Spotkanie KNF ze środowiskiem banków spółdzielczych Proces

Spotkanie KNF ze środowiskiem
banków spółdzielczych
Proces
Badania i Oceny Nadzorczej
BION
Dr Andrzej Stopczyński
Dyrektor Zarządzający Pionem Nadzoru Bankowego
BION
BION (Badanie I Ocena Nadzorcza) to
całościowy
proces
oceny
banku,
wykorzystujący
wszelkie
dostępne
informacje posiadane przez nadzór na
temat banku, w tym informacje uzyskane
w
wyniku
czynności
związanych
z
licencjonowaniem, analizy z za biurka,
wizyt
nadzorczych
i
czynności
kontrolnych na miejscu w banku.
Inspekcje w bankach
spółdzielczych
Obecny cykl inspekcyjny:
Inspekcja kompleksowa raz na 5 lat
• W ciągu 5 lat bank i jego otoczenie mogą zupełnie
zmienić się
• Bardzo trudne monitorowanie realizacji zaleceń
• Przegląd dotyczy większości procesów, niezaleŜnie od
ich faktycznego znaczenia w banku i poziomu ryzyka
Inspekcje w bankach
spółdzielczych
Przyszła inspekcja: Częstsze
problemowe w najbardziej
obszarach dla banku.
• Identyfikacja najbardziej istotnych ryzyk
analitycznym, wskazanie obszarów inspekcji
inspekcje
istotnych
w
procesie
• BliŜsza współpraca z komórkami zarządzania ryzykiem i
audytu wewnętrznego
• Lepsze wskazanie priorytetów w zaleceniach
• Informacja zwrotna do analityków
Cele BION
– ocena ryzyka występującego w banku,
– ocena jakości wewnątrzbankowego procesu szacowania i
utrzymywania
kapitału
wewnętrznego
(ICAAP),
który
zabezpiecza istotne ryzyko występujące w działalności bieŜącej,
przewidywany poziom ryzyka w działalności przyszłej oraz
uwzględnia
negatywne
zmiany
czynników
otoczenia
zewnętrznego (art. 128 ust. 1 pkt 2 lit b. Prawa bankowego),
– ocena zgodności działania banku z odpowiednimi ustawami i
regulacjami ostroŜnościowymi oraz wewnętrznymi regulacjami i
standardami,
– identyfikacja
działalności.
•
nieprawidłowości
w
prowadzonej
przez
bank
W przypadku banków spółdzielczych proces szacowania kapitału
wewnętrznego dokonywany jest w oparciu o model wzorcowy
opracowany
przez
banki
zrzeszające,
dostosowany
do
indywidualnych potrzeb i specyfiki danego banku.
Podstawa prawna
• Art. 124 Dyrektywy 48/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady
z 14 czerwca 2006 w sprawie podejmowania i prowadzenia
działalności przez instytucje kredytowe.
• Uchwała nr 2/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 7
stycznia 2008 r. w sprawie trybu wykonywania nadzoru
bankowego – wskazane szczegółowo elementy uwzględniane
w procesie badania i oceny nadzorczej.
