Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 380616
Temat: Nowelizacja przepisów podatkowych 2016 - VAT, CIT, PIT oraz ordynacja podatkowa - zmiany,
najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo.
5 - 12 Czerwiec Sycylia, Hotel Fiesta Garden****, Kod szkolenia: 380616
Koszt szkolenia: 5490.00 + 23% VAT
Program
Celem szkolenia jest przedstawienie najważniejszych zmian dotyczących podatków. Ponadto omówione zostaną zagadnienia,
które w obszarze poszczególnych podatków budzą w ostatnim czasie największe kontrowersje i rozbieżności w orzecznictwie
organów podatkowych i sądów.
Metodyka szkolenia obejmuje przedstawienie praktycznych przykładów dla omawianych zagadnień, dyskusję z uczestnikami
oraz udzielanie przez wykładowcę odpowiedzi na zgłaszane pytania.
Hotel Fiesta Garden ****
Nowoczesny kompleks hotelowy położony w spokojnej okolicy, około 4 km od niewielkiej miejscowości Campofelice
di Rocella i ok. 13 km od urokliwego Cefalu (hotel zapewnia transport 3 razy dziennie - za opłatą 5 EUR w dwie strony).
60 km od Palermo, 1 h 45 min od lotniska w Katanii. Hotel składa się z dwóch trzypiętrowych budynków (Fiesta Garden
i Fiesta Athenee Palace), , wszystkie zabudowania otoczone są dobrze utrzymanym ogrodem ze śródziemnomorską
roślinnością i przy prywatnej, piaszczysto - kamienistej plaży.
Do dyspozycji gości są: klimatyzowana restauracja główna ze stolikami dostępnymi także na wolnym powietrzu
,show cooking , pizzeria , 3 bary, sklep z pamiątkami, mini market, 3 duże baseny ze słodką wodą (bezpłatne leżaki i
prasole), basen kryty z zabiegami SPA dodatkowo płatny, taras słoneczny, bar przy basenie. Na plaży leżaki i parasole
w cenie. Hotel słynie z wyśmienitej i urozmaiconej włoskiej kuchni!
I. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) oraz podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT):
BDO - informacje o szkoleniu
1. Przychody podatkowe:
a) Wydanie rzeczy, zbycie prawa majątkowego, wykonanie usługi a dostawa towarów i świadczenie usług - CIT a VAT podobieństwa i różnice,
b) Usługi rozliczana w okresach rozliczeniowych - jakie usługi mogą być rozliczane w okresach rozliczeniowych?
c) Zaliczka - CIT a VAT - podobieństwa i różnice - kiedy przychód nie stanowiący przychodów podatkowych 2. Koszty uzyskania przychodów:
a) Definicja. Podział na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem.
b) Rozliczanie kosztów w czasie. Czynsz inicjalny w przypadku umowy leasingu. Jednorazowo czy rozliczać w
czasie - nowe interpretacje. 3. Korekta przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów. Błąd rachunkowy, pomyłka, rabaty, upusty, bonifikaty,
skonta, zwroty - kiedy korekta wsteczna, kiedy korekta bieżąca - nowa regulacja.
4. Świadczenia na rzecz pracowników jako koszt uzyskania przychodów oraz jako przychód. Świadczenia rzeczowe
na rzecz pracowników - kiedy przychód ? imprezy integracyjne, nocleg pracowników nie będących w podróży
służbowej, zapewnienie całodziennego i częściowego wyżywienia -kiedy przychód?
5. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów:
a) Reprezentacja. Kiedy reprezentacja? Kiedy koszty uzyskania przychodów? Usługi gastronomiczne, usługi
cateringowe, artykuły spożywcze, prezenty, upominki, gadżety, strój, ubiór, imprezy masowe.
b) Samochody osobowe. Amortyzacja. Ubezpieczenie. Najem. Czy czynsz jest limitowany przez ewidencję przebiegu
pojazdu? Leasing. Samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe. Samochody służbowe
wykorzystywane na cele prywatne - czy paliwo mieści się w ryczałcie?
c) Wierzytelności. Przedawnione, umorzone, odpisy aktualizujące, odpisane jako nieściągalne, straty z tytułu zbycia
wierzytelności. Czy strata z tytułu zbycia przedawnionej wierzytelności stanowi koszt? Zasady udokumentowania
oraz uprawdopodobnienia po zmianach.
d) Kary umowne, odszkodowania. Kiedy koszt uzyskania przychodów? Przypadek rozwiązania umowy najmu
zawartej na czas określony.
