POLITYKA W ZAKRESIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU
Transkrypt
POLITYKA W ZAKRESIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU
POLITYKA W ZAKRESIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH w Banku Spółdzielczym w Przemkowie Przemków, grudzień, 2014 Spis treści I. WSTĘP .................................................................................................................................. 2 II. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO I ICH ROLA W DZIAŁANIU BANKU ..... 3 III. STOSOWANIE ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO I PROPORCJONALNOŚĆ .................................................................................................................................................... 3 III. ZADANIA ORGANÓW I KOMÓREK ORGANIZACYJNYCH W ZAKRESIE POLITYKI ................................................................................................................................ 4 IV. UJAWNIENIA ................................................................................................................... 6 V. POSTANOWIENIA KOŃCOWE ..................................................................................... 7 -1- 1 I. WSTĘP §1 Cele i zakres polityki 1. Polityka w zakresie stosowania „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” w Banku Spółdzielczym w Przemkowie zwana dalej „Polityką” określa podstawowe zasady stosowania i nadzoru nad Zasadami wprowadzanymi dokumentem przyjętym 22 lipca 2014 roku przez Komisję Nadzoru Finansowego. 2. Podstawowe cele Polityki to: 1) zapewnienie zgodności działań Banku z Zasadami, 2) zapewnienie efektywnych mechanizmów wdrożenia Zasad w Banku, 3) wskazanie zadań poszczególnych organów Banku, jak również komórek organizacyjnych w zakresie realizacji przyjętych przez Bank Zasad, 4) wskazanie mechanizmów ujawnień w zakresie realizacji Zasad. §2 Terminologia Użyte w Polityce pojęcia oznaczają: 1) Bank – Bank Spółdzielczy w Przemkowie, 2) Rada Nadzorcza – Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego w Przemkowie, 3) Zarząd – Zarząd Banku Spółdzielczego w Przemkowie, 4) Zasady - dokument „Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” wydany przez Komisję Nadzoru Finansowego 22 lipca 2014 roku, 5) Komórka ds. braku zgodności – Zespół ds. planowania i ryzyk bankowych, 6) Komórka audytu wewnętrznego – Zespół ds. kontroli i audytu wewnętrznego. -2- 2 II. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO I ICH ROLA W DZIAŁANIU BANKU §3 Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych Zasady Ładu Korporacyjnego są zbiorem zasad określających właściwe relacje wewnętrzne i zewnętrzne Banku, w tym relacje z udziałowcami i klientami, podstawowe zasady organizacji Banku, funkcjonowanie nadzoru wewnętrznego oraz kluczowych systemów i funkcji wewnętrznych, a także organów statutowych i zasad ich współdziałania. §4 Istotna rola Zasad Ładu Korporacyjnego w Banku 1. Zasady Ładu Korporacyjnego zostały przyjęte przez Bank Uchwałą 79/2014 dnia 17 listopada 2014 r., jako istotny dokument programowy w zakresie strategicznej polityki korporacyjnej Banku oraz wpływając na kształtowanie właściwych zasad organizacji i działania Banku. 2. Zasady powinny być stosowane w Banku jako strategiczna wytyczna do planowania, organizowania, funkcjonowania Banku, a także jako ważne kryterium oceny funkcjonowania Banku zgodnego z dobrym praktykami. III. STOSOWANIE ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO I PROPORCJONALNOŚĆ §5 Stosowanie Zasad Ładu Korporacyjnego 1. Bank powinien dążyć do stosowania w jak najszerszym zakresie zasad określonych w Zasadach Ładu Korporacyjnego z uwzględnieniem zasady proporcjonalności wynikającej ze skali, charakteru działalności oraz specyfiki tej instytucji. 2. Zasady określone w Zasadach Ładu Korporacyjnego nie naruszają praw i obowiązków wynikających z przepisów prawa. -3- 3 §6 Odstępstwa od stosowania Zasad 1. Odstąpienie od stosowania określonych zasad w pełnym zakresie może nastąpić tylko, gdy ich kompleksowe wprowadzenie byłoby nadmiernie uciążliwe dla Banku. 2. Odstąpienie od stosowania określonych zasad powinno być uzasadnione i udokumentowane. 3. Bank udostępnia na stronie internetowej informację o zakresie stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego, w tym informację o odstąpieniu od stosowania określonych zasad. III. ZADANIA ORGANÓW I KOMÓREK ORGANIZACYJNYCH W ZAKRESIE POLITYKI §7 Rada Nadzorcza 1. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad stosowaniem Zasad w Banku. 2. Rada Nadzorcza w szczególności, zgodnie ze swoimi kompetencjami: 1) przyjmuje i dba o właściwą jakość i zgodność z Zasadami regulacji wewnętrznych i planów, w tym planów strategicznych, 2) podejmuje decyzje dotyczące składu i zasad funkcjonowania Zarządu, a także dokonuje oceny Zarządu przykładając szczególną wagę do profesjonalizmu i etyki osób wchodzących w jego skład, 3) nadzoruje posiadanie właściwej struktury organizacyjnej, w szczególności obejmującej zarządzanie i sprawowanie kontroli, systemy sprawozdawczości wewnętrznej, przepływu i ochrony informacji oraz obiegu dokumentów, a także nadzoruje właściwe zarządzanie ryzykiem konfliktu interesu, 4) nadzoruje mechanizmy nadzoru wewnętrznego z odpowiednim systemem zarządzania ryzykiem, kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego, zarządzania ryzykiem braku zgodności, w tym system wykrywania nieprawidłowości lub stanów zagrażających bezpieczeństwu funkcjonowania Banku, -4- 4 5) nadzoruje politykę wynagradzania Zarządu w tym, politykę zmiennych składników wynagrodzeń, 6) nadzoruje polityka informacyjną Banku rozumianą jako właściwy dostęp do informacji zarówno klientom, jak i członkom Banku. 3. Rada Nadzorcza dokonuje regularnej, corocznej udokumentowanej oceny stosowania Zasad. 4. Wyniki tej oceny są udostępniane na stronie internetowej instytucji nadzorowanej oraz przekazywane pozostałym organom Banku. §8 Zarząd 1. Zarząd działając w interesie Banku powinien mieć na względzie treść Zasad, a także przepisy prawa, regulacje wewnętrzne oraz rekomendacje nadzorcze. 2. Zarząd w ramach swoich kompetencji i zadań, z uwzględnieniem Zasad: 1) odpowiada za opracowanie i wdrożenie regulacji wewnętrznych i planów, w tym planów strategicznych, przedstawia je do akceptacji Radzie Nadzorczej lub przyjmuje regulacje wewnętrzne i plany będące w kompetencjach Zarządu, 2) podejmuje decyzje kadrowe i dokonuje oceny osób kluczowych, przykładając szczególną wagę do ich profesjonalizmu i etyki, 3) opracowuje i wdraża strukturę organizacyjną, a także dokonuje właściwego podziału zadań i opracowuje oraz wdraża mechanizmy zarządzania ryzykiem konfliktu interesu, 4) opracowuje, wdraża, zapewnia poprawne i efektywne mechanizmy nadzoru wewnętrznego z odpowiednim systemem zarządzania ryzykiem, kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego, zarządzania ryzykiem braku zgodności, w tym system wykrywania nieprawidłowości lub stanów zagrażających bezpieczeństwu funkcjonowania Banku, 5) zapewnia poprawne i efektywne plany ciągłości działania mające na celu zapewnianie ciągłości działania i ograniczenia strat na wypadek poważnych zakłóceń w działalności podmiotu. -5- 5 6) opracowuje i wdraża, a także zapewnia poprawne i efektywne działanie polityki wynagradzania obejmującą osoby kluczowe (z wyjątkiem Zarządu), 7) opracowuje i nadzoruje poprawne i efektywne działanie polityki kadrowej, nakierowanej na respektowanie ochrony praw, a także zapewnienie możliwości rozwoju pracowników, 8) dba o dobre relacje Banku z klientami, w tym zapewnia rzetelne informowanie klientów, 9) opracowuje i wdraża politykę informacyjną Banku rozumianą jako właściwy dostęp do informacji zarówno klientom, jak i członkom Banku. 2. Zarząd odpowiednio reaguje na naruszenia Zasad. §8 Komórka ds. ryzyka braku zgodności 1. Opracowuje i przedstawia Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej okresową, roczną informację o przestrzeganiu Zasad, z oceną stopnia zgodności działania Banku z Zasadami. 2. Informacja sporządzana jest na podstawie informacji uzyskanych z innych komórek organizacyjnych Banku, Komórki audytu wewnętrznego, a także wyników kontroli zewnętrznych dokonywanych przez odpowiednie organy. §9 Komórka audytu wewnętrznego Uwzględnia w swoich badaniach obowiązek przestrzegania Zasad i przedstawia oceniając obszar poddany audytowi swoje wnioski Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej w raportach pokontrolnych. IV. UJAWNIENIA § 10 Ujawnienia 1. Bank udostępnia na stronie internetowej informację o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego lub informację o odstąpieniu od stosowania określonych zasad. -6- 6 2. Treść ujawnienia jest przygotowywana przez komórkę ds. braku zgodności i zatwierdzana przez Zarząd. V. POSTANOWIENIA KOŃCOWE § 11 Wejście w życie Polityki Niniejsza polityka wchodzi w życie z dniem 01.01.2015 r. -7- 7