Księgowanie VAT od pojazdów

Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
I. Księgowanie 100% VATu
Od 1 kwietnia 2014 firmowe samochody osobowe używane wyłącznie do celów firmowych (aby można było
odliczyć 100% VAT od zakupów eksploatacyjnych z nimi związanych), muszą mieć prowadzoną szczegółową
ewidencję przebiegu pojazdu.
Aby móc taką prowadzić w programie należy w pierwszej kolejności wpisać pojazd. Dokonujemy tego w
punkcie Przejazdy – Opcje – Pojazdy:
Tam poprzez przycisk Dopisz należy zaznaczyć „Pojazd- wyłącznie do celów firmowych” .
Następnie nie wychodząc z okna Pojazdów w punkcie Opcje wybierając Stan Licznika:
1
Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
Należy wpisać początkowy stan licznika , zaznaczając wpisanie go do ewidencji z odpowiednią datą:
2
Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
Po wybraniu Zamknij , można przejść do wpisania przedmiotowych przejazdów poprzez przycisk Dopisz.
Wybieramy wpisany wcześniej pojazd , określamy Datę przejazdu, jego Cel i Trasę oraz Dystans :
Wskazujemy także osobę kierującą pojazdem . Można wybrać go z listy dotychczasowych pracowników :
lub dopisać go korzystając z przycisku „+”
3
Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
Wpisany Cel przejazdu można dopisać do Słownika albo sam Cel, wybierając „Dopisz”, albo wraz ze wpisaną
trasą „Dopisz z trasą” .
Jeżeli wybrany zostanie przycisk „Dopisz” , wówczas w kolejnym kroku można jeszcze zapisać zmiany w
słowniku „Tras przejazdu”.
Wybierając Tak , wpisana trasa zostanie zapisana w bazie.
Na ekranie głównym pojawi się wpis , bez określonej kwoty Wartości, ponieważ dotyczy ona pojazdów
prywatnych rozliczanych Kilometrówką.
4
Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
Na koniec każdego miesiąca należy wpisać stan końcowy licznika (Opcje – Pojazdy – Opcje – Stan licznika) :
Aby sporządzić wydruk miesięczny ewidencji przejazdów, należy najpierw założyć filtr na konkretny miesiąc,
jak i pojazd :
5
Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
Po OK , pojawi się lista przejazdów spełniające warunki założonego filtra.
Sporządzając wydruk należy zaznaczyć opcję „Ewidencja –cele firmowe”
W przypadku pierwszego miesiąca stosowania ewidencji , należy również zaznaczyć „Drukuj datę rozpoczęcia
prowadzenia ewidencji”, data ta wraz ze stanem początkowym licznika drukować się będzie nad specyfikacją
przejazdów:
Na wydruku przy każdym wpisie pojawi się miejsce na podpis kierującego pojazdem , jak i poświadczenie
autentyczności wpisu przez Podatnika. Pojawi się również wpis dotyczący Daty rozpoczęcia prowadzenia
ewidencji oraz początkowy oraz końcowy stan licznika.
Jeżeli pojazd przestanie być używany wyłącznie do celów firmowych, należy w punkcie Opcje- Pojazdy –
Opcje – Stan licznika - wpisać końcowy stan licznika danego miesiąca oraz zaznaczyć „Wpisać jako
zakończenie prowadzenia ewidencji” oraz określić datę:
6
Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
W Ustawieniach wydruku należy zaznaczyć „Drukuj datę zakończenia prowadzenia ewidencji” , wówczas na
wydruku , data ta zostanie umieszona na pod ewidencją przejazdów:
7
Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
II. Księgowanie 50% VATu
Zgodnie z przepisami obowiązującymi od 01 kwietnia 2014r. od zakupów związanych z eksploatacją
samochodu osobowego używanego do celów mieszanych, czyli zarówno firmowych, jak i prywatnych, można
obecnie odliczyć 50% VATu.
Aby zaksięgować tego typu transakcję, należy w Kartoteki – Plan Kont , założyć specjale konto, które w
Powiązaniach z innymi ewidencjami będzie miało wybrane „V-Pojazdy- cele mieszane”.
Na tak oznaczone konto , księgując dokumenty , wpisujemy kwotę netto, pole VAT wyliczy się automatycznie.
Nie należy zmieniać wyliczonej przez program 100% wartości VATu, program dokona przeliczeń
automatycznie, uwzględniając odpowiednie proporcje w KPiR i w ewidencji VAT:
8
Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
Po wybraniu OK pojawi się komunikat informujący o sposobie zaksięgowania takiej transakcji, który należy
zaakceptować, wybierając OK
Po zaksięgowaniu lub zapisie próbnym tego dokumentu , do ewidencji Vat zostanie uwzględnione 50%
wartość VATu:
9
Samochód firmowy po zmianach od 01.04.2014
kwiecień 2014
To samo uwzględni Deklaracja VAT:
Natomiast do Książki Przychodów i Rozchodów trafi kwota netto powiększona o 50% Vatu:
10