6. Amortyzacja:
a) Środki trwałe finansowane z dotacji. Korekta wsteczna czy bieżąca? b) Straty na środkach trwałych ze szczególnym uwzględnieniem strat na inwestycjach w obcych środkach trwałych. Konsekwencje w CIT oraz VAT.
7. Różnice kursowe. Różnice kursowe na przychodach i kosztach. Różnice kursowe od własnych środków
wyrażonych w walutach obcych. Różnice kursowe na kredytach i pożyczkach. Kiedy kurs faktyczny a kiedy kurs
średni NBP? Różnice kursowe od kwoty netto czy brutto? Jak postępować w przypadku przewalutowania?
8. Podatek u źródła. Wynajem samochodu, bilety lotnicze, zakup przez Internet. Certyfikat rezydencji. Kiedy
ochrona? Oryginał, czy kopia?
9. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi. Nowa regulacja. Nowa definicja podmiotów powiązanych. Nowe
założenia. Nowe limity dokumentacyjne. Nowe elementy dokumentacji. Informacja o grupie. Termin sporządzenia
oraz termin przedłożenia dokumentacji. CIT-TP.
II. Podatek od towarów i usług:
BDO - informacje o szkoleniu
1. Odpłatna dostawa towarów, odpłatne świadczenie usług, WDT, WNT, eksport towarów, import usług.
2. Nieodpłatna dostawa towarów, nieodpłatne świadczenie usług. Kiedy VAT?
3. Miejsce dostawy towarów oraz miejsce świadczenia usług. 4. Odwrotne obciążenie jako wyjątek od reguły ogólnej. Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym. Odwrotne
obciążenie w obrocie międzynarodowym. Omówienie nowej regulacji. 5. Obowiązek podatkowy. Obowiązek podatkowy w dacie dostawy towarów oraz wykonania usług. Obowiązek
podatkowy na zasadzie kasowej. Obowiązek podatkowy w dacie wystawienia faktury. Jak postępować w przypadku
refakturowania. Obowiązek podatkowy w przypadku WDT oraz WNT.
6. Podstawa opodatkowania. Jak ustalać podstawę opodatkowania ? Koszty transportu, ubezpieczenia i inne koszty
dodatkowe a podstawa opodatkowania. Czynsz i media. Podstawa opodatkowania w przypadku odwrotnego
obciążenia. Podwyższenie oraz obniżenie podstawy opodatkowania. Kiedy nie trzeba czekać na potwierdzenie
otrzymania faktury korygującej? Porównanie regulacji VAT oraz CIT. Podstawa opodatkowania wyrażona w walucie
obcej. Jaki kurs? 7. Stawki. Prawo do zastosowania stawki 0% w przypadku WDT oraz eksportu towarów. Obowiązki dokumentacyjne.
8. Odliczenie podatku naliczonego. Wyłączenia z odliczenia. Moment odliczenia podatku naliczonego. Odliczenie
podatku naliczonego w przypadku odwrotnego (WNT, import usług, załącznik nr 11 do ustawy). Odliczenie podatku
naliczonego w przypadku samochodów osobowych. Kiedy samochody są wykorzystywane wyłącznie w działalności
gospodarczej ? Proporcja oraz preproporcja - nowa regulacja. Zmiana przeznaczenie środków trwałych na
przykładzie inwestycji w obcych środkach trwałych. Jaki okres korekty okresowej w przypadku inwestycji w obcych
środkach trwałych. 9. Fakturowanie. Kiedy obowiązek wystawienia faktury? Kiedy faktury na żądanie? Elementy faktury. Faktury
korygujące. Zbiorcza faktura korygująca. Noty korygujące. Czy można skorygować nazwę nabywcy notą
korygującą? Duplikat faktury. 10. Transakcje łańcuchowe, w tym wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne.
III. Ordynacja podatkowa:
1. Zmiany w zakresie interpretacji przepisów podatkowego. Nowe kompetencje Dyrektora Biura Krajowej Informacji
Podatkowej. Nowe relacje pomiędzy interpretacją ogólną a indywidualną. Wspólny wniosek o interpretację.
Interpretacje w zamówieniach publicznych.
2. Zmiany w zakresie doręczeń oraz pełnomocnictw. Pełnomocnictwa ogólne oraz szczególne. Treść
pełnomocnictwa oraz rejestr pełnomocnictw. Tymczasowy pełnomocnik.
BDO - informacje o szkoleniu
3. Nowe regulacje w zakresie odsetek. Kiedy odsetki obniżone? Kiedy odsetki podwyższone?
4. Nowy układ praw i obowiązków w trakcie czynności sprawdzających, postępowania podatkowego oraz kontroli
podatkowej. Jednolity plik kontrolny.
5. Zastaw skarbowy na nowych zasadach.
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia