:T .tJ` ) STA

Uchwała
226/2016
Powiatu Krośnieńskiego
z dnia 6 kwietnia 2016 roku
Zarządu
w sprawie zatwierdzenia rocznego spra
wozdania finansowego Samodzielnego
Publicznego Zakładu Opieki Stomatologiczn
ej w Krośnie za 2015 rok
Na podstawie art. 32 ust. 1 ustawy z dnia
5 czerwca 1998 roku - o samorządzie
powiatowym (Dz. U. z 2015 r. poz. 1445 ze. zm
. ze. zm .), art. 53 ust. 1 ustawy z dnia
29 września 1994 roku - o rachunkowości (Dz.
U. z 2013 r. poz. 330 ze. zm .), uchwala się
co następuje:
§1
1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe
Samodzielnego Publicznego
Opieki Stomatologicznej za 2015 rok stanowiące
załącznik do Uchwały .
2. Sprawozdanie finansowe obejmuje:
1) bilans
2) rachunek zysków i strat
3)
informację dodatkową
§2
Wykonanie
uchwały
powierza
się Staroście Krośnieńskiemu.
§3
Uchwała
wchodzi w życie z dniem
podjęcia.
:T .tJ' ) STA
Ja1 ftfszc::ak
Zakładu
..
BILANS JEDNOSTKI BUDŻETOWEJ LUB SAMORZĄDOWEGO ZAKŁADU BUDŻETOWEGO
I
•
Nazwa i adres
BILANS
Adresat
jednostki sprawozdawczej
jednostki budżetowej
i samorządowego zakładu
Samodzielny Publiczny Zakład
Opieki Stomatologicznej w Krośnie
38~_9.9. ..1Sf9.~.r:t.<?. .~!: ..~9f.<;:.~Y.Q~~-~X.
Zarząd
Powiatu
'Sr9.~f.1.i_ę~~-~-~9.<ł ..........................
budżetowego
sporządzony
Numer identyfikacyjny REGON
na
dzień
......?.1;.1.?.~·-·
Wysłać
201? r.
bez pisma przewodniego
370442719
Stan na
AKTYWA
początek
roku
Stan na
koniec
roku
Stan na
początek
PASYWA
roku
A. Fundusz
A. Aktywa trwale
860 738,19 984 093,93
235 571,23 308 701 ,91
L
Wartości
L Fundusz jednostki
niematerialne
i prawne
767 875,16 860 738,19
II. Rzeczowe aktywa
trwałe
1. Środki trwałe
235 571 ,23 308 701 ,91 II. Wynik finansowy netto (+,-)
92 863,03 123 355,74
235 571 ,23 308 701 ,91 l. Zysk netto(+)
92 863,03 123 355,74
2. Strata netto(-)
I.I . Grunty
1.2. Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
l.3. Urządzenia techniczne
i maszyny
m. Nadwyżka środków
20405,40
19 863,72 obrotowych (-)
17 134,31
IV. Odpisy z wyniku
14 454,55 finansowego (-)
l.4. Środki transportu
1.5. Inne środki
Stan na
koniec
roku
trwałe
V. Fundusz mienia
zlikwidowanych jednostek
198 031 ,52 274 383,64 B. Państwowe fundusze celowe
2. Środki trwałe w budowie
(inwestycje)
C. Zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
3. Zaliczki na środki trwale
w budowie (inwestycje)
I. Zobowiązania
ID. Należności długoterminowe
II. Zobowiązania
krótkoterminowe
IV. Długoterminowe aktywa
finansowe
2 050,18
2 289,91
2 050,18
2 289,91
2 050,18
2 289,91
długoterminowe
o.oo
o.oo
I. Zobowiązania z
i usług
tytułu
dostaw
1. Akcje i udziały
2. Zobowiąz,ania wobec budżetów
2. Inne papiery wartościowe
3. Zobowiąz,ania z tytułu
ubezpieczeń i innych świadczeń
3. Inne długoterminowe aktywa
finansowe
4. Zobowiązania z tytułu
V. Wartoś ć mienia
zlikwidowanych jednostek
5. Pozostałe zobowiąnmi a
B. Aktywa obrotowe
wynagrodzeń
6. Sumy obce (depozytowe,
zabezpieczenie wykonania
627 217,14 677 681 ,93 umów)
I. Zapasy
o.oo
o.oo
7. Rozliczenia z tytułu środków
na wydatki budżetowe i z tytułu
dochodów budżetowych
I. Mateńały
2. Półprodukty i produkty w toku
III. Rezerwy na zobowiązania
3. Produkty gotowe
D. Fundusze specjalne
o.oo
o.oo
o.oo
I . Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych
4. Towary
II.
o.oo
Należności
2. Inne fundusze
krótkoterminowe
135 966,18 124 473,81
l . Na leżności z tytułu dostaw
i usług
E. Rozliczenia
135 966,18 124 473,81
L Rozliczenia międzyokresowe
przychodów
2. Należności od budżetów
ubezpieczeń
z tytułu
i innych świadczeń
4. Pozostałe
należności
3.
