dokument pdf - Euroregion TATRY

Załącznik nr 2
do Uchwały Nr 2 Rady Związku Euroregion „Tatry”
ZAKŁADOWY PLAN KONT
ZWIĄZKU EUROREGION “TATRY” W NOWYM TARGU
obowiązujący od 01.01.2007 r.,
Wykaz kont księgi głównej:
1. Zespół 0 – „Majątek trwały”
2. Zespół 1 – „Środki pienięŜne i rachunki bankowe”
3. Zespół 2 – „Rozrachunki i roszczenia”
4. Zespół 3 – „Materiały i towary”
5. Zespół 4 – „Koszty według rodzajów i ich rozliczenie”
6. Zespół 5 – „Koszty według typów działalności i ich rozliczenie”
7. Zespół 6 – „Produkty ”
8. Zespół 7 – „Przychody i koszty ich uzyskania”
9. Zespół 8 – „ Fundusze, rezerwy i wynik finansowy”
Zespół 0 - Aktywa trwałe :
011 – Środki trwałe
013 – Środki nietrwałe
071 – Umorzenie środków trwałych
072 – Umorzenie przedmiotów nietrwałych
Zespół 1 – Środki pienięŜne, kredyty bankowe i inne krótkoterminowe aktywa
finansowe.
101 – Kasa
131 – Rachunek bieŜący
132 - Rachunek pomocniczy rozliczanie mikroprojektów rezerwa celowa Interreg III A
133 – Rachunek walutowy w NBP rozliczanie mikroprojektów EFRR Interreg III A
Zespół 2 – rozrachunki i roszczenia.
201 – Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami
202 - Rozrachunki z beneficjentami z tytułu refundacji środków z EFRR (I nabór)
203 - Rozrachunki z beneficjentami z tytułu refundacji środków z EFRR (II nabór)
221 – Rozrachunki z tytułu działalności statutowej - składki członkowskie
1
222 - Rozrachunki z mikrobeneficjentami Interreg III A, rezerwa celowa (I nabór)
223 - Rozrachunki z mikrobeneficjentami Interreg III A, rezerwa celowa (II nabór)
225 – Rozrachunki publicznoprawne
229 – Rozrachunki z ZUS-em
231 – Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
232 – Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń bezosobowych
234 – Rozrachunki z pracownikami
240 – Pozostałe rozrachunki
249 – Rozliczenie projektu i kosztów
250 – Storna i przeksięgowania
Zespół 3 – Materiały i towary.
310 – Materiały
Zespół 4 – Koszty według rodzajów i ich rozliczenie.
400 - Koszty rodzajowe wg. paragrafów oraz nazw /1 itd
Zespół 7 – Przychody i koszty ich osiągnięcia.
750 – Przychody z tytułu działalności statutowej
751 – Koszty finansowe
760 – Pozostałe przychody
761 - Pokrycie amortyzacji
762 – Przychody ze sprzedaŜy
763 – Przychody Interreg III A
764- Przychody projekt własny ET
Zespół 8 – Kapitały (fundusze) własne, rezerwy, fundusze specjalne oraz wynik
finansowy.
800 – Fundusz zasadniczy
810 - Dotacja - rozliczenia międzyokresowe w ramach projektu własnego
820 – Rozliczenie wyniku finansowego
845 - Rozliczenia międzyokresowe z Urzędem Wojewódzkim, EFRR
846 - Rozliczenia międzyokresowe z Urzędem Wojewódzkim, rezerwa celowa
860 – Wynik finansowy
2
Wykaz kont a n a l i t y c z n y c h:
201 – Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami z tytułu robót i usług – wg nazw /001 itd. –
ilość dostawców i odbiorców
202 - Rozrachunki z beneficjentami z tytułu refundacji środków z EFRR (I nabór) wg
nazw/001
203 - Rozrachunki z beneficjentami z tytułu refundacji środków z EFRR (II nabór) wg
nazw/001
221 – Rozrachunki z tytułu działalności statutowej wg nazw /001 itd.
222 - Rozrachunki z mikrobeneficjentami Interreg III A, rezerwa celowa (I nabór) wg
nazw/001
223 - Rozrachunki z mikrobeneficjentami Interreg III A, rezerwa celowa (II nabór) wg
nazw/001
225 – Rozrachunki z Urzędem Skarbowym
225/1 - Rozrachunki z tytułu podatku PIT
229 – Rozrachunki z tytułu składek i zobowiązań z ZUS-em
229/1 – zdrowotne
229/2 – Fundusz Pracy
229/3 – ubezpieczenie społeczne
231 - Rozrachunki z tytułu wypłat wynagrodzeń
232 - Rozrachunki z tytułu wypłat wynagrodzeń bezosobowych
234 – Rozrachunki z pracownikami
240 – Pozostałe rozrachunki
240/6 – Pozostałe rozrachunki wewnątrzzakładowe
240/7 - rozliczenie kosztów operacyjnych Interreg III A
240/8 – Rozliczenie i refundacja Interreg III A PT 3.1.
240/9 - Rozliczenie i refundacja Interreg III A PT 3.2.
240/10 - rozliczenie i refundacja projektu własnego Euroregionu "Tatry"
249
- Rozliczenie projektów i kosztów
310
– Materiały
401 – Amortyzacja
411 – Wynagrodzenia osobowe
412 – Dodatkowe wynagrodzenia roczne “13”
417 – Wynagrodzenia bezosobowe
421 – Zakup materiałów i wyposaŜenia
3
426 – Zakup energii
427 – Zakup usług remontowych
430 – Zakup usług pozostałych
438 – PodróŜe słuŜbowe krajowe i zagraniczne
441 – Składki na ubezpieczenia społeczne
442 – Składki na Fundusz Pracy
443 – RóŜne opłaty i składki
443/1 - opłaty i składki
443/2 - składka SERG
445- Koszty projekty własnego ET
445/1 - wkład własny
445/2 - refundacja EFRR
450 – Podatek od nieruchomości
750
- Przychody z tytułu działalności statutowej
751
– Koszty finansowe
760
– Pozostałe przychody
760/1 - wynajem sali
760/2 - wynajem pomieszczeń
760/3 - inne przychody
761
– Pokrycie amortyzacji
762
– Przychody ze sprzedaŜy
763 – Przychody Interreg III A
763/1 – Pomoc Techniczna – Zarządzanie
763/2 – Pomoc Techniczna - Promocja
763/3 - koszty operacyjne
764 - Przychody projekt własny ET
800 – Fundusz zasadniczy
810
- Dotacja - rozliczenia międzyokresowe w ramach projektu własnego PHARE
820
– Rozliczenie wyniku finansowego
845 - Rozliczenia międzyokresowe z Urzędem Wojewódzkim, EFRR
845/1 - EFRR
846 - Rozliczenia międzyokresowe z Urzędem Wojewódzkim, rezerwa celowa
846/1 - rezerwa celowa
860
– Wynik finansowy
4