katalog szkoleń wrzesień-grudzień 2016

Transkrypt

Russell
Bedford
KATALOG SZKOLEŃ
WRZESIEŃ-GRUDZIEŃ 2016
szkolenia.russellbedford.pl
Szanowni Państwo
Z przyjemnością przedstawiamy Państwu naszą
ofertę jesienno-zimową ofertę szkoleniową na
okres wrzesień-grudzień 2016 r. Składając niniejszą ofertę proponujemy Państwu przede wszystkim wykorzystanie naszego bogatego doświadczenia.
Dostosowujemy naszą ofertę do bieżących
oczekiwań klientów, wypracowując oraz
wdrażając wraz z nimi całościowe rozwiązania dla pojawiających się problemów. W trakcie przeglądów, badań oraz projektów doradczych gromadzimy wiedzę o podmiocie, która
może być później źródłem cennych wskazówek, pomocnych Państwu w prowadzeniu
działalności.
W zakresie szkoleń nasza kancelaria przeprowadzila na przestrzeni ostatnich 4 lat ponad 6900
godzin zegarowych szkoleń z czego ponad 5100
godzin przeprowadzili nasi pracownicy. W szkoleniach uczestniczyło ponad 6.700 osób. Ściśłe
wspólpracujemy z Krajową Izbą Doradców Podatkowych przeprowadzając cyklicznie dla niej szkolenia, w których rokrocznie uczestniczy w każdym
z dni szkoleniowych od 200 do 500 osób. Dodatkowo uzupełnieniem naszej oferty są konferencje, na których uczestniczyło na przestrzeni roku
ponad 90 osób. Ostatnia taka konferencja miała
miejsce w marcu 2016 roku w Warszawie w Hotelu Golden Tulip.
W trakcie tego okresu średnia ocen dla naszych
wykładowców wynosiła 4,87 oraz 4,83 wynosiła
średnia ocen za organizację, oba wyniki w skali 1-5.
Mamy nadzieję, że oferta spotka się z Państwa zainteresowaniem.
Z poważaniem
Wojciech Ośka
Partner Zarządzający
1
LISTA SZKOLEŃ
KONFERENCJE
I KONGRESY
4
Kongres Prawa Pracy 2017
– aktualne regulacje oraz
najważniejsze planowane
zmiany
6
17
26
34
17
26
36
Incoterms 2010 i ich wpływ
na rozliczanie podatku VAT
Inwentaryzacja
18
PODATKI
I RACHUNKOWOŚĆ
KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW 2016 – na gruncie
ustaw o podatku dochodowym - nowelizacja przepisów, stosowanie przepisów
obowiązujących w 2016
roku., przegląd orzecznictwa
i interpretacji
8
19
Ceny Transferowe i dokumentacja podatkowa po 1
stycznia 2017
Akcja bilans - podatkowe i
rachunkowe zamknięcie roku
z objaśnieniem sporządzania
sprawozdania finansowego
za 2016 rok
10
Akademia fuzji i przejęć
- połączenie, podział, przekształcenia oraz likwidacja
spółek kapitałowych w ujęciu prawnym, podatkowym i
rachunkowym - V Edycja
20
Konsolidacja sprawozdań
finansowych wg MSR oraz
PSR
20
Leasing - aspekt podatkowy
i rachunkowy
22
11
Cash flow - rachunek przepływów środków pieniężnych - warsztaty
12
Ceny transferowe 2017 dokumentacja podatkowa
- Warsztaty praktyczne
14
Certyfikowany kurs specjalisty w zakresie cen
transferowych w ujęciu
międzynarodowym poparty
certyfikatem TPE®
16
Faktura VAT 2017 - przepisy
obowiązujące po nowelizacji
ustawy VAT i implementacji
Dyrektywy 2010/45/UE
2
Międzynarodowa optymalizacja podatkowa Warsztaty
praktyczne, case study
Nowelizacja ustawy o
podatku akcyzowym –
szczegółowe omówienie
zmian wprowadzonych od 1
stycznia 2016 r.
23
Optymalizacja finansowa i
podatkowa Grupy Kapitałowej – Planowanie zdarzeń
gospodarczych
24
Podatek dochodowy od osób
prawnych 2016 - ze szczególnym uwzględnieniem
zmian przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2016
roku
25
Podatek dochodowy odroczony
Podatek od nieruchomości
2017. Zmiana przepisów. Aktualne interpretacje i wyroki
Podatek od towarów i usług
oraz podatek dochodowy
od osób prawnych w branży
TSL
27
Podatek od towarów i usług
w obrocie międzynarodowym - (WDT, WNT, Eksport
i Import towarów, Import
usług)
29
VAT w Niemczech – inwestycje w Niemczech, relacje
z niemieckim kontrahentem,
obsługa księgowa niemieckich firm, zmiany na 2016
r./2017r.
37
Zastosowanie MSSF po raz
pierwszy - przekształcanie
sprawozdań finansowych
KADRY I PŁACE
Podatek u źródła - uregulowania prawa krajowego,
umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz
Modelu Konwencji OECD
– według stanu prawnego
obowiązującego w 2016 roku
30
Podróż służbowa 2016 –
rozliczanie delegacji i innych
wyjazdów służbowych
31
Reprezentacja, reklama
oraz działania promocyjne i
marketingowe przedsiębiorców– istotne zagadnienia w
zakresie podatku dochodowego i podatku od towarów i
usług (VAT)
32
Różnice kursowe i transakcje walutowe – aspekty
podatkowe i bilansowe na
rok 2016 - jednodniowe
warsztaty praktyczne
33
Samochody w działalności
gospodarczej przedsiębiorców w podatkach - VAT, CIT
i PIT
33
VAT 2016 / 2017 - aktualne
interpretacje i wyroki, zmiany przepisów
38
Czas pracy 2017 - zasady
rozliczania czasu pracy i
tworzenia harmonogramów
w praktyce
38
Dobre praktyki redukcji
zatrudnienia
39
Dokonywanie potrąceń z
wynagrodzenia i zasiłków
chorobowych 2016 -2017.
