katalog szkoleń wrzesień-grudzień 2016
Transkrypt
katalog szkoleń wrzesień-grudzień 2016
Russell Bedford KATALOG SZKOLEŃ WRZESIEŃ-GRUDZIEŃ 2016 szkolenia.russellbedford.pl Szanowni Państwo Z przyjemnością przedstawiamy Państwu naszą ofertę jesienno-zimową ofertę szkoleniową na okres wrzesień-grudzień 2016 r. Składając niniejszą ofertę proponujemy Państwu przede wszystkim wykorzystanie naszego bogatego doświadczenia. Dostosowujemy naszą ofertę do bieżących oczekiwań klientów, wypracowując oraz wdrażając wraz z nimi całościowe rozwiązania dla pojawiających się problemów. W trakcie przeglądów, badań oraz projektów doradczych gromadzimy wiedzę o podmiocie, która może być później źródłem cennych wskazówek, pomocnych Państwu w prowadzeniu działalności. W zakresie szkoleń nasza kancelaria przeprowadzila na przestrzeni ostatnich 4 lat ponad 6900 godzin zegarowych szkoleń z czego ponad 5100 godzin przeprowadzili nasi pracownicy. W szkoleniach uczestniczyło ponad 6.700 osób. Ściśłe wspólpracujemy z Krajową Izbą Doradców Podatkowych przeprowadzając cyklicznie dla niej szkolenia, w których rokrocznie uczestniczy w każdym z dni szkoleniowych od 200 do 500 osób. Dodatkowo uzupełnieniem naszej oferty są konferencje, na których uczestniczyło na przestrzeni roku ponad 90 osób. Ostatnia taka konferencja miała miejsce w marcu 2016 roku w Warszawie w Hotelu Golden Tulip. W trakcie tego okresu średnia ocen dla naszych wykładowców wynosiła 4,87 oraz 4,83 wynosiła średnia ocen za organizację, oba wyniki w skali 1-5. Mamy nadzieję, że oferta spotka się z Państwa zainteresowaniem. Z poważaniem Wojciech Ośka Partner Zarządzający szkolenia.russellbedford.pl 1 LISTA SZKOLEŃ KONFERENCJE I KONGRESY 4 Kongres Prawa Pracy 2017 – aktualne regulacje oraz najważniejsze planowane zmiany 6 17 26 34 17 26 36 Incoterms 2010 i ich wpływ na rozliczanie podatku VAT Inwentaryzacja 18 PODATKI I RACHUNKOWOŚĆ KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW 2016 – na gruncie ustaw o podatku dochodowym - nowelizacja przepisów, stosowanie przepisów obowiązujących w 2016 roku., przegląd orzecznictwa i interpretacji 8 19 Ceny Transferowe i dokumentacja podatkowa po 1 stycznia 2017 Akcja bilans - podatkowe i rachunkowe zamknięcie roku z objaśnieniem sporządzania sprawozdania finansowego za 2016 rok 10 Akademia fuzji i przejęć - połączenie, podział, przekształcenia oraz likwidacja spółek kapitałowych w ujęciu prawnym, podatkowym i rachunkowym - V Edycja 20 Konsolidacja sprawozdań finansowych wg MSR oraz PSR 20 Leasing - aspekt podatkowy i rachunkowy 22 11 Cash flow - rachunek przepływów środków pieniężnych - warsztaty 12 Ceny transferowe 2017 dokumentacja podatkowa - Warsztaty praktyczne 14 Certyfikowany kurs specjalisty w zakresie cen transferowych w ujęciu międzynarodowym poparty certyfikatem TPE® 16 Faktura VAT 2017 - przepisy obowiązujące po nowelizacji ustawy VAT i implementacji Dyrektywy 2010/45/UE 2 Międzynarodowa optymalizacja podatkowa Warsztaty praktyczne, case study Nowelizacja ustawy o podatku akcyzowym – szczegółowe omówienie zmian wprowadzonych od 1 stycznia 2016 r. 23 Optymalizacja finansowa i podatkowa Grupy Kapitałowej – Planowanie zdarzeń gospodarczych 24 Podatek dochodowy od osób prawnych 2016 - ze szczególnym uwzględnieniem zmian przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2016 roku 25 Podatek dochodowy odroczony Podatek od nieruchomości 2017. Zmiana przepisów. Aktualne interpretacje i wyroki Podatek od towarów i usług oraz podatek dochodowy od osób prawnych w branży TSL 27 Podatek od towarów i usług w obrocie międzynarodowym - (WDT, WNT, Eksport i Import towarów, Import usług) 29 VAT w Niemczech – inwestycje w Niemczech, relacje z niemieckim kontrahentem, obsługa księgowa niemieckich firm, zmiany na 2016 r./2017r. 37 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - przekształcanie sprawozdań finansowych KADRY I PŁACE Podatek u źródła - uregulowania prawa krajowego, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz Modelu Konwencji OECD – według stanu prawnego obowiązującego w 2016 roku 30 Podróż służbowa 2016 – rozliczanie delegacji i innych wyjazdów służbowych 31 Reprezentacja, reklama oraz działania promocyjne i marketingowe przedsiębiorców– istotne zagadnienia w zakresie podatku dochodowego i podatku od towarów i usług (VAT) 32 Różnice kursowe i transakcje walutowe – aspekty podatkowe i bilansowe na rok 2016 - jednodniowe warsztaty praktyczne 33 Samochody w działalności gospodarczej przedsiębiorców w podatkach - VAT, CIT i PIT 33 VAT 2016 / 2017 - aktualne interpretacje i wyroki, zmiany przepisów 38 Czas pracy 2017 - zasady rozliczania czasu pracy i tworzenia harmonogramów w praktyce 38 Dobre praktyki redukcji zatrudnienia 39 Dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia i zasiłków chorobowych 2016 -2017. Egzekucja i potrącenia dobrowolne 40 Dokumentacja pracownicza od A do Z 41 Dokumenty gromadzone w aktach osobowych oraz pozostała dokumentacja pracownicza – zagadnienia praktyczne 42 Dyskryminacja i mobbing w środowisku pracy – rozpoznawanie i przeciwdziałanie 42 Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne. Rozliczenie podatkowe. Zagadnienia kontrowersyjne. Najnowsze wyroki i interpretacje. Emerytury i renty z uwzględnieniem zmian planowanych od 2017r. szkolenia.russellbedford.pl WRZESIEŃ - GRUDZIEŃ 2016 43 Korekty dokumentacji płacowych i konsekwencje dla rozliczeń z ZUS i US 44 Lista płac 2017. Jak uniknąć błędów w naliczaniu wynagrodzeń? 45 Nowe przepisy dotyczące delegowania pracowników. Zmiany w Dyrektywie 96/71/ WE i nowa ustawa dla delegujących przedsiębiorców - warsztaty 46 Podatek dochodowy od osób fizycznych 2017 47 Planowanie i rozliczanie czasu pracy dla kierowników i działów personalnych w firmach produkcyjnych i zmianowych 2017 48 Planowanie i rozliczanie czasu pracy oraz tworzenie harmonogramów czasu pracy w świetle obowiązujących przepisów, z wykorzystaniem orzecznictwa Sądu Najwyższego oraz z omówieniem stanowisk Państwowej Inspekcji Pracy 50 Płace dla praktyków – warsztaty dla zaawansowanych 50 Płace od podstaw - warsztaty dla początkujących 53 Umowy zlecenia w 2017 r. – płaca minimalna dla zleceniobiorcy – warsztaty 54 Współpraca pracodawcy ze związkiem zawodowym z uwzględnieniem planowanych zmian 55 Wybrane, najważniejsze zagadnienia prawa pracy – ze szczególnym uwzględnieniem wykładni wprowadzonych rozwiązań prawnych i kolejnych, planowanych zmian w przepisach 56 Wynagrodzenia na przełomie 2016-2017 56 Wynagrodzenie minimalne zleceniobiorców i umowy zlecenia od 2017r. – szkolenie dla praktyków 57 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - aspekty praktyczne 58 FINANSE I CONTROLLING 60 Analiza sprawozdań finansowych i wskaźników ekonomicznych 60 Budżetowanie i kontrola kosztów 61 Controlling i rachunkowość zarządcza Praktyczne aspekty prawa pracy 67 68 61 Controlling w zarządzaniu projektami 69 61 Cash Management - optymalizacja relacji z bankami a zarządzanie kapitałem obrotowym 62 Cash Pooling - zagadnienia operacyjne i prawno-podatkowe - jak optymalizować zarządzanie gotówką na poziomie grupy Excel dla księgowych 63 64 Excel dla średniozaawansowanych 64 Jak komunikować się w konflikcie, aby dojść do porozumienia 69 Poprawa wyników finansowych firmy poprzez prewencyjne zarządzanie parkiem maszynowym (TPM, TOC, SMED) 70 Poprawa wyników finansowych poprzez zwiększanie efektywności procesów biurowych i usługowych (Lean Office & Services), 71 Rozmowa oceniająca warsztat doskonalący dla menedżerów 71 Excel dla zaawansowanych z elementami VISUAL BASIC Rozwiązywanie problemów z wykorzystaniem narzędzi systemowych w metodzie 8D 65 72 65 72 Inżynieria zarządzania i projektowania – menedżerska koncepcja strategii Płynność i prognozowanie finansow szkolenia.russellbedford.pl Wycena przedsiębiorstw i aktywów intelektualnych Zrównoważona Karta Wyników - Balanced Scorecard 59 52 67 Excel od podstaw Podróże służbowe 2017. Praktyczne rozliczanie delegacji pracowników i osób współpracujących Projektowanie elastycznych systemów zarządzania Zarządzanie kosztami w przedsiębiorstwie 63 51 66 Zatrudnianie cudzoziemców 2016/2017 – legalizacja pobytu i pracy na nowych zasadach. Planowane zmiany w legalizacji pracy obywateli Ukrainy Zmiany w prawie pracy 2016/2017 LEAN MANAGEMENT, ZARZĄDZANIE I HR Skuteczne motywowanie płacowe i pozapłacowe Trudne Rozmowy z Pracownikami - krytyka, dyscyplinowanie, zwalnianie. 3 Konferencje/Kongresy Podatki/Rachunkowość WWW.KONFERENCJAPRAWAPRACY.PL KONGRES KONGRES PRAWA PRACY 2017 – AKTUALNE REGULACJE ORAZ NAJWAŻNIEJSZE PLANOWANE ZMIANY Miejsce WARSZAWA, HOTEL GOLDEN TULIP *** Termin 12-13 PAŹDZIERNIK Cena netto 1590 ZŁ CENA REGULARNA 1290 ZŁ CENA DLA KLIENTÓW RUSSELL BEDFORD PROWADZĄCY dr Maciej Chakowski Jest prawnikiem, absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Obecnie jest adiunktem i wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego i Akademii Leona Koźmińskiego. Był członkiem zespołu prawnego przy Kancelarii Prezesa Rady Ministrów RP zajmującego się m. in. zmianami w przepisach Kodeksu pracy. Jest autorem wielu publikacji z zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy m. in. współautorem dwóch komentarzy do Kodeksu pracy. Specjalizuje się w tematyce zbiorowego prawa pracy, prowadzi negocjacje ze związkami zawodowymi i radami pracowników. Współpracował m. in z: Getin Noble Bank S.A., Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., Sygma Banque SA, Polskie Zakłady Lotnicze Świdnik S.A., General Electric Company Polska Sp. z o.o., Budimex S.A. Kadry/Płace Anna Kopyść Główny specjalista Russell Bedford w Departamencie Outsourcingu Kadr i Płac. Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs. Mec. Joanna Torbe Prowadzi Kancelarię Adwokacką, jest adwokatem oraz członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. Jest specjalistą z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, w tym w szczególności transgranicznego zatrudnienia. W swojej praktyce zawodowej na co dzień zajmuje się zagadnieniami związanymi z delegowaniem pracowników za granicę i zatrudnieniem cudzoziemców, pracą tymczasową oraz ochroną danych osobowych. Z licznymi sukcesami reprezentuje pracodawców przed sądami, organami kontrolnymi, organami ścigania i administracji publicznej. Prowadzi również szkolenia i warsztaty z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych oraz delegowania pracowników za granicę (m.in. dla Stowarzyszenia Agencji Zatrudnienia oraz Wydawnictwa Forum). Jest współautorem pozycji książkowych m.in. „Zwolnienia pracowników – wskazówki i bezpieczne rozwiązania”, oraz „Nowe zasady podnoszenia kwalifikacji przez pracowników, (Wydawnictwo C.H.Beck). Jest także autorką licznych artykułów z zakresu prawa pracy w najbardziej poczytnych dziennikach m.in. w dzienniku Rzeczpospolita. Finanse/Controlling Mec. Przemysław Ciszek Partner Zarządzający odpowiedzialny za Departament Audytu i Usług Poświadczających Absolwent kierunku Finanse i Bankowość Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, biegły rewident oraz członek ACCA. Przez ponad 10 lat związany z wiodącymi firmami konsultingowymi (KPMG, Ernst & Young). Był zaangażowany w projekty wykonywane dla wielu międzynarodowych korporacji i grup kapitałowych, w tym także podmiotów notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W latach 2009-2010 uczestniczył w pracach zespołu ACCA i Polskiego Instytutu Dyrektorów w zakresie przygotowania Kodeksu Dobrych Praktyk dla Komitetów Audytu. Obecnie z ramienia Banku Światowego modernizuje system nadzoru i zapewnienia jakości pracy biegłych rewidentów stosowany przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów. Jest także autorem i współautorem licznych publikacji prasowych z zakresu sprawozdawczości finansowej i doradztwa oraz współautorem podręcznika dla członków Rad Nadzorczych „KOMITET AUDYTU – pierwsze kroki”. Posiada bogate doświadczenie w zakresie badań i przeglądów sprawozdań finansowych, wykonywanych w oparciu o polskie i międzynarodowe standardy sprawozdawczości i rewizji finansowej, raportów specjalnego przeznaczenia oraz innych pokrewnych usług doradczych i poświadczających. Mec. Anna Telec Anna Telec - Radca prawny, założycielka Kancelarii Prawa Pracy specjalizującej się w szeroko pojętej problematyce prawa pracy i ubezpieczeń społecznych. Ukończyła Wydział Prawa Uniwersytetu Łódzkiego. Były wieloletni sędzia Sądu Okręgowego w Warszawie odwoławczego Wydziału Pracy. Doświadczony wykładowca prawa pracy ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień i problemów związanych z czasem pracy. Prowadziła szkolenia sędziów, asystentów, aplikantów sądowych, pracowników działów personalnych i HR. Była także wykładowcą w Wyższej Szkole Humanistycznej w Pułtusku, a obecnie wykłada w Wyższej Szkole Przedsiębiorczości i Zarządzania im. L. Koźmińskiego w Warszawie. Autorka licznych publikacji z zakresu prawa pracy na łamach m.in. “Rzeczpospolitej”, “Gazety Prawnej”, Wydawnictwa C.H.Beck, Wydawnictwa Wiedza i Praktyka. Redaktor merytoryczny poradnika dla pracowników działów personalnych “Płace w Firmie” wydawanego przez Wydawnictwo Wiedza i Praktyka. Współautor Komentarza do Kodeksu pracy pod redakcją dr. Krzysztofa Walczaka Wydawnictwo C.H.Beck. Członek Stowarzyszenia Prawa Pracy. Prowadzi wykłady dla aplikantów radcowskich OIRP w Warszawie z zakresu prawa pracy. Lean manufacturing/Zarządzanie Paweł Ziółkowski Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność gospodarczą w zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej i portalach elektronicznych. Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków (Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej. Mec. Piotr Wojciechowski Piotr Wojciechowski adwokat, publicysta, były inspektor pracy. Obecnie prowadzi indywidualną praktykę adwokacką. Wykładowca prawa pracy na renomowanych uczelniach: Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, Wydział Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, Wyższa Szkoła Przedsiębiorczości i Zarządzania im. Leona Koźmińskiego w Warszawie. Autor licznych publikacji oraz uczestnik konferencji związanych ze stosowaniem przepisów prawa pracy w praktyce. 4 szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy PROGRAM • • • • Uwzględnianie w PIT kosztów uzyskania przychodów Wypełnianie ZUS IWA Najważniejsze wskaźniki kadrowo-płacowe 2017 • Stawka dodatku za pracę w porze nocnej • Współczynnik ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy • Kwoty wolne od potrąceń – tabele dla wymiarów etatu i podatku 16:00 – 16.30 – Panel dyskusyjny W cenie konferencji: • lunch i przerwy kawowe • • bonus • spektakl teatralny • materiały konferencyjne (materiały, torba, długopis, notatnki, smycz, identyfikator) książka Wydawnictwa Legis Finanse/Controlling INFORMACJE Kadry/Płace DZIEŃ II – 13.10.2016 R. 09:30 – 10:00 – Przywitanie, rejestracja oraz kawa powitalna 10:00 – 11:15 – Delegowanie pracowników po zmianach przepisów - adw. J. Torbe • Jak przygotować się na planowane zmiany w delegowaniu pracowników? zmiany w dyrektywie 96/71/WE • Nowe obowiązki wynikające z nowej ustawy dla polskich przedsiębiorców. • Przygotowanie dokumentacji związanej z wejściem w życie nowych przepisów. • Nowe obowiązki przedsiębiorcy - jak je realizować? • Nowe uprawnienia Państwowej Inspekcji Pracy. • Tryb ściągania kar administracyjnych - jak uniknąć kary i postępować w przypadku otrzymania • zawiadomienia przez PIP? • Kontrole polskich firm przez zagraniczne urzędy, a polska ustawa o delegowaniu pracowników. • Modele delegowania, a pozyskiwanie formularza A1 – najważniejsze błędy pracodawców. • Kontrola ZUS – jak radzić sobie w trakcie jej trwania. • Najważniejsze orzecznictwo 2016 r. dla pracodawców delegujących. • Praca w dwu krajach - model najbardziej opłacalny? • Alternatywne modele „wysyłania” pracowników za granicę. 11:15 – 11:30 – Przerwa kawowa. 11:30 – 12:45 – Projektowane zmiany w zatrudnianiu cudzoziemców - P. Ciszek • Planowane zmiany zasad legalizacji pracowników z Ukrainy (zezwolenia krótkoterminowe) • Koniec legalizacji na podstawie oświadczenia pracodawcy rejestrowanego w Powiatowym Urzędzie Pracy • Zasady postępowania w przypadku podjęcia decyzji o kontynuacji zatrudnienia cudzoziemca (kiedy musi wyjechać, kiedy nie może pracować). • Oświadczenia (zezwolenia krótkoterminowe) dla obywateli Ukrainy, a „procedura 108”. • Meldunek obcokrajowca po zmianach przepisów. • Obowiązki dokumentacyjne pracodawcy 12:45 – 13:30 – Lunch 13:30 – 14:30 – Rozliczenia składkowo-podatkowe 2017. Koszty uzyskania przychodu, ulga, składki ZUS - P. Ziółkowski • Przychód jako podstawa wymiaru podatku i składek • Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy: zwykłe, podwyższone, rzeczywiste i autorskie • Składki ZUS od przychodów ze stosunku pracy oraz umów cywilnoprawnych • Rozliczanie wybranych świadczeń pracowniczych: samochody służbowe, abonamenty medyczne wycieczki i imprezy, szkolenia, noclegi • Istotne orzecznictwo i interpretacje podatkowo-ubezpieczeniowe 14:30 – 14:45 – Przerwa kawowa 14:45 – 16:00 – Czas pracy w 2017 r. – A. Telec • Czas pracy - normy , wymiar • Ruchoma doba • Zadaniowy czas pracy • Czas pracy kadry kierowniczej Podatki/Rachunkowość DZIEŃ I – 12.10.2016 R. 09:30 – 10:00 – Przywitanie, rejestracja oraz kawa powitalna 10:00 – 11:15 – Planowane zmiany w prawie związkowym 2016/2017 – dr M. Chakowski • Nowe zasady dotyczące związkowców - niepracowników • Reprezentatywny związek zawodowy - nowe definicje • Nowe zasady dotyczące sporów zbiorowych • Zmiany w zakresie zwolnień doraźnych na czynności związkowe • Nowe sankcje dla pracodawcy i związków zawodowych • Zmiany zasad dotyczących udostępniania związkom zawodowym informacji • Nowa rola Państwowej Inspekcji Pracy w kwestiach związkowych • Nowe zasady dotyczące kontroli liczebności związkowców w zakładzie pracy • Związki zawodowe po orzeczeniu Trybunału Konstytucyjnego. 11:15 – 11:30 – Przerwa kawowa 11:30 – 12:45 – Nowe zasady przeprowadzenia przez inspektorów pracy czynności kontrolnych, w tym wypłaty wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę – P. Wojciechowski • Zasady uprzedzania o czynnościach kontrolnych. • Przebieg czynności kontrolnych - na co zwrócić szczególną uwagę? • Sankcje - jakie i za co środki oddziaływania stosuje inspektor pracy. • Kontrola wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę. 12:45 – 13:30 – Lunch 13:30 – 14:30 – Konsekwencje wzrostu minimalnego wynagrodzenia po zmianach od 2017 r. • – A. Kopyść • Nowa minimalna godzinowa stawka za pracę zleceniobiorcy. Rewolucyjne zmiany w zakresie wynagradzania zleceniobiorców • Zmiana warunków umowy o pracę czy wyrównanie do minimalnego wynagrodzenia? • Składniki wynagrodzenia wliczane do minimalnej pensji • Co rozumiemy przez pierwszy rok pracy? • Wynagrodzenie za grudzień płatne w styczniu • Minimalna podstawa zasiłku chorobowego po zmianie minimalnej pensji • Dopełnianie pensji do wynagrodzenia minimalnego przy stawce miesięcznej • Dopełnienie pensji do wynagrodzenia minimalnego przy stawce godzinowej • Możliwość dokonywania potrąceń z minimalnego wynagrodzenia za pracę • Wzrost innych świadczeń pracowniczych 14:30 – 14:45 – Przerwa kawowa 14:45 – 16:00 – Obowiązki kadrowo-płacowe na przełomie roku - A. Kopyść • Problematyka wypłaty pensji na przełomie roku kalendarzowego • termin przypadający w styczniu za grudzień • wypłata świadczeń chorobowych • wyrównanie do minimalnej pensji bądź minimalnej podstawy świadczeń chorobowych • Korygowanie odpisu na ZFŚS z końcem roku • Tworzenie lub likwidacja ZFŚS. Wypłata świadczenia urlopowego • Przekroczenie górnej granicy składek i podatku • Oświadczenie o przychodach uzyskanych u innych płatników • Rozliczanie przekroczeń w praktyce • Korekty dokumentacji płacowej, składkowej, podatkowej w razie zbyt wczesnego, zbyt późnego zaprzestania odprowadzania składek • Rozliczanie PIT za pracowników. Obowiązki podatkowe płatników • PIT-12 – do kiedy należy go złożyć? • Problematyka wypełniania PIT-40 • Problematyka wypełniania PIT-11 • Które przychody wykazujemy w PIT-8C? PARTNERZY 5 Lean manufacturing/Zarządzanie szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy WWW.KONFERENCJACENYTRANSFEROWE.PL CENY TRANSFEROWE I DOKUMENTACJA PODATKOWA PO 1 STYCZNIA 2017 Miejsce Podatki/Rachunkowość WARSZAWA, HOTEL GOLDEN TULIP *** Termin Cena netto 26-27 PAŹDZIERNIK 1590 ZŁ CENA REGULARNA 1190 ZŁ CENA DLA KLIENTÓW RUSSELL BEDFORD PRELEGENCI dr Andrzej Dmowski Partner Zarządzający Russell Bedford, Doktor Nauk Prawnych, Adwokat, Doradca Podatkowy,Certified Public Accountant – Biegły Rewident w Irlandii, Certified Fraud Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Absolwent University of Cambridge - British Centre for English and European Legal Studies - Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer pricing, aspektach prawno-podatkowych M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych. Leszek Dutkiewicz Kadry/Płace Od 2012 roku pełni funkcję Dyrektora biura Russell Bedford w Katowicach. W latach 2008 – 2011 pracował dla czołowych firm doradczych (Ernst&Young, KPMG, BDO) świadcząc usługi z zakresu doradztwa prawnego i podatkowego. Specjalizuje się w prawie gospodarczym i podatkowym, zajmując się kompleksową obsługą podmiotów gospodarczych i osób prywatnych. Od 2009 roku współpracownik największych polskich internetowych serwisów oferujących usługi prawne. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego i cywilnego. Posiada wykształcenie prawnicze, ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Ewa Ścierska Prawnik , doradca podatkowy. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego na kierunku Prawo, a także Podyplomowych Studiów w zakresie Rachunkowości i Finansów na Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Autorka publikacji dla: Rzeczpospolitej, Dziennika Gazety Prawnej, Forum Doradców Podatkowych, Rynków Zagranicznych.Przez szereg lat współpracowała z działem doradztwa podatkowego międzynarodowej korporacji. Posiada bogate doświadczenie w dziedzinie optymalizacji podatkowej transakcji międzynarodowych. Specjalistka od cen transferowych oraz podatku dochodowego od osób prawnych. Szkoli przedstawicieli każdej branży. Jarosław Dziewa Doradca podatkowy /nr wpisu: 4702/, uznany autorytet w dziedzinie opodatkowania obrotu wierzytelnościami, specjalizujący się również w zmianach właścicielskicg przedsiębiorstw i ich restrukturyzacją, w zakresie optymalizacji i planowania podatkowego, opodatkowaniem transakcji związanych z obrotem nieruchomościami, a także w postępowaniach podatkowych w zakresie cen transferowych. Posiada bogate doświadczenie w opracowywaniu umów w obrocie gospodarczym oraz w pracach Rad Nadzorczych spółek kapitałowych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych oraz Spółek z udziałem Skarbu Państwa. Doradztwem podatkowym zajmuje się od 1992r.; biegły rzeczoznawca w dziedzinie doradztwa podatkowego; autor artykułów i publikacji, a także wykładowca w dziedzinie podatków; Partner w Kancelarii Prawnej Majchrzak Brandt Dziewa i Wspólnicy w Poznaniu oraz wspólnik w Kancelarii Doradztwa Podatkowego „Dziewa & Rutyna” Sp. j. w Legnicy. Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Paulina Piątek-Styła teoretycznymi i praktycznymi aspektami problematyki cen transferowych w świetle regulacji polskich, OECD i Unii Europejskiej zajmuje się od 2005 roku; doświadczenie zdobywała kierując pracami zespołu cen transferowych, a następnie jako manager departamentu cen transferowych, w dużych firmach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w opracowywaniu dokumentacji cen transferowych, analiz porównywalności oraz polityki cen transferowych dla podmiotów powiązanych działających w wielu branżach; trener oraz autorka i współautorka publikacji prasowych w zakresie problematyki podatkowej. PROGRAM DZIEŃ 1 - 26 października 2016 PANEL 1 Kogo i w jakim zakresie dotyczy obowiązek dokumentacyjny Wystąpienie 1 - Przegląd zmian 2017 – nowe kryteria • wejście w życie nowych przepisów – co i od kiedy obowiązuje • czy istnieje obowiązek wstecznej korekty dokumentacji podatkowej za poprzednie okresy, • zwiększenie progu powiązań kapitałowych – czy rzeczywiście krąg podatni- 6 ków zobowiązanych zostanie istotnie ograniczony? pozostałe rodzaje powiązań – problemy praktyczne przy ustalaniu istnienia powiązań • kryterium przychodowe – jak obliczyć przychody / koszty • wprowadzenie kryterium istotności transakcji – stopniowanie • trzypoziomowa struktura dokumentacji podatkowych Wystąpienie 2 - Nowe obowiązki raportowe i sprawozdawcze • szkolenia.russellbedford.pl • • • • • zakres dokumentu „master file” stopień szczegółowości przedstawianych informacji o grupie polityka cen transakcyjnych jako szczególny element dokumentacji „master file” obowiązek sporządzenia przez polskich podatników dokumentu „master file” w przypadku jego braku w grupie kapitałowej, „domestic file” – warunki w których wystąpi obowiązek sporządzenia Kadry/Płace DZIEŃ 2 - 27 października 2016 PANEL 4 Analiza jako kluczowy element dokumentacji Wystąpienie 8 - Analiza porównywalności • porównywalny czyli jaki? • do czego służy analiza porównywalności • porównywalność a wybór metody szacowania cen • porównywalność przedmiotu transakcji a porównywalność podmiotów • kryteria porównywalności – praktyczne stosowanie • etapy przeprowadzania analizy porównywalności • Wystąpienie 9 – Analiza porównawcza tzw. benchmark • kiedy „benchmark” jest konieczny, okoliczności w których nie będzie sporządzany • przedmiot analizy porównawczej • zależność między przedmiotem transakcji, zastosowaną metodą a analizą porównawczą • dostępność danych do sporządzenia analizy porównawczej • stosowanie danych wieloletnich • procedura przeprowadzania analizy porównawczej • sposób prezentacji wyników analizy porównawczej • Wystąpienie 10 – Analiza funkcjonalna • funkcje, ryzyka, aktywa – 3 pojęcia nieodłącznie związane z dokumentacją podatkową • procedura przeprowadzania analizy funkcjonalnej • właściwe przypisanie ryzyka jako kluczowy element analizy funkcjonalnej • sposób prezentacji wyników analizy funkcjonalnej • profile funkcjonalne podmiotów powiązanych PANEL 5 Kolejne zmiany i ich znaczenie dla dokumentacji podatkowej • Wystąpienie 11 – Prace legislacyjne i ich konsekwencje • bieżące problemy legislacyjne – brak aktów wykonawczych • dalsze prace legislacyjne • prace OECD w zakresie dokumentacji podatkowej • wdrożenie wytycznych BEPS w Polsce – konsekwencji dla podatników • klauzula unikania opodatkowania – nowość w Ordynacji • pozostałe zmiany w Ordynacji podatkowej • Wystąpienie 12 – Podsumowanie i dyskusja Podatki/Rachunkowość oświadczenie o spełnieniu obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej – odpowiedzialność w zakresie podania nieprawdy • odpowiedzialność za złożenie / niezłożenie oświadczenia, • sprawozdanie uproszone – jak wypełnić deklarację CIT-TP • raportowanie według krajów (CbC report), Wystąpienie 3 - Nowe obowiązki i terminy obowiązujące od 1 stycznia 2017 r. • termin na sporządzenie dokumentacji podatkowej • obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej dla transakcji wobec których zachodzi podejrzenie o zaniżeniu wartości, aby nie powstał obowiązek dokumentacyjny, • obowiązek sporządzenia przez polskich podatników dokumentu „master file” w przypadku jego braku w grupie kapitałowej, • wymóg okresowego przeglądu dokumentacji • wymóg aktualizacji analizy porównawczej PANEL 2 Odpowiedzialność za dokumentacje, konsekwencje uchybień, kontrole Wystąpienie 4 - Zakres odpowiedzialności podatników i osób reprezentujących • możliwość zastosowania sankcyjnej stawki podatku • odpowiedzialność spółki za zobowiązanie podatkowe • odpowiedzialność osób zarządzających za zobowiązanie podatkowe spółki • możliwość zastosowania odpowiedzialności karno-skarbowej • Wystąpienie 5 – Kontrole w zakresie cen transferowych • przebieg postępowania kontrolnego • żądanie przedstawienia dokumentacji i co dalej • „skuteczność” dotychczasowych kontroli podatkowych w zakresie cen transferowych • dotychczasowe działania Ministra Finansów i podległych organów • czym dysponują organy podatkowe podczas kontroli cen transferowych • Krajowy Plan Działań Administracji Podatkowej • obszary szczególnie narażone na kontrole PANEL 3 Zakres przedmiotowy dokumentacji – nowa struktura Wystąpienie 6 – „local file” – nowy zakres wymogów podstawowej • opis transakcji, • analiza danych porównawczych „benchmark” • opis danych finansowych podatnika, • dane pozwalające na porównanie rozliczeń z danymi wynikającymi z zatwierdzonego sprawozdania finansowego, • opis podatnika, • otoczenie konkurencyjne podatnika, • wymagane dokumenty i załączniki • forma dokumentacji Wystąpienie 7 – „master file” i „domestic file” • „master file” – kto sporządza, kto ma obowiązek przedstawić • „master file” jako kompleksowa dokumentacja grupy kapitałowej Konferencje/Kongresy • INFORMACJE • lunch i przerwy kawowe • • bonus • spektakl teatralny • materiały konferencyjne (materiały, torba, długopis, notatnki, smycz, identyfikator) książka Wydawnictwa Legis Finanse/Controlling W cenie konferencji: PARTNERZY 7 Lean manufacturing/Zarządzanie szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy Akcja bilans - podatkowe i rachunkowe zamknięcie roku z objaśnieniem sporządzania sprawozdania finansowego za 2016 rok Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto GDAŃSK 18-19 PAŹDZIERNIKA; 8-9 GRUDNIA 890 ZŁ KATOWICE 12-13 WRZEŚNIA; 12-13 PAŹDZIERNIKA; 12-13 GRUDNIA 890 ZŁ POZNAŃ 14-15 LISTOPAD; 13-14 GRUDZIEŃ 890 ZŁ WROCŁAW 14-15 LISTOPAD 890 ZŁ WARSZAWA 10-11 PAŹDZIERNIK; 5-6 GRUDZIEŃ 890 ZŁ PROWADZĄCY Arkadiusz Lenarcik Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Paweł Dymlang Prawnik, doradca podatkowy. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Obecnie prowadzący własną kancelarię doradztwa podatkowego. Poprowadzonych blisko 1000 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych. Kadry/Płace Piotr Passowicz Doradca podatkowy. Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym i prawnym (m. in. Ernst & Young Sp. z o.o.). Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym dla klientów z Polski i zagranicy. Doświadczony wykładowca, prowadził liczne szkolenia na temat prawa podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie firm szkoleniowych, przedsiębiorstw oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan, w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego z zakresu monitoringu praktyki i orzecznictwa sądów administracyjnych oraz innych organów. Ekspert podatkowy Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Członek International Fiscal Association (IFA). Uczestniczy w posiedzeniach komisji parlamentarnych dotyczących prawa podatkowego. Grzegorz Błaszkowski Partner Zarządzający odpowiedzialny za Departament Audytu i Usług Poświadczających Absolwent kierunku Finanse i Bankowość Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, biegły rewident oraz członek ACCA. Przez ponad 10 lat związany z wiodącymi firmami konsultingowymi (KPMG, Ernst & Young). Był zaangażowany w projekty wykonywane dla wielu międzynarodowych korporacji i grup kapitałowych, w tym także podmiotów notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W latach 2009-2010 uczestniczył w pracach zespołu ACCA i Polskiego Instytutu Dyrektorów w zakresie przygotowania Kodeksu Dobrych Praktyk dla Komitetów Audytu. Obecnie z ramienia Banku Światowego modernizuje system nadzoru i zapewnienia jakości pracy biegłych rewidentów stosowany przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów. Jest także autorem i współautorem licznych publikacji prasowych z zakresu sprawozdawczości finansowej i doradztwa oraz współautorem podręcznika dla członków Rad Nadzorczych „KOMITET AUDYTU – pierwsze kroki”. Posiada bogate doświadczenie w zakresie badań i przeglądów sprawozdań finansowych, wykonywanych w oparciu o polskie i międzynarodowe standardy sprawozdawczości i rewizji finansowej, raportów specjalnego przeznaczenia oraz innych pokrewnych usług doradczych i poświadczających. Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Paweł Ziółkowski Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność gospodarczą w zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej i portalach elektronicznych. Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków (Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej. PROGRAM CZĘŚĆ RACHUNKOWA Podstawy prawne rachunkowości w Polsce • Podstawy prawne rachunkowości w Polsce • Ustawa o rachunkowości wraz z rozporządzeniami ministra finansów. • Międzynarodowe Standardy Rachunkowości MSR / MSSF. • Krajowe standardy rachunkowości jako rozszerzenie przepisów ustawy o rachunkowości. • KSR nr 1 Rachunek przepływów pieniężnych • KSR nr 2 Podatek dochodowy • KSR nr 3 Kontrakty długoterminowe • KSR nr 4 Trwała utrata wartości aktywów 8 • • • KSR nr 5 Leasing, najem dzierżawa KSR nr 6 Rezerwy, rozliczenia międzyokresowe bierne i zobowiązania warunkowe • KSR nr 7 Polityka rachunkowości, szacunki oraz błędy • KSR nr 8 Działalność deweloperska (NOWOŚĆ) • KSR nr 9 Sprawozdanie z działalności jednostki (NOWOŚĆ) Podstawowe zasady rachunkowości • Zasada rzetelnego i wiernego obrazu (true and fair view) • Zasada memoriału • Zasada kasowa • Zasada współmierności przychodów oraz kosztów • Zasada ostrożnej wyceny szkolenia.russellbedford.pl Finanse/Controlling Lean manufacturing/Zarządzanie 9 Kadry/Płace szkolenia.russellbedford.pl Podatki/Rachunkowość CZĘŚĆ PODATKOWA Podatek dochodowy od osób prawnych; • Roczne rozliczenie podatku – zmiana i zasady wyznaczania roku podatkowego. • Zakończenie roku podatkowego i bilansowego • Roczna kalkulacja podatku, • Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy, • Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych, • Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne, • Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu. • Przychód podatkowy a przychód finansowy – ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym. • Przychód podatkowy i moment jego uzyskania. • otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań) • moment rozpoznania przychodu: • zasada „pierwszeństwa” jako zasada ogólna, • rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od „zasady pierwszeństwa”, • korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek, nieodpłatnie otrzymanych towarów, korekt obrotu – nowe zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej obowiązujące od 1.01.2016 roku. • katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów, • pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata), • szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie, kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu, przychód z tytułu otrzymanej premii pieniężnej, moment rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancji) • Koszty uzyskania przychodu – definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie: • koszty związane z przychodem danego roku, • koszty dotyczące lat poprzednich, • koszty przyszłych okresów, • koszty rozliczane kasowo. • Korekta kosztów – przepisy obowiązujące od 1.01.2015 roku – kiedy na bieżąco a kiedy wstecz? • Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego: • wydatki stanowiące koszty podatkowe, • moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych. • Dokumentowanie kosztów. • Koszty podatkowe a koszty finansowe. • Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku: • uproszczone zaliczki na podatek dochodowy, • „zwykłe” zaliczki na podatek dochodowy, • konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy, • błędne zaliczki po zakończeniu roku – czy korygować? • Zwolnienia od podatku – roczne obowiązki podatników korzystających ze zwolnień. • Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika – podatek „u źródła” – obowiązki informacyjne (CIT-10Z, IFT-2),(ORD-U). • Obliczenie podatku: • stawka podatku, • odliczenia od dochodu, • dochody osiągane za granicą RP. • Zeznanie roczne. • Obowiązki roczna w kontekście regulacji o JPK. • Zmiany przepisów obowiązujących od 1.01.2017 r. - przegląd Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych: • Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych: • terminy zapłaty podatku, • eklaracje i informacje w trakcie roku, • roczne deklaracje i informacje. • Przychód pracownika i zleceniobiorcy: • moment uzyskania, • źródło, • koszty, • Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego „u źródła” a obowiązki roczne (PIT-8AR, IFT-1), • Inne „roczne” obowiązki płatnika. Podatek od towarów i usług: • VAT jako podatek rozliczany w okresach rozliczeniowych • Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług • Limity roczne w VAT • Sankcje w podatku VAT • „Ulga na złe długi” w podatku od towarów i usług, • Struktura sprzedaży – odliczanie VAT według struktury sprzedaży – zasady obliczania proporcji (wg orzeczeń TSUE oraz sądów administracyjnych) • Prewspółczynnik – przypadki zastosowania – nowe przepisy obowiązujące od 2016 roku w zakresie częściowego odliczenia podatku • Kasa rejestrująca – zwolnienia z obowiązku fiskalizacji • Nowelizacja przepisów na 2017 rok - przegląd Konferencje/Kongresy • Zasada podmiotowości Zamknięcie roku – wybrane zagadnienia • Obowiązek sporządzania oraz badania sprawozdań finansowych • Odpowiedzialność za sporządzone sprawozdanie finansowe • Kierownik jednostki • Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy • Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe • Ogłaszanie sprawozdań finansowych po nowelizacji ustawy o rachunkowości. • Harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku • Inwentaryzacja • Cele inwentaryzacji • Przedmiot inwentaryzacji • Metody i terminy inwentaryzacji • Dokumentacja inwentaryzacji Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia: • Bilans/sprawozdanie z sytuacji finansowej • Rachunek zysków i strat/sprawozdanie z całkowitych dochodów • Rachunek przepływów pieniężnych/sprawozdanie z przepływów pieniężnych • Zestawienie zmian w kapitale własnym/sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym • Informacja dodatkowa Wybrane zagadnienia dotyczące środków trwałych • Środki trwałe w polskim prawie • Ustawa o rachunkowości • Ustawy o podatku dochodowym • Prowadzenie dwóch tabel amortyzacyjnych • Wartość początkowa środków trwałych • Cena nabycia • Koszt wytworzenia • Nakłady na modernizację środków trwałych • Remonty • Klasyfikacja Środków Trwałych KŚT • Amortyzacja środków trwałych • Okres użytkowania oraz stawka amortyzacyjna • Metoda liniowa • Metoda degresywna • Zmiana okresu użytkowania w kontekści KSR 7 • Podatkowe aspekty amortyzacji środków trwałych • Podatek odroczony powstający w związku z ewidencją leasingu. • Dyskusja i zakończenie Konferencje/Kongresy Akademia fuzji i przejęć - połączenie, podział, przekształcenia oraz likwidacja spółek kapitałowych w ujęciu prawnym, podatkowym i rachunkowym - V Edycja Miejsce Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Kadry/Płace Podatki/Rachunkowość WARSZAWA Termin Cena netto 23 - 25 LISTOPA 1550 ZŁ PROWADZĄCY dr Andrzej Dmowski Doktor nauk prawnych. Partner Zarządzający Russell Bedford, Adwokat, Doradca Podatkowy,Certified Public Accountant – Biegły Rewident w Irlandii, Certified Fraud Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge - British Centre for English and European Legal Studies - Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer pricing, aspektach prawno-podatkowych M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych. Grzegorz Błaszkowski Partner Zarządzający odpowiedzialny za Departament Audytu i Usług Poświadczających Absolwent kierunku Finanse i Bankowość Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, biegły rewident oraz członek ACCA. Przez ponad 10 lat związany z wiodącymi firmami konsultingowymi (KPMG, Ernst & Young). Był zaangażowany w projekty wykonywane dla wielu międzynarodowych korporacji i grup kapitałowych, w tym także podmiotów notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W latach 2009-2010 uczestniczył w pracach zespołu ACCA i Polskiego Instytutu Dyrektorów w zakresie przygotowania Kodeksu Dobrych Praktyk dla Komitetów Audytu. Obecnie z ramienia Banku Światowego modernizuje system nadzoru i zapewnienia jakości pracy biegłych rewidentów stosowany przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów. Jest także autorem i współautorem licznych publikacji prasowych z zakresu sprawozdawczości finansowej i doradztwa oraz współautorem podręcznika dla członków Rad Nadzorczych „KOMITET AUDYTU – pierwsze kroki”. Posiada bogate doświadczenie w zakresie badań i przeglądów sprawozdań finansowych, wykonywanych w oparciu o polskie i międzynarodowe standardy sprawozdawczości i rewizji finansowej, raportów specjalnego przeznaczenia oraz innych pokrewnych usług doradczych i poświadczających. PROGRAM DZIEŃ 1 – Fuzje i wkłady aportowe – w ujęciu prawnym i podatkowym • Połączenie spółek kapitałowych i osobowych • prawne aspekty łączenia spółek kapitałowych i osobowych • plan połączenia • zasada sukcesji oraz wyjątki • prawa i obowiązki następcy prawnego • rok podatkowy w przypadku połączenia spółek kapitałowych • obowiązek złożenia zeznania podatkowego • plan połączenia i technika rozliczenia połączenia spółek kapitałowych • zamknięcie okresów sprawozdawczych (aspekty podatkowe) • ustalenie wartości początkowej środków trwałych i amortyzacja • opodatkowanie spółki przejmowanej (łączącej się) • opodatkowanie spółki przejmującej (nowozawiązanej) • opodatkowanie udziałowców / akcjonariuszy spółki przejmowanej (łączącej się) • opodatkowanie dopłat w gotówce • zasady wyceny przejętego majątku i dokonywania odpisów amortyzacyjnych dla potrzeb podatkowych • zasady utylizacji straty spółki • opodatkowanie wspólnika spółki przejmowanej żądającego wykupienia jego udziałów • połączenie spółek handlowych a zarzut uchylania się od opodatkowania • Dochody z tytułu udziału w zyskach krajowych osób prawnych • kapitał zakładowy a zagadnienie neutralności podatkowej • opodatkowanie nadwyżki z objęcia (nadwyżki emisyjnej) • opodatkowanie dopłat w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością • opodatkowanie wypłaty dywidendy • opodatkowanie podwyższenia kapitału zakładowego ze środków spółki • udziały (akcje) własne • zasady opodatkowania dochodu