„Podatek VAT w 2014 roku - praktyczne aspekty rozliczania podatku”
Transkrypt
„Podatek VAT w 2014 roku - praktyczne aspekty rozliczania podatku”
STOWARZYSZENIE KSIĘGOWYCH W POLSCE ZARZĄD GŁÓWNY W WARSZAWIE Termin ODDZIAŁ OKRĘGOWY W LUBLINIE 00 00 Szkolenie odbędzie się w dniu 30 stycznia 2014 r. godz. 9 - 14 w Zamościu w siedzibie Stowarzyszenia Księgowych w Polsce Lider szkoleń dla księgowych Oddział Terenowy w Zamościu ul. Kilińskiego 85 /sala wykładowa na parterze w biurowcu firmy Black Red White S.A./ STOWARZYSZENIE KSIĘGOWYCH W POLSCE CENTRUM KSZTAŁCENIA ODDZIAŁU OKRĘGOWEGO W LUBLINIE ODDZIAŁ TERENOWY W ZAMOŚCIU 22-400 Zamość, ul. Kilińskiego 85 tel./fax (084) 638-01-60, e-mail: [email protected] zaprasza na: Odpłatność Studia podyplomowe o kierunku: Koszt uczestnictwa wynosi 260,- zł od osoby. Dla członków wspierających z opłaconą składką za 2014 rok 230,- zł od osoby. 1. Rachunkowość Studium: zaprasza do uczestnictwa w szkoleniu nt. Cena obejmuje uczestnictwo, materiały szkoleniowe, serwis kawowy 1. Dla kandydatów na doradców podatkowych Zapisy i zgłoszenia Kursy: Zainteresowanych uczestnictwem prosimy o przesłanie karty zgłoszenia na adres: 1. Dla samodzielnych księgowych bilansistów Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Terenowy w Zamościu 2. Dla kandydatów na głównych księgowych ul. Kilińskiego 85, 22-400 Zamość do dnia 23 stycznia 2014 r. 3. dokonanie Rachunkowość oraz przedpłaty budżetowa w wysokości ceny szkolenia na konto: 4. Zatrudnienie PL 81 1050i1953 płace 1000 0090 3023 3986 „Podatek VAT w 2014 roku - praktyczne aspekty rozliczania podatku” Seminaria: Szczegółowych informacji udziela i zgłoszenia przyjmuje: 1. 2. 3. 4. 5. Dla kandydatów na biegłych rewidentów Oddział Terenowy SKwP w Zamościu ul. Kilińskiego 85 Bilans 2008 tel./fax: (84) 638-01-60 Płace i prawo pracy w praktyce e-mail: [email protected] Podatek od towarów i usług w 2008 roku Międzynarodowe Standardy Rachunkowości MSR i MSSF ZAPRASZAMY a) Ustawa o rachunkowości 6. Ubezpieczenia społeczne w 2008 roku 7. Podatek akcyzowy wg dyrektyw Unii Europejskiej Inwentaryzacja . Zamość 30 styczeń 2014 r. 1. 2. 3. 4. PROGRAM SZKOLENIA Obowiązek podatkowy w VAT: - ustalenie momentu dokonania dostawy lub wykonania usługi dla potrzeb VAT, - rozliczenia podatku przy usługach ciągłych oraz ciągłych dostawach towarów, - czynności, przy których obowiązek podatkowy wyznacza termin wystawienia faktury (tzw. „media”, najem, leasing, etc.), - obowiązek podatkowy przy transakcjach z kontrahentami zagranicznymi (import usług, eksport towarów), - analiza porównawcza zasad powstawania obowiązku podatkowego w 2014 r. w stosunku do regulacji obowiązujących w roku ubiegłym. Wyliczenie podstawy opodatkowania: - jak rozumieć pojęcie „wszystko co stanowi zapłatę”, - kwalifikacja opłat dodatkowych, pobieranych w związku z dokonaniem transakcji, - moment rozliczenia rabatów, skont i upustów, - korekty podstawy opodatkowania. Dokumentowanie transakcji dla potrzeb VAT - obowiązek wystawiania faktur oraz czynności, które nie wymagają udokumentowania fakturą, - terminy wystawiania i treść faktur (data dokonania / zakończenia dostawy towaru lub usługi; nazwa towaru lub usługi – wyodrębnienie elementów składających się na wynagrodzenie), - sprzedaż ewidencjonowana przy użyciu kasy oraz paragony fiskalne jako faktury. Odliczenia podatku w 2014 r. - formalne warunki odliczenia podatku, - termin odliczenia podatku – ustalenie okresów w których może zostać zrealizowane prawo do odliczenia, - rozliczenia związane z otrzymanymi i nieotrzymanymi fakturami korygującymi „in minus”. 5. Rozliczenia VAT oraz dokumentowanie transakcji na przełomie lat 2013/2014 (obowiązek podatkowy, termin wystawienia faktury, korekty sprzedaży, odliczenia podatku naliczonego). 6. Pojazdy samochodowe w działalności gospodarczej - nowe kategorie pojazdów uprawniających do pełnego odliczenia podatku naliczonego do 1 stycznia 2014 r. oraz dokumentowanie rodzaju pojazdu, - projektowane zmiany przepisów dotyczących odliczeń podatków od pojazdów samochodowych – wprowadzenie nowych zasad oraz ograniczeń (planowany termin wejścia w życie noweli – marzec 2014 r.), - analiza porównawcza zasad odliczeń podatku od pojazdów samochodowych w 2014 r. (w tym: odliczenia podatku przy samochodach osobowych; w jakim okresie „warto” zakupić lub wyleasingować samochód, itp.). 7. Towary używane - zakres zastosowania zwolnienia z VAT dla towarów używanych w 2014 r., - opodatkowanie towarów nabytych „bez podatku” przed 2014 r., - sprzedaż samochodów, przy nabyciu których przysługiwało częściowe odliczenie podatku naliczonego. 8. Rozliczanie VAT u nabywcy towarów objętych „odwrotnym obciążeniem” (termin rozliczenia podatku, podstawa opodatkowania w sytuacji, gdy dostawca błędnie naliczy podatek, korekty sprzedaży). 9. Aktualne orzecznictwo w sprawach z zakresu VAT. 10. Pytania, dyskusja. PROWADZĄCY Anna Mełgieś – doradca podatkowy w DORADCA Spółka z o.o.