Egzekucja i potrącenia dobrowolne
40
Dokumentacja pracownicza
od A do Z
41
Dokumenty gromadzone
w aktach osobowych oraz
pozostała dokumentacja
pracownicza – zagadnienia
praktyczne
42
Dyskryminacja i mobbing w
środowisku pracy – rozpoznawanie i przeciwdziałanie
42
Środki trwałe oraz wartości
niematerialne i prawne.
Rozliczenie podatkowe.
Zagadnienia kontrowersyjne.
Najnowsze wyroki i interpretacje.
Emerytury i renty z uwzględnieniem zmian planowanych
od 2017r.
WRZESIEŃ - GRUDZIEŃ 2016
43
Korekty dokumentacji płacowych i konsekwencje dla
rozliczeń z ZUS i US
44
Lista płac 2017. Jak uniknąć
błędów w naliczaniu wynagrodzeń?
45
Nowe przepisy dotyczące
delegowania pracowników.
Zmiany w Dyrektywie 96/71/
WE i nowa ustawa dla delegujących przedsiębiorców
- warsztaty
46
Podatek dochodowy od osób
fizycznych 2017
47
Planowanie i rozliczanie
czasu pracy dla kierowników i działów personalnych
w firmach produkcyjnych i
zmianowych 2017
48
Planowanie i rozliczanie
czasu pracy oraz tworzenie
harmonogramów czasu
pracy w świetle obowiązujących przepisów, z wykorzystaniem orzecznictwa
Sądu Najwyższego oraz
z omówieniem stanowisk
Państwowej Inspekcji Pracy
50
Płace dla praktyków –
warsztaty dla zaawansowanych
50
Płace od podstaw - warsztaty dla początkujących
53
Umowy zlecenia w 2017 r.
– płaca minimalna dla zleceniobiorcy – warsztaty
54
Współpraca pracodawcy ze
związkiem zawodowym z
uwzględnieniem planowanych zmian
55
Wybrane, najważniejsze zagadnienia prawa pracy – ze
szczególnym uwzględnieniem wykładni wprowadzonych rozwiązań prawnych
i kolejnych, planowanych
zmian w przepisach
56
Wynagrodzenia na przełomie 2016-2017
56
Wynagrodzenie minimalne
zleceniobiorców i umowy
zlecenia od 2017r. – szkolenie dla praktyków
57
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - aspekty
praktyczne
58
FINANSE I
CONTROLLING
60
Analiza sprawozdań
finansowych i wskaźników
ekonomicznych
60
Budżetowanie i kontrola kosztów
61
Controlling i rachunkowość
zarządcza
Praktyczne aspekty prawa
pracy
67
68
61
Controlling w zarządzaniu
projektami
69
61
Cash Management - optymalizacja relacji z bankami
a zarządzanie kapitałem
obrotowym
62
Cash Pooling - zagadnienia
operacyjne i prawno-podatkowe - jak optymalizować
zarządzanie gotówką na
poziomie grupy
Excel dla księgowych
63
64
Excel dla średniozaawansowanych
64
Jak komunikować się w
konflikcie, aby dojść do porozumienia
69
Poprawa wyników finansowych firmy poprzez
prewencyjne zarządzanie
parkiem maszynowym (TPM,
TOC, SMED)
70
Poprawa wyników finansowych poprzez zwiększanie
efektywności procesów biurowych i usługowych (Lean
Office & Services),
71
Rozmowa oceniająca warsztat doskonalący dla
menedżerów
71
Excel dla zaawansowanych
z elementami VISUAL BASIC
Rozwiązywanie problemów
z wykorzystaniem narzędzi
systemowych w metodzie
8D
65
72
65
72
Inżynieria zarządzania i projektowania – menedżerska
koncepcja strategii
Płynność i prognozowanie
finansow
Wycena przedsiębiorstw i
aktywów intelektualnych
Zrównoważona Karta Wyników - Balanced Scorecard
59
52
67
Excel od podstaw
Podróże służbowe 2017.
Praktyczne rozliczanie delegacji pracowników i osób
współpracujących
Projektowanie elastycznych
systemów zarządzania
Zarządzanie kosztami w
przedsiębiorstwie
63
51
66
Zatrudnianie cudzoziemców
2016/2017 – legalizacja pobytu i pracy na nowych zasadach. Planowane zmiany
w legalizacji pracy obywateli
Ukrainy
Zmiany w prawie pracy
2016/2017
LEAN MANAGEMENT,
ZARZĄDZANIE I HR
Skuteczne motywowanie
płacowe i pozapłacowe
Trudne Rozmowy z Pracownikami - krytyka, dyscyplinowanie, zwalnianie.
3
Konferencje/Kongresy
Podatki/Rachunkowość
WWW.KONFERENCJAPRAWAPRACY.PL
KONGRES
KONGRES PRAWA PRACY 2017
– AKTUALNE REGULACJE ORAZ
NAJWAŻNIEJSZE PLANOWANE ZMIANY
Miejsce
WARSZAWA, HOTEL GOLDEN TULIP ***
Termin
12-13 PAŹDZIERNIK
Cena netto
1590 ZŁ CENA REGULARNA
1290 ZŁ CENA DLA KLIENTÓW
RUSSELL BEDFORD
PROWADZĄCY
dr Maciej Chakowski
Jest prawnikiem, absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Obecnie jest adiunktem i wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania
Uniwersytetu Warszawskiego i Akademii Leona Koźmińskiego. Był członkiem zespołu prawnego przy Kancelarii Prezesa Rady Ministrów RP zajmującego się m. in. zmianami w przepisach Kodeksu pracy. Jest autorem wielu publikacji z zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy m. in. współautorem dwóch komentarzy do Kodeksu pracy.
Specjalizuje się w tematyce zbiorowego prawa pracy, prowadzi negocjacje ze związkami zawodowymi i radami pracowników. Współpracował m. in z: Getin Noble Bank
S.A., Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., Sygma Banque SA, Polskie Zakłady Lotnicze Świdnik S.A., General Electric Company Polska Sp. z o.o., Budimex S.A.
Kadry/Płace
Anna Kopyść
Główny specjalista Russell Bedford w Departamencie Outsourcingu Kadr i Płac. Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi
w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę
przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs.
Mec. Joanna Torbe
Prowadzi Kancelarię Adwokacką, jest adwokatem oraz członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. Jest specjalistą z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, w tym
w szczególności transgranicznego zatrudnienia. W swojej praktyce zawodowej na co dzień zajmuje się zagadnieniami związanymi z delegowaniem pracowników za granicę i
zatrudnieniem cudzoziemców, pracą tymczasową oraz ochroną danych osobowych. Z licznymi sukcesami reprezentuje pracodawców przed sądami, organami kontrolnymi,
organami ścigania i administracji publicznej. Prowadzi również szkolenia i warsztaty z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych oraz delegowania pracowników za
granicę (m.in. dla Stowarzyszenia Agencji Zatrudnienia oraz Wydawnictwa Forum). Jest współautorem pozycji książkowych m.in. „Zwolnienia pracowników – wskazówki i
bezpieczne rozwiązania”, oraz „Nowe zasady podnoszenia kwalifikacji przez pracowników, (Wydawnictwo C.H.Beck). Jest także autorką licznych artykułów z zakresu prawa
pracy w najbardziej poczytnych dziennikach m.in. w dzienniku Rzeczpospolita.
Finanse/Controlling
Mec. Przemysław Ciszek
Partner Zarządzający odpowiedzialny za Departament Audytu i Usług Poświadczających Absolwent kierunku Finanse i Bankowość Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, biegły rewident oraz członek ACCA. Przez ponad 10 lat związany z wiodącymi firmami konsultingowymi (KPMG, Ernst & Young). Był zaangażowany w projekty wykonywane dla wielu międzynarodowych korporacji i grup kapitałowych, w tym także podmiotów notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W latach
2009-2010 uczestniczył w pracach zespołu ACCA i Polskiego Instytutu Dyrektorów w zakresie przygotowania Kodeksu Dobrych Praktyk dla Komitetów Audytu. Obecnie z
ramienia Banku Światowego modernizuje system nadzoru i zapewnienia jakości pracy biegłych rewidentów stosowany przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów. Jest także
autorem i współautorem licznych publikacji prasowych z zakresu sprawozdawczości finansowej i doradztwa oraz współautorem podręcznika dla członków Rad Nadzorczych „KOMITET AUDYTU – pierwsze kroki”. Posiada bogate doświadczenie w zakresie badań i przeglądów sprawozdań finansowych, wykonywanych w oparciu o polskie
i międzynarodowe standardy sprawozdawczości i rewizji finansowej, raportów specjalnego przeznaczenia oraz innych pokrewnych usług doradczych i poświadczających.
Mec. Anna Telec
Anna Telec - Radca prawny, założycielka Kancelarii Prawa Pracy specjalizującej się w szeroko pojętej problematyce prawa pracy i ubezpieczeń społecznych. Ukończyła Wydział Prawa Uniwersytetu Łódzkiego. Były wieloletni sędzia Sądu Okręgowego w Warszawie odwoławczego Wydziału Pracy. Doświadczony wykładowca prawa pracy ze
szczególnym uwzględnieniem zagadnień i problemów związanych z czasem pracy. Prowadziła szkolenia sędziów, asystentów, aplikantów sądowych, pracowników działów
personalnych i HR. Była także wykładowcą w Wyższej Szkole Humanistycznej w Pułtusku, a obecnie wykłada w Wyższej Szkole Przedsiębiorczości i Zarządzania im. L.
Koźmińskiego w Warszawie. Autorka licznych publikacji z zakresu prawa pracy na łamach m.in. “Rzeczpospolitej”, “Gazety Prawnej”, Wydawnictwa C.H.Beck, Wydawnictwa Wiedza i Praktyka. Redaktor merytoryczny poradnika dla pracowników działów personalnych “Płace w Firmie” wydawanego przez Wydawnictwo Wiedza i Praktyka.
Współautor Komentarza do Kodeksu pracy pod redakcją dr. Krzysztofa Walczaka Wydawnictwo C.H.Beck. Członek Stowarzyszenia Prawa Pracy. Prowadzi wykłady dla
aplikantów radcowskich OIRP w Warszawie z zakresu prawa pracy.
Lean manufacturing/Zarządzanie
Paweł Ziółkowski
Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność gospodarczą w
zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej i portalach elektronicznych.
Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków (Uniwersytet
Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej.
Mec. Piotr Wojciechowski
Piotr Wojciechowski adwokat, publicysta, były inspektor pracy. Obecnie prowadzi indywidualną praktykę adwokacką. Wykładowca prawa pracy na renomowanych uczelniach: Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, Wydział Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, Wyższa Szkoła Przedsiębiorczości i Zarządzania im.
Leona Koźmińskiego w Warszawie. Autor licznych publikacji oraz uczestnik konferencji związanych ze stosowaniem przepisów prawa pracy w praktyce.
4
PROGRAM
•
•
•
•
Uwzględnianie w PIT kosztów uzyskania przychodów
Wypełnianie ZUS IWA
Najważniejsze wskaźniki kadrowo-płacowe 2017
•
Stawka dodatku za pracę w porze nocnej
•
Współczynnik ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy
•
Kwoty wolne od potrąceń – tabele dla wymiarów etatu i podatku
16:00 – 16.30 – Panel dyskusyjny
W cenie konferencji:
•
lunch i przerwy kawowe
•
•
bonus
•
spektakl teatralny
•
materiały konferencyjne (materiały, torba, długopis, notatnki, smycz, identyfikator)
książka Wydawnictwa Legis
Finanse/Controlling
INFORMACJE
Kadry/Płace
DZIEŃ II – 13.10.2016 R.
09:30 – 10:00 – Przywitanie, rejestracja oraz kawa powitalna
10:00 – 11:15 – Delegowanie pracowników po zmianach przepisów - adw. J. Torbe
•
Jak przygotować się na planowane zmiany w delegowaniu pracowników? zmiany w dyrektywie 96/71/WE
•
Nowe obowiązki wynikające z nowej ustawy dla polskich przedsiębiorców.
•
Przygotowanie dokumentacji związanej z wejściem w życie nowych przepisów.
•
Nowe obowiązki przedsiębiorcy - jak je realizować?
•
Nowe uprawnienia Państwowej Inspekcji Pracy.
•
Tryb ściągania kar administracyjnych - jak uniknąć kary i postępować w przypadku otrzymania
•
zawiadomienia przez PIP?
•
Kontrole polskich firm przez zagraniczne urzędy, a polska ustawa o delegowaniu pracowników.
•
Modele delegowania, a pozyskiwanie formularza A1 – najważniejsze błędy
pracodawców.
•
Kontrola ZUS – jak radzić sobie w trakcie jej trwania.
•
Najważniejsze orzecznictwo 2016 r. dla pracodawców delegujących.
•
Praca w dwu krajach - model najbardziej opłacalny?
•
Alternatywne modele „wysyłania” pracowników za granicę.
11:15 – 11:30 – Przerwa kawowa.
11:30 – 12:45 – Projektowane zmiany w zatrudnianiu cudzoziemców - P. Ciszek
•
Planowane zmiany zasad legalizacji pracowników z Ukrainy (zezwolenia krótkoterminowe)
•
Koniec legalizacji na podstawie oświadczenia pracodawcy rejestrowanego w
Powiatowym Urzędzie Pracy
•
Zasady postępowania w przypadku podjęcia decyzji o kontynuacji zatrudnienia cudzoziemca (kiedy musi wyjechać, kiedy nie może pracować).
•
Oświadczenia (zezwolenia krótkoterminowe) dla obywateli Ukrainy, a „procedura 108”.
•
Meldunek obcokrajowca po zmianach przepisów.
•
Obowiązki dokumentacyjne pracodawcy
12:45 – 13:30 – Lunch
13:30 – 14:30 – Rozliczenia składkowo-podatkowe 2017. Koszty uzyskania przychodu, ulga, składki ZUS - P. Ziółkowski
•
Przychód jako podstawa wymiaru podatku i składek
•
Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy: zwykłe, podwyższone, rzeczywiste i autorskie
•
Składki ZUS od przychodów ze stosunku pracy oraz umów cywilnoprawnych
•
Rozliczanie wybranych świadczeń pracowniczych: samochody służbowe,
abonamenty medyczne wycieczki i imprezy, szkolenia, noclegi
•
Istotne orzecznictwo i interpretacje podatkowo-ubezpieczeniowe
14:30 – 14:45 – Przerwa kawowa
14:45 – 16:00 – Czas pracy w 2017 r. – A. Telec
•
Czas pracy - normy , wymiar
•
Ruchoma doba
•
Zadaniowy czas pracy
•
Czas pracy kadry kierowniczej
DZIEŃ I – 12.10.2016 R.
09:30 – 10:00 – Przywitanie, rejestracja oraz kawa powitalna
10:00 – 11:15 – Planowane zmiany w prawie związkowym 2016/2017 – dr M.
Chakowski
•
Nowe zasady dotyczące związkowców - niepracowników
•
Reprezentatywny związek zawodowy - nowe definicje
•
Nowe zasady dotyczące sporów zbiorowych
•
Zmiany w zakresie zwolnień doraźnych na czynności związkowe
•
Nowe sankcje dla pracodawcy i związków zawodowych
•
Zmiany zasad dotyczących udostępniania związkom zawodowym informacji
•
Nowa rola Państwowej Inspekcji Pracy w kwestiach związkowych
•
Nowe zasady dotyczące kontroli liczebności związkowców w zakładzie pracy
•
Związki zawodowe po orzeczeniu Trybunału Konstytucyjnego.
11:30 – 12:45 – Nowe zasady przeprowadzenia przez inspektorów pracy czynności
kontrolnych, w tym wypłaty wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę – P.
Wojciechowski
•
Zasady uprzedzania o czynnościach kontrolnych.
•
Przebieg czynności kontrolnych - na co zwrócić szczególną uwagę?
•
Sankcje - jakie i za co środki oddziaływania stosuje inspektor pracy.
•
Kontrola wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę.
12:45 – 13:30 – Lunch
13:30 – 14:30 – Konsekwencje wzrostu minimalnego wynagrodzenia po zmianach
od 2017 r.
•
– A. Kopyść
•
Nowa minimalna godzinowa stawka za pracę zleceniobiorcy. Rewolucyjne
zmiany w zakresie wynagradzania zleceniobiorców
•
Zmiana warunków umowy o pracę czy wyrównanie do minimalnego wynagrodzenia?
•
Składniki wynagrodzenia wliczane do minimalnej pensji
•
Co rozumiemy przez pierwszy rok pracy?
•
Wynagrodzenie za grudzień płatne w styczniu
•
Minimalna podstawa zasiłku chorobowego po zmianie minimalnej pensji
•
Dopełnianie pensji do wynagrodzenia minimalnego przy stawce miesięcznej
•
Dopełnienie pensji do wynagrodzenia minimalnego przy stawce godzinowej
•
Możliwość dokonywania potrąceń z minimalnego wynagrodzenia za pracę
•
Wzrost innych świadczeń pracowniczych
14:45 – 16:00 – Obowiązki kadrowo-płacowe na przełomie roku - A. Kopyść
•
Problematyka wypłaty pensji na przełomie roku kalendarzowego
•
termin przypadający w styczniu za grudzień
•
wypłata świadczeń chorobowych
•
wyrównanie do minimalnej pensji bądź minimalnej podstawy świadczeń chorobowych
•
Korygowanie odpisu na ZFŚS z końcem roku
•
Tworzenie lub likwidacja ZFŚS. Wypłata świadczenia urlopowego
•
Przekroczenie górnej granicy składek i podatku
•
Oświadczenie o przychodach uzyskanych u innych płatników
•
Rozliczanie przekroczeń w praktyce
•
Korekty dokumentacji płacowej, składkowej, podatkowej w razie zbyt
wczesnego, zbyt późnego zaprzestania odprowadzania składek
•
Rozliczanie PIT za pracowników. Obowiązki podatkowe płatników
•
PIT-12 – do kiedy należy go złożyć?
•
Problematyka wypełniania PIT-40
•
•
Które przychody wykazujemy w PIT-8C?
PARTNERZY
5
WWW.KONFERENCJACENYTRANSFEROWE.PL
CENY TRANSFEROWE I DOKUMENTACJA
PODATKOWA PO 1 STYCZNIA 2017
Miejsce
WARSZAWA, HOTEL GOLDEN TULIP ***
Termin
Cena netto
26-27 PAŹDZIERNIK
1590 ZŁ CENA REGULARNA
1190 ZŁ CENA DLA KLIENTÓW
RUSSELL BEDFORD
PRELEGENCI
dr Andrzej Dmowski
Partner Zarządzający Russell Bedford, Doktor Nauk Prawnych, Adwokat, Doradca Podatkowy,Certified Public Accountant – Biegły Rewident w Irlandii, Certified Fraud
Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Absolwent
University of Cambridge - British Centre for English and European Legal Studies - Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer pricing, aspektach prawno-podatkowych
M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych.
Leszek Dutkiewicz
Kadry/Płace
Od 2012 roku pełni funkcję Dyrektora biura Russell Bedford w Katowicach. W latach 2008 – 2011 pracował dla czołowych firm doradczych (Ernst&Young, KPMG,
BDO) świadcząc usługi z zakresu doradztwa prawnego i podatkowego. Specjalizuje się w prawie gospodarczym i podatkowym, zajmując się kompleksową obsługą podmiotów gospodarczych i osób prywatnych. Od 2009 roku współpracownik największych polskich internetowych serwisów oferujących usługi prawne. Autor publikacji
z zakresu prawa podatkowego i cywilnego. Posiada wykształcenie prawnicze, ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego.
Ewa Ścierska
Prawnik , doradca podatkowy. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego na kierunku Prawo, a także Podyplomowych Studiów w
zakresie Rachunkowości i Finansów na Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Autorka publikacji dla: Rzeczpospolitej, Dziennika Gazety Prawnej, Forum Doradców
Podatkowych, Rynków Zagranicznych.Przez szereg lat współpracowała z działem doradztwa podatkowego międzynarodowej korporacji. Posiada bogate doświadczenie w dziedzinie optymalizacji podatkowej transakcji międzynarodowych. Specjalistka od cen transferowych oraz podatku dochodowego od osób prawnych. Szkoli
przedstawicieli każdej branży.
Jarosław Dziewa
Doradca podatkowy /nr wpisu: 4702/, uznany autorytet w dziedzinie opodatkowania obrotu wierzytelnościami, specjalizujący się również w zmianach właścicielskicg
przedsiębiorstw i ich restrukturyzacją, w zakresie optymalizacji i planowania podatkowego, opodatkowaniem transakcji związanych z obrotem nieruchomościami, a
także w postępowaniach podatkowych w zakresie cen transferowych. Posiada bogate doświadczenie w opracowywaniu umów w obrocie gospodarczym oraz w pracach
Rad Nadzorczych spółek kapitałowych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych oraz Spółek z udziałem Skarbu Państwa. Doradztwem podatkowym zajmuje
się od 1992r.; biegły rzeczoznawca w dziedzinie doradztwa podatkowego; autor artykułów i publikacji, a także wykładowca w dziedzinie podatków; Partner w Kancelarii
Prawnej Majchrzak Brandt Dziewa i Wspólnicy w Poznaniu oraz wspólnik w Kancelarii Doradztwa Podatkowego „Dziewa & Rutyna” Sp. j. w Legnicy.
Finanse/Controlling
Paulina Piątek-Styła
teoretycznymi i praktycznymi aspektami problematyki cen transferowych w świetle regulacji polskich, OECD i Unii Europejskiej zajmuje się od 2005 roku; doświadczenie zdobywała kierując pracami zespołu cen transferowych, a następnie jako manager departamentu cen transferowych, w dużych firmach świadczących usługi
doradztwa podatkowego; specjalizuje się w opracowywaniu dokumentacji cen transferowych, analiz porównywalności oraz polityki cen transferowych dla podmiotów
powiązanych działających w wielu branżach; trener oraz autorka i współautorka publikacji prasowych w zakresie problematyki podatkowej.
PROGRAM
DZIEŃ 1 - 26 października 2016
PANEL 1 Kogo i w jakim zakresie dotyczy obowiązek dokumentacyjny
Wystąpienie 1 - Przegląd zmian 2017 – nowe kryteria
•
wejście w życie nowych przepisów – co i od kiedy obowiązuje
•
czy istnieje obowiązek wstecznej korekty dokumentacji podatkowej za poprzednie okresy,
•
zwiększenie progu powiązań kapitałowych – czy rzeczywiście krąg podatni-
6
ków zobowiązanych zostanie istotnie ograniczony?
pozostałe rodzaje powiązań – problemy praktyczne przy ustalaniu istnienia
powiązań
•
kryterium przychodowe – jak obliczyć przychody / koszty
•
wprowadzenie kryterium istotności transakcji – stopniowanie
•
trzypoziomowa struktura dokumentacji podatkowych
Wystąpienie 2 - Nowe obowiązki raportowe i sprawozdawcze
•
•
•
•
•
•
zakres dokumentu „master file”
stopień szczegółowości przedstawianych informacji o grupie
polityka cen transakcyjnych jako szczególny element dokumentacji „master
file”
obowiązek sporządzenia przez polskich podatników dokumentu „master
file” w przypadku jego braku w grupie kapitałowej,
„domestic file” – warunki w których wystąpi obowiązek sporządzenia
Kadry/Płace
DZIEŃ 2 - 27 października 2016
PANEL 4 Analiza jako kluczowy element dokumentacji
Wystąpienie 8 - Analiza porównywalności
•
porównywalny czyli jaki?
•
do czego służy analiza porównywalności
•
porównywalność a wybór metody szacowania cen
•
porównywalność przedmiotu transakcji a porównywalność podmiotów
•
kryteria porównywalności – praktyczne stosowanie
•
etapy przeprowadzania analizy porównywalności
•
Wystąpienie 9 – Analiza porównawcza tzw. benchmark
•
kiedy „benchmark” jest konieczny, okoliczności w których nie będzie sporządzany
•
przedmiot analizy porównawczej
•
zależność między przedmiotem transakcji, zastosowaną metodą a analizą
porównawczą
•
dostępność danych do sporządzenia analizy porównawczej
•
stosowanie danych wieloletnich
•
procedura przeprowadzania analizy porównawczej
•
sposób prezentacji wyników analizy porównawczej
•
Wystąpienie 10 – Analiza funkcjonalna
•
funkcje, ryzyka, aktywa – 3 pojęcia nieodłącznie związane z dokumentacją
podatkową
•
procedura przeprowadzania analizy funkcjonalnej
•
właściwe przypisanie ryzyka jako kluczowy element analizy funkcjonalnej
•
sposób prezentacji wyników analizy funkcjonalnej
•
profile funkcjonalne podmiotów powiązanych
PANEL 5 Kolejne zmiany i ich znaczenie dla dokumentacji podatkowej
•
Wystąpienie 11 – Prace legislacyjne i ich konsekwencje
•
bieżące problemy legislacyjne – brak aktów wykonawczych
•
dalsze prace legislacyjne
•
prace OECD w zakresie dokumentacji podatkowej
•
wdrożenie wytycznych BEPS w Polsce – konsekwencji dla podatników
•
klauzula unikania opodatkowania – nowość w Ordynacji
•
pozostałe zmiany w Ordynacji podatkowej
•
Wystąpienie 12 – Podsumowanie i dyskusja
oświadczenie o spełnieniu obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej – odpowiedzialność w zakresie podania nieprawdy
•
odpowiedzialność za złożenie / niezłożenie oświadczenia,
•
sprawozdanie uproszone – jak wypełnić deklarację CIT-TP
•
raportowanie według krajów (CbC report),
Wystąpienie 3 - Nowe obowiązki i terminy obowiązujące od 1 stycznia 2017 r.
•
termin na sporządzenie dokumentacji podatkowej
•
obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej dla transakcji wobec
których zachodzi podejrzenie o zaniżeniu wartości, aby nie powstał obowiązek dokumentacyjny,
•
obowiązek sporządzenia przez polskich podatników dokumentu „master
file” w przypadku jego braku w grupie kapitałowej,
•
wymóg okresowego przeglądu dokumentacji
•
wymóg aktualizacji analizy porównawczej
PANEL 2 Odpowiedzialność za dokumentacje, konsekwencje uchybień, kontrole
Wystąpienie 4 - Zakres odpowiedzialności podatników i osób reprezentujących
•
możliwość zastosowania sankcyjnej stawki podatku
•
odpowiedzialność spółki za zobowiązanie podatkowe
•
odpowiedzialność osób zarządzających za zobowiązanie podatkowe spółki
•
możliwość zastosowania odpowiedzialności karno-skarbowej
•
Wystąpienie 5 – Kontrole w zakresie cen transferowych
•
przebieg postępowania kontrolnego
•
żądanie przedstawienia dokumentacji i co dalej
•
„skuteczność” dotychczasowych kontroli podatkowych w zakresie cen
transferowych
•
dotychczasowe działania Ministra Finansów i podległych organów
•
czym dysponują organy podatkowe podczas kontroli cen transferowych
•
Krajowy Plan Działań Administracji Podatkowej
•
obszary szczególnie narażone na kontrole
PANEL 3 Zakres przedmiotowy dokumentacji – nowa struktura
Wystąpienie 6 – „local file” – nowy zakres wymogów podstawowej
•
opis transakcji,
•
analiza danych porównawczych „benchmark”
•
opis danych finansowych podatnika,
•
dane pozwalające na porównanie rozliczeń z danymi wynikającymi z zatwierdzonego sprawozdania finansowego,
•
opis podatnika,
•
otoczenie konkurencyjne podatnika,
•
wymagane dokumenty i załączniki
•
forma dokumentacji
Wystąpienie 7 – „master file” i „domestic file”
•
„master file” – kto sporządza, kto ma obowiązek przedstawić
•
„master file” jako kompleksowa dokumentacja grupy kapitałowej
•
INFORMACJE
•
lunch i przerwy kawowe
•
•
bonus
•
spektakl teatralny
•
materiały konferencyjne (materiały, torba, długopis, notatnki, smycz, identyfikator)
książka Wydawnictwa Legis
Finanse/Controlling
W cenie konferencji:
PARTNERZY
7
Akcja bilans - podatkowe i rachunkowe zamknięcie roku z objaśnieniem sporządzania sprawozdania finansowego za 2016 rok
Miejsce
Termin
Cena netto
GDAŃSK
18-19 PAŹDZIERNIKA; 8-9 GRUDNIA
890 ZŁ
KATOWICE
12-13 WRZEŚNIA; 12-13 PAŹDZIERNIKA;
12-13 GRUDNIA
890 ZŁ
POZNAŃ
14-15 LISTOPAD; 13-14 GRUDZIEŃ
890 ZŁ
WROCŁAW
14-15 LISTOPAD
890 ZŁ
WARSZAWA
10-11 PAŹDZIERNIK; 5-6 GRUDZIEŃ
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Arkadiusz Lenarcik
Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów
oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości.
Paweł Dymlang
Prawnik, doradca podatkowy. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Obecnie prowadzący własną
kancelarię doradztwa podatkowego. Poprowadzonych blisko 1000 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych.
Kadry/Płace
Piotr Passowicz
Doradca podatkowy. Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym i prawnym (m. in. Ernst & Young
Sp. z o.o.). Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym dla klientów z Polski i zagranicy. Doświadczony wykładowca, prowadził liczne szkolenia na temat
prawa podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie firm szkoleniowych, przedsiębiorstw oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan, w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego z zakresu monitoringu praktyki i orzecznictwa sądów administracyjnych oraz innych organów. Ekspert
podatkowy Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Członek International Fiscal Association (IFA). Uczestniczy w posiedzeniach komisji parlamentarnych
dotyczących prawa podatkowego.
Grzegorz Błaszkowski
Partner Zarządzający odpowiedzialny za Departament Audytu i Usług Poświadczających Absolwent kierunku Finanse i Bankowość Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, biegły rewident oraz członek ACCA. Przez ponad 10 lat związany z wiodącymi firmami konsultingowymi (KPMG, Ernst & Young). Był zaangażowany w projekty
wykonywane dla wielu międzynarodowych korporacji i grup kapitałowych, w tym także podmiotów notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
W latach 2009-2010 uczestniczył w pracach zespołu ACCA i Polskiego Instytutu Dyrektorów w zakresie przygotowania Kodeksu Dobrych Praktyk dla Komitetów
Audytu. Obecnie z ramienia Banku Światowego modernizuje system nadzoru i zapewnienia jakości pracy biegłych rewidentów stosowany przez Krajową Izbę Biegłych
Rewidentów. Jest także autorem i współautorem licznych publikacji prasowych z zakresu sprawozdawczości finansowej i doradztwa oraz współautorem podręcznika
dla członków Rad Nadzorczych „KOMITET AUDYTU – pierwsze kroki”. Posiada bogate doświadczenie w zakresie badań i przeglądów sprawozdań finansowych, wykonywanych w oparciu o polskie i międzynarodowe standardy sprawozdawczości i rewizji finansowej, raportów specjalnego przeznaczenia oraz innych pokrewnych usług
doradczych i poświadczających.
Finanse/Controlling
Paweł Ziółkowski
Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność
gospodarczą w zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej
i portalach elektronicznych. Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków (Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej.