z umorzenia udziałów (akcji) • opodatkowanie z tytułu przymusowego wykupu akcji • Wniesienie wkładów niepieniężnych do spółki kapitałowej - aporty • „zamiana” aportowa • wycena wkładu niepieniężnego • zakres opodatkowania dochodu w związku z wniesieniem aportu do spółki kapitałowej oraz odpłatnego zbycia lub umorzenia udziałów (akcji) aportowych 10 • zasady ustalania wartości firmy oraz wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nabytych w postaci wkładu niepieniężnego • Wniesienie wkładów niepieniężnych do spółki osobowej • aport do spółki komandytowej / komandytowo-akcyjnej • wycena aktywów dla celów podatkowych w spółce osobowej • konsekwencje podatkowe związane z „aportem” do spółki osobowej • wartość kapitałów w spółce osobowej DZIEŃ 2 – Podziały, przekształcenia oraz likwidacja podmiotów – w ujęciu prawnymi i podatkowym • Podziały: • prawne aspekty podziałów spółek kapitałowych • plan podziału • zasada sukcesji • rok podatkowy w przypadku podziału spółek kapitałowych i obowiązek złożenia zeznania podatkowego • plan podziału i technika rozliczenia podziału spółki kapitałowej • opodatkowanie udziałowców (akcjonariuszy) spółki dzielonej przez rozdzielenie / wydzielenie • opodatkowanie odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w wyniku podziału spółki kapitałowej • opodatkowanie spółki dzielonej w przypadku podziału • opodatkowanie nadwyżki z objęcia (nadwyżki emisyjnej) w spółce przejmującej majątek w wyniku podziału • opodatkowanie dopłat w gotówce • zasady utylizacji straty spółki dzielonej • podział spółki kapitałowej a zarzut uchylania się od opodatkowania • Przekształcenia spółek kapitałowych • prawne aspekty przekształcenia spółek kapitałowych • zasada sukcesji • rok podatkowy • procedura przekształcenia spółki • zasady opodatkowania dochodu w przypadku przekształcenia spółki kapitałowej w inną spółkę kapitałową • opodatkowanie wypłat gotówkowych w przypadku niezłożenia przez wspólnika oświadczenia o uczestnictwie w spółce przekształconej • opodatkowanie dochodu z odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w wyniku przekształcenia spółki kapitałowej • Przekształcenia spółek osobowych szkolenia.russellbedford.pl • • • • • Podatki/Rachunkowość • Połączeniespółek wedaług MSSF 3 • połączenia spółek kapitałowych i osobowych • przejęcia odwrotne • case study • ustalenie jednostki przejmującej • ustalenie dnia przejęcia • ujęcie i wycena możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz udziałów niekontrolujących • koszt połączenia oraz jego późniejsze korekty • aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej • wartość firmy oraz zysk z okazyjnego nabycia Przekształcenia spółek kapitałowych • zasady rozliczania w księgach rachunkowych • konstrukcja bilansu nowej spółki • case study Podział spółek kapitałowych • zasady rozliczania w księgach rachunkowych • case study Wkłady aportowe: przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część, poszczególne składniki majątkowe: • zasady wyceny • rozliczenie w księgach rachunkowych • case study Likwidacja spółek kapitałowych: • wycena i ujęcie jej skutków • przykład praktyczny. Pytania i dyskusja. Konferencje/Kongresy • prawne aspekty przekształcenia spółek osobowych • wyjątki od zasady sukcesji • konsekwencje wyceny aktywów dla celów podatkowych • zmiana podatnika w związku z przekształceniem • problematyczne zagadnienia związanie przejęciem aktywów • Przekształcenie przedsiębiorcy prowadzącego indywidualną działalność gospodarczą • Korzyści z tytułu przekształcenia jednoosobowej działalności gospodarczej • Przeszacowanie wybranych aktywów • Zasada neutralności podatkowej • Umorzenie udziałów / akcji • obniżenie kapitału zakładowego i umorzenie udziałów / akcji • odpłatne umorzenie udziałów / akcji połączone z obniżeniem kapitału • odpłatne umorzenie udziałów/akcji ze środków własnych spółki • nieodpłatne umorzenie udziałów/akcji • Likwidacja • obowiązki rejestracyjne i sprawozdawcze • opodatkowanie spółki w trakcie likwidacji • opodatkowanie majątku polikwidacyjnego DZIEŃ 3 – Połączenia, podziały, przekształcenia oraz likwidacja podmiotów – w ujęciu rachunkowym • Połączenie spółek handlowych w świetle prawa bilansowego • zasady rozliczania połączenia i podziałów w księgach rachunkowych • metoda nabycia i metoda łączenia udziałów - wymogi stosowania • case study Cash flow - rachunek przepływów środków pieniężnych - warsztaty Termin Cena netto GDAŃSK 5 GRUDZIEŃ; 400 ZŁ KATOWICE 6 GRUDZIEŃ 400 ZŁ KRAKOW 15 GRUDZIEŃ 490 ZŁ POZNAŃ 12 WRZESIEŃ; 9 LISTOPAD 490 ZŁ WARSZAWA 12 PAŹDZIERNIK; 6 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 12 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ Kadry/Płace Miejsce PROWADZĄCY Piotr Rybicki dr Maciej Leszek Hyży Doktor nauk w zakresie zarządzania na Uniwersytecie Gdańskim, Wydział Zarządzania na kierunku Finanse i Bakowość. Stopień uzyskany na podstawie rozprawy doktorskiej „Rewizja finansowa podatku odroczonego”. W 2002 roku uzyskał uprawnienia biegłego rewidenta (nr ewid. 9830). W dotychczasowej karierze przeprowadził szkolenia z zakresu zmian w przepisach podatkowo – księgowych oraz bilansowego zamknięcia roku obrotowego dla przedsiębiorstw z różnych branż. Specjalizuje się w obsłudze Spółek notowanych na rynku kapitałowym m.in. w zakresie sporządzania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, doradztwie podatkowo-księgowym, opracowania raportów okresowych w części finansowej, obiegu i kontroli dokumentów księgowych, opracowaniu polityki cen transferowych oraz polityki rachunkowości Finanse/Controlling Biegły rewident; praktyk; od 2001 roku członek rad nadzorczych spółek akcyjnych, w tym spółek giełdowych; posiada doświadczenie jako wiceprezes zarządu ds. finansowych oraz dyrektor finansowy; autor 6 książek oraz ponad 400 publicystycznych publikacji (m.in. na łamach miesięcznika Kapitałowego, portalu biznes.interia. pl); doświadczony wykładowca – ponad 400 szkoleń głownie z tematyki finanse, a także na kursach przygotowawczych do egzaminów na członków rad nadzorczych. Propagator Profesjonalnych Rad Nadzorczych - NadzórKorporacyjny.pl PROGRAM • Podstawy prawne sporządzania „rachunku przepływów pieniężnych” • Co to jest „rachunek przepływów pieniężnych”? • Regulacje ustawy o rachunkowości. • Obowiązek sporządzania. • Metoda pośrednia i bezpośrednia. • Krajowy Standard Rachunkowości. • Międzynarodowy Standard Rachunkowości. Zawartość merytoryczna poszczególnych pozycji. • Definicje. szkolenia.russellbedford.pl • • • • • Działalność operacyjna, inwestycyjna i finansowa – charakterystyka. • Przepływy pieniężne. • Treść poszczególnych pozycji. Rachunek przepływów pieniężnych a bilans oraz rachunek zysków i strat. Samodzielne sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych na przykładach dostępnych danych. Analiza finansowa rachunku przepływów pieniężnych. Pytania i odpowiedzi 11 Lean manufacturing/Zarządzanie • Konferencje/Kongresy Ceny transferowe 2017 - dokumentacja podatkowa - Warsztaty praktyczne Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 15-16 WRZESIEŃ; 28-29 LISTOPAD 1350 ZŁ GDAŃSK 22-23 WRZESIEŃ; 8-9 GRUDNIA 1350 ZŁ KATOWICE 13-14 PAŹDZIERNIK; 14-15 GRUDZIEŃ 1350 ZŁ WROCŁAW 20-21 PAŹDZIERNIK 1350 ZŁ POZNAŃ 22-23 LISTOPAD 1350 ZŁ PROWADZĄCY Leszek Dutkiewicz Od 2012 roku pełni funkcję Dyrektora biura Russell Bedford w Katowicach. W latach 2008 – 2011 pracował dla czołowych firm doradczych (Ernst&Young, KPMG, BDO) świadcząc usługi z zakresu doradztwa prawnego i podatkowego. Specjalizuje się w prawie gospodarczym i podatkowym, zajmując się kompleksową obsługą podmiotów gospodarczych i osób prywatnych. Od 2009 roku współpracownik największych polskich internetowych serwisów oferujących usługi prawne. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego i cywilnego. Posiada wykształcenie prawnicze, ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. PROGRAM Dzień I – Nowości 2017, omówienie i porównanie kluczowych regulacji Kadry/Płace • • Finanse/Controlling • • Lean manufacturing/Zarządzanie • 12 Przedstawienie kluczowych regulacji dotyczących cen transferowych: • geneza regulacji dotyczących cen transferowych, • międzynarodowy charakter problematyki cen transferowych, • wytyczne OECD, • implementacja wytycznych do polskiego systemu prawnego, • aktualne regulacje krajowe, Przegląd zmian przepisów w zakresie cen transferowych od 1 stycznia 2017 r.: • skutek wejścia w życie nowych przepisów, • czy istnieje obowiązek wstecznej korekty dokumentacji podatkowej za poprzednie okresy, • zwiększenie progu powiązań kapitałowych, • wprowadzenie wymogu okresowego przeglądu dokumentacji (nie rzadziej niż raz na rok podatkowy), • aktualizacja analizy porównawczej (nie rzadziej niż raz na trzy lata podatkowe), Nowa procedura ustalania obowiązku dokumentacyjnego: • obowiązek badania wielkości podmiotu, skali działalności, • nowe kryterium przychodowo-kosztowe, • transakcje mające istotny wpływ na wysokość dochodu/straty, • wprowadzenie wymogu okresowego przeglądu dokumentacji (nie rzadziej niż raz na rok podatkowy), • sporządzanie dokumentacji na żądanie organu podatkowego • przypadki braku/wyłączenia obowiązku dokumentowania transakcji Nowa konstrukcja dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych - „trzypoziomowe” przygotowywanie dokumentacji: • dokument „local file” – podstawowa dokumentacja cen transakcyjnych, • dokument „master file”, • dokument „domestic file”, • polityka cen transakcyjnych jako element „master file”, • obowiązek sporządzenia analizy porównawczej – niezbędny element dokumentacji podatkowej dla podmiotów o przychodach bilansowych powyżej 10.000.000 EUR, Obowiązki raportowe i sprawozdawcze dla podmiotów dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi: • oświadczenie o spełnieniu obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej – odpowiedzialność w zakresie podania nieprawdy / odpowiedzialność za niezłożenia oświadczenia, • • • • • sprawozdanie uproszczone dla podmiotów o przychodach bilansowych powyżej 10.000.000 EUR, • raportowanie według krajów (country – by country), Działania kontrolne administracji publicznej w zakresie cen transferowych: • „skuteczność” dotychczasowych kontroli podatkowych w zakresie cen transferowych • dotychczasowe działania Ministra Finansów i podległych organów • strategiczne cele i działania organów podatkowych • nowa organizacja struktur – nowe jednostki wyspecjalizowane w zagadnieniach związanych z cenami transferowymi • nowe narzędzia w rękach organów podatkowych – szkolenia wewnętrzne, bazy danych • planowane, zapowiadane i realizowane kierunki kontroli • przebieg kontroli podatkowej w zakresie cen transferowych Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych: • stosowanie stawki sankcyjnej 50% • możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karnos-skarbowe) • podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi • zakres odpowiedzialności Porównanie aktualnej i nowej definicji podmiotów zobowiązanych do sporządzania dokumentacji podatkowych: • kryterium podmiotowe powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych, • kryterium przychodów bilansowych podatnika przekraczających 2.000.000 EUR, • powiązania kapitałowe • powiązania pozostałych rodzajów, • praktyczne problemy związane z ustaleniem istnienia powiązań Nowy zakres transakcji i zdarzeń gospodarczych podlegających dokumentowaniu: • kryterium przedmiotowe powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych, • transakcje lub zdarzenia mające istotny wpływ na wysokość dochodu (straty) podatnika - transakcje lub zdarzenia jednego rodzaju, których łączna wartość przekracza w roku podatkowym równowartość min. 50.000 EUR, • zapłaty należności wynikających z transakcji lub innego zdarzenia na rzecz podmiotu z „raju podatkowego”, • zawarcie umowy spółki niebędącej osobą prawną, w szczególności szkolenia.russellbedford.pl • • • • • • • • • 13 Lean manufacturing/Zarządzanie szkolenia.russellbedford.pl • Finanse/Controlling • Kształt dokumentacji podatkowej obowiązujący do 31 grudnia 2016 r.: standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie Grupy, • elementy dokumentacji, • warunki podstawowe –kompletność, rzetelność • forma dokumentacji Podsumowanie istotnych zmian regulacji w zakresie sporządzania dokumentacji podatkowej, które weszły w życie 18 lipca 2013 r. i będą obowiązywać nadal w 2017 roku: • zmiana hierarchii wyboru metod kalkulacyjnych • zasada wyboru najbardziej właściwej metody • wprowadzenie „procedury” przeprowadzania analiz porównawczej. • uproszczony tryb badania dla transakcji o niskiej wartości dodanej. • zdefiniowanie kosztów akcjonariusza. • wprowadzenie sekcji dotyczącej badania restrukturyzacji działalności. • likwidacja przypisania metody koszt plus do prac badawczo-rozwojowych prowadzonych na zlecenie. • określanie dochodów przy zastosowaniu metod zysku transakcyjnego • restrukturyzacja działalności • tryb dokonywania korekty zobowiązań podatkowych • sposób i tryb eliminowania podwójnego opodatkowania w przy- Kadry/Płace Dzień II – Sporządzanie dokumentacji dokumentacji podatkowych – praktyczne warsztaty i wskazówki padku korekty zysków podmiotów powiązanych Preferowane metody szacowania cen: • metody tradycyjne szacowania cen • metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (w wariancie wewnętrznego porównania cen oraz zewnętrznego porównania cen), • metoda ceny odprzedaży (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto), • metoda rozsądnej marży „koszt plus” (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto), • metody zysku transakcyjnego, • metoda podziału zysków (w wariancie analizy rezydualnej oraz w wariancie analizy udziału) • metoda marży transakcyjnej netto (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski netto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski netto), • inne metody – zakres zastosowania Analiza porównywalności • analiza warunków ustalonych pomiędzy podmiotami powiązanymi, • badanie zgodności warunków pomiędzy podmiotami powiązanymi z warunkami, które ustaliłyby między sobą niezależne podmioty, • cechy charakterystyczne dóbr, usług lub innych świadczeń, • przebieg transakcji, w tym funkcje, jakie wykonują podmioty w porównywanych transakcjach, biorąc pod uwagę angażowane przez nie aktywa, kapitał ludzki oraz ponoszone ryzyka, • warunki transakcji określone w umowie lub porozumieniu, lub innym dowodzie dokumentującym te warunki, • warunki ekonomiczne występujące w czasie i miejscu, w których dokonano transakcji; • strategia gospodarcza, Procedura przeprowadzania analizy porównawczej/benchmarkingowej • kryteria doboru próby w zakresie porównywalności podmiotów, • czynniki wyłączające porównywalność podmiotów, • analiza finansowa działalności operacyjnej podatnika, • różnica pomiędzy marżą i narzutem, • analiza rachunku zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym i porównawczym, • analiza wyłączania kosztów ogólnego zarządu, • analiza działalności jedno i wielosektorowej / jedno i wieloproduktowej, • szacunkowy udział kosztów ogólnego zarządu w strukturze kosztów, • wartość środkowa w zbiorze – analiza mediany, • analiza kwartylowa, • metoda mnożników rynkowych – widełkowy zakres marż podmiotów konkurencyjnych, • kwestia dostępności danych niezbędnych do sporządzenia analizy porównawczej Szczególne zasady sporządzania dokumentacji dotyczące wybranych rodzajów transakcji • transakcje finasowe – pożyczki/gwarancje/poręczenia • wartości niematerialne i prawne • opłaty licencyjne • usługi badań wewnątrzgrupowych • transakcje dokonywane z zakładem zagranicznym • umowy o podziale kosztów (CCA) Usługi o niskiej wartości dodanej • charakterystyka usług o niskiej wartości dodanej • katalog usług o niskiej wartości dodanej • niezbędne elementy opisu transakcji • zasadność stosowania tej uproszczonej formy dokumentacji podatkowej Sposób i tryb eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych Case study – omówienie praktycznych zasad sporządzania dokumentacji podatkowych na wybranych przykładach/stanach faktycznych Dyskusja nad wybranymi zagadnieniami Podatki/Rachunkowość • • Konferencje/Kongresy ze spółką z „raju podatkowego”, umowy wspólnego przedsięwzięcia lub innej umowy o podobnym charakterze, • przewidywana na dzień zawarcia umowy wartość wspólnie realizowanego przedsięwzięcia. • żądanie sporządzenia dokumentacji transakcji lub zdarzeń, których wartość nie przekracza limitów w przypadku, gdy z okoliczności sprawy wynika prawdopodobieństwo zaniżenia ich wartości celem uniknięcia obowiązku sporządzenia dokumentacji tych transakcji lub zdarzeń. Nowy zakres dokumentacji podatkowej – dokument „local file”: • opis transakcji, • analiza danych porównawczych „benchmark” • kto ma obowiązek sporządzać analizę porównawczą • jakie dane należy dobrać do przeprowadzenia analizy porównawczej • kiedy nie trzeba sporządzać analizy porównawczej • opis danych finansowych podatnika: • dane pozwalające na porównanie rozliczeń z danymi wynikającymi z zatwierdzonego sprawozdania finansowego, • opis podatnika, • otoczenie konkurencyjne podatnika, • wymagane dokumenty i załączniki Nowy zakres dokumentacji podatkowej – dokument „master file”: • informacje o grupie podmiotów powiązanych, w skład której wchodzi podatnik, • informacje o spółce niebędącej osobą prawną, w której podatnik uzyskuje przychody / koszty z udziału, • wskazanie podmiotu powiązanego, który sporządził informacje o grupie podmiotów powiązanych, wraz z podaniem daty składania przez niego rocznego zeznania podatkowego, • struktura organizacyjna grupy podmiotów powiązanych, • opis zasad wyznaczania cen transakcyjnych (polityka cen transakcyjnych) prowadzonej przez grupę, • opis działalności prowadzonej przez grupę, • opis posiadanych, tworzonych, rozwijanych i wykorzystywanych w działalności przez grupę istotnych wartości niematerialnych, • opis sytuacji finansowej pomiędzy podmiotami tworzącymi grupę, zawierający w szczególności sporządzone sprawozdanie skonsolidowane podmiotów powiązanych tworzących grupę, • opis zawartych przez podmioty tworzące grupę podmiotów powiązanych uprzednich porozumień cenowych, • Konferencje/Kongresy Certyfikowany kurs specjalisty w zakresie cen transferowych w ujęciu międzynarodowym poparty certyfikatem TPE® Miejsce WARSZAWA Termin zjazdów MODUŁ I : 22 WRZESIEŃ 3599 ZŁ MODUŁ II: 23 WRZESIEŃ Dla pierwszych 6 osób zgłoszonych cena promocyjna 3199 zł netto MODUŁ III: 13 PAŹDZIERNIK Podatki/Rachunkowość Cena netto MODUŁ IV: 14 PAŹDZIERNIK PROWADZĄCY dr Andrzej Dmowski Doktor nauk prawnych. Partner Zarządzający Russell Bedford, Adwokat, Doradca Podatkowy,Certified Public Accountant – Biegły Rewident w Irlandii, Certified Fraud Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge - British Centre for English and European Legal Studies - Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer pricing, aspektach prawno-podatkowych M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych. Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Kadry/Płace PROGRAM Moduł I Wytyczne OECD dotyczące przedsiębiorstw międzynarodowych w zakresie sporządzania dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych • Dokumentacje podatkowe dla przedsiębiorstw wielonarodowych • Wymogi formalne dotyczące dokumentacji podatkowych • Najnowsze wytyczne OECD w zakresie dokumentowania transakcji • „Business restructuring” – realokacja aktywów, funkcji i ryzyk pomiędzy podmiotami powiązanymi • „Benchmark study” – ekonomiczna analiza rynkowości marż podmiotów konkurencyjnych • wykazanie rynkowości transakcji w obrocie międzynarodowym Wejście w życie nowych przypisów dotyczących cen transakcyjnych od 1 stycznia 2017 r. • wieloetapowe sporządzanie dokumentacji podatkowej • Local File • Master File • Domestic File • nowe wymogi formalne dokumentacji podatkowej • zmieniona analiza porównawcza podmiotów konkurencyjnych Nowe obowiązki sprawozdawcze dla podmiotów powiązanych • Oświadczenie o sporządzeniu kompletnej dokumentacji podatkowej • Uproszczone sprawozdanie – CIT-TP • Raport CbCR Analiza danych porównawczych – tzw. Benchmark • Obowiązek przygotowania • Warunki formalne analizy • Dane porównawcze • Aktualizacja analizy Wymogi dotyczące sporządzania dokumentacji podatkowej: • Rozszerzenie definicji podmiotów powiązanych • Nowe obciążenia dot. dokumentowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi • Definicja transakcji podlegającej obowiązkowi dokumentacyjnemu • Umowy o wspólnych przedsięwzięciach, umowy inwestycyjne, umowy spółek osobowych zobowiązujące do sporządzenia dokumentacji podatkowej • Transakcje pomiędzy spółką a jej oddziałem zagranicznym • Transakcje z podmiotami z krajów z „rajów podatkowych” Nowe przepisy przeciwdziałające przerzucaniu dochodów do kontrolowanych spółek zależnychControlled Foreign • Companies – kontrolowane spółki zależne z krajów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową • Lista krajów uznanych za „raje podatkowe” • Procedura doszacowania dochodu Nowa klauzula obejścia prawa podatkowego oraz klauzula nadużycia prawa • Sankcje za przerzucanie dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi • Uznanie transakcji za pozorną • Odpowiedzialność podatkowa i karnoskarbowa za zaniżenie podstawy opodatkowania • Doszacowanie dochodu na transakcji Implementacja wytycznych OECD w zakresie przedsiębiorstw wielonarodowych do polskiego systemu prawnego 14 • • Analiza porównywalności transakcji Podstawowe metody określania dochodów podatników w drodze oszacowania cen • Określanie dochodów przy zastosowaniu metod zysku transakcyjnego • Szczególne przypadki i warunki ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług • Restrukturyzacja działalności • Tryb dokonywania korekty zobowiązań podatkowych • Sposób i tryb eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych • Przykładowy katalog usług o niskiej wartości dodanej • Przykładowy katalog wydatków akcjonariusza Dokumentacja podatkowa: • standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie Grupy • elementy dokumentacji • ceny transferowe a bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa • stawka 50% • odpowiedzialność karno – skarbowa Preferowane metody szacowania cen – ogólne założenia: • metody tradycyjne szacowania cen • metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (w wariancie wewnętrznego porównania cen oraz zewnętrznego porównania cen), • metoda ceny odprzedaży (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto), • metoda rozsądnej marży „koszt plus” (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto), Ryzyko przerzucenia dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi: • ciężar dowodowy • obciążenie polskiego oddziału kosztami zarządu • wydzierżawienie nieruchomości innemu podatnikowi za symboliczną odpłatnością • porównanie zysku jako konstytutywny warunek stwierdzenia przerzucenia dochodów • decyzja deklaratoryjna określająca wysokość dochodów Moduł II Case Study – sporządzenie dokumentacji podatkowej transakcji towarowych w ramach grupy kapitałowej: • Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi: • konstrukcja dokumentacji • określenie obowiązku przygotowania dokumentacji • wyjaśnienia Ministerstwa Finansów • określenie wielkości transakcji • dokumentacja transakcji a inne obowiązki informacyjne • konsekwencje niedopełnienia obowiązku sporządzenia dokumentacji • praktyka organów podatkowych w zakresie kontroli dokumentacji podatkowej • Dochody „zakładu” przedsiębiorcy zagranicznego. Przygotowanie wzorcowej dokumentacji podatkowej: • praktyczne zastosowanie metod wyceny • wątpliwości dotyczące prawidłowego wyboru metody wyceny • niezbędne części dokumentacji podatkowe Metodologia sporządzenia dokumentacji podatkowej szkolenia.russellbedford.pl Finanse/Controlling Lean manufacturing/Zarządzanie 15 Kadry/Płace szkolenia.russellbedford.pl Umowy spółek osobowych w działalności gospodarczej • przerzucanie dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi • nowe progi kwotowe do powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej • kto jest obowiązany do sporządzenia dokumentacji – „spółka osobowa” / wspólnicy / wszyscy uczestniczący w transakcji Case Study - Zakup usług materialnych od podmiotów powiązanych: • zakup usług budowlanych, atestacyjnych, logistycznych • zakres usług świadczonych na rzecz wszystkich podmiotów w grupie kapitałowej Moduł IV Szczególne metody ustalani wartości rynkowej przedmiotu transakcji: • metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług • usługi reklamowe w ramach grupy kapitałowej Usługi finansowe w ramach grupy: • warunki udzielanych pożyczek a zarzut przerzucenie dochodów • poręczenia i gwarancje grupowe • cash pooling / cash netting • pochodne instrumenty finansowe a ryzyko kursowe w ramach grupy Usługi niematerialne w ramach grupy: • usługi doradcze i zarządcze • management fee • usługi typy maintanance • Szczególne modele kalkulacji wynagrodzenia za usługi niematerialne • stała cena • ryczałt • klucze alokacji • stawka godzinowa • kosztorysy (stałe i zmienne) • procent od współczynnika finansowego, • inne modele. Wartości niematerialne i prawne w grupach kapitałowych • znaki towarowe • zapłata należności licencyjnych pomiędzy podmiotami powiązanymi • wycena znaków towarowych • zastosowanie metod kalkulacyjnych do wykazania wartości rynkowej transakcji Ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi: • zawiązanie kontaktów handlowych pomiędzy jednostkami powiązanymi nie może wywoływać negatywnych skutków podatkowych • odpowiedzialność podmiotu za zobowiązania podatkowe innej jednostki zależnej • powiązania dostawców zagranicznych • oddanie środka trwałego a przerzucenie dochodu • dostosowanie art. 11 CIT w przypadku, gdy nie doszło do faktycznego uszczuplenia należności podatkowych • wysokość świadczeń okresowych a ceny transferowe • szacowanie dochodu przez organy podatkowe a wysokość podatku od towarów i usług • ryzyko zakwestionowania przez organy podatkowe przyjętej kalkulacji cenowej • przerzucenie kosztów w przypadku likwidacji spółki powiązanej – wyrok ETS w sprawie Marks & Spencer plc v David Halsey (C-446/03). • konwencja Arbitrażowa w sprawie eliminacji podwójnego opodatkowania w związku z korektą zysków przedsiębiorstw powiązanych – 90/436/EWG • uprzednie porozumienia cenowe. APA – Advanced Pricing Agreement • decyzja o prawidłowości wyboru i sposobu zastosowania metody kalkulacyjnej • porównanie przepisów dot. APA w wybranych krajach UE • korzyści z tytułu uzyskania APA • procedura zawarcie APA • procedura kontrolna w ramach APA • obowiązki sprawozdawcze Postulat dotyczący wprowadzenia zasady Dobrych Praktyk w zakresie postępowań kontrolnych prowadzonych przez organy skarbowe • zasady Dobrych Praktyk w organach skarbowych • kodeks etyczny pracowników służby cywilnej • Rezolucja Rady i przedstawicieli rządów Państw Członkowskich zebranych w Radzie z dnia 27.06.2006 r. dotycząca kodeksu postępowania w sprawie dokumentacji cen transferowych dla przedsiębiorstw stowarzyszonych w Unii Europejskiej (DCT UE), 2006/C 176/01). • Koncepcja znormalizowanej DCT UE Znormalizowana dokumentacja cen transferowych dla przedsiębiorstw stowarzyszonych w Unii Europejskiej (DCT UE) tj. dokumentacja podstawowa oraz dokumentacja odnosząca się do poszczególnych krajów Zasady dobrych praktyk ITAF (The Institute of Tax Accounting and Finance) dotyczące sporządzania dokumentacji podatkowych cen transakcyjnych oraz postępowania w zakresie wykazania wartości rynkowej transakcji • zasady dobrych praktyk • wytyczne w zakresie cen rynkowych • warunki formalne dokumentacji podatkowych Dyskusja na tematy zaproponowane przez uczestników. Podatki/Rachunkowość kryterium podmiotowe – dokumentacja do transakcji z jednym / wieloma podmiotami • kryterium czasowe – dokumentacja za okresy roczne / wielu lat / określonego momentu • kryterium przedmiotowe – dokumentacji do grupy transakcji / jednej transakcji / wielu transakcji Sprzedaż towarów / produktów podmiotom powiązanym: • określenie wartości kalkulacyjnej • czynniki wpływające na wartość transakcji • strategia gospodarcza a nierynkowy charakter transakcji Zakup towarów / produktów w ramach grupy: • międzynarodowy cennik grupowy • zakup po cenach dumpingowych / poniżej kosztów produkcji • Zakup towarów / produktów, będących dobrami nieporównywalnymi, w ramach grupy kapitałowej • problemy z doborem metody kalkulacyjnej • brak porównywalności danych • Pozostałe transakcje towarowe • kalkulacja bazy kosztowej • analiza marż • Restrukturyzacja działalności • realokacja funkcji podmiotów uczestniczących w transakcji • realokacja aktywów • realokacja ryzyk Metody zysku transakcyjnego jako metody „nietradycyjne” w zakresie kalkulacji wartości transakcji • metoda podziału zysków w wariancie analizy rezydualnej • metoda podziału zysków w wariancie analizy udziału) • metoda marży transakcyjnej netto w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski netto, • metoda marży transakcyjnej netto w wariancie zewnętrznego porównania marży zyski netto, Benchmark – analiza ekonomiczna marż podmiotów konkurencyjnych • kryteria doboru próby • działalność „jednosektorowa / jednoproduktowa” podmiotów a działalność „wielosektorowa / wieloproduktowa” • analiza rachunku zysków i strat • analiza marży na działalności operacyjnej / gospodarczej • korekta marż o koszty ogólnego zarządu • ekstrapolacja / oszacowanie udziału kosztów ogólnego zarządu w strukturze kosztów • analiza marż podmiotów konkurencyjnych po korekcie o koszty ogólnego zarządu • wykorzystanie międzynarodowych i polskich baz danych do analizy benchmarkowej • samodzielne pozyskanie danych finansowych do analizy marż Moduł III Analiza porównawcza • obowiązek stosowanie analizy porównawczej przy wyborze każdej metody kalkulacyjnej • 5 kryteria porównywalności transakcji • przypadku uznania transakcji za porównywalne • zmiany procedur kontrolnych dotyczących analizy porównywalności transakcji Case Study – transakcje usługowe w ramach grupy kapitałowej: • Sprzedaż usług materialnych na rzecz innych podmiotów z grupy kapitałowej: • porównywalność transakcji • zakres usług • przykładowe rozliczenie usług inżynieryjnych, montażowych, spedycyjnych, Zakup / sprzedaż usług „materialnych” pomiędzy podmiotami powiązanymi • modele kalkulacji wynagrodzenia za usługi • fixed fee (stałe wynagrodzenie) • kalkulacja wynagrodzenia w oparciu o stawki godzinowe • success fee • budżety stałe ze zmienną marżą / budżety zmienne ze stałą marżą • prowizje kwotowe i procentowe • wynagrodzenie jako określona wartość współczynnika finansowego (procent od obrotu / dochodu / przychodu / etc.) • wynagrodzenie obliczone w oparciu o klucz alokacji • ryczatł jako oderwanie wartości wynagrodzenia od jednostkowej „rynkowej” wartości usługi Współczynniki finansowe przy metodach zysku transakcyjnego • EBIT / EBITDA • Berry ratio • inne dozwolone współczynniki finansowe do kalkulacji marży Wspólne porozumienia konsorcjalne / wspólne umowy inwestycyjne / wspólne przedsięwzięcia • umowy wielostronne a sporządzenie dokumentacji podatkowej • analizy funkcji, aktywów i ryzyk • podział przychodów i kosztów • wykazanie wartości rynkowej na transakcji Konferencje/Kongresy • Konferencje/Kongresy Faktura VAT 2017 - przepisy obowiązujące po nowelizacji ustawy VAT i implementacji Dyrektywy 2010/45/UE Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto BYDGOSZCZ 20 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ GDAŃSK 20 PAŹDZIERNIK; 22 LISTOPAD 490 ZŁ GLIWICE 15 WRZESIEŃ 490 ZŁ KATOWICE 27 PAŹDZIERNIK, 7 GRUDZIEŃ 490 ZŁ KRAKÓW 23 WRZESIEŃ 490 ZŁ ŁÓDŹ 7 GRUDZIEŃ 490 ZŁ POZNAŃ 27 PAŹDZIERNIKI; 13 GRUDZIEŃ 490 ZŁ TORUŃ 22 LISTOPAD 490 ZŁ WARSZAWA 23 WRZESIEŃ; 18 LISTOPAD; 13 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 15 WRZESIEŃ; 18 LISTOPAD 490 ZŁ PROWADZĄCY Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Kadry/Płace Tomasz Biel Doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał w kancelarii prawnej jak i w renomowanych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług. Uczestnik zagranicznych konferencji z zakresu opodatkowania VAT transakcji międzynarodowych. Przeprowadzał liczne audyty podatkowe międzynarodowych korporacji oraz spółek z udziałem Skarbu Państwa (w tym z branży chemicznej i naftowej). Doświadczony pełnomocnik w postępowaniach sądowoadministracyjnych. Trener oraz autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. PROGRAM Przepisy dotyczące fakturowania - akty obowiązujące obecnie: ustawa o VAT, rozporządzenia MF, przepisy unijne. Omówienie podstawowych zasad fakturowania: • Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur). • Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży. • Moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy. • Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy. • Odwrotne obciążenie – nowe regulacje. • Zasady wystawiania faktur zaliczkowych. • Zasady rozliczania duplikatów faktur. • Ujęcie faktury korygującej w odpowiednim okresie rozliczeniowym. • Anulowanie faktury. • Faktury w formie papierowej oraz elektronicznej w świetle najnowszego orzecznictwa, możliwość wprowadzenia „mieszanego” systemu wystawiania i przechowywania faktur. • Faktury puste. • Faktura VAT marża – forma optymalizacji podatkowej. Faktury korygujące: • Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące? • Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone). • Potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę w świetle wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 26 stycznia 2012 r. – kiedy nie muszę mieć potwierdzenia? • Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy. Zasady wystawiania not korygujących: • Kto i kiedy może wystawić notę korygującą? • Treść korygowana notą. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej: • Zasady wystawiania faktur w formie elektronicznej (sposób zapewnienia in- 16 tegralności treści oraz autentyczności faktury, sposoby przesyłania). Faktury w formacie PDF – czy to faktury elektroniczne? Zasady przechowywania faktur w formie elektronicznej przez wystawcę oraz nabywcę. • Na co zwrócić uwagę, aby mieć prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych w formie elektronicznej? • Udostępnianie faktur elektronicznych organom podatkowym. Refakturowanie: • Definicja refakturowania w ustawie o VAT o Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne. • Kiedy refaktura, a kiedy nota księgowa? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków. • Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT. • Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?). • Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE. Zasady przechowywania faktur: • Sposób oraz okres przechowywania faktur. • Udostępnianie faktur organom skarbowym. Faktura jako dokument stanowiący podstawę do odliczenia podatku naliczonego: • Moment odliczenia podatku naliczonego (kiedy można uznać fakturę elektroniczną za otrzymaną?). • Pomyłki i błędy w treści faktury a prawo do odliczenia. • Faktury wystawione przez podmioty wyłudzające podatek a prawo do odliczenia – jak bronić się przed zakwestionowaniem prawa do odliczenia? • Skrupulatne dokumentowanie usług niematerialnych jako element konieczny dla realizacji prawa do odliczenia przy ich nabyciu. Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania. • • szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy Incoterms 2010 i ich wpływ na rozliczanie podatku VAT Miejsce Termin Cena netto POZNAŃ 16 WRZESIEŃ; 28 LISTOPAD 490 ZŁ WROCŁAW 16 WRZESIEŃ 490 ZŁ ŁÓDŹ 13 PAŹDZIERNIK; 28 LISTOPAD 490 ZŁ WARSZAWA 13 PAŹDZIERNIK; 16 GRUDZIEŃ 490 ZŁ Paweł Barnik Ekonomista. Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego na kierunkach: Finanse i Bankowość, Stosunki Międzynarodowe oraz podyplomowego Prawa Podatkowego. Jego specjalnością jest podatek od towarów i usług. Paweł Barnik od początku swojej kariery zawodowej związany jest ze szkoleniami, a jego osiągnięcia na tym polu są imponujące. Brał udział w projektach takiego rozmiaru jak współfinansowane przez Kancelarię Prezesa Rady Ministrów szkolenia dla organów podatkowych i skarbowych.Szkolił przedstawicieli branż: handlowej, szkolnictwa wyższego, transportu, spedycji i logistyki, farmaceutycznej, turystycznej, wodociągowej, energetycznej, ubezpieczeń społecznych, czy jednostek kulturalnych. Podatki/Rachunkowość PROWADZĄCY PROGRAM • • jak na wartość podstawy opodatkowania wpływają reguły Incoterms 2010? czy można refakturować elementy transakcji w sytuacji przyjęcia określonych reguł handlowych wg Incoterms 2010? 5. Faktura: • moment wystawienia faktury - obowiązujące przepisy • reguły Incoterms 2010 a termin wystawienia faktury (gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D), • zbiorcze faktury, • elementy faktur, podstawowe dane, obowiązkowe adnotacje, • zasady wystawiania faktur korygujących in minus, in plus, not korygujących, • anulowanie faktur, • duplikaty faktur, • faktury elektroniczne, • zabezpieczenie faktur, regulaminy fakturowania. 6. Rozliczanie transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych: • znaczenie reguł INCOTERMS dla opodatkowania VAT transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych, • wykazanie różnych sposób rozliczeń transakcji łańcuchowych w zależności od zastosowanych reguł INCOTERMS 2010. 7. Moment odliczenia podatku naliczonego a Incoterms 2010. 8. Pozostałe zagadnienia: • nieodpłatne przekazania towarów i nieodpłatne świadczenie usług, • odliczenia podatku naliczonego w zakresie wykorzystania samochodów służbowych. Finanse/Controlling Inwentaryzacja Miejsce Termin Cena netto GDAŃSK 17 PAŹDZIERNIK; 13 GRUDZIEŃ 490 ZŁ KATOWICE 13 WRZESIEŃ; 16 LISTOPAD 490 ZŁ POZNAŃ 18 PAŹDZIERNIK; 14 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WARSZAWA 14 WRZESIEŃ; 5 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 15 LISTOPAD 490 ZŁ Arkadiusz Lenarcik Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. 17 Lean manufacturing/Zarządzanie PROWADZĄCY szkolenia.russellbedford.pl Kadry/Płace 1. Zakres czynności opodatkowanych VAT: • kiedy transakcja podlega opodatkowaniu podatkiem VAT (warunki konieczne), • kary umowne i odszkodowania, odstępne w VAT, etc., • czynności nieodpłatne. 2. Dostawa towarów na gruncie ustawy o VAT: • definicje ustawowe dostawy towarów i świadczenia usług, • przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel, • ustalenie momentu dokonania dostawy towarów a reguły handlowe, np. Incoterms 2010, • czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms 2010 wpływa na ustalenie obowiązków podatkowych w VAT, • przykłady rozliczenia dostaw wg reguł Incoterms 2010 z punktu widzenia podatku VAT (z uwzględnieniem sytuacji, gdy dostawa jest realizowana na zasadzie wynikającej z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D). 3. Obowiązek podatkowy, w tym: • przepisy regulujące kwestie powstania obowiązku podatkowego w VAT, • czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms 2010 wpływa na moment powstania obowiązku podatkowego, • przykłady rozpoznania obowiązku podatkowego w VAT z uwzględnieniem reguł Incoterms 2010 gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D. 4. Podstawa opodatkowania, a reguły Incoterms 2010: • zasady określania podstawy opodatkowania • czy transport należy wliczać do podstawy opodatkowania dostawy towarów? Konferencje/Kongresy PROGRAM • • • Wprowadzenie Cele inwentaryzacji zgodnie z ustawą o rachunkowości Przedmiot inwentaryzacji • Analiza poszczególnych składników aktywów podlegających obowiązkowi inwentaryzowania • Omówienie inwentaryzowanych składników pasywów Odpowiedzialność za przeprowadzenie inwentaryzacji • Zarząd jako organ odpowiedzialny za spis z natury na podstawie ustawy o rachunkowości • Odpowiedzialność pozostałych osób zaangażowanych w przebieg inwentaryzacji Przygotowania obszaru inwentaryzacji • Pola spisowe • Narzędzia wspomgające • Obowiązki komisji spisowej Przepisy polskie Przepisy międzynarodowe Metody przeprowadzania inwentaryzacji • Podatki/Rachunkowość • • • • • • • • Spis z natury jako najbardziej wiarygodna metoda Potwierdzenia sald Weryfikacja stanu majątku na podstawie istniejących dokumentów źródłowych Wymagana dokumentacja • Instrukcja inwentaryzacyjna • Zarządzenie wewnętrzne o przeprowadzeniu inwentaryzacji na dany dzień bilansowy • Arkusze spisu z natury • Protokoły rozliczające nadwyżki oraz niedobory ujawnione w czasie inwentaryzacji Wycena stanu aktywów oraz pasywów Rozliczenie inwentaryzacji • Ewidencja księgowa dotycząca prawidłowego rozliczenia niedoborów • Nadwyżki inwentaryzacyjne i ich ujęcie w systemie księgowym. Dyskusja i zakończenie KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW 2016 – na gruncie ustaw o podatku dochodowym - nowelizacja przepisów, stosowanie przepisów obowiązujących w 2016 roku., przegląd orzecznictwa i interpretacji Miejsce Kadry/Płace • • • Termin Cena netto BYDGOSZCZ 19 WRZESIEŃ 490 ZŁ GDAŃSK 16 WRZESIEŃ; 8 LISTOPAD 490 ZŁ KATOWICE 17 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ POZNAŃ 18 PAŹDZIERNIK; 5 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WARSZAWA 14 PAŹDZIERNIK; 14 LISTOPAD; 12 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 12 WRZESIEŃ; 7 LISTOPAD 490 ZŁ PROWADZĄCY Paweł Dymlang Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Prawnik, doradca podatkowy. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Obecnie prowadzący własną kancelarię doradztwa podatkowego. Poprowadzonych blisko 1000 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych. PROGRAM Koszt uzyskania przychodu – zagadnienia ogólne • pojęcie kosztów uzyskania przychodu (definicja ogólna, przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu) • zasady rozliczania kosztów w czasie – w trakcie i na przełomie roku • moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich (memoriał jako zasada ogólna momentu poniesienia kosztu, korekty kosztów bezpośrednich po zakończeniu roku podatkowego, ujęcie kosztu pośredniego po zakończeniu roku podatkowego) – sposób ujęcia księgowego a możliwość rozpoznania kosztu podatkowego • zasady dokumentowania kosztów Przegląd wybranych kosztów uzyskania przychodów • wynagrodzenia pracownicze oraz składki ZUS opłacane przez zakład pracy - moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, nagrody dla pracowników jako KUP • koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy) z uwzględnieniem zagadnienia obowiązku rozpoznania przychodu po stronie pracownika • skutki wyroku TK z 8 lipca 2014 r. w zakresie opodatkowania przychodów pracowników z tytułu nieodpłatnych świadczeń otrzymanych od pracodawcy • wykorzystywanie samochodów służbowych na cele prywatne od 18 • • • • • • • • • 1.01.2015 wydatki na rzecz udziałowców/akcjonariuszy oraz członków niektórych organów spółki kapitałowej wierzytelności i odpisy aktualizujące w kosztach, kary umowne i odszkodowania - kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów? reklama i reprezentacja i inne działania promocyjne – co w 2016 r. może być kosztem uzyskania? niedostateczna kapitalizacja czyli ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek udzielanych przez udziałowców koszty wypłacanych premii pieniężnych koszty nieściągalnych wierzytelności podróże i inne wyjazdy służbowe w kosztach podatkowych – moment ujęcia w kosztach, rozliczanie delegacji zagranicznych, zwrot kosztów całodziennego wyżywienia, kosztów noclegu przejazdu, opłat parkingowych, etc. obrót wierzytelnościami - koszty i przychody związane ze zbyciem własnych i zakupionych wierzytelności, wierzytelność jako przedmiot aportu do spółki kapitałowej - czy skutkuje przychodem po stronie wnoszącego aport szkolenia.russellbedford.pl • • • • opłata wstępna przy leasingu, cesja umowy leasingu po zmianach zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów w przypadku otrzymania korekt faktur „in plus” oraz „in minus” wydatki związane z używaniem samochodów osobowych – z uwzględnieniem przepisów obowiązujących od 1.04.2014 r. zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania przychodów Środki trwałe, środki obrotowe, wartości niematerialne i prawne w kosztach straty i likwidacja środków trwałych i obrotowych - problem zaliczenia • • • do kosztów uzyskania przychodów, materiały pozyskane w wyniku likwidacji - czy stanowią przychód podatkowy?, problem częściowej likwidacji środka trwałego inwestycje w obcych środkach trwałych - problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów niezamortyzowanej wartości początkowej likwidacja środka trwałego w procesie inwestycyjnym (niezamortyzowana wartość) odpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania przychodu (kiedy odpisy amortyzacyjne podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów) Podatki/Rachunkowość Międzynarodowa optymalizacja podatkowa Warsztaty praktyczne, case study Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 5-6 PAŹDZIERNIK; 16-17 LISTOPAD Konferencje/Kongresy • • 990 ZŁ PROWADZĄCY dr Rafał Nawrot Partner Zarządzający odpowiedzialny za Departament Doradztwa PodatkowegoOd 2011 roku pełni funkcję Partnera Zarządzającego w Russell Bedford Poland. Jest doktorem nauk prawnych, doradcą podatkowym, absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego.W latach 2006 - 2011 pracował dla największych polskich i międzynarodowych firm doradztwa podatkowego (Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy, KPMG, grupa Consulco International). Jest prelegentem szkoleń oraz wykładowcą na Podyplomowych Studiach Prawa Podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, a także autorem ponad 60 publikacji naukowych z zakresu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego, w tym 8 książek (m.in. „Opodatkowanie dywidend” – ISP 2007, „Amortyzacja podatkowa i bilansowa” – C.H.Beck 2009, „Restrukturyzacje przedsiębiorstw aspekty podatkowe” – Difin 2011, „Szkodliwa konkurencja podatkowa” – Difin 2011, „Międzynarodowa optymalizacja podatkowe” - Difin 2014, „Międzynarodowe unikanie opodatkowania dochodu i jego regulacje w prawie polskim” - Difin 2015).Specjalizuje się w problematyce międzynarodowego prawa podatkowego, unikania opodatkowania, krajowych i transgranicznych restrukturyzacji prawnych oraz podatkowych. 19 Lean manufacturing/Zarządzanie szkolenia.russellbedford.pl skich podmiotów gospodarczych Brytyjskie spółki agencyjne i ich rola w międzynarodowej optymalizacji podatkowej • Case study Spółki międzynarodowe w Ras Al Khaimach - RAK (Zjednoczone Emiraty Arabskie): • Informacje ogólne • Spółki offshore oraz onshore • Ogólne regulacje prawa spółek strefy wolnego handlu RAK (rodzaje spółek, źródła prawa, kapitał zakładowy, nazwy spółek, ograniczenia działalności, dyrektorzy, sekretarz, udziałowcy, rejestry) • Regulacje prawa podatkowego strefy wolnego handlu RAK • Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Polską • Wykorzystanie spółek w strefie wolnego handlu RAK w optymalizacji podatkowej spółek polskiego prawa • Case study Spółki akcyjne typu SAL offshore – Liban • Informacje ogólne • Reżim prawny spółek typu SAL offshore • Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Polską • Wykorzystanie spółek libańskich typu SAL offshore w optymalizacji podatkowej spółek polskiego prawa • Case study Spółki o charakterze offshore: • Istota reżimów offshore • Ogólne zasady prawa spółek jurysdykcji offshore: • Rodzaje spółek offshore • Struktury nominalne • Organy spółki i zasady ich funkcjonowania • Gwarancje prawne dotyczące spółek offshore • Regulacje prawa podatkowego reżimów offshore • Problem braku współpracy międzynarodowej w sprawach podatkowych i karnoskarbowych • Wykorzystywanie spółek w reżimach offshore w międzynarodowej optymalizacji podatkowej • Case study • Finanse/Controlling Międzynarodowa optymalizacja podatkowa: • Istota międzynarodowej optymalizacji podatkowej • Regulacje Konstytucji RP • Obejście prawa podatkowego • Czynności pozorne • Linia orzecznicza sądów administracyjnych oraz Trybunału Konstytucyjnego Spółki cypryjskie: Rodzaje spółek: • Spółki holdingowe • Spółki tradingowe • Spółki inwestycyjne • Struktury nominalne i otwarte: • Instytucja powiernictwa • Nominalni udziałowcy • Nominalni dyrektorzy • Struktury mieszane • Analiza ryzyk podatkowych • Współpraca międzynarodowa • Rola sekretarza spółki • Zasady opodatkowania spółek cypryjskich: • Ogólne regulacje cypryjskiego prawa podatkowego • Zwolnienia podatkowe (dywidendy, odsetki, należności licencyjne, dochody ze sprzedaży papierów wartościowych) • Cypryjskie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: • Polska (wynagrodzenie dyrektorów, wypłata dywidendy, papiery wartościowe, należności licencyjne) • Jurysdykcje o charakterze offshore (Brytyjskie Wyspy Dziewicze, Seszele, Ras Al. Khaimach – Zjednoczone Emiraty Arabskie) • Wykorzystanie spółek cypryjskich w optymalizacji podatkowej spółek polskiego prawa • Case study Spółki brytyjskie: • Strukturyzacja spółek komandytowych (Limited Liability Partnerships) • Zasady opodatkowania brytyjskich spółek komandytowych • Problematyka podatku u źródła • Wykorzystanie brytyjskich spółek komandytowych w działalności pol- Kadry/Płace PROGRAM Konferencje/Kongresy Podatki/Rachunkowość Konsolidacja sprawozdań finansowych wg MSR oraz PSR Miejsce Cena netto GDAŃSK 13-14 GRUDZIEŃ 990 ZŁ KATOWICE 17-18 PAŹDZIERNIK 990 ZŁ POZNAŃ 13-14 WRZESIEŃ 990 ZŁ WARSZAWA 15-16 LISTOPAD 990 ZŁ PROWADZĄCY Arkadiusz Lenarcik Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. PROGRAM • • Wprowadzenie Grupa kapitałowa - zależności między jednostkami powiązanymi, krąg konsolidacyjny • Jednostka dominująca • Jednostka zależna • Jednostka stowarzyszona • Wspólne przedsięwzięcie • Przykładowe struktury grup kapitałowych • Problematyka jednostek pod wspólną kontrolą Ogólne zasady konsolidacji sprawozdań finansowych • Organizacja rachunkowości w grupie kapitałowej (jednolite zasady rachunkowości, termin sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania) • Potwierdzanie wzajemnych sald oraz obrotów • Dokumentacja konsolidacyjna MSSF 10 – Skonsolidowane sprawozdania finansowe • Zwolnienia z konsolidacji inwestycji w jednostkach zależnych wg MSR • Zwolnienia z konsolidacji inwestycji w jednostkach zależnych wg PSR • Procedury konsolidacyjne • Konsolidacja metodą pełną • Korekty i wyłączenia konsolidacyjne • Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych Zasady ustalania wartości firmy wg MSSF 3 – Połączenia jednostek gospodarczych • Zakres stosowania • Metoda przejęcia (MSR) oraz metoda nabycia (PSR) • Kadry/Płace Termin • • • • • • • • Wartość firmy w dniu objęcia kontroli • Okazyjne nabycie • Zapłata warunkowa • Objęcie kontroli realizowane etapami Zmiany strukturalne w grupie kapitałowej – stopniowe zwiększanie oraz zmniejszanie udziału w spółkach stowarzyszonych bądź kontrolowanych • Specyfika procesu stopniowego zwiększania udziału w spółkach zależnych • Zmiana statusu jenostki stowarzyszonej w zależną i odwrotnie • Zakup / Sprzedaż udziałów bez zmiany statusu jednostki • Udziały niekontrolujące MSR 24 – Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych • Definicja podmiotu powiązanego oraz pozostałe pojęcia • Zmiany wprowadzone do MSR 24 • Ujawnianie informacji Wycena metodą praw własności • Nabycie jednostki stowarzyszonej • Wycena udziałów na kolejne lata bilansowe • Regulacje zawarte w MSR 28 oraz rozporządzeniu Ministra Finansów. MSSF 11 – Wspólne ustalenia umowne • Rodzaje wspólnych ustaleń umownych • Konsolidacja proporcjonalna - różnice pomiędzy MSR a PSR • Metody praw własności Dyskusja Finanse/Controlling Leasing - aspekt podatkowy i rachunkowy Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 23 WRZESIEŃ; 9 GRUDZIEŃ 490 ZŁ GDAŃSK 28 PAŹDZIERNIK 400 ZŁ PROWADZĄCY dr Maciej Leszek Hyży Lean manufacturing/Zarządzanie Doktor nauk w zakresie zarządzania na Uniwersytecie Gdańskim, Wydział Zarządzania na kierunku Finanse i Bakowość. Stopień uzyskany na podstawie rozprawy doktorskiej „Rewizja finansowa podatku odroczonego”. W 2002 roku uzyskał uprawnienia biegłego rewidenta (nr ewid. 9830). W dotychczasowej karierze przeprowadził szkolenia z zakresu zmian w przepisach podatkowo – księgowych oraz bilansowego zamknięcia roku obrotowego dla przedsiębiorstw z różnych branż. Specjalizuje się w obsłudze Spółek notowanych na rynku kapitałowym m.in. w zakresie sporządzania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, doradztwie podatkowo-księgowym, opracowania raportów okresowych w części finansowej, obiegu i kontroli dokumentów księgowych, opracowaniu polityki cen transferowych oraz polityki rachunkowości. W swojej karierze zawodowej zajmował się nietypowymi zagadnieniami podatkowo –księgowymi takimi jak: likwidacja i łączenie spółek kapitałowych, instrumenty finansowe, podatek odroczony, leasing. PROGRAM • • • • Regulacje polskie i międzynarodowe w zakresie leasingu Klasyfikacja umów leasingowych dla celów bilansowych i podatkowych Zasady rozliczenia umów leasingowych w podatku VAT Przykład praktyczny rozliczania umów leasingowych (operacyjny i finansowy) w księgach rachunkowych leasingodawcy oraz leasingobiorcy 20 • • • • Zasady rozliczania opłat wstępnych oraz opłat manipulacyjnych Umowy leasingowe samochodów osobowych Leasing zwrotny i jego ujęcie księgach Zakres ujawnień leasingu w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym szkolenia.russellbedford.pl Magazyn branży rekrutacyjnej w Polsce 9 000 Subskrybentów Organizator Wieczoru Rekrutera Współpraca międzynarodowa CEE Rekruter 75 numerów Konkursy: Perły HR i Nagrody Rekrutera 540 wywiadów 8 Wieczorów Rekrutera www.magazynrekruter.pl Konferencje/Kongresy Nowelizacja ustawy o podatku akcyzowym – szczegółowe omówienie zmian wprowadzonych od 1 stycznia 2016 r. Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto KATOWICE 18 LISTOAD; 450 ZŁ POZNAŃ 18 LISTOPAD 490 ZŁ WARSZAWA 12 PAŹDZIERNIK; 6 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 12 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ GDAŃSK 6 GRUDZIEŃ 450 ZŁ PROWADZĄCY Piotr Paszek doradca podatkowy, prawnik, Kierownik Zespołu ds. VAT i Akcyzy w ECDDP Sp. z o.o., specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego, podatku VAT, a także prawa energetycznego, posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej przedsiębiorstw z wielu branż, autor publikacji z zakresu prawa podatkowego dotyczących między innymi podatku VAT, jak również podatku akcyzowego, odniósł wiele sukcesów reprezentując przedsiębiorców w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca tematyki podatkowej, ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego oraz podatku VAT. Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Kadry/Płace PROGRAM 1. Podstawowe informacje o podatku akcyzowym: • źródła prawa, • najważniejsze pojęcia i definicje, • terminy wejścia w życie nowych przepisów, przepisy przejściowe. 2. Prowadzenia składu podatkowego w okresie od dnia 1 stycznia 2016 r.: • regulamin składu podatkowego – czy nadal jest konieczny? • nowe zasady funkcjonowania składu podatkowego, zmiany reguł magazynowania wyrobów akcyzowych w składzie podatkowym, • ewidencja składu podatkowego – nowy sposób prowadzenia, • zmienione wymogi odnoszące się do składów podatkowych magazynowych. 3. Przemieszczanie wyrobów akcyzowych w procedurze zawieszenia poboru akcyzy po zmianach: • dokumenty niezbędne do przemieszczania wyrobów akcyzowych w procedurze zawieszenia poboru akcyzy, • raport odbioru i raport wywozu, • alternatywne sposoby potwierdzania odbioru wyrobów akcyzowych. 4. Stawki podatku akcyzowego dla poszczególnych wyrobów akcyzowych na rok 2016: • paliwa silnikowe i paliwa opałowe, • stawki akcyzy na oleje smarowe i pozostałe oleje, • stawki akcyzy dla biopaliw, • stawki akcyzy na gaz ziemny, • stawka akcyzy dla dodatków/domieszek z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa, • stawki akcyzy napojów alkoholowych i wyrobów tytoniowych. 5. Nowe zasady prowadzenia ewidencji akcyzowych: • czy w 2016 r. nadal konieczne będzie plombowanie ewidencji bądź też posiadanie specjalnego programu do prowadzenia ewidencji? • ujednolicenie reguł prowadzenia ewidencji, • omówienie szczegółowych wymogów prowadzenia poszczególnych ewidencji akcyzowych. 6. Zabezpieczenie akcyzowe po zmianach: • dopuszczalne formy zabezpieczenia akcyzowego, • zmiany zasad składania zabezpieczenia akcyzowego, • czy w 2016 r. konieczne będzie składanie zabezpieczenia akcyzowego przy przemieszczaniu wyrobów energetycznych objętych zerową stawką akcy- 22 zy? ułatwienia związane z korzystaniem ze zwolnienia z obowiązku składania zabezpieczenia akcyzowego. 7. Nowe reguły stosowania zerowej stawki akcyzy dla wyrobów akcyzowych: • dodatkowe obowiązki dotyczące wyrobów wymienionych w załączniku nr 2 do ustawy, • ograniczenie liczby podmiotów, które będą mogły obracać wyrobami wymienionymi w załączniku nr 2 do ustawy, • przypadki, w których nie będzie konieczne wystawianie dokumentu dostawy. 8. Ubytki i zniszczenie wyrobów akcyzowych – zmiany od dnia 1 stycznia 2016 r.: • zmiany definicji ubytków wyrobów akcyzowych, • czy straty olejów smarowych będą traktowane jako ubytek? • sposób rozliczania ubytków oraz norm zużycia, • zwolnienie od akcyzy dla strat powstałych na skutek zdarzenia losowego lub działania siły wyższej, • konsekwencje zniszczenia wyrobów akcyzowych. 9. Zwolnienia od akcyzy dla wyrobów akcyzowych po zmianach: • zwolnienia od akcyzy ze względu na przeznaczenie – nowe warunki i zasady korzystania, • dokument dostawy po zmianach, • omówienie poszczególnych zwolnień od akcyzy, a zwłaszcza nowych zwolnień od akcyzy wprowadzonych od dnia 1 stycznia 2016 r., • czy zakłady energochłonne będą mogły odzyskać część akcyzy zapłacone w cenie nabywanej energii elektrycznej? • skutki naruszenia warunków korzystania ze zwolnienia od akcyzy. 10. Pozostałe wprowadzone w życie od dnia 1 stycznia 2016 r.: • możliwość wyboru organu podatkowego przez niektórych podatników, • wprowadzenie obowiązku umieszczania informacji o kwocie zapłaconej akcyzy w fakturach lub w odrębnym oświadczeniu, • zmiany proceduralne w zakresie uzyskiwania zezwoleń akcyzowych, • nowe reguły odbioru, nakładania i rozliczana znaków akcyzy, • wprowadzenie ogólnych zasad tworzenia protokołów na potrzeby akcyzy, • zmiany odnoszące się do niszczenia wyrobów akcyzowych. 11. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje. • szkolenia.russellbedford.pl Miejsce WARSZAWA Termin Konferencje/Kongresy Optymalizacja finansowa i podatkowa Grupy Kapitałowej – Planowanie zdarzeń gospodarczych Cena netto 8-9 GRUDZIEŃ 1100 ZŁ PROWADZĄCY Doktor nauk prawnych. Partner Zarządzający Russell Bedford, Adwokat, Doradca Podatkowy,Certified Public Accountant – Biegły Rewident w Irlandii, Certified Fraud Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge - British Centre for English and European Legal Studies - Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer pricing, aspektach prawno-podatkowych M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych. PROGRAM Lean manufacturing/Zarządzanie 23 Finanse/Controlling szkolenia.russellbedford.pl • wiążące interpretacje urzędu skarbowego • porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych Dzień 2 – Planowanie podatkowe i bilansowe w Grupie Kapitałowej Planowanie podatkowe w grupie kapitałowej • umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania • finansowanie wewnątrzgrupowe • podwyższenie kapitału zakładowego • wniesienie dopłat przez wspólników • „Cienka kapitalizacja” • raje podatkowe Ceny transferowe • określenie wartości rynkowej transakcji • wymogi w zakresie dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych • ryzyko oszacowanie dochodu na transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi • ryzyko karno-skarbowe z tytułu prawidłowości dokonywanych rozliczeń obciążeń publicznoprawnych Zarządzanie płynnością finansową w Grupie Kapitałowej – Cash pooling • przepływy finansowe pomiędzy uczestnikami Cash poolingu • korzyści w zakresie zwiększonej płynności finansowej • ryzyka podatkowe i bilansowe dot. Cash poolingu (podatek u źródła, opodatkowanie odsetek, VAT a PCC) • netting a różnice kursowe Aspekty bilansowe przepływów w ramach Grupy Kapitałowej • wyłączenia konsolidacyjne • wycena udziałów w podmiotach zależnych • wycena aktywów inwestycyjnych • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Rodzaje działań optymalizacyjnych • optymalizacja podatkowa, a obejście przepisów prawa • oszustwa podatkowe • sprzedaż nieudokumentowana / faktury puste • przychody z nieujawnionych źródeł Międzynarodowe aspekty opodatkowania dochodu • Back-to-back loans • Capital gain/Participation exemption • Dyrektorzy (Director’s fees) • Exit tax Holdingi oraz inwestycje transgraniczne • fundusze inwestycyjne • fundacje • raje podatkowe (OECD: Harmful tax practices) • Trusty • Transparent entities • Treaty shopping • Tax sparing credit Finansowanie długiem: • pojęcie odsetek na gruncie umów międzynarodowych • niedostateczna kapitalizacja (thin capitalization) • instrumenty pochodne • odsetki a dyskonto • sposób opodatkowania odsetek • struktury singapurskie • planowanie z wykorzystaniem hybrydyzacji Kadry/Płace Dzień 1 – Ograniczenie ryzyka podatkowego i bilansowego w działalności operacyjnej Ryzyka związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego • Sporządzenie sprawozdania finansowego • Obowiązki sprawozdawcze w zakresie KRS i US, NBP, • Odpowiedzialność podatkowa i karno-skarbowa za rzetelność sprawozdania finansowego i prawidłowość rozliczeń obowiązków publicznoprawnych, • Odpowiedzialność dyrektora finansowego i pracowników działów księgowości za sprawozdanie finansowe, Struktura Grupy Kapitałowej – optymalne modele działalności • Modele operacyjne Grup Kapitałowych • Wykorzystanie spółek osobowych w działalności gospodarczej • Struktury agencyjne i powiernicze • Realokacja funkcji, użytych aktywów oraz podejmowanych ryzyk pomiędzy podmiotami w ramach Grupy Kapitałowej a powstanie ryzyk podatkowych i bilansowych Wybór formy organizacyjno prawnej • struktura wielooddziałowa • podatkowa grupa kapitałowa • spółka osobowa osób prawnych – nowe aspekty dotyczące S.k. oraz S.k-a, • świadomy wybór siedziby spółki • specjalne strefy ekonomiczne Planowanie bilansowe i podatkowe przy przejęciach oraz restrukturyzacji podmiotów gospodarczych – kluczowe aspekty podatkowe i bilansowe • zakup akcji / udziałów • zakup przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części • przekształcenia • wniesienie wkładu niepieniężnego w postaci akcji oraz innych aktywów • łączenie spółek • podział spółki • zamiana udziałów z preferencjami Polityka wykazywania dochodów – różnice w prezentacji przychodów podatkowych i bilansowych • przesuwanie terminu zapłaty podatku a stawki podatkowe • przeszacowanie aktywów nie generujące przychodu podatkowego • zwiększenie „zdolności kredytowej” poprzez umiejętno politykę prezentacji wyniku z działalności operacyjnej Polityka wykazywania kosztów bilansowych i podatkowych • przeszacowanie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych • wydatki inwestycyjne a wykreowanie znaków towarowych • amortyzacja podatkowa jako narzędzie optymalizacji podatkowej • różnice kursowe i odsetki • optymalizacja „złych długów” • optymalizacja podatkowa wydatków marketingowych • kontrakty długoterminowe a prezentacja wyniku bilansowego • obrót papierami wartościowymi jako instrument optymalizacji Podatki a rozliczenie strat bilansowych i podatkowych • metody „ratowania” straty podatkowej • rozliczanie strat, a rok podatkowy • sprzedaż wybranych aktywów • sprzedaż części przedsiębiorstwa • przejęcie podmiotu dochodowego Zarządzanie ryzykiem podatkowym • aktywne uczestnictwo podczas kontroli • kontakty z urzędem skarbowym Podatki/Rachunkowość dr Andrzej Dmowski Konferencje/Kongresy Podatek dochodowy od osób prawnych 2016 - ze szczególnym uwzględnieniem zmian przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2016 roku Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto BYDGOSZCZ 8 LISTOPAD 490 ZŁ GDAŃSK 14 PAŹDZIERNIK; 5 GRUDZIEŃ 450 ZŁ KATOWICE 12 WRZESIEŃ ; 7 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 19 WRZESIEŃ; 14 LISTOPAD 490 ZŁ WARSZAWA 16 WRZESIEŃ; 18 PAŹDZIERNIK; 12 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 17 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ PROWADZĄCY Paweł Dymlang Prawnik, doradca podatkowy. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Obecnie prowadzący własną kancelarię doradztwa podatkowego. Poprowadzonych blisko 1000 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych. Kadry/Płace Piotr Jańczak Prawnik, doradca podatkowy, wieloletni pracownik organów podatkowych, specjalizujący się w zakresie podatku dochodowego, podatku od towarów i usług, procedur podatkowych oraz procedur w zakresie postępowania przed sądami administracyjnymi oraz spraw karno-skarbowych. Zakres działania: sprawy procesowe – reprezentacja podatnika w charakterze pełnomocnika w licznych postępowaniach podatkowych oraz skargowych, przed organami podatkowymi, organami kontroli skarbowej a także przed sądami administracyjnymi (w tym liczne postępowania kasacyjne przed NSA). Doświadczony fachowiec w sporządzaniu opinii prawnych z zakresu prawa podatkowego. W ramach praktyki zawodowej – przeprowadzanie konsultacji oraz audytów podatkowych. Radosław Kowalski prawnik, doradca podatkowy. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling PROGRAM Przychód w podatku dochodowym od osób prawnych: • moment powstania przychodu przy sprzedaży towarów lub praw majątkowych, wykonywaniu usług, częściowym wykonaniu usług, usługach ciągłych • pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata), • szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie), czy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu? • pozostałe przychody m.in. z umorzonych lub przedawnionych zobowiązań • zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej – nowelizacja przepisów od 1.01.2016 roku • wartości nie zaliczane do przychodów - pobrane wpłaty i zarachowane należności na poczet dostaw towarów i usług (rozliczanie zaliczek) Opodatkowanie świadczeń nieodpłatnych jako przychód podatnika i obowiązek płatnika: • świadczenia nieodpłatne jako przychód – pojęcie świadczeń nieodpłatnych na gruncie prawa podatkowego • przychód z częściowo odpłatnego otrzymania rzeczy i praw oraz z innych świadczeń częściowo odpłatnych; • prawidłowe ustalanie wartości świadczenie nieodpłatnego - nieodpłatne świadczenie usług m.in. sprzedaż świadczenia głównego wraz z usługa dodatkową, za którą nie jest pobierana dodatkowa opłata, sprzedaż wiązana, sprzedaż za 1pln, etc. • kredyty i pożyczki; umorzone odsetki od udzielonych pożyczek i kredytów, umorzenie odsetek od kredytu jako przychód poręczyciela i przy- 24 stępującego do długu, udzielenie nieoprocentowanej pożyczki pełnienie funkcji członka zarządu przez osobę niebędącą wspólnikiem bez wynagrodzenia • otrzymanie nadpłaty, kwoty nienależnej lub kaucji w aspekcie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych Koszt uzyskania przychodu: • pojęcie kosztów uzyskania przychodu • definicja ogólna, • przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu • zasady rozliczania kosztów w czasie / sposób ujęcia księgowego a możliwość rozpoznaniauzyskania przychodów. • dokumentowanie kosztów/ brak faktury a możliwość rozpoznania kosztu podatkowego • moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich • rozliczanie korekty kosztów – nowe przepisy obowiązujące od 1.01.2016 rok • moment ujęcia w kosztach wydatków remontowych • „korekta kosztów” – zmniejszenie/zwiększenie kosztów w oparciu o treść art. 15b updop – uchylenie przepisów – przepisy przejściowe • wynagrodzenia pracownicze oraz składki ZUS opłacane przez zakład pracy - moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, nagrody dla pracowników jako KUP • koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy) z uwzględnieniem zagadnienia obowiązku rozpoznania przychodu po stronie pracownika – samochody służbowe oddane do użytku prywatnego • wierzytelności i odpisy aktualizujące w kosztach, • szkolenia.russellbedford.pl amortyzacyjne podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów) zaniechane inwestycje jako koszt uzyskania przychodu (problem momentu potrącalności zaniechanych inwestycji w ciężar kosztów) Zmiany w zakresie dokumentacji cen transferowych • zmiana definicji podmiotów powiązanych kapitałowo. • zmiany w zakresie dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. • Limity / progi dokumentacyjne • pojęcie transakcji i zdarzeń mających istotny wpływ na wysokość dochodu • obowiązek ustalania polityki cen transakcyjnych w ramach grupy kapitałowej • stopnie szczegółowości dokumentacji (kiedy benchmarking) – local file, master file, country-by-country reporting • termin sporządzenia dokumentacji Zmiany przepisów dotyczące cienkiej kapitalizacji – praktyka stosowania przepisów obowiązujących od 2015 roku • zmiana współczynnika zadłużenia, • rozciągnięcie stosowania przepisów do powiązań pośrednich, • wprowadzenie nowej, alternatywnej w stosunku do istniejącej, metody zaliczania odsetek od pożyczek do kosztów uzyskania przychodów, Zorganizowana część przedsiębiorstwa • definicja, znaczenie i występowanie w przepisach podatkowych • aspekt finansowy, organizacyjny i funkcjonalny wyodrębnienia • wybrane zagadnienia dot. ZCP – aport ZCP, dzielenie spółek a ZCP • Miejsce Termin Kadry/Płace Podatek dochodowy odroczony Cena netto WARSZAWA 23 WRZESIEŃ; 9 GRUDZIEŃ 490 ZŁ GDAŃSK 7 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ Podatki/Rachunkowość kary umowne i odszkodowania - kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów • reklama i reprezentacja i inne działania promocyjne – co w 2016 r. może a co nie może być kosztem uzyskania. Wybrane zagadnienia związane z rozliczaniem podatku „u źródła”: • stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania – certyfikat rezydencji, • nowe regulacje dot. certyfikatu rezydencji od 1.01.2015 roku • dochody bierne (należności licencyjne, odsetki, dywidendy) • świadczenia niematerialne – definicja, znaczenie zastosowania UPO • deklaracje i dokumentowanie Środki trwałe, środki obrotowe, wartości niematerialne i prawne w kosztach • wartość początkowa środka trwałego – zasady wyznaczania • wartość początkowa WNiP - praw autorskich, licencji przekazywanych do programów komputerowych/systemów,raportów, zdjęć, analiz, opinii prawnych, spotów reklamowych, wytworzenia ulotek itp. • aktualizacja oprogramowania – nowa WNiP czy koszt pośredni • straty i likwidacja środków trwałych i obrotowych - problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, materiały pozyskane w wyniku likwidacji - czy stanowią przychód podatkowy?, problem częściowej likwidacji środka trwałego • inwestycje w obcych środkach trwałych - problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów niezamortyzowanej wartości początkowej • likwidacja środka trwałego w procesie inwestycyjnym (niezamortyzowana wartość) • odpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania przychodu (kiedy odpisy Konferencje/Kongresy • PROWADZĄCY dr Maciej Leszek Hyży PROGRAM • • • szkolenia.russellbedford.pl • • • • • • Strata podatkowa jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Księgowe i bilansowe ujęcie bieżącego i odroczonego podatku dochodowego Rozliczanie podatku odroczonego z kapitałem własnym Najczęstsze źródła błędów w wyliczania podatku odroczonego Zakres ujawnień w zakresie podatku odroczonego w rocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zwolnienia w zakresie ujawniania podatku odroczonego 25 Lean manufacturing/Zarządzanie • • • Krajowe i międzynarodowego regulacje w zakresie podatku odroczonego Istota podatku odroczonego Pojęcie różnic przejściowych między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Przykłady obliczania typowych różnic przejściowych Podatek odroczony w szczególnych obszarach rachunkowości: leasing, kontrakty długoterminowe, łączenie spółek, programy świadczeń pracowniczych, utrata wartości aktywów, konsolidacja oraz instrumenty finansowe Finanse/Controlling Doktor nauk w zakresie zarządzania na Uniwersytecie Gdańskim, Wydział Zarządzania na kierunku Finanse i Bakowość. Stopień uzyskany na podstawie rozprawy doktorskiej „Rewizja finansowa podatku odroczonego”. W 2002 roku uzyskał uprawnienia biegłego rewidenta (nr ewid. 9830). W dotychczasowej karierze przeprowadził szkolenia z zakresu zmian w przepisach podatkowo – księgowych oraz bilansowego zamknięcia roku obrotowego dla przedsiębiorstw z różnych branż. Specjalizuje się w obsłudze Spółek notowanych na rynku kapitałowym m.in. w zakresie sporządzania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, doradztwie podatkowo-księgowym, opracowania raportów okresowych w części finansowej, obiegu i kontroli dokumentów księgowych, opracowaniu polityki cen transferowych oraz polityki rachunkowości. W swojej karierze zawodowej zajmował się nietypowymi zagadnieniami podatkowo –księgowymi takimi jak: likwidacja i łączenie spółek kapitałowych, instrumenty finansowe, podatek odroczony, leasing. Konferencje/Kongresy Podatek od nieruchomości 2017. Zmiana przepisów. Aktualne interpretacje i wyroki Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto BYDGOSZCZ 11 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ GDAŃSK 28 WRZESIEŃ; 22 LISTOPAD 490 ZŁ KATWOICE 9 WRZESIEŃ; 18 PAŹDZIERNIK; 13 GRUDZIEŃ 450 ZŁ POZNAŃ 8 WRZESIEŃ; 13 PAŹDZIERNIK; 6 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WARSZAWA 21 WRZESIEŃ; 18 LISTOPAD; 16 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 27 WRZESIEŃ; 15 LISTOPAD 490 ZŁ PROWADZĄCY Piotr Passowicz Doradca podatkowy. Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym i prawnym (m. in. Ernst & Young Sp. z o.o.). Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym dla klientów z Polski i zagranicy. Doświadczony wykładowca, prowadził liczne szkolenia na temat prawa podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie firm szkoleniowych, przedsiębiorstw oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan, w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego z zakresu monitoringu praktyki i orzecznictwa sądów administracyjnych oraz innych organów. Ekspert podatkowy Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Członek International Fiscal Association (IFA). Uczestniczy w posiedzeniach komisji parlamentarnych dotyczących prawa podatkowego. PROGRAM Kadry/Płace Wprowadzenie Zakres i terminy wejścia w życie zmian w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych wchodzących w życie z dniem 1.01.2016. Uchwalone i planowane zmiany w prawie budowlanym – znaczenie dla opodatkowania podatkiem od nieruchomości (w tym aktualne stanowisko Ministerstwa Finansów). Przedmiot opodatkowania podatkiem do nieruchomości Ważne zmiany od 1.01.2016r. dot. gruntów, budynków i budowli, które nie mogą być wykorzystywane do działalności „ze względów technicznych”. Aktualne orzeczenia dot. m. in.: „wydzielenia budynku z przestrzeni”, trwałego związania z gruntem, istnienia fundamentów, urządzeń technicznych, w tym zlokalizowanych w budynkach (budynek „wypełniony” np. transformatorem), instalacji, sieci technicznych, linii kablowych, energetycznych, dróg, parkingów i innych obiektów. Zasady wynikające z wyroku TK sygn. P 33/08. Zasady rozstrzygania na potrzeby opodatkowania rozbieżności pomiędzy ewidencją gruntów i budynków a księgą wieczystą. Finanse/Controlling Zmiany ustawy prawo budowlane a podatek od nieruchomości Wpływ zmiany definicja „obiektu budowlanego” od 28.06.2015 na opodatkowanie podatkiem od nieruchomości, m. in. ryzyko uznania obiektów zlokalizowanych wewnątrz budynków za samodzielne „budowle”, co skutkowałoby ich opodatkowaniem podatkiem od nieruchomości. Aktualne stanowisko MF. Kolejne zmiany przygotowywane przez MF (nowa definicja „budowli”). Wyłączeniaz opodatkowania podatkiem od nieruchomości Zmiany w zakresie wyłączeń od opodatkowania od 1.01.2016. Użytki rolne, grunty zadrzewione i zakrzewione na użytkach rolnych lub lasy, z wyjątkiem zajętych na potrzeby działalności gospodarczej (m. in. wątpliwości co do ustalenia, kiedy następuje „zajęcie” na potrzeby działalności gosp.). Grunty pod wodami powierzchniowymi. Nieruchomości zajęte na potrzeby j. s. t. Grunty pod pasami drogowymi dróg publicznych. Podatnik podatku od nieruchomości Ważne zmiany od 1.01.2016r. dot. zakresu solidarnej odpowiedzialności podatników w przypadku współwłasności. Zmiana od 1.01.2016. zasad opodatkowania częściwspólnych budynków i gruntów w przypadku budynków z wydzielonymi lokalami. Aktualne interpretacje dot. sytuacji, w których podatnikiem jest podmiot inny niż właściciel (np. posiadacz samoistny, posiadacz zależny nieruchomości). Podstawa opodatkowania podatkiem od nieruchomości Aktualne interpretacje dot. powierzchni użytkowej jako podstawy opodatkowania budynku problemowe, m. in. właściwy sposób obmiaru, ściany wewnątrz budynku, wysokość pomieszczeń, piwnice i poddasza, wiaty i antresole, szyby dźwigowe i klatki schodowe). Inne aktualne zagadnienia związane z podstawą opodatkowania podatkiem od nieruchomości. Rozliczenie podatku od nieruchomości Zmiany od 1.01.2016 dot. zasad deklarowania i zapłaty podatku. Aktualne interpretacje dot. m. in. nabycia nowego budynku, rozbudowy. Znaczenie momentu uzyskania pozwolenia na użytkowanie. Wygaśnięcie obowiązku podatkowego (m. in. moment ustania obowiązkowego w przypadku sprzedaży, moment wygaśnięcia obowiązku podatkowego w przypadku likwidacji, znaczenie fizycznej likwidacja). Stawki podatku od nieruchomości. Ulgi i zwolnienia. Zmiany dotyczące ustalania stawek podatku oraz zakresu ulg i zwolnień od 1.01.2016. Aktualne orzecznictwo dot. stosowania stawek, ulg i zwolnień. Lean manufacturing/Zarządzanie Podatek od towarów i usług oraz podatek dochodowy od osób prawnych w branży TSL Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 7 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ GDAŃSK 23 WRZESIEŃ; 4 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 28 WRZESIEŃ 490 ZŁ 26 szkolenia.russellbedford.pl dr Maciej Leszek Hyży Doktor nauk w zakresie zarządzania na Uniwersytecie Gdańskim, Wydział Zarządzania na kierunku Finanse i Bakowość. Stopień uzyskany na podstawie rozprawy doktorskiej „Rewizja finansowa podatku odroczonego”. W 2002 roku uzyskał uprawnienia biegłego rewidenta (nr ewid. 9830). W dotychczasowej karierze przeprowadził szkolenia z zakresu zmian w przepisach podatkowo – księgowych oraz bilansowego zamknięcia roku obrotowego dla przedsiębiorstw z różnych branż. Specjalizuje się w obsłudze Spółek notowanych na rynku kapitałowym m.in. w zakresie sporządzania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, doradztwie podatkowo-księgowym, opracowania raportów okresowych w części finansowej, obiegu i kontroli dokumentów księgowych, opracowaniu polityki cen transferowych oraz polityki rachunkowości. W swojej karierze zawodowej zajmował się nietypowymi zagadnieniami podatkowo –księgowymi takimi jak: likwidacja i łączenie spółek kapitałowych, instrumenty finansowe, podatek odroczony, leasing. Konferencje/Kongresy PROWADZĄCY PROGRAM Kadry/Płace • Odprawy celne importowe w portach polskich i zagranicznych • Magazynowanie, składowanie i przechowywanie • Usługi agencji celnej • Kara umowna • Odszkodowanie • Korekta frachtu • Usługa składowania i magazynowania • Usługa gotowości pojazdu • Zasada współmierności przychodów i kosztów • Zasady rozpoznawania przychodów i kosztów w działalności spedycyjnej • Koszty reprezentacji i reklamy • Ceny transferowe • Podatek u źródła i certyfikat rezydencji • Zagraniczne spółki kontrolowane Transport międzynarodowy Fakturowanie Zasady opodatkowania usług transportu i spedycji towarów świadczonych przez krajowego przewoźnika (spedytora) dla podatników Import i eksport usług w spedycji Zasady odliczania podatku vat naliczonego Usługi w portach morskich Zasady opodatkowania szczególnych rodzajów usług Problematyka podatku dochdowego od osób prawncyh w branży tsl Podatki/Rachunkowość Zmiany w podatku vat oraz podatku dochodowym od osób prawnych dotyczące branży tsl obowiązujące od 01.01.2016R. Moment obowiązku podatkowego Miejsce świadczenia usług w spedycji • Miejscem świadczenia usług transportu towarów na rzecz podatnika • Usługi wykonywane na rzecz kontrahentów z krajów unijnych oraz z krajów trzecich • Problem identyfikacji kontrahentów zagranicznych • Miejsce opodatkowania usług transportu międzynarodowego • Nabycie usług transportu międzynarodowego przez podatników • Dokumenty stanowiąca dowód świadczenia usług transportu międzynarodowego • Warunki stosowania stawki 0 % przy przewozach • Przykłady rozliczeń w podatku vat • Termin wystawienia faktury • Określenie momentu wystawienia faktury • Elementy niezbędne faktury • Zasady wystawiania faktur • Faktury korygująca oraz nota korygująca • Konieczność potwierdzania odbioru faktury korygującej • Momenty wykonania usługi i daty wystawienia faktury • Zasady refakturowania • Usługi portowe i pochodne • Składowanie ładunków • Pośrednictwo ubezpieczeniowe w spedycji Podatek od towarów i usług w obrocie międzynarodowym - (WDT, WNT, Eksport i Import towarów, Import usług) Miejsce Termin Cena netto 12 WRZESIEŃ; 18 PAŹDZIERNIK; 5 GRUDZIEŃ 450 ZŁ POZNAŃ 14 PAŹDZIERNIK; 14 LISTOPAD 490 ZŁ SZCZECIN 19 WRZESIEŃ 490 ZŁ WARSZAWA 17 PAŹDZIERNIK; 12 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 16 WRZESIEŃ; 8 LISTOPAD 490 ZŁ GDAŃSK 7 LISTOPAD 450 ZŁ Finanse/Controlling KATOWICE PROWADZĄCY Paweł Dymlang Radosław Kowalski prawnik, doradca podatkowy. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. szkolenia.russellbedford.pl 27 Lean manufacturing/Zarządzanie Prawnik, doradca podatkowy. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Obecnie prowadzący własną kancelarię doradztwa podatkowego. Poprowadzonych blisko 1000 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych. Konferencje/Kongresy Podatki/Rachunkowość Kadry/Płace Finanse/Controlling Lean manufacturing/Zarządzanie PROGRAM Podstawa prawna rozliczeń – przepisy krajowe i unijne. • Miejsce opodatkowania dostaw towarów: • zasady ogólne ustalania miejsca opodatkowania, • zasady rozliczania dostaw łańcuchowych (międzynarodowe transakcje szeregowe) przed i po 1.04.2013 (praktyka i orzecznictwo TSUE) - analiza poszczególnych modeli transakcji (w tym eksport/ import) w przykładach – schematy, diagramy • wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna w procedurze uproszczonej (dokumentowanie, wymogi formalne faktury, obowiązki sprawozdawcze), • wpływ umownych warunków dostaw na ustalenie miejsca opodatkowania (znaczenie sformułowania „podmiot organizujący wysyłkę lub transport”) • dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca w kontekście transakcji zawieranych z kontrahentami z zagranicy (aspekty praktyczne związane ze zmianą przepisów od 1.04.2013 roku) Obrót towarowy wewnątrzwspólnotowy: • WDT – wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów: • definicja (WDT transakcyjne i nietransakcyjne) • obowiązki rejestracyjne • podstawa opodatkowania (mixed supply – kompleksowość świadczeń) • warunki stosowania stawki 0% - rozliczenie / dokumentacja • obowiązek podatkowy • zaliczki (dokumentowanie i rozliczanie) • zasady wystawiania faktur (elementy faktury, termin wystawienia) • nietransakcyjne przemieszczenie towarów • wprowadzanie towarów do magazynów konsygnacyjnych (zasady rozliczeń) • obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze (deklaracje, informacje podsumowujące, ewidencja przemieszczenia) • dokumentowanie rabatów • korekty (ujmowanie we właściwym okresie rozliczeniowym) • zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej • WNT – wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów: • pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów • wpływ rejestracji VAT UE na rozliczenie WNT • ustalenie miejsca opodatkowania WNT (art. 25-26) • obowiązki rejestracyjne (nr VAT-UE) • obowiązek podatkowy • zastosowanie właściwego kursu (kurs przy korektach) • rozliczanie zaliczek (otrzymanie faktury dokumentującej zaliczkę od kontrahenta unijnego a obowiązek podatkowy w WNT) • sposób dokumentowania • podstawa opodatkowania (mixed supply – usługi bezpośrednio związane z WNT) • rabaty a korekta WNT (ujęcie we właściwej deklaracji i informacji podsumowującej, kurs waluty, • magazyn konsygnacyjny (call-off stock) a WNT • zwroty reklamacyjne a WNT • towary otrzymane nieodpłatnie z innego kraju UE a obowiązek rozliczenia WNT • przypadki braku obowiązku rozliczania WNT pomimo przywozu towaru z innego państwa członkowskiego • Sprzedaż wysyłkowa z i na terytorium kraju: • pojęcie i ustalenie miejsca opodatkowania • obowiązek podatkowy oraz sposób dokumentowania • wymogi formalne dotyczące faktur • obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze • System wymiany informacji VIES - informacje uzyskiwane z systemu a rozliczenie WDT i WNT Obrót towarowy pozawspólnotowy: • Eksport towarów: • pojęcie eksportu towarów • eksport bezpośredni a eksport pośredni 28 • • • • podstawa opodatkowania oraz obowiązek podatkowy wymogi formalne dotyczące faktury warunki stosowania stawki 0% dokumenty potwierdzające przemieszczenie towarów poza granice UE (ECS – system kontroli eksport), uszczegółowienie przepisów po 1.04.2013 – praktyka, orzecznictwo sądów administracyjnych oraz wyroki TSUE • stawka 0% w eksporcie pośrednim a praktyka dokumentowania przemieszczenia • rozliczanie zaliczek (obecnie i po 1.01.2014 roku) • obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze • Import towarów: • pojęcie importu towarów • status celny towarów, obszar celny wspólnotowy • miejsce opodatkowania importu towarów (nowy art. 26a) • obowiązek podatkowy (uszczegółowienie przepisów po zmianach) • podstawa opodatkowania (błędne ustalenie wartości celnej a korekta podstawy dla VAT – aspekty praktyczne) • szczególne regulacje dotyczące stosowania właściwego kursu waluty • zasady potrącania podatku naliczonego • procedura uproszczona (wpis do rejestru) a zasady rozliczania podatku naliczonego • procedura 42.00 a optymalizacja rozliczeń z fiskusem (import towarów z USA/Chin przez port w Hamburgu do Polski) • przegląd wybranych zwolnień związanych z importem towarów • agencja celna jako przedstawiciel podatkowy po 1.04.2013 • powrotny wywóz towarów za granicę (np. w ramach reklamacji) a zasady korekty podatku VAT, • import części w ramach napraw gwarancyjnych, Świadczenia nieopłatne a międzynarodowy obrót towarowy: • przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice kraju - kontrahentom zinnych krajów członkowskich lub z krajów trzecich, • import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie. Usługi w obrocie międzynarodowym („eksport usług”, import usług): • miejsce opodatkowania usług (przepisy krajowe art. 28a-28o i orzecznictwo TSUE) • zasada ogólna • usługi związane z nieruchomościami • usługi transportowe • usługi materialne związane z rzeczami ruchowymi • usługi niematerialne (w tym wynajem środków transportu) • pojęcia „siedziba działalności gospodarczej”, „stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”, • „eksport usług” – usługi podlegające opodatkowaniu poza terytorium kraju: • obowiązek podatkowy • zasady dokumentowania (wymogi formalne faktury oraz termin wystawienia faktury) • obowiązki sprawozdawcze (również związane z informacjami podsumowującymi • Import usług: • definicja • obowiązek podatkowy • zasady dokumentowania • dokumenty otrzymywane od kontrahenta zagranicznego a prawidłowe ustalenie podstawy opodatkowania oraz zastosowanie właściwego kursu • znaczenie systemu reverse charge • zasady potrącania podatku naliczonego • nabycie usług związanych z WNT lub importem towarów a prawidłowe rozliczenie (kiedy wartość usługi obejmuje podstawę opodatkowania WNT i importu towarów) Podsumowanie – panel dyskusyjny szkolenia.russellbedford.pl Miejsce Termin Konferencje/Kongresy Podatek u źródła - uregulowania prawa krajowego, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz Modelu Konwencji OECD – według stanu prawnego obowiązującego w 2016 roku Cena netto 17 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ KATOWICE 16 WRZESIEŃ; 8 LISTOPAD 450 ZŁ KRAKÓW 5 GRUDZIEŃ 490 ZŁ POZNAŃ 12 WRZESIEŃ; 18 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ WARSZAWA 19 WRZESIEŃ; 7 LISTOPAD; 12 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 14 PAŹDZIERNIK; 14 LISTOPAD 490 ZŁ Podatki/Rachunkowość GDAŃSK PROWADZĄCY Paweł Dymlang licencjonowany doradca podatkowy, nr wpisu 10987. Absolwent prawa na Katolickim Uniwersytecie Lubelskim. Doktorant na Wydziale Prawa, Prawa Kanonicznego i Administracji Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Doświadczony wykładowca (poprowadzonych ponad 600 szkoleń dla biznesu i administracji publicznej). PROGRAM Lean manufacturing/Zarządzanie 29 Finanse/Controlling szkolenia.russellbedford.pl • zasady opodatkowania odsetek wg updof, updop i KM OECD • zwolnienie od opodatkowania odsetek podatkiem u źródła • cash pooling a podatek u źródła od odsetek • pochodne instrumenty finansowe a podatek u źródła Opodatkowani należności licencyjnych • definicja należności licencyjnych • prawa autorskie i prawa pokrewne - kiedy licencja na oprogramowanie stanowi licencję w rozumieniu przepisów podatkowych – opodatkowanie należności za programy komputerowe – użytkowanie urządzenia przemysłowego jako licencja – know-how jako licencja. • prawo własności przemysłowej • wypłata należności licencyjnej do podmiotu innego niż bezpośredni beneficjent (pojęcie beneficial owner) • zasady opodatkowania na gruncie updop, updof, KM OECD • Zwolnienie od opodatkowania podatkiem u źródła należności odsetkowych i licencyjnych – przepisy obowiązujące od 1 lipca 2013 r.: • implementacja przepisów Dyrektywy Rady 2003/49/WE z 3 czerwca 2003 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania stosowanego do odsetek oraz należności licencyjnych między powiązanymi spółkami różnych Państw Członkowskich, • przesłanki skorzystania ze zwolnienia Opodatkowanie świadczeń niematerialnych– opodatkowanie na gruncie updop i updof oraz w postanowieniach modelu konwencji OECD oraz umowach o unikania podwójnego opodatkowania • rozliczenie zakupu usług doradczych, księgowych, badania rynku, usług prawnych, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, usługi rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i poręczeń • kategoria świadczeń o podobnym charakterze (jak na gruncie regulacji ustawowych traktować m.in. zakup usług szkoleniowych, certyfikacji wyrobów, pośredniczenia w obrocie towarami i innych) Opodatkowanie dywidend(przymusowe umorzenia udziałów i akcji, likwidacja osoby prawnej, wewnętrznepodwyższenie kapitału zakładowego, łączenie oraz podział jednostek gospodarczych): • zryczałtowane opodatkowanie dywidend w świetle prawa krajowego • opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego opodatkowania • wpływ dyrektywy o spółkach–matkach i spółkach–córkach na opodatkowanie dywidend Zakup biletów lotniczych a podatek u źródła • kiedy przychodu uzyskiwane przez zagraniczne przedsiębiorstwa żeglugi powietrznej mogą być uznawane za osiągnięte na terytorium kraju (orzecz- Kadry/Płace Wprowadzenie - Międzynarodowe prawo podatkowe a wspólnotowe prawo podatkowe: • umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a prawo wspólnotowe • współpraca państw członkowskich w sprawach podatkowych a współpraca międzynarodowa • wymiana informacji podatkowych • konwencja w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków przedsiębiorstw powiązanych • postępowanie w celu zwalczania szkodliwej konkurencji podatkowej Ogólna charakterystyka umów o unikaniu podwójnego opodatkowania: • międzynarodowe podwójne opodatkowanie • istota i funkcje umów o unikaniu podwójnego opodatkowania • metody unikania podwójnego opodatkowania • budowa umów o unikaniu podwójnego opodatkowania • Uregulowania wewnętrznego prawa podatkowego: • pojęcie rezydenta – ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy • miejsce zamieszkania lub siedziba w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania i umowie modelowej OECD • pojęcie nierezydenta uzyskującego dochody na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej • rezydent oraz nierezydent w przykładach Znaczenie certyfikatów rezydencji dla opodatkowania u źródła: • pojęcie certyfikatu rezydencji • warunki formalne (przykładowe wypełnienie wniosku o wydanie certyfikatu rezydencji) • obowiązek posiadania certyfikatu i skutki jego braku • okres ważności certyfikatu (nowe przepisy od 1.01.2015) Opodatkowanie zysków zakładów- działalność prowadzona przez nierezydenta na terytorium RP: • pojęcie zakładu • ustalanie zysków zakładu • przykłady zakładów i rozliczania ich zysków • zakład budowlany • zakład a problem cen transferowych • agent zależny • zakład/oddział • rozliczenia między zakładem a centralą • moment powstania zakładu podatkowego Opodatkowanie dochodów przedsiębiorcy, zakładu, innych dochodów – zasady rozdzielania kategorii dochodów (wyszczególnienie tzw. dochodów biernych) Opodatkowanie odsetek • definicja odsetek na gruncie KM OECD I kodeksu cywilnego Konferencje/Kongresy nictwo sądów a interpretacje organów) zakup biletu u pośrednika, zakup przez internet – jak minimalizować ryzyko sporu z organem Przykładowe wypełnienie dokumentów związanych z wypłatą należności za granicę (CIT-10Z, PIT-8AR, IFT1/1R, IFT2/2R, IFT-3/3R): • przedstawienie stanu faktycznego • • • • • wypełnienie deklaracji podatkowych wypełnienie informacji przekazywanych nierezydentowi informacje o umowach zawartych z nierezydentami (informacja ORD-U) informacja o wynagrodzeniach wypłacanych przez podmiot będący nierezydentem osobom fizycznym będącym nierezydentami za świadczenie na rzecz rezydenta usług (wykonania pracy) (informacja ORD – W1) Podatki/Rachunkowość Podróż służbowa 2016 – rozliczanie delegacji i innych wyjazdów służbowych Miejsce Termin Cena netto BYDGOSZCZ 18 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ GDAŃSK 12 WRZESIEŃ; 14 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 19 WRZESIEŃ; 5 GRUDZIEŃ; 450 ZŁ KRAKÓW 7 LISTOPAD 490 ZŁ POZNAŃ 17 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ WARSZAWA 16 WRZESIEŃ; 8 LISTOPA; 12 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 14 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ PROWADZĄCY Paweł Dymlang Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Kadry/Płace licencjonowany doradca podatkowy, nr wpisu 10987. Absolwent prawa na Katolickim Uniwersytecie Lubelskim. Doktorant na Wydziale Prawa, Prawa Kanonicznego i Administracji Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Doświadczony wykładowca (poprowadzonych ponad 600 szkoleń dla biznesu i administracji publicznej). PROGRAM Prawne regulacje podróży służbowych: • przepisy prawa powszechnie obowiązującego – kodeks pracy, rozporządzenie, • regulacje wewnątrzzakładowe – układy zbiorowe, regulaminy pracy, regulaminy wynagradzania, umowy o pracę, • przepisy prawa pracy a przepisy prawa podatkowego. Pojęcie podróży służbowej: • definicja podróży służbowej na gruncie prawa pracy (siedziba pracodawcy, miejsce pracy a miejsce faktycznego wykonywania pracy – miejsce świadczenia pracy), • pojęcie podróży służbowej na gruncie przepisów podatkowych (wyjazdy służbowe inne niż podróż służbowa, jazdy zamiejscowe a jazdy lokalne, wyjście służbowe). Podróż służbowa a oddelegowanie (zagadnienie długotrwałych podróży służbowych). Miejsce rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowej • miejsce rozpoczęcia i zakończenia krajowej podróży służbowej • miejsce rozpoczęcia i zakończenia zagranicznej podróży służbowej Czas trwania podróży służbowej i przerwy w podróży służbowej. Świadczenia przysługujące pracownikowi z tytułu podróży służbowej • krajowe podróże służbowe i ich kwalifikacja podatkowa: • czas pracy a czas podróży służbowej, • przychód pracownika z tytułu otrzymanych diet: koszty przejazdu, dojazdów, noclegów oraz inne wydatki • kwalifikacja podatkowa rozliczania kosztów podróży służbowej: pracowników zatrudnionych na podstawie stosunku pracy lub umów zlecenia lub o dzieło, członków organów spółki, przedsiębiorców, • samochód a problematyka podróży służbowych: samochody prywatne używane do celów służbowych – jazdy lokalne i wyjazdy służbowe (jazdy zamiejscowe), • delegacje samochodem służbowym, • dokumentacja krajowych podróży służbowych. • rodzaje należności pracowniczych przy zagranicznych podróżach służbowych i ich kwalifikacja podatkowa: • określenie państwa docelowego podroży służbowej • czas podróży służbowej dla podróży zagranicznej (podróż krajowa 30 jako etap zagranicznej podróży służbowej: „odcinek krajowy” a „odcinek zagraniczny”) • rozliczenie kosztów: czas pracy, diety, dojazdy, noclegi, wyżywienie, zakup paliwa, koszty leczenia i inne wydatki ponoszone w trakcie odbywania podróży służbowej • należności za czas podróży służbowej a różnice kursowe (wycena kosztów poniesionych w walucie obcej – rozliczenie wydatków w walucie innej niż waluta zaliczki, stosowanie właściwego kursu) • podróże osób nie będących pracownikami (świadczących pracę na podstawie umów cywilnoprawnych; kontraktów menedżerskich, umów o dzieło, umów zlecenia, prokurentów etc.), • delegacje zagraniczne dla prowadzących działalność gospodarczą, • dokumentacja zagranicznych podróży służbowych, Rozliczanie podróży służbowych • zaliczki na poczet podróży służbowych • termin i sposób rozliczenia wydatków poniesionych przez pracownika • rozliczenie wydatków w przypadku braku udokumentowania ich poniesienia. Zagadnienia szczegółowe związane z rozliczaniem podróży służbowej: • podróże służbowe kierowców po zmianie przepisów, czas pracy kierowców, • podróże służbowe pracowników mobilnych (przedstawicieli handlowych, serwisantów, etc.) • oddelegowanie pracownika jako usługa transgraniczna (wynagrodzenie pracownika, zasady ustalania przychodu po stronie pracownika) • „dieta tranzytowa”, podróż odbywana do różnych państw jako państw docelowych • usprawiedliwiona nieobecność, • wyjazdy kierowanych przez pracodawców na szkolenia pracowników oraz osób innych niż pracownicy, • urlop połączony z odbywaniem podróży służbowej, • śniadanie w cenie noclegu – po zmianach, • zwrot kosztów parkingowych oraz opłat autostradowych w przypadku podróży służbowej odbywanej pojazdem samochodowym niebędącym własnością pracodawcy, • zwrot kosztów dojazdów w podróży zagranicznej w przypadku podróży odbywanej samochodem, szkolenia.russellbedford.pl kosztów podatkowych. Świadczenia z tytułu podróży służbowych w ubezpieczeniach społecznych - rozliczanie podróży służbowej a podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie społeczne (pracownicy a zleceniobiorcy) Omówienie orzecznictwa sądów administracyjnych i praktyki organów skarbowych ‑ interpretacje, przykłady Podsumowanie - panel dyskusyjny Konferencje/Kongresy Zagadnienia pochodne związane z wyjazdami służbowymi, w tym: • używanie przez pracowników, zleceniobiorców, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów nie stanowiących własności pracodawcy w jazdach miejscowych (lokalnych) i jazdach zamiejscowych (podróżach służbowych): zwolnienia, ryczałty, ewidencje, • wykorzystywanie samochodów służbowych do celów prywatnych pracowników; zasady ustalania przychodów pracownikom i zaliczania wydatków do Reprezentacja, reklama oraz działania promocyjne i marketingowe przedsiębiorców– istotne zagadnienia w zakresie podatku dochodowego i podatku od towarów i usług (VAT) Termin Podatki/Rachunkowość Miejsce Cena netto GDAŃSK 8 WRZESIEŃ; 11 PAŹDZIERNIK; 22 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 21 WRZESIEŃ; 18 PAŹDZIERNIK; 13 GRUDZIEŃ 450 ZŁ POZNAŃ 9 WRZESIEŃ; 13 PAŹDZIERNIK; 6 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WARSZAWA 27 WRZESIEŃ; 15 LISTOPAD; 16 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCLAW 28 WRZESIEŃ; 18 LISTOPAD 490 ZŁ PROWADZĄCY Piotr Passowicz Paweł Dymlang licencjonowany doradca podatkowy, nr wpisu 10987. Absolwent prawa na Katolickim Uniwersytecie Lubelskim. Doktorant na Wydziale Prawa, Prawa Kanonicznego i Administracji Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Doświadczony wykładowca (poprowadzonych ponad 600 szkoleń dla biznesu i administracji publicznej). Kadry/Płace Doradca podatkowy. Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym i prawnym (m. in. Ernst & Young Sp. z o.o.). Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym dla klientów z Polski i zagranicy. Doświadczony wykładowca, prowadził liczne szkolenia na temat prawa podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie firm szkoleniowych, przedsiębiorstw oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan, w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego z zakresu monitoringu praktyki i orzecznictwa sądów administracyjnych oraz innych organów. Ekspert podatkowy Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Członek International Fiscal Association (IFA). Uczestniczy w posiedzeniach komisji parlamentarnych dotyczących prawa podatkowego. PROGRAM 31 Lean manufacturing/Zarządzanie szkolenia.russellbedford.pl cji i spotkań integracyjnych. Odliczenie VAT naliczonego od wydatków poniesionych na organizację lub udział w szkoleniach, konferencjach, spotkaniach integracyjnych i targach. Część III – Sponsoring • Wyjaśnienie pojęcia na gruncie przepisów podatkowych (sponsoring właściwy i niewłaściwy). • Rozliczanie wydatków na sponsoring • Implikacje w zakresie podatku VAT u sponsora i sponsorowanego • Wydatki na sponsoring kosztem podatkowym u sponsora do wysokości wartości usług reklamowych świadczonych przez podmiot sponsorowany na rzecz sponsora • Przychód u sponsorowanego Część IV- Akcje promocyjne przedsiębiorców: • Sprzedaż premiowa: • Wyjaśnienie pojęcia na gruncie przepisów podatkowych • Klasyfikacja podatkowa wydatków związanych z organizacją i przeprowadzeniem akcji promocyjnych w formie sprzedaży premiowej • Rozliczenie podatkowe wydania nagrody przekazywanej w ramach sprzedaży premiowej • Sposób udokumentowania przebiegu sprzedaży promocyjnej (np. przygotowanie regulaminu sprzedaży premiowej) • VAT należny od przekazanej nieodpłatnie nagrody • Konkurs: • Wyjaśnienie pojęcia na gruncie przepisów podatkowych • Klasyfikacja podatkowa wydatków związanych z organizacją i przeprowadzeniem konkursu • Rozliczenie podatkowe wydania nagrody w konkursie w zależności od rodzaju konkursu, organizatora i beneficjenta nagrody • Opodatkowanie nagród otrzymanych w konkursie pracowniczym • Sposób udokumentowania organizacji i przebiegu konkursu • VAT należny od nagród przekazywanych w konkursach organizowanych przez przedsiębiorców oraz przez agencje reklamowe • Problem z odliczeniem przez przedsiębiorców podatku VAT od wy• Finanse/Controlling Część I – Reklama, promocja i reprezentacja • Wyjaśnienie pojęć: reklama, promocja i reprezentacja na gruncie prawa podatkowego. • Pojęcia reklamy, promocji i reprezentacji w interpretacjach Ministra Finansów. • Pojęcia reklamy, promocji i reprezentacji w orzecznictwie sądów administracyjnych. • Wydatki przedsiębiorcy związane z reklamą jako koszty uzyskania przychodów: • Wydatki na upominki oznaczone logo • Wartość upominków –reprezentacja czy reklama • Wydawanie „gratisów” i próbek –czy zawsze są wydatkiem związanym z reklamą • Towary wydawane do prób i na ekspozycje • Wydatki na ubiory służbowe • Wydatki na spotkania (posiłki) biznesowe z kontrahentami (najnowsze stanowisko Ministra Finansów) • Wydatki na towary luksusowe nabywane przez przedsiębiorców • Wydatki na prezenty dla kontrahentów. • Drobne upominki, których wartość nie przekracza 200 zł • VAT naliczony od kosztów reprezentacji i reklamy. • Kiedy nieodpłatne przekazanie towarów i próbek podlega opodatkowaniu VAT. Część II – Wydatki na organizację lub udział w szkoleniach, konferencjach i targach jako koszty reklamy przedsiębiorców. • Udział przedsiębiorców i ich pracowników (współpracowników) w szkoleniach, konferencjach i targach oraz wydatki na organizację takich imprez przez przedsiębiorców. • Wydatki na udział w szkoleniach i konferencjach ponoszone na rzecz kontrahentów (pracowników kontrahentów) lub potencjalnych kontrahentów. • Wydatki na organizację spotkań integracyjnych - na co zwrócić uwagę zawierając umowę z firmą organizującą spotkanie integracyjne. • Aktualne interpretacje organów podatkowych dotyczące szkoleń, konferen- Konferencje/Kongresy Podatki/Rachunkowość datków udokumentowanych fakturą VAT, dotyczącą nabywanych przez agencje towarów, przekazywanych następnie nieodpłatnie klientom i kontrahentom w ramach konkursów Loteria promocyjna • Wyjaśnienie pojęcia na gruncie przepisów podatkowych • Obowiązki organizatora loterii promocyjnej • Sposób udokumentowania organizacji i przebiegu loterii • Klasyfikacja podatkowa wydatków związanych z organizacją i przeprowadzeniem loterii promocyjnej • Rozliczenie podatkowe wydania wygranej w loterii promocyjnej • VAT należny od wygranych w loteriach promocyjnych konkursach organizowanych przez przedsiębiorców oraz przez agencje reklamowe • Problem z pełnym odliczeniem podatku naliczonego VAT z faktur wystawianych przez agencje reklamowe na rzecz przedsiębiorców, na rzecz których agencje organizują loterie promocyjne. • Przegląd istotnych interpretacji indywidulanych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych w zakresie sprzedaży premiowej, konkursów oraz loterii promocyjnych. Część IV –Wybrane zagadnienia szczególne dotyczące problematyki akcji marketingowych i reklamowych • Opłaty półkowe na gruncie podatku dochodowego i VAT. • Usługi typu „moneyback” a sprzedaż premiowa. Część V – Case study Różnice kursowe i transakcje walutowe – aspekty podatkowe i bilansowe na rok 2016 jednodniowe warsztaty praktyczne Miejsce Kadry/Płace • Termin Cena netto GDAŃSK 9 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 5 GRUDZIEŃ 450 ZŁ WARSZAWA 12 PAŹDZIERNIK; 6 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 12 WRZESIEŃ; 15 GRUDZIEŃ 490 ZŁ PROWADZĄCY Piotr Rybicki Biegły rewident; praktyk; od 2001 roku członek rad nadzorczych spółek akcyjnych, w tym spółek giełdowych; posiada doświadczenie jako wiceprezes zarządu ds. finansowych oraz dyrektor finansowy; autor 6 książek oraz ponad 400 publicystycznych publikacji (m.in. na łamach miesięcznika Kapitałowego, portalu biznes.interia. pl); doświadczony wykładowca – ponad 400 szkoleń głownie z tematyki finanse, a także na kursach przygotowawczych do egzaminów na członków rad nadzorczych. Propagator Profesjonalnych Rad Nadzorczych - NadzórKorporacyjny.pl Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling PROGRAM Różnice pomiędzy bilansowym i podatkowym ujęciem różnic kursowych • różnice kursowe naliczone v. różnice kursowe zrealizowane • kalkulacja różnic kursowych metodą bilansową dla celów podatkwych • różnice trwałe i zmienne w wycenie transakcji walutowych dla celów podatkowych i bilansowych Należności i zobowiązania wyrażone w walucie obcej - rozliczenie przychodów w walutach obcych: • wpłata wartości dewizowych na rachunek bankowy • kompensata • inne formy regulowania zobowiązań • umorzenie zobowiązania w walucie obcej • przedawnienie zobowiązania w walucie obcej Różnice kursowy związane z posiadanymi wartościami dewizowymi: • zakup waluty w celach spekulacyjnych • zabezpieczenie posiadanej waluty obcej Uregulowanie zobowiązania w walucie obcej: • wypływ wartości dewizowych z rachunku bankowego • spłata przedawnionego zobowiązania w walucie obcej • spłata umorzonego zobowiązania Zdarzenia gospodarcze w walucie obcej: • zaliczki w walucie obcej • kompensata wierzytelności w walutach obcych, • umowy barterowe • konwersji spłaty pożyczki na kapitał zakładowy (akcje / udziały) • wymiany walut za pośrednictwem instytucji niefinansowej Różnice kursowe związane z udzieleniem / otrzymaniem pożyczki lub kredytu: • waloryzacja kredytu 32 • denominacja kredytu • przewalutowanie kredytu Różnice kursowe w zakresie usług finansowych świadczonych w ramach grupy: • pożyczki walutowe w ramach grupy kapitałowej • spłata pożyczki po umówionym kursie • dokumentacja podatkowa usług finansowych w ramach grupy kapitałowej – transfer pricing w zakresie usług finansowych Transakcje pomiędzy wieloma rachunkami dewizowymi: • działalność inwestycyjna • lokaty walutowe over-night • zabezpieczenie ryzyka kursowego Wpływ różnic kursowych na sprawozdanie finansowe • sposoby prezentacji różnic kursowych • przychody i koszty finansowe • ogólne aspekty prezentacji pochodnych instrumentów finansowych • wycena transakcji wyrażonych w walutach obcych dla celów bilansowych Manipulacje wynikiem bilansowych w oparciu o transakcje na pochodnych instrumentach finansowych • sposoby prezentacji derywatów w sprawozdaniu finansowym • wycena „różnic kursowych” VAT a różnice kursowe • wartość podatku należnego w złotówkach • kwota netto wyrażona w złotówkach • zapłata kwota netto w walucie obcej • • Dyskusja na wybranymi zagadnieniami szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy Samochody w działalności gospodarczej przedsiębiorców w podatkach - VAT, CIT i PIT Miejsce Termin Cena netto 7 LISTOPAD 490 ZŁ GDAŃSK 9 WRZESIEŃ; 17 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ GLIWICE 27 WRZESIEŃ 450 ZŁ KRAKÓW 21 WRZESIEŃ 490 ZŁ LUBLIN 28 WRZESIEŃ 490 ZŁ ŁÓDŹ 8 WRZESIEŃ, 13 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ WARSZAWA 12 WRZESIEŃ; 11 PAŹDZIERNIK; 14 LISTOPAD; 12 GRUDZIEŃ 490 ZŁ KATOWICE 16 WRZESIEŃ; 8 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 14 PAŹDZIERNIK; 5 GRUDZIEŃ 490 ZŁ SZCZECIN 18 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ TORUŃ 19 WRZESIEŃ 490 ZŁ Podatki/Rachunkowość BYDGOSZCZ PROGRAM • • • Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne. Rozliczenie podatkowe. Zagadnienia kontrowersyjne. Najnowsze wyroki i interpretacje. Miejsce Termin Cena netto 8 WRZESIEŃ 490 ZŁ GDAŃSK 27 WRZESIEŃ; 15 LISTOPAD; 13 GRUDZIEŃ 450 ZŁ KATOWICE 28 WRZESIEŃ; 18 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 11 PAŹDZIERNIK; 22 LISTOPAD 490 ZŁ WARSZAWA 21 WRZESIEŃ; 18 PAŹDZIERNIK; 6 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 9 WRZESIEŃ; 13 PAŹDZIERNIK; 16 GRUDZIEŃ 490 ZŁ 33 Lean manufacturing/Zarządzanie BYDGOSZCZ szkolenia.russellbedford.pl Finanse/Controlling Zmiany zasad opodatkowania sprzedaży samochodów używanych. Konieczność wykazania VAT należnego od wykorzystywania pojazdu do celów prywatnych. • Przepisy przejściowe dotyczące odliczania VAT od leasingu samochodów oraz paliwa. Samochód w działalności gospodarczej, a podatki dochodowe • Zmiany w podatkach dochodowych wprowadzone w związku ze zmianą przepisów o VAT. • Rezygnacja z prowadzenia ewidencji przebiegu samochodu osobowego dla celów VAT a skutki w podatku dochodowym (koszty uzyskania przychodów, amortyzacja, przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń, niepodlegający odliczeniu VAT) . • Wykorzystywanie samochodów związanych z działalnością gospodarczą do celów prywatnych pracownika, członków zarządu, przedsiębiorców. • Wydatki związane z używaniem prywatnego samochodu osobowego do celów służbowych. • Prywatny samochód służący celom służbowym w świetle definicji samochodu osobowego, obowiązującej na gruncie podatku dochodowego w 2014 r. • Co zrobić z 50% VAT, który nie został odliczony przy zakupie i eksploatacji samochodu osobowego. Kadry/Płace S amochody w działalności gospodarczej przedsiębiorców • VAT związany z zakupem, leasingiem, sprzedażą i eksploatacją pojazdów samochodowych po 1 kwietnia 2014. • Pojęcie pojazdu samochodowego po zmianach przepisów. • Uprawnienie podatnika do odliczenia 50 % podatku naliczonego w związku z zakupem, leasingiem, eksploatacją pojazdów samochodowych. • Uprawnienie podatnika do odliczenia 100 % podatku naliczonego w związku z zakupem, leasingiem, eksploatacją pojazdów samochodowych. • Szczególne rodzaje pojazdów, dla których zawsze istnieje pełne odliczenie VAT. • Wykorzystywanie samochodów wyłącznie do działalności gospodarczej jako warunek pełnego odliczenia VAT (ewidencja przebiegu pojazdu, regulaminy korzystania z pojazdów, VAT-26, parkowanie na parkingach służbowych). • Zakwestionowanie przez organ podatkowy prawa do odliczenia 100% podatku naliczonego, a utrata prawa do odliczenia VAT oraz odpowiedzialność karna skarbowa. • Korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodu. • Wycofanie samochodu z działalności gospodarczej a opodatkowanie VAT Konferencje/Kongresy PROWADZĄCY Piotr Passowicz Doradca podatkowy. Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym i prawnym (m. in. Ernst & Young Sp. z o.o.). Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym dla klientów z Polski i zagranicy. Doświadczony wykładowca, prowadził liczne szkolenia na temat prawa podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie firm szkoleniowych, przedsiębiorstw oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan, w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego z zakresu monitoringu praktyki i orzecznictwa sądów administracyjnych oraz innych organów. Ekspert podatkowy Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Członek International Fiscal Association (IFA). Uczestniczy w posiedzeniach komisji parlamentarnych dotyczących prawa podatkowego. Kadry/Płace Podatki/Rachunkowość PROGRAM 1. Kwalifikacja składników majątku jako ŚT albo WNiP • Warunki uznania składnika majątku za ŚT. Wątpliwości interpretacyjne związane m. in. z oceną, kiedy dany ŚT może zostać uznany za „kompletny i zdatny do użytku”. ŚT „współpracujące”. Budynki i budowle wybudowane na cudzym gruncie. Inwestycje w obcych środkach trwałych. Koszty prac rozwojowych zakończonych wynikiem pozytywnym. ŚT w leasingu, najmie, dzierżawie, użyczeniu. ŚT o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 zł. Obowiązek ujęcia składnika w ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Ujawnienie środka trwałego (np. przez zasiedzenie). Licencje jako WNiP. 2. Ustalenie wartości początkowej • Wartość początkowa ŚT nabytych odpłatnie i częściowo odpłatnie oraz wytworzonych we własnym zakresie (w tym m. in. wątpliwości związane z alokacją wynagrodzeń za pracę, kosztów nabycia usług obcych, odsetek i RK, kosztów uzyskania niezbędnych decyzji, atestów i pozwoleń, kosztów rozbiórki, kosztów dokumentacji, kosztów działań informacyjnych, alokacją kosztów dotyczących więcej niż jednej inwestycji). ŚT nabyte w postaci wkładu niepieniężnego oraz w wyniku przekształceń (m. in. wątpliwości w przypadku różnicy pomiędzy wartością rynkową ŚT wniesionych do spółki a wartością wydanych udziałów/akcji). Uwzględnianie podatku naliczonego VAT w wartości początkowej ŚT. Wartość początkowa inwestycji w obcym ŚT. Ulepszenie a remont ŚT (m. in. kontrowersje dot. pojęć „remontu” i „modernizacji”, remontu przed oddaniem ŚT do używania). oraz. Odłączenie / przyłączenie części składowej lub peryferyjnej. Ustalanie wartości początkowej WNiP. 3. Amortyzacja podatkowa • Zasady ustalania momentu rozpoczęcia amortyzacji. Ustalenie prawidłowego symbolu KŚT. Aktualne interpretacje dot. zasad stosowania podwyższonych stawek amortyzacyjnych dla budynków i budowli używanych w warunkach pogorszonych oraz używanych w warunkach złych; maszyn, urządzeń i środków transportu używanych bardziej intensywnie w stosun- ku do warunków przeciętnych albo wymagających szczególnej sprawności technicznej; maszyn i urządzeń poddanych szybkiemu postępowi technicznemu. Aktualne interpretacje dot. zasad stosowania obniżonych stawek amortyzacyjnych (w tym kwestia dopuszczalności stawki amortyzacyjnej 0%). Indywidualne stawki amortyzacyjne dla używanych lub ulepszonych środków trwałych po raz pierwszy wprowadzonych do ewidencji. Indywidualne stawki amortyzacji dla inwestycji w obcych środkach trwałych. Degresywne odpisy amortyzacyjne. Jednorazowe odpisy amortyzacyjne. Sytuacje, w których możliwa jest zmiana stawki amortyzacyjnej w trakcie amortyzacji. Skutki omyki w wyborze metody amortyzacji. Amortyzacja WNiP. „Ulga na nowe technologie” (odliczanie wydatków od dochodu). 4. Wyłączenia odpisów amortyzacyjnych z kosztów uzyskania przychodów • Korekta odpisów amortyzacyjnych w związku z wydatkami na nabycie lub wytworzenie ŚT zwróconymi podatnikowi – rozbieżności interpretacyjne. Przepisy „antyzatorowe” – obowiązek korekty odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów w przypadku stosowania wydłużonych terminów płatności oraz opóźnień w zapłacie (zagadnienia problemowe, m. in. zakup na raty, kaucja gwarancyjna, zakup od kontrahenta zagranicznego). Korekta w PDOP jako skutek korekty w VAT w zw. e zmianą sposobu wykorzystania pojazdu samochodowego (m. in. poprzez jego sprzedaż). Inne ograniczenia zaliczania do KUP odpisów amortyzacyjnych dot. pojazdów samochodowych (m. in. aktualne orzeczenia dot. stosowania limitu 20.000 EUR, skutków wykorzystania samochodu służbowego przez pracownika do celów prywatnych). 5. Sprzedaż i likwidacja ŚT • Ustalenie przychodu i kosztu podatkowego ze sprzedaży ŚT. Skutki podatkowe likwidacji ŚT. Warunki zaliczenia do kosztów podatkowych niezamortyzowanej części wartości początkowej zlikwidowanej inwestycji w obcym środku trwałym. Rozbiórka niezamortyzowanego budynku. Koszty zaniechanych inwestycji. VAT 2016 / 2017 - aktualne interpretacje i wyroki, zmiany przepisów Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Miejsce Termin Cena netto BYDGOSZCZ 14 WRZESIEŃ; 12 PAŹDZIERNIK; 16 LISTOPAD 490 ZŁ GDAŃSK 21 WRZESIEŃ; 18 PAŹDZIERNIK; 6 GRUDZIEŃ 450 ZŁ KATOWICE 28 WRZESIEŃ; 15 LISTOPAD; 16 GRUDZIEŃ 450 ZŁ KRAKÓW 8 WRZESIEŃ; 15 LISTOPAD; 9 GRUDZIEŃ 490 ZŁ LUBLIN 8 WRZESIEŃ; 12 PAŹDZIERNIK; 9 GRUDZIEŃ 490 ZŁ ŁÓDŹ 18 PAŹDZIERNIK; 15 GRUDZIEŃ 490 ZŁ POZNAŃ 11 PAŹDZIERNIK; 22 LISTOPAD 490 ZŁ SZCZECIN 16 WRZESIEŃ; 16 LISTOPAD; 15 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WARSZAWA 27 WRZESIEŃ; 18 LISTOPAD; 13 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 13 PAŹDZIERNIK 490 ZŁ 34 szkolenia.russellbedford.pl Paweł Dymlang Prawnik, doradca podatkowy. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Obecnie prowadzący własną kancelarię doradztwa podatkowego. Poprowadzonych blisko 1000 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych. Konferencje/Kongresy PROWADZĄCY Piotr Passowicz Doradca podatkowy. Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym i prawnym (m. in. Ernst & Young Sp. z o.o.). Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym dla klientów z Polski i zagranicy. Doświadczony wykładowca, prowadził liczne szkolenia na temat prawa podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie firm szkoleniowych, przedsiębiorstw oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan, w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego z zakresu monitoringu praktyki i orzecznictwa sądów administracyjnych oraz innych organów. Ekspert podatkowy Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Członek International Fiscal Association (IFA). Uczestniczy w posiedzeniach komisji parlamentarnych dotyczących prawa podatkowego. prawnik, doradca podatkowy. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. PROGRAM Lean manufacturing/Zarządzanie 35 Finanse/Controlling szkolenia.russellbedford.pl „klauzulę nadużycia prawa” można stosować także w odniesieniu do dotychczasowych rozliczeń w VAT. W trakcie szkolenia zostaną wskazane, w oparciu o orzecznictwo TSUE oraz polskich sądów, sytuacje, których dotyczyć będzie ryzyko zastosowania przez organy podatkowe „klauzuli nadużycia prawa”. Refakturowanie „mediów” i innych kosztów po wyroku TSUE z dnia 16.04.2015 - kontrowersyjne stanowisko polskich sądów • W wyroku z 16.04.2015r. (C-42/14) Trybunał Sprawiedliwości UE określił kryteria ustalania, w których przypadkach „media” refakturowane przez wynajmującego na najemcę stanowią dla potrzeb VAT świadczenie odrębne od wynajmu, opodatkowane VAT wg odmiennej stawki. Polskie sądy administracyjne, w niektórych wyrokach, interpretują w te kryteria w sposób kontrowersyjny, przez co kwestia „refakturowania mediów” na gruncie VAT nadal nie może być uznana za jednoznacznie rozstrzygniętą. Moment powstania obowiązku podatkowego i ustalanie podstawy opodatkowania – najnowsze kontrowersyjne interpretacje • Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT – najnowsze interpretacje organów podatkowych (m. in. wydanie przesyłki spedytorowi lub kurierowi, dostawa samochodu, wykonanie usług budowlanych, usługi reklamowej, dostawy ciągłe). Podstawa opodatkowania w przypadku aportu. Zasady wliczania „kosztów dodatkowych” do podstawy opodatkowania. Ryzyka związane z nieświadomym zakupem towaru od podmiotu dopuszczającego się oszustw podatkowych • W ostatnim czasie organy podatkowe coraz częściej kwestionują prawo do odliczenia podatku naliczonego VAT przez podatników, którzy nieświadomie dokonali zakupu towarówod podmiotu uczestniczącego w procederze wyłudzania zwrotu podatku VAT. Należy się spodziewać, że liczba sporów z organami podatkowymi w tym zakresie będzie wzrastać (priorytetem w działaniach MF ma być bowiem ograniczenie „luki w VAT”). W trakcie szkolenia zostaną przedstawione, w oparciu o aktualne orzecznictwo, wybrane przypadki, w których doszło do takiego sporu oraz środki ostrożności, które podatnik może przedsięwziąć w celu ograniczenia omawianego ryzyka Pozostałe zagadnienia • Kontrowersje dot. faktur korygujących, m. in.: zbiorcze faktury korygujące, korekta w zw. z bonusem, korekta „pustych faktur”. Bony rabatowe (ważny wyrok TSUE). Sprzedaż nieruchomości a zwolnienie z VAT – ważne wyroki (m. in. podważenie przez NSA definicji „pierwszego zasiedlenia”). Kasy fiskalne – „towary wrażliwe”. Nieodpłatne przekazania na cele promocyjne, w tym w ramach konkursów i programów lojalnościowych – najnowsze interpretacje i wyroki. Aktualne interpretacje dot. „odwrotnego obciążenia” (m. in. sposób ustalania wartości „jednolitej gospodarczo transakcji”, świadczenie kompleksowe a „odwrotne obciążenie”). Inne zagadnienia wynikające z najnowszych interpretacji. Kadry/Płace Świadczenia na rzecz pracowników a VAT – zmiana stanowiska organów podatkowych • Zmiana stanowiska MF w kwestii opodatkowania VAT świadczeń nabywanych przez pracodawcę na rzecz pracowników – konieczność stosowania cen rynkowych dla ustalenia podstawy opodatkowania VAT. Imprezy integracyjne – skutki w podatku VAT. VAT naliczony przy zakupie okularów dla pracownika. Opodatkowanie VAT należnym prywatnego wykorzystania samochodów służbowych. Szkolenia dla pracowników a prawo do odliczenia VAT- nowe stanowisko organów. Inne świadczenia. Zakup paliwa do samochodu – ryzyka wynikające z najnowszych interpretacji i wyroków (karty paliwowe; leasing) • Ryzyko zakwestionowania podatku w związku z zakupem paliwa do samochodów wynikające z najnowszych interpretacji i wyroków, m. in. w przypadku zakupu paliwa przy pomocy karty paliwowej /”karty flotowej”, refakturowania kosztów zakupu paliwa przez leasingodawcę na leasingobiorcę. Ww. ryzyka wynikająz orzecznictwa TS UE (wyrok ws. Auto Lease Holland), polskich sądów i interpretacji organów podatkowych (nie są związane ze zmianami od 1.04.2014). Obowiązek przekazywania danych z rejestru VAT do 25 każdego miesiąca; jednolity plik kontrolny a rejestry VAT • Nowe obowiązki (wchodzące w życie w różnych terminach dla różnych grup podatników VAT) w zakresie comiesięcznego przekazywania MF pełnych danych z rejestrów VAT w formacie „JPK”. W trakcie szkolenia zostanie przedstawiony zakres nowych obowiązków oraz szczególne terminy, począwszy od których będą one dotyczyć różnych kategorii podatników a także zagadnienia kontrowersyjne (np. czy w przypadku faktur „wielopozycyjnych” każda pozycja powinna być wprowadzona do rejestru jako osobny „rekord”). Transakcje wewnątrzwspólnotowe – aktualne zagadnienia kontrowersyjne • Skutki wydania przez Trybunał Sprawiedliwości UE kontrowersyjnego wyroku z 2.10.2014r. w sprawie C-446/13. Przemieszczenie towarów własnych jako WDT / WNT. Zaliczka 100% w WNT. Koszty opakowania i transportu a kurs właściwy do przeliczenia kwot z faktur na PLN. Oświadczenie przewoźnika jako dowód dostarczenia towaru nabywcy na potrzeby stosowania stawki 0 % w WDT. Inne aktualne zagadnienia związane z rozliczaniem WNT i WDT. „Klauzula nadużycia prawa” – nowe przepisy w ustawie o VAT • Z dniem 15.07.2016r. weszła w życie, równolegle z „klauzulą przeciwko unikaniu opodatkowania”, która znajdzie zastosowanie przede wszystkim w odniesieniu do podatków dochodowych, „klauzulę nadużycia prawa” dotyczącą wyłącznie VAT. W trakcie szkolenia zostanie przedstawiona treść tej klauzuli oraz jej skutki dla podatników, w tym wpływ na ważność posiadanych przez nich indywidualnych interpretacji prawa podatkowego. W uzasadnieniu do projektu ww. ustawy MF podkreśliło, że na podstawie orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości UE (TSUE) Podatki/Rachunkowość Radosław Kowalski Konferencje/Kongresy VAT w Niemczech – inwestycje w Niemczech, relacje z niemieckim kontrahentem, obsługa księgowa niemieckich firm, zmiany na 2016 r./2017r. Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto BYDGOSZCZ 15 WRZESIEŃ 490 ZŁ GDAŃSK 26 PAŹDZIERNIK; 14 GRUDZIEŃ 450 ZŁ KATOWICE 21 PAŹDZIERNIK; 25 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 28 WRZESIEŃ; 16 LISTOPAD; 14 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WARSZAWA 28 WRZESIEŃ; 26 PAŹDZIERNIK; 9 GRUDZIEŃ 490 ZŁ WROCŁAW 21 PAŹDZIERNIK; 9 GRUDZIEŃ 490 ZŁ GLIWICE 15 WRZESIEŃ 450 ZŁ KRAKÓW 25 LISTOPAD 490 ZŁ TORUŃ 16 LISTOPAD 490 ZŁ PROWADZĄCY Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Kadry/Płace dr Paweł Selera Doktor nauk prawnych, licencjonowany doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji, glos i komentarzy z zakresu podatku VAT oraz europejskiego prawa podatkowego publikowanych w Polsce oraz za granicą. Wykładowca akademicki, doświadczony prelegent.Autor książek m. in.: Prawo do odliczenia podatku naliczonego w VAT, Warszawa 2014 r. (Wolters Kluwer 2014); Podatek VAT w Niemczech. Analiza, orzecznictwo, interpretacje, Wrocław 2014 PROGRAM Wprowadzenie – niemieckie regulacje w zakresie VAT • źródła prawa, niemiecka ustawa o VAT i rozporządzenie wykonawcze (UStG, UStDV) • rola interpretacji podatkowych i orzecznictwa • właściwość miejscowa organów podatkowych • rejestracja na VAT w Niemczech, numery podatkowe dla celów VAT w Niemczech i ich struktura Czynności opodatkowane VAT w Niemczech • definicja podatnika (przedsiębiorcy) dla celów niemieckiego VAT • opodatkowanie grup podatkowych w Niemczech (Organschaft) • pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług w tym tzw. Werklieferung i Werkleistung • nieodpłatne świadczenia • WDT i WNT na terytorium Niemiec, czasowe przemieszczenie towarów do Niemiec – przypadki w których można uniknąć płacenia VAT w Niemczech • dostawy w oparciu o niemiecki magazyn konsygnacyjny – czy jest uproszczenie? • dostawa towarów przez polskiego podatnika na terytorium Niemiec Odwrotne obciążenie w Niemczech (VAT rozlicza nabywca) • w jakich sytuacjach VAT rozlicza niemiecki nabywca a zagraniczny podmiot unika rejestracji w Niemczech? • obowiązek rejestracji na VAT w Niemczech – obowiązki dokumentacyjno – ewidencyjne • różnice pomiędzy polskimi a niemieckimi regulacjami w zakresie odwrotnego obciążenia • rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem od 1.10.2014 r. Faktura VAT w Niemczech i jej korygowanie a moment obowiązku podatkowego • pojęcie faktury VAT w Niemczech – jakie elementy zawiera niemiecka faktura? • faktura VAT a obowiązek podatkowy • korygowanie błędnej transakcji w Niemczech – specyfika niemieckiej dokumentacji • korygowanie podstawy opodatkowania przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych • refakturowanie usług w Niemczech • samofakturowanie (selfbilling) w Niemczech - Gutschrift Stawki podatkowe w Niemczech i zwolnienia z VAT 36 • stawki podatkowe w Niemczech, stawki preferencyjne, świadczenia złożone • zakres zwolnień przedmiotowych (usługi finansowe, edukacyjne) • zwolnienie z VAT w przypadku WDT w Niemczech – dokumenty potwierdzające zastosowanie zwolnienia, specyfika działania systemu VIES w Niemczech • zwolnienie z tytułu eksportu towarów – potwierdzenie eksportu (dokumenty) Świadczenie i nabywanie usług międzynarodowych • miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług, reguła podstawowa i wyjątki • usługi związane z nieruchomościami w Niemczech, usługi budowlane na terytorium Niemiec • organizowanie targów na terytorium Niemiec – kto rozlicza VAT? • import usług z Niemiec – niemiecka faktura VAT i informacja podsumowująca • pojęcie siedziby działalności gospodarczej i stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej • obowiązki niemieckiego podatnika w zakresie rozliczania importu usług • zmiany dotyczące usług obowiązujące od 1 stycznia 2015 r. Odliczenie podatku naliczonego i wyłączenia w prawie do odliczenia • prawo do odliczenia podatku naliczonego w Niemczech • moment odliczenia i wykazywanie podatku naliczonego w deklaracji • wydatki niedające prawa do odliczenia VAT w Niemczech • odliczenie proporcjonalne w Niemczech – czynności mieszane • samochód firmowy wykorzystywany do celów prywatnych a odliczenie VAT • granica minimalnego użytkowania – 10 % Kontrola podatkowa z zakresu podatku VAT w Niemczech – uprawnienia organu podatkowego i obowiązki podatnika Warsztaty: wypełnianie niemieckiej deklaracji podatkowej – analiza poszczególnych wierszy/pól niemieckich deklaracji podatkowych • deklaracje podatkowe i ich rodzaje • załączniki do deklaracji • informacje podsumowujące • sposób sporządzania i wysyłania deklaracji podatkowych • ujmowanie obrotów w deklaracji • podatek naliczony w deklaracji szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - przekształcanie sprawozdań finansowych Miejsce Termin Cena netto 13-14 WRZESIEŃ 990 ZŁ KATOWICE 15-16 LISTOPAD 990 ZŁ POZNAŃ 13-14 GRUDZIEŃ 990 ZŁ WARSZAWA 17-18 PAŹDZIERNIK 990 ZŁ PROWADZĄCY Arkadiusz Lenarcik Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Podatki/Rachunkowość GDAŃSK PROGRAM • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Wprowadzanie korekt Zwolnienia ze stosowania retrospektywnego wybranych standardów. Analiza postanowień wybranych MSSF na tle PSR: Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów MSR 8 Rzeczowe aktywa trwałe MSR 16 Koszty finansowania zewnętrznego MSR 23 Wartości niematerialne MSR 38 Nieruchomości inwestycyjne MSR 40 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana MSSF 5 Utrata wartości aktywów MSR 36 Instrumenty finansowe MSR 32, 39, MSSF 7 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe MSR37 Segmenty operacyjne MSSF 8 Dyskusja Finanse/Controlling CZYTAJ RB MAGAZINE I BĄDŹ NA BIEŻĄCO ZE ZMIANAMI W PRAWIE 37 Lean manufacturing/Zarządzanie RBMAGAZINE.RUSSELLBEDFORD.PL szkolenia.russellbedford.pl Kadry/Płace • • • • • • • Wprowadzenie. Podstawy prawne stosowania MSR w Polsce oraz UE. Regulacje unijne wprowadzające MSR do systemu prawnego UE – Rozporządzenie 1606/2002 Przepisy krajowe wprowadzające MSR – Ustaw o Rachunkowości Zasady obowiązujące na rynkach regulowanych EOG – Rozporządzenie 809 Konsekwencje bilansowe dla polskich podmiotów Analiza porównawcza MSSF oraz ustawy o rachunkowości: MSSF mające swoje odzwierciedlenie w UoR, MSSF nieuwzględnione w UoR. Problematyka przekształcania polskiego sprawozdania finansowego do wymagań zawartych w MSSF w oparciu o MSSF 1. Postanowienia MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Ustalenie daty przejścia na MSSF Przygotowanie danych porównawczych Opracowanie nowego układu sprawozdania finansowego zgodnego z MSR 1 Przyjęcie nowej polityki rachunkowosci Konferencje/Kongresy Czas pracy 2017 - zasady rozliczania czasu pracy i tworzenia harmonogramów w praktyce Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto POZNAŃ 13 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ ŁÓDŹ 26 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ GDAŃSK 28 LISTOPAD 450 ZŁ TORUŃ 19 GRUDZIEŃ 450 ZŁ GLIWICE 22 WRZESIEŃ; 21 LISTOPAD 450 ZŁ WROCŁAW 23 WRZESIEŃ 450 ZŁ KRAKÓW 22 LISTOPAD 450 ZŁ PROWADZĄCY Katarzyna Smulczyk Wieloletni praktyk – czynny Główny specjalista ds. kadr i płac, doświadczony i ceniony trener, była publicystka wydawnictwa „Infor”, doradca prawa pracy. Ukończyła studia podyplomowe z Prawa Pracy na Uniwersytecie Łódzkim. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo – płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. Prowadziła szkolenia dla firm z sektora publicznego i prywatnego oraz wykładała na studiach podyplomowych „Kadry i płace” na Uniwersytecie Łódzkim. Finanse/Controlling Kadry/Płace PROGRAM • Czas pracy – zasady ogólne – omówienie najważniejszych pojęć związanych z czasem pracy, m. in. określenie pory rozpoczęcia i zakończenia pracy, doba pracownicza, niedziela, dzień wolny z tytułu pięciodniowego tygodnia czasu pracy, tydzień. Okresy wliczane i niewliczane do czasu pracy Pozostawanie w dyspozycji pracodawcy Czas szkoleń w godzinach pracy i poza godzinami pracy Przerwy na posiłek Przerwy na załatwianie prywatnych spraw Przerwy na karmienie dziecka Przerwa na lunch Przestój Czas dojazdu do pracy Pozostawanie w zakładzie pracy bez wiedzy pracodawcy Normy i wymiar czasu pracy Dni wolne od pracy – dopuszczalność pracy w niedziele i święta Ruchomy czas pracy Odpoczynek dobowy i tygodniowy Okres rozliczeniowy – jak okres rozliczeniowy wpływa na rozliczanie godzin nadliczbowych? Jak wprowadzić w życie nowe regulacje związane z wydłużeniem okresu rozliczeniowego? Prawidłowe ustalenie harmonogramów czasu pracy – nowe regulacje • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Systemy czasu pracy – jak wybrać najkorzystniejszy system czasu pracy? Indywidualny rozkład czasu pracy Czas pracy pracowników zatrudnionych na stanowiskach kierowniczych Prawidłowe prowadzenie ewidencji czasu pracy z praktycznymi przykładami Praca w godzinach nadliczbowych Dopuszczalność pracy w godzinach nadliczbowych Limity pracy w godzinach nadliczbowych Rekompensata za pracę w godzinach nadliczbowych Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe Dodatek za godziny nadliczbowe Udzielenie czasu wolnego na wniosek pracownika i bez wniosku Czas pracy dla pracowników zatrudnionych na część etatu a godziny nadliczbowe Odparowywanie prywatnych wyjść Praca w porze nocnej Dyżur Praca w niedziele i święta Limit godzin nadliczbowych Praktyczne przykłady rozliczania czasu pracy Pytania i dyskusja Dobre praktyki redukcji zatrudnienia Miejsce WARSZAWA Termin 8 GRUDZIEŃ Cena netto 450 ZŁ Lean manufacturing/Zarządzanie PROWADZĄCY Dorota Strzelec Psycholog pracy, konsultant ds. zarządzania kadrami, trener biznesu i doświadczony menedżer. Posiada 20-letnie doświadczenie w branży doradczej – kierowała firmą świadczącą usługi outsorucingu kadr oraz agencją doradztwa personalnego, prowadziła projekty rekrutacyjne oraz programy outplacement dla specjalistów i kadry kierowniczej, doradzała międzynarodowym firmom w zakresie doskonalenia procedur zarządzania i dostosowania polityki personalnej do wymogów polskiego prawa. W ostatnich latach była głównie zaangażowana w realizację projektów dotyczących kształtowania właściwych relacji pracowniczych oraz zapobiegania nierównemu traktowaniu - opracowywała kompleksowe procedury anty-mobbingowe, prowadziła szkolenia dla pracowników i menedżerów, wielokrotnie była członkiem zewnętrznej komisji prowadzącej u pracodawców postępowania wyjaśniające w przypadku złożenia skargi pracownika na dyskryminację lub mobbing. Jest prelegentem wielu konferencji oraz autorką publikacji w prasie branżowej.v 38 szkolenia.russellbedford.pl • Spotkanie ze zwalnianym pracownikiem • Przygotowanie spotkania – czas, miejsce, uczestnicy, dokumenty • Możliwe reakcje pracowników i sposoby radzenia sobie z nimi • Zwolnienia pracowników a obowiązek przestrzegania przepisów prawa w zakresie zakazu dyskryminacji, zarzutu mobbingu, naruszenia dóbr osobistych pracownika oraz ochrony danych osobowych Łagodzenie skutków zwolnień • Możliwości łagodzenia skutków zwolnień pracowników – obligatoryjne i dobrowolne • Program outplacement- zakres, korzyści, koszty • Jak wybrać program wsparcia dopasowany do potrzeb pracowników Podatki/Rachunkowość Redukcja zatrudnienia – podstawy prawne • Przepisy nt. zwolnień grupowych oraz indywidualnych z przyczyn ekonomicznych • Zasady selekcji pracowników do zwolnienia • Wypowiedzenie warunków zatrudnienia jako alternatywa zwolnienia • Sposób wprowadzania zmian – wymagane prawem dokumenty, terminy i procedury • Minimalizowanie ryzyka odpowiedzialności odszkodowawczej pracodawcy w związku ze zmianą warunków zatrudnienia i rozwiązaniem stosunku pracy Dobre zarządzanie złymi wiadomościami • Zarządzanie komunikacją wewnętrzną – przekaz informacji, rola menedżerów liniowych, radzenie sobie z „syndromem ocalonych” Dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia i zasiłków chorobowych 2016 -2017. Egzekucja i potrącenia dobrowolne Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 20 WRZESIEŃ; 17 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ KATOWICE 13 PAŹDZIERNIK; 8 GRUDZIEŃ 450 ZŁ GDAŃSK 20 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ Konferencje/Kongresy PROGRAM PROWADZĄCY Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs. Kadry/Płace Anna Kopyść PROGRAM jak dokonać potrącenia w razie dwukrotnej wypłaty wynagrodzenia w ciągu miesiąca? • jak dokonać potrącenia w pierwszym roku pracy? • jak należy dokonać potrąceń w razie zbiegu tytułów wykonawczych? • jak dokonać potrącenia w przypadku otrzymania wynagrodzenia za pracę i wynagrodzenia chorobowego? • obowiązek potrącenia alimentów na wniosek matki dziecka • jak obliczyć i dokonać potrącenia kary pieniężnej udzielonej pracownikowi? • dokonywanie potrąceń należności na rzecz pracodawcy • jakie świadczenia wyłączone spod egzekucji? 3. Dokonywanie potrąceń z zasiłków chorobowych • jakie przepisy regulują możliwość dokonywania potrąceń z zasiłków z ubezpieczenia chorobowego? • od jakiej kwoty ustalana jest wysokość potrącenia? • jakie są dopuszczalne kwoty potrąceń? • jak ustalić kwotę wolną od potrąceń? • czy kwota wolna od potrąceń, w przypadku wypłaty zasiłku za niepełny miesiąc kalendarzowy, ulega obniżeniu? • jak dokonać potrącenia z zasiłków w razie nieterminowego dostarczenia zwolnienia lekarskiego? • jak dokonać potrącenia w przypadku otrzymania w danym miesiącu: wynagrodzenia za pracę, wynagrodzenia chorobowego oraz zasiłku z ubezpieczenia społecznego? 4. Zbieg egzekucji do wynagrodzenia za pracę i zasiłków • zbieg egzekucji sądowych • zbieg egzekucji administracyjnych • zbieg egzekucji sądowej i administracyjnej 4. Dokonywanie potrąceń ze świadczeń otrzymanych z ZFŚS – stanowisko Krajowej Rady Komorniczej 5. Dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia za pracę • formy zgody na dobrowolne potrącenia • potrącenia na rzecz banków • potrącenia pożyczek z zfśs 39 Lean manufacturing/Zarządzanie szkolenia.russellbedford.pl • Finanse/Controlling 1. Obowiązki pracodawcy wobec organów egzekucyjnych • jakie przepisy regulują kwestię dokonywania potrąceń? • w jakim trybie dokonywane są potrącenia? • jakie informacje należy przekazać organom egzekucyjnym? • jak postąpić w przypadku zbiegu egzekucji od dwóch komorników? • jak postąpić w przypadku zbiegu egzekucji sądowej i administracyjnej? • jakie obowiązki ma pracodawca w przypadku zatrudnienia lub zwolnienia pracownika, który posiada zajęcie? • na kogo może być nałożona kara pieniężna za niewywiązywanie się z obowiązku informacyjnego? 2. Dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia za pracę • jakie świadczenia kwalifikujemy do wynagrodzenia? • jakich potrąceń możemy dokonać „bez zgody pracownika”? • od jakiej kwoty przychodu pracodawca może dokonać potrąceń? • w jakiej kolejności dokonywanie są potrącenia? • jaką maksymalną wysokość wynagrodzenia możemy potrącić? • jaką mamy możliwość dokonania potrąceń z otrzymanych nagród oraz dodatkowego wynagrodzenia rocznego? • pojęcie „zaliczki pieniężnej” – jakiego rodzaju zaliczka podlega potrąceniu? • wypłata zawyżonej kwoty wynagrodzenia a możliwość dokonania potrącenia bez zgody pracownika • jak ustalić kwotę wolną od potrąceń w latach 2016-2017? • jak dokonać potrąceń w przypadku gdy oprócz wynagrodzenia wypłacone zostaje wynagrodzenie za okresy dłuższe niż 1 miesiąc? • czy kwota wolna od potrąceń ulega pomniejszeniu w przypadku nieprzepracowania pełnego miesiąca? • w jakich sytuacjach pracodawca dokonuje pomniejszenia kwoty wolnej od potrąceń? • w jaki sposób dokonać potrąceń, jeżeli oprócz wynagrodzenia pracownik otrzymał „świadczenia w naturze”? • jak dokonać potrącenia w przypadku otrzymania świadczeń z innego tytułu prawnego np. odpraw? • jak dokonać potrącenia z wynagrodzenia niepełnoetatowca? Konferencje/Kongresy • składka związkowa • wpłata na kasę zapomogowo-pożyczkową • zbieg potrąceń obowiązkowych i dobrowolnych 6. Obowiązki pracodawców wobec organów egzekucyjnych • obowiązki pracodawcy w związku z przeprowadzaną egzekucją • • • • uprawnienia komornika jakie informacje przekazujemy organowi egzekucyjnemu? ochrona danych osobowych a przekazywanie danych konsekwencje niedopełnienia obowiązków Podatki/Rachunkowość Dokumentacja pracownicza od A do Z Miejsce Termin Cena netto KATOWICE 22 WRZESIEŃ; 21 LISTOPAD 450 ZŁ WARSZAWA 18 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ KRAKÓW 18 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ GLIWICE 17 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ PROWADZĄCY Kadry/Płace Wojciech Mazur W 2006 r. ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego, kierunek prawo.Praktykę zawodową rozpoczynał jako asystent sędziego w Wydziale Cywilnym Sądu Rejonowego w Tychach. Następnie wyspecjalizował się w prawie pracy oraz bhp jako Inspektor Pracy Państwowej Inspekcji Pracy w Oddziale PIP w Bielsku-Białej.W 2011 r. ukończył Podyplomowe Studia w zakresie zarządzania bhp na Uniwersytecie Ekonomicznym w Katowicach. W okresie zatrudnienia w PIP zajmował się czasem pracy kierowców. Posiada kilkuletnie doświadczenie w zakresie kontroli związanej z prawną ochroną pracy, w szczególności zagadnień związanych z czasem pracy kierowców oraz zbiorowym prawem pracy. Bezpośredni udział w kontrolach pozwolił mu zdobyć szeroką wiedzę w zakresie stosowania prawa pracy. Od roku 2012 jako ekspert prawa pracy współpracuje z podmiotami świadczącymi usługi dla sektora transportu samochodowego zajmując się tworzeniem regulaminów pracy, regulaminów wynagradzania oraz dokumentacji pracowniczej dla klientów, audytami dokumentacji pracowniczej, pomocą merytoryczną z zakresu prawa, reprezentacją klientów podczas kontroli PIP oraz sporządzaniem odwołań od decyzji i środków prawnych wydawanych po kontroli. Posiada kilkuletnie doświadczenie w zakresie szkoleń z zakresu prawa pracy, w tym czasu pracy kierowców oraz bezpieczeństwa i higieny pracy. PROGRAM • Przepisy o dokumentacji – Kodeks pracy i rozporządzenie MPiPS; zakres obowiązywania. Teczka akt osobowych – czym jest, forma, podział wewnętrzny. Zasady prowadzenia akt osobowych: • wymogi prawne w zakresie numeracji, chronologii, wykazów oraz kopiowania dokumentacji, • teczka osobowa przy ponownym zatrudnieniu po przerwie, • prowadzenie dokumentacji osobowej w językach obcych, • poświadczanie przez pracownika zagranicznych okresów pracy i edukacji – w tym tłumaczenie dokumentacji na język polski, • teczka osobowa pracownika zatrudnionego na podstawie kilku umów, • najważniejsze rodzaje dokumentacji gromadzonej w poszczególnych częściach teczki osobowej w związku z rekrutacją, zatrudnieniem oraz zwolnieniem pracownika. Dokumenty kandydatów do pracy i pracowników, w tym: • kwestionariusze kandydata i pracownika, • zdjęcia i referencje, • oświadczenia o niekaralności: kiedy są wymagane? • badania wstępne – zasady obowiązujące od 1.04.2015 r. • szczególne uprawnienia pracownika niepełnosprawnego – dokumenty potwierdzające stopień niepełnosprawności • postępowanie z dokumentami potwierdzającymi wcześniejsze zatrudnienie poza granicą państwa (u zagranicznego pracodawcy). Dokumenty tworzone w ciągu zatrudnienia pracownika: • dokumenty dotyczące nawiązania stosunku pracy oraz przebiegu zatrudnienia: • umowa o pracę, • zasady określania miejsca wykonywania pracy, • informacje o warunkach zatrudnienia (art. 29 § 3 k.p.), • zakaz wprowadzania klauzul o poufności wynagrodzenia: orzecznictwo SN, • kary porządkowe: • zasady dokumentowania, Finanse/Controlling • • • Lean manufacturing/Zarządzanie • 40 • • • • • • • • • • procedura, informacja o ukaraniu, prawo do odwołania do sądu, usuwanie z akt osobowych informacji o karze porządkowej: wykładnia urzędowa,orzecznictwo, zwolnienia od pracy: • urlopy okolicznościowe, • dowody na usprawiedliwienie nieobecności, • ‘wyjścia prywatne’ – zgoda pracodawcy, dokumentowanie, zasady podnoszenia kwalifikacji zawodowych przez pracowników: • zawieranie umów, • urlopy szkoleniowe, • refundacja szkoleń, • zasady „odpracowywania” refundowanych szkoleń i nauki, delegacje służbowe: • polecenie wyjazdu służbowego, • potwierdzenie pobytu służbowego, • dowody na poniesione wydatki, refundacja kosztów delegacji, dokumenty, rachunki, faktury, wyjazd na szkolenie a delegacja służbowa – zasady rozróżnienia dokumentacji, zmiany w treści stosunku pracy – wypowiedzenia zmieniające, aneksy do umów o pracę, przeniesienie służbowe. Dokumenty dotycząca ustania zatrudnienia pracownika: • porozumienie stron, • dokumenty związane z wypowiedzeniem umowy o pracę, • dokumenty związane z rozwiązaniem umowy bez wypowiedzenia, • zasady skutecznego doręczania dokumentów dotyczących rozwiązania stosunku pracy, • sporządzanie i wydawanie świadectwa pracy, kary za niewypełnienie świadectwa pracy w części dotyczącej potrąceń z wynagrodzenia. Przechowywanie i archiwizacja dokumentacji pracowniczej: • przepisy o archiwizacji, • okresy przechowywania, • zapewnienie odpowiednich warunków przechowywania. szkolenia.russellbedford.pl Miejsce Termin Konferencje/Kongresy Dokumenty gromadzone w aktach osobowych oraz pozostała dokumentacja pracownicza – zagadnienia praktyczne Cena netto 14 WRZESIEŃ; 13 GRUDZIEŃ 450 ZŁ POZNAŃ 3 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ ŁÓDŹ 22 LISTOPAD 450 ZŁ TORUŃ 13 GRUDZIEŃ 450 ZŁ Podatki/Rachunkowość WARSZAWA PROWADZĄCY Monika Frączek Prawnik, główny specjalista w Departamencie Prawa Pracy. W Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej zatrudniona od 1998 r. Od 2003 r. w Wydziale Legislacji Departamentu Prawa Pracy. Uczestnik prac legislacyjnych w MPiPS i Parlamencie. Od wielu lat specjalizuje się w praktycznych zagadnieniach prawa pracy. Autorka opracowań z zakresu prawa pracy kierowanych do pracowników kadr i działów personalnych, a także osób zarządzających. Prowadzi szkolenia z tematyki prawa pracy dla działów kadr, osób zarządzających oraz związków zawodowych. Absolwentka Podyplomowego Studium Zbiorowych Stosunków Pracy i Zasobów Ludzkich, w Instytucie Socjologii Uniwersytetu Warszawskiego. Uczestnik Podyplomowego Studium Zagadnień Legislacyjnych prowadzonego na Uniwersytecie Warszawskim. kary porządkowe – praktyczne zasady numerowania dokumentów związanych z nakładaniem kar porządkowych, zasady usuwania z akt osobowych informacji o ukaraniu pracownika, stanowisko PIP w sprawie wcześniejszego usuwania z akt osobowych informacji o karze porządkowej, Dokumenty związane z ustaniem zatrudnienia pracownika, gromadzone w części C akt osobowych, w tym: • dokumenty tworzone przy wypowiadaniu umów o pracę (w szczególności: notatka z udziału świadka we wręczaniu wypowiedzenia, w tym stanowisko GIODO, kto może być świadkiem), • dokumenty tworzone przy rozwiązaniu umowy bez wypowiedzenia i zasady prawidłowego ich doręczania pracownikowi, z uwzględnieniem problematyki badania stanu trzeźwości pracownika, • zasady prawidłowego wypełnienia świadectwa pracy i jego wydawania w przypadku umów terminowych oraz gdy po umowie terminowej zawierana jest umowa na czas nie określony, planowane zmiany dotyczące zniesienia obowiązku wydawania świadectwa pracy po 24 miesiącach zatrudnienia na podstawie terminowych umów o pracę jeżeli zatrudnienie pracownika będzie kontynuowane na podstawie kolejnych umów o pracę, • zasady prawidłowego podpisywania i doręczania świadectwa pracy. Dokumentacja pracowniczaze szczególnym uwzględnieniem karty ewidencji czasu pracy, Zasady przechowywania dokumentów gromadzonych w aktach osobowych, w tym: • okres przechowywania, • wybór miejsca przechowywania, • postępowanie z dokumentacją pracowniczą w przypadku upadłości bądź likwidacji pracodawcy, • założenia projektu ustawy zmieniającej przepisy dotyczące akt osobowych pracowników, Ochrona danych osobowych w związku z prowadzeniem dokumentacji pracowniczej, w szczególności: • nadanie upoważnienia do przetwarzania danych – omówienie wzoru upoważnienia, • zasady prowadzenia ewidencji takich osób, nadanie identyfikatora; • możliwość powierzenia przechowywania dokumentacji innemu podmiotowi np.: biuru rachunkowemu. 41 Lean manufacturing/Zarządzanie szkolenia.russellbedford.pl • Finanse/Controlling Dokumentacja zbierana od kandydatów do pracy oraz pracowników: • Dane i dokumenty, których podania pracodawca może wymagać od osoby ubiegającej się o zatrudnienie, w tym planowane poszerzenie kręgu pracodawców, którzy mogą żądać od osób ubiegających się o zatrudnienie podania informacji o niekaralności, • Skierowanie na badania wstępne, w szczególności, gdy nowy pracownik będzie miał obowiązek prowadzić samochód w celach służbowych, przypadki, w których można przyjąć do pracy osobę bez badan wstępnych, • Dokumenty potwierdzające wcześniejsze zatrudnienie u zagranicznego pracodawcy (obowiązek tłumaczenia ich na język polski), • Obowiązek założenia akt osobowych, w szczególności: w szczególności: • kwestia: porządku chronologicznego, • zasady numerowania dokumentów gromadzonych w aktach osobowych, s • zasady sporządzania wykazu dokumentów (spisu treści), • zasady zbierania przede wszystkim odpisów i kopii dokumentów. Dokumenty gromadzone w części B, dotyczące nawiązania stosunku pracy oraz przebiegu zatrudnienia– w szczególności dokumenty gromadzone w związku z korzystaniem przez pracowników z urlopów i innych uprawnień związanych z pełnieniem funkcji rodzicielskich, a ponadto: • Zasady dokumentowania zawarcia umowy o pracę: • pisemna umowa o pracę (data zawarcia umowy, a data rozpoczęcia pracy przez pracownika), dodatkowe postanowienia w umowach o pracę na czas określony niepodlegających limitowaniu zgodnie z Kodeksem pracy, • pisemne potwierdzenie warunków zatrudnienia, zmiany w tym zakresie służące ułatwieniu kontroli legalności zatrudnienia przez PIP, • zakres czynności (zakres obowiązków), • informacja o dodatkowych warunkach zatrudnienia (art. 29 § 3 k.p.) – praktyczne wskazówki sporządzenia takiego dokumentu, • potwierdzenie zapoznania się z odpowiednimi przepisami wewnętrznymi firmy (m.in. z regulaminem pracy), • dokumenty związane z odpowiedzialnością materialna pracownika (przede wszystkim potwierdzające powierzenie mienia), planowane doprecyzowanie przepisów odnośnie formy zawierania umowy o wspólnej odpowiedzialności materialnej (obowiązkowa forma pisemna), Kadry/Płace PROGRAM Konferencje/Kongresy Dyskryminacja i mobbing w środowisku pracy – rozpoznawanie i przeciwdziałanie Miejsce Kadry/Płace Podatki/Rachunkowość WARSZAWA Termin Cena netto 13 WRZESIEŃ 450 ZŁ PROWADZĄCY Dorota Strzelec Psycholog pracy, konsultant ds. zarządzania kadrami, trener biznesu i doświadczony menedżer. Posiada 20-letnie doświadczenie w branży doradczej – kierowała firmą świadczącą usługi outsorucingu kadr oraz agencją doradztwa personalnego, prowadziła projekty rekrutacyjne oraz programy outplacement dla specjalistów i kadry kierowniczej, doradzała międzynarodowym firmom w zakresie doskonalenia procedur zarządzania i dostosowania polityki personalnej do wymogów polskiego prawa. W ostatnich latach była głównie zaangażowana w realizację projektów dotyczących kształtowania właściwych relacji pracowniczych oraz zapobiegania nierównemu traktowaniu - opracowywała kompleksowe procedury anty-mobbingowe, prowadziła szkolenia dla pracowników i menedżerów, wielokrotnie była członkiem zewnętrznej komisji prowadzącej u pracodawców postępowania wyjaśniające w przypadku złożenia skargi pracownika na dyskryminację lub mobbing. Jest prelegentem wielu konferencji oraz autorką publikacji w prasie branżowej. PROGRAM Równe traktowanie w zatrudnieniu • Odpowiedzialność pracodawcy za relacje w miejscu pracy • Obowiązki kadry kierowniczej i pracowników w świetle Kodeksu Pracy • Obowiązek poszanowania godności i dóbr osobistych pracownika • Zakaz nierównego traktowania • Dyskryminacja w trakcie rekrutacji i zatrudnienia • Rodzaje dyskryminacji, katalog kryteriów, przykłady oraz wyjątki • Dyskryminacja a faworyzacja • Molestowanie (nękanie) – definicja i przykłady • Molestowanie seksualne (dyskryminacja ze względu na płeć) • Definicja i kryteria niewłaściwych relacji • Przykłady niestosownych zachowań • Sposób reagowania i obrony ofiary molestowania seksualnego Mobbing • Definicja, kryteria i rodzaje mobbingu • Typowe przejawy mobbingu – przykłady, studia przypadków • Jakie działania przełożonych nie są mobbingiem – analiza przypadków • Konflikt a mobbing – konieczność reagowania przez kadrę kierowniczą na konflikty w zespole • Skutki mobbingu oraz prawa ofiary • Różnice - mobbing a inne niepożądane praktyki: • dyskryminacja vs mobbing • mobbing vs naruszenie dóbr osobistych • mobbing vs stalking Przeciwdziałanie dyskryminacji i mobbingowi – minimalizowanie ryzyka • Zalecenia w zakresie polityki antydyskryminacyjnej i antymobbingowej w firmie • Sposób zgłaszania przypadków niewłaściwych relacji oraz rozpatrywania skarg pracowników • Odpowiedzialność pracodawcy za niezapewnienie bezpiecznego środowiska pracy • Odpowiedzialność faktycznych sprawców mobbingu oraz kadry kierowniczej Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Emerytury i renty z uwzględnieniem zmian planowanych od 2017r. Miejsce Termin Cena netto WROCŁAW 15 WRZESIEŃ 450 ZŁ TORUŃ 15 WRZESIEŃ 450 ZŁ KATOWICE 16 WRZESIEŃ; ; 18 LISTOPAD 450 ZŁ SZCZECIN 16 WRZESIEŃ; 450 ZŁ GDAŃSK 13 PAŹDZIERNIK; 8 GRUDZIEŃ; 17 LISTOPAD 450 ZŁ WARSZAWA 13 PAŹDZIERNIK; 9 GRUDZIEŃ 450 ZŁ POZNAŃ 14 PAŹDZIERNIK; 8 GRUDZIEŃ 450 ZŁ WROCŁAW 17 LISTOPAD 450 ZŁ BYDGOSZCZ 18 LISTOPAD 450 ZŁ 42 szkolenia.russellbedford.pl Joanna Wojciechowicz Od 1998 r związana z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, od 2008 r. pełni funcę głównego specjalisty w Wydziale Obsługi Prawnej, Absolwentka Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu, Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie oraz Szkoły Głównej Handlowej, gdzie ukończyła studia doktoranckie z zakresu ubezpieczeń i funduszy emerytalnych. Od 2000 roku wykładowca na Uniwersytecie Warmińsko-Mazurskim z zakresu prawa ubezpieczeń społecznych. Konferencje/Kongresy PROWADZĄCY Monika Frączek PROGRAM • Korekty dokumentacji płacowych i konsekwencje dla rozliczeń z ZUS i US Miejsce Termin Cena netto 28 WRZESIEŃ 450 ZŁ GDAŃSK 28 WRZESIEŃ; 19 GRUDZIEŃ 450 ZŁ WARSZAWA 13 PAŹDZIERNIK; 28 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 26 PAŹDZIERNIK; 19 GRUDZIEŃ 450 ZŁ WARSZAWA 28 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 28 LISTOPAD 450 ZŁ 43 Lean manufacturing/Zarządzanie BYDGOSZCZ szkolenia.russellbedford.pl Finanse/Controlling kary porządkowe – praktyczne zasady numerowania dokumentów związanych z nakładaniem kar porządkowych, zasady usuwania z akt osobowych informacji o ukaraniu pracownika, stanowisko PIP w sprawie wcześniejszego usuwania z akt osobowych informacji o karze porządkowej, Dokumenty związane z ustaniem zatrudnienia pracownika, gromadzone w części C akt osobowych, w tym: • dokumenty tworzone przy wypowiadaniu umów o pracę (w szczególności: notatka z udziału świadka we wręczaniu wypowiedzenia, w tym stanowisko GIODO, kto może być świadkiem), • dokumenty tworzone przy rozwiązaniu umowy bez wypowiedzenia i zasady prawidłowego ich doręczania pracownikowi, z uwzględnieniem problematyki badania stanu trzeźwości pracownika, • zasady prawidłowego wypełnienia świadectwa pracy i jego wydawania w przypadku umów terminowych oraz gdy po umowie terminowej zawierana jest umowa na czas nie określony, planowane zmiany dotyczące zniesienia obowiązku wydawania świadectwa pracy po 24 miesiącach zatrudnienia na podstawie terminowych umów o pracę jeżeli zatrudnienie pracownika będzie kontynuowane na podstawie kolejnych umów o pracę, • zasady prawidłowego podpisywania i doręczania świadectwa pracy. Dokumentacja pracowniczaze szczególnym uwzględnieniem karty ewidencji czasu pracy, Zasady przechowywania dokumentów gromadzonych w aktach osobowych, w tym: • okres przechowywania, • wybór miejsca przechowywania, • postępowanie z dokumentacją pracowniczą w przypadku upadłości bądź likwidacji pracodawcy, • założenia projektu ustawy zmieniającej przepisy dotyczące akt osobowych pracowników, Ochrona danych osobowych w związku z prowadzeniem dokumentacji pracowniczej, w szczególności: • nadanie upoważnienia do przetwarzania danych – omówienie wzoru upoważnienia, • zasady prowadzenia ewidencji takich osób, nadanie identyfikatora; • możliwość powierzenia przechowywania dokumentacji innemu podmiotowi np.: biuru rachunkowemu. Kadry/Płace Dokumentacja zbierana od kandydatów do pracy oraz pracowników: • Dane i dokumenty, których podania pracodawca może wymagać od osoby ubiegającej się o zatrudnienie, w tym planowane poszerzenie kręgu pracodawców, którzy mogą żądać od osób ubiegających się o zatrudnienie podania informacji o niekaralności, • Skierowanie na badania wstępne, w szczególności, gdy nowy pracownik będzie miał obowiązek prowadzić samochód w celach służbowych, przypadki, w których można przyjąć do pracy osobę bez badan wstępnych, • Dokumenty potwierdzające wcześniejsze zatrudnienie u zagranicznego pracodawcy (obowiązek tłumaczenia ich na język polski), • Obowiązek założenia akt osobowych, w szczególności: w szczególności: • kwestia: porządku chronologicznego, • zasady numerowania dokumentów gromadzonych w aktach osobowych, s • zasady sporządzania wykazu dokumentów (spisu treści), • zasady zbierania przede wszystkim odpisów i kopii dokumentów. Dokumenty gromadzone w części B, dotyczące nawiązania stosunku pracy oraz przebiegu zatrudnienia– w szczególności dokumenty gromadzone w związku z korzystaniem przez pracowników z urlopów i innych uprawnień związanych z pełnieniem funkcji rodzicielskich, a ponadto: • Zasady dokumentowania zawarcia umowy o pracę: • pisemna umowa o pracę (data zawarcia umowy, a data rozpoczęcia pracy przez pracownika), dodatkowe postanowienia w umowach o pracę na czas określony niepodlegających limitowaniu zgodnie z Kodeksem pracy, • pisemne potwierdzenie warunków zatrudnienia, zmiany w tym zakresie służące ułatwieniu kontroli legalności zatrudnienia przez PIP, • zakres czynności (zakres obowiązków), • informacja o dodatkowych warunkach zatrudnienia (art. 29 § 3 k.p.) – praktyczne wskazówki sporządzenia takiego dokumentu, • potwierdzenie zapoznania się z odpowiednimi przepisami wewnętrznymi firmy (m.in. z regulaminem pracy), • dokumenty związane z odpowiedzialnością materialna pracownika (przede wszystkim potwierdzające powierzenie mienia), planowane doprecyzowanie przepisów odnośnie formy zawierania umowy o wspólnej odpowiedzialności materialnej (obowiązkowa forma pisemna), Podatki/Rachunkowość Prawnik, główny specjalista w Departamencie Prawa Pracy. W Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej zatrudniona od 1998 r. Od 2003 r. w Wydziale Legislacji Departamentu Prawa Pracy. Uczestnik prac legislacyjnych w MPiPS i Parlamencie. Od wielu lat specjalizuje się w praktycznych zagadnieniach prawa pracy. Autorka opracowań z zakresu prawa pracy kierowanych do pracowników kadr i działów personalnych, a także osób zarządzających. Prowadzi szkolenia z tematyki prawa pracy dla działów kadr, osób zarządzających oraz związków zawodowych. Absolwentka Podyplomowego Studium Zbiorowych Stosunków Pracy i Zasobów Ludzkich, w Instytucie Socjologii Uniwersytetu Warszawskiego. Uczestnik Podyplomowego Studium Zagadnień Legislacyjnych prowadzonego na Uniwersytecie Warszawskim. Konferencje/Kongresy PROWADZĄCY Katarzyna Smulczyk Wieloletni praktyk – czynny Główny specjalista ds. kadr i płac, doświadczony i ceniony trener, była publicystka wydawnictwa „Infor”, doradca prawa pracy. Ukończyła studia podyplomowe z Prawa Pracy na Uniwersytecie Łódzkim. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo – płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. Prowadziła szkolenia dla firm z sektora publicznego i prywatnego oraz wykładała na studiach podyplomowych „Kadry i płace” na Uniwersytecie Łódzkim. Podatki/Rachunkowość Jolanta Karakow-Jaśkiewicz Manager, doświadczony praktyk z wieloletnim stażem pracy w dziale kadr i płac, zajmujący się na co dzień zagadnieniami związanymi z prawem pracy i ubezpieczeń społecznych oraz wynagrodzeniami z tytułu umowy o pracę i umów cywilnoprawnych, oraz zatrudnianiem osób niepełnosprawnych PFRON . Nauczyciel w szkołach policealnych na kierunku rachunkowość – wynagrodzenia i podatki , trener i wykładowca szkoleń w zakresie Prawa Pracy i Ubezpieczeń Społecznych , wynagrodzeń i podatków. Absolwentka studiów pedagogicznych, ekonomicznych oraz studiów podyplomowych o kierunkach: Nowoczesne Zarządzanie Kadrami, Zarządzanie w Sektorze Publicznym , Mediator of biznes, oraz licznych kursów i szkoleń w tej tematyce. PROGRAM • Najczęstsze błędy popełniane w dokumentacji ZUS, powody korygowania dokumentów do ZUS Odpowiedzialność za składanie fałszywych zeznań przez ubezpieczonego Zwrot pracownikowi nienależnie pobranych składek ZUS – przekroczenie trzydziestokrotności, nadpłacone składki od umów cywilnoprawnych • Dokumenty korygujące do ZUS • Ustalenie nadpłaty i niedopłaty składek • Wpływ korekty na deklaracje podatkowe • Przykładowe rozliczenia nadpłaconych składek Przedwczesne zaprzestanie naliczania składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe – błędne oświadczenie ubezpieczonego o przekroczeniu trzydziestokrotności • Dokumenty korygujące do ZUS • Ustalenie niedopłaty składek • Rozliczenie składki na ubezpieczenie zdrowotne • Wpływ korekty na deklaracje podatkowe • Przykładowe rozliczenia niedopłaty składek • • Kadry/Płace • • • • • • • • • • • • • • Skutki opłacenia przez pracodawcę składek ZUS i podatku finansowanych przez pracownika i byłego pracownika Zwrot pracodawcy nadpłaconego wynagrodzenia przez pracownika Zwrot pracodawcy nadpłaconego wynagrodzenia przez byłego pracownika Uznanie wypadku przy pracy po wypłacie wynagrodzenia chorobowego Korekta zasiłku chorobowego na wynagrodzenie chorobowe Wpływ dostarczenia zwolnienia lekarskiego po wypłaceniu wynagrodzenia na naliczenia listy płac – krótko i długotrwałe zwolnienia Przeliczenie podstawy wymiaru zasiłku chorobowego po korekcie wynagrodzeń Zwrot nadpłaconych składek członkom rodziny zmarłego pracownika Skutki korekty składek ZUS z umowy zlecenia Kiedy jest obowiązek korygowania dokumentacji podatkowej? Terminy na dokonanie korekty wobec ZUS Obowiązek korekty za lata wcześniejsze Pytania i dyskusja Lista płac 2017. Jak uniknąć błędów w naliczaniu wynagrodzeń? Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 28 WRZESIEŃ; 26 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ KATOWICE 13 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ POZNAŃ 19 GRUDZIEŃ 450 ZŁ Finanse/Controlling PROWADZĄCY Katarzyna Smulczyk Wieloletni praktyk – czynny Główny specjalista ds. kadr i płac, doświadczony i ceniony trener, była publicystka wydawnictwa „Infor”, doradca prawa pracy. Ukończyła studia podyplomowe z Prawa Pracy na Uniwersytecie Łódzkim. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo – płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. Prowadziła szkolenia dla firm z sektora publicznego i prywatnego oraz wykładała na studiach podyplomowych „Kadry i płace” na Uniwersytecie Łódzkim. PROGRAM • • Zmiany warunków wynagradzania w umowach o pracę i regulaminach Ochrona danych osobowych – tajemnica wynagrodzeń, potwierdzanie zaświadczeń, przekazywanie danych osobowych podmiotom trzecim Wystawianie zaświadczeń o zatrudnieniu i wynagrodzeniu Zasady prawidłowego ustalania minimalnego wynagrodzenia Terminy i sposób wypłaty wynagrodzeń i innych świadczeń wynikających ze stosunku pracy Wyliczanie wynagrodzenia za przepracowaną część miesiąca przy zwolnieniu lekarskim i innych nieobecnościach powodujących zmniejszenie wynagrodzenia – wyliczenie wynagrodzenia przy różnych rodzajach absencji w jednym miesiącu Zmiana etatu w trakcie miesiąca Zmiana wynagrodzenia w trakcie miesiąca Stałe i zmienne składniki wynagrodzenia – jak je klasyfikować, które wchodzą do podstawy urlopu wypoczynkowego i zasiłku chorobowego? Lean manufacturing/Zarządzanie • • • • • • • 44 • • • • Kiedy premię można traktować jako premię uznaniową a kiedy jako nagrodę? Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy • Stałe i zmienne składniki wynagrodzenia a wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy • Ustalanie podstawy wymiaru urlopu wypoczynkowego – jakie składniki wchodzą do podstawy? Ekwiwalent za urlop wypoczynkowy • Zasady ustalania podstawy wymiaru ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy przy składnikach stałych i zmiennych • Uzupełnianie podstawy wymiaru ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy Ustalenie wynagrodzenia za czas nieobecności usprawiedliwionej (urlop okolicznościowy, opieka nad dzieckiem, wynagrodzenie za czas pobytu na szkoleniu) szkolenia.russellbedford.pl • • • • • • • Kwoty wolne od potrąceń przy wynagrodzeniu i zasiłkach chorobowych • Potrącenia z umów cywilnoprawnych • Potrącenia z zasiłków finansowanych ze środków ZUS • Potrącenia z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych • Przykłady rozliczenia potrąceń Wyliczanie wynagrodzenia za pracę przy absencji chorobowej (w miesiącach, w których jest inna liczba dni niż 30, w przypadku dostarczenia zwolnienia lekarskiego tylko na dni pracujące lub tylko na dni wolne od pracy) Ustalenie wynagrodzenia za pracę oraz świadczenia chorobowego za ten sam dzień Wypłata wynagrodzenia po ustaniu zatrudnienia a ulga podatkowa i koszty uzyskania przychodu Zastosowanie ulgi podatkowej w trakcie roku Pytania i dyskusja Nowe przepisy dotyczące delegowania pracowników. Zmiany w Dyrektywie 96/71/WE i nowa ustawa dla delegujących przedsiębiorców - warsztaty Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 25 PAŹDZIERNIK; 15 LISTOPAD; 5 GRUDZIEŃ 450 ZŁ KATOWICE 30 LISTOPAD; 6 GRUDZIEŃ 450 ZŁ POZNAŃ 30 LISTOPAD 450 ZŁ Podatki/Rachunkowość Wynagrodzenie za pracę w godzinach nadliczbowych • Ustalanie wysokości normalnego wynagrodzenia za godziny nadliczbowe • Ustalanie wysokości dodatków za pracę w godzinach nadliczbowych • Wpływ udzielenia czasu wolnego i dnia wolnego za godziny nadliczbowe na ustalenie wynagrodzenia • W jakim terminie należy rozliczać godziny dobowe i średniotygodniowe? Potrącenia z wynagrodzenia • Co jest wynagrodzeniem za pracę, co podlega egzekucji? • Wysokość dopuszczalnych potrąceń z wynagrodzenia, zasiłków chorobowych i innych świadczeń związanych ze stosunkiem pracy • Komornicze i administracyjne zbiegi potrąceń z wynagrodzenia • Dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia • Sankcje za utrudnianie egzekucji Konferencje/Kongresy • PROWADZĄCY Prowadzi Kancelarię Adwokacką, jest adwokatem oraz członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. Jest specjalistą z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, w tym w szczególności transgranicznego zatrudnienia. W swojej praktyce zawodowej na co dzień zajmuje się zagadnieniami związanymi z delegowaniem pracowników za granicę i zatrudnieniem cudzoziemców, pracą tymczasową oraz ochroną danych osobowych. Z licznymi sukcesami reprezentuje pracodawców przed sądami, organami kontrolnymi, organami ścigania i administracji publicznej. Prowadzi również szkolenia i warsztaty z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych oraz delegowania pracowników za granicę (m.in. dla Stowarzyszenia Agencji Zatrudnienia oraz Wydawnictwa Forum). Jest współautorem pozycji książkowych m.in. „Zwolnienia pracowników – wskazówki i bezpieczne rozwiązania”, oraz „Nowe zasady podnoszenia kwalifikacji przez pracowników, (Wydawnictwo C.H.Beck). Jest także autorką licznych artykułów z zakresu prawa pracy w najbardziej poczytnych dziennikach m.in. w dzienniku Rzeczpospolita. Kadry/Płace Joanna Torbe PROGRAM 45 Lean manufacturing/Zarządzanie szkolenia.russellbedford.pl sowe). • Praca naprzemienna w dwu krajach - model najbardziej opłacalny? • Alternatywne modele „wysyłania” pracowników za granicę. • Case study – modele delegowania, praca mobilna, stała praca za granicą. PROBLEMY Z POZYSKIWANIEM FORMULARZA A1 I USTALENIEM • USTAWODAWSTWA WŁAŚCIWEGO PRACOWNIKÓW DELEGOWANYCH • Case study – praktyki ZUS przy wydawaniu formularzy A1 – czyli jak pozyskać formularz bez problemu? • Zamienne korzystanie z podstaw pozyskania formularza A1 • Skracanie formularzy A1 i aktualizowanie danych – kiedy warto skrócić/ zmienić formularz? • A1, a EKUZ – najczęstsze problemy i ich rozwiązanie. • Kontrola wydania formularza A1 – jak postępować by uniknąć jego cofnięcia? • Case study – przykłady praktyk organu rentowego i najczęstsze błędy płatników. • Propozycje nowych formularzy A1 – jak przygotować się na zmiany? • Kontrola ZUS zasadności wydania formularzy A1 – krok po kroku. OSKŁADKOWANIE WYNAGRODZENIA PRACOWNIKA ODDELEGOWANEGO • Wyrok TK – kiedy złożyć korekty? • Optymalizacja oskładkowania dla wszystkich modeli delegowania - składniki, najbardziej opłacalne systemy wynagradzania, zapisy umów pozwalające na obniżenie składek. • Opodatkowanie wynagrodzenia pracownika delegowanego na przykładzie Niemiec i • Francji – sposoby optymalizacji (lub innego kraju wybranego przez Klienta) • Najczęstsze błędy płatników w trakcie kontroli ZUS – jak ich unikać? • Kontrola ZUS – podstawa oskładkowania– krok po kroku Finanse/Controlling JAK PRZYGOTOWAĆ SIĘ NA PLANOWANE ZMIANY W DELEGOWANIU PRACOWNIKÓW? ZMIANY W DYREKTYWIE 96/71/WE • Określanie właściwego ustawodawstwa - konieczne zmiany w umowach i wpływ na wydanie formularzy A. • Zmiana zasad wynagradzania - na jakich zasadach ustalać wynagrodzenie pracowników delegowanych. • Zmiany dla podwykonawców i agencji pracy tymczasowej • Elementy wliczane do płacy minimalnej – najczęstsze problemy przed i po zmianach, najnowsze orzecznictwo. POLSKA USTAWA O DELEGOWANIU PRACOWNIKÓW W RAMACH ŚWIADCZENIA USŁUG – SZCZEGÓŁOWO O NOWYCH OBOWIĄZKACH • Nowe obowiązki wynikające z nowej ustawy dla polskich przedsiębiorców. • Przygotowanie dokumentacji związanej z wejściem w życie nowych przepisów. • Nowe obowiązki przedsiębiorcy - jak je realizować? • Nowe uprawnienia Państwowej Inspekcji Pracy. • Tryb ściągania kar administracyjnych - jak uniknąć kary i postępować w przypadku otrzymania zawiadomienia przez PIP? • Kontrole polskich firm przez zagraniczne urzędy, a polska ustawa o delegowaniu pracowników. MODELE DELEGOWANIA PRACOWNIKÓW I ICH WŁAŚCIWY WYBÓR • Praca tymczasowa a świadczenie usług – jak wybrać? • Zmiany w ustawie o pracownikach tymczasowych, a delegowanie pracowników. • Zmiany w delegowaniu pracowników do Niemiec od 1 stycznia 2017 r. • Skorzystanie z podróży służbowej pracownika i zleceniobiorcy – konsekwencje niewłaściwego przyjęcia, że podwładny jest w podróży służbowej. • Przesłanki „klasycznego” delegowania – najczęstsze problemy płatników i sposoby na ich unikanie (brak obrotu, zastępowalność, ograniczenie cza- Konferencje/Kongresy Podatek dochodowy od osób fizycznych 2017 Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 28 WRZESIEŃ; 21 PAŹDZIERNIK; 24 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 3 PAŹDZIERNIK; 25 LISTOPAD 450 ZŁ BYDGOSZCZ 3 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ WROCŁAW 13 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ SZCZECIN 13 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ GLIWICE 21 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ POZNAŃ 24 LISTOPAD 450 ZŁ KRAKÓW 25 LISTOPAD 450 ZŁ GDAŃSK 15 GRUDZIEŃ 450 ZŁ ŁODŹ 15 GRUDZIEŃ 450 ZŁ TORUŃ 16 GRUDZIEŃ 450 ZŁ PROWADZĄCY Kadry/Płace Paweł Ziółkowski Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność gospodarczą w zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej i portalach elektronicznych. Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków (Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej. Tomasz Biel Doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał w kancelarii prawnej jak i w renomowanych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług. Uczestnik zagranicznych konferencji z zakresu opodatkowania VAT transakcji międzynarodowych. Przeprowadzał liczne audyty podatkowe międzynarodowych korporacji oraz spółek z udziałem Skarbu Państwa (w tym z branży chemicznej i naftowej). Doświadczony pełnomocnik w postępowaniach sądowoadministracyjnych. Trener oraz autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. PROGRAM Finanse/Controlling • • Lean manufacturing/Zarządzanie • • 46 Podatnicy i płatnicy • Podmioty posiadające status płatnika • Podatnicy rozliczani przez płatnika • Zaliczkowe i ryczałtowe rozliczanie podatku Ogólna definicja przychodu • Rodzaje przychodów podatkowych • Moment powstania przychodu • Czy sama możliwość otrzymania świadczenia jest już przychodem • Konsekwencje wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r. (sygn. K 7/13) Przychody z poszczególnych źródel • Stosunek pracy • Działalność wykonywana osobiście, w tym umowy zlecenia, o dzieło, kontrakty menedżerskie itp. • Prawa majątkowe, w tym prawa autorskie • Ustalanie wartości pieniężnej świadczeń Koszty uzyskania przychodów • Koszty kwotowe ze stosunku pracy • Koszty procentowe i kwotowe z działalności wykonywanej oso- • • biście • Koszty autorskie • Przypadki, gdy nie nalicza się kosztów Szczególne zasady ustalania przychodów • Służbowe składniki majątku (samochody, mieszkania, telefony) • Pakiety medyczne • Imprezy i szkolenia • Świadczenia związane z podróżami • Świadczenia z ZFŚS • Świadczenia BHP • Inne zwolnienia podatkowe • Świadczenia bez oznaczonej wartości • Rozliczanie cudzoziemców • Umowy do 200 zł • Konkursy Rozliczenia podatkowe • Zasady i terminy naliczania podatku • Deklaracje i informacje podatkowe szkolenia.russellbedford.pl Miejsce Termin Konferencje/Kongresy Planowanie i rozliczanie czasu pracy dla kierowników i działów personalnych w firmach produkcyjnych i zmianowych 2017 Cena netto 20 WRZESIEŃ 450 ZŁ TORUŃ 22 WRZESIEŃ 450 ZŁ KATOWICE 21 LISTOPAD 450 ZŁ WARSZAWA 19 GRUDZIEŃ 450 ZŁ WROCŁAW 19 GRUDZIEŃ 450 ZŁ PROWADZĄCY Przemysław Ciszek Mec. Przemysław Ciszek – jest wspólnikiem w C&C Chakowski & Ciszek, radcą prawnym i wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie i Akademii Górniczo-Hutniczej im. Stanisława Staszica w Krakowie. Współtworzył Departament Prawa Pracy i Prawa Europejskiego w międzynarodowej kancelarii w Warszawie. Jego doświadczenie zawodowe obejmuje współpracę z Departamentem Prawnym Głównego Inspektoratu Pracy oraz szkolenia dla inspektorów pracy. Specjalizuje się w tematyce indywidualnego prawa pracy, a w szczególności w problematyce czasu pracy. Realizuje projekty z zakresu szeroko pojętej optymalizacji czasu pracy głównie w branży produkcyjnej i energetyce. Jest autorem wielu publikacji z zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy. Podatki/Rachunkowość GDAŃSK PROGRAM • • • Finanse/Controlling • • dni wolne z tytułu 5 dniowego tygodnia pracy): • kiedy należy wyznaczyć inny dzień wolny, a kiedy może zapłacić za przepracowany czas? • W jaki sposób opłacalnie rekompensowac pracę w dni wolne od pracy? • Czym różni się polecenie pracy w niedzielę i święto od pracy w dniu wolnym z tytułu przeciętnie pięciodniowego tygodnia pracy? Godziny nadliczbowe: • w jaki sposób wyznaczać pracę w nadgodzinach? • W jaki sposób sprawdzić, czy pracownik przekroczył średniotygodniową normę czasu pracy • Jak rekompensowac pracę w nadgodzinach czasem wolnym? • Kiedy pracowik może odebrac czas wolny za nadgodziny (w tym samym miesiącu, okresie rozliczeniowym, czy w późniejszym czasie)? • Wpływ systemu wynagradzania przyjętego w firmie na wynagrodzenie za godziny nadliczbowe. Zasady zarządzania pracownikami zmianowymi • Zasady planowania i łamania zmian w firmie, • jakie schematy zmian gwarantują “co 4 niedzielę wolną” bez konieczności wyznaczania jej przez menedżerów, • modyfikacje zmian pracownika bez naruszenia jego doby pracowniczej • zasady ustalania kosztów “łamania zmian”, polecania pracy przed i po zmianie obowiązującej pracownika • w jaki sposób przestrzegać odpoczynku dobowego i tygodniowego przy pracy zmianowej. • Najefektywniejsze systemy planowania zmian w czterobrygadówce. Kadry/Płace • Zmiany przepisów o czasie pracy • Ruchomy czas pracy • Wyjścia prywatne • Tworzenie harmonogramów czasu pracy • Aktualne ankiety kontrolne PIP (czas pracy, urlopy) • Obowiązkowe obniżenie wymiary etatu pracownicy w okresie urlopu macierzyńskiego / rodzicielskiego • Obniżenie wymiaru etatu zamiast urlopu wychowawczego Optymalne planowanie czasu pracy pracowników: • konstruowanie (uzupełnianie) harmonogramów czasu pracy w poszczególnych systemach czasu pracy dla różnych grup pracowników (podstawowy, równoważny), • zasady optymalizowania harmonogramów pod kątem ewentualnego polecania pracy w dni wolne i w godzinach nadliczbowych; • zasady ustalania “odpowiedniej ilości dni wolnych od pracy”; • zasady wprowadzania zmien w zaplanownym harmonogramie; • możliwości zastosowania ruchomego czasu pracy. • w jaki sposób uregulkować zasady czasu pracy w firmie, aby zminimalizować ryzyko popełnienia wykroczenia przez menedżerów. Sposoby określania długości okresu rozliczeniowego. • Jak optymalnie określić okres rozliczenowy dla grupy pracowików? • Planowanie czasu pracy na różne okresy rozliczeniowe • Nierównomiernie planowanie czasu pracy w dłuższym okresie rozliczeniowym? (np. 200 h, 200 h, 120 h w trzymiesięcznym okresie rozliczeniowym) • Korzyści i wady wynikające z kilkumiesięcznych okresów rozliczeniowych Zasady powierzania pracoenikom pracy w niedziele, święta i w soboty (inne Polecamy szkolenia.russellbedford.pl szkolenia.russellbedford.pl 47 Lean manufacturing/Zarządzanie KURSY ZAWODOWE I CERTYFIKOWANE Konferencje/Kongresy Planowanie i rozliczanie czasu pracy oraz tworzenie harmonogramów czasu pracy w świetle obowiązujących przepisów, z wykorzystaniem orzecznictwa Sądu Najwyższego oraz z omówieniem stanowisk Państwowej Inspekcji Pracy Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 12 WRZESIEŃ; 11 PAŹDZIERNIK; 14 LISTOPAD 450 ZŁ SZCZECIN 12 WRZESIEŃ 450 ZŁ KATOWICE 11 PAŹDZIERNIK; 12 GRUDZIEŃ 450 ZŁ BYDGOSZCZ 14 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 12 GRUDZIEŃ 450 ZŁ PROWADZĄCY Monika Wacikowska Doświadczony prawnik specjalizujący się w zagadnieniach prawa pracy, w szczególności - czasem pracy oraz wynagrodzeniami. Były pracownik Departamentu Prawnego Głównego Inspektoratu Pracy - ogólnopolski koordynator kontroli dotyczących czasu pracy prowadzonych przez Państwową Inspekcję Pracy. Członek grona prawników dokonujących wspólnych interpretacji PIP, Ministerstwa Transportu i ITD w zakresie przepisów o czasie pracy kierowców, konsultant zmian w zakresie przepisów o czasie pracy w zakładach opieki zdrowotnej. Szkoleniowiec z dużym doświadczeniem. Autorka książki,,Płace w orzecznictwie Sądu Najwyższego’’ oraz licznych publikacji z zakresu prawa pracy m.in. dla Wydawnictwa INFOR, C.H. Beck, Wiedza i Praktyka, Rzeczpospolita. Konsultant Portalu zajmującego się w doradztwem w zakresie prawa pracy. Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Kadry/Płace Anna Kopyść Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs. PROGRAM Tworzenie harmonogramów czasu pracy • Na czym polega prawidłowe tworzenie harmonogramów czasu pracy po zmianach przepisów? • Kiedy pracodawca nie ma obowiązku sporządzania grafików? • Kiedy należy podać harmonogram do wiadomości pracowników zgodnie z nowymi przepisami? • W jakiej formie należy podawać harmonogramy czasu pracy do wiadomości pracowników ? • Czy możliwe jest dokonywanie zmian w grafiku na wniosek pracownika? • W jaki sposób nanosić zmiany w harmonogramie czasu pracy? • Które harmonogramy – po zmianie czy przed zmianą – należy zachować do kontroli PIP? • Czy do zmiany harmonogramu potrzebna jest zgoda pracownika? • Na jaki okres trzeba tworzyć harmonogramy czasu pracy po zmianie przepisów? • Kiedy w grafiku można zaplanować urlop wypoczynkowy lub długotrwałą chorobę (o której pracodawca wie) i jak to prawidłowo zrobić? Godziny pracy do zaplanowania - w dobie, tygodniu, miesiącu i okresie rozliczeniowym • Ile godzin minimalnie oraz maksymalnie w danej dobie można zaplanować pracownikowi w zależności od stosowanego systemu czasu pracy? • Ile godzin w tygodniu można zaplanować pracownikowi do przepracowania w zależności od stosowanego systemu czasu pracy i okresu rozliczeniowego? • Kiedy i na jakich zasadach można planować pracownikowi więcej niż 40 godzin pracy w tygodniu? • Ile godzin maksymalnie i minimalnie można zaplanować pracownikowi do przepracowania w poszczególnych miesiącach w zależności od długości stosowanego okresu rozliczeniowego? • Jak ustalić wymiar czasu pracy dla pracowników w poszczególnych okresach rozliczeniowych? 48 • Jaki wpływ na liczbę godzin do przepracowania mają święta przypadające w różnych dniach tygodnia? Doba pracownicza – różne godziny rozpoczynania pracy • Czym jest doba pracownicza i jakie są jej konsekwencje w planowaniu czasu pracy? • Jakie są ograniczenia przy planowaniu pracy na różne godziny? • Na jakich zasadach i w jakich przypadkach można naruszać dobę pracowniczą? • Dla jakich pracowników można tworzyć rozkłady czasu pracy naruszające dobę pracowniczą (przewidujące różne godziny rozpoczynania pracy) po zmianie przepisów? • Jak prawidłowo wprowadzić możliwość planowania pracy z naruszeniem doby pracowniczej? • Czy można planować pracę z naruszeniem doby pracowniczej z ominięciem zdania związków zawodowych lub przedstawicielstwa pracowników? • Jakie są ograniczenia w planowaniu pracy na różne godziny w poszczególnych dniach? • Jak prawidłowo tworzyć harmonogramy z wykorzystaniem różnych godzin rozpoczynania pracy • Ruchoma organizacja czasu pracy • Czym jest ruchoma organizacja czasu pracy? • Kiedy przy stosowaniu ruchomej organizacji należy tworzyć grafiki, a kiedy nie trzeba tego robić? • Jaka jest różnica między ruchomą organizacją czasu pracy, a planowaniem pracy z naruszeniem doby pracowniczej? • W jaki sposób zmiana przepisów wpłynęła na możliwość stosowania ruchomej organizacji czasu pracy? • Kiedy i dla jakich pracowników można wprowadzić ruchomą organizację czasu pracy? • Jakie są procedury wprowadzania ruchomej organizacji czasu pracy, po zmianie przepisów? szkolenia.russellbedford.pl Kadry/Płace Finanse/Controlling Lean manufacturing/Zarządzanie 49 Podatki/Rachunkowość szkolenia.russellbedford.pl składnika, rodzaju nadgodzin i okresu rozliczeniowego? Kiedy i na jakich zasadach można udzielić pracownikowi czasu wolnego od pracy? • Jak udzielać czasu wolnego na wniosku a jak bez wniosku pracownika? • Kiedy oddanie czasu wolnego powoduje podwojenie kosztów nadgodzin i jest nieopłacalne? • Jak wypłacać wynagrodzenie przy oddawaniu czasu wolnego za nadgodziny - najczęściej popełniane wykroczenia? • Czy pierwszeństwo ma oddanie czasu wolnego czy wypłata dodatku za nadgodziny - kto o tym decyduje i czy pracownik ma na to jakiś wpływ? • Na co zwrócić szczególną uwagę rekompensując nadgodziny, w kontekście kontroli PIP? • Kiedy pracę nadliczbową należy zrekompensować w okresie rozliczeniowym, a kiedy można to zrobić nawet po jego zakończeniu? • Jakie są konsekwencje skorzystania przez pracownika ze zwolnienia lekarskiego w czasie wolnym udzielonym za pracę w nadgodzinach? • Jakim pracownikom nie należy się rekompensata za nadgodziny? • Kiedy mamy do czynienia z nadgodzinami w zadaniowym systemie czasu pracy? Praca w dniu wolnym wynikającym z zasady przeciętnie pięciodniowego tygodnia pracy • Czym jest dzień wolny wynikający z zasady przeciętnie pięciodniowego tygodnia pracy (tzw. W5) i jak go planować w grafiku? • Kiedy pracodawca ma prawo wezwać pracownika w dniu wolnym W5 i czy pracownik może na takie wezwanie nie wyrazić zgody? • Jakie okoliczności uprawniają pracownika do niezastosowania się do wezwania w dniu wolnym W5? • Jak prawidłowo zrekompensować pracę w dniu wolnym W5? • W jakim czasie i na jakich zasadach powinien być udzielony dzień wolny za wezwanie w dniu W5? • Dlaczego nieoddanie dnia wolnego za wezwanie w W5 stanowi wykroczenia? • Jakie działania pracodawca może podjąć, aby móc wypłacać rekompensatę pieniężna za wezwanie do pracy w dniu wolnym W5 i by nie stanowiło to wykroczenia? • Jak wypłacać wynagrodzenie w przypadku oddawania dnia wolnego za pracę w dniu wolnym W5, a jak w przypadku wypłaty rekompensaty pieniężnej? • Jakie obowiązki dokumentacyjne powinien zachować pracodawca w przypadku wezwania pracownika w dniu wolnym W5 oraz w przypadku rekompensowania tego wezwania? • Jak postąpić w przypadku, gdy pracownik nie wyraża zgody na udzielnie dnia wolnego za wezwanie w dniu wolnym W5? • Jakie są konsekwencje skorzystania przez pracownika ze zwolnienia lekarskiego w dniu wolnym udzielonym za wezwanie w dniu W5? • Kiedy dodatkową pracę w dniu wolnym W5 wliczamy do limitu nadgodzin? Praca w niedziele i święta • Kiedy pracodawca ma prawo planować oraz polecać dodatkową pracę w niedziele i święta? • Czy można planować lub polecać pracę w każdą niedzielę oraz każde święto? • Jaka rekompensata należy się za planowaną, a jaka za dodatkową pracę w niedzielę lub święto? • Kiedy i na jakich zasadach pracodawca może udzielić pracownikowi dnia wolnego za pracę w niedzielę lub święto? • Czy pracodawca może sam wyznaczyć dzień wolny za pracę w niedzielę lub święto, czy musi to zrobić w uzgodnieniu z pracownikiem? • Czy pracownik może odmówić odebrania dnia wolnego za pracę w niedzielę lub święto, żądając wypłaty dodatku z tego tytułu? • Kiedy pracodawca może nie oddać wolnego za wezwanie w niedzielę lub święto? • Jaki przysługuje dodatek za pracę w niedzielę lub święto niezrekompensowaną innym dniem wolnym? • Ile dodatków za wezwanie w niedzielę lub święto należy wypłacić? • Jakie są konsekwencje skorzystania przez pracownika ze zwolnienia lekarskiego w dniu wolnym udzielonym za wezwanie w niedzielę lub święto? • Kiedy dodatkową pracę w niedzielę lub święto wliczamy do limitu nadgodzin? • Konferencje/Kongresy Odpoczynki dobowe i tygodniowe • Jak prawidłowo planować odpoczynki dobowe w harmonogramie czasu pracy w różnych systemach czasu pracy? • Kiedy odpoczynek zaplanowany w grafiku może być skrócony oraz w jaki sposób i w jakim terminie należy go zrównoważyć? • Jak planować odpoczynki tygodniowe w harmonogramie czasu pracy w zależności od organizacji pracy? • Jakie są najczęściej popełniane błędy przy planowaniu odpoczynków tygodniowych? • Czy odpoczynek tygodniowy może zaczynać się na końcu jednego tygodnia i kończyć w następnym? • Z jakich udogodnień pracodawca może skorzystać przy planowaniu odpoczynków tygodniowych w zmianowej organizacji czasu pracy? • Kiedy i na jakich zasadach można skrócić zaplanowany w grafiku odpoczynek tygodniowy? Okres rozliczeniowy a planowanie czasu pracy • Jaki wpływ na planowanie grafików ma długość okresu rozliczeniowego? • W jakich przypadkach oraz w jakich systemach czasu pracy pracodawca może wydłużyć okres rozliczeniowy? • Co pracodawca zyska dzięki wydłużonemu okresowi rozliczeniowemu w kontekście planowania grafików? Dni wolne w harmonogramie czasu pracy • Czym jest dzień wolny, gdzie się zaczyna i ile obejmuje godzin? • Jak prawidłowo planować dni wolne z tytułu przeciętnie pięciodniowego tygodnia pracy w zależności od systemu czasu pracy i okresu rozliczeniowego i jak je oznaczać? • Kiedy i na jakich zasadach można kumulować dni wolne z zasady przeciętnie pięciodniowego tygodnia pracy w jednym tygodniu czy miesiącu? • Kiedy można planować pracę w niedzielę i święto? • Jak prawidłowo planować dni wolne za pracę w niedzielę i święto w grafiku i jak prawidłowo je oznaczać? • Czym są dni harmonogramowo wolne od pracy i jak powinny być planowane i oznaczane w grafiku? Planowanie pracy niepełnoetatowców • Ile godzin w dobie, tygodniu, miesiącu i okresie rozliczeniowym można zaplanować pracownikowi niepełno etatowemu w zależności od wielkości etatu, stosowanego systemu czasu pracy i długości okresu rozliczeniowego? • Czy pracownikowi niepełnoetatowemu można zaplanować w grafiku więcej godzin pracy niż to wynika z jego wymiaru czasu pracy? • Jaki jest skutek planowania pracy niepełnoetatowca na stałe dni i godziny – w kontekście jego wymiaru czasu pracy? • Jaki wpływ na planowanie pracy niepełnoetatowca ma doba pracownicza? ROZLICZANIE CZASU PRACY Praca w godzinach nadliczbowych • W jakich okolicznościach pracodawca może polecać pracę nadliczbową? • Czy pracownik może się nie zgodzić na pracę nadliczbową? • Jakie okoliczności uprawniają pracownika do niewykonywania pracy w nadgodzinach? • Kiedy pracodawca nie może polecić pracownikowi pracy w nadgodzinach - różne okoliczności? • Czym jest pisemne, ustne i dorozumiane polecenie pracy w godzinach nadliczbowych? • jakie zapisy dotyczące nadgodzin warto wprowadzić do przepisów wewnątrzzakładowych? • Kiedy mamy do czynienia z godzinami nadliczbowymi dobowymi w różnych systemach czasu pracy i w różnych okresach rozliczeniowych? • Jak ustalić godziny nadliczbowe średniotygodniowe w różnych systemach czasu pracy i w różnych okresach rozliczeniowych? • Jak prawidłowo rekompensować pracę nadliczbową w zależności od rodzaju nadgodzin? • W jaki sposób oraz kiedy wypłacać normalne wynagrodzenie i dodatki za nadgodziny - najczęściej popełniane błędy? • Jak ustalić wysokość wynagrodzenia, a jak dodatku za nadgodziny - najczęściej popełniane błędy w ustalaniu i momencie wypłaty? • Jakie są rodzaje i wielkości limitów godzin nadliczbowych i od czego one zależą? • Kiedy, mimo wykonywania pracy po godzinach, nie powstają godziny nadliczbowe? • Jakie są terminy na wypłatę należności za nadgodziny w zależności od Konferencje/Kongresy Płace dla praktyków – warsztaty dla zaawansowanych Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 24-25 LISTOPAD 890 ZŁ PROWADZĄCY Finanse/Controlling Kadry/Płace Podatki/Rachunkowość Anna Kopyść Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs. PROGRAM Dzień I • Wynagrodzenie urlopowe • Stawka miesięczna • Stawka godzinowa • Obliczanie średniej urlopowej w różnych przypadkach • średnia z 3 lub 12 miesięcy • nieprzepracowanie wymaganego okresu • nieobecności w okresie przyjmowanym do podstawy • średnia po długiej nieobecności • przeliczanie średniej • Urlop na przełomie miesiąca • Składniki niewliczane do podstawy urlopu • Ekwiwalent za urlop • Stawka miesięczna • Stawka godzinowa • Obliczanie średniej ze składników zmiennych • Średnia z okresów kwartalnych bądź rocznych • Współczynnik do ustalania ekwiwalentu • Świadczenia obliczane jak ekwiwalent • Potrącenia z wynagrodzeń • Kwoty wolne i limity • Potrącenia sum na zaspokojenie świadczeń alimentacyjnych • Potrącenia sum na zaspokojenie należności innych niż świadczenia alimentacyjne • Zbieg egzekucji • Wystąpienie kilku wypłat w miesiącu • Potrącenia za zgodą pracownika • Potrącenia z zasiłków • Potrącenia w przypadku wystąpienia wynagrodzeń i zasiłków • Potrącenia świadczeń socjalnych • Potrącenia wynagrodzenia z umów cywilnoprawnych • Rozliczanie umów cywilnoprawnych • Umowa zlecenia a umowa o dzieło • Rozliczanie umów zleceń – stawka godzinowa • Rozliczanie składkowo-podatkowe umów zleceń • umowa ze studentem • umowa z własnym pracownikiem • • • • Płace od podstaw - warsztaty dla początkujących Miejsce WARSZAWA Lean manufacturing/Zarządzanie • • • • umowa z osobą spoza zakładu pracy • zbieg umów zleceń a obowiązki składkowe • oświadczenie zleceniobiorcy • Rozliczanie składkowo-podatkowe umów o dzieło • umowa z własnym pracownikiem • umowa z osobą spoza zakładu pracy • Stosowanie autorskich kosztów uzyskania przychodów Dzień II Kontrakt menadżerski – rozliczanie Świadczenia finansowane z ZFŚS • Stosowanie zwolnienia do 380 zł • Stosowanie zwolnienia z podatku do 2280 zł Świadczenia pozapłacowe • Komputer • Internet • Samochód • Transport • Ryczałt samochodowy • Mieszkanie służbowe • Ubiór służbowy • Ubezpieczenie medyczne • Polisy na życie Delegacje służbowe pracowników • Rozliczanie podróży krajowej • Rozliczanie podróży zagranicznej Korekty wynagrodzeń • Przekroczenie górnej granicy składek: nadpłata lub niedopłata składek i podatku • Nadpłata pensji • Wypłata wynagrodzenia zamiast zasiłku • Wypłata zasiłku zamiast wynagrodzenia Rozliczenia podatkowe • PIT-12 – do kiedy należy go złożyć? • Problematyka wypełniania PIT-40 • Problematyka wypełniania PIT-11 • Które przychody wykazujemy w PIT-8C • Uwzględnianie w PIT kosztów uzyskania przychodów Termin 20-21 PAŹDZIERNIK Cena netto 890 ZŁ PROWADZĄCY Anna Kopyść Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs. 50 szkolenia.russellbedford.pl Miejsce Termin Finanse/Controlling Podróże służbowe 2017. Praktyczne rozliczanie delegacji pracowników i osób współpracujących Cena netto WARSZAWA 19 WRZESIEŃ; 22 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 19 WRZESIEŃ; 21 LISTOPAD 450 ZŁ WROCŁAW 20 WRZESIEŃ; 24 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 17 PAŹDZIERNIK; 9 GRUDZIEŃ 450 ZŁ GDAŃSK 22 LISTOPAD 450 ZŁ ŁÓDŹ 8 GRUDZIEŃ 450 ZŁ Anna Kopyść Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs. 51 Lean manufacturing/Zarządzanie PROWADZĄCY szkolenia.russellbedford.pl Kadry/Płace nagrodzenia i dodatków Dodatek za pracę w porze nocnej – obliczanie dodatku lub ryczałtu za pracę w porze nocnej • Wynagrodzenie za dyżur – obowiązek wypłaty i obliczanie • Wynagrodzenie za czas przestoju – obowiązek wypłaty i obliczanie • Wynagrodzenie za pracę wadliwie wykonaną – obowiązek wypłaty i obliczanie • Odprawa emerytalna lub rentowa – obowiązek wypłaty i obliczanie • Odprawa pośmiertna – uprawnieni, obowiązek wypłaty i obliczanie • Odszkodowania z tytułu zatrudnienia Dzień II • • Fakultatywne składniki wynagrodzenia • Możliwość kreowania polityki płac w zakładach pracy • Premie i nagrody – trudności związane z niewłaściwym definiowaniem premii i nagród • Świadczenia chorobowe • Zasady ustalania podstawy zasiłkowej • Okres wyczekiwania – świadczenia chorobowe objęte okresem wyczekiwania • Zasiłek chorobowy • Zasiłek macierzyński • Zasiłek opiekuńczy • Świadczenie rehabilitacyjne • Zasiłek wyrównawczy • Zasiłki w razie wypadku w pracy lub w drodze lub z pracy • Praktyczne aspekty rozliczania wynagrodzeń pracowników • Ustalanie wynagrodzenia za część miesiąca: • gdy pracownik rozpoczyna lub kończy pracę w danym miesiącu • w przypadku wystąpienia choroby • w przypadku wystąpienia innej nieobecności • w przypadku wystąpienia choroby i innej nieobecności • Rozliczenie składkowo-podatkowe w miesiącu wystąpienia choroby • wynagrodzenie za pracę i wynagrodzenie chorobowe • wynagrodzenie za pracę i zasiłki chorobowe • wynagrodzenie chorobowe i zasiłki • Właściwe stosowanie kosztów uzyskania przychodów i ulgi: • gdy pracownik zatrudniony jest w dwóch zakładach pracy • na dwie umowy u jednego płatnika • po ustaniu zatrudnienia • gdy pracownik osiąga niskie wynagrodzenie • Potrącenia z wynagrodzeń • kwoty wolne od potrąceń sądowo-administracyjnych • kwoty wolne od potrąceń dobrowolnych • limity potrąceń • obowiązki płatników wobec organów administracyjnych • Podatki/Rachunkowość Dzień I • Określanie wynagrodzenia w umowie o pracę • Wynagrodzenie a Kodeks pracy, przepisy wykonawcze i branżowe • Sposób określania wynagrodzenia w umowie o pracę – właściwe zapisy • Termin wypłaty • Forma wypłaty – gotówka, przelew, deklaracja pracownika • Regulamin wynagradzania – tworzenie, zmiana i przejrzystość przepisów wewnętrznych • Technika naliczania wynagrodzenia pracownika • Sposób obliczania kwoty netto • Obciążenia składkowe • Zaliczka na podatek dochodowy • Składka zdrowotna a zaliczka na podatek dochodowy – obniżanie składki do wysokości zaliczki • Koszty uzyskania przychodów • Kwota wolna od podatku • Pełne koszty wynagrodzeń • Zasady zaokrąglania • Prowadzenie dokumentacji płacowej • Lista płac • Kartoteki wynagrodzeń • Paski wynagrodzeń, RMUA • Pozostała dokumentacja • Okres przechowywania • Przychody korzystające ze zwolnienia ze składek – omówienie i zestawienie tabelaryczne • Przychody korzystające ze zwolnienia z opodatkowania – omówienie i zestawienie tabelaryczne • Minimalne wynagrodzenie za pracę • Składniki wliczane do minimalnej pensji • Wynagrodzenie minimalne na przełomie roku kalendarzowego • Zmiana stawki na przełomie roku a składki ZUS, zaliczka i zasiłek • Dopełnienie do minimalnego wynagrodzenia a zmiana warunków wynagradzania • Dopełnienie do minimalnego wynagrodzenia przy stawce miesięcznej • Dopełnienie do minimalnego wynagrodzenia przy stawce godzinowej • Świadczenia, których wysokość regulowana jest minimalnym wynagrodzeniem • Obligatoryjne składniki wynagrodzenia • Wynagrodzenie zasadnicze • Wynagrodzenie chorobowe – zasady ustalania i rozliczania na liście płac • Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy – obliczanie podstawy • Ekwiwalent za niewykorzystany urlop wypoczynkowy – obliczanie podstawy • Wynagrodzenie za pracę nadliczbową – obliczanie normalnego wy- Konferencje/Kongresy PROGRAM Konferencje/Kongresy Paweł Ziółkowski Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność gospodarczą w zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej i portalach elektronicznych. Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków (Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej. PROGRAM Prawne regulacje podróży służbowych • analiza przepisów • poprawne zapisy w regulaminach lub innych dokumentach firmy dotyczące podróży (przykłady) Różnice między oddelegowaniem a podróżą służbową Miejsce pracy a podróż służbowa Pracownicy „mobilni” (kierowcy, przedstawiciele handlowi itp.) Czas pracy w podróży służbowej • nadgodziny • przebywanie na szkoleniu • dopuszczalny czas trwania podróży służbowej Składniki kosztów podróży służbowych • diety (wysokość, zasady rozliczania, “diety tranzytowe” itp.) • śniadania hotelowe • określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania w ciężar kosztów, ustalenie przychodów pracownika) • koszty przejazdów i dojazdów miejscowych • koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty, dokumentowanie) • koszty leczenia w trakcie podróży służbowej • inne wydatki (rodzaje, dokumentowanie) • zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków • zwrot wydatków na jazdy miejscowe (wynajęcie samochodu przez pracownika, taksówki itp.) • zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone przepisami prawa. • wydatki reprezentacyjne poniesione przez pracownika w trakcie po- • • • • • Kadry/Płace Podatki/Rachunkowość • • • • • • • • • • dróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.) Druk delegacji, przykłady wypełniania Kursy walut stosowane przy rozliczeniach podróży służbowych Podróż służbowa a wyjazd na szkolenie Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej Delegacje pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia lub o dzieło, menedżerów, właścicieli firm, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych Zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych • kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania, rodzaje wydatków itp.) • zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych • ryczałty w jazdach miejscowych • ewidencja przebiegu pojazdu • opłaty parkingowe i za przejazdy autostradami Podróż służbowa odbywana samochodem stanowiącym własność pracodawcy Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników • zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług Praktyczne aspekty prawa pracy Finanse/Controlling Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 28 WRZESIEŃ; 25 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 23 WRZESIEŃ; 22 LISTOPAD 450 ZŁ WROCŁAW 17 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ PROWADZĄCY Paweł Ziółkowski Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność gospodarczą w zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej i portalach elektronicznych. Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków (Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej. Lean manufacturing/Zarządzanie PROGRAM • Stosunek pracy na tle innych form zatrudnienia • Rodzaje umów o pracę • Umowy na czas określony według nowych zasad • Umowa o pracę a umowa zlecenia • Umowa o dzieło • Kontrakt menedżerski • Zatrudnianie członków zarządów i rad nadzorczych Wynagrodzenia • 52 • • • • • Rodzaje wynagrodzeń i inne świadczenia ze stosunku pracy Zasady ustalania wysokości świadczeń i ich wypłaty Podatek dochodowy i składki ZUS Omówienie zasad naliczania i rozliczania wybranych świadczeń (m.in. samochodów służbowych) Mobbing i dyskryminacja • Przyczyny występowania zjawisk dyskryminacji i mobbingu • Przejawy dyskryminacji i mobbingu szkolenia.russellbedford.pl • • • • Pierwszy urlop • Zasady udzielania urlopów • Urlop niepełnoetatowców • Wynagrodzenie a ekwiwalent urlopowy Zasady ponoszenia odpowiedzialności przez pracowników • Odpowiedzialność za poprawne wykonanie pracy • Odpowiedzialność za czyny niedozwolone • Odpowiedzialność za mienie powierzone Rozwiązywanie umów o pracę: • Porozumien ie stron • Wypowiedzenie - nowe zasady dotyczące umów na czas określony • Rozwiązanie umowy bez wypowiedzenia • Wygaśnięcie umowy Podatki/Rachunkowość Umowy zlecenia w 2017 r. – płaca minimalna dla zleceniobiorcy – warsztaty Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 20 WRZESIEŃ; 6 GRUDZIEŃ 450 ZŁ POZNAŃ 18 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ KATOWICE 25 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ BYDGOSZCZ 15 LISTOPAD 450 ZŁ TORUŃ 30 LISTOPAD 450 ZŁ WROCŁAW 6 GRUDZIEŃ 450 ZŁ Konferencje/Kongresy • • Molestowanie seksualne jako forma dyskryminacji • Sposoby przeciwdziałania Czas pracy • Normy czasu pracy • Normy odpoczynków • Systemy i rozkłady czasu pracy • Praca w godzinach nadliczbowych • Praca w niedziele i święta • Praca w nocy • Praca w godzinach nadliczbowych • Odbiór prywatnych wyjść • Elastyczny system czasu pracy Urlopy wypoczynkowe: Joanna Torbe Prowadzi Kancelarię Adwokacką, jest adwokatem oraz członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. Jest specjalistą z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, w tym w szczególności transgranicznego zatrudnienia. W swojej praktyce zawodowej na co dzień zajmuje się zagadnieniami związanymi z delegowaniem pracowników za granicę i zatrudnieniem cudzoziemców, pracą tymczasową oraz ochroną danych osobowych. Z licznymi sukcesami reprezentuje pracodawców przed sądami, organami kontrolnymi, organami ścigania i administracji publicznej. Prowadzi również szkolenia i warsztaty z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych oraz delegowania pracowników za granicę (m.in. dla Stowarzyszenia Agencji Zatrudnienia oraz Wydawnictwa Forum). Jest współautorem pozycji książkowych m.in. „Zwolnienia pracowników – wskazówki i bezpieczne rozwiązania”, oraz „Nowe zasady podnoszenia kwalifikacji przez pracowników, (Wydawnictwo C.H.Beck). Jest także autorką licznych artykułów z zakresu prawa pracy w najbardziej poczytnych dziennikach m.in. w dzienniku Rzeczpospolita. Kadry/Płace PROWADZĄCY PROGRAM 53 Lean manufacturing/Zarządzanie szkolenia.russellbedford.pl zanie 2 w 1? karty zleceniobiorcy – jak nie wpaść w pułapkę ukrytego „stosunku pracy” potwierdzanie godzin świadczenia usług – sposoby korzystne dla przedsiębiorcy • pracownicy tymczasowi i outsoursing – jak uregulować ewidencjonowanie w umowie z kontrahentem • „Zbiorowe zlecenia”, a ewidencjonowanie czasu wykonywania usług KONTROLE PIP • kontrole minimalnego wynagrodzenia w 2017 r. – jak będzie wyglądała kontrola? • kompetencje PIP w zakresie wynagrodzenia zleceniobiorców • dokumenty jakie trzeba przygotować do kontroli • kontrola – jak przejść kontrolę krok po kroku uniknąć błędów • możliwe sankcje za niewypłacenie wynagrodzenia minimalnego zleceniobiorcy • sposoby na zabezpieczenie przed roszczeniami zleceniobiorców • ochrona wynagrodzenia zleceniobiorcy ZATRUDNIENIE NA PODSTAWIE UMÓW CYWILNOPRAWNYCH, A OSKŁADKOWANIE • płaca minimalna, a zbieg umów zlecenia - przykłady • zbieg tytułów do oskładkowania – problemy praktyczne • oskładkowanie zleceniobiorców „mobilnych” – najnowsze orzecznictwo • nietypowe zbiegi tytułów do ubezpieczeń • problem z udokumentowaniem innego tytułu do ubezpieczeń • stosunek cywilnoprawny a stosunek pracy – jak kształtować wykonywanie zlecenia by uniknąć pozorowania umowy o pracę – przykłady praktyczne • sposoby optymalizacji w przypadku zatrudnienia na umowy cywilnoprawne • • Finanse/Controlling PŁACA MINIMALNA DLA ZLECENIOBIORCÓW • których zleceniodawców i zleceniobiorców będą obowiązywały nowe przepisy? • umowy, które wymagają płacy minimalnej – kiedy nie trzeba zapewnić ustawowego wynagrodzenia? • wysokość płacy minimalnej w 2017 r. i w przyszłych latach – czyli podwyżka „na starcie” • umowy wykonywane przez kilka osób – jak zapewnić płacę minimalną • obowiązkowy termin wypłaty, a sekwencja umów – czy da się uniknąć comiesięcznej wypłaty? • zakaz zrzeczenia się prawa do wynagrodzenia, a potrącenia z wynagrodzenia zleceniobiorców • w jakich branżach można uniknąć obowiązku wypłaty minimalnej pensji? • kary umowne i ich potrącanie – czy istnieje możliwość potrącenia kary z minimalnego wynagrodzenia zleceniobiorcy? • Case study– jak ukształtować postanowienia umowy najkorzystniej dla przedsiębiorcy i zabezpieczyć go przed roszczeniami zleceniobiorców SPOSOBY WYNAGRADZANIA, A PŁACA MINIMALNA • wynagrodzenie prowizyjne – jak tworzyć postanowienia umowne i jakie dokumenty gromadzić aby uniknąć błędu? • wynagrodzenie godzinowe – czy jest bezpieczne, czy lepiej zastosować inny system wynagradzania • wynagrodzenie miesięczne zleceniobiorcy i kumulacja wynagrodzenia – jak najkorzystniej wynagradzać z uwzględnieniem nowych przepisów. PROWADZENIE EWIDENCJI CZASU PRACY ZLECENIOBIORCY • sposoby regulowania czasu wykonywania usług w umowie, tak aby ograniczyć ryzyko przedsiębiorcy – przykłady dla poszczególnych usług • sposoby na planowanie godzin świadczenia usług, a ewidencja – rozwią- Konferencje/Kongresy Współpraca pracodawcy ze związkiem zawodowym z uwzględnieniem planowanych zmian Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto KATOWICE 21 WRZESIEŃ; 14 GRUDZIEŃ 450 ZŁ WARSZAWA 6 PAŹDZIERNIK; 15 LISTOPAD 450 ZŁ PROWADZĄCY dr Maciej Chakowski jest adiunktem i wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego i Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Jest także wspólnikiem zarządzającym w kancelarii C&C Chakowski & Ciszek. Był członkiem zespołu prawnego przy Kancelarii Prezesa Rady Ministrów RP zajmującego się m. in. zmianami w przepisach Kodeksu pracy. Był także konsultantem Departamentu Prawa Pracy Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej w zakresie regulacji prawa pracy krajów Unii Europejskiej. Specjalizuje się w zbiorowym prawie pracy. Reprezentuje pracodawców w negocjacjach ze związkami zawodowymi w zakresie sporów zbiorowych, rokowań układów zbiorowych, pakietów socjalnych. Jest autorem wielu publikacji z zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy w tym współautorem dwóch komentarzy do Kodeksu pracy. PROGRAM Kadry/Płace • Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling • • • 54 Planowane zmiany w prawie związkowym - 2016 • Nowe zasady dotyczące związkowców - nie pracowników • Reprezentatywny związek zawodowy - nowe definicje • Nowe zasady dotyczące sporów zbiorowych • Zmiany w zakresie zwolnień doraźnych na czynności związkowe • Nowe sankcje dla pracodawcy i związków zawodowych • Zmiany zasad dotyczących udostępniania związkom zawodowym informacji • Nowa rola Państwowej Inspekcji Pracy w kwestiach związkowych • Nowe zasady dotyczące kontroli liczebności związkowców w zakładzie Powstanie związku zawodowego: • Jakie są konsekwencje objęcia firmy działaniem zakładowej, a międzyzakładowej organizacji związkowej? • Jak powinno być sporządzone pismo informujące pracodawcę o ilości działaczy związkowych w zakładowej i międzyzakładowej organizacji związkowej? • Jak traktować członków nowo powstałego związku zawodowego „w organizacji”? • Dlaczego niekiedy wystarczy jedna osoba, aby w zakładzie pracy powstał pełnoprawny związek zawodowy? • Czy i w jaki sposób pracodawca może zakwestionować uprawnienia związku zawodowego w firmie? Uprawnienia działaczy związkowych w zakresie ochrony szczególnej przed zmianą i rozwiązaniem stosunku pracy w zakładowej i międzyzakładowej organizacji związkowej: • Jakie są zasady ustalania liczby chronionych związkowców? • W jaki sposób związek zawodowy powinien wskazać chronionych działaczy? • Jak sporządzić zapytanie o zgodę na zwolnienie chronionego działacza? • Jakie sytuacje uzasadniają uchylenie ochrony szczególnej związkowca? • Jak powinno wyglądać udzielanie zgody na uchylenie ochrony szczególnej? • Precedensy Sądu Najwyższego - jak zwolnić z pracy szczególnie chronionego związkowca? Działania związku zawodowego w indywidualnych sprawach pracowniczych: • Jakie są zasady konsultowania ze związkiem zawodowym zwolnień pracowników? Jak sporządzać pisma zawiadamiające związek zawodowy o zamiarze zwolnienia pracownika? • Jak sformułować zapytanie o reprezentowanie konkretnego pracownika przez związek zawodowy? • Przy których umowach konsultacja nie jest wymagana? • Na czym polega reprezentacja związkowa w sprawach indywidualnych pracowników nie objętych ochroną szczególną? • W jakich okolicznościach i w jaki sposób pracodawca powinien informować związek zawodowy o karze porządkowej nałożonej na pracownika? Zasady reprezentowania pracowników w sprawach zbiorowych: • Jak tworzyć porozumienia o zawieszeniu postanowień płacowych w trudnej sytuacji zakładu pracy? Uprawnienia i obowiązki związków zawodowych w zakresie kontroli przestrzegania prawa pracy i zasad BHP: • Jakie są uprawnienia związków zawodowych przy zakładowym funduszu świadczeń socjalnych? • Jaka jest rola związków zawodowych przy zmianach regulaminu pracy i regulaminu wynagradzania? • Na czym powinna polegać współpraca w zakresie kontroli BHP w zakładzie pracy? Obowiązki pracodawcy w zakresie funkcjonowania organizacji związkowej: • Jakie są zasady ponoszenia kosztów korzystania z pomieszczeń i urządzeń technicznych? • Jakie są zasady odprowadzania przez pracodawcę składek członkowskich? • Jak powinna być sformułowana zgoda pracownika na potrącanie składki związkowej? Spory zbiorowe: • Zasady prowadzenia sporu zbiorowego. • Kiedy rozpoczyna się spór zbiorowy? • Jakie żądania nie mogą być przedmiotem sporu zbiorowego? • Kiedy spór zbiorowy jest prawnie niedopuszczalny? • Jak sporządzić porozumienie kończące spór zbiorowy? • Kiedy i w jaki sposób sporządzić protokół rozbieżności? • Rokowania, Mediacja, Arbitraż - etapy sporu zbiorowego • Strajk i strajk ostrzegawczy - pułapki prawne dla ich organizatorów Zwolnienia grupowe • • • • • • szkolenia.russellbedford.pl Miejsce Termin Konferencje/Kongresy Wybrane, najważniejsze zagadnienia prawa pracy – ze szczególnym uwzględnieniem wykładni wprowadzonych rozwiązań prawnych i kolejnych, planowanych zmian w przepisach Cena netto 14 WRZESEIŃ; 22 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 3 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ POZNAŃ 22 LISTOPAD 450 ZŁ GDAŃSK 13 GRUDZIEŃ 450 ZŁ PROWADZĄCY Monika Frączek Prawnik, główny specjalista w Departamencie Prawa Pracy. W Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej zatrudniona od 1998 r. Od 2003 r. w Wydziale Legislacji Departamentu Prawa Pracy. Uczestnik prac legislacyjnych w MPiPS i Parlamencie. Od wielu lat specjalizuje się w praktycznych zagadnieniach prawa pracy. Autorka opracowań z zakresu prawa pracy kierowanych do pracowników kadr i działów personalnych, a także osób zarządzających. Prowadzi szkolenia z tematyki prawa pracy dla działów kadr, osób zarządzających oraz związków zawodowych. Absolwentka Podyplomowego Studium Zbiorowych Stosunków Pracy i Zasobów Ludzkich, w Instytucie Socjologii Uniwersytetu Warszawskiego. Uczestnik Podyplomowego Studium Zagadnień Legislacyjnych prowadzonego na Uniwersytecie Warszawskim. Podatki/Rachunkowość WARSZAWA PROGRAM 55 Lean manufacturing/Zarządzanie szczególne zasady dotyczące gwarancji prawa do minimalnej stawki godzinowej i ochrony tego wynagrodzenia, • określanie zasad ustalania liczby godzin wykonania zlecenia lub świadczenia usług, za które przysługuje minimalna stawka godzinowa wynagrodzenia, • skutki niestosowania przepisów dotyczących minimalnej stawki godzinowej dla przyjmujących zlecenie oraz świadczących usługi – nowe wykroczenie i sankcje za to wykroczenie, • rozszerzenie uprawnień PIP o sprawowanie nadzoru i kontroli przestrzegania przepisów dotyczących minimalnej stawki godzinowej, • Zasady dopuszczania do pracy osób wykonujących pracę na podstawie umów cywilnoprawnych (problematyka badań profilaktycznych i szkolenia bhp), • Planowane rozwiązania prawne umożliwiające objęcie pełnym prawem koalicji związkowej, tj. prawem tworzenia i wstępowania do organizacji związkowych osób wykonujących pracę na podstawie umów cywilnoprawnych, takich jak umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, do której stosuje się odpowiednio przepisy o zleceniu czy umowa o dzieło oraz osób prowadzących jednoosobowo działalność gospodarczą (tzw. samozatrudnionych) wykonujących osobiście pracę na rzecz danego podmiotu na podstawie umowy, • Zwiększenie obowiązków kontrolnych PIP wobec pracodawców delegujących pracowników, Zasady poprawnego wypowiadania pracownikom umów o pracę, w tym umów zawartych na czas określony: • Okresy wypowiedzenia umowy na czas określony oraz zasady ustalania długości okresu wypowiedzenia umów na czas określony, • Zasady sporządzania i przekazywanie pracownikom informacji o dodatkowych warunkach zatrudnienia, w tym dotyczących obowiązującej ich długości okresu wypowiedzenia zgodnie z oczekiwaniami PIP, • Planowane nowe terminyna odwołanie się pracownika do sądu pracy w razie rozwiązania stosunku pracy przez pracodawcę, • Zasady doboru pracowników do zwolnienia (wskazówki wynikające z najnowszego orzecznictwa Sądu Najwyższego), • Uprawnienia pracodawcy wobec pracownika, który jest w okresie wypowiedzenia, w tym: • prawo do udzielenia upracownikowi urlopu wypoczynkowego w okresie wypowiedzenia, • prawo do jednostronnego zwolnienia pracownika z obowiązku świadczenia pracy, zasady płacenia za okres zwolnienia z obowiązku świadczenia pracy, • zasady skracania okresu wypowiedzenia (jednostronnie przez pracodawcę i na mocy zgodnej woli stron), • początek okresu wypowiedzenia zgodnie z orzecznictwem Sądu Najwyższego, Zasady wydawania świadectw pracyz uwzględnieniem planowanych zmian oraz wynikające z wykładni zasady wypełniania świadectw pracy, jeżeli odchodzący pracownik korzystał z uprawnień rodzicielskich. Finanse/Controlling szkolenia.russellbedford.pl • Kadry/Płace Poprawne zatrudnianie pracowników w tym: • Likwidacja tzw. syndromu pierwszej dniówki, tj. nowy obowiązek potwierdzania pracownikowi treści umowy o pracę/warunków zatrudnienia przed dopuszczeniem go do pracy, w sytuacji gdy umowa o pracę nie została zawarta w formie pisemnej - wykroczenie przeciwko prawom pracownika i grzywna jako skutki niespełnienia tego obowiązku, • Zmianazasad zatrudniania kobiet przy pracach uciążliwych, niebezpiecznych lub szkodliwych dla zdrowia, • Maksymalny okres zatrudniania pracownika na podstawie umowy o pracę na czas określonyoraz dopuszczalna liczba umów na czas określony między tymi samymi stronami stosunku pracy, skutki przekroczenia limitu/limitów umów na czas określony, • Wyjątki od limitowaniaumów na czas określony wynikające z przepisów szczególnych tzw. pragmatyk pracowniczych oraz z przepisów Kodeksu pracy, w szczególności: • specyfika umowy na zastępstwo – zagadnienia praktyczne związane z korzystaniem z tego rodzaju umowy o pracę, w tym m.in. data rozwiązania się umowy z zastępcą, gdy wraca pracownik zastępowany, orzecznictwo Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości dotyczące umów na zastępstwo, • umowa na czas określony do wykonywania prac o charakterze sezonowym – definicja sezonu w świetle orzecznictwa Sądu Najwyższego, • umowy o pracę na czas określony na okres kadencji oraz umowy na czas określony zawierane w przypadku, gdy pracodawca wskaże obiektywne przyczyny leżące po jego stronie, • Obowiązki pracodawców zatrudniających pracowników na podstawie nielimitowanych umów na czas określony, w tym: • obowiązek zamieszczenia w treści umowy o pracę przesłanek (przyczyn) uprawniających do zawarcia umowy nielimitowanej, • obowiązek zawiadomienia właściwego inspektora PIP o zawarciu umowy nielimitowanej z powodu obiektywnych przyczyn leżących po stronie pracodawcy, • przykładowy wzór zawiadomienia inspektora PIP, • skutki niewypełnienia bądź niepoprawnego wypełnienia obowiązku zawiadomienia PIP (sankcje), • Możliwość preferowania przedsiębiorców zatrudniających na podstawie umowy o pracę przy zamówieniach publicznych, • Nowe zasadyprzyjmowania do krótkotrwałej pracy pracowników – cudzoziemców, Poprawne przyjmowanie do pracy na podstawie umów cywilnoprawnych, w tym: • Zakaz zastępowania umowy o pracę umową cywilnoprawną - kontrole PIP dotyczące zakazu nadużywania umów cywilnoprawnych, w tym uprawnienia inspektora PIP w razie stwierdzenia zastąpienia umowy o pracę zatrudnieniem cywilnoprawnym, • Nowe obowiązki wobec osob fizycznych wykonujących pracę na podstawie określonych umów prawa cywilnego, w szczególności: • obowiązek wypłacania wynagrodzenia w kwocie co najmniej minimalnej stawki godzinowej dla przyjmujących zlecenie oraz świadczących usługi, Konferencje/Kongresy Wynagrodzenia na przełomie 2016-2017 Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 13 PAŹDZIERNIK; 21 LISTOPAD; 9 GRUDZIEŃ 450 ZŁ KRAKÓW 17 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ KATOWICE 20 WRZESIEŃ; 22 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 18 PAŹDZIERNIK; 8 GRUDZIEŃ 450 ZŁ WROCŁAW 25 LISTOPAD 450 ZŁ PROWADZĄCY Anna Kopyść Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs. PROGRAM Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Kadry/Płace • Nowe wskaźniki kadrowo-płacowe 2017 • Minimalne wynagrodzenie i konsekwencje jego wzrostu • Stawka dodatku za pracę w porze nocnej • Wartości składek i podatków. KUP i ulga podatkowa • Normy czasu pracy. Tabele dla poszczególnych okresów rozliczeniowych • Zmiana współczynnika ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy. Który współczynnik stosujemy dla urlopu zaległego? • Kwoty wolne od potrąceń – tabele dla wymiarów etatu i podatku. Kwota wolna przy wypłacie w styczniu za grudzień Nowa minimalna godzinowa stawka za pracę zleceniobiorcy. Rewolucyjne zmiany w zakresie wynagradzania zleceniobiorców • Brak możliwości zrzeczenia się wynagrodzenia za prace zlecone • Ustalanie stawki godzinowej oraz jej waloryzacja • Częstotliwość wypłat • Nowy obowiązkowy zapis w umowie: wskazanie sposobu potwierdzania liczby godzin • Grupy zleceniobiorców wobec których nie stosuje się nowych przepisów • Odpowiedzialność płatników, kary za niestosowanie nowych przepisów • Okres przechowywania dokumentacji • • • • • • • • • • Okres przejściowy dla umów zawartych przed 2017 r. Przekroczenie górnej granicy składek i podatku • Oświadczenie o przychodach uzyskanych u innych płatników • Rozliczanie przekroczeń w praktyce • Korekty dokumentacji płacowej, składkowej, podatkowej w razie zbyt wczesnego, zbyt późnego zaprzestania odprowadzania składek Problematyka wypłaty pensji na przełomie roku kalendarzowego, gdy termin przypada w styczniu za grudzień Ustalanie obowiązku wypłaty zasiłków z uwagi na liczbę zatrudnionych Wypłata zasiłków na przełomie roku kalendarzowego • Wypłata wynagrodzenia chorobowego • Wypłata zasiłków • Przykłady obliczania okresów zasiłkowych Korygowanie odpisu na ZFŚS z końcem roku Tworzenie lub likwidacja ZFŚS. Wypłata świadczenia urlopowego Rozliczanie PIT za pracowników. Obowiązki podatkowe płatników • PIT-12 – do kiedy należy go złożyć? • Problematyka wypełniania PIT-40 • Problematyka wypełniania PIT-11 • Które przychody wykazujemy w PIT-8C • Uwzględnianie w PIT kosztów uzyskania przychodów Wypełnianie ZUS IWA. Przykłady Wynagrodzenie minimalne zleceniobiorców i umowy zlecenia od 2017r. – szkolenie dla praktyków Miejsce Termin Cena netto GDAŃSK 30 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 28 WRZESIEŃ; 28 LISTOPAD 450 ZŁ BYDGOSZCZ 29 WRZESIEŃ 450 ZŁ WARSZAWA 28 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ WROCŁAW 13 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ POZNAŃ 28 LISTOPAD 450 ZŁ ŁÓDŹ 28 LISTOPAD 450 ZŁ GLIWICE 8 GRUDZIEŃ 450 ZŁ 56 szkolenia.russellbedford.pl Katarzyna Sobieszczańska Ekspert i doradca ds. ZUS świadczący usługi dla małych i średnich przedsiębiorstw, doradca kancelarii prawnych. Praktyk od lat zainteresowany tematyką związaną z ubezpieczeniami społecznymi i sprawami ZUS. Specjalista ds. kadr i płac z ponad 10-letnim doświadczeniem. Przez ponad 5 lat osoba odpowiedzialna za sprawy ZUS w Banku Zachodnim WBK S.A. Trener z zakresu ZUS i obsługi programu Płatnik – specjalista w zakresie korygowania dokumentów. Absolwentka studiów podyplomowych w zakresie Ubezpieczeń w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie i Prawa Pracy na Uniwersytecie Wrocławskim. Konferencje/Kongresy PROWADZĄCY PROGRAM • • • • • • • • • • • Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - aspekty praktyczne Miejsce Termin Cena netto 28 WRZESIEŃ; 15 LISTOPAD 450 ZŁ WARSZAWA 3 PAŹDZIERNIK; 21 LISTOPAD; 5 GRUDZIEŃ 450 ZŁ SZCZECIN 21 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ TORUŃ 25 LISTOPAD 450 ZŁ POZNAŃ 20 WRZESIEŃ; 13 PAŹDZIERNIK; 16 GRUDZIEŃ 450 ZŁ ŁÓDŹ 18 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ GDAŃSK 25 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ KATOWICE 19 WRZESIEŃ; 9 GRUDZIEŃ 450 ZŁ szkolenia.russellbedford.pl 57 Lean manufacturing/Zarządzanie KRAKÓW Finanse/Controlling • • • udzielanie zaliczek na zakupy konstrukcja zapisów dotyczących wynagrodzenia w umowie zlecenia rozwiązywanie i wypowiadanie umów zlecenia – okresy wypowiedzenia i ich bieg • wygaśnięcie umowy zlecenia • odpowiedzialność zleceniobiorcy za szkody • przedawnienie roszczeń Niebezpieczne zapisy w umowach zlecenia. Zawieranie umów zlecenia z osobami prowadzącymi działalność gospodarczą – różnicew konstrukcji umowy i rozliczaniu. Zakaz konkurencji w umowach zlecenia i umowach o świadczenie usług – przykłady. Podróże „służbowe” zleceniobiorców. BHP i badania lekarskie osób zatrudnianych na umowy zlecenia i umowy o świadczenie usług. Problemy z prawidłowym odprowadzaniem składek ZUS od umów zleceń po zmianach od 2016r. • zmiany w pobieraniu składek ZUS w przypadku zbiegu: • umowy o pracę z umową/umowami zlecenia • kilku umów zlecenia • umowy zlecenia z prowadzeniem działalności gospodarczej • umowy zlecenia z innymi tytułami do ubezpieczeń (np. praca nakładcza, duchowni, współpraca ze zleceniobiorcą, pobieranie świadczenia szkoleniowego itp.). • oskładkowanie umów zlecenia do wysokości minimalnego wynagrodzenia - sposób rozliczania i sumowanie podstawy. • problem dokumentowania opłacania składek na obowiązkowe ubezpieczenia emerytalno-rentowe z innego tytułu w nowym stanie prawnym - jakich dokumentów może żądać płatnik składek od ubezpieczonego i jakie informacje są niezbędne, aby prawidłowo ustalić czy istnieje obowiązek ubezpieczenia: • nowe obowiązki zleceniobiorcy/ubezpieczonego, • wzór oświadczenia zleceniobiorcy po 1 stycznia 2016r., • wzór zaświadczenia płatnika składek o odprowadzeniu składek na ubezpieczenia emerytalno-rentowe z tytułu umowy zlecenia, • wniosek do ZUS o kontrolę prawidłowości naliczenia składek jako nowe uprawnienie płatników składek w związku ze zmianami w oskładkowaniu umów zleceń ( zasady wypełniania formularza ZUS-US-PWS-01, jakie dokumenty warto załączyć do wniosku, termin rozpatrywania wniosku przez ZUS, zakres kontroli, którą na wniosek płatnika przeprowadzi ZUS, obowiązek korekty dokumentów w przypadku błędnego ustalenia podstawy). Dokumentacja związana z prowadzeniem i rozliczaniem umów zlecenia. Orzecznictwo sądowe w zakresie umów zlecenia. Pytania i konsultacje indywidualne dla uczestników szkolenia. Kadry/Płace • • • • Podatki/Rachunkowość • Wprowadzenie minimalnego wynagrodzenia dla zleceniobiorców i osób wykonujących umowy o świadczenie usług: • „minimalne wynagrodzenie za pracę” a „minimalna stawka godzinowa” – wprowadzenie nowej terminologii wynagrodzenia minimalnego, • których zleceniodawców i zleceniobiorców będą obowiązywały nowe przepisy, • do których umów cywilnoprawnych będą miały zastosowanie nowe regulacje • w zakresie minimalnych stawek godzinowych, • objęcie wynagrodzenia zleceniobiorców szczególną ochroną, • regulacje dotyczące terminów wypłat wynagrodzenia, • określenie zasad ustalania liczby godzin wykonywania zlecenia lub usługi • i prowadzenie ewidencji czasu pracy, • stosowanie nowych regulacji w przypadku, gdy umowa wykonywana jest przez kilka osób lub przez osobę trzecią ( wprowadzenie przez zleceniobiorcy zastępcy), • w jaki sposób obliczać wynagrodzenie zleceniobiorcy, • kto będzie odpowiadał za brak ewidencji czasu pracy lub zaniżanie minimalnego wynagrodzenia godzinowego i jakie sankcje przewiduje ustawa, • okres przechowywania dokumentacji związanej z rozliczaniem umów zlecenia i umów o świadczenie usług • nowe uprawnienia Państwowej Inspekcji Pracy w zakresie kontroli zatrudnienia na umowy cywilnoprawne. Swoboda zawierania umów cywilnoprawnych – najważniejsza zasada w Kodeksie Cywilnym. Umowa zlecenia i umowa o pracę jako umowy starannego działania – podobieństwa i różnice. Jak zawierać umowy zlecenia, aby nie zostały zakwalifikowane jako umowy o pracę - granica między umową zlecenia a umową o pracę. Prawa i obowiązki zleceniodawcy i zleceniobiorcy. Konstrukcja umowy zlecenia w praktyce: • zawieranie umowy zlecenia – kto może zawrzeć umowę zlecenia • formy zawarcia umowy zlecenia – wady i zalety różnych rozwiązań • jak określić zakres prac do wykonania, aby nie budził zastrzeżeń przy kontroli • okres zawarcia umowy – czy umowy zlecenia można zawierać na czas nieokreślony? • określanie miejsca i czasu wykonywania usługi - czas pracy zleceniobiorcy • zobowiązanie do osobistego wykonywania czynności i wprowadzanie przez zleceniobiorcę zastępcy • zakup narzędzi i materiałów niezbędnych do wykonania zlecenia Konferencje/Kongresy Miejsce Termin Cena netto GLIWICE 18 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ WROCŁAW 21 PAŹDZIERNIK 450 ZŁ PROWADZĄCY Podatki/Rachunkowość Anna Kopyść Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs. Paweł Ziółkowski Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność gospodarczą w zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej i portalach elektronicznych. Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków (Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej. Kadry/Płace PROGRAM 1. Cel i zasady tworzenia • Cele tworzenia ZFŚS • Podmioty zobowiązane do tworzenia funduszu • Definicja i granice działalności socjalnej • Katalog osób uprawnionych • ZFŚS tworzony indywidualnie i wspólnie 2. Świadczenia z ZFŚS • Rodzaje świadczeń • Kryteria socjalne • Zasady dysponowania środkami funduszu • Regulamin ZFŚS • Komisja Socjalna 3. Świadczenia po równo a składki ZUS • Nakaz różnicowania świadczeń • Czy każde świadczenie musi być zróżnicowane co do kwoty? • Treść wyłączenia z podstawy wymiaru składek ZUS • Stanowisko ZUS w zakresie świadczeń po równo • Stanowisko sądów • Konsekwencje wyroku TK K7/13 4. ZFŚS a podatek dochodowy • Przychody podatkowe • Czy w przypadku świadczeń z ZFŚS potrąca się koszty uzyskania • Zwolnienia podatkowe Zatrudnianie cudzoziemców 2016/2017 – legalizacja pobytu i pracy na nowych zasadach. Planowane zmiany w legalizacji pracy obywateli Ukrainy Finanse/Controlling Miejsce Termin Cena netto POZNAŃ 20 WRZESIEŃ; 21 LISTOPAD 450 ZŁ WARSZAWA 20 WRZESIEŃ; 27 PAŹDZIERNIK; 21 LISTOPAD; 15 GRUDZIEŃ 450 ZŁ WROCŁAW 22 WRZESIEŃ; 24 LISTOPAD 450 ZŁ KATOWICE 22 WRZESIEŃ; 27 PAŹDZIERNIK; 19 GRUDZIEŃ 450 ZŁ GDAŃSK 21 PAŹDZIERNIK; 16 GRUDZIEŃ 450 ZŁ PROWADZĄCY Lean manufacturing/Zarządzanie Paweł Ziólkowski Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność gospodarczą w zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej i portalach elektronicznych. Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków (Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej. Przemysław Ciszek Radca prawny. Jest wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego oraz na Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Współtworzył Departament Prawa Pracy i Prawa Europejskiego w międzynarodowej kancelarii w Warszawie. Jest wspólnikiem w C&C Chakowski & Ciszek. Jego doświadczenie zawodowe obejmuje staż w Departamencie Prawnym Głównego Inspektoratu Pracy w Warszawie oraz szkolenia dla inspektorów pracy. Specjalizuje się w tematyce pracy tymczasowej, zatrudniania cudzoziemców i delegowania pracowników do UE. Jest autorem wielu publikacji z zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy. 58 szkolenia.russellbedford.pl • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Cudzoziemiec jako pracownik tymczasowy. Jakie obowiązki ma polski pracodawca w zakresie zatrudnienia obywatela innego Państwa UE? Jakie nowe zasady obowiązują w zakresie zatrudniania pracowników z wybranych państw ościennych nienależących do UE (Rosja, Ukraina, Białoruś itd.) W jaki sposób uzyskać zezwolenie na pracę dla obywateli pozostałych państw (Chiny, Indie, Korea)? W jaki sposób należy zalegalizować pobyt obcokrajowca w Polsce i jakie są koszty z tym związane? Jakie są zasady uzyskiwania wiz jednolitych (Schengen), a jakie wiz krajowych? Jakie są konsekwencje zatrudnienia cudzoziemca bez wymaganego zezwolenia na pracę? Jakie są obowiązki pracodawcy w zakresie legalizacji zatrudnienia cudzoziemców na stanowiskach kierowniczych? Jakie obowiązki w zakresie legalizacji zatrudnienia swoich pracowników mają firmy zagraniczne świadczące usługi w Polsce? Czy wymagane jest pozwolenia na pracę dla pracowników przyjeżdżających do Polski na szkolenie? Kiedy mimo świadczenia pracy w Polsce nie jest wymagane pozwolenia na pracę? Zmiany w prawie pracy 2016/2017 Miejsce Termin Podatki/Rachunkowość • • • • Planowane zmiany zasad legalizacji pracowników z Ukrainy (zezwolenia krótkoterminowe) Koniec legalizacji na podstawie oświadczenia pracodawcy rejestrowanego w Powiatowym Urzędzie Pracy Zasady postępowania w przypadku podjęcia decyzji o kontynuacji zatrudnienia cudzoziemca (kiedy musi wyjechać, kiedy nie może pracować). Oświadczenia (zezwolenia krótkoterminowe) dla obywateli Ukrainy, a „procedura 108”. Meldunek obcokrajowca po zmianach przepisów. Obowiązki dokumentacyjne pracodawcy Nowe wzory wniosków o wydanie zezwolenia na pracę Test rynku pracy 2015 r. – w jakich przypadkach zatrudniający nie ma obowiązku pytać urzędu pracy o odpowiedniego kandydata W jaki sposób zaplanować legalizację pobytu i pracy w celu zmniejszenia ilości koniecznych formalności? Nowa ustawa o cudzoziemcach z dnia 12 grudnia 2013 r. Zezwolenie na pobyt czasowy i pracę 2015. Zezwolenie na pobyt czasowy w celu wykonywania pracy w zawodzie wymagającym wysokich kwalifikacji Zezwolenie na pobyt czasowy w celu kształcenia się na studiach Jakie są zasady zatrudniania pracowników z zagranicy w Polsce – regulacje 2014? Konferencje/Kongresy PROGRAM Cena netto WARSZAWA 21 WRZESIEŃ; 15 LISTOPAD; 14 GRUDZIEŃ 450 ZŁ KATOWICE 6 PAŹDZIERNIK; 14 GRUDZIEŃ 450 ZŁ dr Maciej Chakowski Jest adiunktem i wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego i Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Jest także wspólnikiem zarządzającym w kancelarii C&C Chakowski & Ciszek. Był członkiem zespołu prawnego przy Kancelarii Prezesa Rady Ministrów RP zajmującego się m. in. zmianami w przepisach Kodeksu pracy. Był także konsultantem Departamentu Prawa Pracy Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej w zakresie regulacji prawa pracy krajów Unii Europejskiej. Specjalizuje się w zbiorowym prawie pracy. Reprezentuje pracodawców w negocjacjach ze związkami zawodowymi w zakresie sporów zbiorowych, rokowań układów zbiorowych, pakietów socjalnych. Jest autorem wielu publikacji z zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy w tym współautorem dwóch komentarzy do Kodeksu pracy. Kadry/Płace PROWADZĄCY PROGRAM • • szkolenia.russellbedford.pl • • • • • • • • • Orzeczenie TK - związki zawodowe dla zleceniobiorców, samozatrudnionych – czerwiec 2015 • Nowe możliwości rozwoju związków zawodowych • Kontrowersje przy rejestracji nowych związków zawodowych w KRS • Potencjalna możliwość skokowego zwiększenia liczebności związków zawodowych dzięki orzeczeniu TK Planowane zmiany w ustawie o zatrudnianiu pracowników tymczasowych 2017 • Ograniczenia dla tzw. „pączkujących agencji” • Nowe możliwości kontrolne dla marszałków województw – odprowadzanie składek na ZUS przez APT • Ewentualne gwarancje finansowe dla APT 59 Lean manufacturing/Zarządzanie • • • Matka w szpitalu • Niezdolność do samodzielnej egzystencji Nowe możliwości dla rodziców ubezpieczonych z innego tytułu niż stosunek pracy Nowe zasady dotyczące nieubezpieczonych matek w sytuacji śmierci, porzucenia, braku możliwości sprawowania osobistej opieki Łączenie pracy z urlopem rodzicielskim • Zasady liczenia dodatkowego urlopu proporcjonalnego • Zasady liczenia dodatkowego bonusu do urlopu proporcjonalnego • Kontrowersje i możliwe problemy praktyczne • Łączne korzystanie z urlopu rodzicielskiego – nowe zasady Urlop ojcowski na nowych zasadach Rozliczenie godzinowe jako nowa możliwość dla rodziców korzystających z tzw 2 dni na dziecko Nowe ograniczenia czasowe w wykorzystaniu urlopów rodzicielskiego i wychowawczego Przepisy przejściowe – kontrowersje praktyczne Finanse/Controlling • • Planowane zmiany w zakresie płacy minimalnej zleceniobiorców 2016 • Nowa minimalna stawka • W jakich przypadkach jest obowiązek jej stosowania • Obowiązkowa ewidencja czasu pracy dla zleceniobiorców • Nowe sankcje od PIP Planowane zmiany w zakresie ustawy o związkach zawodowych 2016 Zmiany dotyczące zawierania umów o pracę – walka z nielegalnym zatrudnieniem, nowe możliwości dla PIP Zmiany w umowach terminowych 2016 • Ograniczenie czasowe i ilościowe dla umów na czas określony • Sposoby na obejście ograniczeń czasowych i ilościowych - praktyka • Nowe okresy wypowiedzenia, nowe przepisy przejściowe, praktyka stosowania • Zwolnienie z obowiązku świadczenia pracy – nowe zasady i problemy interpretacyjne • Zmiany w ustawie o zatrudnianiu pracowników tymczasowych • Nowych katalog umów o pracę w polskim prawie • Pułapki dla pracodawców w przepisach przejściowych – praktyka stosowania • Nowe możliwości kontrolne PIP • Nowe obowiązki pracodawców względem PIP • Problem trwających w dniu wejścia w życie nowelizacji umów o pracę Zmiany w urlopach macierzyńskich, rodzicielskich, wychowawczych 2016 • Nowe zasady korzystania z urlopów fakultatywnych – tryb full opcja i tryb klasyczny na zupełnie nowych zasadach • nowe definicje w tematyce urlopów macierzyńskich • nowy urlop rodzicielski zasady stosowania, wymiar, wątpliwości interpretacyjne • Nowe zasady dotyczące urlopów macierzyńskich obligatoryjnych • Porzucenie dziecka • Śmierć matki Konferencje/Kongresy Analiza sprawozdań finansowych i wskaźników ekonomicznych Podatki/Rachunkowość Miejsce Termin WARSZAWA 14-15 LISTOPAD 990 ZŁ KATOWICE 15-16 GRUDNIA 990 ZŁ PROWADZĄCY Sławomir Lasota Specjalizuje się w obszarach z zakresu rachunkowości zarządczej, controllingu, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową. Na zajęciach skutecznie uczy menedżerów, jak w praktyce zarządzać finansami firmy. Konsultant biznesu z 15 letnim doświadczeniem trenerskim. W swojej karierze zawodowej trzy lata pełnił funkcję Controllera Finansowego Rafinerii Gdańskiej. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie samodzielnego prowadzenia projektów i wdrożeń systemów z zakresu rachunkowości zarządczej, budżetowania, controllingu i zarządzania płynnością finansową w ponad dwudziestu przedsiębiorstwach, m.in. w Grupie LOTOS, Grupie Bumar, Grupie Orlen. Wykładowca na Podyplomowych Studiach MBA. Absolwent Wydziału Zarządzania i Ekonomii Politechniki Gdańskiej. Stypendysta na Otto Friedrich Uniwersität Bamberg, w Niemczech. Obecnie Dyrektor Finansowy Wojewódzkiego Parku Kultury i Wypoczynku w Chorzowie. PROGRAM Formularze sprawozdawcze • Finansowa natura przedsiębiorstwa • Przepływy kapitału • Rodzaje przedsiębiorstw, działalności firm • Rodzaje sprawozdań finansowych Rachunek Zysków i Strat • Rachunek Zysków i Strat • Układ kalkulacyjny a porównawczy • Wskaźniki Rentowności • Zarządczy układ Rachunku Wyników Kadry/Płace Cena netto Bilans • Struktura aktywów i pasywów • Relacje bilansowe • Bilans w ujęciu Zarządczym • Struktura kapitału pracującego Płynność Finansowa • Budowa wskaźników rotacji • Budowa wskaźników płynności finansowej • Piramid Du Pointa • Podsumowanie Konferencje Budżetowanie i kontrola kosztów Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 10-11 PAŹDZIERNIK 990 ZŁ KATOWICE 17-18 PAŹDZIERNIK 990 ZŁ PROWADZĄCY Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling Sławomir Lasota Specjalizuje się w obszarach z zakresu rachunkowości zarządczej, controllingu, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową. Na zajęciach skutecznie uczy menedżerów, jak w praktyce zarządzać finansami firmy. Konsultant biznesu z 15 letnim doświadczeniem trenerskim. W swojej karierze zawodowej trzy lata pełnił funkcję Controllera Finansowego Rafinerii Gdańskiej. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie samodzielnego prowadzenia projektów i wdrożeń systemów z zakresu rachunkowości zarządczej, budżetowania, controllingu i zarządzania płynnością finansową w ponad dwudziestu przedsiębiorstwach, m.in. w Grupie LOTOS, Grupie Bumar, Grupie Orlen. Wykładowca na Podyplomowych Studiach MBA. Absolwent Wydziału Zarządzania i Ekonomii Politechniki Gdańskiej. Stypendysta na Otto Friedrich Uniwersität Bamberg, w Niemczech. Obecnie Dyrektor Finansowy Wojewódzkiego Parku Kultury i Wypoczynku w Chorzowie. PROGRAM Moduł I - Wprowadzenie • Wstęp do budżetowania • Rodzaje, typy budżetów • Sposoby budżetowania • Metody budżetowania Moduł II - Projektowanie • Projektowanie obiegu informacji • Zasady tworzenia Procedur • Zakres procedur: tworzenie, rozliczanie budżetu • Agregacja budżetów cząstkowych • Negocjacje budżetowe • Zatwierdzenie budżetu Moduł III - Zastosowania • Projektowanie formularzy kosztowych 60 • • • Delegowanie uprawnień na osoby odpowiedzialne za centra Przygotowanie operacyjnych budżetów wydziałowych. Planowanie sztywne i elastyczne, sposobami przeliczania budżetów wyjściowych. • Planowane, postulowane a rzeczywiste koszty działalności Moduł IV - Analizy • Korygowanie budżetów, przesunięcia budżetowe • Metody ustalania przedziałów istotności dla pozycji kosztowych • Analiza, separowanie odchyleń • Interpretacja odchyleń przychodów i kosztów • Pisanie raportów z odchyleń • Podsumowanie szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy Controlling i rachunkowość zarządcza Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 15-16 GRUDZIEŃ 990 ZŁ PROWADZĄCY Sławomir Lasota PROGRAM Moduł I - Wprowadzenie • Wprowadzenie do Rachunkowości Zarządczej • Rachunkowość Finansowa a Zarządcza • Rachunek Kosztów Pełnych a Zmiennych • Podział na koszty zmienne i stałe Moduł II - Narzędzia • Ewidencja dokumentów księgowych e/Kongresy• Rola Planu Kont firmy • Budowa dekretu księgowego • Procedura obiegu i opisu dokumentów Moduł III - Zastosowania • Rachunek Marż Pokrycia • Analiza rentowności poziomów marż • Analiz Progu Rentowności • Kalkulacje Cenowe Moduł IV - Zastosowanie • Wprowadzenie do Rachunku ABC (Activity Based Costing) • Zastosowanie Rachunku Kosztów Czynności • Informatyczne wspieranie Rachunkowości Zarządczej • Współpraca menedżerów z Działem Rachunkowości Zarządczej Podatki/Rachunkowość Specjalizuje się w obszarach z zakresu rachunkowości zarządczej, controllingu, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową. Na zajęciach skutecznie uczy menedżerów, jak w praktyce zarządzać finansami firmy. Konsultant biznesu z 15 letnim doświadczeniem trenerskim. W swojej karierze zawodowej trzy lata pełnił funkcję Controllera Finansowego Rafinerii Gdańskiej. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie samodzielnego prowadzenia projektów i wdrożeń systemów z zakresu rachunkowości zarządczej, budżetowania, controllingu i zarządzania płynnością finansową w ponad dwudziestu przedsiębiorstwach, m.in. w Grupie LOTOS, Grupie Bumar, Grupie Orlen. Wykładowca na Podyplomowych Studiach MBA. Absolwent Wydziału Zarządzania i Ekonomii Politechniki Gdańskiej. Stypendysta na Otto Friedrich Uniwersität Bamberg, w Niemczech. Obecnie Dyrektor Finansowy Wojewódzkiego Parku Kultury i Wypoczynku w Chorzowie. Controlling w zarządzaniu projektami WARSZAWA Termin Kadry/Płace Miejsce Cena netto 14-15 LISTOPAD 990 ZŁ PROWADZĄCY Sławomir Lasota Specjalizuje się w obszarach z zakresu rachunkowości zarządczej, controllingu, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową. Na zajęciach skutecznie uczy menedżerów, jak w praktyce zarządzać finansami firmy. Konsultant biznesu z 15 letnim doświadczeniem trenerskim. W swojej karierze zawodowej trzy lata pełnił funkcję Controllera Finansowego Rafinerii Gdańskiej. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie samodzielnego prowadzenia projektów i wdrożeń systemów z zakresu rachunkowości zarządczej, budżetowania, controllingu i zarządzania płynnością finansową w ponad dwudziestu przedsiębiorstwach, m.in. w Grupie LOTOS, Grupie Bumar, Grupie Orlen. Wykładowca na Podyplomowych Studiach MBA. Absolwent Wydziału Zarządzania i Ekonomii Politechniki Gdańskiej. Stypendysta na Otto Friedrich Uniwersität Bamberg, w Niemczech. Obecnie Dyrektor Finansowy Wojewódzkiego Parku Kultury i Wypoczynku w Chorzowie. PROGRAM • Rodzaje, typy budżetów • Metody budżetowania w projektach • Zakres procedur: tworzenie, rozliczanie budżetu • Projektowanie formularzy budżetowych • Negocjacje budżetowe • Agregacja budżetów cząstkowych • Zatwierdzenie budżetu Analizy odchyleń od realizacji (4h) • Monitoring realizacji projektu • Analiza i interpretacja odchyleń przychodów i kosztów • EVA - analiza wartości dodanej w projektach • Odchylenia od kosztów, a odchylenia od harmonogramu • Pisanie raportów z odchyleń • Podsumowanie Finanse/Controlling Wprowadzenie do Zarządzania Projektami ( 4 h) • Controllingowa koncepcja zarządzania • Rentowność projektów • Projekty zewnętrzne i wewnętrzne • Podziały kosztów i sposoby ich ewidencji • Koszty zmienne i stałe w zarządzaniu projektami • Obieg dokumentów kosztowych w projekcie Prognozowanie płynności finansowej projektów (4h) • Rentowność, a płynność finansowa projektu • Struktura kapitału pracującego • Zarządzanie Zapasami, Należnościami i zobowiązaniami w projekcie • Zarządzanie płynnością finansową projektu • Prognozowanie wpływów i wydatków • Monitorowanie płynności finansowej Budżetowanie kosztów w projektach (4h) Miejsce WARSZAWA szkolenia.russellbedford.pl Termin 12 PAŹDZIERNIK; 9 LISTOPAD Cena netto 750 ZŁ 61 Lean manufacturing/Zarządzanie Cash Management - optymalizacja relacji z bankami a zarządzanie kapitałem obrotowym Konferencje/Kongresy Podatki/Rachunkowość PROWADZĄCY Adam Jaroszyński Absolwent Instytutu Herzinga (Herzing Institute) w Toronto (Kanada) i Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, Analityk systemów biznesu. Konsultant, trener i wykładowca akademicki, Ekspert z zakresu cash management i bankowości transakcyjnej. Posiada ponad dwudziestoletnie doświadczenie na rynku usług finansowych, zdobył je podczas pracy w Wielkopolskim Banku Kredytowym (obecnie BZ WBK), BRE Banku (obecnie mBank), Banku BPS czy PKP S.A. Prelegent na wielu konferencjach krajowych i zagranicznych, wykładowca uniwersytecki (SGH, Collegium Civitas, Uniwersytet im. A. Mickiewicza w Poznaniu), twórca autorskich programów szkoleniowych i zajęć warsztatowych, a także autor artykułów o rozwiązaniach systemowych i technologicznych (m.in. “Payments Technology: The Polish Revolution” – gtnews, “Droga do bankowości elektronicznej” w: “Telekomunikacja a handel”, „EDI w sektorze bankowym – praktyczne zastosowania i perspektywy rozwoju”, w: „Elektroniczna gospodarka/EDI. Polska”). Także badacz historii gospodarczej i autor publikacji z zakresu ekonomii antyku. Wyróżniony Honorową Odznaką Związku Banków Polskich. PROGRAM Cześć 1. Wstęp • Cash Management a kapitał obrotowy - definicje, terminologia • Perspektywa banku a perspektywa firmy – na co warto zwracać uwagę? Cześć 2. Dywersyfikacja operacyjna • Jak ocenić potencjał technologiczny banku • Jak budować strategię dywersyfikacji operacyjnej - ile banków zapewni nam ciągłość codziennego zarządzania finansami? • Studium przypadku - dywersyfikacja operacyjna • „Biały wywiad” – jak z niego korzystać? Część 3. Jak technologia i usługi cash management wspomagają optymalizację kapitału obrotowego • Informacja – jakich danych potrzebujemy, aby sprawnie zarządzać finansami firmy? • Bankowość elektroniczna a zarządzanie rachunkami w różnych bankach – techniki i procedury stosowane w Polsce i na świecie • Zarządzanie należnościami i zobowiązaniami – czy osiągnęliśmy zadowalający poziom automatyzacji? • Bankowe usługi konsolidacyjne – czy są w stanie poprawić płynność firmy? Część 4. Strategia win-win: podręcznikowa fikcja czy rzeczywistość? • Modele współpracy banków z przedsiębiorstwami - między sprzedażą a doradztwem i co z tego wynika • Gdzie i kiedy pojawia się w negocjacjach „granica bólu” operacyjnego i finansowego? • Krajowy system płatniczy a potrzeby firm Część 5. Podsumowanie i dyskusja Konferencje Kadry/Płace Cash Pooling - zagadnienia operacyjne i prawno-podatkowe - jak optymalizować zarządzanie gotówką na poziomie grupy Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 13 PAŹDZIERNIK; 8 GRUDZIEŃ 750 ZŁ PROWADZĄCY Finanse/Controlling Adam Jaroszyński Absolwent Instytutu Herzinga (Herzing Institute) w Toronto (Kanada) i Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, Analityk systemów biznesu. Konsultant, trener i wykładowca akademicki, Ekspert z zakresu cash management i bankowości transakcyjnej. Posiada ponad dwudziestoletnie doświadczenie na rynku usług finansowych, zdobył je podczas pracy w Wielkopolskim Banku Kredytowym (obecnie BZ WBK), BRE Banku (obecnie mBank), Banku BPS czy PKP S.A. Prelegent na wielu konferencjach krajowych i zagranicznych, wykładowca uniwersytecki (SGH, Collegium Civitas, Uniwersytet im. A. Mickiewicza w Poznaniu), twórca autorskich programów szkoleniowych i zajęć warsztatowych, a także autor artykułów o rozwiązaniach systemowych i technologicznych (m.in. “Payments Technology: The Polish Revolution” – gtnews, “Droga do bankowości elektronicznej” w: “Telekomunikacja a handel”, „EDI w sektorze bankowym – praktyczne zastosowania i perspektywy rozwoju”, w: „Elektroniczna gospodarka/EDI. Polska”). Także badacz historii gospodarczej i autor publikacji z zakresu ekonomii antyku. Wyróżniony Honorową Odznaką Związku Banków Polskich. dr Rafał Nawrot Partner Zarządzający Russell Bedford, Doktor nauk prawnych, Doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. W latach 2006 - 2011 pracował dla największych polskich i międzynarodowych firm doradztwa podatkowego, a także dla firm sektora IT. Jest prelegentem szkoleń oraz wykładowcą na Podyplomowych Studiach Prawa Podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, a także autorem kilkudziesięciu publikacji naukowych z zakresu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego, w tym 6 książek (m.in. „Opodatkowanie dywidend” – ISP 2007, „Amortyzacja podatkowa i bilansowa” – C.H.Beck 2009, „Restrukturyzacje przedsiębiorstw aspekty podatkowe” – Difin 2011, „Szkodliwa konkurencja podatkowa” – Difin 2011). Lean manufacturing/Zarządzanie PROGRAM Część I. Wstęp - modele zarządzania środkami w grupach kapitałowych • Model rozproszony • Model centralny • Bank wirtualny Część 2. Cash Pooling – stosowane techniki • pooling wirtualny • pooling rzeczywisty • pooling hybrydowy Część 3. Podstawy regulacyjne poolingu rzeczywistego • subrogacja ustawowa • handel wierzytelnościami • pożyczka 62 Część 3. Zagadnienia podatkowo - prawne • pooling w prawie bankowym • podatek od czynności cywilnoprawnych • Podatek u źródła (witholding tax) – problem poolingu transgranicznego • Ceny transferowe Część 4. Cash pooling – problemy wdrożeniowe • Czynniki wpływające na wybór rozwiązania (rola struktury grupy) • Etapy wdrożenia • Rzeczywiste koszty poolingu • Umowy poolingowe – jak je czytać, na co należy zwracać uwagę • Formalne i operacyjne warunki uruchamiania struktur poolingowych szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy Excel dla księgowych Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 15-16 GRUDZIEŃ 890 ZŁ PROWADZĄCY Janusz Gach PROGRAM • • • • • • • • • • • • danych, własne pola obliczeniowe, grupowanie danych, niestandardowe formatowanie danych w tabelach przestawnych, formatowanie warunkowe w tabeli przestawnej, Wykorzystanie fragmentatora w dynamicznej prezentacji danych Funkcje bazodanowe, przykłady zastosowań praktycznych, dobór kryteriów, alternatywa i koniunkcja kryteriów Import danych z plików tekstowych do Excela – analiza danych tekstowych, automatyzacja odświeżania danych. Ochrona arkusza, ochrona skoroszytu, walidacja danych Optymalizacja rozwiązań złożonych problemów za pomocą dodatku Solver, prognozowanie Przyspieszenie pracy dzięki szablonom Excela, szablony z makropoleceniami Tworzenie formularzy elektronicznych w Excelu, wykorzystywanie w formularzach elementów sterujących (listy, listy rozwijalne, przyciski, pokrętła) Rejestrowanie, uruchamianie i edycja makr, dzielenie długich makr na procedury, planowanie nagrywania makr dla optymalnego ich odtwarzania, makra z odwołaniem względnym i bezwzględnym Konsolidacja danych pochodzących z różnych arkuszy, różne sposoby konsolidacji Organizacja pracy z programem Excel w sieci komputerowej: jednoczesna praca wielu użytkowników na jednym arkuszu, łączenie arkuszy i skoroszytów za pomocą sieci komputerowej, scalanie danych z wielu arkuszy Graficzna prezentacja danych księgowych za pomocą wykresów (wykresy złożone, wykresy prezentujące wiele serii danych, analiza trendu na wykresie, wykresy niestandardowe, wykresy oparte o dane z tabel przestawnych), Budowanie modeli wielowariantowych z użyciem scenariuszy, podsumowania scenariuszy Kadry/Płace Program warsztatu obejmuje między innymi następującą tematykę: • Porównanie wersji Excela 2003, 2007, 2010, 2013 typy plików, rozwój programu, różnice i cechy wspólne, komunikacja pomiędzy różnymi wersjami arkusza, specyfika wykorzystania aplikacji w dziale księgowym firmy • Krótka powtórka : • Przegląd możliwości arkusza Microsoft EXCEL, organizacja programu, organizacja dokumentu - skoroszytu • Budowanie, modyfikacja, formatowanie arkuszy, tworzenie i wykorzystywanie funkcji e/Kongresy • Korzystanie z odwołań względnych, bezwzględnych i mieszanych w formułach (np. A1, $A$1, $A1, A$1) • Optymalna „personalizacja” programu do pracy, zaawansowane opcje ustawień Excela • Wykorzystanie nazw lokalnych i globalnych ważnych na jednym arkuszu, deklarowanie nazw dynamicznych, zastosowanie nazw w formułach • Formatowanie warunkowe, warianty zastosowań, edycja formatów warunkowych • Wielokrotne zagnieżdżanie funkcji, formuły tablicowe, stałe liczbowe • Wykorzystanie funkcji Excela z kategorii: matematyczne, daty i czasu, wyszukiwania i adresu, baz danych, finansowych, logicznych, tekstowych, informacyjnych • Inspekcja formuł, sprawdzanie błędów • Technologie pobierania danych ze źródeł zewnętrznych (źródła danych Excela, kwerendy baz danych, wykorzystanie modułu MS Query, pobieranie danych z różnych źródeł, wykorzystanie Internetu – dane w formacie XML) • Stosowanie tabel przestawnych jako narzędzia analizy danych biznesowych, zasady tworzenia tabel przestawnych • Tworzenie i modyfikowanie tabel przestawnych w oparciu o różne źródła Podatki/Rachunkowość Wykładowca - trener z dwudziestokilkuletnim doświadczeniem. Specjalizuje się między innymi w tematyce zastosowania arkuszy kalkulacyjnych w analizach związanych z potrzebami biznesu. Autor wielu programów szkoleniowych z dziedziny wykorzystania informatyki we wspomaganiu zarządzania nowoczesnym przedsiębiorstwem.Potrafi w zrozumiały sposób przekazać skomplikowaną wiedzę dotyczącą złożonych, wieloetapowych analiz wykonywanych na bazie aplikacji biznesowych tak aby swobodnie przyswoił ją każdy uczestnik kursu. Excel od podstaw Miejsce Cena netto 26-27 WRZESIEŃ 890 ZŁ PROWADZĄCY Janusz Gach Wykładowca - trener z dwudziestokilkuletnim doświadczeniem. Specjalizuje się między innymi w tematyce zastosowania arkuszy kalkulacyjnych w analizach związanych z potrzebami biznesu. Autor wielu programów szkoleniowych z dziedziny wykorzystania informatyki we wspomaganiu zarządzania nowoczesnym przedsiębiorstwem.Potrafi w zrozumiały sposób przekazać skomplikowaną wiedzę dotyczącą złożonych, wieloetapowych analiz wykonywanych na bazie aplikacji biznesowych tak aby swobodnie przyswoił ją każdy uczestnik kursu. Finanse/Controlling WARSZAWA Termin PROGRAM • • • • szkolenia.russellbedford.pl • • • • • Wykorzystanie podstawowych funkcji Excela (matematyczne, daty i czasu, funkcje logiczne, itp.) Budowanie bazy danych na arkuszu, wpisywanie danych, wybór danych za pomocą kryteriów. Graficzna prezentacja danych za pomocą wykresów (wykresy prezentujące wiele serii danych, analiza trendu na wykresie, wykresy niestandardowe). Formatowanie warunkowe, warianty zastosowań Stosowanie prostych tabel przestawnych jako narzędzia analizy (np. wielowariantowa analiza sprzedaży według wybranych kryteriów, analiza danych księgowych, analiza klientów, zestawienia danych). 