II. Inne rozliczenia
Należności
międzyokresowe
5. Rozliczenia z tytułu środków
na wydatki budżetowe i z tytułu
dochodów budżetowych
III. Krótkoterminowe aktywa
finansowe
I. Środki pieniężne w kasie
2. Środki pieniężne na
rachunkach bankowych
3. Środki pieniężne państwowego
funduszu celowego
4. Inne środki
pieniężne
międzyokresowe
487 969,96 549 941 ,62
2 739,65
911,57
485 230,31 549 030,05
.'
5. Akcje lub udziały
6. Inne papiery wartościowe
p
•
7. Inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
IV. Rozliczenia międzyokresowe
862 788,37 986 383,84 Suma pasywów
Suma aktywów
A.
Objaśnienie - wykazane w bilansie
o umorzenie i odpisy aktualizuj ące.
wartości
B. Informacje uzupełniaj ące istotne dla oceny
I. Umorzenie wartości
3 266,50
3 281 ,00
niemateńalnych
aktywów
rzetelności
trwałych
i obrotowych
862 788,37 986 383,84
są
pomniejszone odpowiednio
i przejrzystości sytuacji finan sowej i maj ątkowej:
i prawnych
2. Umorzenie środków trwałych 613.711 ,39
3. Umorzenie pozostałych
środków trwałych
4. Odpisy aktualizujące środki trwałe
5. Odpisy aktualizujące
środki trwałe
w budowie
6. Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne
7. Odpisy aktualizujące należności
8. ···················· ································································· ·
2016.03.01
-iAMOD
i si
, dzieńfi LtCZNY
ZAKŁAD O IEKI
STOMATOLOGICZNEJ
w KROŚl\ .•E
~8-400 Krosno. ul. K<1rczyńska 57
tel.: 13 43 638 83
NIP ''842129424 REGON · .~70442719
(kierownik jednostki)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI BUDŻETOWEJ
LUB SAMORZĄDO WEGO ZAKŁADU BUDŻETOWEGO
(WARIANT PORÓWNAW CZY)
Rachunek zysków i strat
jednostki
(wariant porównawczy)
Nazwa i adres
jednostki sprawozdawczej
Samodzie lny Publiczny Zakład
Opieki Stomatologicznej w Krośnie
3_ę_~_!?.!?. .~~~~~.!-!!:.~~r.~Y.~~~-~--~?. ...
Adresat
Zarząd
Powiatu
K~~~!:J.i.~~-~~~ę9~....................... .....
sporządzony
na dzień ....... ~.1..J.~; .......
Numer identyfikacyjny REGON
201.9 r.
Wysłać
bez pisma przewodniego
370442719
Stan na koniec
roku
poprzedniego
Stan na koniec
roku bieżącego
1480669,46
1527682,91
1480669,46
1527682,91
1484056,53
1 456219,16
82 974,73
96 505,89
123 741 ,99
100 737,08
209 097,68
223 700,06
opłaty
183,00
350,00
V.
Wynagrodzeni a
896 070,44
876 411 ,92
VI.
Ubezpieczenia społeczne i inne
163 086,99
152 389,59
VII.
Pozostałe
8 901,70
6124,62
vm.
Wartość
IX
Inne świadczenia finansowane z budżetu
X.
Pozostałe obciążenia
c.
Zysk (strata) z działalności podstawowej (A-B)
-3 387,07
71 463,75
D.
Pozostałe
90 112,30
44 792,82
działalności
operacyjnej
A.
Przychody netto z podstawowej
I.
Przychody netto ze
li.
Zmiana stanu produktów
- wartość ujemna)
m.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i mateńałów
V.
Dotacje na finansowanie
VI.
Przychody z
B.
Koszty działalności operacyjnej
I.
Amortyzacja
li.
Zużycie materiałów
m.
Usługi
IV.
Podatki i
tytułu
sprzedaży
produktów
(zwiększenie
działalności
-
wartość
dodatnia, zmniejszenie
podstawowej
dochodów budżetowych
i energii
obce
świadczenia
dla pracowników
koszty rodzajowe
sprzedanych towarów i materiałów
przychody operacyjne
-
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
I.
•II.
89 871 ,50
Dotacje
Ill.
Inne przychody operacyjne
E.
Pozostałe
44 792,82
240,80
koszty operacyjne
0,00
0,00
86 725,23
116 256,57
6 137,80
7099,17
6 137,80
7 099,17
0,00
0,00
92 863,03
123 355,74
92 863,03
123 355,74
Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych
i dochodów j ednostek budżetowych gromadzonych
rachunku
na wydzielonym
I.
zakładów budżetowych
Il.
Pozostałe
F.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
G.
Przychody finansowe
I.
Dywidendy i udziały w zyskach
II.
Odsetki
III.
Inne
H.
Koszty finansowe
I.
Odsetki
II.
Inne
K.
Zysk (strata) brutto (F+G-H)
L.
Podatek dochodowy
M.
Pozostałe obowiązkowe
N.
Zysk (strata) netto (K-L-M)
koszty operacyjne
zmniejszenia zysku
nadwyżki środków obrotowych
straty) oraz
(zwiększenia
Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej:
I . Informacje o kwocie i charakterze poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły incydentalnie ............................................................................................................................ .............................. .
„ • ••••• „ •••••••• • • •• „„.„ • • •• • • •• . • •• •• •• ••• „„ • •• „ •••••••• ••• ••• „ •• • •••• „„ • • „ •• • ••••• • ••• • •••• •• •• • • • „ • • •• „
• ••• •
„ •• •• • „ ••• • • •• • • „ ••• • •••• „
• •• „„.„„ ••
„ ••• „ ••• „.„„ •• „ .„ •••• • • • •••• • ••••• • • . • „
•• „
••••
2. ······································································ ·········································· ·················································································
3. ............................... ..... ............................... ........................................... ............................................ P:~: .
Samodzie
1e
ZakładuO
······························n
(główny księgowy)
YI/ ~
I (
2016.03.01
•••••••••• • „ •• „ •••••• ••• „„„.„ •••••• •
(rok,
mi esiąc, dzień)
SAMODZIELNY PUBLICZNY
ZAKŁAD OPIEKI
ST0\1ATOLOG JCZNEJ
"\\.KROŚNIE
38-400 Krosno. ul. Korczyńska 57
tel.: 13 43 638 83
NIP· "!<42119414 REGON: 370442719
(kierownik jednostki)
Informacja dodatkowa
(załącznik do bilansu)
Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Stomatologicznej
w Krośnie
za rok obrotowy 2015
WPROWADZENIE:
Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Stomatologicznej w Krośnie prezentuje
sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2015
roku i kończący się 31 grudnia 2015 roku.
roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie
wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania
samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana
do sporządzania łącznego sprawozdania finansowego.
W
bieżącym
sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które
mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności statutowej
w okresie 12 miesięcy w niezmienionym zakresie.
Na
dzień sporządzania
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostkę.
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.
W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie
z ich treścią ekonomiczną.
Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte
i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty
zgodnie z zasadami memoriału , współmierności przychodów i kosztów oraz
ostrożnej wyceny.
2
I.
Zasady wyceny aktywó w i pasywów:
1. Wycena aktywów:
a) środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie
według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne
(umorzeniowe) - odpisów amortyzacyjnych środków trwałych
dokonuje się metodą liniową,
b) należności wykazano w bilansie w kwotach wymagającej zapłaty
z zachowaniem ostrożności,
c) środki pieniężne w kasie ujęto i wykazano w bilansie na podstawie
inwentaryzacji sporządzonej na dzień bilansowy w wartości nominalnej,
d) środki pieniężne na rachunkach bankowych ujęto w bilansie w wartości
nominalnej,
e) rozliczenia międzyokresowe kosztów ujęto w bilansie w wartości
nominalnej.
2. Wycena pasywów:
a) kapitał własny (fundusz jednostki) ujęto w bilansie i wyceniono na
bilansowy w wartości nominalnej,
b) zobowiązania ujęto w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty.
DODAT KOWE INFOR MACJE I OBJAŚNIENIA:
1. Zmiany w
ciągu
roku obrotow ego wartości środków trwałych:
, dki trwałe - wartosc początk owa:
a) sro
\Vartość
Zwiększenie
początkowa
w ciągu roku
Srodki trwałe razem 812.883,73
z tego:
21.670,82
-budynki,lokale
- maszyny,urządzenia
5.120,00
i aparaty ogól.zast.
28.584,35
- urządz.techniczne
- narzędzia,przyrządy ,
757.508,56
ruchomości i wypos.
159.338,57
\Vyszczególnienie
według pozycji
bilansowych
Zmniejszenie
w ciągu roku
Stan na
koniec roku
obrotowego
49.809,00
922.413,30
0,00
0,00
21.670,82
0,00
0,00
0,00
0,00
5.120,00
28.584,35
159.338,57
49.809,00
867.038,13
dzień
3
b) umorzenie
środków trwałych:
Wyszcze gólnienie wg Dotychcz asowe Zwiększenie
umorzeń
pozycji bilansow ych umorzem e
roku
dotychcz asowych
na początku
(środków trwałych)
Umorzen ie środków
86.207,89
577.312,50
trwałych razem
z tego:
541 ,68
1.265,42
- budynki i lokale
maszyny , urządzenia
0,00
5.120,00
i aparaty ogól.zast.
2.679,76
11.450,04
- urządz.techniczne
- narzędzia,przyrządy,
82.986,45
559.477,04
ruchomości i wypos.
Zmniejsz enie
umorzeń
środków trwałych
49.809,00
Stan na
koniec roku
obrotowe go
613 .711 ,39
0,00
1.807,10
0,00
0,00
5.120,00
14.129,80
49.809,00
592.654,4 9
W Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Stomatologicznej w Krośnie w 2015
roku nastąpił wzrost wartości środków trwałych o 159.338,57 zł.
Niżej wymienione środki trwałe - sprzęt medyczny (grupa 8) w całości zostały
zakupione ze środków własnych (bieżących) Zakładu:
- silver Reciproc Endomotor - 4.690,00 zł,
- pistolet do płynnej gutaperki SuperEndo (2 szt. po 3.990,00 zł)- 7.980,00 zł,
- unit dentystyczny (poradnia zachow awcza) - 82.868,57 zł,
- aparat do znieczulania - 63.800,00 zł.
0 zł
Obniżenie wartości środków trwałych w 2015 roku nastąpiło w kwocie 49.809,0
w wyniku likwidacji całkowicie zużytego, nie nadającego się do dalszego
wykorzystania sprzętu medycznego:
- unitu stomatologicznego - 19.805,00 zł,
- aparat do znieczulania - 30.004,00 zł.
2. Informacja o funduszach:
Wyszcze gólnienie
Funduszu
1.
-
Fundusz jednostki
z tego zwiększenie
z tytułu:
przeksięgowania wyniku
finansowego za 2014 r.
początek
roku
767.875, 16
-
Zmniejsz enie Stan na
w ciągu roku koniec roku
roku
w ciągu
2015
2015
Zwiększenie
Stan na
860.738,1 9
92.863,03
92.863 ,03
-
-
4
3.Propozycje
podziału
zysku netto za rok obrotowy w kwocie 123.355,74 zł.
na zwiększenie fundu szu jednostki - 123.355,74 zł.
4.
Podział należności według
pozycji bilansu:
Początek
roku
Koniec roku
Należności
krótkoterminowe
z tego:
- należności z tytułu
dostaw i usług
- inne należności
Należności długoterminowe
5.
135.966,18
124.473,81
135.966,18
124.473,81
0,00
0,00
nie występują.
Pod ział zobowiązań według
pozycji bilansu:
Początek
roku
Koniec roku
Zobowiązania
krótkoterminowe
Z tego:
- zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
- zobowiązania publiczno-prawne
-inne zobowiązania
Zobowiązania długotermin owe
2.050,18
2.289,91
2.050, 18
0,00
0,00
2.289,91
0,00
0,00
nie występują.
6. Ustalenie i rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania
podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto
(zysku lub straty brutto):
1.579.574,90
I.
Przychody związane z działalnością gospo darczą:
II.
Przychody wyłączone z opodatkowania:
0,00
III.
Przychody podatkowe (nie ujęte w księgach rachunkowyc h):
0,00
IV.
Przychody podatkowe (I - II + III):
V.
