Sprawozdanie finansowe Polskiego Związku Pływackiego za rok 2014

Sprawozdanie finansowe Polskiego Związku Pływackiego za rok 2014

POLSKI ZWIĄZEK PŁYWACKI
UL. MARYMONCKA 34
01 –813 WARSZAWA
Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana ze sportem
Krajowy Rejestr Sądowy Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych
I Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej nr: 0000159673 NIP 118-01-72-707
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
POLSKIEGO ZWIĄZKU PŁYWACKIEGO
SPORZĄDZONE
ZA OKRES 1.01.2014 - 31.12.2014 R.
I. Informacje ogólne do sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia
2014r.
1. Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana ze sportem
2. Data rozpoczęcia działalności: 1922 r.
3. Horyzont czasowy: nieoznaczony
4. Podstawa prawna: Ustawa o rachunkowości z dnia 29.09.1994r.
5. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym, o którym mowa w rozdz.5 ustawy
o rachunkowości, dla jednostek mikro /art.3ust.1a,pkt 2/. Stosowną uchwałę w tej sprawie
Zarząd Związku podjął 20.12.2014r. jako organ zatwierdzający sprawozdanie finansowe.
6. Do ważności oświadczeń woli lub dokumentów dotyczących praw i zobowiązań majątkowych
wymagane były wg Statutu obowiązującego od 23 czerwca 2012r. podpisy dwóch osób: prezesa
lub wiceprezesa PZP oraz jednej z osób posiadającej pełnomocnictwo udzielone przez Zarząd
PZP.
7. Zarząd PZP w okresie od 01.01.2014 do 31.12.2014 liczył 17 osób w tym:
Prezes
Andrzej Kowalski
Wiceprezes
Jan Kuczko
Wiceprezes
Kazimierz Woźnicki
Członkowie:
Grzegorz Bażant
Robert Brus
Maciej Bukowski
Jerzy Kowalski
Piotr Makar
Grzegorz Mazurek
7.
8.
9.
11.
Krzysztof Nowak
Kazimierz Pieczora
Jacek Puciło
Marcin Sarna
Krzysztof Sieroń
Paweł Słomiński
Grzegorz Widanka
Wiktor Wierniuk
Pełnomocnik Zarządu
Izabela Krzyżecka
Skład Komisji Rewizyjnej w okresie 01.01.2014 do 31.12.2014:
Przewodniczący
Piotr Węglewicz
Członkowie
Jarosław Chrościelewski
Edward Dec
Marek Dorywalski
Waldemar Madej
Dzień bilansowy: 31.12.2014r.
Suma bilansowa na 31.12.2014 r.:1 788 358,40 zł
Nadwyżka kosztów nad przychodami za 2014 r.:493 934,10 zł
12. Sprawozdanie finansowe składa się z:
- Informacji ogólnych
- bilansu
- rachunku zysków i strat
- informacji uzupełniających.
13.PZP ma opracowaną politykę rachunkowości stosownie do postanowień Ustawy o
rachunkowości oraz wprowadzoną do stosowania zarządzeniem Prezesa Zarządu PZP z dnia
31.12.2010 r. wraz ze zmianami wprowadzonymi zarządzeniem z dnia 20.12.2014r.
14.Metody wyceny aktywów i pasywów:
- środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy
amortyzacyjne i ewentualnie pomniejszone o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Amortyzowane są
według metody liniowej od miesiąca następnego po oddaniu do użytkowania w okresie
przewidywanej ekonomicznej użyteczności, odpowiadającej okresom amortyzacji określonym w
ustawie z 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.
Przedmioty o cechach środków trwałych nie przekraczające wartości początkowej 3.500 zł
odpisywane są w koszty zużycia materiałów w dacie ich poniesienia:
- środki pieniężne w wartości nominalnej,
- fundusze własne w wartości nominalnej,
- materiały w cenie zakupu,
- należności krótkoterminowe w kwocie wymaganej zapłaty równej wartości nominalnej,
- zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty równej wartości nominalnej,
- środki pieniężne, należności i zobowiązania w walucie obcej na dzień bilansowy wycenia się po
kursie średnim NBP obowiązującym w tym dniu dla danej waluty.
15. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów w 2014 roku nie uległy zmianie w stosunku do
roku poprzedniego. Od 2014 roku koszty pośrednie zadań finansowanych ze środków MSIT są
prezentowane w rachunku zysków i strat w pozycji koszty realizacjizadań statutowych, które
dotychczas były prezentowane w kosztach ogólnego zarządzania w podziale na rodzaje.
16.Dokumenty źródłowe są powiązane z zapisami na kontach, są opatrzone odpowiednimi
dekretacjami, oraz sprawdzone pod względem formalnym, merytorycznym i rachunkowym. Zapisy
w księgach są kompletne i chronologiczne. Księgi rachunkowe, politykę /zasady/ rachunkowości,
dowody księgowe, dokumenty inwentaryzacyjne i sprawozdania finansowe są przechowywane
zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości.
17.Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez
jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W przewidywanym okresie nie ma niepewności co
do dalszego funkcjonowania Polskiego Związku Pływackiego.
Warszawa, 32 marzec 2015r.
Podpisy członków Zarządu PZP:
Prezes
Andrzej Kowalski
…………………………
Wiceprezes
Jan Kuczko
…………………………
Wiceprezes
Kazimierz Woźnicki
…………………………
Członkowie:
Grzegorz Bażant
…………………………
Robert Brus
…………………………
Maciej Bukowski
…………………………
Jerzy Kowalski
…………………………
Piotr Makar
…………………………
Grzegorz Mazurek
…………………………
Krzysztof Nowak
…………………………
Kazimierz Pieczora
…………………………
Jacek Puciło
…………………………
Marcin Sarna
…………………………
Krzysztof Sieroń
…………………………
Paweł Słomiński
…………………………
Grzegorz Widanka
…………………………
Wiktor Wierniuk
…………………………
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2014
I. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach
AKTYWA
1.Zakres zmian wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych /brutto/:
Wartość początkowa
Nazwa
Środki trwałe
Wartości
niematerialne i
prawne
Stan na
1.01.2014
1 443 436,14
82 640,86
Środki trwałe w
0,00
budowie
Razem:
1 526 077,00
Aktualizacja
wartości
-
Przemieszczenie
Rozchody
/likwidacje/
-
43 169,82
2 051 522,83
-
-
2 775,52
79 865,34
-
45 945,34
2 131 388,17
-
Przychody
651 256,51
651 256,51
-
Umorzenie
Stan na
1.01.2014
Przemieszcz
enia
Wartość
Amortyzacja Zmniejszenia
/likwidacje/
2014r.
835 848,87
-
219 119,04
43 169,82
20 162,55
-
25 919,52
2 775,52
245 038,56
45 945,34
Stan na
31.12.2014
Stan na
1.01.2014
1 011 798,09 607 587,27
43 306,55
Stan na
31.12.2014
Netto
Stan na
31.12.2014
1 039 724,74
62 478,31
36 558,79
1 055 104,64 670 065,58
1 076 283,53
856 011,42
-
Nie było potrzeby tworzenia odpisów aktualizacyjnych na zapasy, śr.trwałe i należności.
2. Aktywa obrotowe
Stan aktywów obrotowych na 31.12.2014 wynosi 708 380,07 w tym:
a/ Zapasy – na koniec okresu sprawozdawczego wartość zapasów /sprzęt sportowy w
magazynie i znaczki pocztowe/ wynosiła – 19328,39
b/ Należności krótkoterminowe na koniec okresu miały wartość – 26 861,12
c/ Inwestycje krótkoterminowe na dn. 31.12.2014 miały wartość - 662 190,56
3. Wykaz czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów:
Stan czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów na koniec okresu wynosi 3 694,80 i dotyczy
zafakturowanych usług/ubezpieczenia majątku i osób fizycznych/ dotyczących 2015 roku.
PASYWA
1. Fundusze własne.
Zmiany w funduszu własnym
a/ Fundusz obrotowy
Zapasy materiałów
Środki pieniężne
Należności
minus Zobowiązania
31.12.13r
31.12.14r.
19 154,58
19 328,39
1 159 684,04
662 190,56
75 712,20
26 861,12
137 660,49
67 866,88
krótkoterm.i f-sze specjalne
b/ Środki trwałe netto
Plus krótkoterminowe
rozliczenia międzyokresowe
Minus rezerwy na zobow.
Minus rozliczenia międzyokr. przychodów i kosztów
1 116 890,33
640 513,19
670 065,58
2 564,54
1 076 283,53
3 694,80
20 000,00
671 557,78
0,00
1 116 462,95
1 097 962,67
604 028,57
Fundusze własne na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2014r.
Na dzień 1.01.2014
1 097 962,67
Minus nadwyżka
kosztów nad przychodami
493 934,10
------------------------604 028,57
Fundusze własne na 31.12.2014r
W okresie sprawozdawczym ani w okresie poprzedzającym okres sprawozdawczy nie
występowały żadne fundusze zapasowe i rezerwowe.
2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
a/ Zobowiązania
Stan zobowiązań krótkoterminowych na 31.12.2014r. wynosi 67 866,88
Zobowiązania zabezpieczone na majątku firmy oraz zobowiązania warunkowe nie wystąpiły.
Związek nie udzielał w 2014 r. żadnych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z
działalnością statutową.
b/ Wykaz rozliczeń międzyokresowych przychodów.
Tytuł rozliczeń międzyokresowych
przychodów
1. zakup środków trwałych
sfinansowanych z dotacji – stan na
01.01.2014
662 898,97
2. otrzymane darowizny środków
trwałych
0,00
3. zmniejszenia w ciągu roku przeksięgowanie równowartości
odpisów amortyzacyjnych środków
trwałych sfinansowanych z dotacji w
pozostałe przychody
242 061,15
4. zakup śr. trwałych sfinansowanych z
dotacji w 2014 r.
651 256,51
5. stan na 31.12.2014r.
1 072 094,33
6. Martes Sport
35 500,00
razem
1 107 594,33
c/ Inne rozliczenia międzyokresowe
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Stan na 1.01.2014
1.Kancelaria prawna
2.Solid Security Warszawa
2 500,00
0,00
Stan na 31.12.2014
2 500,00
40,00
3.Omegatiming I.Bohosiewicz
4.Orange Polska
5.US - VAT –zmiana proporcji
6.Sportwin Poznań
7.Konferencja pw Cancun 2014
8.Lasermax.pl
9.AWF Warszawa
Razem:
400,00
23,57
2 162,57
0,00
3 411,66
161,01
0,00
8 658,81
1 890,00
245,20
0,00
3 000,00
0,00
0,00
1 193,42
8 868,62
Inne rozliczenia międzyokresowe wykazane w bilansie to rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne
o charakterze zobowiązań.
PZP nie ma zobowiązań w stosunku do jednostek terytorialnych i Skarbu Państwa.
I. Informacja do rachunku zysków i strat
Rachunek zysków i strat PZP za 2014r. zamyka się nadwyżką kosztów nad przychodami na
całokształcie działalności w wysokości 493 934,10 i jest wynikiem wykonania przychodów i kosztów
w wysokości :
Przychody ogółem
Koszty ogółem
Nadwyżka kosztów
nad przychodami
11 895 532,72
12 389 466,82
-------------------------493 934,10
A. Struktura przychodów
1.
2.
3.
Przychody statutowe
w tym:
a/ składki określone
statutem
b/inne przychody
dotacje, subwencje
Pozostałe przychody
Przychody finansowe
2013r.
14 982 781,13
2014 r.
11 628 489,61
119 100,00
123 100,00
14 863 681,13
11 505 389,61
174 774,92
2 772,31
262 063,94
4 979,17
15 160 328,36
11 895 532,72
Do pkt.1
Przychody PZP za 2014r. zmniejszyły się w stosunku do 2013r. o 22%.
Dotacje Ministerstwa Sportu i Turystyki zwiększyły się w 2014r. w stosunku do 2013r. o 9 %.
Dotacje z różnych źródeł zostały przyznane i wykorzystane na następujące cele:
2013r
2014r.
dotacja MSiT- budżet
3 549 380,04
4 645 418,73
dotacja MSiT - FRKF
5 727 492,81
5 766 658,41
„Sportowe wakacje”
sport dzieci i młodzieży-cykl imprez
wydawnictwa
razem
66 892,00
59 120,00
33 000,00
9 435 884,85
0,00
0,00
60 000,00
10 472 077,14
- dotacja miasta Poznań na MEJ
200 000,00
0,00
- dotacja na sfinansowanie zakupu środków
trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych służących działalności statutowej
Związku
536 912,96
651 256,51
10 172 797,81
11 123 333,65
B.
Struktura kosztów
W roku 2014 koszty pośrednie dotyczące zadań finansowanych ze środków MSIT zostały zaprezentowane w
poz.B rachunku zysków i strat Koszty realizacji zadań statutowych. Dotychczas były prezentowane w poz. D
rachunku zysków i strat Koszty ogólnego zarządu w podziale na rodzaje. Zmiana wynika z zaleceń
pokontrolnych MSIT. Skutki zmiany prezentacji kosztów pośrednich zadań statutowych finansowanych ze
środków MSiT przedstawiono poniżej:
1. Koszty realizacji zadań statutowych
w tym:
a/ umowa z MSiT - budżet
b/ umowa z MSiT- FRKF
c/ umowa z MSiT –sport dzieci
i młodzieży, w tym:
wydawnictwo
sportowe wakacje
2013r.
12 942 593,07
2013r.
do porównania
13 984 223,03
2014r.
11 617 612,83
6 744 204,15
1 501 025,73
149 025,00
7 710 187,03
1 566 685,81
159 012,00
4 645 418,73
5 766 658,41
60 000.00
31 140,00
62 610,00
33 000,00
66 892,00
60 000.00
0.00
cykl imprez dzieci i młodzieży
d/ zadania statutowe
ze środków własnych
e/ koszt własny usług i materiałów
2. Koszty ogólnego zarządu
w tym:
a/zużycie materiałów i energii
b/ usługi obce
c/ podatki i opłaty
d/ wynagrodzenia oraz ubezpiecz.
społ.i in. świadczenia
e/ amortyzacja
f/ pozostałe
3.
Pozostałe koszty
4. Koszty finansowe, w tym:
- nadwyżka różnic kursowych
ujemnych nad dodatnimi
55 275,00
4 534 228,19
59 120,00
4 534 228,19
0.00
1 090 636,21
14 110,00
1 584 308,98
14 110,00
542 679,02
54 899,48
771 803,79
105 955,11
43 596,95
21 517,35
331 306,26
43 477,25
819 092,30
54 719,34
42 880,05
131 706,43
59 874,11
48 713,73
280 246,63
176 063,15
108 414,91
176 063,15
93 713,10
245 038,56
116 413,41
20 000,00
20 000,00
1,59
7 621,31
7 614,04
7 621,31
7 614,04
48,61
0,00
14 554 523,36
14 554 523,36
12 389 466,82
Podział kosztów wg źródeł finansowania
a/Ze środków MSiT -ogółem 10 472 077,14 co stanowi 85 % wszystkich kosztów.
w tym:
- koszty szkolenia
9 189 759,00 tj. 88 %
- koszty pośrednie 1 282 318,14 tj. 12 %
b/Ze środków własnych - ogółem 1 917 389,68 co stanowi 15% wszystkich kosztów.
w tym:
- koszty szkolenia
1 145 535,69 tj. 60%
- koszty ogólnego zarządu
771 853,99 tj. 40 %
Podział kosztów wg przeznaczenia – razem - 12 389 466,82
w tym:
- koszty szkolenia
-koszty ogólnego zarządu
10 335 294,69 tj. 83%
2 054 172,13 tj. 17 %
Straty i zyski nadzwyczajne
Zysków i strat nadzwyczajnych nie odnotowano.
III.1. Inne informacje
Pozostałe zagadnienia omówione w załączniku nr 4 ustawy o rachunkowości nie wystąpiły bądź
nie dotyczą PZP.
Polski Związek Pływacki w 2014 roku odnotował nadwyżkę kosztów nad przychodami w
wysokości 493 934,10zł , która została sfinansowana nadwyżką przychodów nad kosztami z roku
2013.
Warszawa, 31 marzec 2015 r.
Sprawozdanie sporządziła
Izabela Krzyżecka
……………………
Podpisy członków Zarządu PZP:
Prezes
Andrzej Kowalski
…………………………
Wiceprezes
Jan Kuczko
…………………………
Wiceprezes
Kazimierz Woźnicki
…………………………
Członkowie:
Grzegorz Bażant
…………………………
Robert Brus
…………………………
Maciej Bukowski
…………………………
Jerzy Kowalski
…………………………
Piotr Makar
…………………………
Grzegorz Mazurek
…………………………
Krzysztof Nowak
…………………………
Kazimierz Pieczora
…………………………
Jacek Puciło
…………………………
Marcin Sarna
…………………………
Krzysztof Sieroń
…………………………
Paweł Słomiński
…………………………
Grzegorz Widanka
…………………………
Wiktor Wierniuk
…………………………
.............................
/nazwa jednostki /
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 01.01. - 31.12.2014 R.
Kwota za rok
poz.
wyszczególnienie
ubiegły
bieżący
A
Przychody działalności statutowej
14 982 781,13
11 628 489,61
I.
Składki brutto określone statutem
119 100,00
123 100,00
II.
Inne przychody określone statutem oraz dotacje i
subwencje
14 863 681,13
11 505 389,61
B.
Koszty realizacji zadań statutowych
12 942 593,07
11 617 612,83
C.
Wynik na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub
ujemna) (A- B )
2 040 188,06
10 876,78
D.
Koszty ogólnego zarządu
1 584 308,98
771 803,79
1.
Zużycie materiałów i energii
105 955,11
21 517,35
2.
Usługi obce
331 306,26
59 874,11
3.
Podatki i opłaty
43 477,25
48 713,73
4.
Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społ. i inne świadczenia
819 092,30
280 246,63
5.
Amortyzacja
176 063,15
245 038,56
6.
Pozostałe
108 414,91
116 413,41
E.
Pozostałe przychody (nie wymienione w poz. A i G )
174 774,92
262 063,94
F.
Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D, H )
20 000,00
1,59
G.
Przychody finansowe
2 772,31
4 979,17
H.
Koszty finansowe
7 621,31
48,61
I.
Wynik brutto na całokształcie działalności
(wielkość dodatnia lub ujemna)
(C-D+E-F+G-H)
605 805,00
-493 934,10
J.
Zyski i straty nadzwyczajne
0,00
0,00
I.
Zyski nadzwyczajne – wielkość dodatnia
0,00
0,00
II.
Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna
0,00
0,00
K.
Wynik finansowy ogółem ( I+J )
605 805,00
-493 934,10
I.
Różnica zwiększająca koszty roku następnego ( wielkość
ujemna )
II.
Różnica zwiększająca fundusz statutowy – (wielkość
dodatnia)
0,00
605 805,00
493 934,10
0,00
Warszawa 31 marzec 2015r.
Podpisy członków Zarządu PZP:
Prezes
Andrzej Kowalski
…………………………
Wiceprezes
Jan Kuczko
…………………………
Wiceprezes
Kazimierz Woźnicki
…………………………
Członkowie:
Grzegorz Bażant
…………………………
Robert Brus
…………………………
Maciej Bukowski
…………………………
Jerzy Kowalski
…………………………
Piotr Makar
…………………………
Grzegorz Mazurek
…………………………
Krzysztof Nowak
…………………………
Kazimierz Pieczora
…………………………
Jacek Puciło
…………………………
Marcin Sarna
…………………………
Krzysztof Sieroń
…………………………
Paweł Słomiński
…………………………
Grzegorz Widanka
…………………………
Wiktor Wierniuk
…………………………
/nazwa jednostki /
pozycja
wyszczególnienie
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
B.
I.
II.
III.
1.
2.
C.
A.
I.
II.
III.
1.
2.
B.
I.
II.
BILANS SPORZĄDZONY NA 31.12.2014 R.
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Środki pieniężne
Pozostałe aktywa finansowe
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
SUMA AKTYWÓW
PASYWA
FUNDUSZE WŁASNE
Fundusz statutowy
Fundusz z aktualizacji wyceny
Wynik finansowy netto za rok obrotowy
Nadwyżka przychodów nad kosztami /wielkość
dodatnia/
Nadwyżka kosztów nad przychodami /wielkość
ujemna/
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytu i
pożyczek
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne
1. Kredyty i pożyczki
2. Inne zobowiązania
III.
IV.
3. Fundusze specjalne
Rezerwy na zobowiązania
Rozliczenia międzyokresowe
1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
SUMA PASYWÓW
Stan na
31.12.2013
31.12.2014
670 065,58
62 478,31
607 587,27
0,00
0,00
0,00
1 254 550,82
19 154,58
75 712,20
1 159 684,04
1 159 684,04
0,00
2 564,54
1 927 180,94
1 076 283,53
36 558,79
1 039 724,74
0,00
0,00
0,00
708 380,07
19 328,39
26 861,12
662 190,56
662 190,56
0,00
3 694,80
1 788 358,40
1 097 962,67
492 157,67
0,00
605 805,00
604 028,57
1 097 962,67
0,00
-493 934,10
605 805,00
0,00
0,00
-493 934,10
829 218,27
1 184 329,83
0,00
0,00
137 660,49
0,00
137 491,28
67 866,88
0,00
67 866,88
169,21
20 000,00
671 557,78
662 898,97
8 658,81
1 927 180,94
0,00
0,00
1 116 462,95
1 107 594,33
8 868,62
1 788 358,40
Warszawa 31 marzec 2015r.
Podpisy członków Zarządu PZP:
Prezes
Andrzej Kowalski
…………………………
Wiceprezes
Jan Kuczko
…………………………
Wiceprezes
Kazimierz Woźnicki
…………………………
Członkowie:
Grzegorz Bażant
…………………………
Robert Brus
…………………………
Maciej Bukowski
…………………………
Jerzy Kowalski
…………………………
Piotr Makar
…………………………
Grzegorz Mazurek
…………………………
Krzysztof Nowak
…………………………
Kazimierz Pieczora
…………………………
Jacek Puciło
…………………………
Marcin Sarna
…………………………
Krzysztof Sieroń
…………………………
Paweł Słomiński
…………………………
Grzegorz Widanka
…………………………
Wiktor Wierniuk
…………………………