KL027 PSFCU IRA PL
Transkrypt
KL027 PSFCU IRA PL
Tradycyjne IRA Roth IRA Warunki i restrykcje dotyczące wpłat Wynagrodze nie podlegające opodatkowaniu wymagane (głównie wynagrodzenie za wykonywaną pracę). Wpłaty nie są dozwolone po przekroczeniu wieku 70 1/2 lat. Wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu wymagane (głównie wynagrodzenie za wykonywaną pracę). Wysokość wpłaty podlega stopniowej redukcji i ewentualnej eliminacji jeśli wysokość zmodyfikowanego dochodu brutto (MAGI) znajduje się w nastepujących przedziałach (nie ma ograniczeń wiekowych): $114,000 - $129,000 . . . . . . . indywidualny podatnik za rok podatkowy 2014 $116,000 - $131,000 . . . . . . . indywidualny podatnik za rok podatkowy 2015 $181,000 - $191,000 . . . . . . małżeństwo rozliczające się wspólnie za rok podatkowy 2014 $183,000 - $193,000 . . . . . . . małżeństwo rozliczające się wspólnie za rok podatkowy 2015 $0 -$10,000 . . . . . . . . . . . . . . . małżonkowie rozliczający się osobno za lata podatkowe 2014 i 2015 Maksymalne limity wpłat Rok Podatkowy Poniżej 50 lat Powyżej 50 lat 2014. . . . . . . . . . . . . . . . . . . $5,500 . . . . . . . . . . . . . . . $6,500 2015. . . . . . . . . . . . . . . . . . . $5,500 . . . . . . . . . . . . . . . $6,500 Rok Podatkowy Poniżej 50 lat Powyżej 50 lat 2014. . . . . . . . . . . . . . . . . . . $5,500 . . . . . . . . . . . . . . . $6,500 2015. . . . . . . . . . . . . . . . . . . $5,500 . . . . . . . . . . . . . . . $6,500 Opodatkowanie odsetek Odroczone do czasu wypłaty. Nieopodatkowane, o ile warunki wypłaty zostaną spełnione. Odsetki narastają wolne od podatku. Czy wpłaty upoważniają do ulgi podatkowej? Tak, o ile właściciel konta IRA nie posiada planu emerytalnego prowadzonego przez pracodawcę. W innym wypadku ulga podatkowa podlega stopniowej redukcji i ewentualnej eliminacji, jeśli zmodyfikowany dochód brutto (MAGI) znajduje się w następujących przedziałach: Rok Podatkowy Osoba indywidualna Małżeństwo rozliczające się wspólnie 2014 . . . . . . . . . . . . . . . . $60,000 - $70,000 . . . . . . . . . $96,000 - $116,000 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . $61,000 - $71,000 . . . . . . . . . $98,000 - $118,000 Nie Kary za przedterminowe wypłaty 10% od wypłat przed osiągnięciem wieku 59 1/2 , chyba że zaistnieje sytuacja upoważniająca do wyjątku od kary za przedterminową wypłatę. 10% od wypłat odsetek i sum przekształconych z konta Tradycyjnego na Roth IRA, o ile warunki wypłaty nie zostaną spełnione. Własne wkłady mogą zostać wypłacone bez kary, w każdej chwili, bez względu na wiek. Obowiązkowe wypłaty Pierwsza wymagana minimalna wypłata(RMD) musi zostać wybrana do 1-go kwietnia roku następnego, po którym przypada osiągnięcie wieku 70 1/2 lat. Każda następna wymagana minimalna wypłata musi zostać wybrana do 31-go grudnia danego roku. Jedynie po śmierci właściciela konta. Obowiązuje od 1 stycznia 2015 r. Po więcej informacji na temat kwalifikujących warunków wpłat i wypłat z kont IRA, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym.