Opinia biegłego rewidenta do sprawozdania - Drozapol
Transkrypt
Opinia biegłego rewidenta do sprawozdania - Drozapol
„EKSPERCI FINANSOWO - KSIĘGOWI" SPÓŁKA Z O.O. 85-636 BYDGOSZCZ UL. Czerkaska 11/7 TEL/FAX(052) 322-89-00,TEL.(052) 322-98-04 Konto: PKO BP IO/BYDGOSZCZ NIP 554-030-91-69 nr 34 -1020 1462 0000 7302 0136 2441 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS Rejestr Przedsiębiorców nr KRS 0000094294 ______________________________________________________ OPINIA NIEZALEśNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej ,, DROZAPOL – PROFIL’’ S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku ,, DROZAPOL – PROFIL” S.A. w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298 A, obejmującego: 1. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 203 957 tys. zł 2. rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku, wykazujący stratę netto w wysokości 35 664 tys. zł 3. zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 45 671 tys. zł 4. rachunek przepływów pienięŜnych za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pienięŜnych o kwotę 21 233 tys. zł 5.zasady ( politykę ) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające. Za sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego, zgodnego z przyjętą polityką rachunkowości odpowiada Zarząd Spółki ,,DROZAPOL – PROFIL” S.A. Naszym zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego i wyraŜenie opinii, na podstawie badania, czy sprawozdanie to jest we wszystkich istotnych aspektach rzetelne, prawidłowe i jasne oraz czy księgi rachunkowe, stanowiące podstawę jego sporządzenia, prowadzone są prawidłowo. 2 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z zm.) 2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, Ŝe zbadane sprawozdanie finansowe nie zwiera istotnych nieprawidłowości. Badanie polegało na sprawdzeniu – w duŜym stopniu w sposób wyrywkowy – dokumentów i zapisów księgowych potwierdzających kwoty i informacje zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało teŜ ocenę zastosowanych przez Zarząd Spółki zasad (polityki) rachunkowości, znaczących szacunków przeprowadzonych przez Zarząd Spółki, jak równieŜ ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. UwaŜamy, Ŝe badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyraŜenia opinii o sprawozdaniu finansowym. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31grudnia 2008 roku, jak teŜ jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1stycznia 2008 roku do 31grudnia 2008 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie zasadami wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na prawa i postanowieniami statutu Spółki. treść sprawozdania finansowego przepisami 3 Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2008 spełnia istotne wymogi art.49 ust.2 ustawy o rachunkowości oraz przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŜne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Zawarte w tym sprawozdaniu kwoty i informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. w imieniu Biegły Rewident Łucja Koziełek Nr ew. 1872/2028 ............................ EKSPERCI FINANSOWO-KSIĘGOWI Spółka z o.o. Podmiot nr 478 85-063 Bydgoszcz, ul. Czerkawska 11/7 Wiceprezes Zarządu Biegły Rewident Łucja Szyfer nr ew. 4036/2511 ............................ Bydgoszcz , dnia 27 kwietnia 2008 roku.