63 Lean manufacturing/Zarządzanie • • Excel kiedyś i dziś – historia rozwoju programu, wersje, różnice i cechy wspólne, Porównanie wersji Excela 2003, 2007, 2010 do 2013 Podstawowe dostosowanie programu do własnych wymagań Przegląd możliwości arkusza Microsoft EXCEL, organizacja programu, organizacja dokumentu - skoroszytu Budowanie, modyfikacja, formatowanie arkuszy, zarzadzanie danymi i arkuszami, tworzenie i wykorzystywanie funkcji, zapisywanie danych, drukowanie arkuszy Podstawy budowania formuł w Excelu Korzystanie z odwołań względnych, bezwzględnych i mieszanych w formułach (np. A1, $A$1, $A1, A$1), szybkie kopiowanie formuł Konferencje/Kongresy Excel dla średniozaawansowanych Miejsce Termin Cena netto GDAŃSK 15-16 WRZESIEŃ 890 ZŁ WARSZAWA 20-21 PAŹDZIERNIK 890 ZŁ Podatki/Rachunkowość PROWADZĄCY Janusz Gach Wykładowca - trener z dwudziestokilkuletnim doświadczeniem. Specjalizuje się między innymi w tematyce zastosowania arkuszy kalkulacyjnych w analizach związanych z potrzebami biznesu. Autor wielu programów szkoleniowych z dziedziny wykorzystania informatyki we wspomaganiu zarządzania nowoczesnym przedsiębiorstwem.Potrafi w zrozumiały sposób przekazać skomplikowaną wiedzę dotyczącą złożonych, wieloetapowych analiz wykonywanych na bazie aplikacji biznesowych tak aby swobodnie przyswoił ją każdy uczestnik kursu. PROGRAM • Korzystanie z odwołań względnych, bezwzględnych i mieszanych w formułach (np. A1, $A$1, $A1, A$1) Tworzenie formularzy elektronicznych, wykorzystywanie formularzy do typowych zastosowań. Organizacja pracy z programem Excel w sieci komputerowej: jednoczesna praca wielu użytkowników na jednym arkuszu, łączenie arkuszy i skoroszytów za pomocą sieci komputerowej, scalanie danych z wielu arkuszy. Wykorzystanie elementów sterujących (listy, listy rozwijalne, przyciski, pokrętła) do automatyzacji czynności wykonywanych na arkuszach. Stosowanie tabel przestawnych jako narzędzia analizy (np. wielowariantowa analiza sprzedaży według wybranych kryteriów, analiza danych księgo- • • • Kadry/Płace • • • • • • wych, analiza klientów, zestawienia danych). Przenoszenie informacji z arkuszy do baz danych oraz pobieranie informacji z baz danych. Przygotowanie baz danych oraz realizacja korespondencji seryjnej poprzez przenoszenie danych do edytora tekstu Microsoft Word. Optymalna „personalizacja” programu Excel do pracy Konferencje Technologie pobierania danych ze źródeł zewnętrznych (źródła danych Excela, kwerendy baz danych, wykorzystanie modułu MS Query, pobieranie danych w formacie XML) Import i analiza danych z plików tekstowych do Excela. Excel dla zaawansowanych z elementami VISUAL BASIC Miejsce Termin Cena netto GDAŃSK 15-16 GRUDZIEŃ 890 ZŁ WARSZAWA 17-18 LISTOPAD 890 ZŁ PROWADZĄCY Janusz Gach Finanse/Controlling Wykładowca - trener z dwudziestokilkuletnim doświadczeniem. Specjalizuje się między innymi w tematyce zastosowania arkuszy kalkulacyjnych w analizach związanych z potrzebami biznesu. Autor wielu programów szkoleniowych z dziedziny wykorzystania informatyki we wspomaganiu zarządzania nowoczesnym przedsiębiorstwem.Potrafi w zrozumiały sposób przekazać skomplikowaną wiedzę dotyczącą złożonych, wieloetapowych analiz wykonywanych na bazie aplikacji biznesowych tak aby swobodnie przyswoił ją każdy uczestnik kursu. PROGRAM • Excel kiedyś i dziś – historia rozwoju programu, wersje, różnice i cechy wspólne, Porównanie wersji Excela 2003, 2007, 2010 do 2013 Typy plików Excela, konwersje plików Optymalna „personalizacja” programu Excel do pracy Dane zewnętrzne, typy danych, źródła danych, budowanie kwerend, zapisywanie i edycja kwerend, analiza danych zewnętrznych Technologie pobierania danych ze źródeł zewnętrznych (źródła danych Excela, kwerendy baz danych, wykorzystanie modułu MS Query, pobieranie danych w formacie XML) Import i analiza danych z plików tekstowych do Excela. Narzędzia filtrowania, sortowania, sum pośrednich w analizie danych. Elementy formatowania warunkowego. Sprawdzanie poprawności danych (walidacja danych) Tworzenie i modyfikowanie tabel przestawnych w oparciu o różne źródła danych, własne pola obliczeniowe, grupowanie danych, niestandardowe formatowanie danych w tabelach przestawnych Stosowanie tabel przestawnych jako narzędzia analizy danych biznesowych Zaawansowana analiza danych w tabeli przestawnej, sposoby przedstawiania i analiza danych, pola obliczeniowe, korzystanie z funkcji WEŹDANETABELI, rola fragmentatora w tabeli przestawnej, wykresy przestawne • • • • Lean manufacturing/Zarządzanie • • • • • 64 • • • • • • • • • • • • • • Formatowanie warunkowe w tabeli przestawnej Prezentacje danych, wykresy, wykresy złożone, wykresy przebiegu w czasie Wykorzystanie nazw lokalnych i globalnych ważnych na jednym skoroszycie Reguły i zasady postępowania w razie konfliktów między nazwami i innymi elementami dokumentów Excela Tworzenie i stosowanie nazw do zakresów znajdujących się na kilku arkuszach Nazwy dynamiczne, nazwy krzyżowe i ich wykorzystanie w arkuszach obliczeniowych i wykresach Formatowanie warunkowe, warianty zastosowań Ochrona arkusza, ochrona skoroszytu, walidacja danych Formuły, formuły zagnieżdżone, formuły tablicowe, stałe liczbowe w tablicach Funkcje macierzowe, przykłady zastosowań Użycie sum warunkowych według różnych kryteriów Tabele danych, analiza danych w tabeli Funkcje bazodanowe, przykłady zastosowań praktycznych, dobór kryteriów, alternatywa i koniunkcja kryteriów Narzędzia inspekcji formuł, szacowanie formuł, sprawdzanie błędów, okno czujki szkolenia.russellbedford.pl • • • • • • • • • • • • • • • • tach wstążki) Dzielenie długich makr na procedury, planowanie nagrywania dla optymalnego odtwarzania makra, testowanie makr Wykorzystanie modułu Visual Basic do tworzenia funkcji wykorzystywanych w zaawansowanych obliczeniach, tworzenie dodatków Excela Wykorzystanie modułu Microsoft Visual Basic do projektowania zaawansowanych obiektów, budowy własnych aplikacji w Excelu Konsolidacje danych, opcje konsolidacji, edycja łączy arkuszy Organizacja pracy z programem Excel w sieci komputerowej: jednoczesna praca wielu użytkowników na jednym arkuszu, łączenie arkuszy i skoroszytów za pomocą sieci komputerowej, scalanie danych z wielu arkuszy Budowanie modeli wielowariantowych z użyciem scenariuszy Graficzna prezentacja danych za pomocą wykresów (wykresy złożone, wykresy prezentujące wiele serii danych, analiza trendu na wykresie, wykresy niestandardowe, wykresy oparte o dane z tabel przestawnych, wykresy przebiegu w czasie), „dynamika wykresu w Excelu” Inżynieria zarządzania i projektowania – menedżerska koncepcja strategii Miejsce e/Kongresy WARSZAWA Termin Podatki/Rachunkowość • • Automatyzacja obliczeń za pomocą funkcji budowanych przez użytkownika, korzystanie z nich w innych arkuszach, tworzenie dodatków. Optymalizacja rozwiązań złożonych problemów za pomocą dodatku Solver Przyspieszenie pracy dzięki szablonom Tworzenie formularzy elektronicznych w Excelu, wykorzystywanie w formularzach elementów sterujących (listy, listy rozwijalne, przyciski, pokrętła) Wykorzystanie modułu Visual Basic - Narzędzia z paska Główne elementy okna edytora VBA Podstawowe zasady bezpieczeństwa – poziom zabezpieczeń, komunikaty, ostrzeżenia, makrowirusy Zasady tworzenia makr w czasie nagrywania Lokalizacja i dostępność makra Makra z odwołaniami względnymi (wykonujące czynności od komórki aktywnej) oraz bezwzględnymi ((wykonujące czynności w tych samych komórkach) Wykonywanie, przerywanie i śledzenie wykonania programu Różne sposoby uruchamiania (przyciski, pasek narzędzi, polecenia w kar- Konferencje/Kongresy • Cena netto 6-7 GRUDZIEŃ 890 ZŁ PROWADZĄCY Benedytk Bryłka Kadry/Płace Trener biznesu posiadający międzynarodowy dyplom menedżera-finansowca w zakresie finansów i zarządzania, pracujący na stanowiskach kierowniczych w bankowości komercyjnej i inwestycyjnej, ubezpieczeniach finansowych i życiowych, a także w funduszach emerytalnych. Wieloletni praktyk w dziedzinie szkoleń. Aktualnie pracuje jako nauczyciel akademicki na wyższych uczelniach, jak również prowadzi szkolenia i kursy dla przedsiębiorstw i instytucji finansowych. Uczestnik wielu krajowych i międzynarodowych konferencji i seminariów. W dorobku naukowym ma na koncie kilka artykułów i referatów wygłoszonych i opublikowanych (m.in. „Zarządzanie ryzykiem”, „Innowacyjne instrumenty pochodne”, „Menedżerowie przyszłości”, „Strategie korporacji transnarodowych”, „Zarządzanie organizacją przyszłości”, „Kapitał intelektualny w dobie globalizacji”, czy Prognozowanie wartością dodaną przedsiębiorstwa”). PROGRAM II DZIEŃ • Systemy wczesnego ostrzegania • Typologia systemów wczesnego ostrzegania • Budowa funkcji dyskryminacyjnej • Oznaki pogarszającej się sytuacji finansowej przedsiębiorstwa • Przykładowe systemy wczesnego ostrzegania • Warsztaty praktyczne • Formułowanie strategii przedsiębiorstwa • Proces formułowania strategii przedsiębiorstwa • Inżynieria projektowania strategii przedsiębiorstwa • Klasyfikacja i rodzaje strategii • Bezpieczeństwo i ryzyko strategii • Ocena bezpieczeństwa i weryfikacji modeli strategicznych • Warsztaty praktyczne • • Podsumowanie drugiego dnia szkolenia Finanse/Controlling I DZIEŃ • Zarządzanie przedsiębiorstwem • Cele operacyjne i strategiczne w firmie • Strategiczny finansowy cel zarządzania firmą • Maksymalizacja wartości przedsiębiorstwa • Maksymalizacja bogactwa właścicieli • Podstawy controllingu finansowego • Zmienna wartość pieniądza w czasie • Warsztaty praktyczne • Analiza finansowa i ocena działalności finansowej w firmie • Podmioty gospodarcze – przedsiębiorstwa i spółki kapitałowe • Analiza sprawozdań finansowych i ich interpretacja • Analiza bilansu • Analiza rachunku wyników (zysków i strat) • Analiza wskaźników finansowych • Warsztaty praktyczne • Podsumowanie pierwszego dnia szkolenia Płynność i prognozowanie finansowe Termin Cena netto KATOWICE 10-11 PAŹDZIERNIK 990 ZŁ WARSZAWA 17-18 PAŹDZIERNIK 990 ZŁ szkolenia.russellbedford.pl 65 Lean manufacturing/Zarządzanie Miejsce Konferencje/Kongresy PROWADZĄCY Sławomir Lasota Specjalizuje się w obszarach z zakresu rachunkowości zarządczej, controllingu, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową. Na zajęciach skutecznie uczy menedżerów, jak w praktyce zarządzać finansami firmy. Konsultant biznesu z 15 letnim doświadczeniem trenerskim. W swojej karierze zawodowej trzy lata pełnił funkcję Controllera Finansowego Rafinerii Gdańskiej. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie samodzielnego prowadzenia projektów i wdrożeń systemów z zakresu rachunkowości zarządczej, budżetowania, controllingu i zarządzania płynnością finansową w ponad dwudziestu przedsiębiorstwach, m.in. w Grupie LOTOS, Grupie Bumar, Grupie Orlen. Wykładowca na Podyplomowych Studiach MBA. Absolwent Wydziału Zarządzania i Ekonomii Politechniki Gdańskiej. Stypendysta na Otto Friedrich Uniwersität Bamberg, w Niemczech. Obecnie Dyrektor Finansowy Wojewódzkiego Parku Kultury i Wypoczynku w Chorzowie. Podatki/Rachunkowość PROGRAM Moduł I - Wprowadzenie • Rentowność, a płynność finansowa. • Relacje pomiędzy zyskiem a gotówka. • Cykl rotacji pieniądza w firmie • Bilans w ujęciu Zarządczym • Struktura kapitału pracującego Moduł II - Podstawowe wskaźniki • Zarządzanie składowymi Kapitału Pracującego: • Zapasami, Należnościami i Zobowiązaniami i Gotówką. • Budowa wskaźników rotacji • Budowa wskaźników płynności finansowe Moduł III - Ruch pieniądza • Zapasami, Należnościami i Zobowiązaniami i Gotówką. • Zarządzanie płynnością finansową firmy • Prognozowanie wpływów i wydatków • Bilans ruchu środków pieniężnych • Metoda bezpośrednia • Metoda pośrednia Moduł IV - Metody sporządzania • Metoda: od Cash - Flow • Metoda: z bilansu • Monitorowanie płynności finansowej • Podsumowanie zajęć Konferencje Projektowanie elastycznych systemów zarządzania Kadry/Płace Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 13-14 GRUDZIEŃ 890 ZŁ PROWADZĄCY Benedytk Bryłka Trener biznesu posiadający międzynarodowy dyplom menedżera-finansowca w zakresie finansów i zarządzania, pracujący na stanowiskach kierowniczych w bankowości komercyjnej i inwestycyjnej, ubezpieczeniach finansowych i życiowych, a także w funduszach emerytalnych. Wieloletni praktyk w dziedzinie szkoleń. Aktualnie pracuje jako nauczyciel akademicki na wyższych uczelniach, jak również prowadzi szkolenia i kursy dla przedsiębiorstw i instytucji finansowych. Uczestnik wielu krajowych i międzynarodowych konferencji i seminariów. W dorobku naukowym ma na koncie kilka artykułów i referatów wygłoszonych i opublikowanych (m.in. „Zarządzanie ryzykiem”, „Innowacyjne instrumenty pochodne”, „Menedżerowie przyszłości”, „Strategie korporacji transnarodowych”, „Zarządzanie organizacją przyszłości”, „Kapitał intelektualny w dobie globalizacji”, czy Prognozowanie wartością dodaną przedsiębiorstwa”). Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling PROGRAM I DZIEŃ • Zarządzanie przedsiębiorstwem • Podmioty gospodarcze – przedsiębiorstwa i spółki kapitałowe • Struktury zarządzania • Cele operacyjne i strategiczne w firmie • Strategiczny finansowy cel zarządzania firmą • Maksymalizacja wartości przedsiębiorstwa • Maksymalizacja bogactwa właścicieli • Podstawy controllingu personalnego • Warsztaty praktyczne • Analiza personalna w firmie • Model polityki personalnej • Dobór i kwalifikacje pracowników • Planowanie zatrudnienia • Zarządzanie konfliktami • Motywowanie pracowników • Kluczowe kompetencje funkcje kompetencyjne • Warsztaty praktyczne • Systemy wczesnego ostrzegania • Typologia systemów wczesnego ostrzegania • Funkcja dyskryminacyjna • Oznaki pogarszającej się sytuacji finansowej przedsiębiorstwa • Przykładowe systemy wczesnego ostrzegania • Warsztaty praktyczne • Podsumowanie pierwszego dnia szkolenia 66 II DZIEŃ • Elastyczność systemu zarządzania • Istota i rodzaje elastyczności • Miary elastyczności • Zmiana elastyczności • Wymagana elastyczność • Warsztaty praktyczne • Projektowanie systemów zarządzania • Style kierowania • Rozpiętość kierowania • Komunikacja interpersonalna • Praca zespołowa • Statyczne projektowanie systemów zarządzania • Dynamiczne projektowanie systemów zarządzania • Warsztaty praktyczne • Formułowanie strategii przedsiębiorstwa • Proces formułowania strategii przedsiębiorstwa • Inżynieria projektowania strategii przedsiębiorstwa • Klasyfikacja i rodzaje strategii • Bezpieczeństwo i ryzyko strategii • Ocena bezpieczeństwa i weryfikacji modeli strategicznych • Warsztaty praktyczne • Podsumowanie drugiego dnia szkolenia szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy Wycena przedsiębiorstw i aktywów intelektualnych Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 27-28 WRZESIEŃ 890 ZŁ PROWADZĄCY Benedytk Bryłka PROGRAM • Wycena grup kapitałowych • Metoda wartości likwidacyjnej • Metoda wartości odtworzeniowej • Przykłady praktyczne • Podsumowanie pierwszego dnia szkolenia II DZIEŃ • Mieszane i porównawcze metody wyceny przedsiębiorstw • Zastosowanie metod mieszanych w wycenie firm • Istota i rodzaje metod porównawczych • Przykłady praktyczne • Wycena wartości niematerialnych • Szacowanie znaku firmy (brand name) • Szacowanie marki firmy (goodwill) • Szacowanie relacji z klientem • Szacowanie aktywów technologicznych • Szacowanie kapitału intelektualnego • Przykłady praktyczne • Podsumowanie drugiego dnia szkolenia Kadry/Płace I DZIEŃ • Podstawowe koncepcje wartości • Podstawowe pojęcia • Rodzaje wartości • Dochodowe metody wyceny przedsiębiorstw • Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych • Zastosowanie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych w ocenie efektywności inwestycji e/Kongresy • Zaktualizowana wartość netto • Wewnętrzna stopa zwrotu • Wskaźnik efektywności • Wartość przyszła netto • Metoda wyceny oparta na zdyskontowanym dochodzie • Przykłady praktyczne • Majątkowe metody wyceny przedsiębiorstw • Metoda wartości aktywów netto • Wartość księgowa • Wartość skorygowana aktywów netto Zarządzanie kosztami w przedsiębiorstwie Miejsce Termin Podatki/Rachunkowość Trener biznesu posiadający międzynarodowy dyplom menedżera-finansowca w zakresie finansów i zarządzania, pracujący na stanowiskach kierowniczych w bankowości komercyjnej i inwestycyjnej, ubezpieczeniach finansowych i życiowych, a także w funduszach emerytalnych. Wieloletni praktyk w dziedzinie szkoleń. Aktualnie pracuje jako nauczyciel akademicki na wyższych uczelniach, jak również prowadzi szkolenia i kursy dla przedsiębiorstw i instytucji finansowych. Uczestnik wielu krajowych i międzynarodowych konferencji i seminariów. W dorobku naukowym ma na koncie kilka artykułów i referatów wygłoszonych i opublikowanych (m.in. „Zarządzanie ryzykiem”, „Innowacyjne instrumenty pochodne”, „Menedżerowie przyszłości”, „Strategie korporacji transnarodowych”, „Zarządzanie organizacją przyszłości”, „Kapitał intelektualny w dobie globalizacji”, czy Prognozowanie wartością dodaną przedsiębiorstwa”). Cena netto GDAŃSK 11-12 PAŹDZIERNIK 890 ZŁ WARSZAWA 25-26 PAŹDZIERNIK 890 ZŁ Benedytk Bryłka Trener biznesu posiadający międzynarodowy dyplom menedżera-finansowca w zakresie finansów i zarządzania, pracujący na stanowiskach kierowniczych w bankowości komercyjnej i inwestycyjnej, ubezpieczeniach finansowych i życiowych, a także w funduszach emerytalnych. Wieloletni praktyk w dziedzinie szkoleń. Aktualnie pracuje jako nauczyciel akademicki na wyższych uczelniach, jak również prowadzi szkolenia i kursy dla przedsiębiorstw i instytucji finansowych. Uczestnik wielu krajowych i międzynarodowych konferencji i seminariów. W dorobku naukowym ma na koncie kilka artykułów i referatów wygłoszonych i opublikowanych (m.in. „Zarządzanie ryzykiem”, „Innowacyjne instrumenty pochodne”, „Menedżerowie przyszłości”, „Strategie korporacji transnarodowych”, „Zarządzanie organizacją przyszłości”, „Kapitał intelektualny w dobie globalizacji”, czy Prognozowanie wartością dodaną przedsiębiorstwa”). Finanse/Controlling PROWADZĄCY PROGRAM szkolenia.russellbedford.pl • • Zakres i funkcje rachunku kosztów • Rachunek kosztów pośrednich • Rachunek kosztów standardowych i normalnych • Rachunek kosztów pełnych i zmiennych • Rachunek kosztów czynników produkcji • Rachunek kosztów cyklu życia produktu • Rachunek kosztów działań (procesów) • Rachunek kosztów docelowych • Warsztaty praktyczne Kalkulacja kosztów • Kalkulacja podziałowa • Kalkulacja doliczeniowa 67 Lean manufacturing/Zarządzanie I DZIEŃ • Wprowadzenie • Podstawowe definicje • Rachunkowość finansowa vs rachunkowość zarządcza (menedżerska) • Controlling finansowy • Istota i zakres kosztów • Grupowanie i rozliczanie kosztów • Systematyka kosztów • Grupowanie kosztów • Ustalanie kosztów materiałowych • Warsztaty praktyczne • Rachunki kosztów Konferencje/Kongresy Podatki/Rachunkowość • Kalkulacja fazowa (procesowa). • Warsztaty praktyczne • Podsumowanie pierwszego dnia szkolenia II DZIEŃ • Analiza kosztów w procedurach ustalania wyniku finansowego • Analiza kosztów – znacznie, zadania, rodzaje i metody • Zasady ustalnia wyniku finansowego • Koszty w porównawczym rachunku wyników • Koszty w kalkulacyjnym rachunku wyników • Warsztaty praktyczne • Rachunki decyzyjne i inwestycyjne • • Zrównoważona Karta Wyników - Balanced Scorecard Miejsce Termin Cena netto GDAŃSK 30 LISTOPAD - 1 GRUDZIEŃ 890 ZŁ KATOWICE 21-22 WRZESIEŃ 890 ZŁ WARSZAWA 26-27 PAŹDZIERNIK 890 ZŁ PROWADZĄCY Konferencje Jarosław Bogusz Kadry/Płace • Operacyjne rachunki decyzyjne • Strategiczne rachunki inwestycyjne • Warsztaty praktyczne Planowanie i budżetowanie kosztów • Istota i cele budżetowania • Metody i zasady bud żetowania • Ośrodki odpowiedzialności • Budżet główny i budżety cząstkowe • Kontrola budżetowa • Warsztaty praktyczn Podsumowanie drugiego dnia szkolenia Ukończył Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny na Uniwersytecie Łódzkim o specjalności: Organizacja i Zarządzanie oraz odbył szereg staży naukowych: w European School of Management w Niemczech (Paris – Berlin – Oxford – Madrid – Berlin), Middlesex University Business School w Wielkiej Brytanii oraz School of Management (Lund University) w Szwecji. Od wielu lat współpracuje jako doradca i konsultant z ośrodkami kształcenia biznesu w Polsce. Obecnie specjalizuje się w zarządzaniu strategicznym, zarządzaniu przez cele, zarządzaniu zmianą, zarządzaniu organizacją, kształtowaniu struktur organizacyjnych, zarządzaniu wartością firmy oraz kierowniczych grach decyzyjnych. Będąc konsultantem w powyższych dziedzinach, służy wiedzą i doświadczeniem polskim i międzynarodowym firmom działającym w Polsce. Brał udział w licznych programach szkoleniowych dla wielu firm: BOT Górnictwo i Energetyka, Energa, Energomontaż-Północ, FM Logistic, Generali, Grupa Lotos, Grupa Żywiec, Lotos Paliwa, Makro Cash and Carry, Marwit, Ministerstwo Gospodarki, PKO BP, Poczta Polska, Polfa, Polkomtel, Polpharma, Polski Koncern Naftowy ORLEN, Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo, Przedsiębiorstwo Eksploatacji Rurociągów Naftowych Przyjaźń, Telekomunikacja Polska, Telewizja Polska, Wólczanka, WSK PZL Rzeszów, Zespół Elektrociepłowni Bydgoszcz, Związek Pracodawców Kolejowych. Jest jest ponadto wykładowcą na podyplomowych studiach Master of Business Administration, prowadzonych przez GFKM we współpracy Rotterdam School of Management oraz Podyplomowych Studiach Menedżerskich „Europejski Model Zarządzania” realizowanych przez GFKM we współpracy z Akademią Leona Koźmińskiego. Lean manufacturing/Zarządzanie Finanse/Controlling PROGRAM Projektowanie systemu bsc • Proces formułowania strategii firmy • Misja i wizja firmy • Trzy poziomy strategii • Analiza strategiczna otoczenia • Analiza strategiczna organizacji • Przełożenie strategii na działania operacyjne Istota balanced scorecard • Struktura bsc • Perspektywa finansowa • Perspektywa klienta • Perspektywa procesów • Perspektywa rozwoju • Krytyczne czynniki sukcesu w metodologii bsc System celów strategicznych w bsc • Podstawowe zasady formułowania celów • Zdefiniowanie pojęcia celu i jego podstawowych atrybutów 68 • • • • Współzależność celów od strategii przedsiębiorstwa, Wykorzystanie metody smart w procesie wyznaczania celów, Fazy procesu generowania celów Zasady ustalania i wyboru celów strategicznych w czterech perspektywach bsc • Związki przyczynowo-skutkowe • Tworzenie mapy strategii • Tworzenie systemu mierników Wdrażanie systemu bsc w firmie • Proces wdrażania karty wyników w przedsiębiorstwie - „metoda krok po kroku” • Komunikowanie wyników • Kaskadowania bsc na wszystkie poziomy firmy • Warunki niezbędne do realizacji strategii przy wykorzystaniu metodologii bsc • Typowe problemy w procesie wdrażania bsc szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy Jak komunikować się w konflikcie, aby dojść do porozumienia Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 5 WRZESIEŃ 450 ZŁ PROWADZĄCY Dorota Strzelet PROGRAM Psychologia konfliktu • Najczęstsze przyczyny konfliktów w środowisku pracy e/Kongresy• Dynamika konfliktu - komunikacja i emocje, jawne i ukryte interesy stron • Kiedy konflikt nie jest tylko prywatną sprawą • Rozpoznawanie objawów konfliktu - konflikt a mobbing • Organizacja pracy jako narzędzie przeciwdziałania konfliktom • Jak postępować z tzw. „konfliktowym pracownikiem”? Mediacja w praktyce • Proces mediacji - zasady, przebieg, rola i zadania mediatora • Zastosowanie mediacji w środowisku pracy - wskazania i przeciwwskazania • Monitorowanie realizacji osiągniętego porozumienia • Fiasko mediacji i co dalej? Narzędzia i techniki mediacyjne • Techniki aktywnego słuchania • Asertywna komunikacja w praktyce • Analiza płaszczyzn wypowiedzi i kontekstu • Dostosowanie stylu przekazu i argumentacji do konkretnych odbiorców • Umiejętność radzenia sobie z trudnymi sytuacjami podczas mediacji - nierównowaga stron, emocje, zniekształcenia poznawcze, bariery Miejsce Termin Kadry/Płace Poprawa wyników finansowych firmy poprzez prewencyjne zarządzanie parkiem maszynowym (TPM, TOC, SMED) Podatki/Rachunkowość Psycholog pracy, konsultant ds. zarządzania kadrami, trener biznesu i doświadczony menedżer. Posiada 20-letnie doświadczenie w branży doradczej – kierowała firmą świadczącą usługi outsorucingu kadr oraz agencją doradztwa personalnego, prowadziła projekty rekrutacyjne oraz programy outplacement dla specjalistów i kadry kierowniczej, doradzała międzynarodowym firmom w zakresie doskonalenia procedur zarządzania i dostosowania polityki personalnej do wymogów polskiego prawa. W ostatnich latach była głównie zaangażowana w realizację projektów dotyczących kształtowania właściwych relacji pracowniczych oraz zapobiegania nierównemu traktowaniu - opracowywała kompleksowe procedury anty-mobbingowe, prowadziła szkolenia dla pracowników i menedżerów, wielokrotnie była członkiem zewnętrznej komisji prowadzącej u pracodawców postępowania wyjaśniające w przypadku złożenia skargi pracownika na dyskryminację lub mobbing. Jest prelegentem wielu konferencji oraz autorką publikacji w prasie branżowej. Cena netto WARSZAWA 6-7 PAŹDZIERNIK; 24-25 LISTOPAD 1090 ZŁ KATOWICE 6-7 PAŹDZIERNIK; 24-25 LISTOPAD 1090 ZŁ Ekspert z dziedziny Lean Management Ekspert w dziedzinie wdrażania Lean Management, konsultant, trener i autor programów szkoleniowych w obszarze zarządzania produkcją. Posiada blisko dwudziestoletnie doświadczenie w stosowaniu filozofii Lean Management, prowadzi szkolenia z zakresu technik i narzędzi odchudzonego wytwarzania. Do 2005 związany z przemysłem motoryzacyjnym. Od 2002 roku wdraża autorskie rozwiązania w przedsiębiorstwach produkcyjnych i usługowych. Specjalizuje się w standaryzacji pracy, metodyce kaizen, tworzeniu wskaźników pomiaru procesów produkcyjnych, technice SMED, a także Teorii Ograniczeń. Absolwent Uniwersytetu Śląskiego, Politechniki Warszawskiej i Akademii Leona Koźmińskiego. Wykładowca studiów podyplomowych Lean Management na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu i Wyższej Szkoły Europejskiej im. Ks. Józefa Tischnera w Krakowie. Biegle posługuje się językiem angielskim i rosyjskim, w których także prowadzi szkolenia. Dotychczas współpracował m.in. z: NUTRICIA, Cadbury Wedel Sp. z o. o., Wagony Świdnica S.A., FAM S.A., PESA Pojazdy Szynowe, POCH S.A., Victaulic Polska, Scania Poland. Finanse/Controlling PROWADZĄCY PROGRAM • Założenia podejścia TPM do utrzymania ruchu w firmie • tradycyjne utrzymanie ruchu a kompleksowe podejście zgodne z TPM • przedstawienie i omówienie założeń Total Productive Maintenance jako nowoczesnej metody zarządzania parkiem maszynowym. • wpływ TPM na ograniczenie nieplanowanych przestojów oraz awarii urządzeń TPM w praktyce szkolenia.russellbedford.pl • • • • Total Productive Maintenance - zarządzanie parkiem maszynowym • przedstawienie i omówienie 8 podstawowych filarów TPM • szczegółowe omówienie „Autonomicznego utrzymania” i 7 kroków jego wdrożenia, podstawowe działania w zakresie wdrożenia TPM operator maszyny jako kluczowa osoba we wdrożeniu TPM. TPM - sposób efektywnego wykorzystania zasobów parku maszynowego 69 Lean manufacturing/Zarządzanie • Konferencje/Kongresy • • • • działania służące zwiększeniu dostępności maszyn, sposoby szybkiego reagowania na pojawiające się zdarzenia, rozliczanie pracy Służb Utrzymania Ruchu, „Karty anomalii” – usystematyzowany sposób pracy Służb Utrzymania Ruchu, • istotność harmonogramów przeglądów, ich realizacji i weryfikacji, • jak planować remonty maszyn. • sposoby zwiększenia dostępność Służb Utrzymania Ruchu, • dlaczego warto mierzyć nawet 5 minutowe przestoje, • sposoby raportowania i monitorowania przestojów maszyn. • elastyczna załoga i efektywny zespół Utrzymania Ruchu. Podstawowe wskaźniki TPM • wskaźnik wykorzystania maszyn OEE (Overall Equipment Effectiveess) i jego znaczenie w organizacji, • współczynnik dyspozycyjności, wydajności, jakości, jako wyznaczniki dalszych działań, • wskaźnik awaryjności MTTR, MTBF i ich znaczenie w zarządzaniu parkiem maszynowym, • rodzaje awarii – dlaczego warto mierzyć i analizować. 4. Wdrożenie TPM • metodyka właściwego wdrożenia TPM, • kluczowe momenty w trakcie wdrożenia, • błędy popełniane przy wdrażaniu, • standardy, instrukcje - opracowanie standardu utrzymania maszyny • na co należy położyć szczególny nacisk przy wdrażaniu, • oczekiwane wyniki wdrożenia. TPM jako strategia poprawy produkcyjności Podatki/Rachunkowość • • Kadry/Płace • • • • • • • • • Planowanie Utrzymania Ruchu w planowaniu produkcji Analiza ryzyka awarii oraz jego wpływu na ciągłość produkcji TPM a tradycyjne Utrzymanie Ruchu w zarządzaniu efektywnością produkcji • Optymalizacja produkcji i utrzymanie ciągłości jako wspólna odpowiedzialność Generowanie oszczędności poprzez utrzymanie ciągłości produkcji • Wpływ Utrzymania Ruchu na wyniki finansowe firmy i realizację budżetu Czym jest Teoria Ograniczeń? • Firma jako system z ograniczeniami 4 filary TOC • „Wąskie gardło” na produkcji • POOGI – proces ciągłej poprawy • Czy każdy zasób musi pracować na 100%? • W jaki sposób usprawnić przepływ? SMED - techniki i narzędzi pozwalających na szybkie przystosowanie maszyn do nowych warunków pracy Wdrażanie metodyki SMED • 3 etapy wdrożenia • przejście poszczególnych kroków umożliwiających redukcję czasu przezbrojenia metodą warsztatową na stanowisku pracy • Wizualizacje i instrukcje • rola wizualizacji oraz instrukcji wykonywania przezbrojeń w procesie doskonalenia, standaryzacji pracy oraz szkolenia nowych pracowników Poprawa wyników finansowych poprzez zwiększanie efektywności procesów biurowych i usługowych (Lean Office & Services), Miejsce Termin Cena netto WARSZAWA 6-7 PAŹDZIERNIK; 24-25 LISTOPAD 1090 ZŁ KATOWICE 6-7 PAŹDZIERNIK; 24-25 LISTOPAD 1090 ZŁ Finanse/Controlling PROWADZĄCY Ekspert z dziedziny Lean Management Trener i konsultant Lean Management, koordynator projektów wdrożeniowych oraz cyklu Konferencji Lean Management w Praktyce. Realizował projekty Lean Management w przedsiębiorstwach produkcyjnych, serwisowych i usługowych. Specjalista w zakresie audytów organizacji procesów, których przeprowadził ponad 30. Prowadzi szkolenia, warsztaty oraz gry symulacyjne z narzędzi i metod LM, motywacji i kreatywnego myślenia. Koordynator cyklu konferencji Lean Management w Praktyce. Absolwent Politechniki Śląskiej i Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wykładowca studiów podyplomowych Lean Management oraz Lean Services na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Dotychczas prowadził projekty poparte referencjami m. in. dla firmy RABEN oraz Fundusz POMERANIA gdzie odpowiedzialny był za wdrażanie metod Lean Management w sektorze usługowym. Współpracował także m. in. z takimi firmami jak: KGHM - Huta Miedzi Głogów, Kontakt - Simon, Raben Transport, Kopex, Cukry Nyskie, Metalcon, IM Produkcja, Ekochem, FTT Wolbrom, Rothlehner Podesty Ruchome, Global Colors, Lean manufacturing/Zarządzanie PROGRAM Dzień 1 – 8 godzin dydaktycznych: • Wprowadzenie do strat i wartości dodanej w procesach, analiza przykładów z danych organizacji, • Symulacja Mapowania Strumienia Wartości (Value Stream Map) na bazie wybranego procesu, • Identyfikacja strat i wartości dodanej w symulowanym procesie, • Pomiar i analiza strat występujących w procesie, • Zastosowanie technik Problem Solving dla usprawnienia procesu i mierzalnej poprawy organizacji, 70 Dzień 2 – 8 godzin dydaktycznych: • Paradygmaty w podejściu do usprawnień procesów biurowych i usługowych, • Mapowanie metodą Value Stream Map procesów adekwatnych dla danych organizacji, • Analiza i pomiar strat występujących w procesie, identyfikacja oraz analiza przepływów informacji, sprzężeń zwrotnych oraz wąskich gardeł w procesie, • Wdrażanie mierzalnych usprawnień oraz monitorowanie postępów, • Pułapki i zagrożenia w utrzymywaniu wprowadzonych zmian i usprawnień. szkolenia.russellbedford.pl Konferencje/Kongresy Rozmowa oceniająca - warsztat doskonalący dla menedżerów Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 10 WRZESIEŃ 400 ZŁ PROWADZĄCY Dorota Strzelec PROGRAM • • • • • Techniki aktywnego słuchania • Modele udzielanie informacji zwrotnej • Sztuka chwalenia i konstruktywnej krytyki • Jak zakończyć i podsumować rozmowę oceniającą? Trudne sytuacje w procesie oceny • Radzenie sobie z biernością, oporem, subiektywizmem lub negatywnym nastawieniem pracownika do oceny • Rozbieżności samooceny pracownika i oceny przełożonego • Niespełnione oczekiwania pracownika w zakresie podwyżki, awansu, rozwoju itp. • Niesatysfakcjonująca ocena okresowa – możliwe rozwiązania, zasady tworzenia planu naprawczego Rozwiązywanie problemów z wykorzystaniem narzędzi systemowych w metodzie 8D Miejsce WARSZAWA Termin Kadry/Płace Przygotowanie menedżera do oceny okresowej • Zasady oceny pracownika – co i jak oceniamy? • Jak zbierać potrzebne informacje i argumenty? • Ocena pracownika w świetle przepisów prawa pracy Przebieg rozmowy oceniającej • Praktyczny scenariusz rozmowy oceniającej • Dostosowanie sposobu prowadzenia rozmowy do doświadczenia i nastawienia pracownika • Rola samooceny pracownika • Określanie celów rozwojowych • Psychologiczne pułapki oceniania i typowe błędy Narzędzia i techniki komunikacyjne • Asertywna komunikacja w praktyce Podatki/Rachunkowość Psycholog pracy, konsultant ds. zarządzania kadrami, trener biznesu i doświadczony menedżer. Posiada 20-letnie doświadczenie w branży doradczej – kierowała firmą świadczącą usługi outsorucingu kadr oraz agencją doradztwa personalnego, prowadziła projekty rekrutacyjne oraz programy outplacement dla specjalistów i kadry kierowniczej, doradzała międzynarodowym firmom w zakresie doskonalenia procedur zarządzania i dostosowania polityki personalnej do wymogów polskiego prawa. W ostatnich latach była głównie zaangażowana w realizację projektów dotyczących kształtowania właściwych relacji pracowniczych oraz zapobiegania nierównemu traktowaniu - opracowywała kompleksowe procedury anty-mobbingowe, prowadziła szkolenia dla pracowników i menedżerów, wielokrotnie była członkiem zewnętrznej komisji prowadzącej u pracodawców postępowania wyjaśniające w przypadku złożenia skargi pracownika na dyskryminację lub mobbing. Jest prelegentem wielu konferencji oraz autorką publikacji w prasie branżowej. Cena netto 6-7 PAŹDZIERNIK; 24-25 LISTOPAD 1090 ZŁ PROWADZĄCY Ekspert z dziedziny Lean Management PROGRAM • • szkolenia.russellbedford.pl • • • • Diagram rybiej ości (Ishikawy) – omówienie 5 x Dlaczego? Metoda FTA • Objaśnienie metody i formularza • Ćwiczenie 1 – problemy przykładowe • Ćwiczenie 2 – problemy własne uczestników • D5 – Wybór i weryfikacja działań korygujących • D6 – Wprowadzenie i zatwierdzenia stałych działań korygujących (PDCA) • D7 – Wdrożenie i zatwierdzenia działań korygujących • D8 – Uznanie pracy zespołu dla zespołu Podsumowanie • Korzyści ze stosowania narzędzia 8D wraz z metodami • Podsumowanie szkolenia • Lekcja uczestników 71 Lean manufacturing/Zarządzanie Wprowadzenie do rozwiązywania problemów • Czym jest problem • Jak reagujemy na problem • Czym różnią się podejście tradycyjne a systemowe Narzędzie 8D • Co to jest narzędzie 8D i kiedy można je stosować • D0 – Przygotowanie do procesu 8D • D1 – Powołanie zespołu 8D • D2 – Opis problemu • Zbieranie danych jako istotna część poszukiwania przyczyny źródłowej • Sposoby zbierania danych • Metoda 5W+1H • D3 – Działania krótkoterminowe • D4 – Analiza przyczyny źródłowej • Zasada Pareto (80-20) Finanse/Controlling Trener i konsultant Lean Management, koordynator projektów wdrożeniowych oraz cyklu Konferencji Lean Management w Praktyce. Realizował projekty Lean Management w przedsiębiorstwach produkcyjnych, serwisowych i usługowych. Specjalista w zakresie audytów organizacji procesów, których przeprowadził ponad 30. Prowadzi szkolenia, warsztaty oraz gry symulacyjne z narzędzi i metod LM, motywacji i kreatywnego myślenia. Koordynator cyklu konferencji Lean Management w Praktyce. Absolwent Politechniki Śląskiej i Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wykładowca studiów podyplomowych Lean Management oraz Lean Services na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Dotychczas prowadził projekty poparte referencjami m. in. dla firmy RABEN oraz Fundusz POMERANIA gdzie odpowiedzialny był za wdrażanie metod Lean Management w sektorze usługowym. Współpracował także m. in. z takimi firmami jak: KGHM - Huta Miedzi Głogów, Kontakt - Simon, Raben Transport, Kopex, Cukry Nyskie, Metalcon, IM Produkcja, Ekochem, FTT Wolbrom, Rothlehner Podesty Ruchome, Global Colors, Konferencje/Kongresy Skuteczne motywowanie płacowe i pozapłacowe Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 22 LISTOPAD 400 ZŁ PROWADZĄCY Podatki/Rachunkowość Dorota Strzelec Psycholog pracy, konsultant ds. zarządzania kadrami, trener biznesu i doświadczony menedżer. Posiada 20-letnie doświadczenie w branży doradczej – kierowała firmą świadczącą usługi outsorucingu kadr oraz agencją doradztwa personalnego, prowadziła projekty rekrutacyjne oraz programy outplacement dla specjalistów i kadry kierowniczej, doradzała międzynarodowym firmom w zakresie doskonalenia procedur zarządzania i dostosowania polityki personalnej do wymogów polskiego prawa. W ostatnich latach była głównie zaangażowana w realizację projektów dotyczących kształtowania właściwych relacji pracowniczych oraz zapobiegania nierównemu traktowaniu - opracowywała kompleksowe procedury anty-mobbingowe, prowadziła szkolenia dla pracowników i menedżerów, wielokrotnie była członkiem zewnętrznej komisji prowadzącej u pracodawców postępowania wyjaśniające w przypadku złożenia skargi pracownika na dyskryminację lub mobbing. Jest prelegentem wielu konferencji oraz autorką publikacji w prasie branżowej. PROGRAM • Wpływ strategii firmy na politykę wynagradzania • Jak przełożyć strategię firmy na system motywacyjny • Złote zasady skutecznej motywacji finansowej • Motywacyjna rola systemów wynagrodzeń – kierunki zmian • Zakaz dyskryminacji – praktyczne aspekty zasady „jednakowego wynagrodzenia za jednakową pracę” Projektowanie elastycznego systemu wynagrodzeń • Metody uelastycznienia tabel płac • Ruchome elementy wynagrodzenia - bodźce krótko- i długoterminowe Kadry/Płace • • • Świadczenia dodatkowe – płacowe i pozapłacowe • Systemy kafeteryjne w praktyce Motywacyjna funkcja systemu wynagradzania • Skuteczne systemy motywacyjne dla różnych grup pracowników – m.in. kadry kierowniczej, działu sprzedaży, pracowników wiedzy • Dopasowanie świadczeń dodatkowych do potrzeb zatrudnionych oraz analiza ich efektywności • Motywowanie w czasie koniunktury i dekoniunktury gospodarczej Trudne Rozmowy z Pracownikami - krytyka, dyscyplinowanie, zwalnianie. Miejsce WARSZAWA Termin Cena netto 20 PAŹDZIERNIK 400 ZŁ Finanse/Controlling PROWADZĄCY Dorota Strzelec Psycholog pracy, konsultant ds. zarządzania kadrami, trener biznesu i doświadczony menedżer. Posiada 20-letnie doświadczenie w branży doradczej – kierowała firmą świadczącą usługi outsorucingu kadr oraz agencją doradztwa personalnego, prowadziła projekty rekrutacyjne oraz programy outplacement dla specjalistów i kadry kierowniczej, doradzała międzynarodowym firmom w zakresie doskonalenia procedur zarządzania i dostosowania polityki personalnej do wymogów polskiego prawa. W ostatnich latach była głównie zaangażowana w realizację projektów dotyczących kształtowania właściwych relacji pracowniczych oraz zapobiegania nierównemu traktowaniu - opracowywała kompleksowe procedury anty-mobbingowe, prowadziła szkolenia dla pracowników i menedżerów, wielokrotnie była członkiem zewnętrznej komisji prowadzącej u pracodawców postępowania wyjaśniające w przypadku złożenia skargi pracownika na dyskryminację lub mobbing. Jest prelegentem wielu konferencji oraz autorką publikacji w prasie branżowej. PROGRAM Lean manufacturing/Zarządzanie • Scenariusze i zasady prowadzenia trudnych rozmów • Delegowanie trudnych zadań • Udzielanie informacji zwrotnej • Konstruktywna krytyka pracownika • Rozmowa dyscyplinująca i nałożenie kary porządkowej • Niesatysfakcjonująca ocena okresowa • Szefie, co z moją podwyżką, awansem, szkoleniem – czyli niespełnione oczekiwania pracownika • Spotkanie ze zwalnianym pracownikiem (z uwzględnieniem kontekstu) 72 • • • Przygotowanie spotkania – czas, miejsce, uczestnicy, dokumenty • Możliwe reakcje pracowników i sposoby radzenia sobie z nimi Aspekty prawne Uprawnienia kadry kierowniczej a obowiązek przestrzegania przepisów prawa w zakresie: • zakazu dyskryminacji • zarzutu mobbingu • naruszenia dóbr osobistych pracownika • ochrony danych osobowych szkolenia.russellbedford.pl Russell Bedford RUSSELL BEDFORD AKADEMIA Russell Bedford oferuje szereg specjalistycznych szkoleń pozwalających przyswoić i poszerzyć wiedzę w przystępny sposób. Warsztatowa forma oferowanych przez nas zajęć stanowi gwarancję pozyskania praktycznych umiejętności, które uczestnicy będą mogli w pełni wykorzystać. Jako kancelaria adwokacko-podatkowa, oferujemy praktyczne rozwiązania, które nasi specjaliści pracujący w naszej kancelarii w przystępny sposób przedstawią Państwu na naszych szkoleniach. Jednocześnie prowadzący nasze szkolenia to pracownicy Russell Bedford, którzy na codzień zajmują się problemami naszych klientów związanymi z podatkami, prawem, finansami i rachunkowością, a nie teoretycy prowadzący jedynie szkolenia, jak inne firmy szkoleniowe. Zachęcamy do korzystania z naszych szkoleń. Kontakt szkolenia otwarte i zamknięte PODATKI, RACHUNKOWOŚĆ, FINANSE, CONTROLLING Anna Brzustowska tel: 533 339 817 [email protected] KADRY, PŁACE, UBEZPIECZENIA, HR I ROZWÓJ OSOBISTY Anita Majkowska tel: 533 339 507 [email protected] KURSY I KONFERENCJE Anna Brzustowska tel: 533 339 817 [email protected] WARSZAWA ul. Marynarska 11 02-674 Warszawa tel: 22 267 61 84 [email protected] SZKOLENIA.RUSSELLBEDFORD.PL