OGÓLNA OCENA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
(ICAAP),
WYNIK FINANSOWY, ZARZĄDZANIE BANKIEM
OGÓLNA
OCENA
ADEKWATNOŚ
CI
KAPITAŁOWEJ
(ICAAP)
Jest rezultatem badania i analizy
wszelkich dostępnych informacji na
temat procesu ICAAP (proces
szacowania kapitału wewnętrznego
i jego przegląd, w tym planowanie
kapitałowe, zarządzanie kapitałem)
OCENA 1,2,3,4,5
dokonywana zgodnie z
zasadami i kryteriami
Uwzględniana do wyliczenia
łącznej oceny adekwatności
kapitałowej będącej
składową oceny końcowej
BION
WYNIK
FINANSOWY
Rentowność, jakość i źródła wyniku
finansowego, adekwatność odpisów
na rezerwy celowe
lub trwałą
utratę wartości, realizacja planu
finansowego
OCENA 1,2,3,4,5
dokonywana zgodnie z
zasadami i kryteriami
ocena uwzględniana w
końcowej ocenie BION
ZARZĄDZANIE
BANKIEM
Jakość systemu zarządzanie: ład
korporacyjny (internal governance),
strategia, organizacja, IT, audyt,
zgodność
(compliance),
outsourcing, pranie pieniędzy
OCENA 1,2,3,4,5
dokonywana zgodnie z
zasadami i kryteriami –
ocena uwzględniana w
końcowej ocenie BION
PUNKTOWA OCENA NADZORCZA OCENA RYZYKA
(poziom, czynniki kontrolne / system zarządzania,
adekwatność kapitałowa (czynniki ilościowe) na poziomie
danego rodzaju ryzyka)
Kategorie
ryzyka
Ryzyko
kredytowe
RK
Ryzyko
rynkowe
RR
Ryzyko
operacyjne RO
Ryzyko
płynności RP
Pozostałe rodzaje
ryzyka RT
(TRUDNOMIERZALNE)
KaŜde odrębnie
Poziom ryzyka
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
Nie nadaje się oceny
Czynniki
kontrolne i
systemowe/za
rządzanie
ryzykim
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
oceny
1,2,3,4
na podstawie kryteriów z
metodyki
Adekwatność
kapitałowa
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
oceny
1,2,3,4
na podstawie
kryteriów z
metodyki
Nie nadaje się
oceny
oceny
1,2,3,4
na podstawie kryteriów z
metodyki
Proces BION
•
W procesie BION dokonywane jest :
a)ocena poziomu poszczególnych rodzajów ryzyka,
b)zagregowana ocena poziomu ryzyka (suma wszystkich
rodzajów ryzyka),
c) ocena czynników kontrolnych / zarządzania dla
poszczególnych rodzajów ryzyka,
d)zagregowana ocena czynników kontrolnych / systemu
zarządzania (suma wszystkich rodzajów ryzyka),
e)ocena adekwatności kapitałowej na poziomie poszczególnych
rodzajów ryzyka,
f) zagregowana ocena adekwatności kapitałowej (suma
wszystkich rodzajów ryzyka)
Proces BION
g) ocena jakości procesu szacowania i utrzymywania kapitału
czyli ogólna ocena adekwatności kapitałowej – ICAAP
h) ocena zarządzania bankiem (w ujęciu generalnym),
i) ocena wyniku finansowego,
j) ocena ryzyka netto dla poszczególnych rodzajów ryzyka –
odzwierciedla poziom ryzyka z uwzględnieniem czynników
kontrolnych /zarządzania ryzykiem,
k) zagregowana ocena ryzyka netto
l) łączna ocena adekwatności kapitałowej – jako wypadkowa
zagregowanej oceny adekwatności kapitałowej (suma
poszczególnych rodzajów ryzyka) (f) i oceny ICAAP – oceny
jakości procesu szacowania i utrzymywania kapitału
wewnętrznego (g).
•
Ostatnim etapem – ocena końcowa BION
BION
• Dodatkowym źródłem informacji
KWESTIONARIUSZ BION, zawierający
szczegółowe pytania dotyczące prowadzonej
działalności bankowej (wypełniany będzie przez
wszystkie banki).
BION
OCENA KOŃCOWA BION
•
Poszczególne, cząstkowe oceny powstają w efekcie szczegółowych
wyliczeń
przeprowadzonych
przez
analityka
nadzoru,
z
wykorzystaniem opracowanych formuł oraz przekazanych przez banki
danych o strukturze naraŜenia na ryzyko.
•
Ustalenie oceny końcowej BION polega na przemnoŜeniu wybranych
ocen cząstkowych tj. ocen: agregacji poziomej ryzyka netto,
adekwatności kapitałowej, wyniku finansowego i zarządzanie bankiem
przez ustalone wskaźniki, róŜnicujące wagę poszczególnych obszarów.
•
Algorytm dla nadawania oceny końcowej BION
50% x ocena ryzyka netto +
30% x ocena adekwatności kapitałowej +
5% x ocena wyniku finansowego +
15% x ocena zarządzania bankiem