005 r. zosta∏o zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych nr 458, jednak do dnia wydania tego raportu nie zosta∏a wydana opinia z badania. Sprawozdanie finansowe BPH Finance plc. sporzàdzone za okres obrotowy od 11 lutego 2005 r. do 28 lutego 2006 r. podlega badaniu przez KPMG UK, jednak do dnia wydania tego raportu nie zosta∏a wydana opinia z badania. Raport uzupe∏niajàcy opini´ z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31.12.2005 r. 1.6 ZAKRES PRAC I ODPOWIEDZIALNOÂCI R A P O RT U Z U P E ¸ N I A J Ñ C Y O P I N I ¢ Z B A D A N I A S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O ZA ROK OBROTOWY KO¡CZÑCY SI¢ 31 GRUDNIA 2005 R. 2 A N A L I Z A F I N A N S O WA G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J 2 . 1 O G Ó L N A A N A L I Z A S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O 2.1.1 SKONSOLIDOWANY BILANS A K T Y WA w tys. z∏otych 31.12.2005 31.12.2004 Kasa i operacje z Bankiem Centralnym 1.746.258 1.697.787 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 2.405.687 5.362.144 Nale˝noÊci od banków, w tym: 11.769.176 7.977.046 odpisy na utrat´ wartoÊci (891) (1) 31.930.790 28.030.784 (1.748.947) (1.776.469) 8.006.413 6.441.852 Aktywa rzeczowe trwa∏e 979.138 960.127 WartoÊci niematerialne 321.172 305.842 Pozosta∏e aktywa, w tym: 763.565 862.172 Nale˝noÊci od klientów, w tym: odpisy na utrat´ wartoÊci Pozosta∏e aktywa finansowe aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego Aktywa razem 572.446 737.188 57.922.199 51.637.754 31.12.2005 31.12.2004 PA S Y WA w tys. z∏otych Zobowiàzania wobec Banku Centralnego 89.403 77.133 Zobowiàzania wobec banków 5.489.273 5.802.571 Zobowiàzania wobec klientów 37.304.509 34.329.152 5.549.250 2.093.446 652.806 746.103 Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych Rezerwy, w tym: rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego 534.989 648.512 Zobowiàzania finansowe przeznaczone do obrotu 1.242.839 2.094.551 Pozosta∏e pasywa 1.184.540 655.580 Kapita∏y razem, w tym: 6.409.579 5.839.218 kapita∏ mniejszoÊci kapita∏ w∏asny Pasywa razem 102 48.723 126 6.360.856 5.839.092 57.922.199 51.637.754 w tys. z∏otych Przychody z tytu∏u odsetek Koszty odsetek Wynik z tytu∏u odsetek 1.01.2005 1.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 2.983.949 2.486.940 (1.002.528) (657.888) 1.981.421 1.829.052 Odpisy na utrat´ wartoÊci (255.469) (258.670) Wynik z tytu∏u odsetek uwzgl´dniajàcy odpisy na utrat´ wartoÊci 1.725.952 1.570.382 Przychody z tytu∏u prowizji 1.294.767 1.143.374 Koszty prowizji (271.808) (195.130) Wynik z tytu∏u prowizji 1.022.959 948.244 Wynik handlowy Koszty dzia∏ania i koszty ogólnego zarzàdu Wynik z tytu∏u pozosta∏ych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej Wynik z inwestycji finansowych Utrata wartoÊci firmy Wynik z tytu∏u innych przychodów i kosztów 79.346 60.623 (1.534.516) (1.540.392) 15.840 (12.059) 1.309.581 1.026.798 196 (8.474) (10.950) (40.220) (4.382) (4.718) Zysk brutto z dzia∏alnoÊci 1.294.445 973.386 Podatek dochodowy (263.082) (208.165) Cz´Êç okresowego wyniku netto przypadajàca na udzia∏y mniejszoÊci Zysk netto (3.927) (6.664) 1.027.436 758.557 Podstawowy zysk na jednà akcj´ zwyk∏à (z∏otych) 35,78 26,42 Rozwodniony zysk na jednà akcj´ zwyk∏à (z∏otych) 35,78 26,42 31.12.2005 31.12.2004 2.2 WYBRANE WSKAèNIKI FINANSOWE Suma bilansowa (tys. z∏otych) 57.922.199 51.637.754 Zysk brutto (tys. z∏otych) 1.294.445 973.386 Zysk netto (tys. z∏otych) 1.027.436 758.557 Kapita∏y w∏asne (tys. z∏otych)* 5.333.420 5.080.535 16,84% 13,68% Stopa zysku netto do kapita∏ów w∏asnych** Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci 12,76 14,32 75,45% 69,73% Udzia∏ aktywów dochodowych w sumie aktywów*** 79,60% 80,12% Udzia∏ zobowiàzaƒ kosztowych w sumie pasywów**** 83,46% 81,77% Udzia∏ nale˝noÊci netto w aktywach * bez wyniku finansowego bie˝àcego okresu ** zysk netto/(kapita∏y w∏asne na poczàtek roku+kapita∏y w∏asne na koniec roku)/2 *** (aktywa finansowe przeznaczone do obrotu+nale˝noÊci od banków+nale˝noÊci od klientów)/aktywa razem **** (zobowiàzania wobec banków+zobowiàzania wobec klientów+zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych)/pasywa razem 103 Raport uzupe∏niajàcy opini´ z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31.12.2005 r. 2.1.2 S K O N S O L I D O WA N Y R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R AT R A P O RT U Z U P E ¸ N I A J Ñ C Y O P I N I ¢ Z B A D A N I A S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O ZA ROK OBROTOWY KO¡CZÑCY SI¢ 31 GRUDNIA 2005 R. 2 . 3 I N T E R P R E TA C J A W S K A è N I K Ó W Zmiany w stanie najistotniejszych pozycji skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat scharakteryzowane sà poni˝ej. W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2004 r. suma bilansowa Grupy Kapita∏owej uleg∏a zwi´kszeniu o 6.284.445 tys. z∏otych (12,17%). Najwi´kszy wzrost, w uj´ciu wartoÊciowym, dotyczy∏, po stronie aktywów, pozycji nale˝noÊci od klientów i wynosi∏ 3.900.006 tys. z∏otych (13,91%), pozycji nale˝noÊci od banków i wynosi∏ 3.792.130 tys. z∏otych (47,54%) oraz pozycji pozosta∏e aktywa finansowe i wynosi∏ 1.564.561 tys. z∏otych (24,29%). Powy˝szym wzrostom towarzyszy∏ spadek pozycji aktywa finansowe przeznaczone do obrotu o 2.956.457 tys. z∏otych (55,14%). Po stronie zobowiàzaƒ najwi´kszy wzrost nastàpi∏ w pozycji zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych i wynosi∏ 3.455.804 tys. z∏otych (165,08%), a tak˝e w pozycji zobowiàzania wobec klientów o 2.975.357 tys. z∏otych (8,67%). Zysk brutto Grupy Kapita∏owej za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2005 r. wyniós∏ 1.294.445 tys. z∏otych i by∏ wy˝szy od zysku brutto za poprzedni rok obrotowy o 321.059 tys. z∏otych (32,98%). Zysk netto Grupy Kapita∏owej za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2005 r. wyniós∏ 1.027.436 tys. z∏otych i by∏ wy˝szy w porównaniu z zyskiem za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2004 r. o 268.879 tys. z∏otych (35,45%). 3 C Z ¢  å S Z C Z E G Ó ¸ O WA R A P O RT U Za wyjàtkiem jednej jednostki, sprawozdania finansowe jednostek obj´tych konsolidacjà zosta∏y sporzàdzone na ten sam dzieƒ bilansowy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominujàcej. 3 . 2 P O D S TAWA S P O R Z Ñ D Z A N I A S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O Do sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapita∏owa Banku BPH Spó∏ka Akcyjna stosuje zasady zgodne z Mi´dzynarodowymi Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami – zasady rachunkowoÊci okreÊlone w ustawie z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak równie˝ wymogami odnoszàcymi si´ do emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych przedmiotem ubiegania si´ o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowaƒ gie∏dowych. Podstaw´ sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi∏a dokumentacja konsolidacyjna, obejmujàca w szczególnoÊci: – sprawozdania finansowe jednostek powiàzanych, – korekty i wy∏àczenia dokonywane podczas konsolidacji, niezb´dne do sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, – obliczenia kapita∏ów mniejszoÊci. 3.3 METODOLOGIA KONSOLIDACJI Zastosowana metodologia konsolidacji zosta∏a przedstawiona w nocie „b” do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.1 ZASADY RACHUNKOWOÂCI Jednostka dominujàca posiada aktualnà dokumentacj´ opisujàcà przyj´te w Grupie Kapita∏owej zasady rachunkowoÊci, zatwierdzone przez Zarzàd jednostki dominujàcej. Przyj´te zasady rachunkowoÊci zosta∏y przedstawione w notach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przez Mi´dzynarodowe Standardy SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà. Ze wzgl´du na fakt, i˝ nie wszystkie jednostki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej stosujà jednakowe zasady rachunkowoÊci, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostk´ dominujàcà, dla potrzeb sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekszta∏ceƒ sprawozdaƒ finansowych tych jednostek, dostosowujàc dane do zasad rachunkowoÊci stosowanych w jednostce dominujàcej. 3 . 4 K O N S O L I D A C J A K A P I TA ¸ Ó W I U S TA L E N I E K A P I TA ¸ Ó W M N I E J S Z O  C I Kapita∏em zak∏adowym Grupy Kapita∏owej jest kapita∏ zak∏adowy jednostki dominujàcej. Wyliczenia pozosta∏ych sk∏adników kapita∏u w∏asnego Grupy Kapita∏owej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych sk∏adników kapita∏u w∏asnego jednostki dominujàcej odpowiednich sk∏adników kapita∏u w∏asnego jednostek zale˝nych obj´tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadajàcych procentowemu udzia∏owi jednostki dominujàcej w kapitale w∏asnym jednostek zale˝nych wed∏ug stanu na dzieƒ bilansowy. Do kapita∏u w∏asnego Grupy Kapita∏owej w∏àczono tylko te cz´Êci odpowiednich sk∏adników kapita∏u w∏asnego jednostek zale˝nych, które powsta∏y od dnia obj´cia kontroli nad nimi przez jednostk´ dominujàcà. 104 3 . 8 I N F O R M A C J E D O D AT K O W E O P R Z Y J ¢ T Y C H Z A SADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOÂCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAÂNIAJÑCE Dane zawarte w informacjach dodatkowych o przyj´tych zasadach (polityce) rachunkowoÊci oraz innych informacjach objaÊniajàcych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta∏y przedstawione przez jednostk´ dominujàcà kompletnie i prawid∏owo we wszystkich istotnych aspektach. Dane te stanowià integralnà cz´Êç skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.5 WY¸ÑCZENIA KONSOLIDACYJNE Dokonano wy∏àczeƒ konsolidacyjnych dotyczàcych wewnàtrzgrupowych rozrachunków. Podczas konsolidacji dokonano wy∏àczeƒ dotyczàcych transakcji pomi´dzy jednostkami Grupy, pozosta∏ych wewnàtrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych. 3 . 9 S P R AW O Z D A N I E Z A R Z Ñ D U J E D N O S T K I D O M I N U J Ñ C E J Z D Z I A ∏ A L N O  C I G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej uwzgl´dnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz wymogi Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 19 paêdziernika 2005 r. w sprawie informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych (Dz. U. z 2005 r., nr 209, poz. 1744) i sà one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane, stanowiàce podstaw´ do wy∏àczeƒ, uzyskano z ksiàg rachunkowych Banku BPH Spó∏ka Akcyjna i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek zale˝nych. 3 . 6 S T O S O WA N I E S I ¢ D O N O R M OSTRO˚NOÂCIOWYCH W oparciu o przeprowadzone badanie nie zidentyfikowaliÊmy ˝adnych istotnych odst´pstw jednostki dominujàcej od bankowych norm ostro˝noÊciowych dotyczàcych mi´dzy innymi koncentracji zaanga˝owaƒ, rezerwy obowiàzkowej oraz adekwatnoÊci kapita∏owej. 3.10 INFORMACJA O OPINII NIEZALE˚NEGO B I E G ¸ E G O R E W I D E N TA 3.7 WSKAèNIKI ISTOTNOÂCI PRZYJ¢TE DO BADANIA ZaplanowaliÊmy i zastosowaliÊmy odpowiedni poziom istotnoÊci w przeprowadzonych przez nas procedurach badania w celu uzyskania racjonalnej pewnoÊci, ˝e skonsolidowane sprawozdanie finansowe traktowane jako ca∏oÊç nie zawiera istotnych nieprawid∏owoÊci. Bieg∏y rewident nr 796/1670 Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu W oparciu o przeprowadzone badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej sporzàdzonego na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. wydaliÊmy opini´ niezale˝nego bieg∏ego rewidenta bez zastrze˝eƒ. Za KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Ch∏odna 51, 00-867 Warszawa Bieg∏y rewident nr 796/1670 Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu Za KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Ch∏odna 51, 00-867 Warszawa Robert J. Widdowson, Dyrektor Warszawa, 21 marca 2006 r. 105 Raport uzupe∏niajàcy opini´ z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31.12.2005 r. Wyliczenia kapita∏u w∏asnego akcjonariuszy mniejszoÊciowych w jednostkach zale˝nych obj´tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udzia∏u tych akcjonariuszy w kapitale w∏asnym jednostek zale˝nych wed∏ug stanu na dzieƒ bilansowy. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K W Y B R A N E D A N E F I N A N S O W E D O T Y C Z Ñ C E R O C Z N E G O S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O Wybrane dane finansowe w tys. z∏ 2005 2004 w tys. EUR 2005 2004 I. Przychody z tytu∏u odsetek 2 983 949 2 486 940 741 667 550 427 II. Przychody z tytu∏u prowizji 1 294 767 1 143 374 321 817 253 060 III. Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej 1 309 581 1 026 798 325 499 227 258 IV. Zysk (strata) brutto 1 294 445 973 386 335 366 238 633 V. Zysk (strata) netto 1 027 436 758 557 266 189 185 966 -1 274 222 -1 342 471 -316 711 -297 125 -463 286 -48 763 -115 151 -10 793 1 785 945 1 223 936 443 901 270 890 VI. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej VII. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej VIII. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej IX. Przep∏ywy pieni´˝ne netto, razem X. Aktywa razem 48 437 -167 298 12 039 -37 028 57 922 199 51 637 754 15 006 529 12 659 415 XI. Zobowiàzania wobec Banku Centralnego 89 403 77 133 23 163 18 910 XII. Zobowiàzania wobec banków 5 489 273 5 802 571 1 422 165 1 422 547 XIII. Zobowiàzania wobec klientów 37 304 509 34 329 152 9 664 881 8 416 071 XIV. Kapita∏ mniejszoÊci 48 723 126 12 623 31 XV. Kapita∏ w∏asny 6 360 856 5 839 092 1 647 976 1 431 501 XVI. Kapita∏ zak∏adowy XVII. Liczba akcji 143 581 143 581 37 199 35 200 28 716 230 28 716 230 28 716 230 28 716 230 221,51 203,34 57,39 49,85 XVIII. WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏/EUR) XIX. Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ 221,51 203,34 57,39 49,85 XX. (w z∏/EUR) Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci 12,76 14,32 12,76 14,32 XXI. Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏/EUR) 35,78 26,42 9,27 6,48 35,78 26,42 9,27 6,48 22,10 8,70 5,73 2,13 XXII. Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏/EUR) XXIII. Wyp∏acona za poprzedni rok dywidenda na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏/EUR) 106 w tys. z∏ Noty Przychody z tytu∏u odsetek Koszty odsetek Wynik z tytu∏u odsetek 2 Odpisy na utrat´ wartoÊci 3 od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 2 983 949 2 486 940 -1 002 528 -657 888 1 981 421 1 829 052 -255 469 -258 670 Wynik z tytu∏u odsetek uwzgl´dniajàcy odpisy na utrat´ wartoÊci 1 725 952 1 570 382 Przychody z tytu∏u prowizji 1 294 767 1 143 374 -271 808 -195 130 948 244 Koszty prowizji Wynik z tytu∏u prowizji 4 1 022 959 Wynik handlowy 5 79 346 60 623 Koszty dzia∏ania i koszty ogólnego zarzàdu 6 -1 534 516 -1 540 392 Wynik z tytu∏u pozosta∏ych przychodów i kosztów operacyjnych 7 Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej 15 840 -12 059 1 309 581 1 026 798 Wynik z inwestycji finansowych 8 196 -8 474 Utrata wartoÊci firmy 9 -10 950 -40 220 Wynik z tytu∏u innych przychodów i kosztów Zysk brutto z dzia∏alnoÊci Podatek dochodowy 10 Cz´Êç okresowego wyniku netto przypadajàca na udzia∏y mniejszoÊci -4 382 -4 718 1 294 445 973 386 -263 082 -208 165 -3 927 -6 664 1 027 436 758 557 1 027 436 000 758 557 000 28 716 230 28 716 230 35,78 26,42 28 716 230 28 716 230 35,78 26,42 Noty 31.12.2005 31.12..2004 Kasa i operacje z Bankiem Centralnym 12 1 746 258 1 697 787 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 13 2 405 687 5 362 144 Nale˝noÊci od banków, w tym: 14 11 769 176 7 977 046 Zysk netto Zysk (strata) netto (w z∏) Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏) 11 Ârednia wa˝ona rozwodniona liczba akcji zwyk∏ych Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏) S K O N S O L I D O WA N Y B I L A N S w tys. z∏ Aktywa odpisy na utrat´ wartoÊci 16 -891 -1 Nale˝noÊci od klientów, w tym: 15 31 930 790 28 030 784 odpisy na utrat´ wartoÊci 16 -1 748 947 -1 776 469 Pozosta∏e aktywa finansowe 17 8 006 413 6 441 852 Aktywa trwa∏e rzeczowe 18 979 138 960 127 WartoÊci niematerialne 19 321 172 305 842 Pozosta∏e aktywa 20 763 565 862 172 572 446 737 188 57 922 199 51 637 754 w tym: aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego Aktywa razem 107 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok S K O N S O L I D O WA N Y R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R AT S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K S K O N S O L I D O WA N Y B I L A N S w tys. z∏ Noty 31.12.2005 31.12.2004 Pasywa Zobowiàzania wobec Banku Centralnego 21 89 403 77 133 Zobowiàzanie wobec banków 22 5 489 273 5 802 571 Zobowiàzania wobec klientów 23 37 304 509 34 329 152 Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych 24 5 549 250 2 093 446 Rezerwy, w tym: 25 652 806 746 103 534 989 648 512 2 094 551 rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego Zobowiàzania finansowe przeznaczone do obrotu 26 1 242 839 Pozosta∏e pasywa 27 1 184 540 655 580 Kapita∏y razem, w tym: 28 6 409 579 5 839 218 kapita∏ mniejszoÊci kapita∏ w∏asny Pasywa razem 48 723 126 6 360 856 5 839 092 57 922 199 51 637 754 Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci WartoÊç ksi´gowa (w z∏) Liczba akcji WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏) 12,76 14,32 6 360 856 000 5 839 092 000 28 716 230 28 716 230 221,51 203,34 28 716 230 28 716 230 221,51 203,34 Z E S TAW I E N I E Z M I A N W S K O N S O L I D O WA N Y M K A P I TA L E W ¸ A S N Y M 2 0 0 5 r. w tys. z∏ Kapita∏ podstawowy Kapita∏y na poczàtek okresu 01.01.2005 Korekta konsolidacyjna BPH PBK Leasing SA Kapita∏y na poczàtek okresu 01.01.2005 Pozosta∏e Kapita∏ z Zyski kapita∏y aktualizacji zatrzymane Kapita∏ Kapita∏y Kapita∏y w∏asny mniejszoÊci razem rezerwowe wyceny razem 143 581 4 699 533 148 199 847 779 5 839 092 126 0 2 949 0 13 149 16 098 3 911 20 009 143 581 4 702 482 148 199 860 928 5 855 190 4 037 5 859 227 0 0 12 320 0 12 320 0 12 320 0 0 -13 528 0 -13 528 0 -13 528 0 0 139 217 0 139 217 0 139 217 -26 450 5 839 218 Zwi´kszenie z tytu∏u wyceny papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y Wynik na sprzeda˝y papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y Zwi´kszenie z tytu∏u wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych Zmniejszenia z tytu∏u efektu podatkowego wyceny instr. pochodnych zabezpieczajàcych 0 0 -26 450 0 -26 450 0 Inne zwi´kszenia 0 0 408 0 408 0 408 Zysk netto 0 0 0 1 027 436 1 027 436 0 1 027 436 Udzia∏ w zysku netto 0 0 0 0 0 16 16 Sprzeda˝ udzia∏ów w BPH PBK Leasing SA Razem dochody w 2005 roku 0 0 0 0 0 44 670 44 670 143 581 4 702 482 260 166 1 888 364 6 994 593 48 723 7 043 316 -634 643 Wyp∏ata dywidendy za rok 2004 0 0 0 -634 643 -634 643 0 Odpis na fundusz ryzyka ogólnego 0 137 547 0 -137 547 0 0 0 Odpis na kapita∏ zapasowy 0 15 155 0 -15 155 0 0 0 Inne Kapita∏y na koniec okresu 31.12.2005 0 0 0 906 906 0 906 143 581 4 855 184 260 166 1 101 925 6 360 856 48 723 6 409 579 108 w tys. z∏ Kapita∏ podstawowy Pozosta∏e Kapita∏ z Zyski kapita∏y aktualizacji zatrzymane Kapita∏ Kapita∏y Kapita∏y w∏asny mniejszoÊci razem rezerwowe wyceny 143 581 4 716 745 66 987 325 020 5 252 333 67 409 0 0 354 -341 13 0 13 143 581 4 716 745 67 341 324 679 5 252 346 67 409 5 319 755 0 0 -762 0 -762 0 -762 0 0 945 0 945 0 945 0 0 97 348 0 97 348 0 97 348 0 0 -18 496 0 -18 496 0 -18 496 (korekty konsolidacyjne) 0 -81 798 1 823 79 010 -965 0 -965 Zysk netto 0 0 0 758 557 758 557 0 758 557 Kapita∏y na poczàtek okresu 01.01.2004 Zmiana zasad rachunkowoÊci Kapita∏y na poczàtek okresu 01.01.2004 razem 5 319 742 Zmiejszenie z tytu∏u wyceny papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y Wynik na sprzeda˝y papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y Zwi´kszenie z tytu∏u wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych Zmniejszenia z tytu∏u efektu podatkowego wyceny instr. pochodnych zabezpieczajàcych Inne zwi´kszenia/zmniejszenia Udzia∏ w zysku netto 0 0 0 0 0 8 8 Sprzeda˝ GBG 0 0 0 0 0 -67 291 -67 291 Razem dochody w 2004 roku 143 581 4 634 947 148 199 1 162 246 6 088 973 126 6 089 099 Wyp∏ata dywidendy za rok 2003 0 0 0 -249 831 -249 831 0 -249 831 Odpis na fundusz ryzyka ogólnego 0 64 136 0 -64 136 0 0 0 Odpis na kapita∏ zapasowy 0 450 0 -450 0 0 0 Inne Kapita∏y na koniec okresu 31.12.2004 0 0 0 -50 -50 0 -50 143 581 4 699 533 148 199 847 779 5 839 092 126 5 839 218 S K O N S O L I D O WA N Y R A C H U N E K P R Z E P ¸Y W Ó W P I E N I ¢ ˚ N Y C H w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Dzia∏alnoÊç Operacyjna Zysk netto Korekty razem Amortyzacja Zyski/straty mniejszoÊci uj´te w wyniku finansowym 1 027 436 758 557 -2 301 658 -2 101 028 190 265 317 057 3 927 6 664 Odsetki zap∏acone i naliczone 104 084 41 229 Dywidendy otrzymane -34 991 -28 505 Odsetki otrzymane -52 919 -53 281 Podatek zap∏acony -154 072 -122 832 Zyski/straty ze sprzeda˝y inwestycji Zmiana stanu odpisów na utrat´ wartoÊci Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do obrotu 536 -8 364 -62 575 -721 500 2 921 097 5 041 576 Zmiana stanu nale˝noÊci od banków i klientów -6 713 930 -8 357 896 Zmiana stanu innych aktywów -1 213 626 -3 872 941 3 010 602 4 455 885 Zmiana stanu zobowiàzaƒ od banków i klientów Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u w∏asnej emisji Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ Przep∏ywy netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej 109 -14 722 20 946 -285 334 1 180 934 -1 274 222 -1 342 471 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Z E S TAW I E N I E Z M I A N W S K O N S O L I D O WA N Y M K A P I TA L E W ¸ A S N Y M 2 0 0 4 r. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K S K O N S O L I D O WA N Y R A C H U N E K P R Z E P ¸Y W Ó W P I E N I ¢ ˚ N Y C H – c . d . w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 -262 016 -142 157 Dzia∏alnoÊç Inwestycyjna Nabycie rzeczowych aktywów trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych Zbycie rzeczowych aktywów trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych Nabycie udzia∏ów w jednostkach podporzàdkowanych 1 084 33 843 -360 782 -39 231 Zbycie udzia∏ów w jednostkach podporzàdkowanych 69 096 16 601 Dywidendy otrzymane 34 991 28 505 Odsetki otrzymane 52 919 53 281 Inne wydatki zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà 0 -30 Inne wp∏ywy zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà 1 422 425 -463 286 -48 763 -634 643 -249 831 Przep∏ywy netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej Dzia∏alnoÊç Finansowa Dywidendy wyp∏acone Zaciàgni´cie d∏ugoterminowych kredytów i po˝yczek Sp∏ata d∏ugoterminowych kredytów i po˝yczek Emisja papierów wartoÊciowych 310 158 352 249 -906 134 -341 267 7 520 662 2 000 293 -4 425 508 -496 796 -98 668 -36 506 Inne wydatki z dzia∏alnoÊci finansowej -538 -4 206 Inne wp∏ywy z dzia∏alnoÊci finansowej 20 616 0 1 785 945 1 223 936 48 437 -167 298 1 697 787 1 865 085 Wykup papierów wartoÊciowych w∏asnej emisji Odsetki zap∏acone Przep∏ywy netto z dzia∏alnoÊci finansowej Przep∏ywy pieni´˝ne netto razem Ârodki pieni´˝ne na poczàtek okresu Korekta konsolidacyjna BPH PBK Leasing SA 34 – Ârodki pieni´˝ne na poczàtek okresu 1 697 821 1 865 085 Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu 1 746 258 1 697 787 48 437 -167 298 155 22 818 Kasa 918 921 800 059 Operacje z Bankiem Centralnym 777 617 776 757 Weksle uprawnione do redyskontowania 29 902 45 828 Bony skarbowe 19 818 75 143 1 746 258 1 697 787 Bilansowa zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych, w tym: z tytu∏u ró˝nic kursowych Stan Êrodków pieni´˝nych 110 – podmiot b´dàcy wi´kszoÊciowym akcjonariuszem Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG (HVB). HVB jest podmiotem dominujàcym wobec BA-CA. P O D S TAW O W E D A N E O E M I T E N C I E Z kolei, prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Banku BPH obejmuje nast´pujàce spó∏ki zale˝ne: BPH Bank Hipoteczny SA, od dnia 1 stycznia 2005 roku BPH PBK Leasing SA wraz ze spó∏kami PBK Leasing SA, BPH Leasing SA, BPH Auto Finanse SA oraz od dnia 1 czerwca 2005 roku BPH Finance plc. Pozosta∏e spó∏ki ze wzgl´du na nieistotnoÊç danych nie sà obj´te konsolidacjà. Bank BPH SA jest bankiem majàcym siedzib´ w Polsce, Al. Pokoju 1, 31-548 Kraków. Bank jest zarejestrowany w Sàdzie Rejestrowym dla Krakowa ÂródmieÊcia XI Wydzia∏ Gospodarczy KRS. Bank BPH SA jest podmiotem dominujàcym Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA (zwanej dalej Grupà Kapita∏owà Banku BPH lub Grupà Banku BPH). Sprawozdania Grupy Kapita∏owej Banku BPH podlegajà konsolidacji bezpoÊrednio w sprawozdaniach finansowych Banku Austria Creditanstalt AG (BA-CA) z siedzibà w Wiedniu, jako wi´kszoÊciowego akcjonariusza. Bank BPH SA nale˝y do grupy kapita∏owej, w której jednostkà nadrz´dnà jest UniCredito Italiano S.p.A. S T R U K T U R A O R G A N I Z A C Y J N A W R A Z Z I N F O R M A C J Ñ D O T Y C Z Ñ C Ñ R O D Z A J U P O W I Ñ Z A ¡ W G R U P I E W G S TA N U NA 31 GRUDNIA 2005 ROKU Podmiot Siedziba Udzia∏ % Banku w g∏osach na WZA/ZW spó∏ki Jednostka dominujàca Bank BPH Spó∏ka Akcyjna Kraków Jednostki zale˝ne obj´te konsolidacjà BPH Bank Hipoteczny SA Warszawa BPH Finance plc. 99,941 Londyn 99,998 Warszawa 80,100 PBK Leasing SA Warszawa 80,100 BPH Leasing SA Warszawa 80,100 BPH Auto Finanse SA* Warszawa 80,100 BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. Warszawa 100,000 Final Holding Sp. z o.o.** Warszawa 100,000 Kraków 100,000 BPH PBK Leasing SA Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od BPH PBK Leasing SA Jednostki zale˝ne nie obj´te konsolidacjà Centrum Us∏ug Ksi´gowych Sp. z o.o. PBK Property Sp. z o.o. Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o. BPH Real Estate SA*** Warszawa 99,995 Kraków 98,000 Warszawa 100,000 Warszawa 100,000 Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od Final Holding Sp. z o.o. Media Magnus Sp. z o.o. Final SA Dàbrowa Górnicza 99,775 Warszawa 100,000 Bancom Sp. z o.o. Warszawa 99,688 Motosoft Sp. z o.o. Warszawa 90,909 Warszawa 84,790 ¸ódê 75,394 Asset SA w likwidacji Jednostki zale˝ne od Asset SA PKBL SA w likwidacji w upad∏oÊci Eratech SA 111 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE STRUKTURA ORGANIZACYJNA – c.d. Podmiot Siedziba Udzia∏ % Banku w g∏osach na WZA/ZW spó∏ki Jednostka poÊrednio zale˝na – zale˝na od PBK Property Sp. z o.o. FPBiznesu Media Sp. z o.o. Warszawa 99,995 Warszawa 50,148 Jednostka poÊrednio zale˝na – zale˝na od BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA Jednostki stowarzyszone z Bankiem BPH SA Mi´dzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o. Polish Banking System SA PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji w likwidacji Bankowe Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o. Kraków 25,000 Warszawa 48,900 Warszawa 36,200 Kraków 48,680 Bia∏ystok 24,700 Jednostka poÊrednio stowarzyszona – stowarzyszona z Final Holding Sp. z o.o. Podlaskie Centrum Rolno-Towarowe SA * Poprzednia nazwa PBK Inwestycje SA ** Poprzednia nazwa BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. *** Poprzednia nazwa Atut Finanse SA Procentowy udzia∏ w g∏osach na WZA/ZW jednostek wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej Banku BPH: – 0,067% w kapita∏ach spó∏ki BPH Bank Hipoteczny SA znajduje si´ w posiadaniu Final Holding Sp. z o.o. – spó∏ki zale˝nej od Banku BPH SA. – 0,005% w kapita∏ach spó∏ki PBK Property Sp. z o.o. znajduje si´ w posiadaniu Final Holding Sp. z o.o. – spó∏ki zale˝nej od Banku BPH SA. – 0,010% w kapita∏ach spó∏ki BPH Finance plc znajduje si´ w posiadaniu Asset SA. ¸àcznie Bank przez spó∏ki posiada 100% g∏osów na WZA spó∏ki BPH Finanse plc. Do podstawowej dzia∏alnoÊci Banku BPH SA nale˝y przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozliczeƒ pieni´˝nych oraz wykonywanie czynnoÊci bankowych na podstawie ustawy Prawo Bankowe. Przedmiot dzia∏alnoÊci zosta∏ szczegó∏owo przedstawiony w Statucie Banku. Dzia∏alnoÊç podmiotów obj´tych konsolidacjà zosta∏a omówiona w Sprawozdaniu z dzia∏alnoÊci. ZNACZÑCE ZASADY RACHUNKOWOÂCI A) OÊwiadczenie o zgodnoÊci Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami) oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych jak równie˝ wymogami odnoszàcymi si´ do emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych przedmiotem ubiegania si´ o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowaƒ gie∏dowych. W poprzednich latach Grupa Kapita∏owa Banku BPH sporzàdza∏a sprawozdania finansowe zarówno zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowoÊci jak i MSSF. W zwiàzku z powy˝szym, do sporzàdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie majà zastosowania wymogi i zwolnienia MSSF 1. Od 1 stycznia 2005 roku zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci Grupa Kapita∏owa Banku BPH podlega obowiàzkowi przygotowania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych zgodnie z MSSF w wersji zatwierdzonej przez EU. MSSF UE zawierajà wszystkie Mi´dzynarodowe Standardy RachunkowoÊci, Mi´dzynarodowe Standardy SprawozdawczoÊci Finansowej oraz zwiàzane z nimi interpretacje poza wymienionymi poni˝ej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekujà na akceptacj´ do stosowania w Unii Europejskiej oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zosta∏y zaakceptowane do stosowania w Unii Europejskiej, ale b´dà obowiàzywa∏y w przysz∏oÊci. 112 WYDANE/POPRAWIONE/ZMODYFIKOWANE (DATA WEJÂCIA W ˚YCIE) – Póêniejsza zmiana do MSR 1 Ujawnienie informacji o kapitale – Póêniejsze zmiany do MSR 39 oraz do MSSF 4: Gwarancje finansowe – MSSF 7 Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji – Sierpieƒ 2005 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2007 r.) – Sierpieƒ 2005 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.) – Sierpieƒ 2005 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2007 r.) STANDARDY I INTERPRETACJE ZAAKCEPTOWANE, ALE JESZCZE NIEOBOWIÑZUJÑCE W UE WYDANE/POPRAWIONE/ZMODYFIKOWANE (DATA WEJÂCIA W ˚YCIE) – Póêniejsze zmiany do MSR 19 Âwiadczenia pracownicze – Zyski i Straty Aktuarialne, Plan grupowy i Ujawnienia informacji (w∏àczajàc wynik∏e nowelizacje do MSR 1, MSR 24 i do MSSF 1) – Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena – RachunkowoÊç Zabezpieczeƒ Przep∏ywów Pieni´˝nych dla przewidywanych transakcji wewnàtrzgrupowych – Póêniejsze zmiany do MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena – Mo˝liwoÊç wyceny w wartoÊci godziwej (w∏àczajàc wynik∏e nowelizacje do MSR 32 oraz do MSSF 1) – IFRIC 4 Ustalenie, czy umowa zawiera w sobie elementy leasingu (w∏àczajàc wynik∏e nowelizacje do MSSF 1) – IFRIC 5 Prawo do funduszy zwiàzanych z usuni´ciem skutków zniszczenia Êrodowiska (w∏àczajàc wynik∏e nowelizacje do MSR 39) – Grudzieƒ 2004 r. (prawnie obowiàzujàce wymagania, wejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.) – Kwiecieƒ 2005 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.) – Czerwiec 2005 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.) – Grudzieƒ 2004 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.) – Grudzieƒ 2004 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.) Zasady rachunkowoÊci zastosowane przy sporzàdzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA sà zgodne z zasadami stosowanymi przy sporzàdzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2004 roku, za wyjàtkiem zmian w MSSF wprowadzonych od 1 stycznia 2005, jak opisano powy˝ej. sà w oparciu o dost´pne dane historyczne oraz szereg innych czynników, które sà uwa˝ane za w∏aÊciwe w danych warunkach. Wyniki tworzà podstaw´ do dokonywania szacunków odnoÊnie wartoÊci bilansowych aktywów i pasywów. Wyniki rzeczywiste mogà si´ ró˝niç od wartoÊci szacunkowych. Szacunki i za∏o˝enia podlegajà bie˝àcym przeglàdom. Korekty w szacunkach sà rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku pod warunkiem, ˝e korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i okresach przysz∏ych, jeÊli korekta wp∏ywa zarówno na bie˝àcy jak i przysz∏e okresy. B) Podstawy sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone w polskich z∏otych w zaokràgleniu do tysiàca z∏otych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania dzia∏alnoÊci gospodarczej Grupy Kapita∏owej Banku BPH w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci. Skonsolidowane sprawozdanie Grupy zawiera nast´pujàce spó∏ki zale˝ne: BPH Bank Hipoteczny SA w Warszawie, BPH PBK Leasing SA w Warszawie oraz BPH Finance plc w Londynie. Spó∏ki te konsolidowane sà metodà pe∏nà. Sprawozdanie finansowe jest sporzàdzone zgodnie z zasadà kosztu historycznego z wyjàtkiem nast´pujàcych aktywów i pasywów: pochodnych instrumentów finansowych, aktywów finansowych wycenianych w wartoÊci godziwej przez wynik finansowy oraz aktywów dost´pnych do sprzeda˝y. Nale˝noÊci i zobowiàzania oraz transakcje wewnàtrzgrupowe, niezrealizowane przychody i koszty wynikajàce z transakcji z pomiotami konsolidowanymi sà eliminowane przy sporzàdzaniu sprawozdania skonsolidowanego. Pozosta∏e spó∏ki zale˝ne i stowarzyszone Banku ze wzgl´du na niematerialnoÊç nie sà obj´te konsolidacjà pe∏nà. Zasady rachunkowoÊci zosta∏y zastosowane dla wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Podmioty Grupy Kapita∏owej BPH stosujà takie same zasady rachunkowoÊci. C) Przychody i koszty odsetkowe Sporzàdzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od kierownictwa Grupy dokonania subiektywnych ocen, estymacji i przyj´cia za∏o˝eƒ, które wp∏ywajà na stosowane zasady rachunkowoÊci oraz na prezentowane kwoty aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Szacunki i za∏o˝enia dokonywane 113 Przychody i koszty odsetkowe ujmowane sà na zasadzie memoria∏owej wed∏ug zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody odsetkowe sà naliczane tak d∏ugo, jak ich uzyskanie jest prawdopodobne. Naliczone odsetki do otrzymania i do zap∏acenia sà prezentowane w pozycjach bilansu, których odpowiednio dotyczà. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok STANDARDY I INTERPRETACJE OCZEKUJÑCE NA AKCEPTACJ¢ STOSOWANIA W UE S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE Dodatkowo w pozycji „przychody odsetkowe” prezentowane sà przychody z tytu∏u dywidend. D) Przychody i koszty prowizyjne Przychody z tytu∏u op∏at i prowizji powstajà w wyniku Êwiadczenia us∏ug finansowych oferowanych przez Grup´. Op∏aty i prowizje bezpoÊrednio zwiàzane z powstaniem aktywów finansowych lub zobowiàzaƒ (zarówno przychody jak i koszty) sà ujmowane w rachunku zysków i strat jako korekta kalkulacji efektywnej stopy procentowej. Pozosta∏e op∏aty i prowizje zwiàzane z us∏ugami finansowymi oferowanymi przez Grup´, takie jak us∏ugi zarzàdzania Êrodkami pieni´˝nymi, us∏ugi maklerskie, doradztwo inwestycyjne, planowanie finansowe, us∏ugi bankowoÊci inwestycyjnej oraz us∏ugi zarzàdzania aktywami, sà rozpoznawane w rachunku zysków i strat w momencie wykonania us∏ugi. E) Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe sà klasyfikowane przez Grup´ zgodnie z zasadami MSR 39 na: – wyceniane w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat, w tym aktywa handlowe utrzymywane dla celów uzyskiwania krótkoterminowych zysków oraz instrumenty pochodne nie zakwalifikowane do rachunkowoÊci zabezpieczeƒ, a tak˝e instrumenty finansowe wyznaczone w momencie poczàtkowego uj´cia jako wyceniane w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat oraz pozosta∏e zarzàdzane na bazie wartoÊci godziwej (tzw. fair value option). Zgodnie ze zmienionym zapisem MSR 39 od 01.01.2005 r. w Grupie dokonano reklasyfikacji instrumentów finansowych do portfela aktywów finansowych wycenianych w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat; – utrzymywane do terminu zapadalnoÊci, to jest aktywa z ustalonymi lub mo˝liwymi do okreÊlenia p∏atnoÊciami oraz o ustalonym terminie zapadalnoÊci wobec których Grupa ma zamiar i jest w stanie utrzymaç w posiadaniu do up∏ywu terminu zapadalnoÊci; – po˝yczki lub nale˝noÊci zarówno udzielone, jak i nabyte; – aktywa dost´pne do sprzeda˝y b´dàce aktywami finansowymi nie zakwalifikowanymi do pozosta∏ych grup bàdê desygnowane do tej kategorii i wyceniane wg wartoÊci godziwej lub w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci, je˝eli nie jest mo˝liwe ustalenie wartoÊci godziwej. Grupa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej zmiennych przep∏ywów pieni´˝nych, kwalifikujàc je jako instrumenty zabezpieczajàce przep∏ywy pieni´˝ne, które rozliczane sà zgodnie z zasadami rachunkowoÊci zabezpieczeƒ. Grupa stosuje rachunkowoÊç zabezpieczeƒ uwzgl´dniajàc przy wycenie zabezpieczanych aktywów lub pasywów wartoÊç nabytych dla ich zabez- pieczenia instrumentów finansowych oraz zmiany ich wartoÊci, jeÊli spe∏nione sà poni˝sze warunki: – w momencie ustanowienia zabezpieczenia sporzàdzono sformalizowanà dokumentacj´ powiàzania zabezpieczajàcego, w której okreÊlono przyj´ty przez Grup´ cel zarzàdzania ryzykiem oraz strategi´ zabezpieczania. W dokumentacji Grupa wyznacza instrument zabezpieczajàcy, który zabezpiecza danà pozycj´ lub transakcj´ oraz okreÊla rodzaj ryzyka, przed którym si´ zabezpiecza. Grupa okreÊla sposób, w jaki b´dzie ocenia∏a skutecznoÊç instrumentu zabezpieczajàcego w równowa˝eniu zmian przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u zabezpieczanej transakcji, w zakresie ograniczenia ryzyka, przed którym Grupa si´ zabezpiecza, – zabezpieczajàcy instrument finansowy b´dàcy przedmiotem kontraktu i zabezpieczane za jego pomocà aktywa lub pasywa charakteryzujà si´ podobnymi cechami, a w szczególnoÊci wartoÊcià nominalnà, datà zapadalnoÊci, wra˝liwoÊcià na zmiany stopy procentowej lub na zmiany kursu waluty, – Grupa przewiduje, ˝e zabezpieczenie b´dzie odznacza∏o si´ wysokà skutecznoÊcià w równowa˝eniu przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych, zgodnie z udokumentowanà strategià zarzàdzania ryzykiem, dotyczàcà tego konkretnego powiàzania zabezpieczajàcego, – zabezpieczenie przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych dotyczy wysoce prawdopodobnej prognozowanej transakcji, która jest nara˝ona na ryzyko zmian przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych wp∏ywajàcych na poziom wyniku finansowego, – skutecznoÊç zabezpieczenia mo˝na wiarygodnie oceniç, czyli mo˝na wiarygodnie wyceniç wartoÊç godziwà zabezpieczanej pozycji lub przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z niej pochodzàce oraz wartoÊç godziwà instrumentu zabezpieczajàcego, – zabezpieczenie jest na bie˝àco wyceniane (co najmniej na koniec miesiàca sprawozdawczego) i stwierdza si´ jego wysokà skutecznoÊç w ca∏ym okresie jego wykorzystania. Zabezpieczenie takie jest osiàgane poprzez zestawienie i dopasowanie przysz∏ych zmiennych przyp∏ywów odsetkowych wygenerowanych z pozycji zabezpieczanej i odpowiedniego zabezpieczenia instrumentami pochodnymi. Wszystkie pochodne instrumenty finansowe mogà zostaç zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczajàce w zabezpieczeniu przep∏ywów pieni´˝nych, jeÊli b´dà one redukowa∏y zmiennoÊç zabezpieczanych przyp∏ywów pieni´˝nych. Stosowane sà instrumenty liniowe IRS. Instrumenty liniowe, jak równie˝ opcje mogà byç u˝yte w zabezpieczeniu przep∏ywów pieni´˝nych, jeÊli oczekiwane przep∏ywy pieni´˝ne, które sà zabez- 114 Wbudowane instrumenty pochodne wyceniane sà w wartoÊci godziwej, a jej zmiany sà ujmowane w rachunku zysków i strat. Instrumenty zasadnicze wyemitowane przez Bank wycenia si´ wg zamortyzowanego kosztu z uwzgl´dnieniem efektywnej stopy procentowej. Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmiennoÊci przep∏ywów pieni´˝nych, co jest rezultatem przysz∏ych zmian stóp procentowych, szczególnie zmian krzywej WIBOR lub LIBOR/EURIBOR oraz wp∏ywów i wyp∏ywów pojawiajàcych si´ dla ró˝nych typów transakcji. W przypadku zakwalifikowania wyemitowanych przez Grup´ instrumentów wbudowanych do kategorii zobowiàzaƒ wycenianych w wartoÊci godziwej przez wynik finansowy lub w przypadku nabycia przez Grup´ instrumentów wbudowanych, które zosta∏y w momencie poczàtkowego uj´cia zakwalifikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartoÊci godziwej przez wynik finansowy lub do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu – Grupa wycenia ∏àczny instrument do wartoÊci godziwej, a skutki wyceny odnosi do rachunku wyników. Wszystkie instrumenty finansowe sà ewidencjonowane w ksi´gach rachunkowych w dacie zawarcia transakcji. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda˝y sk∏adnika aktywów finansowych ujmuje si´ w bilansie na dzieƒ rozliczenia. Instrumenty finansowe wycenia si´ poczàtkowo w wartoÊci godziwej, powi´kszonej (w przypadku sk∏adnika aktywów lub zobowiàzania finansowego nie klasyfikowanych jako wyceniane w wartoÊci godziwej przez wynik finansowy) o istotne koszty transakcji, które mogà byç bezpoÊrednio przypisane do nabycia lub emisji sk∏adnika aktywów finansowych lub zobowiàzania finansowego. W terminie póêniejszym aktywa wyceniane w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat oraz dost´pne do sprzeda˝y sà wyceniane do wartoÊci godziwej z wyjàtkiem pozycji, których wartoÊç godziwa nie mo˝e byç ustalona w sposób wiarygodny. Ró˝nice z wyceny w przypadku aktywów dost´pnych do sprzeda˝y oraz instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych przep∏ywy pieni´˝ne odnoszone sà do kapita∏u z aktualizacji wyceny, a pozosta∏ych aktywów i zobowiàzaƒ wycenianych do wartoÊci godziwej – do rachunku zysków i strat. Pozosta∏e aktywa oraz niehandlowe zobowiàzania sà wyceniane metodà zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dyskonto, premia, wszelkie op∏aty i prowizje wchodzàce w sk∏ad wewn´trznej stopy zwrotu instrumentu wraz z inkrementalnymi kosztami transakcji sà rozpoznawane w wartoÊci poczàtkowej instrumentu finansowego i amortyzowane przez ekonomiczny okres ˝ycia instrumentu. WartoÊç godziwa instrumentów finansowych jest oparta na kwotowanych cenach rynkowych bez pomniejszenia z tytu∏u kosztów transakcji. Je˝eli cena rynkowa nie jest dost´pna wartoÊç godziwa instrumentu jest szacowana z wykorzystaniem modeli wyceny lub technik dyskontowania przep∏ywów pieni´˝nych. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe oddziela si´ od umowy zasadniczej i ujmuje jako instrumenty pochodne, jeÊli cechy ekonomiczne i ryzyka zwiàzane z wbudowanymi instrumentami pochodnymi nie sà ÊciÊle powiàzane z cechami ekonomicznymi i ryzykami w∏aÊciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie jest wyceniana w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat. Grupa wy∏àcza sk∏adnik aktywów finansowych z bilansu wtedy, gdy: a. wygasajà umowne prawa do przep∏ywów pieni´˝nych ze sk∏adnika aktywów finansowych albo b. przenosi sk∏adnik aktywów finansowych, a przeniesienie spe∏nia warunki wy∏àczenia z bilansu. Grupa przenosi sk∏adnik aktywów finansowych, gdy: a. zatrzymuje umowne prawo do otrzymywania przep∏ywów pieni´˝nych ze sk∏adnika aktywów finansowych, ale bierze na siebie umowny obowiàzek przekazania tych przep∏ywów pieni´˝nych do jednego lub wi´cej odbiorców i spe∏nione sà wszystkie trzy nast´pujàce warunki: – Grupa nie ma obowiàzku wyp∏aty kwot ostatecznym odbiorcom dopóki nie otrzyma odpowiadajàcych im kwot, które wynikajà z pierwotnego sk∏adnika aktywów finansowych, – na mocy umowy przeniesienia Grupa nie mo˝e sprzedaç lub zastawiç pierwotnego sk∏adnika aktywów finansowych w inny sposób, ni˝ uczyniç zastaw na rzecz ostatecznego odbiorcy jako zabezpieczenie zobowiàzania do dokonywania p∏atnoÊci pieni´˝nych, – Grupa, dzia∏ajàc w imieniu ostatecznych odbiorców, jest obowiàzana do przekazania wszystkich otrzymanych przep∏ywów pieni´˝nych bez istotnej zw∏oki, lub b. przenosi umowne prawa do otrzymywania przep∏ywów pieni´˝nych ze sk∏adnika aktywów finansowych. JeÊli Grupa przenios∏a sk∏adnik aktywów finansowych, to ocenia, czy przenios∏a zasadniczo wszystkie rodzaje ryzyka i korzyÊci wynikajàce z posiadania przeniesionego sk∏adnika aktywów. JeÊli Grupa zatrzymuje za- 115 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok pieczane, sà powiàzane z opcjà. WartoÊç godziwa instrumentów zabezpieczajàcych ustalana jest codziennie na podstawie cen rynkowych. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE sadniczo wszystkie rodzaje ryzyka i korzyÊci, to kontynuuje ujmowanie przeniesionego sk∏adnika aktywów. JeÊli przekaza∏ zasadniczo ca∏e ryzyko i wszystkie korzyÊci, to wy∏àcza przeniesiony sk∏adnik aktywów. JeÊli Grupa ani nie przenios∏a ani nie zatrzyma∏a zasadniczo wszystkich rodzajów ryzyka i korzyÊci wynikajàcych z posiadania przeniesionego sk∏adnika aktywów, to ocenia, czy zatrzyma∏ kontrol´ nad przeniesionym sk∏adnikiem aktywów. JeÊli Grupa zatrzyma∏a kontrol´ nad przeniesionym sk∏adnikiem aktywów, to kontynuuje ujmowanie przekazanego sk∏adnika aktywów w zakresie utrzymywanego w nim zaanga˝owania. JeÊli Grupa nie zatrzyma∏a kontroli, to wy∏àcza przeniesiony sk∏adnik aktywów. Grupa wy∏àcza z ksiàg rachunkowych sk∏adnik zobowiàzaƒ finansowych lub jego cz´Êç w przypadku, gdy zobowiàzanie wygas∏o. Zobowiàzanie wygasa, gdy obowiàzek okreÊlony w umowie zosta∏ wype∏niony, umorzony lub wygas∏ termin jego dochodzenia. F) Wynik handlowy Wynik handlowy zawiera zrealizowane zyski i straty, wynik rewaluacji i przychody odsetkowe portfelu handlowego. Ponadto, do wyniku handlowego alokowane sà koszty refinansowania portfela handlowego. Wynik handlowy zawiera tak˝e zrealizowany i niezrealizowany wynik z tytu∏u wymiany walut obcych, zgodnie z opisem w punkcie i). G) Wynik z inwestycji finansowych Wynik z inwestycji finansowych zawiera zrealizowane zyski i straty na portfelu instrumentów finansowych dost´pny do sprzeda˝y oraz zrealizowane i niezrealizowane starty na portfelu instrumentów finansowych wycenianych w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat (FVO). H) Transakcje repo (sbb) i reverse repo (bsb) Papiery wartoÊciowe sprzedane lub kupione z przyrzeczeniem ich odkupu lub odsprzeda˝y (repo, sbb, reverse repo, bsb) sà wykazywane odpowiednio jako kredyty i po˝yczki otrzymane od innych banków lub klientów oraz udzielone innym bankom lub klientom. Ró˝nica pomi´dzy cenà sprzeda˝y a cenà odkupienia stanowi przychód lub koszt odsetkowy i jest rozliczana w czasie przez okres ˝ycia kontraktu przy zastosowaniu zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa wyksi´gowuje z ksiàg rachunkowych sk∏adnik aktywów finansowych lub zobowiàzaƒ finansowych albo ich cz´Êci, odpowiednio, gdy traci nad nim kontrol´ lub zobowiàzanie wygas∏o. Utrata kontroli nast´puje, gdy Grupa zrealizuje prawa do korzyÊci okreÊlonych w umowie, prawa takie wygasnà lub Grupa zrzeka si´ tych praw. Natomiast zobowiàzanie wygasa, gdy obowiàzek okreÊlony w umowie zosta∏ wype∏niony, umorzony lub wygas∏ termin jego dochodzenia. I) Przeliczenie walut obcych Transakcje w walucie obcej sà przeliczane na PLN wed∏ug kursu walutowego obowiàzujàcego w dniu transakcji. Pozycje monetarne w walutach obcych sà przeliczane na PLN wed∏ug Êrednich kursów Narodowego Banku Polskiego dla daty sprawozdawczej. Wyniki z tytu∏u rewaluacji pozycji walutowej zarówno zrealizowane, jak i niezrealizowane sà ujmowane w rachunku zysków i strat. J) Podatki Podatek dochodowy obejmuje podatek bie˝àcy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si´ w rachunku zysków i strat za wyjàtkiem sytuacji, gdy podatek ujmowany jest w kapitale. Bie˝àcy podatek stanowi zobowiàzanie podatkowe Grupy odnoszàce si´ do dochodu do opodatkowania wyliczone wed∏ug obowiàzujàcej stawki podatkowej, wraz ze wszystkimi korektami zobowiàzania podatkowego dotyczàcego poprzednich lat. Rezerwa na podatek odroczony obliczona jest zgodnie z metodà zobowiàzania bilansowego opartà na identyfikacji dodatnich ró˝nic czasowych pomi´dzy wartoÊcià podatkowà a wartoÊcià bilansowà aktywów i zobowiàzaƒ. Aktywa z tytu∏u podatku odroczonego ujmowane sà w odniesieniu do ujemnych ró˝nic czasowych w takiej wysokoÊci, w jakiej jest prawdopodobne, ˝e zostanie osiàgni´ty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystaç te ró˝nice. K) Utrata wartoÊci aktywów finansowych Aktywa wyceniane wed∏ug zamortyzowanego kosztu Na ka˝dy dzieƒ bilansowy Grupa ocenia, czy istniejà obiektywne dowody utraty wartoÊci sk∏adnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Sk∏adnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraci∏y wartoÊç, a strata z tytu∏u utraty wartoÊci zosta∏a poniesiona wtedy i tylko wtedy, gdy istniejà obiektywne dowody utraty wartoÊci wynikajàce z jednego lub wi´cej zdarzeƒ majàcych miejsce po poczàtkowym uj´ciu sk∏adnika aktywów, a zdarzenie (lub zdarzenia) powodujàce strat´ ma wp∏yw na oczekiwane przysz∏e przep∏ywy pieni´˝ne wynikajàce ze sk∏adnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych, których wiarygodne oszacowanie jest mo˝liwe. 116 Dla celów okreÊlenia przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych aktywa finansowe ze zidentyfikowanymi przes∏ankami utraty wartoÊci podlegajà podzia∏owi na aktywa indywidualnie istotne oraz indywidualnie nieistotne. Podzia∏ dokonywany jest na podstawie ∏àcznego zaanga˝owanie kredytobiorcy, gdzie limity podzia∏u zosta∏y przez Grup´ ustalone odr´bnie dla klientów z sektora osób fizycznych i podmiotów gospodarczych. OkreÊlenie przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych dla aktywów indywidualnie istotnych, dokonywane jest w oparciu o eksperckie szacunki spodziewanych sp∏at kredytobiorcy, wp∏ywów z tytu∏u realizacji zabezpieczeƒ, sprzeda˝y wierzytelnoÊci oraz wszystkich innych przep∏ywów, wobec których istnieje mo˝liwoÊç wiarygodnego udokumentowania oczekiwaƒ. Szacunki, uwzgl´dniajàce ocen´ kondycji finansowej kredytobiorcy oraz oczekiwanych przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych odzwierciedlajà strategi´ Grupy wobec kredytobiorcy i wynikajà mi´dzy innymi z doÊwiadczenia wspó∏pracy z kredytobiorcà lub innymi kredytobiorcami o zbli˝onym profilu ryzyka oraz znajomoÊci danych historycznych dla podobnych przypadków. – znaczàce trudnoÊci finansowe emitenta lub d∏u˝nika; – niedotrzymanie warunków umowy, np. niesp∏acenie albo zaleganie ze sp∏aceniem odsetek lub nale˝noÊci g∏ównej; – przyznanie po˝yczkobiorcy przez Grup´, ze wzgl´dów ekonomicznych lub prawnych wynikajàcych z trudnoÊci finansowych po˝yczkobiorcy, udogodnienia, którego w innym wypadku Grupa by nie udzieli∏a; – wysoce prawdopodobna upad∏oÊç po˝yczkobiorcy lub inna reorganizacja finansowa po˝yczkobiorcy. W przypadku niedotrzymania warunków umowy poprzez niesp∏acenie albo zaleganie ze sp∏aceniem odsetek lub nale˝noÊci g∏ównej, przes∏ankà utraty wartoÊci, w ocenie Grupy, jest 90-dniowe opóênienie sp∏aty znaczàcej kwoty nale˝noÊci na istotnym rachunku kredytobiorcy. Warunek ten jest stosowany przez Grup´ dla wszystkich segmentów kredytobiorców. W przypadku zidentyfikowania przes∏anek utraty wartoÊci na jakimkolwiek rachunku kredytobiorcy, ∏àczne zaanga˝owanie kredytobiorcy podlega wycenie pod kàtem utraty wartoÊci. JeÊli obiektywne przes∏anki utraty wartoÊci wyst´pujà, wówczas dokonywane jest wyliczenie odpisu, który równa si´ ró˝nicy pomi´dzy wartoÊcià bilansowà ekspozycji a wartoÊcià bie˝àcà oszacowanych przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych. WartoÊç bilansowà ekspozycji kredytowej obni˝a si´ poprzez dokonanie odpisu. Kwot´ straty ujmuje si´ w rachunku zysków i strat. OkreÊlenie przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych dla aktywów indywidualnie nieistotnych, oparte jest na ocenie portfelowej (kolektywnej) i wynika z historycznych doÊwiadczeƒ dotyczàcych strat ponoszonych z tytu∏u aktywów o podobnych cechach ryzyka. Dla celów kolektywnej oceny utraty wartoÊci, aktywa finansowe sà grupowane wed∏ug podobnych charakterystyk ryzyka kredytowego, które wskazujà na zdolnoÊç kredytobiorcy do sp∏aty zobowiàzania. Dane historyczne dotyczàce strat sà korygowane na podstawie dost´pnych bie˝àcych danych (w celu odzwierciedlenia oddzia∏ywania bie˝àcych warunków, które nie mia∏y wp∏ywu w ocenianym okresie) jak te˝, korygowane poprzez wyeliminowanie czynników majàcych wp∏yw na dane historyczne, a nie wyst´pujàcych obecnie. Przysz∏e przep∏ywy pieni´˝ne, ustalone zarówno dla aktywów indywidualnie istotnych jak i indywidualnie nieistotnych dyskontowane sà przy wykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. W przypadku, gdy po˝yczka, nale˝noÊç lub instrument finansowy utrzymywany do terminu wymagalnoÊci jest instrumentem o zmiennej stopie procentowej, to stopa dyskontowa stosowana do oszacowania utraty wartoÊci jest bie˝àcà efektywnà stopà procentowà ustalonà w ramach danego kontraktu. JeÊli w nast´pnym okresie strata z tytu∏u utraty wartoÊci ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to mo˝na w obiektywny sposób powiàzaç ze zdarzeniem nast´pujàcym po uj´ciu utraty wartoÊci, to uprzednio uj´tà strat´ z tego tytu∏u odwraca si´ poprzez skorygowanie rachunku rezerw. Kwot´ odwróconej straty ujmuje si´ w rachunku zysków i strat. W zakresie portfela aktywów, dla których nie stwierdzono utraty wartoÊci, Grupa tworzy rezerw´ na poniesione, lecz nie zidentyfikowane straty kredytowe (IBNR). Rezerwa IBNR odzwierciedla poziom straty kredytowej, który wystàpi∏ na skutek zaistnienia zdarzeƒ utraty wartoÊci, które nie zosta∏y zidentyfikowane przez Grup´ do dnia bilansowego, ustalonà na podstawie historii strat dla aktywów o podobnych charakte- Poziom odpisów utrzymywanych przez Grup´ sk∏ada si´ z odpisów wynikajàcych z indywidualnej oceny pojedynczych aktywów a tak˝e z odpisów powsta∏ych na skutek oceny ryzyka homogenicznych grup ekspozycji. 117 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Identyfikacja pojedynczego zdarzenia wskazujàcego utrat´ wartoÊci mo˝e nie byç mo˝liwa. Utrat´ wartoÊci mo˝e raczej spowodowaç z∏o˝ony efekt kilku zdarzeƒ. Identyfikacja przes∏anek utraty wartoÊci dokonywana jest w Grupie w oparciu o obiektywne przes∏anki iloÊciowe i jakoÊciowe z uwzgl´dnieniem oceny sytuacji finansowej klienta, jakoÊci wspó∏pracy z Grupà oraz jego otoczenia biznesowo-prawnego. Identyfikacja wyst´powania przes∏anek utraty wartoÊci dokonywana jest w oparciu o ocen´ ryzyka nie wywiàzania si´ kredytobiorcy z zobowiàzaƒ wobec Grupy, obejmujàce mi´dzy innymi nast´pujàce zdarzenia: S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE rystykach ryzyka do charakterystyki ryzyka grupy aktywów obj´tych procesem wyliczenia rezerwy IBNR. Rezerwa IBNR liczona jest w oparciu o modele statystyczne dla grup aktywów ∏àczonych w portfele o wspólnych cechach ryzyka kredytowego, wypracowane na bazie danych historycznych, które w uzasadnionych przypadkach podlegajà eksperckim korektom uwzgl´dniajàcym zewn´trzne uwarunkowania prawno-ekonomiczne. Kalkulacja IBNR uwzgl´dnia koncepcj´ okresu ujawniania straty kredytowej. Zasady spisywania nale˝noÊci Grupa wy∏àcza nale˝noÊç z tytu∏u kredytu/po˝yczki lub jej cz´Êç z bilansu, gdy traci kontrol´ nad prawami wynikajàcymi z tej nale˝noÊci lub jej cz´Êci. Grupa traci kontrol´, je˝eli prawa dotyczàce umowy wygasajà lub Grupa zrzeka si´ tych praw, tj. dokona sprzeda˝y lub bezwarunkowego umorzenia wierzytelnoÊci a tak˝e, gdy Grupa nie oczekuje jakichkolwiek przep∏ywów dla danej nale˝noÊci z tytu∏u kredytu/po˝yczki. L) Leasing operacyjny W szacunkach odpisów, Grupa nie ujmuje strat oczekiwanych na skutek zdarzeƒ przysz∏ych, bez wzgl´du na stopieƒ prawdopodobieƒstwa ich wystàpienia. Aktywa finansowe dost´pne do sprzeda˝y Dla aktywów finansowych klasyfikowanych jako dost´pne do sprzeda˝y, dla których wyst´pujà obiektywne dowody, ˝e nastàpi∏a utrata wartoÊci skumulowane straty uj´te dotychczas bezpoÊrednio w kapitale w∏asnym wyksi´gowuje si´ z kapita∏u w∏asnego i ujmuje w rachunku zysków i strat, nawet, chocia˝ sk∏adnik aktywów finansowych nie zosta∏ wy∏àczony z bilansu. Kwota skumulowanych strat, która zostaje wyksi´gowana z kapita∏u w∏asnego i uj´ta w rachunku zysków i strat stanowi ró˝nic´ pomi´dzy kosztem nabycia (pomniejszonym o wszelkie sp∏aty kapita∏u i amortyzacj´) i bie˝àcà wartoÊcià godziwà, pomniejszonà o wszelkie straty z tytu∏u utraty wartoÊci tego sk∏adnika aktywów uprzednio uj´te w rachunku zysków i strat. Strat z tytu∏u utraty wartoÊci inwestycji w instrument kapita∏owy kwalifikowany jako dost´pny do sprzeda˝y nie poddaje si´ odwróceniu przez rachunek zysków i strat. JeÊli w nast´pnym okresie wartoÊç godziwa instrumentu d∏u˝nego dost´pnego do sprzeda˝y wzroÊnie, a wzrost ten mo˝e byç obiektywnie ∏àczony ze zdarzeniem nast´pujàcym po uj´ciu straty z tytu∏u utraty wartoÊci w rachunku zysków i strat, to kwot´ odwracanego odpisu ujmuje si´ w rachunku zysków i strat. Aktywa finansowe wyceniane wed∏ug kosztu JeÊli wyst´pujà obiektywne dowody, ˝e nastàpi∏a utrata wartoÊci nienotowanego instrumentu kapita∏owego, który nie jest wyceniany wed∏ug wartoÊci godziwej, gdy˝ jego wartoÊci godziwej nie mo˝na wiarygodnie ustaliç, albo instrumentu pochodnego, który jest powiàzany i musi zostaç rozliczony przez dostaw´ takiego nienotowanego instrumentu kapita∏owego, to kwot´ straty z tytu∏u utraty wartoÊci ustala si´ jako ró˝nic´ pomi´dzy wartoÊcià bilansowà sk∏adnika aktywów finansowych oraz wartoÊcià bie˝àcà oszacowanych przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych zdyskontowanych przy zastosowaniu bie˝àcej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych. Tak ustalonych strat z tytu∏u utraty wartoÊci nie poddaje si´ odwróceniu. Grupa posiada równie˝ portfel umów, które klasyfikuje jako umowy leasingu operacyjnego. Zalicza si´ do niego umowy leasingowe, te które nie sà leasingiem finansowym. P∏atnoÊci dokonane z tytu∏u leasingu operacyjnego sà ujmowane metodà liniowà jako przychody w rachunku zysków i strat przez okres leasingu. M) Nale˝noÊci z tytu∏u umów leasingu finansowego Umowy leasingowe, na mocy których nast´puje przeniesienie zasadniczo ca∏ego ryzyka i po˝ytków wynikajàcych z tytu∏u posiadania aktywów na leasingobiorc´, klasyfikowane sà jako umowy lesingu finansowego. W bilansie ujmowana jest wartoÊç nale˝noÊci w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Ujmowanie przychodów z tytu∏u umów leasingu finansowego przebiega w sposób odzwierciedlajàcy sta∏à okresowà stop´ zwrotu na inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grup´ w ramach leasingu finansowego. Nale˝noÊci z tytu∏u umów leasingu finansowego prezentowane sà w bilansie w pozycji kredyty i po˝yczki udzielone klientom. N) WartoÊci niematerialne WartoÊç firmy b´dàca nadwy˝kà kosztu nabycia nad wartoÊcià godziwà przej´tych w wyniku po∏àczenia jednostek gospodarczych aktywów netto jest wyceniana w wysokoÊci kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci. Ze wzgl´du na nieokreÊlony termin u˝ytkowania wartoÊci firmy od 01.01.2005 r. w Grupie nie dokonuje si´ odpisów amortyzacyjnych lecz odpisów z tytu∏u utraty wartoÊci, ustalanych na bazie periodycznych testów opartych na szacunkach wartoÊci u˝ytkowej. Pozosta∏e wartoÊci niematerialne w tym wytworzone przez Grup´ posiadajàce ekonomiczny okres u˝ytecznoÊci sà amortyzowane do rachunku zysków i strat metodà liniowà i prezentowane wed∏ug kosztu nabycia/wytworzenia pomniejszonego o umorzenie. Stawki amortyzacji uwzgl´dniajà szacunkowy okres ekonomicznej u˝ytecznoÊci sk∏adników wartoÊci niematerialnych. Grupa stosuje nast´pujàce stawki amortyzacji bilansowej dla podstawowych grup wartoÊci niematerialnych: 118 Rezerwy na przysz∏e koszty zwiàzane ze Êwiadczeniami pracowniczymi sà uj´te przez Bank w ksi´gach rachunkowych, w tym z zastosowaniem metody aktuarialnej dla d∏ugoterminowych Êwiadczeƒ emerytalnych i rentowych nale˝nych pracownikom. w% Oprogramowanie komputerów i prawa autorskie 4-50 Licencje 14-50 Koszty zakoƒczonych prac rozwojowych 30-50 Rezerwa na restrukturyzacj´ Grupa tworzy rezerw´ na restrukturyzacj´, dotyczàcà planów redukcji w zwiàzku z rozwiàzywaniem z pracownikami stosunków pracy z przyczyn nie dotyczàcych pracowników. Rezerwa obejmuje pakiet Êwiadczeƒ wyp∏acanych pracownikom obj´tym procesem restrukturyzacji. O) Rzeczowe aktywa trwa∏e Sk∏adniki rzeczowych aktywów trwa∏ych wykazywane sà wed∏ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia, pomniejszone o wartoÊç skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci. Amortyzacja jest odnoszona do rachunku zysków i strat metodà liniowà. Stawki amortyzacji uwzgl´dniajà szacunkowy okres ekonomicznej u˝ytecznoÊci sk∏adników majàtku trwa∏ego. Gruntów si´ nie amortyzuje. Grupa stosuje nast´pujàce stawki amortyzacji bilansowej dla podstawowych grup rzeczowych aktywów trwa∏ych: R) Utrata wartoÊci aktywów innych ni˝ aktywa finansowe Aktywa Grupy z wyjàtkiem aktywów podatkowych sà przedmiotem analiz dotyczàcych utraty wartoÊci na ka˝dà dat´ sprawozdawczà w celu okreÊlenia, czy zaistnia∏y przes∏anki wskazujàce na utrat´ wartoÊci. Je˝eli stwierdzona zostaje obecnoÊç takich przes∏anek, Grupa dokonuje pomiaru utraty wartoÊci na dzieƒ bilansowy. Utrata wartoÊci zachodzi w przypadku, gdy wartoÊç bilansowa sk∏adnika aktywów przewy˝sza jego wartoÊç odzyskiwalnà. Wyznaczony w ten sposób odpis aktualizujàcy jest ujmowany w rachunku zysków i strat. w% Budynki i budowle 1,5-10,0 Urzàdzenia techniczne i maszyny 4,0-50,0 Ârodki transportu Ulepszenia w obcych Êrodkach trwa∏ych 15,0-40,0 7,5-20,0 Spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo do lokalu u˝ytkowego/niemieszkalnego S) Kapita∏y w∏asne 2,5-14,0 Spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo do lokalu mieszkalnego 2,5 Umowy leasingowe, na mocy których Grupa przejmuje zasadniczo ca∏oÊç ryzyka i po˝ytków wynikajàcych z tytu∏u posiadania aktywów, klasyfikowane sà jako umowy leasingu finansowego. Aktywa pozyskane w ramach umowy leasingu finansowego wykazywane sà w wartoÊci godziwej lub, jeÊli mniejsza, w wartoÊci bie˝àcej minimalnych op∏at leasingowych ustalonej na dzieƒ rozpocz´cia leasingu, pomniejszonej o wartoÊç skumulowanej amortyzacji oraz odpisu z tytu∏u utraty wartoÊci. P) Zobowiàzania nie przeznaczone do obrotu Zobowiàzania nie przeznaczone do obrotu sà wyceniane i prezentowane w sprawozdaniu wed∏ug zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej. Q) Rezerwy Rezerwy sà ujmowane w bilansie w przypadku, gdy Grupa ma prawne lub zwyczajowo oczekiwane zobowiàzania w wyniku przesz∏ych zdarzeƒ, jak równie˝ je˝eli prawdopodobne jest, ˝e wype∏nienie tego obowiàzku spowoduje koniecznoÊç wyp∏ywu Êrodków zawierajàcych w sobie korzyÊci ekonomiczne. 119 Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze tworzone zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami, tj. w∏aÊciwymi ustawami oraz statutami. Do kapita∏ów w∏asnych zaliczane sà tak˝e nie podzielone zyski z lat ubieg∏ych. Kapita∏y wykazywane sà wed∏ug wartoÊci nominalnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Rezerwy na Êwiadczenia na rzecz pracowników S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE 1 S P R AW O Z D AW C Z O  å D O T Y C Z Ñ C A S E G M E N T Ó W D Z I A ¸ A L NOÂCI PODZIA¸ NA SEGMENTY DZIA¸ALNOÂCI Segmentacja dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej Banku BPH ÊciÊle wià˝e si´ z przyj´tymi zasadami zarzàdzania Grupà i opiera si´ na podziale kompetencji na sprzeda˝owà i zarzàdzania ryzykiem (stopy procentowej, walutowym i p∏ynnoÊci): – w ramach cz´Êci sprzeda˝owej zosta∏y wydzielone dwa segmenty: Segment BankowoÊci Detalicznej oraz Segment BankowoÊci Korporacyjnej, – cz´Êç odpowiedzialna za zarzàdzanie ryzykiem stopy procentowej, walutowym i p∏ynnoÊci stanowi jeden segment: Segment Rynków Mi´dzynarodowych. Segment BankowoÊci Detalicznej obejmuje: – osoby prywatne, – osoby prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà na w∏asny rachunek i wykonujàcy wolny zawód, rolnicy, – przedsi´biorstwa o rocznym obrocie poni˝ej 10 mln PLN, – lokalne organizacje wyznaniowe lub instytucje socjalne (np. koÊcio∏y, przedszkola, ˝∏obki) o rocznym przychodzie lub bud˝ecie do 10 mln PLN. W ramach tego segmentu dzia∏a spó∏ka zale˝na BPH Bank Hipoteczny SA. G∏ównymi transakcjami dokonywanymi w Oddzia∏ach Banku, sà: – udzielanie kredytów hipotecznych oraz udzielanie kredytów i przyjmowanie depozytów od Klientów, – sprzeda˝ produktów inwestycyjnych (fundusze inwestycyjne, produkty strukturyzowane, obligacje w∏asne), – wydawanie kart kredytowych. Poprzez wykorzystanie szerokiej funkcjonalnoÊci platformy internetowej Sez@m Banku BPH klienci majà dost´p do rachunków bankowych, brokerskich, funduszy inwestycyjnych, planów lokacyjnych . Klienci mogà wykonywaç polecenia zap∏aty, przelewy zagraniczne, przelewy Sez@m-M@kler a tak˝e mogà zarzàdzaç wyciàgami. W ramach wspó∏pracy z placówkami partnerskimi i przedstawicielami finansowymi dzia∏ajàcymi pod logo „Partner BPH” prowadzone sà g∏ównie wp∏aty i wyp∏aty gotówkowe, przelewy, przyjmowane lokaty terminowe oraz udzielne kredyty. Segment wypracowa∏ w 2005 r. wynik z tytu∏u odsetek w wysokoÊci 1.156,20 mln PLN. Wzrost nastàpi∏ w porównaniu do 2004 r. o 56,96 mln PLN tj. o 5,18%. Z tytu∏u prowizji segment uzyska∏ wynik w wysokoÊci 797,27 mln PLN przy wzroÊcie o 96,59 mln PLN w stosunku do 2004 roku tj. o 13,79 %. Koszty dzia∏ania i koszty ogólnego zarzàdu w 2005 wynios∏y 1.089,39 mln PLN i zmniejszy∏y si´ o 6,56 mln PLN (tj. o 0,60%). Zysk brutto w roku 2005 dla Segmentu Detalicznego wyniós∏ 671,56 mln PLN i wzrós∏ o 199,98 mln PLN tj. o 42,41%. Segment BankowoÊci Korporacyjnej obejmuje: Korporacje (z wy∏àczeniem Finansowania NieruchomoÊci) – Przedsi´biorstwa, spó∏ki, spó∏dzielnie grupy kapita∏owe / majàtkowe, które posiadajà roczny przychód ze sprzeda˝y ponad 10 mln PLN, – Âredniej wielkoÊci mi´dzynarodowi klienci grupowi, – Âredniej wielkoÊci spó∏ki osobowe, – Firmy leasingowe i inne podmioty z zakresu poÊrednictwa finansowego, – Zwiàzki wyznaniowe lub instytucje socjalne o charakterze lokalnym i ponadregionalnym (np. koÊcio∏y, fundacje) o rocznym przychodzie lub bud˝ecie pow. 10 mln PLN, – Jednostki u˝ytecznoÊci publicznej (szpitale, instytucje bezpieczeƒstwa publicznego), – Jednostki samorzàdu terytorialnego, urz´dy wojewódzkie, powiaty, oraz organizacje pokrewne, – Banki, – Firmy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne (np. ubezpieczenia zdrowotne), – Inwestorzy instytucjonalni, – Narodowy Bank Polski, – Instytucje zarzàdzajàce aktywami, – Ministerstwo Finansów. Finansowanie NieruchomoÊci – Inwestorzy budowlani, – Wspólnoty mieszkaniowe, – Firmy developerskie, – Spó∏dzielnie mieszkaniowe, – Spó∏dzielnie leasingowe, 120 – Inwestorzy realizujàcy okreÊlony projekt pod u˝ytecznoÊç osób trzecich (nieruchomoÊci o przeznaczeniu socjalnym, hotele, nieruchomoÊci dla celów rekreacyjnych, komercyjnych), – Inwestorzy budowlani, których dzia∏alnoÊç skoncentrowana jest na zarzàdzaniu i biznesie zwiàzanym z nieruchomoÊciami, Wynik odsetkowy wyniós∏ 147,62 mln PLN i zmniejszy∏ si´ o 4,54 mln PLN (tj. o 2,99%). Wynik handlowy osiàgnà∏ wartoÊç 70,36 mln PLN i w stosunku do ubieg∏ego roku i zwi´kszy∏ si´ o 7,27 mln. PLN (tj. o 11,52%). Wynik na inwestycjach finansowych wyniós∏ 27,92 mln PLN wzrós∏ o 12,60 mln PLN (tj. o 82,28%) Koszty dzia∏ania i koszty ogólnego zarzàdu w 2005 wynios∏y 61,23 mln PLN i zmniejszy∏y si´ o 1,85 mln PLN (tj. 2,93%). Segmenty rozliczajà si´ wzajemnie w oparciu o kursy i stopy rynkowe (WIBOR, WIBID, LIBOR itp.) odpowiednio do zrealizowanych transakcji. – Profesjonalni poÊrednicy w obrocie nieruchomoÊciami. W ramach tego segmentu dzia∏a spó∏ka zale˝na BPH PBK Leasing SA. W segmencie „Pozosta∏e (nie ulokowane w segmentach)" znajduje si´ rozliczenie efektywnej stopy procentowej, wynik na reinwestowaniu pozosta∏ych aktywów i pasywów. Ponadto umieszczane sà tam pozycje rachunku zysków i strat nie dajàce si´ przypisaç do powy˝ej wymienionych segmentów. Segment uzyska∏ wynik z tytu∏u odsetek w wysokoÊci 425,56 mln PLN. Nastàpi∏ wzrost wyniku odsetkowego w porównaniu do 2004 r. o 16,12 mln. PLN (tj. o 3,94%). W zakresie prowizji segment zwi´kszy∏ wynik o 52,34 mln PLN (14,80%) w stosunku do poprzedniego roku uzyskujàc 405,98 mln PLN. Koszty dzia∏ania i koszty ogólnego zarzàdu w 2005 wynios∏y 384,49 mln PLN i zwi´kszy∏y si´ w stosunku do poprzedniego roku o 3,12 mln PLN tj. o 0,82%. Zysk brutto w roku 2005 dla Segmentu Korporacyjnego wyniós∏ 379,30 mln PLN i wzrós∏ o 112,19 mln PLN tj. o 42,00%. Segment Rynków Mi´dzynarodowych (bez uwzgl´dniania wyników Obszaru Sprzeda˝y oraz Dzia∏alnoÊci Powierniczej alokowanych w ca∏oÊci do segmentów bran˝owych Detalicznego i Korporacyjnego) wypracowa∏ w 2005 r. zysk brutto w wysokoÊci 176,62 mln PLN i jest on wy˝szy o 19,02 mln PLN (tj. o 12,07%) w stosunku do poprzedniego roku. Dochody ze sprzeda˝y produktów skarbowych i powierniczych zosta∏y zaprezentowane w ca∏oÊci w wynikach segmentów Korporacyjnego oraz Detalicznego. W 2005 roku dochody te wynios∏y 197,4 mln PLN i by∏y wy˝sze o 50,8 mln PLN (tj. o 34,6%) ni˝ w roku poprzednim. Wyniki z produktów powierniczych nie zawierajà dochodów z transakcji walutowych klientów powierniczych. 121 Dzia∏alnoÊç operacyjna Grupy Banku BPH SA skoncentrowana jest na rynku polskim, dlatego Grupa nie wykonuje prezentacji segmentowej dzia∏alnoÊci w podziale na regiony geograficzne kraju. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok – Fundusze nieruchomoÊci (wy∏àczajàc finansowanie projektów), S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R AT w tys. z∏ Segmenty bran˝owe Detal 1 Korporacja 2 3 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2004 Przychody z tytu∏u odsetek 2 271 107 2 091 491 1 627 557 1 593 838 Przychody zewn´trzne 1 113 519 809 270 954 896 736 023 Przychody wewn´trzne 1 157 588 1 282 221 672 661 857 815 -1 114 903 -992 250 -1 201 996 -1 184 401 Koszty zewn´trzne -434 726 -255 037 -325 967 -172 350 Koszty wewn´trzne -680 177 -737 213 -876 029 -1 012 051 1 156 204 1 099 241 425 561 409 437 -182 791 -141 730 -72 678 -117 700 Koszty odsetek Wynik z tytu∏u odsetek Odpisy na utrat´ wartoÊci Wynik z tytu∏u odsetek uwzgl´dniajàcy odpisy na trwa∏à utrat´ wartoÊci Przychody z tytu∏u prowizji Koszty prowizji Wynik z tytu∏u prowizji Wynik handlowy Koszty dzia∏ania i koszty ogólnego zarzàdu Wynik z tytu∏u pozosta∏ych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej Wynik z inwestycji finansowych Utrata wartoÊci firmy Wynik z tytu∏u innych przychodów i kosztów Zysk brutto z dzia∏alnoÊci Podatek dochodowy Cz´Êç okresowego wyniku netto przypadajàca na udzia∏y mniejszoÊci Zysk netto 973 413 957 511 352 883 291 737 1 009 108 847 309 513 848 422 919 -211 840 -146 630 -107 871 -69 280 797 268 700 679 405 977 353 639 0 -214 0 0 -1 089 391 -1 095 953 -384 487 -381 363 0 -66 497 0 0 681 290 495 526 374 373 264 013 121 -5 341 6 017 5 117 -9 855 -18 198 -1 095 -2 022 0 -408 0 0 671 556 471 579 379 295 267 108 0 0 0 0 -16 -6 664 -3 911 0 671 540 464 915 375 384 267 108 * Nie zawiera wyników ze sprzeda˝y produktów skarbowych i powierniczych zrealizowanych przez Pion Rynków Mi´dzynarodowych, a prezentowanych w ca∏oÊci w wynikach segmentów Korporacyjnego i Detalicznego. Wynik segmentowy Rynków Mi´dzynarodowych nie zawiera wyników Departamentu Powierniczego i Obszaru Sprzeda˝y Pionu Rynków Mi´dzynarodowych. I N F O R M A C J E D O D AT K O W E w tys. z∏ Segmenty bran˝owe Detal 31.12.2005 Nak∏ady inwestycyjne (koszty nabycia aktywów) 31.12.2004 677 2 244 -9 855 -18 198 -94 549 -96 307 Aktywa razem 16 483 266 13 450 367 Pasywa razem 23 505 159 21 212 414 Utrata wartoÊci firmy Amortyzacja 122 Pozosta∏e (nieulokowane w segmentach) 4 Wy∏àczenia 5 WartoÊç skonsolidowana 6 (2+3+4+5+6) 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2004 2 497 284 2 694 822 285 440 236 166 -3 697 439 -4 129 377 2 983 949 2 486 940 907 679 877 609 7 855 64 038 x x x x 1 589 605 1 817 213 277 585 172 128 -3 697 439 -4 129 377 x x -2 349 669 -2 542 665 -33 399 -67 949 3 697 439 4 129 377 -1 002 528 -657 888 x -241 835 -230 501 0 0 x x x -2 107 834 -2 312 164 -33 399 -67 949 3 697 439 4 129 377 x x 147 615 152 157 252 041 168 217 0 0 1 981 421 1 829 052 0 0 0 760 0 0 -255 469 -258 670 147 615 152 157 252 041 168 977 0 0 1 725 952 1 570 382 764 0 -228 953 -126 854 0 0 1 294 767 1 143 374 -8 817 -9 890 56 720 30 670 0 0 -271 808 -195 130 -8 053 -9 890 -172 233 -96 184 0 0 1 022 959 948 244 70 364 63 096 8 982 -2 259 0 0 79 346 60 623 -61 225 -63 076 587 0 0 0 -1 534 516 -1 540 392 0 0 15 840 54 438 0 0 15 840 -12 059 148 701 142 287 105 217 124 972 0 0 1 309 581 1 026 798 27 917 15 316 -33 859 -23 566 0 0 196 -8 474 0 0 0 -20 000 0 0 -10 950 -40 220 0 0 -4 382 -4 310 0 0 -4 382 -4 718 176 618 157 603 66 976 77 096 0 0 1 294 445 973 386 0 0 -263 082 -208 165 0 0 -263 082 -208 165 0 0 0 0 0 0 -3 927 -6 664 176 618 157 603 -196 106 -131 069 0 0 1 027 436 758 557 Korporacja 31.12.2005 Segmenty bran˝owe Pozosta∏e Rynki Mi´dzynarodowe (nieulokowane w segmentach) Razem 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2004 142 900 79 0 0 0 248 654 140 656 249 410 -1 095 -2 022 0 0 0 -20 000 -10 950 -40 220 -18 039 -23 698 -4 224 -6 398 -89 378 -131 662 -206 190 -258 065 18 170 286 16 307 798 17 922 129 14 233 277 5 346 518 7 646 312 57 922 199 51 637 754 15 484 506 13 114 783 10 234 380 7 227 309 8 698 154 10 083 248 57 922 199 51 637 754 123 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Segmenty bran˝owe Rynki Mi´dzynarodowe* S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE 2 WYNIK NETTO Z TYTU¸U ODSETEK w tys. z∏ Przychody z tytu∏u odsetek od: instytucji finansowych instytucji niefinansowych instytucji bud˝etowych instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych papierów wartoÊciowych dywidend Koszty z tytu∏u odsetek zawierajàce koszty refinansowania Koszty refinansowania pochodnych instrumentów finansowych CIRS i FX swap Koszty refinansowania handlowych papierów wartoÊciowych od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 2 873 270 2 480 763 375 588 292 741 1 839 662 1 595 231 144 901 141 444 67 455 28 847 431 293 393 995 14 371 28 505 -1 394 579 -1 242 504 344 329 386 136 96 414 198 957 Koszty z tytu∏u odsetek bez kosztów refinansowania -953 836 -657 411 instytucji finansowych -291 768 -290 786 instytucji niefinansowych -444 115 -194 016 -89 357 -108 212 instytucji bud˝etowych instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych papierów wartoÊciowych w∏asnej emisji Wynik z transakcji leasingowych -16 447 -8 210 -112 149 -56 187 61 987 5 700 przychody 110 679 6 177 koszty -48 692 -477 1 981 421 1 829 052 Wynik z tytu∏u odsetek PRZYCHODY Z TYTU¸U ODSETEK KOSZTY Z TYTU¸U ODSETEK Przychody z tytu∏u odsetek zawierajà odsetki od papierów wartoÊciowych wycenianych w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat w wysokoÊci 297 753 tys. z∏. Przychody z tytu∏u odsetek z papierów wartoÊciowych handlowych prezentowane sà w pozycji wynik handlowy netto. Koszty refinansowania pochodnych instrumentów finansowych CIRS i FX swap w wysokoÊci 344 329 tys. z∏ (2004: – 386 136 tys. z∏) odnoszà si´ do kosztów finansowana instrumentów pochodnych zakupionych, aby skutecznie wymieniaç okreÊlone depozyty w walucie krajowej na walut´ zagranicznà. Przychody z tytu∏u odsetek zawierajà równie˝ kwot´ 86 845 tys. z∏ za rok 2005 i 48 079 tys. z∏. za rok 2004, rozliczenia op∏at i prowizji bezpoÊrednio zwiàzanych z powstaniem aktywów finansowych lub zobowiàzaƒ finansowych (zarówno przychodów jak i bezpoÊrednich inkrementalnych kosztów), które rozliczne sà wed∏ug zamortyzowanego kosztu z u˝yciem efektywnej stopy procentowej. Koszty refinansowania papierów wartoÊciowych handlowych w wysokoÊci 96 414 tys. z∏ (2004: – 198 957 tys. z∏) odnoszà si´ do kosztów finansowania handlowych papierów wartoÊciowych. Zarzàd wierzy, ˝e prezentacja tych wielkoÊci jako zmniejszenie wydatków odsetkowych oraz zmniejszenia wyniku handlowego netto jest odpowiednie w celu zaprezentowania ekonomicznie prawdziwej mar˝y odsetkowej Banku. 124 3 w tys. z∏ od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 Zwi´kszenia -1 260 568 -1 293 754 aktualizacja wartoÊci kredytów i po˝yczek i innych nale˝noÊci -1 231 857 -1 212 007 rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe Zmniejszenia aktualizacja wartoÊci kredytów i po˝yczek i innych nale˝noÊci rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe Odpisy na utrat´ wartoÊci -28 711 -81 747 1 005 099 1 035 084 970 600 954 131 34 499 80 953 -255 469 -258 670 od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 1 294 767 1 143 374 4 WYNIK NETTO Z TYTU¸U PROWIZJI w tys. z∏ Przychody z tytu∏u: papierów wartoÊciowych i dzia∏alnoÊci powierniczej 93 558 66 068 kredytów i po˝yczek 179 356 204 483 p∏atnoÊci krajowych 589 972 509 960 p∏atnoÊci zagranicznych 400 723 344 506 pozosta∏ych 31 158 18 357 -271 808 -195 130 papierów wartoÊciowych i dzia∏alnoÊci powierniczej -18 110 -15 397 kredytów i po˝yczek -21 676 -22 812 p∏atnoÊci krajowych -192 417 -127 035 p∏atnoÊci zagranicznych -16 943 -16 427 pozosta∏ych -22 662 -13 459 1 022 959 948 244 od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 Koszty z tytu∏u: Wynik z tytu∏u prowizji 5 WYNIK HANDLOWY NETTO w tys. z∏ Wynik na instrumentach kapita∏owych 20 -13 Wynik na instrumentach odsetkowych: 282 597 424 336 Wynik z pozycji wymiany 237 472 221 393 Wynik handlowy przed kosztami refinansowania 520 089 645 716 -344 329 -386 136 -96 414 -198 957 79 346 60 623 Koszty refinansowania pochodnych instrumentów finansowych CIRS i FX swap Koszty refinansowania handlowych papierów wartoÊciowych Wynik handlowy Wynik na instrumentach odsetkowych zawiera przychody odsetkowe z handlowych papierów wartoÊciowych w wysokoÊci 106 622 tys. z∏ (2004: 213 903 tys. z∏). 125 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok O D P I S Y N A U T R AT ¢ WA RT O  C I S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE 6 KOSZTY DZIA¸ANIA I OGÓLNEGO ZARZÑDU w tys. z∏ od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 Koszty pracownicze -762 183 -704 740 Wynagrodzenia -635 669 -597 975 Koszty odpraw i Êwiadczeƒ emerytalnych -4 382 -844 Obowiàzkowe sk∏adki na ubezpieczenia spo∏eczne -122 132 -105 921 Koszty utrzymania i wynajmu budynków -209 579 -211 266 Pozosta∏e koszty -356 564 -366 321 Amortyzacja -206 190 -258 065 Rzeczowych aktywów trwa∏ych -155 365 -148 828 -50 825 -109 237 -1 534 516 -1 540 392 od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 121 192 142 602 WartoÊci niematerialnych Koszty dzia∏ania i ogólnego zarzàdu 7 P O Z O S TA ¸ E P R Z Y C H O D Y I K O S Z T Y O P E R A C Y J N E w tys. z∏ Pozosta∏e przychody operacyjne z tytu∏u: sprzeda˝y lub likwidacji sk∏adników majàtku trwa∏ego i aktywów do zbycia rozwiàzanie rezerw i odpisów aktualizujàcych zysk na sprzeda˝y udzia∏ów w jednostkach zale˝nych 7 190 38 570 58 103 13 443 0 72 247 przychody zwiàzane z dochodzeniem roszczeƒ (odzyskane nale˝noÊci nieÊciàgalne, otrzymane kary, etc.) 19 767 9 585 pozosta∏e 36 132 8 758 Pozosta∏e koszty operacyjne z tytu∏u: -105 352 -154 661 sprzeda˝y lub likwidacji sk∏adników majàtku trwa∏ego i aktywów do zbycia -11 370 -37 023 utworzenie rezerw i odpisów aktualizacyjnych -23 124 -79 355 koszty dochodzenia roszczeƒ -19 858 -19 352 wynagrodzenie zewn´trznych firm windykacyjnych -32 573 0 pozosta∏e -18 427 -18 931 15 840 -12 059 od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 15 959 10 606 wynik z tytu∏u pozosta∏ych przychodów i kosztów operacyjnych 8 WYNIK NETTO Z INWESTYCJI FINANSOWYCH w tys. z∏ Zysk na sprzeda˝y portfela dost´pnego do sprzeda˝y Strata na sprzeda˝y portfela dost´pnego do sprzeda˝y Wynik na inwestycjach kapita∏owych -787 -765 -32 016 -27 203 Wynik na portfelu wycenianym w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) Wynik z inwestycji finansowych 126 17 040 8 888 196 -8 474 9 w tys. z∏ Utrata wartoÊci firmy Na powy˝szà pozycj´ sk∏adajà si´ od 01.01.2005 r. odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci firmy a w okresie ubieg∏ym amortyzacji wartoÊci firmy nabytej poprzez od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 -10 950 -40 220 nabycie spó∏ki przez Bank BPH SA w okresach wczeÊniejszych, tj. w kwocie 19 347 tys. PLN oraz utrata wartoÊci firmy w kwocie 20 873 tys. PLN. 10 O B C I Ñ ˚ E N I E Z T Y T U ¸ U P O D AT K U D O C H O D O W E G O w tys. z∏ od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 225 093 171 931 10 567 0 Bie˝àcy podatek Bie˝àcy rok Korekty z lat ubieg∏ych Podatek odroczony Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego -143 474 225 118 Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego 170 896 -188 884 Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 263 082 208 165 od 01.01.2005 od 01.01.2004 do 31.12.2005 do 31.12.2004 1 294 445 973 386 245 944 184 943 – dochód Kasy Mieszkaniowej -3 194 -3 476 – dywidendy -2 731 -3 130 U Z G O D N I E N I E R Z E C Z Y W I S T E G O O B C I Ñ ˚ E N I A P O D AT K O W E G O w tys. z∏ Zysk brutto Podatek dochodowy wed∏ug krajowej stawki podatku 19% Przychody/dochody wolne od podatku: Koszty niestanowiàce kosztów uzyskania przychodu i inne zwi´kszenia/zmniejszenia dochodu do opodatkowania oraz niewykorzystany podatek odroczony – odpisane wierzytelnoÊci (w tym z tytu∏u sprzeda˝y kredytów/po˝yczek 20 175 13 959 – przewidywane zobowiàzanie Banku z tytu∏u podatku dochodowego -9 433 20 000 – sprzeda˝ GBG 0 12 455 – amortyzacja 2 168 4 763 – PFRON 1 240 1 155 – inne 7 950 6 111 963 -28 615 263 082 208 165 Pozosta∏e, wynikajàce z art. 38a updop Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 127 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok U T R ATA WA RT O  C I F I R M Y S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE 11 Z Y S K P R Z Y PA D A J Ñ C Y N A J E D N Ñ A K C J ¢ w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 IloÊç akcji na dzieƒ 31 grudnia 28 716 230 28 716 230 Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych 28 716 230 28 716 230 1 027 436 000 758 557 000 Zysk netto (w PLN) Zysk na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏) 35,78 26,42 28 716 230 28 716 230 35,78 26,42 31.12.2005 31.12.2004 Kasa 918 921 800 059 Operacje z Bankiem Centralnym 777 617 776 757 i innych emitentów publicznych uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym 49 720 120 971 – bony skarbowe 19 818 75 143 – weksle uprawnione do redyskontowania 29 902 45 828 1 746 258 1 697 787 Ârednia wa˝ona rozwodniona liczba akcji zwyk∏ych Rozwodniony zysk na jednà akcj´ zwyk∏à 12 KASA, ÂRODKI W BANKU CENTRALNYM w tys. z∏ D∏u˝ne papiery wartoÊciowe i weksle emitowane przez Skarb Paƒstwa Kasa i Êrodki w Banku Centralnym Wymienione nale˝noÊci majà termin zapadalnoÊci nie d∏u˝szy ni˝ dwanaÊcie miesi´cy. Operacje z Bankiem Centralnym na dzieƒ 31.12.2005 r. obejmowa∏y Êrodki na rachunku w Narodowym Banku Polskim, stanowiàce rezerw´ obowiàzkowà z tytu∏u depozytów klientów. Rezerwa obowiàzkowa jest okreÊlana za pomocà procentowego wskaênika sumy Êrodków pieni´˝nych zgromadzonych na rachunkach klientów i utrzymywana jako minimalne saldo rachunku bie˝àcego w NBP na podstawie Êredniej arytmetycznej naliczonych stanów dziennych za dany miesiàc. Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2005 roku wynosi∏o 807 379 tys. z∏ (w grudniu 2004 roku: 698 390 tys. z∏). 128 13 w tys. z∏ Instrumenty d∏u˝ne (wg rodzaju i emitenta) 31.12.2005 31.12.2004 936 238 3 094 699 – emitowane przez banki centralne 0 0 – emitowane przez pozosta∏e banki 20 604 36 219 certyfikaty depozytowe – emitowane przez inne podmioty finansowe obligacje komercyjne – emitowane przez podmioty niefinansowe euroobligacje obligacje przej´te za wierzytelnoÊci obligacje komercyjne – emitowane przez instytucje rzàdowe szczebla centralnego obligacje bony skarbowe euroobligacje Dodatnia wartoÊç rynkowa instrumentów pochodnych 20 604 36 219 92 126 77 733 92 126 77 733 387 968 455 878 65 508 74 668 0 275 402 23 218 105 808 299 242 0 435 540 2 524 869 331 327 2 442 237 0 21 777 104 213 60 855 1 335 616 2 205 559 Instrumenty pochodne wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) 133 833 61 886 2 405 687 5 362 144 31.12.2005 31.12.2004 Do 1 miesiàca 213 302 766 877 1 do 3 miesi´cy 483 050 730 749 Od 3 miesi´cy do 1 roku 356 601 851 520 1 063 762 2 398 656 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Na dzieƒ 31.12.2005 roku wystàpi∏y czynne transakcje sbb/repo na wartoÊç nominalnà papierów wartoÊciowych handlowych: 174 131 tys. PLN. W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O  C I w tys. z∏ Od 1 roku do 5 lat Powy˝ej 5 lat Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 129 288 972 614 342 2 405 687 5 362 144 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok A K T Y WA F I N A N S O W E P R Z E Z N A C Z O N E D O O B R O T U S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE 14 NALE˚NOÂCI OD BANKÓW W G S T R U K T U RY R O D Z A J O W E J w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Lokaty na rynku pieni´˝nym 11 372 467 7 738 559 Kredyty i po˝yczki 145 659 158 409 Inne w tym: 224 685 61 849 rachunki bie˝àce 143 230 41 941 rachunki Êrodków specjalnego przeznaczenia papiery z przyrzeczeniem odkupu pozosta∏e Razem brutto Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej Odsetki 9 480 4 211 61 199 15 697 10 776 0 11 742 811 7 958 817 -78 -36 27 941 18 266 Dyskonto od skupionych wierzytelnoÊci -607 0 Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci -891 -1 11 769 176 7 977 046 w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 do 1 miesiàca Nale˝noÊci od banków W G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O  C I 10 547 316 6 871 256 1 do 3 miesi´cy 310 422 920 836 od 3 miesi´cy do 1 roku 877 257 146 605 7 816 18 896 od 1 roku do 5 lat powy˝ej 5 lat Razem brutto Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej Odsetki 0 1 224 11 742 811 7 958 817 -78 -36 27 941 18 266 Dyskonto od skupionych wierzytelnoÊci -607 0 Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci -891 -1 Razem nale˝noÊci od banków 11 769 176 7 977 046 130 15 W G S T R U K T U RY R O D Z A J O W E J w tys. z∏ 31.12.2005 Lokaty Kredyty i po˝yczki: od podmiotów finansowych od podmiotów niefinansowych od podmiotów sektora rzàdowego i samorzàdowego Inne: papiery z przyrzeczeniem odkupu nale˝noÊci od klientów w drodze pozosta∏e Nale˝noÊci z tytu∏u leasingu finansowego Razem brutto Dyskonto od skupionych wierzytelnoÊci Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej Odsetki 31.12.2004 22 077 5 707 32 151 617 29 643 755 683 996 1 096 156 29 827 906 26 166 947 1 639 715 2 380 652 158 441 162 326 0 26 320 146 757 120 249 11 684 15 757 1 348 504 10 178 33 680 639 29 821 966 -4 969 -5 118 -113 239 -118 719 117 306 109 124 Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci -1 748 947 -1 776 469 Nale˝noÊci od klientów 31 930 790 28 030 784 31.12.2005 31.12.2004 W G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O  C I w tys. z∏ do 1 miesiàca 8 605 662 8 043 419 1 do 3 miesi´cy 1 368 874 1 164 881 od 3 miesi´cy do 1 roku 4 689 432 4 865 084 od 1 roku do 5 lat 9 049 618 8 273 632 powy˝ej 5 lat 9 967 053 7 474 950 Razem brutto 33 680 639 29 821 966 Dyskonto od skupionych wierzytelnoÊci Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej Odsetki -4 969 -5 118 -113 239 -118 719 117 306 109 124 Odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci -1 748 947 -1 776 469 Razem nale˝noÊci od klientów 31 930 790 28 030 784 31.12.2005 31.12.2004 N A L E ˚ N O  C I Z T Y T U ¸ U L E A S I N G U F I N A N S O W E G O W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O  C I w tys. z∏ do 1 miesiàca 50 513 0 1 do 3 miesi´cy 68 433 0 od 3 miesi´cy do 1 roku 317 026 0 od 1 roku do 5 lat 878 718 10 178 powy˝ej 5 lat 33 814 0 razem brutto 1 348 504 10 178 odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci Razem 131 -43 053 -208 1 305 451 9 970 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok NALE˚NOÂCI OD KLIENTÓW S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE WA RT O  å B I E ˚ Ñ C A M I N I M A L N Y C H R AT L E A S I N G O W Y C H W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O  C I w tys. z∏ 31.12.2005 do 1 roku 435 972 powy˝ej 1 roku do 5 lat 878 718 powy˝ej 5 lat 33 814 Razem 1 348 504 Nale˝noÊci brutto z tytu∏u leasingu finansowego 1 517 243 Niezrealizowane przychody finansowe -173 318 Nak∏ady poniesione na poczet zakupów przedmiotów leasingu (umowy nieaktywne) 4 579 WartoÊç bie˝àca minimalnych rat leasingowych 1 348 504 16 O D P I S Y N A U T R AT ¢ WA RT O  C I w tys. z∏ Od Banków Od Klientów ¸àcznie 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2004 Stan na poczàtek okresu sprawozdawczego 1 26 184 1 776 469 2 646 810 1 776 470 2 672 994 Korekta konsolidacyjna BPH PBK Leasing SA 0 0 41 198 0 41 198 0 Stan na poczàtek okresu sprawozdawczego 1 26 184 1 817 667 2 646 810 1 817 668 2 672 994 Odpisy na utrat´ wartoÊci 0 0 1 231 962 1 202 002 1 231 962 1 202 002 Rozwiàzanie odpisów na utrat´ wartoÊci 0 0 -933 990 -932 298 -933 990 -932 298 Nale˝noÊci spisane w ci´˝ar rezerw 0 -20 933 -341 249 -896 158 -341 249 -917 091 Aktualizacja z tytu∏u wyceny rezerw w walutach obcych 1 -5 250 21 546 -66 482 21 547 -71 732 Inne 889 0 -46 989 -177 405 -46 100 -177 405 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 891 1 1 748 947 1 776 469 1 749 838 1 776 470 17 P O Z O S TA ¸ E A K T Y WA F I N A N S O W E w tys. z∏ 1. Aktywa dost´pne do sprzeda˝y 2. Aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci 31.12.2005 31.12.2004 1 536 594 2 848 498 15 348 15 591 3. Papiery wartoÊciowe niehandlowe wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) 5 949 931 3 348 827 4. Inne 504 540 228 936 Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych 484 208 228 936 Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 20 332 0 8 006 413 6 441 852 Razem pozosta∏e aktywa finansowe Na dzieƒ 31.12.2005 roku wystàpi∏y czynne transakcje sbb/repo na wartoÊç nominalnà papierów wartoÊciowych FVO: 2 258 264 tys. PLN. 132 w tys. z∏ Instrumenty d∏u˝ne (wg rodzaju i emitenta) 31.12.2005 31.12.2004 1 418 739 2 684 958 emitowane przez banki centralne 951 602 944 630 obligacje 951 602 944 630 0 0 bony pieni´˝ne emitowane przez pozosta∏e banki listy zastawne euroobligacje emitowane przez podmioty niefinansowe euroobligacje 455 0 0 0 455 0 0 0 0 0 emitowane przez instytucje rzàdowe szczebla centralnego 466 682 1 740 328 obligacje 387 455 1 605 565 79 227 134 763 euroobligacje 0 0 emitowane przez instytucje samorzàdowe 0 0 obligacje komercyjne 0 0 Instrumenty kapita∏owe (wg rodzaju ) 25 172 46 414 akcje 24 872 46 171 bony skarbowe udzia∏y 300 243 Akcje i udzia∏y w spó∏kach niekonsolidowanych 92 683 117 126 zale˝ne 91 020 108 633 stowarzyszone Razem aktywa dost´pne do sprzeda˝y 1 663 8 493 1 536 594 2 848 498 31.12.2005 31.12.2004 15 348 15 591 2 . A K T Y WA U T R Z Y M Y WA N E D O T E R M I N U Z A PA D A L N O  C I w tys. z∏ Instrumenty d∏u˝ne (wg rodzaju i emitenta) emitowane przez instytucje rzàdowe szczebla centralnego bony skarbowe 0 172 obligacje 15 348 15 419 Razem aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci 15 348 15 591 3 . PA P I E RY WA RT O  C I O W E N I E H A N D L O W E W Y C E N I A N E W WA RT O  C I G O D Z I W E J Z E S K U T K I E M W Y C E N Y O D N O S Z O N Y M D O R A C H U N K U Z Y S K Ó W I S T R AT ( F V O ) w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 emitowane przez banki centralne 685 821 73 508 bony pieni´˝ne 685 821 73 508 0 41 129 Instrumenty d∏u˝ne (wg rodzaju i emitenta) emitowane przez pozosta∏e banki euroobligacje emitowane przez instytucje rzàdowe szczebla centralnego bony skarbowe euroobligacje 0 41 129 5 228 349 3 178 969 830 685 2 367 222 33 783 4 702 4 363 881 807 045 emitowane przez instytucje samorzàdowe 35 761 55 221 obligacje 35 761 55 221 5 949 931 3 348 827 obligacje Razem 133 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok 1 . A K T Y WA D O S T ¢ P N E D O S P R Z E D A ˚ Y S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE Zgodnie ze zmienionym zapisem MSR 39 w Grupie dokonano redesygnacji instrumentów finansowych oraz poczàwszy od 1 stycznia 2005, cz´Êç instrumentów finansowych wyznaczana jest w momencie poczàtkowego uj´cia jako wyceniane w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat. Polityka wyznaczania instrumentów finansowych do portfela aktywów finansowych wycenianych w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat umo˝liwia wyeliminowanie bàdê znaczàce redukowanie niespójnoÊci („accounting mismatch”) w wycenie i uj´ciu rachunkowym, pomi´dzy okreÊlonymi aktywami i instrumentami pochodnymi, ekonomicznie zabezpieczajàcych ryzyko rynkowe tych aktywów, które w przeciwnym razie powsta∏yby w rachunku zysków i strat. Dzi´ki wprowadzeniu od stycznia 2005 kategorii FVO niedopasowanie wyniku ksi´gowego („accounting mismatch”) zosta∏o zminimalizowane z kwoty 24 845 tys. PLN (obejmujàcej wynik zrealizowany na papierach wartoÊciowych oraz wycen´ i wynik zrealizowany na instrumentach pochodnych) do kwoty 11 917 tys. PLN (obejmujàcej wycen´ i wynik zrealizowany na papierach wartoÊciowych oraz na instrumentach pochodnych). 4. INNE w tys. z∏ Instrumenty pochodne zabezpieczajàce 31.12.2005 31.12.2004 484 208 228 936 Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych Razem inne 20 332 0 504 540 228 936 P O Z O S TA ¸ E A K T Y WA F I N A N S O W E W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O  C I w tys. z∏ 31.12.2005 Do 1 m-ca Od 1 Od 3 m-cy Od 1 roku do 3 m-cy do 1 roku do 5 lat Powy˝ej Bez okreÊl. Razem 5 lat zapadalnoÊci Aktywa dost´pne do sprzeda˝y 0 1 230 312 445 153 463 951 601 117 855 1 536 594 Aktywa utrzymywane do term. zapadalnoÊci 0 5 240 10 108 0 0 0 15 348 746 335 418 079 825 324 2 388 176 1 572 017 0 5 949 931 8 191 0 38 612 305 512 131 893 20 332 504 540 754 526 424 549 1 186 489 2 847 151 2 655 511 138 187 8 006 413 Papiery wartoÊciowe niehandlowe wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) Inne Razem pozosta∏e aktywa finansowe w tys. z∏ 31.12.2004 Do 1 m-ca Od 1 Od 3 m-cy Od 1 roku do 3 m-cy do 1 roku do 5 lat Powy˝ej Bez okreÊl. Razem 5 lat zapadalnoÊci Aktywa dost´pne do sprzeda˝y 0 0 376 603 1 464 342 844 013 163 540 2 848 498 Aktywa utrzymywane do term. zapadalnoÊci 0 0 172 15 419 0 0 15 591 92 160 145 099 2 574 097 532 769 4 702 0 3 348 827 0 0 19 942 175 336 33 658 0 228 936 92 160 145 099 2 970 814 2 187 866 882 373 163 540 6 441 852 Papiery wartoÊciowe niehandlowe wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) Inne Razem pozosta∏e aktywa finansowe 134 w tys. z∏ 2005 Zale˝ne Stowarzyszone Dost´pne do Utrzymywane sprzeda˝y – pozosta∏e do terminu Papiery Inne Razem 6 441 852 wartoÊciowe zapadalnoÊci niehandlowe* Stan na 01.01.2005 108 633 8 493 2 731 372 15 591 3 348 827 228 936 Zwi´kszenia 250 896 38 -254 683 350 2 614 917 275 604 2 887 122 Zmniejszenia -235 643 -6 868 -1 031 650 -593 0 0 -1 274 754 Odpis aktualizujàcy -32 866 0 -1 128 0 -13 813 0 -47 807 Stan na 31.12.2005 91 020 1 663 1 443 911 15 348 5 949 931 504 540 8 006 413 w tys. z∏ 2004 Zale˝ne Stowarzyszone Dost´pne do Utrzymywane sprzeda˝y – pozosta∏e Stan na 01.01.2004 zmiana zasad rachunkowoÊci Stan na 01.01.2004 Zwi´kszenia do terminu Papiery Inne Razem 2 107 357 wartoÊciowe zapadalnoÊci niehandlowe* 218 600 8 492 1 864 710 15 555 0 0 0 0 -594 659 0 614 036 0 19 377 218 600 8 492 1 270 051 15 555 614 036 0 2 126 734 39 231 1 1 482 525 36 2 725 118 228 936 4 475 847 -129 898 0 -19 685 0 0 0 -149 583 Odpis aktualizujàcy -19 300 0 -1 519 0 9 673 0 -11 146 Stan na 31.12.2004 108 633 8 493 2 731 372 15 591 3 348 827 228 936 6 441 852 Zmniejszenia * Papiery wartoÊciowe niehandlowe wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) 135 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok R U C H Y N A P O Z O S TA ¸Y C H A K T Y WA C H F I N A N S O W Y C H S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE U D Z I A ¸Y L U B A K C J E W J E D N O S T K A C H P O D P O R Z Ñ D K O WA N Y C H w tys. z∏ Nazwa jednostki Siedziba Rodzaj dzia∏alnoÊci WartoÊç Aktywa bilansowa jednostki BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. Warszawa Zarzàdzanie holdingami 10 200 10 087 PBK Property Sp. z o.o. Warszawa Zarzàdzanie nieruchomoÊciami 10 004 18 414 Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o. Kraków Us∏ugi z zakresu BPH Real Estate SA Warszawa Zarzàdzanie nieruchomoÊciami bankowoÊci telefonicznej Mi´dzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o. Kraków Kompleksowa obs∏uga gotówkowa Warszawa Doradztwo, szkolenia Warszawa Us∏ugi poligraficzne, Final Holding Sp. z o.o. Warszawa Us∏ugi finansowe, Centrum Us∏ug Ksi´gowych Sp. z o.o. Kraków podmiotów gospodarczych Polish Banking System SA PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji w likwidacji reklamowe, marketingowe doradztwo ekonomiczne Bankowe Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o. Kraków 490 10 928 14 376 14 372 1 625 17 915 0 0 0 0 55 900 50 599 Prowadzenie ksiàg rachunkowych podmiotów gospodarczych 50 86 Us∏ugi doradztwa podatkowego 38 209 Dla nast´pujàcych spó∏ek dokonano odpisu z tytu∏u utraty wartoÊci: Polish Banking System SA w likwidacji – 49 tys. z∏, PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji – 10 tys. z∏ w tys. z∏ Nazwa jednostki Siedziba Rodzaj dzia∏alnoÊci PBK Inwestycje SA Warszawa Nabywanie, obejmowanie akcji/udzia∏ów BPH PBK Leasing SA Warszawa Dzia∏alnoÊç leasingowa BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. Warszawa Zarzàdzanie holdingami PBK Property Sp. z o.o. Warszawa Zarzàdzanie nieruchomoÊciami Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o. Kraków Us∏ugi z zakresu bankowoÊci telefonicznej Mi´dzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o. Kraków Kompleksowa obs∏uga gotówkowa Warszawa Doradztwo, szkolenia Warszawa Us∏ugi poligraficzne, reklamowe, podmiotów gospodarczych Polish Banking System SA PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji w likwidacji marketingowe Wolny Obszar Gospodarczy SA Gdynia Naprawa, obs∏uga i prze∏adunek statków WartoÊç Aktywa bilansowa jednostki 0 29 096 90 239 107 911 7 900 6 724 10 004 35 368 490 8 740 1 625 16 708 0 0 0 0 6 868 35 911 * WartoÊç ujemna Dane liczbowe przedstawiono na podstawie niezaudytowanych sprawozdaƒ finansowych spó∏ek. Dla nast´pujàcych spó∏ek dokonano odpisu z tytu∏u utraty wartoÊci: PBK Inwestycje SA - 45.300 tys. z∏ Polish Banking System SA w likwidacji – 49 tys. z∏, PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji – 10 tys. z∏ 136 Kapita∏ w∏asny jednostki Kapita∏ zak∏adowy Nale˝ne Kapita∏ wp∏aty na zapasowy Pozosta∏y kapita∏ w∏asny w tym: kap. zak∏.* zysk/strata zysk/strata z lat ubieg∏. netto Zobowiàzania jednostki, w tym: Przychody % krótko- d∏ugo- ze posiadan. terminowe terminowe sprzeda˝y kapita∏u zak∏adow. 10 200 0 0 -116 -444 328 2 2 0 0 100,00 10 004 0 6 230 961 -2 542 3 503 915 915 0 24 917 99,995 500 0 9 500 -1 528 -2 678 1 150 1 766 1 766 0 23 281 98,00 27 300 0 4 880 -17 823 -17 850 27 6 6 0 104 100,00 6 500 0 1 878 2 685 1 629 1 056 6 355 4 688 1 667 47 228 25,00 100 nie prowadzi dzia∏alnoÊci 48,90 29 nie prowadzi dzia∏alnoÊci 36,20 61 902 0 0 -11 350 -7 102 -4 248 22 22 0 0 100,00 50 0 0 0 0 0 35 35 0 210 100,00 51 0 0 103 0 103 56 56 0 307 74,00 31.12.2004 Kapita∏ w∏asny jednostki Kapita∏ zak∏adowy Nale˝ne Kapita∏ wp∏aty na zapasowy Pozosta∏y kapita∏ w∏asny w tym: kap. zak∏.* zysk/strata zysk/strata z lat ubieg∏. netto Zobowiàzania jednostki, w tym: Przychody % krótko- d∏ugo- ze posiadan. terminowe terminowe sprzeda˝y kapita∏u zak∏adow. 35 805 0 9 495 -87 642 -79 352 -8 311 70 970 68 720 2 250 28 100,00 90 228 0 2 960 14 722 0 14 722 1 1 0 0 100,00 7 900 0 0 -1 178 0 -1 178 1 1 0 0 100,00 10 004 0 16 230 -2 363 -1 895 -468 10 034 10 034 0 29 468 100,00 500 0 9 500 -2 687 -3 368 681 1 428 1 428 0 17 398 98,00 6 500 0 1 878 1 614 0 1 614 6 716 5 070 1 646 46 541 100 29 13 507 nie prowadzi dzia∏alnoÊci 0 nie prowadzi dzia∏alnoÊci 0 15 298 -8 092 25,00 48,90 36,20 -12 756 2 793 137 15 199 14 379 820 15 281 33,58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok 31.12.2005 S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE P R Z Y B L I ˚ O N Y S Z A C U N E K WA RT O  C I U D Z I A ¸ Ó W I A K C J I W J E D N O S T K A C H P O D P O R Z Ñ D K O WA N Y C H Dla w/w spó∏ek nie ma aktywnego rynku i nie mo˝na wiarygodnie oszacowaç ich wartoÊci godziwej, dlatego te˝ sà ewidencjonowane w cenie nabycia z uwzgl´d- nieniem utraty wartoÊci. Przybli˝onym szacunkiem wartoÊci tych aktywów (wymaganym przez MSR 32.90) mo˝e byç udzia∏ Banku w aktywach netto tych spó∏ek. w tys. z∏ Udzia∏ Banku w aktywach netto spó∏ki 31.12.2005 31.12.2004 Nazwa jednostki BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. 10 084 6 722 PBK Property Sp. z o.o. 17 194 23 870 8 302 7 166 Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o. BPH Real Estate SA* Mi´dzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o. Polish Banking System SA PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji w likwidacji Final Holding Sp. z o.o.** Centrum Us∏ug Ksi´gowych Sp. z o.o. Bankowe Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o. 14 358 0 2 766 2 498 0 0 0 0 50 552 0 50 0 114 0 * poprzednia nazwa Atut Finanse SA ** poprzednia nazwa BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. Dane liczbowe przedstawiono na podstawie niezaudytowanych sprawozdaƒ spó∏ek. Przybli˝ony szacunek wartoÊci udzia∏ów i akcji w jednostkach podporzàdkowanych zosta∏ wyliczony jako iloczyn procentowego udzia∏u Banku w aktywach w∏a- snych jednostki i jej aktywów w∏asnych zgodnie z informacjà zawartà w niezaudytowanych sprawozdaniach finansowych na 31 grudnia 2005 i 2004 r. 18 A K T Y WA T RWA ¸ E R Z E C Z O W E W E D ¸ U G S T R U K T U RY R O D Z A J O W E J w tys. z∏ 31.12.2005 Grunty (w tym prawo wieczystego u˝ytkowania gruntu) 31.12.2004 22 734 23 026 Budynki, lokale i obiekty in˝ynierii làdowej i wodnej 502 288 516 944 Urzàdzenia techniczne i maszyny 140 383 181 814 Ârodki transportu 34 821 18 115 Inne Êrodki trwa∏e 130 761 137 198 Ârodki trwa∏e w budowie 148 151 83 030 Aktywa trwa∏e rzeczowe 979 138 960 127 138 w tys. z∏ 2005 Grunty Budynki, Urzàdzenia Ârodki Inne Ârodki Ârodki (w tym prawo lokale techniczne transportu Êrodki trwa∏e trwa∏e, wieczystego i obiekty i maszyny trwa∏e w budowie razem u˝ytkowania in˝ynierii gruntu) làdowej i wodnej Stan na poczàtek okresu (01.01.2005) wartoÊç brutto Korekta konsolidacyjna BPHPBK Leasing SA 26 856 663 903 802 227 35 746 391 787 83 030 2 003 549 0 237 4 035 9 559 2 072 0 15 903 26 856 664 140 806 262 45 305 393 859 83 030 2 019 452 2 695 6 431 55 749 16 532 27 634 68 501 177 542 0 5 793 40 318 121 25 418 -71 650 0 58 628 15 392 16 411 1 819 140 151 174 459 Stan na poczàtek okresu (01.01.2005) wartoÊç brutto Zwi´kszenia – przeniesienie z inwestycji – zakupy – inne 2 637 10 39 0 397 0 3 083 Zmniejszenia 522 5 006 44 782 4 041 24 152 1 649 80 152 – likwidacja/darowizna/sprzeda˝ 512 4 389 43 914 4 016 15 975 0 68 806 10 617 868 25 8 177 1 649 11 346 29 029 665 565 817 229 57 796 397 341 149 882 2 116 842 3 830 146 933 620 413 17 606 251 963 0 1 040 745 0 104 2 918 1 714 1 022 0 5 758 – inne WartoÊç brutto na koniec okresu (31.12.2005) Skumulowana amortyzacja na poczàtek okresu (01.01.2005) Korekta konsolidacyjna BPHPBK Leasing SA Skumulowana amortyzacja na poczàtek okresu (01.01.2005) 3 830 147 037 623 331 19 320 252 985 0 1 046 503 – amortyzacja bie˝àcego okresu 0 16 959 75 297 7 318 31 143 0 130 717 – inne zwi´kszenia 0 1 16 0 327 0 344 – inne zmniejszenia 31 1 267 43 549 3 663 20 983 0 69 493 3 799 162 730 655 095 22 975 263 472 0 1 108 071 na poczàtek okresu (01.01.2005)) 0 26 0 25 2 626 0 2 677 Korekta konsolidacyjna BPHPBK Leasing SA 0 0 0 0 706 0 706 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu (31.12.2005) Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci na poczàtek okresu (01.01.2005) – zwi´kszenia – zmniejszenia 0 26 0 25 3 332 0 3 383 2 496 547 21 751 0 489 1 731 27 014 0 26 0 25 713 0 764 2 496 547 21 751 0 3 108 1 731 29 633 22 734 502 288 140 383 34 821 130 761 148 151 979 138 Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci na koniec okresu (31.12.2005) WartoÊç netto na koniec okresu (31.12.2005) 139 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok R U C H W R Z E C Z O W Y M M A J ÑT K U T R WA ¸Y M S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE w tys. z∏ 2004 Grunty Budynki, Urzàdzenia Ârodki Inne Ârodki Ârodki (w tym prawo lokale techniczne transportu Êrodki trwa∏e trwa∏e, wieczystego i obiekty i maszyny trwa∏e w budowie razem u˝ytkowania in˝ynierii gruntu) làdowej i wodnej Stan na poczàtek okresu (01.01.2004) wartoÊç brutto 16 670 713 097 811 992 38 632 460 320 53 487 2 094 198 Zwi´kszenia 11 256 3 335 35 327 1 907 16 850 30 665 99 340 0 2 950 23 526 396 8 100 -34 972 0 149 134 8 840 785 1 006 65 637 76 551 – przeniesienie z inwestycji – zakupy – inne 11 107 251 2 961 726 7 744 – 22 789 1 070 52 529 45 092 4 793 85 383 1 122 189 989 – likwidacja/darowizna/sprzeda˝ 257 4 993 16 609 1 169 71 344 0 94 372 – inne 809 267 88 8 146 902 2 220 4 47 269 28 395 3 616 13 893 220 93 397 26 856 663 903 802 227 35 746 391 787 83 030 2 003 549 3 887 145 017 558 118 16 204 268 643 0 991 869 0 17 979 93 087 4 942 32 550 0 148 558 Zmniejszenia – korekta konsolidacyjna WartoÊç brutto na koniec okresu (31.12.2004) Skumulowana amortyzacja na poczàtek okresu (01.01.2004) – amortyzacja bie˝àcego okresu – inne zwi´kszenia 0 0 2 580 585 2 939 0 6 104 – inne zmniejszenia 57 16 063 33 372 4 125 52 169 0 105 786 3 830 146 933 620 413 17 606 251 963 0 1 040 745 na poczàtek okresu (01.01.2004) 0 26 352 25 7 0 410 – zwi´kszenia 0 0 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu (31.12.2004) Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci – inne zwi´kszenia – zmniejszenia 2 619 0 2 619 0 0 -352 0 0 0 -352 0 26 0 25 2 626 0 2 677 23 026 516 944 181 814 18 115 137 198 83 030 960 127 Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci na koniec okresu (31.12.2004) WartoÊç netto na koniec okresu (31.12.2004) 14 WA RT O  C I N I E M AT E R I A L N E W G S T R U K T U RY R O D Z A J O W E J w tys. z∏ 31.12.2005 Koszty zakoƒczonych prac rozwojowych WartoÊç firmy Koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci Pozosta∏e Nak∏ady WartoÊci niematerialne 140 31.12.2004 15 343 9 143 162 219 170 284 90 834 66 292 8 65 52 768 60 058 321 172 305 842 WartoÊç firmy z tytu∏u nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie (PKBL) zosta∏a obliczona jako nadwy˝ka kosztów nabycia nad wartoÊcià godziwà nabytych aktywów i pasywów. Kwota wartoÊci firmy zawiera tak˝e zdyskontowanà wartoÊci korzyÊci uzyskanych w wyniku transakcji, tj. po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymanych z Narodowego Banku Polskiego oraz z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Konstruujàc test na utrat´ wartoÊci zdefiniowano odpowiednie oÊrodki wypracowujàce przep∏ywy pieni´˝ne (CGU – Cash Generating Units). Porównanie wartoÊci bilansowej CGU z ich wartoÊciami u˝ytkowymi przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych do uzyskania z CGU oparte jest na wartoÊci rynkowej zwolnienia z odprowadzania rezerwy obowiàzkowej na dzieƒ na jaki przeprowadzany jest test na utrat´ wartoÊci. Bie˝àca wartoÊç u˝ytkowa przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych do uzyskania z CGU z ostatnich testów na utrat´ wartoÊci jest znacznie wy˝sza od ich wartoÊci bilansowej. Zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci zosta∏a ustalona wartoÊç ksi´gowa netto wartoÊci firmy, która wynosi 159 334 tys. z∏. Bank BPH SA przeprowadza wy∏àcznie testy na utrat´ wartoÊci i nie amortyzuje wartoÊci firmy Pierwszego Komercyjnego Banku Spó∏ka Akcyjna w Lublinie. Na dzieƒ R U C H W P O Z Y C J A C H WA RT O  C I N I E M AT E R I A L N Y C H w tys. z∏ 2005 Koszty WartoÊç Koncesje, zakoƒczonych firmy patenty, prac licencje itp. rozwojowych wartoÊci Pozosta∏e Nak∏ady Razem Stan na poczàtek okresu (01.01.2005) wartoÊç brutto 27 119 304 554 431 035 2 877 60 058 825 643 Zmiana zasad rachunkowoÊci 0 -113 397 0 0 0 -113 397 Korekta konsolidacyjna BPHPBK Leasing SA 0 2 885 2 332 0 0 5 217 wartoÊç brutto 27 119 194 042 433 367 2 877 60 058 717 463 Zwi´kszenia 12 839 0 68 053 8 -5 949 74 951 – przeniesienie z inwestycji 12 839 0 59 168 8 -72 015 0 – zakupy 0 0 8 885 0 66 066 74 951 – inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 14 417 468 1 341 16 226 – likwidacja/darowizna/sprzeda˝ 0 0 13 791 468 3 14 262 – inne 0 0 626 0 1 338 1 964 39 958 194 042 487 003 2 417 52 768 776 188 498 928 Stan na poczàtek okresu (01.01.2005) WartoÊç brutto na koniec okresu (31.12.2005) Skumulowana amortyzacja na poczàtek okresu (01.01.2005) 17 976 113 397 364 743 2 811 0 Korekta konsolidacyjna BPHPBK Leasing SA 0 0 1 695 0 0 1 695 Zmiana zasad rachunkowoÊci 0 -113 397 0 0 0 -113 397 17 976 0 366 438 2 811 0 387 225 6 639 0 44 148 38 0 50 825 – inne zwi´kszenia 0 0 0 0 0 0 – inne zmniejszenia 0 0 14 417 440 0 14 857 24 615 0 396 169 2 409 0 423 193 Skumulowana amortyzacja na poczàtek okresu (01.01.2005) – amortyzacja bie˝àcego okresu Skumulowana amortyzacja na koniec okresu (31.12.2005) Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci na poczàtek okresu (01.01.2005) 0 20 873 0 0 0 20 873 – zwi´kszenia 0 10 950 0 0 0 10 950 – zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci na koniec okresu (31.12.2005) WartoÊç netto na koniec okresu (31.12.2005) 0 31 823 0 0 0 31 823 15 343 162 219 90 834 8 52 768 321 172 141 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok 31.12.2004 r. i 30.09.2005 r. zosta∏y przeprowadzone testy na utrat´ wartoÊci firmy wed∏ug, których nie zasz∏a koniecznoÊç utworzenia odpisu aktualizujàcego. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE w tys. z∏ 2004 Koszty WartoÊç Koncesje, zakoƒczonych firmy patenty, prac licencje itp. rozwojowych wartoÊci Pozosta∏e Nak∏ady Razem Stan na poczàtek okresu (01.01.2004) wartoÊç brutto 27 119 301 097 383 152 2 845 58 270 772 483 Zwi´kszenia 0 3 457 64 204 32 2 440 70 133 – przeniesienie z inwestycji 0 0 49 598 0 -49 598 0 – zakupy 0 0 12 681 17 52 038 64 736 – inne 0 3 457 1 925 15 0 5 397 Zmniejszenia 0 0 16 321 0 652 16 973 – likwidacja/darowizna/sprzeda˝ 0 0 1 699 0 0 1 699 – korekta konsolidacyjna 0 0 14 534 0 116 14 650 – inne 0 0 88 0 536 624 27 119 304 554 431 035 2 877 60 058 825 643 3 782 94 050 275 536 2 721 0 376 089 14 194 19 347 95 438 75 0 129 054 WartoÊç brutto na koniec okresu (31.12.2004) Skumulowana amortyzacja na poczàtek okresu (01.01.2004) – amortyzacja bie˝àcego okresu Inne zwi´kszenia 0 0 1 719 16 0 1 735 Inne zmniejszenia 0 0 1 778 0 0 1 778 Inne zmniejszenia( GBG) 0 0 6 172 0 0 6 172 17 976 113 397 364 743 2 812 0 498 928 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu (31.12.2004) Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci na poczàtek okresu (01.01.2004) 0 0 5 936 0 0 5 936 – zwi´kszenia 0 20 873 0 0 0 20 873 – zmniejszenia 0 0 5 936 0 0 5 936 Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci na koniec okresu (31.12.2004) WartoÊç netto na koniec okresu (31.12.2004) 0 20 873 0 0 0 20 873 9 143 170 284 66 292 65 60 058 305 842 20 P O Z O S TA ¸ E A K T Y WA w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Aktywa z tytu∏u podatku dochodowego 572 446 737 188 Pozosta∏e 191 119 124 984 – rozrachunki publiczno prawne – d∏u˝nicy ró˝ni – rozliczenia kart p∏atniczych – pozosta∏e Razem Kwota w pozycji „d∏u˝nicy ró˝ni” wykazywana jest netto. Kwota odpisów aktualizujàcych z tytu∏u utraty 182 569 52 532 50 885 100 274 48 712 38 131 24 818 763 565 862 172 wartoÊci wynios∏a w 2005 roku 53 997 tys. z∏ (w 2004: 53 359 tys. z∏). 142 A K T Y WA Z T Y T U ¸ U P O D AT K U D O C H O D O W E G O w tys. z∏ 01.01.2005 Konsolidacja w tym: w kapita∏ach 31.12.2005 w tym: w kapita∏ach BPH Leasing 31.12.2004 20 254 0 22 955 0 0 22 955 5 350 -15 6 190 0 0 6 190 242 167 7 629 413 971 5 042 578 413 393 51 510 0 0 0 0 0 3 682 1 126 11 136 899 44 408 6 228 44 482 6 228 256 44 226 Odsetki od operacji z podmiotami finansowymi, niefinansowymi, instytucjami rzàdowymi i samorzàdowymi Odsetki, dyskonto i premia od papierów wartoÊciowych Odsetki i ujemne ró˝nice z tytu∏u wyceny instrumentów pochodnych Ujemne niezrealizowane ró˝nice rewaluacyjne na transakcji FX SWAP i CCS BOTH Odpisy aktualizujàce i utrata wartoÊci papierów wartoÊciowych i udzia∏ów 11 136 Koszty do zap∏acenia i rezerwy na przysz∏e zobowiàzania bilansowe i pozabilansowe Odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci kredytowych oraz nale˝noÊci, które w przysz∏oÊci zmniejszà podatek Banku 134 523 0 205 429 0 6 515 198 914 Korekty z tytu∏u efektywnej stopy procentowej 46 212 0 35 036 0 0 35 036 Pozosta∏e 24 340 0 1 344 0 -3 994 5 338 572 446 14 968 740 543 12 169 3 355 737 188 Razem ZMIANY RÓ˚NIC PRZEJÂCIOWYCH W CIÑGU 2005 ROKU w tys. z∏ Saldo na 31 grudnia 2005 Zmiany odnoszone Saldo na 1 stycznia 2005 w wyniku w na wynik na w w wyniku finansowym kapita∏ach finansowy kapita∏ kapita∏ach finansowym 20 254 0 -2 701 0 0 22 955 5 365 -15 -825 -15 0 6 190 234 538 7 629 -174 391 2 587 5 042 408 929 51 510 0 51 510 0 0 0 2 556 1 126 -7 681 227 899 10 237 38 180 6 228 -74 0 6 228 38 254 Odsetki od operacji z podmiotami finansowymi, niefinansowymi, instytucjami rzàdowymi i samorzàdowymi Odsetki, dyskonto i premia od papierów wartoÊciowych Odsetki i ujemne ró˝nice z tytu∏u wyceny instrumentów pochodnych Ujemne niezrealizowane ró˝nice rewaluacyjne na transakcji FX SWAP i CCS BOTH Odpisy aktualizujàce i utrata wartoÊci papierów wartoÊciowych i udzia∏ów Koszty do zap∏acenia i rezerwy na przysz∏e zobowiàzania bilansowe i pozabilansowe Odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci kredytowych oraz nale˝noÊci, które w przysz∏oÊci zmniejszà podatek Banku 134 523 0 -70 906 0 0 205 429 Korekty z tytu∏u efektywnej stopy procentowej 46 212 0 11 176 0 0 35 036 Pozosta∏e 24 340 0 22 996 0 0 1 344 557 478 14 968 -170 896 2 799 12 169 728 374 Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego 143 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego zwiàzane sà z nast´pujàcymi pozycjami: S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE 21 ZOBOWIÑZANIA WOBEC BANKU CENTRALNEGO w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Zobowiàzania wobec Banku Centralnego 89 403 77 133 Razem 89 403 77 133 31.12.2005 31.12.2004 W w/w pozycji znajdujà si´ zobowiàzania z tytu∏u zakupu akcji PKBL. 22 ZOBOWIÑZANIA WOBEC BANKÓW W E D ¸ U G S T R U K T U RY R O D Z A J O W E J w tys. z∏ Ârodki na rachunkach 365 337 127 927 Depozyty na rynku pieni´˝nym 2 924 733 3 220 565 Kredyty i po˝yczki otrzymane 1 960 439 2 261 226 Inne 239 187 174 121 – zobowiàzania z tytu∏u zabezpieczeƒ pieni´˝nych 135 372 0 9 260 3 113 93 152 169 955 – rachunki Êrodków specjalnego przeznaczenia – papiery z przyrzeczeniem odkupu – pozosta∏e Razem brutto Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej Odsetki Razem zobowiàzania wobec banków 1 403 1 053 5 489 696 5 783 839 -13 146 -5 310 12 723 24 042 5 489 273 5 802 571 31.12.2005 31.12.2004 1 879 585 1 808 042 203 286 304 341 WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI w tys. z∏ Do 1 miesiàca 1 do 3 miesi´cy Od 3 miesi´cy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powy˝ej 5 lat Razem brutto Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej Odsetki Razem zobowiàzania wobec banków 144 2 108 519 749 885 951 276 2 568 358 347 030 353 213 5 489 696 5 783 839 -13 146 -5 310 12 723 24 042 5 489 273 5 802 571 23 W E D ¸ U G S T R U K T U RY R O D Z A J O W E J w tys. z∏ 31.12.2005 Ârodki na rachunkach 10 893 621 9 886 317 Depozyty 22 814 185 21 616 304 Kredyty i po˝yczki otrzymane 31.12.2004 165 042 289 300 Inne: 3 335 637 2 442 676 – papiery z przyrzeczeniem odkupu 2 282 649 1 723 004 – zobowiàzania z tytu∏u zabezpieczeƒ pieni´˝nych 565 343 447 206 – pozosta∏e 487 645 272 466 37 208 485 34 234 597 Razem brutto Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej 161 -641 95 863 95 196 37 304 509 34 329 152 w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Do 1 miesiàca Odsetki Razem zobowiàzania wobec klientów WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI 30 498 630 26 195 292 1 do 3 miesi´cy 3 263 384 4 132 042 Od 3 miesi´cy do 1 roku 2 870 093 3 050 016 504 785 763 647 Od 1 roku do 5 lat Powy˝ej 5 lat Razem brutto Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej 71 593 93 600 37 208 485 34 234 597 161 -641 95 863 95 196 37 304 509 34 329 152 w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Obligacji Odsetki Razem zobowiàzania wobec klientów 24 Z O B O W I Ñ Z A N I A Z T Y T U ¸ U E M I S J I W ¸ A S N Y C H PA P I E R Ó W WA RT O  C I O W Y C H WED¸UG RODZAJU 4 568 119 1 778 075 Certyfikatów 580 268 196 244 Pozosta∏e 408 203 99 484 Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej Dyskonto Odsetki Razem zobowiàzania z tytu∏u emisji 145 -3 589 -165 -18 436 -2 182 14 685 21 990 5 549 250 2 093 446 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok ZOBOWIÑZANIA WOBEC KLIENTÓW S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE WED¸UG WYMAGALNOÂCI w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 50 871 58 552 Do 1 miesiàca 1 do 3 miesi´cy 418 055 86 936 Od 3 miesi´cy do 1 roku 167 699 631 386 4 453 696 1 296 929 Od 1 roku do 5 lat Powy˝ej 5 lat Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej Dyskonto Odsetki Razem zobowiàzania z tytu∏u emisji 466 269 0 -3 589 -165 -18 436 -2 182 14 685 21 990 5 549 250 2 093 446 Z O B O W I Ñ Z A N I A D ¸ U G O T E R M I N O W E Z T Y T U ¸ U W Y E M I T O WA N Y C H D ¸ U ˚ N Y C H I N S T R U M E N T Ó W F I N A N S O W Y C H w tys. z∏ Rodzaj papieru 31.12.2005 WartoÊç Warunki Data Rynek nominalna oprocentowania wykupu notowaƒ Euroobligacje emisji w∏asnej 1 929 900 EUR3MIBOR + 0.39% 2010-05-24 Luxembourg Stock Exchange Euroobligacje emisji w∏asnej 1 929 900 EUR3MIBOR + 0.305% 2010-12-06 Luxembourg Stock Exchange Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji struktura – zale˝ne 20 000 od kursu usd/pln CErtyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 2006-03-31 nienotowane 2006-03-31 nienotowane 2006-04-12 nienotowane 2008-11-10 nienotowane 2008-12-15 nienotowane 2006-03-31 nienotowane 2006-03-31 nienotowane 2006-03-31 nienotowane 2006-06-23 nienotowane 2006-06-23 nienotowane 2006-06-23 nienotowane struktura – zale˝ne 20 000 od kursu eur/pln Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 6 000 struktura – zale˝ne Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 253 087 struktura – zale˝ne od Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 119 699 Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 37 164 struktura – zale˝ne od Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 17 812 struktura – zale˝ne od Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 21 088 struktura – zale˝ne od Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 16 447 struktura – zale˝ne od Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 13 846 struktura – zale˝ne od Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 20 823 struktura – zale˝ne od Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji 34 302 struktura – zale˝ne od kursu eur/usd 2006-01-27 nienotowane Obligacje w∏asne serii A120 16 568 sta∏e 6.75% p.a. 2006-01-04 Gie∏da Papierów Obligacje w∏asne serii A121 15 739 sta∏e 6% p.a. 2006-03-07 od kursu eur/pln indeksu DJ EuroStoxx 50 struktura – zle˝ne od indeksu DJ EuroStoxx 50 kursu eur/usd kursu eur/usd kursu eur/usd kursu eur/usd kursu eur/usd kursu eur/usd WartoÊciowych w Warszawie Gie∏da Papierów WartoÊciowych w Warszawie Obligacje w∏asne serii A122 16 970 sta∏e 5.0% p.a. 2006-04-13 Gie∏da Papierów WartoÊciowych w Warszawie Obligacje w∏asne serii A123 41 060 sta∏e 5.33% p.a. 2006-07-11 Gie∏da Papierów WartoÊciowych w Warszawie 146 Rodzaj papieru Obligacje w∏asne serii A22 31.12.2005 WartoÊç Warunki Data Rynek nominalna oprocentowania wykupu notowaƒ 1 381 sta∏e 7.5% p.a. 2006-09-07 Gie∏da Papierów WartoÊciowych w Warszawie Obligacje w∏asne serii A51 31 846 sta∏e 5.3% p.a. 2008-11-03 Gie∏da Papierów WartoÊciowych w Warszawie Weksel w∏asny 13 139 zerokuponowe 2006-12-29 Weksel w∏asny 38 033 zerokuponowe 2006-12-29 nienotowane Hipoteczne listy zastawne PLN 22 000 Wibor +0,60% 2008-04-30 pozagie∏dowy Hipoteczne listy zastawne PLN 8 000 Wibor +0,50% 2008-05-19 pozagie∏dowy Hipoteczne listy zastawne PLN 10 000 Wibor +0,60% 2008-05-19 pozagie∏dowy Hipoteczne listy zastawne PLN 67 000 Wibor +0,30% 2012-06-02 MTS-CETO Hipoteczne listy zastawne PLN 250 000 Wibor +0,25% 2010-11-21 MTS-CETO Obligacje Êrednioterminowe dyskontowo-kuponowe nienotowane Wibor 3M+40bps 100 000 mar˝a (5bps) 2008-03-31 OTC 100 000 Wibor 3M+35bps 2008-06-30 OTC Obligacje Êrednioterminowe kuponowe (emisja 172) Obligacje Êrednioterminowe kuponowe (emisja 187) 98 000 Wibor 3M+30bps 2008-09-30 OTC Obligacje krótkoterminowe (emisja 197) 6 000 Wibor 3M+0,35bps 2006-01-10 OTC Obligacje krótkoterminowe (emisja 198) 20 000 Wibor 1M+0,35bps 2006-01-17 OTC Obligacje krótkoterminowe (emisja 199) 57 000 Wibor 1M+0,35bps 2006-01-24 OTC Obligacje krótkoterminowe (emisja 200) 65 000 Wibor 1M+0,35bps 2006-01-31 OTC Obligacje krótkoterminowe (emisja 201) 64 280 Wibor 1M+0,35bps 2006-02-06 OTC Obligacje krótkoterminowe (emisja 202) 46 490 Wibor 1M+0,35bps 2006-02-09 OTC Obligacje krótkoterminowe (emisja 203) 27 800 Wibor 1M+0,35bps 2006-02-14 OTC 25 R E Z E RW Y w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Rezerwa na podatek dochodowy 534 989 648 512 Pozosta∏e: 117 817 97 591 – Rezerwy na Êwiadczenia emerytalne i podobne zobowiàzania – Rezerwa na koszty restrukturyzacji 24 393 20 209 7 947 10 109 – Rezerwa na urlopy 20 465 6 719 – Rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe 57 209 16 854 – Inne Razem rezerwy 147 7 803 43 700 652 806 746 103 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok w tys. z∏ S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE R E Z E R WA N A P O D AT E K D O C H O D O W Y Rezerwy z tytu∏u podatku odroczonego zwiàzane sà z nast´pujàcymi pozycjami: w tys. z∏ 01.01.2005 Konsolidacja w tym: w kapita∏ach 31.12.2005 w tym: w kapita∏ach BPH Leasing 31.12.2004 i samorzàdowymi 72 475 0 82 625 0 0 82 625 Odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych 22 731 0 28 595 0 0 28 595 365 728 52 576 474 345 23 538 0 474 345 8 189 0 0 0 0 0 1 299 102 3 018 19 0 3 018 nie b´dzie kosztem podatkowym 32 849 0 25 198 0 0 25 198 Korekty z tytu∏u efektywnej stopy procentowej 21 641 0 13 265 0 0 13 265 Pozosta∏e 10 077 0 22 296 0 830 21 466 534 989 52 678 649 342 23 557 830 648 512 Odsetki od operacji z podmiotami finansowymi, niefinansowymi, instytucjami rzàdowymi Odsetki i dodatnie ró˝nice z tytu∏u wyceny instrumentów pochodnych Dodatnie niezrealizowane ró˝nice rewaluacyjne na transakcji FX SWAP i CCS BOTH Odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów Amortyzacja, która w przysz∏oÊci Razem ZMIANY RÓ˚NIC PRZEJÂCIOWYCH W CIÑGU 2005 ROKU w tys. z∏ Saldo na 31.12.2005 Zmiany odnoszone Saldo na 1.01.2005 w wyniku w na wynik na w w wyniku finansowym kapita∏ach finansowy kapita∏ kapita∏ach finansowym i samorzàdowymi 72 475 0 -10 150 0 0 82 625 Odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych 22 731 0 -5 864 0 0 28 595 313 152 52 576 -137 655 29 038 23 538 450 807 8 189 0 8 189 0 0 0 1 197 102 -1 802 83 19 2 999 kosztem podatkowym 32 849 0 7 651 0 0 25 198 Korekty z tytu∏u efektywnej stopy procentowej 21 641 0 8 376 0 0 13 265 Pozosta∏e 10 077 0 -12 219 0 0 22 296 482 311 52 678 -143 474 29 121 23 557 625 785 Odsetki od operacji z podmiotami finansowymi, niefinansowymi, instytucjami rzàdowymi Odsetki i dodatnie ró˝nice z tytu∏u wyceny instrumentów pochodnych Dodatnie niezrealizowane ró˝nice rewaluacyjne na transakcji FX SWAP i CCS BOTH Odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów wartoÊciowych i udzia∏ów Amortyzacja, która w przysz∏oÊci nie b´dzie Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego w tys. z∏ Podatek odroczony uj´ty bezpoÊrednio w kapita∏ach 148 31.12.2005 31.12.2004 37 710 11 388 w tys. z∏ 2005 Na dzieƒ Utworzenie 01.01.2005 rezerwy Rozwiàzanie Wykorzystanie Inne i podobne zobowiàzania 20 209 4 332 0 -225 77 Rezerwa na koszty restrukturyzacji 10 109 2 065 -39 -4 188 0 7 947 6 719 833 -24 -793 13 730 20 465 Rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe 16 854 28 711 -34 499 0 46 143 57 209 Inne 43 700 7 803 -38 073 0 -5 627 7 803 Razem 97 591 43 744 -72 635 -5 206 54 323 117 817 rezerwy Na dzieƒ 31.12.2005 Rezerwy na Êwiadczenia emerytalne Rezerwy na urlopy w tys. z∏ 24 393 2004 Na dzieƒ Utworzenie 01.01.2004 rezerwy Rozwiàzanie Wykorzystanie rezerwy Inne Na dzieƒ 31.12.2004 Rezerwy na Êwiadczenia emerytalne i podobne zobowiàzania 42 362 1 298 -3 451 -9 993 -10 007 20 209 Rezerwa na koszty restrukturyzacji 6 500 10 019 -426 -8 016 2 032 10 109 Rezerwy na urlopy 7 700 3 272 -2 399 -2 046 192 6 719 18 001 81 747 -80 953 – -1 941 16 854 Rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe Inne Razem – 43 700 – – – 43 700 74 563 140 036 -87 229 -20 055 -9 724 97 591 26 ZOBOWIÑZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU w tys. z∏ Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych Zobowiàzania z tytu∏u krótkiej sprzeda˝y 31.12.2005 31.12.2004 1 036 875 1 955 423 40 766 15 719 Instrumenty pochodne wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) Razem zobowiàzania finansowe przeznaczone do obrotu Powy˝sza tabela pokazuje pochodne przeznaczone do obrotu. Wszelkie pochodne instrumenty finansowe mogà byç rozliczone w ciàgu dwunastu miesi´cy. 149 165 198 123 409 1 242 839 2 094 551 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok R U C H Y W R E Z E R WA C H N A Z O B O W I Ñ Z A N I A C H Z W I Ñ Z A N Y C H Z P R A C O W N I K A M I , N A K O S Z T Y R E S T R U K T U RY Z A C J I I I N N Y C H R E Z E R WA C H S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE 27 P O Z O S TA ¸ E PA S Y WA w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Rozliczenia mi´dzybankowe/mi´dzyoddzia∏owe 480 869 132 653 Rozliczenia publiczno-prawne 196 088 105 902 Wierzyciele ró˝ni 74 454 79 510 Rozliczenia z tytu∏u kart p∏atniczych 47 959 102 322 Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych 109 668 29 173 Pozosta∏e 275 502 206 020 1 184 540 655 580 Razem pozosta∏e pasywa Wi´kszoÊç powy˝ej wymienionych zobowiàzaƒ ma termin zapadalnoÊci w ciàgu dwunastu miesi´cy. W pozycji „Pozosta∏e” uj´te sà rezerwy na przysz∏e zobowiàzania z tytu∏u roszczeƒ dochodzonych na drodze sàdowej w kwocie 2 871 tys. z∏ (2004: -14 014 tys. z∏), oraz rezerwy na przysz∏e zobowiàzania tworzone przez Bank i Biuro Maklerskie do wysokoÊci wp∏at wniesionych do prowadzonego przez KDPW systemu rekompensat w kwocie 3 561 tys. z∏ (2004: 2 422 tys. z∏). 28 K A P I TA ¸Y w tys. z∏ 31.12.2005 Kapita∏ akcyjny 31.12.2004 143 581 143 581 Kapita∏ zapasowy 1 477 290 1 462 535 Pozosta∏e kapita∏y 3 638 060 3 385 197 Wynik z lat ubieg∏ych 74 489 89 222 Zysk netto 1 027 436 758 557 Razem kapita∏y w∏asne 6 360 856 5 839 092 31.12.2005 31.12.2004 Aktualizacji wyceny Êrodków trwa∏ych 71 227 71 227 Wyceny papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y -2 679 -1 880 191 618 78 852 260 166 148 199 31.12.2005 31.12.2004 P O Z O S TA ¸ E K A P I TA ¸Y w tys. z∏ Kapita∏ z aktualizacj wyceny z tytu∏u: Wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych Kapita∏ z aktualizacji wyceny w tys. z∏ Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe Fundusz ogólnego ryzyka bankowego 1 049 621 912 074 Kapita∏ rezerwowy 2 285 273 2 281 924 Fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe 150 43 000 43 000 3 377 894 3 236 998 Kapita∏ akcyjny wykazany jest w wartoÊci nominalnej, zgodnie ze Statutem Banku oraz zapisami w Rejestrze Handlowym. S T R U K T U R A K A P I TA ¸ U A K C Y J N E G O w tys. z∏ Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj Liczba WartoÊç Sposób Data Prawo do uprzywilejo- ograniczenia akcji serii/emisji pokrycia rejestracji dywidendy wg wartoÊci kapita∏u wania akcji praw do akcji (od daty) nominalnej Seria/A Na okaziciela Zwyk∏e Brak 10 360 000 51 800 Gotówka 31.10.1991 31.10.1991 Seria/B Na okaziciela Zwyk∏e Brak 1 396 169 6 981 Gotówka 14.10.1998 01.01.1997 Seria/C Na okaziciela Zwyk∏e Brak 2 291 304 11 456 Aport 20.09.1999 01.01.1999 31.12.2001 01.01.2001 wniesiony przez HVB AG Seria/D Na okaziciela Zwyk∏e Brak 14 668 757 73 344 Wk∏ad niepieni´˝ny Razem 28 716 230 Wszystkie akcje Banku BPH SA sà akcjami na okaziciela o równej wartoÊci nominalnej, dajàcymi równe prawa g∏osu oraz uczestnictwo w zysku na tych samych zasadach. Nie wyst´pujà uprzywilejowania zwiàzane z jakàkolwiek grupà akcji. Kapita∏ zapasowy tworzy si´ z corocznych odpisów z zysku netto z przeznaczeniem na pokrycie strat bilansowych, jakie mogà wyniknàç w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià Banku. 143 581 20.397.585 g∏osów i stanowiàcych 71,03% ca∏kowitej liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu Banku BPH, z zastrze˝eniem ˝e do czasu uzyskania zezwolenia Komisji Nadzoru Bankowego na wykonywanie prawa g∏osu oraz do czasu wype∏nienia innych obowiàzków, BA-CA nie mo˝e wykonywaç skutecznie prawa g∏osu z akcji Banku BPH. Z istoty akcji Banku nie wynikajà ograniczenia przenoszenia w∏asnoÊci oraz wykonywania prawa g∏osu. Wszystkie charakteryzuje ten sam zakres uprawnieƒ. Ograniczenia w tym zakresie mogà mieç jedynie miejsce na gruncie przepisów szczególnych, np. na gruncie ustawy Prawo Bankowe lub ustawy o Ofercie publicznej, jak ma to miejsce w przypadku braku mo˝liwoÊci skutecznego wykonywania prawa g∏osu przez UniCredit i jego podmioty zale˝ne do czasu uzyskania niezb´dnych zezwoleƒ. Na pozosta∏e kapita∏y sk∏ada si´ kapita∏ rezerwowy, zasadniczo tworzony z corocznych odpisów z zysku netto uchwalonej przez Walne Zgromadzenie, pozycje dodatkowe funduszy podstawowych, fundusze uzupe∏niajàce. Struktura akcjonariatu Bank BPH zosta∏ powiadomiony, i˝ UniCredito Italiano S.p.A. (UniCredit) naby∏ w dniu 17 listopada 705.108.946 akcji w kapitale zak∏adowym Bayerische Hypo- und Vereinsbank Aktiengesellschaft („HVB”), uprawniajàcych do wykonywania 93,93% ca∏kowitej liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu HVB. W zwiàzku z tym UniCredit zyska∏ kontrol´ na HVB – dotychczasowym ostatecznym podmiotem dominujàcym dla Banku BPH oraz nad nale˝àcym do HVB Bankiem Austria CreditanstaltAG (BA-CA) – bezpoÊrednim wi´kszoÊciowym akcjonariuszem Banku BPH. W wyniku powy˝szego nabycia UniCredit poÊrednio posiada 20.397.585 akcji stanowiàcych 71,03% kapita∏u zak∏adowego, uprawniajàcych do wykonywania 151 Od daty zarejestrowania kapita∏u emisyjnego w roku 1991 do 1996 Bank funkcjonowa∏ w warunkach hiperinflacji. MSR 29 (SprawozdawczoÊç finansowa w warunkach hiperinflacji) wymaga przekszta∏cenia ka˝dego sk∏adnika kapita∏u akcjonariuszy (z wyjàtkiem niepodzielonych zysków i nadwy˝ki z przeszacowania) przez ogólnà indeksacj´ cen w okresie hiperinflacji. Takie retrospektywne zastosowanie skutkowa∏oby wzrostem kapita∏u akcyjnego i wzrostem pozosta∏ych funduszy Banku oraz spadkiem niepodzielonego zysku Banku w tych okresach ekwiwalentnych kwotach – 1 763 766 tys. z∏. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Kapita∏ akcyjny Banku na dzieƒ 31 grudnia 2005 wynosi∏ 143 581 tys. PLN i sk∏ada∏ si´ z 28 716 230 sztuk akcji zwyk∏ych o wartoÊci nominalnej 5 PLN za akcj´. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE AKCJONARIUSZE POSIADAJÑCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY G¸OSÓW NA WZA BANKU BPH SA Nazwa akcjonariusza UniCredito Italiano S.p.A., w tym: Akcje G∏osy na WZA IloÊç % IloÊç % 20.397.585 71,03 20.397.585 71,03 HVB Group, w tym: 20.397.585 71,03 20.397.585 71,03 Bank Austria Creditanstalt AG* 20.397.585 71,03 20.397.585 71,03 Skarb Paƒstwa 1.058.000 3,68 1.058.000 3,68 The Bank of New York 1.158.556 4,04 1.158.556 4,04 Pozostali akcjonariusze Razem 6.102.089 21,25 6.102.089 21,25 28.716.230 100,00 28.716.230 100,00 * Podmiot nie mo˝e skutecznie wykonywaç prawa g∏osu z akcji do czasu uzyskania zgody Komisji Nadzoru Bankowego na poÊrednie nabycie akcji przez UniCredito Italiano S.p.A. 29 DYWIDENDY Dnia 10 czerwca 2005 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku BPH SA zaakceptowa∏o wyp∏at´ dywidendy za rok 2004 w wysokoÊci 634 629 tys. z∏ (22,10 z∏ za jednà akcj´). Dywidenda wyp∏acona zosta∏a akcjonariuszom, którzy byli w∏aÊcicielami akcji Banku w dniu 30 czerwca 2005 r. Dywidend´ wyp∏acono w dniu 15 lipca 2005 roku. W dniu 5 lipca 2005 r. zgodnie z uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy BPH Banku Hipotecznego SA, zosta∏a wyp∏acona dywidenda w wysokoÊci 20 633 tys. z∏ (13 828,81 z∏ za jednà akcj´) akcjonariuszom posiadajàcym na dzieƒ 30 czerwca 2005 r. akcje BPH Banku Hipotecznego SA serii A do E. 30 WA RT O  å G O D Z I WA WartoÊç godziwa bilansowych i pozabilansowych instrumentów finansowych jest to cena, za którà mo˝na sprzedaç pozycj´ aktywów lub zaspokoiç zobowiàzania na zasadzie transakcji pomi´dzy Êwiadomymi i dobrze poinformowanymi stronami na warunkach rynkowych. Poniewa˝ dla wi´kszoÊci instrumentów finansowych nie istnieje aktywny rynek, szacunki wartoÊci godziwej oparte sà o przewidywany przysz∏y przep∏yw Êrodków pieni´˝nych, który jest dyskontowany przy u˝yciu bie˝àcych stóp procentowych w celu uzyskania wartoÊci bie˝àcej netto. Poni˝ej znajduje si´ podsumowanie wartoÊci bilansowych i godziwych dla ka˝dej grupy aktywów i pasywów. Nale˝noÊci oraz zobowiàzania wobec klientów: Nale˝noÊci zosta∏y wykazywane w wartoÊci netto po uwzgl´dnieniu odpisów aktualizujàcych z tytu∏u rezerw. WartoÊç godziwa zosta∏a wyznaczona jako wartoÊç bie˝àca poprzez zdyskontowanie oczekiwanych przysz∏ych p∏atnoÊci kapita∏u i odsetek. Dla celów kalkulacji za∏o˝ono, i˝ sp∏aty kredytów i po˝yczek nast´powaç b´dà w terminach uzgodnionych w umowach. Zobowiàzania wobec Banku Centralnego: Zobowiàzania wobec NBP z tytu∏u zakupu Pierwszego Komercyjnego Banku w Lublinie SA w 1999 roku zosta∏y wycenione do wartoÊci godziwej poprzez zdyskontowanie przep∏ywów pieni´˝nych wynikajàcych ze zwolnienia z rezerwy obowiàzkowej dla kwot depozytów okreÊlonych w umowie zakupu zawartej z NBP. Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych: WartoÊç godziwa emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych BPH SA zosta∏a wyznaczona poprzez zdyskontowanie wszystkich przep∏ywów pieni´˝nych wynikajàcych z harmonogramu p∏atnoÊci przez BPH SA rat kapita∏owych oraz odsetkowych. Instrumenty kapita∏owe: Przybli˝ony szacunek wartoÊci instrumentów kapita∏owych znajduje si´ w nocie 17. Bank przyjmuje, ˝e wartoÊç godziwa udzielonych zobowiàzaƒ warunkowych (pozabilansowych) jest równa ich wartoÊci ksi´gowej Nale˝noÊci oraz zobowiàzania wobec banków: WartoÊç godziwa depozytów oraz lokat mi´dzybankowych jest wyznaczana w oparciu o zdyskontowane przysz∏e przep∏ywy pieni´˝ne przy zastosowaniu bie˝àcych stóp procentowych rynku pieni´˝nego dla nale˝noÊci o podobnym ryzyku kredytowym i pozostajàcym terminie do wykupu. 152 2005 WartoÊç ksi´gowa WartoÊç godziwa Nale˝noÊci od banków 11 769 176 11 766 717 Nale˝noÊci od klientów 31 930 790 31 993 452 Instrumenty kapita∏owe 117 855 103 420 Zobowiàzania wobec Banku Centralnego 89 403 84 603 Zobowiàzania wobec banków 5 489 273 5 489 920 Zobowiàzania wobec klientów 37 304 509 37 241 358 5 549 250 5 552 628 Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych 31 A K T Y WA S TA N O W I Ñ C E Z A B E Z P I E C Z E N I E Z O B O W I Ñ Z A ¡ W¸ASNYCH Dane o aktywach, które stanowià zabezpieczenie zobowiàzaƒ w∏asnych oraz zobowiàzaƒ strony trzeciej, a tak˝e o wartoÊci zobowiàzaƒ podlegajàcych zabezpieczeniu. w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Kwota Kwota Kwota Kwota aktywów zobowiàzaƒ aktywów zobowiàzaƒ podlegajàcych podlegajàcych zabezpieczeniu zabezpieczeniu Bank BPH SA Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane pod po˝yczki z BFG 149 392 38 660 203 499 69 332 0 0 7 292 5 682 1 018 515 804 011 475 828 156 360 Bony Skarbowe zablokowane pod po˝yczk´ z Min. Fin. ze Êrodków MBOiR BPH Bank Hipoteczny SA Kredyty stanowiàce zabezpieczenie listów zastawnych Instrumenty finansowe zabezpieczajàce ryzyko kursowe wierzytelnoÊci Bony skarbowe 11 663 0 0 0 10 6 933 19 3 968 32 Z O B O W I Ñ Z A N I A WA R U N K O W E P O S T ¢ P O WA N I A S Ñ D O W E Grupa Kapita∏owa nie posiada ˝adnych istotnych rozliczeƒ z tytu∏u post´powaƒ przed sàdem, organem w∏aÊciwym dla post´powania arbitra˝owego lub organem administracji publicznej. 153 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok w tys. z∏ S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE ZOBOWIÑZANIA POZABILANSOWE w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 I. Pozabilansowe zobowiàzania warunkowe udzielone i otrzymane 24 585 977 20 863 109 Zobowiàzania udzielone: 13 685 703 11 533 949 – finansowe 12 031 413 9 789 770 1 654 290 1 744 179 10 900 274 9 329 160 – gwarancyjne Zobowiàzania otrzymane: – finansowe 1 484 344 945 981 – gwarancyjne 9 415 930 8 383 179 II. Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y III. Pozosta∏e: Papiery wartoÊciowe wydane stanowiàce gwarancje 67 558 624 66 583 974 266 984 697 199 563 051 149 392 210 791 5 652 794 3 957 871 Papiery wartoÊciowe otrzymane stanowiàce gwarancje oraz inne zabezpieczenia pomniejszajàce aktywa ryzykowne Operacje papierami wartoÊciowymi 454 053 107 021 Zobowiàzania z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi 260 728 458 195 287 368 Pozycje pozabilansowe razem 359 129 298 287 010 134 1 237 832 1 794 807 Gwarancyjne zobowiàzania warunkowe otrzymane: – od jednostek podporzàdkowanych – od jednostki dominujàcej i innych jednostek Grupy HVB Z tytu∏u otrzymanych i udzielonych zobowiàzaƒ pozabilansowych Grupa posiada ekspozycj´ na ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Ryzyko z tych pozycji powinno byç jednak rozpatrywane ∏àcznie z pozosta∏ymi pozycjami odsetkowymi i walutowymi Grupy Us∏ugi subemisji 1. Umowa o subemisj´ us∏ugowà hipotecznych listów zastawnych Data zawarcia umowy: 4 listopad 2005 Emitent hipotecznych listów zastawnych: BPH Bank Hipoteczny SA Data emisji: 21 listopad 2005 WartoÊç emisji : 400.000 tys. PLN 2. Umowa emisyjna w zwiàzku z emisjà obligacji Dynamic Invest Sp. z o.o. , Service Invest Sp. z o.o., oraz Trade Investment Company Sp. z o.o. W ramach umowy Bank BPH zobowiàza∏ si´ do zagwarantowania dojÊcia do skutku emisji obligacji Dynamic Invest. Sp. z o.o. Data zawarcia umowy: 4 listopad 2005 Emistent obligacji: Dynamic Invest Sp. z o.o. Data emisji: 15 grudnia 2005 WartoÊç emisji: 257.000 tys. PLN 0 2 447 1 237 832 1 792 360 33 I N N E Z O B O W I Ñ Z A N I A WA R U N K O W E Zgodnie z prawem regulujàcym Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG) z dnia 14 grudnia 1994 r., polskie banki sà zobowiàzane do uczestniczenia w kosztach kompensacji posiadaczom gwarantowanych lokat w bankach, których bankructwo zosta∏o og∏oszone. Udzia∏ poszczególnych banków w koszcie kompensacji posiadaczom lokat okreÊlony jest przez Zarzàd BFG. Dnia 2 stycznia 2005 r. Bank, zgodnie z prawem dostarczy∏ zastaw w celu zagwarantowania potencjalnych przysz∏ych wyp∏at w celach Funduszu Ochrony Gwarantowanych Depozytów kwot´ równà 0,13% kwalifikujàcych lokat klientów posiadanych w miesiàcu paêdzierniku 2004 r. przez Bank (kwalifikujàce lokaty to te, które podlegajà statutowym wymogom rezerw NBP). 1 lipca 2005 r. Bank zaktualizowa∏ utworzony fundusz w oparciu o kwalifikujàce lokaty klientów w miesiàcu kwietniu 2005. 34 DZIA¸ALNOÂå POWIERNICZA W ramach Êwiadczonych przez Bank us∏ug powierniczych Bank wykonuje mi´dzy innymi nast´pujàce czynnoÊci: – Przechowywanie aktywów klienta; Bank prowadzi dla Klientów na podstawie umów i stosownego regulaminu rachunki papierów wartoÊciowych, na których ewidencjonowane sà papiery wartoÊciowe przechowywa- 154 – Rozliczanie transakcji; Bank rozlicza transakcje Klientów na papierach wartoÊciowych zawarte w kraju na rynku regulowanym jak i poza rynkiem regulowanym oraz na rynkach zagranicznych. Rozliczenia operacji Klientów dokonywane sà na podstawie dokumentów w∏asnych, dokumentów przekazanych przez Klienta oraz przez inne instytucje obs∏ugujàce Klienta (np. biura maklerskie, przez które dokonywane sà transakcje). Dokumenty ksi´gowe pochodzàce z zewnàtrz sà weryfikowane w zakresie informacji posiadanych przez Bank. – Wyp∏ata po˝ytków z papierów wartoÊciowych; Bank obs∏uguje wyp∏aty dywidend i odsetek z papierów wartoÊciowych zaewidencjonowanych na rachunkach Klientów, w tym rejestruje stany posiadania papierów wartoÊciowych na dzieƒ ustalenia praw do dywidendy lub odsetek, przekazuje p∏atnikom informacje o nale˝nych podatkach lub samodzielnie dokonuje naliczenia i odprowadzenia nale˝nych podatków zgodnie z obowiàzujàcymi regulacjami prawnymi w tym zakresie oraz dokonuje wyp∏aty kwot otrzymanych od emitentów. – Raportowanie stanów posiadania; Bank na podstawie umów okresowo przekazuje klientom informacje o posiadanych przez nich w Banku papierach wartoÊciowych, jak równie˝ informuje o dokonanych przez nich operacjach zwiàzanych z papierami wartoÊciowymi. Komunikacja dokonywana jest w sposób uzgodniony z Bankiem za poÊrednictwem poczty lub elektronicznych noÊników informacji takich jak SWIFT. – Wycena aktywów; Bank zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami prawa w zakresie pe∏nienia funkcji depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych dokonuje kontroli poprawnoÊci wyceny aktywów tych podmiotów. Bank oferuje równie˝ us∏ugi w zakresie wyceny przechowywanych aktywów dla pozosta∏ych klientów. Klienci korzystajàcy z us∏ug powierniczych Banku to krajowe i mi´dzynarodowe instytucje finansowe w tym firmy ubezpieczeniowe i fundusze inwestycyjne i emerytalne. Bank na koniec grudnia 2005 r. pe∏ni∏ funkcj´ depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych nast´pujàcych Towarzystw: – PKO/Credit Suisse Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA – BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA – SEB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA – Warta Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA – Intrum Justitia Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA Bank na koniec grudnia 2005 r. pe∏ni∏ funkcj´ depozytariusza dla funduszy emerytalnych nast´pujàcych Towarzystw: – PTE Skarbiec - Emerytura SA – PTE Ergo Hestia SA 35 LEASING OPERACYJNY Bank BPH SA leasinguje maszyny i urzàdzenia od spó∏ek z poza Grupy o ∏àcznej wysokoÊci 819 tys. z∏. N A L E ˚ N O  C I Z T Y T U ¸ U L E A S I N G U O P E R A C Y J N E G O W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O  C I w tys. z∏ 31.12.2005 Do 1 miesiàca 31.12.2004 42 54 1 do 3 miesi´cy 270 227 Od 3 miesi´cy do 1 roku 507 164 0 865 Od 1 roku do 5 lat Powy˝ej 5 lat Razem 155 0 0 819 1 310 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok ne w BPH SA i w instytucjach, z którymi Bank zawar∏ stosowne umowy. W szczególnoÊci BPH SA ewidencjonuje papiery wartoÊciowe dopuszczone do publicznego obrotu, papiery znajdujàce si´ poza publicznym obrotem zarówno w formie zdematerializowanej jak i w formie fizycznej, krajowe i zagraniczne. Krajowe papiery wartoÊciowe w formie fizycznej sà przechowywane w sejfie jednego z oddzia∏ów Banku. Wszystkie papiery wartoÊciowe przechowywane i rejestrowane na rzecz Klientów sà oddzielone od aktywów w∏asnych Banku jak równie˝ od aktywów innych Klientów Banku. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE 36 PODMIOTY POWIÑZANE S P Ó ¸ K I - M AT K I Bank BPH zosta∏ powiadomiony, i˝ UniCredito Italiano S.p.A. („UniCredit”) naby∏ w dniu 17 listopada 705.108.946 akcji w kapitale zak∏adowym Bayerische Hypo- und Vereinsbank Aktiengesellschaft („HVB”), uprawniajàcych do wykonywania 93,93% ca∏kowitej liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu HVB. W zwiàzku z tym UniCredit zyska∏ kontrol´ na HVB – dotychczasowym ostatecznym podmiotem dominujàcym dla Banku BPH oraz nad nale˝àcym do HVB Bankiem Austria Creditanstal AG („BA-CA”) – bezpoÊrednim wi´kszoÊciowym akcjonariuszem Banku BPH. W wyniku powy˝szego nabycia UniCredit poÊrednio posiada 20.397.585 akcji stanowiàcych 71,03% kapita∏u zak∏adowego, uprawniajàcych do wykonywania 20.397.585 g∏osów i stanowiàcych 71,03% ca∏kowitej liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu Banku BPH, z zastrze˝eniem ˝e do czasu uzyskania zezwolenia Komisji Nadzoru Bankowego na wykonywanie prawa g∏osu oraz do czasu wype∏nienia innych obowiàzków, BA-CA nie mo˝e wykonywaç skutecznie prawa g∏osu z akcji Banku BPH SA. TO˚SAMOÂå STRON POWIÑZANYCH Bank BPH SA ma relacje ze stronà kontrolujàcà jà – zwiàzek ze spó∏kà matkà, a tak˝e nadrz´dnà spó∏kà-matkà. Bank BPH SA ma tak˝e zwiàzki jako strona powiàzana ze swoimi podmiotami zale˝nymi i z podmiotami stowarzyszonymi, a tak˝e z ich Zarzàdami i innymi cia∏ami wykonawczymi. TRANSAKCJE ZE SPÓ¸KAMI GRUPY Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec podmiotów Grupy przedstawia∏ si´ nast´pujàco: w tys. z∏ 31.12.2005 Podmiot Pozosta∏e dominujàcy podmioty Razem 31.12.2004 Podmiot Pozosta∏e dominujàcy podmioty Grupy HVB Razem Grupy HVB i UCI Nale˝noÊci (z odsetkami), w tym: 9 632 034 28 127 9 660 161 5 889 239 25 172 5 914 411 – Lokaty 4 349 238 12 443 4 361 681 5 885 679 7 505 5 893 184 – Nale˝noÊci bie˝àce 5 282 796 5 127 5 287 923 3 446 1 372 4 818 0 10 557 10 557 0 16 295 16 295 – Kredyty, w tym odpis na utrat´ wartoÊci 0 -384 -384 0 0 0 0 114 0 114 205 513 1 899 207 412 60 061 1 888 61 949 – Pozosta∏e nale˝noÊci Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji Zobowiàzania, w tym: 2 640 689 1 321 421 3 962 110 1 242 704 326 161 1 568 865 – Depozyty 924 573 253 825 1 178 398 1 079 660 313 850 1 393 510 – Zobowiàzania bie˝àce 235 337 99 909 335 246 30 269 12 268 42 537 – Kredyty, po˝yczki otrzymane 122 875 0 122 875 132 775 0 132 775 1 357 904 967 677 2 325 581 – – – 0 10 10 0 43 43 47 422 14 011 61 433 67 724 19 191 86 915 74 563 1 280 75 843 83 409 1 872 85 281 194 070 17 012 211 082 20 933 11 743 32 676 23 040 214 10 460 208 33 500 422 29 375 215 3 309 374 32 684 589 10 426 18 828 29 254 555 757 0 555 757 1 250 115 84 673 1 334 788 3 481 392 27 364 3 508 756 16 020 989 7 956 705 23 977 694 14 174 042 1 436 931 15 610 973 5 475 134 2 378 390 7 853 524 10 900 897 1 824 144 12 725 041 283 550 21 612 305 162 263 127 20 935 284 062 – Papiery w∏asnej emisji – Pozosta∏e zobowiàzania Poniesione koszty z tytu∏u odsetek i prowizji Udzielone pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne Udzielone pozabilansowe zobowiàzania dotyczàce finansowania Transakcje pochodnymi instrumentami finansowymi, w tym: – Transakcje wymiany walut - Forward, swap walutowy – IRS/CIRS – FRA – Opcje Transakcje ze spó∏kami-matkami Banku i Grupà dokonywane sà na warunkach rynkowych. 156 w tys. z∏ oraz pozosta∏ymi podmiotami Grupy kszta∏towa∏a si´ nast´pujàco: w ciàgu roku 2005 roku w ciàgu roku 2004 Podmiot Pozosta∏e Razem Struk- Podmiot Pozosta∏e dominujàcy podmioty tura dominujàcy podmioty Razem Struktura Grupy HVB w% Grupy HVB w% i UCI Transakcje wymiany walut 6 011 896 2 651 482 8 663 378 0,7 7 148 296 1 316 645 8 464 941 1,1 Forward, swap walutowy 94 111 135 3 634 009 97 745 144 7,8 75 894 221 769 429 76 663 650 9,8 IRS/CIRS 12 820 845 2 789 163 15 610 008 1,3 4 732 611 478 464 5 211 075 0,7 FRA 13 552 346 1 297 470 14 849 816 1,2 20 530 463 2 272 704 22 803 167 2,9 197 917 0 197 917 0,0 219 569 4 381 223 950 0,0 196 510 935 197 445 0,0 88 673 1 820 90 493 0,0 5 538 5 538 0,0 187 350 1 000 188 350 0,0 4 906 465 1 061 040 421 81,9 619 267 468 2 457 378 621 724 846 79,6 0,0 Opcje Udzielone pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne Udzielone pozabilansowe zobowiàzania finansowe Lokaty 0 1 056 133 956 Kredyty 0 46 788 46 788 0,0 0 5 375 5 375 Depozyty 1 975 076 39 998 426 41 973 502 3,4 1 803 519 38 512 464 40 315 983 5,2 Papiery wartoÊciowe 4 235 119 3 229 486 7 464 605 0,6 4 404 518 1 226 412 5 630 930 0,7 58 559 762 1 247 794 562 100 734 276 688 47 046 072 781 322 760 100 Razem 1 189 234 800 T R A N S A K C J E Z P O D M I O TA M I Z A L E ˚ N Y M I I P O D M I O TA M I S T O WA R Z Y S Z O N Y M I Transakcje ze spó∏kami-matkami Banku i Grupà dokonywane sà na warunkach rynkowych. Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec jednostek zale˝nych nieskonsolidowanych i jednostek stowarzyszonych przedstawia∏ si´ nast´pujàco: Transakcje z podmiotami Grupy UCI zosta∏y zaprezentowane za okres dwóch miesi´cy. w tys. z∏ Nale˝noÊci (z odsetkami), w tym: – Kredyty, w tym 31.12.2005 31.12.2004 Zale˝ne Stowarzysz. Razem Zale˝ne Stowarzysz. Razem 35 799 0 35 799 370 684 0 370 684 269 680 0 269 680 20 259 0 20 259 -12 169 0 -12 169 – Papiery wartoÊciowe 0 0 0 74 965 0 74 965 – Pozosta∏e nale˝noÊci 15 540 0 15 540 26 039 0 26 039 2 072 44 2 116 17 447 0 17 447 46 842 1 748 48 590 39 411 5 751 45 162 – Depozyty 19 353 1 592 20 945 33 951 5 665 39 616 – Zobowiàzania bie˝àce 26 957 156 27 113 5 410 86 5 496 532 0 532 50 0 50 9 451 46 271 55 722 7 956 24 826 32 782 117 3 330 3 447 5 282 0 5 282 62 363 odpis na utrat´ wartoÊci Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji Zobowiàzania, w tym: – Pozosta∏e zobowiàzania Poniesione koszty z tytu∏u odsetek i prowizji Udzielone pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne Udzielone pozabilansowe zobowiàzania dotyczàce finansowania 4 254 0 4 254 62 362 0 – Transakcje FX swap i forward 0 0 0 7 098 0 7 098 – Transakcje swap stopy procentowej 0 0 0 43 270 0 43 270 – Opcje 0 0 0 619 0 619 Transakcje z nieskonsolidowanymi podmiotami zale˝nymi i stowarzyszonymi zawierane sà na warunkach rynkowych. 157 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok WartoÊç transakcji zawartych przez Bank BPH SA w ciàgu roku 2005 roku z podmiotami dominujàcymi S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE WartoÊç transakcji zawartych w roku 2005 roku z zale˝nymi jednostkami nieskonsolidowanymi oraz w tys. z∏ z jednostkami stowarzyszonymi kszta∏tuje si´ nast´pujàco: w ciàgu roku 2005 roku Zale˝ne Stowarzyszone Razem Stru- w ciàgu roku 2004 Zale˝ne Stowarzyszone Razem Stru- ktura ktura w% w% Transakcje wymiany walut 5 337 0 5 337 0,1 46 758 0 46 758 0,8 Transakcje swap i forward 41 959 0 41 959 0,8 67 207 0 67 207 1,1 IRS/CIRS Opcje 0 0 0 0,0 40 791 0 40 791 0,7 10 732 0 10 732 0,2 619 0 619 0,0 27 3 330 3 357 0,1 2 964 0 2 964 0,1 Udzielone pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne Udzielone pozabilansowe zobowiàzania finansowe Depozyty 0 0 0 0,0 1 735 0 1 735 0 4 685 020 576 750 5 261 770 98,3 2 011 544 694 331 2 705 875 46,3 45,5 Papiery wartoÊciowe 8 620 0 8 620 0,2 2 660 214 0 2 660 214 19 401 0 19 401 0,4 324 288 0 324 288 5,5 4 771 096 580 080 5 351 176 100,0 5 156 120 694 331 5 850 451 100,0 Kredyty Razem Transakcje z nieskonsolidowanymi podmiotami zale˝nymi i stowarzyszonymi zwierane sà na warunkach rynkowych Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec jednostek zale˝nych konsolidowanych przedstawia∏ si´ nast´pujàco: w tys. z∏ BPH Bank Hipoteczny SA BPH Finance Grupa Leasingowa GBG SA 31.12.2005 30.04.2004 0 210 466 0 0 210 466 0 115 948 3 846 123 33 245 0 53 060 12 720 0 5 428 585 Zobowiàzania, w tym: 8 827 16 729 0 71 012 0 – depozyty terminowe 0 0 0 69 896 0 320 856 0 3 126 1 091 0 829 0 0 0 0 31.12.2005 31.12.2004 Nale˝noÊci (z odsetkami), w tym: 504 229 935 719 – kredyty 504 229 906 515 Papiery wartoÊciowe 450 099 Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji Poniesione koszty z tytu∏u odsetek i prowizji Udzielone pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne Udzielone pozabilansowe zobowiàzania dotyczàce finansowania 429 884 13 320 0 88 922 Transakcje wymiany walut 1 240 28 482 0 7 726 0 Transakcje swap, IRS/CIRS 1 119 135 246 259 0 47 060 0 158 R E S T R U K T U RY Z A C J A P B K I N W E S T Y C J E S A ( P B K I ) P O P R Z E Z ROZWÓJ SPECJALISTYCZNEJ DZIA¸ALNOÂCI LEASINGOWEJ W 2005 r. zakoƒczy∏a si´ realizacja projektu restrukturyzacji PBKI poprzez rozwój specjalistycznej dzia∏alnoÊci leasingowej – jako strategii zapewniajàcej odbudow´ nak∏adów poniesionych przez Bank BPH na rozwój spó∏ki. Nabycie przez Bank BPH udzia∏ów Final Holding Sp. z o.o. 12 kwietnia 2005 r. Bank naby∏ od PBK Inwestycje SA udzia∏y spó∏ki Final Holding Sp. z o.o. o ∏àcznej wartoÊci nominalnej 50.201.500 z∏, które stanowià 81,10% kapita∏u zak∏adowego i uprawniajà do 100.403 g∏osów na Zgromadzeniu Wspólników (81,10% ogólnej liczby g∏osów). Cena zakupu wynios∏a 44.199.782,03 z∏ i odpowiada∏a wartoÊci aktywów netto Final Holding Sp. z o.o., przypadajàcej na nabywane udzia∏y. Po tej transakcji, ∏àcznie z uprzednio posiadanymi udzia∏ami, Bank jest w∏aÊcicielem 100% kapita∏u zak∏adowego (uprawniajàcych do 100% wszystkich g∏osów). PBKI w nowym kszta∏cie koncentruje si´ na leasingu pojazdów mechanicznych. Rozwijanie opisanej dzia∏alnoÊci przez PBKI wymaga∏o zmian strukturalnych, a przede wszystkim wydzielenia posiadanego portfela inwestycyjnego do innego podmiotu. W zwiàzku z powy˝szym, portfel PBKI zosta∏ przeniesiony do Final Holding Sp. z o.o. (poprzednia nazwa BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.) – wówczas jeszcze spó∏ki zale˝nej od PBKI, a nast´pnie sprzedanej do Banku. W ramach tej operacji mia∏y miejsce nast´pujàce zdarzenia: Podwy˝szenie kapita∏u oraz zmiana nazwy PBK Inwestycje SA Podwy˝szenie kapita∏u BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. 14 lutego 2005 r. Zgromadzenie Wspólników uchwali∏o podwy˝szenie kapita∏u w spó∏ce BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. poprzez wniesienie aportem portfela inwestycyjnego przez PBKI (akcje, udzia∏y, wierzytelnoÊci z tytu∏u udzielonych przez PBKI po˝yczek – o ∏àcznej oszacowanej przez niezale˝nego bieg∏ego wartoÊci 42.601.500 z∏) oraz gotówki w kwocie 11.700.000 z∏., za którà nowe udzia∏y objà∏ przyst´pujàc do spó∏ki Bank BPH SA (Êrodki przeznaczone na nowe inwestycje w spó∏ce Final SA). Sprzeda˝ spó∏ek do Asset SA W dniu 17 marca 2005 r. PBKI sprzeda∏a na rzecz Asset SA (spó∏ka wniesiona aportem przez PBKI do BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.) akcje/udzia∏y w pozosta∏ych spó∏kach, które nie posiada∏y zdolnoÊci aportowej. W dniu 20 czerwca 2005 roku sàd zarejestrowa∏ podwy˝szenie kapita∏u zak∏adowego oraz zmian´ firmy spó∏ki PBK Inwestycje SA na BPH Auto Finanse SA. Podwy˝szenia kapita∏u dokonano w drodze emisji 1.200.000 akcji serii “F” o wartoÊci nominalnej 100 z∏ ka˝da i cenie emisyjnej 125 z∏ ka˝da, op∏aconych w ca∏oÊci przez Bank gotówkà. Udzia∏ Banku BPH w kapitale zak∏adowym i g∏osach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy BPH Auto Finanse SA wynosi 100%. Po zmianach statutu oraz profilu biznesowego Spó∏ki jej podstawowym przedmiotem dzia∏alnoÊci jest leasing pojazdów mechanicznych oraz tzw. zarzàdzanie flotami samochodowymi. 19 wrzeÊnia 2005 r. spó∏ka BPH Auto Finanse zosta∏a wniesiona do spó∏ki BPH PBK Leasing SA Zarzàd WartoÊç niesp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku BPH SA kredytów/po˝yczek w przedsi´biorstwie emitenta wynios∏a 45,9 tys. PLN oraz 122 tys. CHF (na 31.12.2004 r. – 140,3 tys. CHF oraz 27,8 tys. USD). Zmiana firmy spó∏ki BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. W dniu 4 kwietnia 2005 r. sàd zarejestrowa∏: WartoÊç zobowiàzaƒ cz∏onków Zarzàdu Banku BPH SA z tytu∏u gwarancji wynios∏a 54,3 tys. PLN (na 31.12.2004 r. – 206 tys. PLN). – zmian´ firmy Spó∏ki BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. na Final Holding Sp. z o.o. WartoÊç zobowiàzaƒ cz∏onków Zarzàdu Banku BPH SA z tytu∏u innych umów wynios∏a 10,2 tys. PLN. – podwy˝szenie kapita∏u zak∏adowego Spó∏ki w wyniku utworzenia 108.603 szt. udzia∏ów o wartoÊci nominalnej 500 z∏ ka˝dy. Po rejestracji kapita∏ zak∏adowy spó∏ki wynosi 61.901.500 z∏ i dzieli si´ na 123.803 udzia∏y uprawniajàce do 123.803 g∏osów na Zgromadzeniu Wspólników. Nowe udzia∏y Spó∏ki zosta∏y obj´te w nast´pujàcy sposób: WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku BPH SA kredytów wobec jednostek zale˝nych wynios∏a 680,7 tys. PLN oraz 2 tys. EUR (na 31.12.2004 – 764,9 tys. PLN oraz 49 tys. EUR) Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu Banku BPH SA zad∏u˝one by∏y w przedsi´biorstwie emitenta z tytu∏u kredytów/po˝yczek w wysokoÊci 0,2 tys. PLN oraz 32,5 tys. CHF (na dzieƒ 31.12.2004 r. – 33,7 tys. CHF). 85.203 udzia∏ów o ∏àcznej wartoÊci 42.601.500 z∏ obj´∏a spó∏ka PBK Inwestycje SA w zamian za wk∏ad niepieni´˝ny w postaci pakietu akcji /udzia∏ów w spó∏kach i wierzytelnoÊci; 159 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok 23.400 udzia∏ów o ∏àcznej wartoÊci 11.700.000 z∏ objà∏ za gotówk´ Bank. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu Banku BPH SA nie by∏y zad∏u˝one w jednostkach zale˝nych od Banku i z nim stowarzyszonych, z tytu∏u kredytów, po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych umów, zarówno na 31.12.2005 jak i na 31.12.2004 r. Kredytowanie powy˝szych osób odbywa si´ zgodnie z Regulaminem korzystania z produktów bankowych, przy zastosowaniu stawek rynkowych. Rada Nadzorcza WartoÊç niesp∏aconych przez cz∏onków Rady Nadzorczej Banku BPH SA kredytów w przedsi´biorstwie emitenta wynios∏a 94,4 tys. CHF oraz 11,3 tys. PLN (na 31.12.2004 r. - 102,8 tys. CHF). Osoby bliskie cz∏onkom Rady Nadzorczej Banku nie by∏y zad∏u˝one w przedsi´biorstwie emitenta z tytu∏u kredytów i po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych umów. Osoby bliskie cz∏onkom Rady Nadzorczej Banku BPH SA nie by∏y zad∏u˝one w jednostkach zale˝nych od Banku i z nim stowarzyszonych, z tytu∏u kredytów i po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych umów. Kredytowanie powy˝szych osób odbywa si´ zgodnie z Regulaminem korzystania z produktów bankowych, przy zastosowaniu stawek rynkowych. Cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie byli zad∏u˝eni w jednostkach zale˝nych od Banku i z nim stowarzyszonych, z tytu∏u kredytów i po˝yczek, gwarancji lub innych umów. A K C J E E M I T E N TA Z N A J D U J Ñ C E S I ¢ W P O S I A D A N I U C Z ¸ O N K Ó W Z A R Z Ñ D U B A N K U Liczba posiadanych akcji Banku na dzieƒ: 31.12.2005 r. Józef Wancer, Prezes Zarzàdu 31.12.2004 r. 0 0 131 131 Mariusz Grendowicz, Wiceprezes Zarzàdu 0 0 Anton Knett, Wiceprezes Zarzàdu 0 0 Niels Lundorff, Wiceprezes Zarzàdu 0 0 Katarzyna Niezgoda, Wiceprezes Zarzàdu 0 0 Wojciech Sobieraj, Wiceprezes Zarzàdu 0 0 Miros∏aw Boniecki, Wiceprezes Zarzàdu ˚aden z cz∏onków Zarzàdu Banku BPH SA nie posiada akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy Kapita∏owej Banku. A K C J E E M I T E N TA Z N A J D U J Ñ C E S I ¢ W P O S I A D A N I U C Z ¸ O N K Ó W R A D Y N A D Z O R C Z E J Liczba posiadanych akcji Banku na dzieƒ: 31.12.2005 r. 31.12.2004 r. Alicja Kornasiewicz, Przewodniczàca 0 0 Erich Hampel, Pierwszy Zast´pca Przewodniczàcej 0 0 Regina Prehofer, Drugi Zast´pca Przewodniczàcej 0 0 Helmut Bernkopf 0 0 Stefan Ermisch 0 0 Krystyna Gawlikowska–Hueckel 0 0 Anna Krajewska 0 0 Johann Strobl 0 0 Andrzej Szelàg 0 0 0 23 Marek Józefiak Marek Wierzbowski 0 0 Michael Mendel 0 0 ˚aden z cz∏onków Rady Nadzorczej Banku BPH SA nie posiada akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy Kapita∏owej Banku. 160 C Z ¸ O N K O W I E K I E R O W N I C T WA B A N K U B P H S A , P E ¸ N I Ñ C Y FUNKCJE W ORGANACH PODMIOTÓW ZALE˚NYCH I S T O WA R Z Y S Z O N Y C H p. Miros∏aw Boniecki p. Mariusz Grendowicz BPH Bank Hipoteczny SA BPH Bank Hipoteczny SA BPH PBK Leasing SA PBK Leasing SA BPH Leasing SA BPH Auto Finanse SA BPH PBK Leasing SA PBK Leasing SA BPH Leasing SA BPH Auto Finanse SA Final Holding Sp. z o.o. BPH Bank Hipoteczny SA BPH PBK Leasing SA BPH Leasing SA BPH Auto Finanse SA p. Niels Lundorff p. Wojciech Sobieraj Cz∏onkowie Zarzàdu Banku nie pobierali wynagrodzeƒ z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów powiàzanych. Podobnie cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie pobie- rali wynagrodzeƒ z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów powiàzanych. Osoby zajmujàce kierownicze stanowiska w Banku pe∏niàce funkcje w organach jednostek zale˝nych i stowarzyszonych 22 szeƒstwa, zamiennych, warrantach subskrycyjnych (w pieniàdzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wyp∏acona przez Bank BPH SA dla osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych przedstawiona zosta∏a poni˝ej w tys. z∏. WYNAGRODZENIA ¸àczna wartoÊç wynagrodzeƒ, nagród lub korzyÊci, w tym wynikajàcych z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwWYNAGRODZENIA CZ¸ONKÓW ZARZÑDU ZA 2005 ROK w tys. z∏ WartoÊç wynagrodzeƒ zasadniczych, premii, nagród i korzyÊci Razem Wynagrodzenie Dodatkowe p∏atnoÊci podstawowe i pozosta∏e i Êwiadczenia dla korzyÊci oraz nagrody osób zagranicznych za 2005* (wyp∏acone za 2005** lub nale˝ne) Miros∏aw Boniecki 2 684,3 2 684,3 Mariusz Grendowicz 2 191,7 2 191,7 Anton Knett 2 270,0 1 777,8 492,2 Niels Lundorff 2 591,4 2 030,5 560,9 Katarzyna Niezgoda 1 491,1 1 491,1 Alexander Picker Wojciech Sobieraj Józef Wancer Razem 13,2 13,2 2 610, 0 2 610, 0 3 100,4 3 100,4 16 952, 2 15 899, 1 1 053,1 Wszystkie wymienione Êwiadczenia sà krótkoterminowe. * Dodatkowo informujemy, i˝ kwota nagród dla Cz∏onków Zarzàdu Banku za 2004 rok wyp∏acona w 2005 roku wynosi∏a 5 422 294 PLN. ** W wymienionych kwotach uwzgl´dniono m.in. nast´pujàce Êwiadczenia: op∏aty za mieszkanie, dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne, op∏aty za szko∏´ dla dzieci, dodatek rodzinny. 161 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku w organach podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych zasiada∏y nast´pujàce osoby z Zarzàdu, Rady nadzorczej Banku BPH SA: S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE Pan Anton Knett za okres 01.01.2005 do 31.12.2005 pobiera∏ wynagrodzenie w Banku Austria Creditanstalt. Bank BPH SA wyp∏aca Cz∏onkom Zarzàdu (z wyjàtkiem Pana A. Knett oraz Pana N. Lundorff) dodatkowe wynagrodzenie brutto na op∏acenie sk∏adek z tytu∏u ubezpieczenia emerytalnego wykupionego w wybranej przez cz∏onka Zarzàdu instytucji finansowej. WYNAGRODZENIA CZ¸ONKÓW ZARZÑDU ZA 2004 ROK w tys. z∏ WartoÊç wynagrodzeƒ zasadniczych, premii, nagród i korzyÊci Razem Wynagrodzenie Dodatkowe p∏atnoÊci podstawowe i pozosta∏e i Êwiadczenia dla korzyÊci oraz nagrody osób zagranicznych za 2004* (wyp∏acone za 2004** lub nale˝ne) Miros∏aw Boniecki 2 431,5 2 431,5 Mariusz Grendowicz 2 029,1 2 029,1 Niels Lundorff 2 709,3 2 073,5 Katarzyna Niezgoda 1 385,8 1 385,8 Alexander Picker 1 484,0 1 227,2 Wojciech Sobieraj 2 210,8 2 210,8 Józef Wancer Razem 3 075,8 3 075,8 15 326,3 14 433,7 635,8 256,8 892,6 * Dodatkowo informujemy, i˝ kwota premii dla Cz∏onków Zarzàdu Banku za 2003 rok wyp∏acona w 2004 roku wynosi∏a 4 176 549 PLN. ** W wymienionych kwotach uwzgl´dniono m.in. nast´pujàce Êwiadczenia: op∏aty za mieszkanie, dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne, op∏aty za szko∏´ dla dzieci, dodatek rodzinny. Pan Anton Knett przyby∏ do pracy w Polsce pod koniec 2004 roku i jego wynagrodzenie nie by∏o wyp∏acane przez Bank BPH SA Cz∏onkowie Zarzàdu Banku nie pobierali wynagrodzeƒ z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów powiàzanych. WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ w tys. z∏ za 2005 rok za 2004 rok Kornasiewicz Alicja 98,3 105,1 Hampel Erich 62,8 30,0 Prehofer Regina 81,9 49,4 Randa Hans Gerhard 30,1 86,9 Bernkopf Helmut 50,3 – Ermisch Stefan 65,5 39,6 Gawlikowska-Hueckel Krystyna 65,5 69,8 Haller Wolfgang 47,6 69,5 Krajewska Anna 65,5 69,8 Reiter Janusz 53,6 69,5 Strobl Johann 65,5 39,6 Szelàg Andrzej 65,5 69,5 Wierzbowski Marek 65,5 69,5 Józefiak Marek 30,8 – Mendel Michael 30,8 – Bogdanowicz-Bindert Christine – 37,5 Kadrnoska Friedrich – 5,9 Grüll Martin – 61,0 879,2 872,6 Razem 162 WartoÊci uwzgl´dnione w zestawieniu sà kwotami brutto i obejmujà wynagrodzenia zasadnicze, premie roczne, dodatkowe Êwiadczenia oraz dodatkowe p∏atnoÊci i Êwiadczenia wyp∏acane w zwiàzku ze statusem „expatriate” (expatriate package). Przeci´tna zosta∏a wyliczona, jako Êrednia ze stanów na koniec ka˝dego miesiàca. Do kadry kierowniczej w Banku BPH SA zaliczono Zarzàd Banku oraz osoby na stanowiskach: Dyrektor Generalny, Dyrektor Zarzàdzajàcy, Dyrektor Wykonawczy, Dyrektor Operacyjny i Konsultantów podleg∏ych bezpoÊrednio Prezesowi lub Wiceprezesowi Zarzàdu. Cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzeƒ z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów powiàzanych. 31.12.2005 31.12.2004 Ogó∏em Kadra Pozostali Ogó∏em Kadra Pozostali etaty kierownicza pracownicy etaty kierownicza pracownicy 9 847 573 9 274 9 873 514 9 359 98 21 77 81 15 66 1,5 0 Jednostka dominujàca Bank BPH Spó∏ka Akcyjna Jednostki zale˝ne obj´te konsolidacjà BPH Bank Hipoteczny SA BPH Finance plc. spó∏ka nie zatrudnia pracowników BPH PBK Leasing SA 1,5 1,5 1,5 PBK Leasing SA 6,8 2,5 4,3 8,7 1,5 7,2 BPH Leasing SA 175,6 18 157,6 146,4 13,0 133,4 7,3 1,9 5,4 4 0 4 Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od BPH PBK Leasing SA BPH Auto Finanse SA 37 A K T Y WA I PA S Y WA W WA L U TA C H O B C Y C H Pozycja walutowa Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31.12.2005 r. przedstawia∏a si´ nast´pujàco: w tys. z∏ Sk∏adniki pozycji walutowej Bilansowa Pozabilansowa D∏uga (+) Krótka (-) Pozycja walutowa Indeksowana D∏uga (+) Krótka (-) D∏uga (+) Krótka (-) D∏uga (+) Krótka (-) HUF 5 972 5 141 0 855 0 0 0 24 CZK 6 657 783 1 6 022 0 0 0 147 0 EEK 0 0 0 0 0 0 0 AUD 4 907 4 611 50 0 0 0 346 0 JPY 7 647 2 576 911 6 695 0 0 0 713 USD 10 640 786 3 283 354 6 235 938 13 591 086 0 0 2 284 0 CAD 3 081 1 088 84 0 0 0 2 077 0 GBP 65 329 59 741 54 460 63 123 0 0 0 3 075 DKK 3 880 941 111 3 292 0 0 0 242 NOK 5 901 995 2 287 7 864 0 0 0 671 CHF 9 080 281 232 124 520 956 9 366 629 0 0 2 484 0 SEK 13 910 8 641 455 5 687 0 0 37 0 EUR 5 643 780 10 010 958 9 610 156 5 198 072 0 0 44 906 0 SKK 463 363 0 0 0 0 100 0 ZAR 409 0 1 1 029 0 0 0 619 25 483 003 13 611 316 16 425 410 28 250 354 0 0 52 234 5 491 Suma W dniu 31 grudnia 2005 r. pozycja walutowa ca∏kowita (d∏uga) Grupy Kapita∏owej wynosi∏a 52 234 tys. z∏, co stanowi 1,08 % funduszy skonsolidowanych Grupy. W zwiàzku z powy˝szym wymóg kapita∏owy z tytu∏u ryzyka walutowego wynosi∏ „0”. 163 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok P R Z E C I ¢ T N E Z AT R U D N I E N I E S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE 38 WA ˚ N E W Y D A R Z E N I A W Y S T ¢ P U J Ñ C E P O D A C I E BILANSOWEJ Data i autoryzacja przez Zarzàd jednostki dominujàcej skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA, wersji przekazywanej do Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d: 20 marzec 2006 r. Zgodnie z art. 26 ust. 1 prawa bankowego do czasu uzyskania przez UniCredit wymaganych zezwoleƒ Komisji Nadzoru Bankowego na wykonywanie prawa g∏osu z akcji Banku BPH SA oraz BPH Banku Hipotecznego SA, Bank BPH SA nie mo˝e skutecznie wykonywaç prawa g∏osu z posiadanych akcji BPH Banku Hipotecznego SA (100% g∏osów na WZA). W dniu 20 stycznia 2006 r. UCI og∏osi∏ publiczne wezwanie do zapisywania si´ na sprzeda˝ akcji (Wezwanie) Banku BPH SA, w celu wykonania obowiàzku wynikajàcego z art. 74 ust. 2 pkt 1 w zwiàzku z art. 87 ust.1 pkt 1 lit. c o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spó∏kach publicznych (Ustawa). Zaproponowana w Wezwaniu cena wynios∏a 702,11 z∏ za jednà akcj´. Okres przyjmowania zapisów trwa∏ od 31 stycznia 2006 do 1 marca 2006 r. Zgodnie z art. 80 Ustawy Zarzàd Banku BPH SA przedstawi∏ stanowisko dotyczàce Wezwania w raporcie bie˝àcym w dniu 26 stycznia 2006 r. Bank BPH SA 28 lutego 2006 r. zawar∏ z podmiotem zale˝nym BPH Bank Hipoteczny SA umow´ o subemisj´ us∏ugowà w odniesieniu do oferowanych przez niego hipotecznych listów zastawnych serii LZI03. ¸àczna kwota hipotecznych listów zastawnych obj´tych zobowiàzaniem subemisyjnym Banku BPH SA nie b´dzie wi´ksza ni˝ 200.000.000 z∏. Warunki subemisji: data emisji listów zastawnych serii LZI03 – 28 marca 2006, Bank BPH obejmie ww. papiery wartoÊciowe w dniu ich emisji, liczba papierów wartoÊciowych, których dotyczy umowa – 200.000, wartoÊç papierów wartoÊciowych, których dotyczy umowa (wg wartoÊci nominalnej) – 200.000.000,00 z∏. 39 U Z G O D N I E N I E K A P I TA ¸ Ó W O R A Z W Y N I K U N E T T O P S R D O MSSF ZA 2004 ROK W poprzednich latach Grupa Kapita∏owa Banku BPH SA sporzàdza∏a skonsolidowane sprawozdania finansowe wed∏ug ustawy o rachunkowoÊci (PSR) oraz wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów SprawozdawczoÊci Finansowej (MSSF). Poni˝ej zaprezentowano uzgodnienie w zakresie kapita∏ów w∏asnych i wyniku netto zaprezentowanych w opublikowanych w latach poprzednich skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych zgodnie PSR a danymi porównywalnymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3 marca 2006 r. podmiot poÊredniczàcy w Wezwaniu poinformowa∏, ˝e nie z∏o˝ono ˝adnych zapisów na sprzeda˝ akcji Banku BPH w ramach Wezwania. w tys. z∏ Kapita∏y Wynik netto 2004 31.12.2004 PSR 5 926 789 788 301 1. Koszty organizacji i prywatyzacji -3 226 4 854 2. Ârodki pomocowe PKBL 66 974 -23 166 3. WartoÊç firmy PKBL -36 757 35 506 4. WartoÊç akcji i udzia∏ów -15 477 -8 549 5. Rezerwa ogólna 150 021 – -151 878 – Rezerwy na nale˝noÊci kredytowe 6. Efektywna stopa procentowa -114 336 -41 754 9 753 -19 272 podatek odroczony 2 358 14 672 zmiana zasad rachunkowoÊci 4 871 7 965 5 839 092 758 557 7. Inne korekty: 31.12.2004 MSSF 164 1. W sprawozdaniu finansowym wed∏ug PAS pewne wydatki zwiàzane z podniesieniem kapita∏u (w latach ubieg∏ych) oraz wydatki zwiàzane z fuzjà BPH i PBK SA i fuzjà z Domem Maklerskim sà uj´te w aktywach i rozliczane metodà liniowà przez 5 lat. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wed∏ug IFRS koszty fuzji zosta∏y zaliczone bezpoÊrednio do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia, a koszty zwiàzane z podniesieniem kapita∏u pomniejszy∏y jego wartoÊç. W wyniku tego, na 31 grudnia 2004 r. w sprawozdaniu finansowym wed∏ug IFRS aktywa netto sà o 3 226 tysi´cy z∏ ni˝sze od aktywów netto wed∏ug PAS, a pozosta∏e koszty operacyjne w IFRS w 2004 roku ni˝sze o 4 854 tysiàce z∏. 2. Ârodki pomocowe otrzymane w zwiàzku z nabyciem Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie zosta∏y przeszacowane do wartoÊci godziwej na dzieƒ dokonania po∏àczenia tj. na 01.07.1999. Ró˝nica pomi´dzy wartoÊcià przeszacowanà a nominalnà tych po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu zwiàzanych z zakupem PKBL jest amortyzowana przez ca∏y okres trwania po˝yczek. Z tego tytu∏u wartoÊç po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymanych w zwiàzku z przej´ciem PKBL SA w sprawozdaniu wg IFRS jest o 66 974 tysi´cy z∏ ni˝sza od wartoÊci tych po˝yczek w PAS wed∏ug stanu na 31 grudnia 2004 r. W sprawozdaniu finansowym sporzàdzonym wed∏ug IFRS obcià˝enie z tytu∏u amortyzacji kwoty ró˝nicy pomi´dzy kwotà przeszacowanà a nominalnà tych zobowiàzaƒ na 31 grudnia 2004 r. wynios∏o 23 166 tysiàce z∏ i jest wykazane jako koszty odsetkowe. 3. WartoÊç firmy z tytu∏u nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie (PKBL) zosta∏a obliczona jako nadwy˝ka kosztów nabycia nad wartoÊcià godziwà nabytych aktywów i pasywów. Kwota wartoÊci firmy wed∏ug IFRS w wyniku dokonania przeszacowania na dzieƒ przej´cia wartoÊci pewnych zobowiàzaƒ opisanych w punkcie poprzednim zawiera tak˝e zdyskontowanà wartoÊç pewnych korzyÊci uzyskanych w wyniku transakcji, tj. po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymanych z Narodowego Banku Polskiego oraz z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. W wyniku tego, wartoÊç ksi´gowa netto wartoÊci firmy wed∏ug IFRS jest mniejsza o 36 757 tysi´cy z∏ od wartoÊci wed∏ug sprawozdania finansowego w PAS, a koszty amortyzacji ni˝sze w IFRS o 35 506 tysiàce z∏. noÊç, lecz wykazywane wg ceny nabycia zgodnie z MSR 39. Z tego tytu∏u aktywa Grupy w IFRS sà ni˝sze o 15 477 tysiàce z∏ ni˝ w PAS, a wynik finansowy ni˝szy o 8 549 tysiàce z∏. 5. Stan rezerw celowych w IFRS jest wy˝szy o 151 878 tysiàce z∏ ni˝ w PAS, a stan rezerwy na niezidentyfikowane ryzyko kredytowe w IFRS ni˝szy o 150 021 tysiàce z∏ od rezerwy ogólnej w PAS. Prezentacja rezerw celowych oraz rezerwy na ryzyko ogólne w sprawozdaniu wg PAS uwarunkowana jest stosowaniem zasad rachunkowoÊci opartych na polskich przepisach prawa. Ró˝nice w poziomie „rezerw na zidentyfikowane straty kredytowe” i „rezerwy na niezidentyfikowane lecz poniesione straty kredytowe” w IFRS a rezerwà na ryzyko ogólne i rezerwami celowymi w PAS wynikajà z ró˝nic metodologicznych w stosowanych odpowiednio regulacjach tj. odpowiedniego w tym zakresie Rozporzàdzenia Ministra Finansów oraz MSR 39. Ca∏kowity poziom rezerw na ryzyko kredytowe wed∏ug PAS i IFRS nie ró˝ni si´ istotnie. 6. W wyniku wykazania w sprawozdaniu wg IFRS wyceny instrumentów finansowych z uwzgl´dnieniem efektywnej stopy procentowej aktywa Grupy by∏y ni˝sze w IFRS o 107 753 tysiàce z∏, pasywa wy˝sze o 6 583 tysiàce z∏, aktywa netto ni˝sze o 114 336 tysiàce z∏, wynik finansowy 2004 ni˝szy o 41 754 tysiàce z∏ (bez uwzgl´dnienia efektu podatkowego). 7. Pozosta∏e ró˝nice pomi´dzy sprawozdaniem sporzàdzonym wg PAS a wg IFRS dotyczà g∏ównie Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych. 40 R A P O RT D O T Y C Z Ñ C Y RY Z Y K A Z A R Z Ñ D Z A N I E RY Z Y K I E M Bank BPH SA identyfikuje, mierzy oraz monitoruje i zarzàdza wszystkimi ryzykami wyst´pujàcymi w Grupie i wspó∏pracuje blisko z jednostkami kontroli ryzyka i zarzàdzania ryzykiem Banku Austria Creditanstalt AG. Grupa Banku dzieli procesy monitoringu i kontroli powiàzane z kontrolà i zarzàdzaniem ryzykiem na nast´pujàce kategorie: – Ryzyko rynkowe (walutowe, stopy procentowej i cen akcji) – Ryzyko p∏ynnoÊci – Ryzyko kredytowe – Ryzyko operacyjne 4. Akcje i udzia∏y w jednostkach powiàzanych kapita∏owo (z wyjàtkiem konsolidowanych metodà pe∏nà) wyceniane sà w PAS metodà praw w∏asnoÊci zgodnie z wymogami polskich przepisów, natomiast wed∏ug IFRS jednostki te nie sà konsolidowane ze wzgl´du na nieistot- 165 Zarzàd Banku okreÊla polityk´ ryzyka i przyjmuje zasad´ kontroli i zarzàdzania ryzykiem, okreÊla polityk´ ustanawiania granic dla wszystkich odpowiednich rodzajów ryzyka, a tak˝e procedury kontroli ryzyka. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Podstawowe ró˝nice pomi´dzy skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wg PAS a skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wg IFRS przedstawiajà si´ nast´pujàco: S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE Wykonujàc te zadania Zarzàd wspierany jest przez poszczególne komitety oraz niezale˝ne jednostki kontroli i zarzàdzania ryzykiem. Komitet ALCO jest odpowiedzialne za zarzàdzanie pozycjami struktury bilansowej oraz kontroluje ryzyko rynkowe wynikajàce z ksi´gi handlowej. Komitet ten ustanawia tak˝e ramy i granice dotyczàce podmiotów zale˝nych od Banku. Ryzyko kredytowe oceniane jest przez komitety kredytowe na ró˝nych szczeblach decyzyjnych w Banku. RY Z Y K O WA L U T O W E Bank BPH SA ze wzgl´du na prowadzonà dzia∏alnoÊç na rynku walutowym nara˝ony jest na ryzyko ewentualnych strat z tytu∏u zmian kursów walut. Ryzyko to – rozumiane jako prawdopodobieƒstwo wystàpienia straty – jest tym wi´ksze im: – wi´ksza jest zmiennoÊç kursów walut, – wi´ksze jest niedopasowanie nale˝noÊci i zobowiàzaƒ walutowych. Ekspozycja na ryzyko pozycji walutowej monitorowana jest z zastosowaniem metody VaR (Value at Risk) opartej o model symulacji historycznej. Limity wielkoÊci VaR – przy zastosowaniu 99% poziomu ufnoÊci oraz 1-dniowego horyzontu czasowego – uzale˝nione sà od wartoÊci kapita∏ów Banku, jak równie˝ sà ÊciÊle skorelowane z osiàganymi wynikami ekonomicznymi na dzia∏alnoÊci walutowej. Maksymalny poziom otwartych pozycji walutowych wynikajàcy z zastosowania limitów VaR jest dodatkowo ograniczony przez na∏o˝one limity maksymalnej wielkoÊci otwartych pozycji w podziale na poszczególne waluty i grupy walut. Limity te s∏u˝à do ograniczania do bezpiecznych kwot otwartej pozycji walutowej w okreÊlonych obszarach (portfele, waluty i grupy walut) i sà monitorowane zarówno na koniec jak i w ciàgu dnia roboczego. Limit VAR – obowiàzujàcy dla zagregowanej ekspozycji ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka walutowego Grupy Banku BPH SA – wykorzystany by∏ w 58% na dzieƒ 30.12.2005, przy poziomach minimalnych 6 tys EUR dla ryzyka walutowego oraz 1276 tys EUR dla ryzyka stopy procentowej i maksymalnych – odpowiednio: 214 tys EUR i 4 558 tys EUR. RY Z Y K O S T O P Y P R O C E N T O W E J W celu pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank BPH SA wykorzystuje metod´ symulacji historycznej wartoÊci zagro˝onej (Value-at-Risk - „VaR”) oraz wartoÊci punktu bazowego (Basis-point-Value – „BpV”). Metodologia VaR wykorzystywana jest do monitorowania i pomiaru zarówno ryzyka stóp procentowych, jak i ryzyka walutowego. Zak∏ada ona 99-procentowy poziom ufnoÊci oraz 1-dniowy okres utrzymania pozycji. WartoÊç VaR oznacza strat´ na danej pozycji, której poziom nie powinien zostaç przekroczony z prawdopodobieƒstwem 99% w ciàgu najbli˝szego dnia roboczego. Metodologia BpV pozwala na oszacowanie wra˝liwoÊci wyceny pozycji na zmiany stóp procentowych w poszczególnych przedzia∏ach czasowych o 1 bps (0.01%). Zewn´trzne limity ekspozycji ryzyka (VaR i BpV) sà ustanowione zarówno na poziomie ca∏ej Grupy BPH, jak równie˝ osobno dla: Departamentu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami zarzàdzajàcego pozycjà odsetkowà i pozycjà p∏ynnoÊciowà Banku wynikajàcymi ze struktury depozytowo-kredytowej, oraz portfelami inwestycyjnymi papierów wartoÊciowych Banku; Departamentu Rynków Mi´dzynarodowych odpowiedzialnego za walutowe i odsetkowe pozycje spekulacyjne, wynikajàce g∏ównie z transakcji na papierach wartoÊciowych oraz instrumentach pochodnych. Limity BpV obejmujà wra˝liwoÊci pozycji na zmiany stóp procentowych w poszczególnych przedzia∏ach czasowych, tj. 0-3M, 3M-1Y, 1Y-3Y, 3Y-10Y, powy˝ej 10Y, jak równie˝ na równoleg∏e przesuni´cie krzywych dochodowoÊci w poszczególnych walutach i grupach walut. Limity wewn´trzne BpV sà ustalone zarówno dla poszczególnych departamentów, jak równie˝ dla ich najwa˝niejszych portfeli generujàcych ryzyko stóp procentowych. Ekspozycja Grupy Banku BPH SA na ryzyko zmian stóp procentowych, przedstawiona w postaci wra˝liwoÊci BpV wed∏ug stanu na 30.12.2005 r. zosta∏a zaprezentowana poni˝ej (w tys. EUR – nie przedstawiono ekspozycji poni˝ej 0.5 tys EUR). CCY 0-3M 3M-1Y 1Y-3Y 3Y-10Y > 10Y EUR -8,61 9,27 -1,25 0,53 -1,26 -1,32 PLN -49,91 2,64 1,44 21,17 -2,4 -27,06 USD 6,59 -2,05 1,69 -3,23 0,19 3,19 CHF 6,81 -5,61 1,06 -0,71 -0,58 0,96 GBP 0,00 0,08 0,02 2,52 0,00 2,63 AUD 0,00 0,00 0,00 0,86 0,00 0,86 HUF -0,17 0,91 0,00 0,00 0,00 0,74 166 Razem % 31.12.2005 waluta AFS W oparciu o terminowe niedopasowanie przep∏ywów pieni´˝nych, a tak˝e o zmiennoÊci i wspó∏zale˝noÊci stóp procentowych obserwowane na rynku szacuje si´ wartoÊç zagro˝onà ryzykiem stóp procentowych. WartoÊç zagro˝ona (VaR) ryzykiem stopy procentowej Grupy Banku BPH SA wynios∏a 4.3 mln EUR na 31.12.2005 r. 4,59 FVO 4,45 NIP 4,03 TRAD 5,34 Wszystkie portfele 4,57 Dla oznaczeƒ portfeli: – TRAD: Trading – portfel handlowy Ârednia rentownoÊç dla papierów wartoÊciowych na dzieƒ 31.12.2005 wynosi∏a 4,567%, w nast´pujàcym przekroju: – NIP: Nale˝noÊci i po˝yczki) – FVO: Fair Value Option – AFS: Available for Sale Bilans obejmuje aktywa i zobowiàzania: % waluta EUR 31.12.2005 a) obcià˝one ryzykiem wartoÊci godziwej (zwiàzanym ze stopà procentowà): portfel TRAD 4,99 EUR NIP 4,03 EUR FVO 3,39 PLN TRAD 5,40 PLN FVO 4,45 PLN AFS 4,59 USD TRAD 4,78 USD FVO 4,38 – d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o sta∏ym oprocentowaniu oraz papiery dyskontowe, – kredyty i depozyty o sta∏ym oprocentowaniu, b) obcià˝one ryzykiem przep∏ywów pieni´˝nych (zwiàzanych ze stopà procentowà): – d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o zmiennym oprocentowaniu, – kredyty i depozyty o zmiennym oprocentowaniu, % 31.12.2005 c) nieobcià˝one bezpoÊrednio ryzykiem stopy procentowej: – aktywa trwa∏e, waluta PLN 4,57 EUR 4,66 USD 4,53 – fundusze w∏asne, – inwestycje kapita∏owe – wartoÊci niematerialne. 167 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Ekspozycja BpV ryzyka stopy procentowej przedstawia ró˝nic´ zmiany wartoÊci aktywów i pasywów, których daty przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych lub daty przeszacowania stopy procentowej przypadajà na poszczególne przedzia∏y czasowe, spowodowanà wzrostem poszczególnych krzywych stóp procentowych o 1 punkt bazowy. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE Ârednia rzeczywista stopa procentowa dla kredytów udzielonych w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2005 roku – 10,99% % od 01.01.2005 do31.12.2005 PLN EUR Waluta Ârednia USD stopa % kredytu Ârednia stopa % wg waluty kredytu 11,13 3,84 5,50 10,99 Na cele konsumpcyjne, w tym: 28,88 7,41 10,00 28,85 – z tytu∏u kart p∏atniczych poza rachunkiem bie˝àcym 16,99 – – 16,99 Na cele mieszkaniowe 7,14 5,17% 6,25% 7,11 Na cele rolnicze 7,35 – – 7,35 Dla przedsi´biorców indywidualnych 8,96 – – 8,96 Na cele pozosta∏e 7,21 4,86 – 7,20 O wysokoÊci do 4 milionów PLN w∏àcznie 7,64 3,71 5,38 7,54 O wysokoÊci powy˝ej 4 milionów PLN 6,89 3,61 – 6,72 Kredyty gospodarstw domowych i instytucji niekomercyjnych dzia∏ajàcych na rzecz gospodarstw domowych Kredyty przedsi´biorstw sektora niefinansowego Ârednia rzeczywista stopa procentowa dla wszystkich depozytów otrzymanych w okresie od dnia 01 stycznia do 31 grudnia 2005 – 4,19% % 01.01.2005-31.12.2005 dla PLN 4,34 dla EUR 1,75 dla USD 2,67 RY Z Y K O P ¸Y N N O  C I W styczniu 2005 roku wprowadzona zosta∏a Uchwa∏à Zarzàdu Banku Instrukcja S∏u˝bowa „Zasady zarzàdzania ryzykiem rynkowym i ryzykiem operacyjnym w Grupie Banku BPH SA”. Dokument ten okreÊla m.in. zasady monitorowania ryzyka p∏ynnoÊci, obowiàzki sprawozdawcze, kompetencje oraz system limitów ograniczajàcych to ryzyko w podmiotach Grupy kapita∏owej Banku BPH SA. Monitorowaniem ryzyka obj´te zosta∏y nast´pujàce spó∏ki: BPH Bank Hipoteczny SA (BPH BH), BPH Leasing SA, BPH Auto Finanse SA, PBK Property SA, CBB Sp. z o.o. oraz BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o., z których tylko BPH BH i BPH Leasing SA obj´te zosta∏y obowiàzkiem regularnego sprawozdawania w zakresie ryzyka p∏ynnoÊci. Podmioty te zobowiàzane zosta∏y równie˝ do ograniczania ekspozycji na ryzyko p∏ynnoÊci poprzez system limitów. W 2005 roku skonsolidowane raporty Grupy Banku BPH SA dwukrotnie wskaza∏y przekroczenia limitów p∏ynnoÊci. Wykazany niedobór p∏ynnoÊci wynika∏ g∏ównie z rosnàcego zapotrzebowania na Êrodki zwiàzane z udzielaniem na du˝à skal´ kredytów hipotecznych oraz finansowaniem przez Bank BPH SA dzia∏alnoÊci spó∏ek zale˝nych. W tej sytuacji Bank BPH SA wraz ze spó∏kami zale˝nymi podjà∏ dzia∏ania majàce na celu usamodzielnienie podmiotów w zakresie finansowania swojej dzia∏alnoÊci. Bank BPH BH wyemitowa∏ w 2005 roku listy zastawne na kwot´ 750 mln PLN oraz pozyska∏ Êrodki z linii kredytowej w wysokoÊci ok. 242 mln EUR, natomiast BPH Leasing SA po˝yczy∏ d∏ugoterminowo ∏àcznie ok. 250 mln PLN emitujàc obligacje oraz pozyskujàc Êrodki z BACA i BPH SA. Dokumentacja regulujàca zasady monitorowania i zarzàdzania ryzykiem p∏ynnoÊci w Grupie kapita∏owej Banku BPH SA, oprócz regularnego sprawozdawania do Banku BPH SA i przestrzegania wyznaczonych limitów, na∏o˝y∏a na podmioty zale˝ne tak˝e obowiàzek sporzàdzania planów finansowych na dany rok bud˝etowy oraz bie˝àcego raportowania na temat ich realizacji. Plany finansowania tworzone sà przez spó∏ki przy wspó∏udziale Banku BPH SA i zawierajà informacje na temat êróde∏ finansowania z podzia∏em na struktur´ terminowà wymaganych Êrodków. Ostateczny kszta∏t Planu zatwierdzany jest przez Bank BPH SA, dzi´ki czemu mo˝liwe jest zarzàdzanie ryzykiem p∏ynnoÊci na poziomie Grupy. W 2005 roku odnotowano w Banku BPH SA, podobnie jak w 2004 roku, bardzo szybki rozwój akcji kredytowej, szczególnie kredytów hipotecznych w walutach obcych. Zmieniajàca si´ struktura walutowa nale˝noÊci 168 Kwota Emisji Obligacje PLN z terminem zapadalnoÊci 1 rok) i certyfikatów (ok. 158 mln EUR) oraz wyemitowano w dwóch seriach euroobligacje w ramach Programu EMTN ∏àcznie na kwot´ 1 mld EUR z terminem zapadalnoÊci 5 lat. Poni˝ej przedstawiono zestawienie emisji w∏asnych BPH SA, które mia∏y miejsce w 2005 roku (wraz okreÊleniem terminów zapadalnoÊci): Waluta <1Y 1Y 3Y 5Y 90 337 200 PLN 0 90 337 200 0 0 1 000 000 000 EUR 0 0 0 1 000 000 000 Certyfikaty 372 000 000 PLN 0 0 372 000 000 0 Certyfikaty 116 502 000 PLN 116 502 000 0 0 0 Certyfikaty 49 524 500 EUR 49 524 500 0 0 0 Data zapadalnoÊci Nomina∏ emisji Waluta emisji Euroobligacje Informacje o zobowiàzaniach umownych wynikajàcych z emitowanych instrumentów finansowych strukturyzowanych: Oznaczenie emisji Instrument wbudowany (opcja) DPLNJMM0306 2006-03-31 20 000 000 PLN kurs USD/PLN DPLNJMM03062 2006-03-31 20 000 000 PLN kurs EUR/PLN DPLNJMM0406 2006-04-12 6 000 000 PLN kurs EUR/PLN DPLNSTOXX811 2008-11-10 253 121 000 PLN indeks DJ EuroStoxx 50 DPLNSTOXX812 2008-12-15 119 706 000 PLN indeks DJ EuroStoxx 50 DUSD16310306 2006-03-31 11 395 500 USD DUSD18310306 2006-03-31 6 476 000 USD kurs EUR/USD DUSDFXO0306 2006-03-31 5 461 500 USD kurs EUR/USD DUSDKMR0606 2006-06-23 5 043 000 USD kurs EUR/USD DUSDKMR06062 2006-06-23 4 245 500 USD kurs EUR/USD DUSDKMR06063 2006-06-23 6 385 000 USD kurs EUR/USD DUSDLJR0106 2006-01-27 10 518 000 USD kurs EUR/USD RY Z Y K O K R E D Y T O W E Cele zarzàdzania ryzykiem kredytowym Podstawowym celem Banku w zakresie zarzàdzania ryzykiem kredytowym jest zapewnienie wysokiej jakoÊci portfela kredytowego oraz minimalizacji ryzyka poniesienia strat. Aby zrealizowaç tak okreÊlone cele Pion Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym rozwija i wprowadza procedury zarzàdzania ryzykiem kredytowym w zakresie organizacji procesu kredytowego, procesów, procedur i narz´dzi identyfikacji, pomiaru i kontroli ryzyka kredytowego kurs EUR/USD Bank dzia∏a w oparciu o kompleksowy system zasad i metodyk, dotyczàcych zarzàdzania ryzykiem kredytowym zarówno w odniesieniu do pojedynczej transakcji kredytowej jak i ca∏ego portfela kredytowego Banku. BankowoÊç korporacyjna 169 EfektywnoÊç systemu monitorowania ryzyka kredytowego jest wspierana przez odpowiednie procedury i narz´dzia, w∏àczajàc system ratingowy, wczesnà identyfikacj´ ryzyka i mechanizm identyfikacji i oznaczania zdarzeƒ niewykonania zobowiàzaƒ (default indicator). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok i zobowiàzaƒ zmusi∏a Bank do poszukiwania d∏ugoterminowych Êrodków w walutach obcych. Bank podjà∏ dzia∏ania majàce na celu utrzymanie ryzyka p∏ynnoÊci na bezpiecznym poziomie; m.in. pozyskane zosta∏y d∏ugoterminowe po˝yczki w walutach obcych (30 mln EUR na 5 lat oraz 34 mln EUR na 2 lata), wyemitowano na rynek lokalny kolejne serie obligacji (ok. 490 mln S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE Sterowanie dzia∏alnoÊcià kredytowà Banku wspiera corocznie aktualizowana ogólna polityka kredytowa, wytyczne i parametry dotyczàce poszczególnych bran˝, grup klientów, produktów oraz wewn´trzny system analiz i raportowania. Dodatkowym wsparciem dla efektywnoÊci procesu kredytowego jest pakiet standardowej dokumentacji kredytowej obejmujàcy regulamin, umowy kredytowe oraz katalog wystandaryzowanych klauzul specjalnych. Jednostki ryzyka kredytowego pracujà z jednostkami biznesowymi na ka˝dym etapie procesu kredytowego – przy ocenie ryzyka transakcji, jako g∏os akceptujàcy w procesie podejmowania decyzji kredytowych, pe∏niàc funkcj´ kontrolnà w procesie monitorowania ekspozycji kredytowych. Jednostki ryzyka kredytowego uczestniczà w procesie projektowania, rozwoju nowych produktów. Realizacja polityki Banku zapewniania wysokiej jakoÊci aktywów i minimalizacji ryzyka kredytowego jest w szczególnoÊci wspierana poprzez jednoznacznie okreÊlonà i zgodnà z wymogami Nowej Umowy Kapita∏owej organizacj´ procesu kredytowego – w szczególnoÊci: – podejmowanie decyzji kredytowych w oparciu o zasad´ „dwóch par oczu”, – udzia∏ ryzyka kredytowego w procesie decyzyjnym dla ka˝dej transakcji zawieranej z klientem korporacyjnym, – w przypadku ekspozycji kredytowych przekraczajàcych 20 mln PLN podejmowanie decyzji kredytowych przez korporacyjny komitet kredytowy, w którego sk∏ad wchodzà cz∏onkowie najwy˝szej kadry zarzàdzajàcej Banku, – jednoznaczny podzia∏ zadaƒ i odpowiedzialnoÊci pomi´dzy jednostkami biznesowymi i jednostkami ryzyka, zapewniajàcy niezale˝noÊç ocen ryzyka oraz podejmowanych decyzji kredytowych, od dzia∏alnoÊci sprzeda˝owej, – nadzór ryzyka kredytowego nad poprawnoÊcià istotnych dla ryzyka kredytowego danych znajdujàcych si´ w systemie operacyjnym Banku, – implementacja zatwierdzonych standardów w procesie kredytowym przez wydzielonà w ramach ryzyka kredytowego jednostk´ ryzyka kredytowego i zarzàdzania jakoÊcià, niezale˝nà od audytu wewn´trznego, – zarzàdzanie ekspozycjami kredytowymi o podwy˝szonym ryzyku kredytowym przez jednostki w ramach wydzielonego w pionie zarzàdzania ryzykiem kredytowà obszaru restrukturyzacji i windykacji. Ocene ryzyka wspiera system ratingowy, oparty na doÊwiadczeniach i najlepszej praktyce Grupy HVB/BA-CA, którego zasady, modele i platforma informatyczna sà definiowane i nadzorowane przez wyspecjalizowanà centralnà jednostk´ ryzyka kredytowego. Indywidualne oceny ratingowe sà ka˝dorazowo zatwierdzane przez departamenty ryzyka kredytowego. BankowoÊç detaliczna Na przestrzeni 2005 roku kontynuowano prace nad wdro˝eniem w ca∏ej sieci Banku systemu Aurum, umo˝liwiajàcego automatyzacj´ procesu kredytowego na poziomie Oddzia∏u, redukcj´ ryzyka operacyjnego oraz zwi´kszenie obiektywnoÊci decyzji kredytowych. Wdro˝ono nowà struktur´ oraz zmodyfikowano zasady detalicznych kompetencji kredytowych, s∏u˝àce zwi´kszeniu szybkoÊci i efektywnoÊci podejmowanych decyzji kredytowych. W grudniu 2005 roku Zarzàd Banku podjà∏ Uchwa∏´ o przeniesieniu z dniem 31.01.2006 r. Centrów Analiz Kredytowych i Departamentu Operacji Ryzyka Detalicznego z Pionu BankowoÊci Detalicznej do Pionu Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym. Przedsi´wzi´cia realizowane w 2005 roku przez Pion Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym w Pionie BankowoÊci Detalicznej, dotyczàce usprawniania procesu kredytowego, modyfikacji funkcjonujàcych oraz tworzenia nowych rozwiàzaƒ produktowych i procesowych s∏u˝y∏y spe∏nieniu wymogów zawartych w Nowej Umowie Kapita∏owej. Wystawione tytu∏y egzekucyjne Bank BPH SA wystawi∏ w roku 2005 23,4 tys. tytu∏ów egzekucyjnych (w 2004 - 6,7 tys.) na ∏àcznà kwot´ 364,6 mln z∏. (w 2004 roku – 317,4 mln z∏.). WartoÊç zabezpieczeƒ ustanowionych na rachunkach lub majàtku kredytobiorców, wobec których zosta∏y wystawione tytu∏y egzekucyjne (pod uwag´ brane by∏y zabezpieczenia rzeczowe; hipoteki, zastawy, umowy przew∏aszczenia), ukszta∏towa∏a si´ na poziomie 135,8 mln z∏ (na 31.12.2004 roku by∏o to 131 mln z∏). Koncentracja zaanga˝owania Zasady polityki kredytowej wzgl´dem klientów korporacyjnych - zarówno wobec pojedyƒczych zaanga˝owaƒ, jak równie˝ wobec grup powiàzanych - sà okreÊlone w "Ogólnych Zasadach Kredytowania Klientów Korporacyjnych w Banku BPH SA", gdzie zosta∏y w sposób ramowy okreÊlone zasady finansowania klientów korporacyjnych. W kwestiach szczegó∏owych takich jak: kompetencje kredytowe, koncentracja wierzytelnoÊci oraz powiàzania kapita∏owe lub organizacyjne zapisy polityki kredytowej odsy∏ajà do regulacji szczegó∏owych. Bank w finansowaniu podmiotów powiàzanych z Bankiem stosuje takie same zasady jak wobec podmio- 170 Informacja o koncentracji najwi´kszych zaanga˝owaƒ (przekraczajàcych 10% funduszy w∏asnych Banku BPH SA) wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. – podmiot A (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach Banku – 17,54% (bran˝a: grupa bankowa Banku BPH SA), – podmiot B (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach Banku – 14,05% (bran˝a: nieruchomoÊci komercyjne), – podmiot C (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach Banku – 12,82% (bran˝a: grupa prowadzi zdywersyfikowanà dzia∏alnoÊç w ró˝nych bran˝ach gospodarki), – podmiot G (grupa powiàzania) – udzia∏ w kapita∏ach Banku – 11,55% - (bran˝a: paliwowa). Zaanga˝owanie BPH Banku Hipotecznego SA przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o czterech pojedynczych podmiotów i jednej grupy kapita∏owej: – podmiot H – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 15,02% (finansowanie nieruchomoÊci), – podmiot I – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 14,00% (finansowanie nieruchomoÊci), – podmiot J – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 10,96% (finansowanie nieruchomoÊci), – podmiot D (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach Banku – 12,68% (bran˝a: spo˝ywcza), – podmiot K – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 10,78% (finansowanie nieruchomoÊci). – podmiot E (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach Banku – 11,66% (bran˝a: energetyka), – podmiot L (spó∏ki powiàzane kapita∏owo) – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 15,42% (finansowanie nieruchomoÊci). – podmiot F (pojedyncze zaanga˝owanie) – udzia∏ w kapita∏ach Banku – 11,58% - (bran˝a: energetyka), 10 najwi´kszych klientów Banku BPH SA Udzia∏ 10 najwi´kszych klientów w ca∏kowitym zaanga˝owaniu Banku BPH SA: 31.12.2005 1. Grupa kapita∏owa sektor finansowy 2 274 632 2. Klient indywidualny sektor publiczny 1 150 900 3. Klient indywidualny sektor publiczny 958 667 4. Klient indywidualny nieruchomoÊci 620 989 5. Grupa kapita∏owa nieruchomoÊci 558 839 6. Grupa kapita∏owa sektor produkcyjny 518 358 7. Grupa kapita∏owa sektor energetyczny 515 957 8. Klient indywidualny sektor energetyczny 508 219 9. Grupa kapita∏owa sektor produkcyjno-handlowy 446 862 10. Grupa kapita∏owa leasing 352 361 Razem 7 905 784 171 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok tów/grup kapita∏owych nie powiàzanych z Bankiem. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE Podzia∏ bran˝owy Podzia∏ portfela kredytowego brutto Grupy Banku BPH SA (uwzgl´dniajàcy kredyty dyskontowe zaprezentowane w nocie 12) wed∏ug PKD na dzieƒ 31.12.2005 roku w tys. z∏ Dzia∏y PKD Nazwa sektora Zaanga˝owanie kredytowe 01 Rolnictwo 258 051 02 Rolnictwo 9 745 05 Inne 10 Górnictwo 11 Górnictwo 634 14 Górnictwo 18 968 15 Produkcja ˝ywnoÊci 16 Produkcja ˝ywnoÊci 17 Przemys∏ lekki 141 158 18 Przemys∏ lekki 78 522 19 Przemys∏ lekki 57 094 20 Przemys∏ lekki 307 530 21 Przemys∏ lekki 170 991 22 Przemys∏ lekki 216 445 23 Produkcja paliwa 311 905 24 Produkcja chemikaliów 413 988 25 Produkcja chemikaliów 545 007 26 Produkcja materia∏ów budowlanych 403 086 27 Przemys∏ metalurgiczny 156 571 28 Przemys∏ metalurgiczny 344 522 29 Produkcja maszyn i urzàdzeƒ 232 171 30 Produkcja maszyn i urzàdzeƒ 18 597 31 Produkcja maszyn i urzàdzeƒ 175 505 32 Produkcja maszyn i urzàdzeƒ 83 395 33 Produkcja maszyn i urzàdzeƒ 42 115 34 Produkcja maszyn i urzàdzeƒ 172 592 35 Produkcja maszyn i urzàdzeƒ 420 687 36 Przemys∏ lekki 292 407 7 905 24 734 1 220 580 26 565 37 Inne 40 Produkcja energii 23 218 41 Produkcja energii 45 Budownictwo 50 Handel 431 386 51 Handel 2 458 365 52 Handel 593 590 55 Inne 254 375 60 Transport i komunikacja 414 472 61 Transport i komunikacja 4 328 62 Transport i komunikacja 109 344 63 Transport i komunikacja 132 868 64 Transport i komunikacja 65 Dzia∏alnoÊç finansowa 742 972 66 Dzia∏alnoÊç finansowa 300 349 67 Dzia∏alnoÊç finansowa 21 427 1 047 534 53 143 1 038 452 70 126 172 Dzia∏y PKD Nazwa sektora Zaanga˝owanie kredytowe 70 Us∏ugi ogólne (w tym obs∏uga nieruchomoÊci) 2 565 899 71 Us∏ugi ogólne (w tym obs∏uga nieruchomoÊci) 179 207 72 Us∏ugi ogólne (w tym obs∏uga nieruchomoÊci) 37 782 73 Us∏ugi ogólne (w tym obs∏uga nieruchomoÊci) 4 547 74 Us∏ugi ogólne (w tym obs∏uga nieruchomoÊci) 903 684 75 Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna 80 Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna 37 141 85 Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna 131 678 90 Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna 6 184 91 Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna 40 081 92 Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna 377 442 93 Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna 19 881 95 Inne 96 Inne Banki Banki Inne Inne Osoby fizyczne Osoby fizyczne 1 183 736 2 443 3 145 659 51 437 12 793 480 Razem 32 327 703 Podzia∏ geograficzny Struktura kredytów brutto (uwzgl´dniajàca kredyty dyskontowe zaprezentowane w nocie 12) Grupy Kapita∏owej wed∏ug makroregionów przedstawia∏a si´ nast´pujàco: 31.12.2005 w tys. z∏ Makroregion Sto∏eczny w% 12 757 400 39,5 Makroregion Po∏udniowy 7 377 328 22,8 Makroregion Pó∏nocno-Wschodni 5 807 326 18,0 Makroregion Zachodni 6 385 649 19,7 32 327 703 100 Ogó∏em 173 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok w tys. z∏ S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE RY Z Y K O O P E R A C Y J N E W roku 2005 w Banku kontynuowane by∏y prace nad wdro˝eniem systemu kontroli i zarzàdzania ryzykiem operacyjnym. W maju 2005 zosta∏a wprowadzona uchwa∏à Zarzàdu zaktualizowana dokumentacja „Zasady i struktura zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w Banku BPH SA”. Na mocy niniejszej uchwa∏y zosta∏ równie˝ powo∏any Komitet ds. Ryzyka Operacyjnego, b´dàcy cia∏em decyzyjnym i rekomendujàcym dzia∏ania zwiàzane z zarzàdzaniem ryzykiem operacyjnym. W jego sk∏ad wchodzà przedstawiciele pionów biznesowych oraz obszarów/departamentów wspierajàcych/zaplecza. Komitet spotyka si´ raz w miesiàcu w celu przeanalizowania aktualnej sytuacji w zakresie ryzyka operacyjnego w skali ca∏ego Banku oraz podj´cia niezb´dnych decyzji i wydania rekomendacji dla osób odpowiedzialnych za zarzàdzanie ryzykiem operacyjnym (tzw. OpRisk Officerów) linii biznesowych i obszarów wspierajàcych. JednoczeÊnie w sierpniu i wrzeÊniu przeprowadzona zosta∏a Samoocena Ryzyka (Control Self Assessment). Jest to metoda estymacji przysz∏ej ekspozycji na ryzyko operacyjne z wykorzystaniem wiedzy i doÊwiadczenia ludzi zaanga˝owanych w proces zarzàdzania ryzykiem operacyjnym. Szacowanie ryzyka przeprowadzone zosta∏o wÊród OpRisk Officerów przy wspó∏udziale przedstawicieli w∏aÊciwych departamentów oraz w∏aÊcicieli procesów i systemów. W trakcie badania stworzone zosta∏y scenariusze potencjalnych zdarzeƒ z tytu∏u ryzyka operacyjnego wraz z okreÊleniem proponowanych technik ograniczania danego typu ryzyka. Od paêdziernika 2005 trwajà prace zwiàzane z udost´pnieniem i dostosowaniem aplikacji inFORM (wykorzystywanej w procesie zarzàdzania i kontroli ryzyka operacyjnego w grupie) dla poszczególnych spó∏ek zale˝nych BPH. Aplikacja ma umo˝liwiç spó∏kom kontrol´ wyst´pujàcych zdarzeƒ zwiàzanych z ryzykiem operacyjnym. W listopadzie 2005 aplikacja zosta∏a udost´pniona BPH Leasing. Pod koniec roku 2005 zosta∏a opracowana lista kluczowych wskaêników wspomagajàcych proces zarzàdzania i kontroli ryzyka operacyjnego tzw. KRI (Key Risk Indicators). W roku 2006 wdro˝ony zostanie proces bie˝àcego monitorowania wybranych wskaêników ryzyka oraz okreÊlone zostanà poziomy krytycznoÊci poszczególnych wskaêników. RównoczeÊnie trwajà prace nad wypracowaniem metody obliczania wyniku brutto dla poszczególnych linii biznesowych, która w przysz∏oÊci pos∏u˝y do wyliczania wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka operacyjnego. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE W ramach operacji wykonywanych przez Grup´ Banku BPH zawierane sà transakcje pochodne. Transakcje te zawierane sà w celach handlowych oraz w celu zarzàdzania ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stóp procentowych. Transakcje pochodne znajdujà si´ tak˝e w ofercie dla klientów. Bank dokonuje codziennej rewaluacji instrumentów pochodnych wykorzystujàc nast´pujàce metody: Instrument Finansowy Modele wyceny Fx-forward, Fx-swap, IRS, CIRS, FRA Model zdyskontowanych przep∏ywów pieni´˝nych Opcje walutowe Model wyceny opcji (Garman – Kohlhagen) Opcje na indeksy gie∏dowe Model wyceny opcji (rozszerzony model Blacka – Scholesa) Terminowe operacje papierami wartoÊciowymi Model zdyskontowanych przep∏ywów pieni´˝nych Opcje na stop´ procentowà Model wyceny opcji (Blacka) Opcje walutowe barierowe Model wyceny opcji (rozszerzony model Blacka – Scholesa) Opcje walutowe binarne Model wyceny opcji (rozszerzony model Blacka – Scholesa) 174 Standardowym ryzykiem wynikajàcym z instrumentów pochodnych jest wystàpienie przypadku, w którym kontrahent nie b´dzie w stanie wywiàzaç si´ z zobowiàzaƒ wynikajàcych z transakcji. W przypadku braku wywiàzania si´ z postanowieƒ Grupa zanotuje strat´, je˝eli wartoÊç rynkowa instrumentu pochodnego jest dodatnia. Dlatego kolumna dodatnia wartoÊç rynkowa obrazuje bie˝àce zaanga˝owanie z tytu∏u ryzyka kontrahenta. Wed∏ug stanu na 31 grudnia 2005 roku niezapad∏e instrumenty pochodne zawarte przez Grup´ Banku BPH SA przedstawia∏y si´ nast´pujàco: w tys. z∏ 31.12.2005 WartoÊci nominalne w podziale na terminy zapadalnoÊci Transakcje stopy procentowej, w tym < 1 roku 1 - 5 lat > 5 lat Razem 171 674 356 124 782 454 41 020 158 5 871 744 FRA 83 380 017 5 927 196 0 89 307 213 IRS 41 282 437 35 049 738 5 794 548 82 126 723 Kupione opcje na stop´ procentowà 0 21 612 38 598 60 210 Sprzedane opcje na stop´ procentowà 0 21 612 38 598 60 210 Pozosta∏e kontrakty na stop´ procentowà Transakcje walutowe, w tym Fx-forward FX-swap CIRS 120 000 0 0 120 000 25 136 327 9 107 043 1 369 919 35 613 289 3 834 966 744 946 0 4 579 912 16 207 110 33 438 0 16 240 548 442 640 7 641 077 1 369 919 9 453 636 Kupione opcje walutowe 2 435 955 355 370 0 2 791 325 Sprzedane opcje walutowe 2 215 656 332 212 0 2 547 868 Transakcje kapita∏owe, w tym 244 932 372 868 0 617 800 Kupione opcje kapita∏owe 200 000 372 827 0 572 827 44 932 41 0 44 973 Transakcje kredytowe, w tym 0 34 061 0 34 061 Credit Defaut Swap (kupno zabezpieczenia) 0 34 061 0 34 061 Sprzedane opcje kapita∏owe Credit Defaut Swap (sprzeda˝ zabezpieczenia) Razem 0 0 0 0 150 163 713 50 534 130 7 241 663 207 939 506 175 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Podstawà wyceny instrumentów finansowych sà ogólnodost´pne stawki oraz kwotowania rynkowe zapisywane w systemach Bloomberg oraz Reuters. Wycena tych instrumentów oraz rewaluacja pozycji walutowej dokonywana jest przez jednostk´ organizacyjnà Banku niezale˝nà od struktur odpowiedzialnych za sprzeda˝ produktów BPH SA, która dokonuje w∏aÊciwej parametryzacj´ algorytmów oraz systemów wyceny w zakresie wy˝ej wymienionych stawek rynkowych oraz sprawuje kontrol´ nad zgodnoÊcià danych. Pozwala to równie˝ na zapewnienie zgodnoÊci stawek rynkowych u˝ywanych do wyceny w systemach Banku. S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K NOTY OBJAÂNIAJÑCE Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku w portfelu Grupy znajdowa∏y si´: lokata inwestycyjna „EUROZYSK” oparta o instrument wbudowany: opcja na indeks gie∏dowy akcji, lokata dwuwalutowa – instrument wbudowany: opcje walutowe oraz strukturyzowane certyfikaty depozytowe – instrument wbudowany: opcje walutowe w tym egzotyczne. Na dzieƒ 31 grudnia 2004 roku w portfelu Grupy znajdowa∏y si´: lokata inwestycyjna „EUROZYSK” oparta o instrument wbudowany: opcja na indeks gie∏dowy akcji, lokata dwuwalutowa – instrument wbudowany: opcje walutowe oraz strukturyzowane certyfikaty depozytowe – instrument wbudowany: opcje walutowe w tym egzotyczne. Wed∏ug stanu na 31 grudnia 2004 roku niezapad∏e instrumenty pochodne zawarte przez Grup´ Banku BPH SA przedstawia∏y si´ nast´pujàco: w tys. z∏ 31.12.2004 WartoÊci nominalne w podziale na terminy zapadalnoÊci < 1 roku 1 - 5 lat > 5 lat Razem Transakcje stopy procentowej, w tym 98 634 214 29 748 364 4 478 414 132 860 992 FRA 73 530 886 3 111 850 0 76 642 736 IRS 25 017 558 26 594 644 4 478 414 56 090 616 Kupione opcje na stop´ procentowà 0 20 935 0 20 935 Sprzedane opcje na stop´ procentowà 0 20 935 0 20 935 Pozosta∏e kontrakty na stop´ procentowà Transakcje walutowe, w tym Fx-forward 85 770 0 0 85 770 31 905 535 2 019 657 214 931 34 140 123 3 406 234 216 012 0 3 622 246 21 303 989 23 923 0 21 327 912 CIRS 2 206 528 1 779 722 214 931 4 201 181 Kupione opcje walutowe 2 495 892 0 0 2 495 892 Sprzedane opcje walutowe FX-swap 2 492 892 0 0 2 492 892 Transakcje kapita∏owe, w tym 0 242 732 0 242 732 Kupione opcje kapita∏owe 0 200 000 0 200 000 Sprzedane opcje kapita∏owe 0 42 732 0 42 732 130 539 749 32 010 753 4 693 345 167 243 847 Razem 176 w tys. z∏ Transakcje stopy procentowej, w tym FRA IRS Kupione opcje na stop´ procentowà 31.12.2005 31.12.2004 1 403 558 834 269 55 858 78 359 1 347 195 755 453 505 368 Sprzedane opcje na stop´ procentowà 0 0 Pozosta∏e kontrakty na stop´ procentowà 0 89 499 826 1 626 210 Transakcje walutowe, w tym Fx-forward 59 296 149 878 FX-swap 196 407 1 142 088 CIRS 189 571 266 036 54 562 68 208 Kupione opcje walutowe Sprzedane opcje walutowe 0 0 Transakcje kapita∏owe, w tym 40 286 15 934 Kupione opcje kapita∏owe 40 286 15 934 Sprzedane opcje kapita∏owe 0 0 Transakcje kredytowe, w tym 0 0 Credit Defaut Swap (kupno zabezpieczenia) 0 0 Credit Defaut Swap (sprzeda˝ zabezpieczenia) 0 0 1 943 670 2 476 413 31.12.2005 31.12.2004 1 081 743 732 110 Razem Ujemna wartoÊç rynkowa niezapad∏ych instrumentów pochodnych w poszczególnych okresach sprawozdawczych kszta∏towa∏a si´ nast´pujàco: w tys. z∏ Transakcje stopy procentowej, w tym FRA IRS Kupione opcje na stop´ procentowà Sprzedane opcje na stop´ procentowà Pozosta∏e kontrakty na stop´ procentowà Transakcje walutowe, w tym 57 657 86 915 1 023 540 644 780 0 0 546 414 0 1 164 394 1 341 838 Fx-forward 67 551 117 744 FX-swap 36 439 1 115 767 7 911 33 449 CIRS Kupione opcje walutowe 0 0 Sprzedane opcje walutowe 52 493 74 878 Transakcje kapita∏owe, w tym 39 306 3 405 Kupione opcje kapita∏owe 0 0 39 306 3 405 Transakcje kredytowe, w tym 336 0 Credit Defaut Swap (kupno zabezpieczenia) 336 0 0 0 1 285 779 2 077 353 Sprzedane opcje kapita∏owe Credit Defaut Swap (sprzeda˝ zabezpieczenia) Razem 177 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok Dodatnia wartoÊç rynkowa niezapad∏ych instrumentów pochodnych w poszczególnych okresach sprawozdawczych kszta∏towa∏a si´ nast´pujàco: S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K WartoÊç ekwiwalentów kredytowych niezapad∏ych instrumentów pochodnych na poszczególne daty sprawozdawcze przedstawia si´ nast´pujàco: w tys. z∏ 31.12.2005 31.12.2004 Razem 1 866 752 3 112 672 Tabela ekwiwalenty kredytowe pokazuje wartoÊç tzw. równowa˝ników kredytowych instrumentów pochodnych obliczonych wg zasad Uchwa∏y nr 4/2004 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 8 wrzeÊnia 2004 „w sprawie zakresu i szczegó∏owych zasad wyznaczania wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka, (...) sposobu i szczegó∏owych zasad obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku (...)”(Dz. Urz. NBP Nr 15, poz. 25 dla danych wg stanu na 31 grudnia 2005 r.). Ekwiwalent kredytowy obliczany jest jako suma dodatniej wartoÊci rynkowej oraz tzw. oczekiwanej przysz∏ej straty okreÊlonej jako wyra˝ona procentowo cz´Êç wartoÊci nominalnej, która ma odzwierciedliç mo˝liwy wzrost wartoÊci rynkowej (ryzyka kontrahenta) w przysz∏oÊci. Przy obliczeniu ekwiwalentów kredytowych uwzgl´dniona zosta∏o saldowanie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ zawartych w ramach zawieranych przez umów ramowych, które spe∏niajà kryteria art. 85 Ustawy z dnia 28 lutego 2003 Prawo upad∏oÊciowe i naprawcze (Dz. U. Nr 60 poz. 535). Ekwiwalenty kredytowe u˝ywane sà jako miara ryzyka kontrahenta instrumentów pochodnych w rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej oraz rachunku koncentracji wierzytelnoÊci, dlatego zdaniem Grupy sà one wartoÊcià najlepiej obrazujàcà maksymalne obcià˝enie ryzykiem kontrahenta na dzieƒ bilansowy. Umowy ramowe zawierane z kontrahentami Grupy na rynku mi´dzybankowym oparte sà o standard ISDA Master Agreement (wzór umowy ramowej stworzony przez International Swaps and Derivatives Association). Z niektórymi znaczàcymi klientami Grupa zawar∏a umowy CSA (Credit Support Annex), rozszerzajàce zapisy umów ISDA. CSA to umowy zabezpieczajàce ekspozycje z tytu∏u zmiany wartoÊci rynkowej zawartych z danym kontrahentem transakcji pochodnych. W przypadku przekroczenia okreÊlonego poziomu wartoÊci rynkowej instrumentów pochodnych zawartych w ramach tej umowy - kontrahent, który ponosi ryzyko kredytowe - ma prawo za˝àdaç z∏o˝enia depozytu zabezpieczajàcego od kontrahenta b´dàcego drugà stronà umowy CSA. Grupa oprócz ryzyka kontrahenta posiada z tytu∏u instrumentów pochodnych ekspozycj´ na ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Ryzyko z tych pozycji powinno byç jednak rozpatrywane ∏àcznie z pozosta∏ymi pozycjami odsetkowymi i walutowymi Banku BPH SA O B C I Ñ ˚ E N I E Z T Y T U ¸ U N A R A ˚ E N I A N A RY Z Y K O K R E D Y T O W E I RY N K O W E Wymogi kapita∏owe dla poszczególnych ryzyk zosta∏y wyliczone wed∏ug zasad okreÊlonych w Uchwale nr 4/2004 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 8 wrzeÊnia 2004 r. w sprawie zakresu i szczególnych zasad wyznaczania wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka oraz zakresu stosowania metod statystycznych i warunków, których spe∏nienie umo˝liwia uzyskanie zgody na ich stosowanie, sposobu i szczególnych zasad obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku, zakresu i sposobu uwzgl´dniania dzia∏ania banków w holdingach w obliczaniu wymogów kapita∏owych i sposobu uwzgl´dniania dzia∏ania banków w holdingach w obliczaniu wymogów kapita∏owych i wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci oraz okreÊlenia dodatkowych pozycji bilansu banku ujmowanych ∏àcznie z funduszami w∏asnymi w rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej oraz zakresu, sposobu i warunków ich wyznaczania (Dz. Urz. NBP Nr 15, poz.25). W Y M O G I K A P I TA ¸ O W E D L A P O S Z C Z E G Ó L N Y C H RY Z Y K w tys. z∏ Ryzyko kredytowe 2 845 309 Ryzyko walutowe 0 Ryzyko cen kapita∏owych papierów wartoÊciowych 0 Ryzyko szczególne instrumentów d∏u˝nych 37 344 Ryzyko ogólne stóp procentowych 125 169 Ryzyko rozliczenia dostawy kontrahenta 27 659 Ca∏kowity wymóg 3 035 481 178 Prezes Zarzàdu M I R O S ¸ AW B O N I E C K I MARIUSZ GRENDOWICZ ANTON KNETT Wiceprezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu przebywa∏ na zwolnieniu lekarskim K ATA R Z Y N A N I E Z G O D A NIELS LUNDORFF WOJCIECH SOBIERAJ Wiceprezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu Wiceprezes Zarzàdu M I R O S ¸ AW B O D A Dyrektor Zarzàdzajàcy Banku Warszawa, 20 marca 2006 r. Strona ta jest integralnà cz´Êcià „Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2004 rok”. 179 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok J Ó Z E F WA N C E R WYDAWCA Bank BPH SA Centrala w Krakowie Aleja Pokoju 1, 31-548 Kraków tel. (012) 618 68 88, 422 33 33 Centrala w Warszawie ul. Towarowa 25 A, 00-958 Warszawa tel. (022) 531 80 07 www.bph.pl, [email protected] ZDJ¢CIA Piotr Por´bski/Metaluna Flash Press Media Corbis DRUK AN Studio Redakcj´ zakoƒczono dnia: 30.04.2006 roku