Koszty
związane
z prowadzeniem działalności gospodarczej :
1.579.574,90
1.456.219,16
5
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów związane z działalnością statutową:
0,00
VIII.
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów nie związane z działalnością statutową:
Koszty uzyskania przychodu (V - VI - VII):
0,00
1.456.219, 16
IX.
Dochód (IV - VIII):
123.355,74
X.
Dochód zwolniony art.17 ust. 1 pkt 4:
123 .355,74
XI.
Podstawa opodatkowania:
0,00
XII.
Podatek dochodowy od osób prawnych:
0,00
VI.
VII.
7. Struktur a
środków pieniężnych:
roku
487.969,96
Początek
Srodki pieniężne razem
z tego:
- środki pieniężne w kasie
- środki pieniężne na
rachunku bankowych bieżącym
- środki pieniężne na rachunku
depozytowym
8. Rozliczen ia
międzyokresowe
2.739,65
911,57
5.974,26
479.256,05
6.080,22
542.949,83
kosztów:
Stan na początek roku
Wyszczególnienie
Pozostałe rozliczenia
międzyokresowe razem:
z tego:
- ubezpieczenie OC zakładu
- ubezpieczenie majątkowe
- licencja mMedica
Koniec roku
549.941 ,62
Stan na koniec roku
3.281 ,00
3.266,50
2.981 ,00
138,50
161 ,50
2.981,00
138,50
147,00
9. Stan zatrudnie nia
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Samodzielny Publiczny Zakład Opieki
Stomatologicznej w Krośnie zatrudniał 15 osób na umowę o pracę, w tym:
- jednego lekarza stomatologa w trakcie specjalizacji - wynagrodzenie finansowane
przez Ministerstwo Zdrowia.
Krosno, dnia 03.03.2016 r.
SAMODZI ELNY PUBLICZN Y
ZAKŁAD OPIEKI
STOMAT OLOGICZ NEJ
w KROŚNIE
38-400 Krosno. ul. Korczyńska 57
tel. : 13 43 638 83
NIP · f,842129424
REGON : 370442719
PlJł LICZNY
ZAKł,AD OPlEKł
SAMOOZ EC; 't
STOMATOLOG ICZNEJ
~ KROŚNIE
18-400 K rusno. li Korczyń~k<I S 7
td .. 13 43 ()38 83
NIP: 6842129424 REGON: 370442719
Wyh1czcn ia wza_jcmn ych
i zobowiązań
należno śc i
oraz inne rachunki o podob nym charakterze _j ednostek
.Jednostka
ohh~tych
konsolidacj:1
obj~ta konsolidac.ią
Kwota
Wyszczególnieni e
podlegająca
Jednostka
wyh!czeniu
dominująca
Nazwa
jednostki
Nazwa
jednostki
(budżet
powiatu)
·-
Aktywa
------
Nak:f. ności
----·
Inne
--------------
I
1= :=3
~
5
4
3
2
I
---
[
·- -
·-
·-
Pasywa
__t---
Zobowiązania
Inne
----
-------
;uv1,
~~
·61. (J .J_
-
P*(f
-~ ~ Cl
S
p_.o. Dyrektora
amodz1eln g0 p b .
Zakładu
o · .
u licznego
pie i Stof!Jatologicznej
Ie
' .Ch .1 lA
--
lek. s
Uchwała
Nr 1/2016
Rady Społecznej
Samodzielnego Publ icznego Zakładu Opieki Stomatologicznej w
Krośnie
Z dnia 14 marca 2016r.
W sprawie sprawozdania finansowego SPZOS w
Krośnie
za rok 2015 .
Na postawie art. 48 ust.2 pkt 2 lit. b ustawy z dnia 15.04 .2011 r. o dz i ałalnośc i leczniczej
( Dz.U. z 2015r. poz. 618 z zm. )
Rada
Społeczna
uchwala , co
następuje
:
§1
Pozytywnie opiniuje sprawozdanie finansowe Samodzielnego Publicznego
Opieki Stomatologicznej w Krośnie za 2015 rok
Zakładu
§2
Sprawozdanie finansowe Zakładu obejmujące Bilans , Rachunek Zysków i Strat za
2015r. oraz Informację dodatkową stanowi załącznik do niniejszej uchwały .
§3
Sprawozdanie finansowe
Zakładu
podlega zatwierdzeniu przez
Zarząd
Powiatu
Krośnieńskiego
Przewodnicz
ołecznej