PROGRAM
CZĘŚĆ RACHUNKOWA
Podstawy prawne rachunkowości w Polsce
•
Podstawy prawne rachunkowości w Polsce
•
Ustawa o rachunkowości wraz z rozporządzeniami ministra finansów.
•
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości MSR / MSSF.
•
Krajowe standardy rachunkowości jako rozszerzenie przepisów ustawy o
rachunkowości.
•
KSR nr 1 Rachunek przepływów pieniężnych
•
KSR nr 2 Podatek dochodowy
•
KSR nr 3 Kontrakty długoterminowe
•
KSR nr 4 Trwała utrata wartości aktywów
8
•
•
•
KSR nr 5 Leasing, najem dzierżawa
KSR nr 6 Rezerwy, rozliczenia międzyokresowe bierne i zobowiązania warunkowe
•
KSR nr 7 Polityka rachunkowości, szacunki oraz błędy
•
KSR nr 8 Działalność deweloperska (NOWOŚĆ)
•
KSR nr 9 Sprawozdanie z działalności jednostki (NOWOŚĆ)
Podstawowe zasady rachunkowości
•
Zasada rzetelnego i wiernego obrazu (true and fair view)
•
Zasada memoriału
•
Zasada kasowa
•
Zasada współmierności przychodów oraz kosztów
•
Zasada ostrożnej wyceny
Finanse/Controlling
9
Kadry/Płace
CZĘŚĆ PODATKOWA
Podatek dochodowy od osób prawnych;
•
Roczne rozliczenie podatku – zmiana i zasady wyznaczania roku podatkowego.
•
Zakończenie roku podatkowego i bilansowego
•
Roczna kalkulacja podatku,
•
Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy,
•
Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób
prawnych,
•
Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne,
•
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu.
•
Przychód podatkowy a przychód finansowy – ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym.
•
Przychód podatkowy i moment jego uzyskania.
•
otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym
uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad
ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań)
•
moment rozpoznania przychodu:
•
zasada „pierwszeństwa” jako zasada ogólna,
•
rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od „zasady pierwszeństwa”,
•
korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów,
premii pieniężnych, otrzymanych próbek, nieodpłatnie otrzymanych
towarów, korekt obrotu – nowe zasady korygowania przychodów z
działalności gospodarczej obowiązujące od 1.01.2016 roku.
•
katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,
•
pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata),
•
szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie, kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu, przychód z tytułu
otrzymanej premii pieniężnej, moment rozpoznania przychodu lub
potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług
poręczeń i gwarancji)
•
Koszty uzyskania przychodu – definicja i zasady rozliczania kosztów w
czasie:
•
koszty związane z przychodem danego roku,
•
koszty dotyczące lat poprzednich,
•
koszty przyszłych okresów,
•
koszty rozliczane kasowo.
•
Korekta kosztów – przepisy obowiązujące od 1.01.2015 roku – kiedy na
bieżąco a kiedy wstecz?
•
Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego:
•
wydatki stanowiące koszty podatkowe,
•
moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych.
•
Dokumentowanie kosztów.
•
Koszty podatkowe a koszty finansowe.
•
Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku:
•
uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
•
„zwykłe” zaliczki na podatek dochodowy,
•
konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy,
•
błędne zaliczki po zakończeniu roku – czy korygować?
•
Zwolnienia od podatku – roczne obowiązki podatników korzystających ze
zwolnień.
•
Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika – podatek „u
źródła” – obowiązki informacyjne (CIT-10Z, IFT-2),(ORD-U).
•
Obliczenie podatku:
•
stawka podatku,
•
odliczenia od dochodu,
•
dochody osiągane za granicą RP.
•
Zeznanie roczne.
•
Obowiązki roczna w kontekście regulacji o JPK.
•
Zmiany przepisów obowiązujących od 1.01.2017 r. - przegląd
Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych:
•
Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
•
terminy zapłaty podatku,
•
eklaracje i informacje w trakcie roku,
•
roczne deklaracje i informacje.
•
Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
•
moment uzyskania,
•
źródło,
•
koszty,
•
Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego „u źródła” a
obowiązki roczne (PIT-8AR, IFT-1),
•
Inne „roczne” obowiązki płatnika.
Podatek od towarów i usług:
•
VAT jako podatek rozliczany w okresach rozliczeniowych
•
Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług
•
Limity roczne w VAT
•
Sankcje w podatku VAT
•
„Ulga na złe długi” w podatku od towarów i usług,
•
Struktura sprzedaży – odliczanie VAT według struktury sprzedaży – zasady obliczania proporcji (wg orzeczeń TSUE oraz sądów administracyjnych)
•
Prewspółczynnik – przypadki zastosowania – nowe przepisy obowiązujące od 2016 roku w zakresie częściowego odliczenia podatku
•
Kasa rejestrująca – zwolnienia z obowiązku fiskalizacji
•
Nowelizacja przepisów na 2017 rok - przegląd
•
Zasada podmiotowości
Zamknięcie roku – wybrane zagadnienia
•
Obowiązek sporządzania oraz badania sprawozdań finansowych
•
Odpowiedzialność za sporządzone sprawozdanie finansowe
•
Kierownik jednostki
•
Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy
•
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe
•
Ogłaszanie sprawozdań finansowych po nowelizacji ustawy o rachunkowości.
•
Harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku
•
Inwentaryzacja
•
Cele inwentaryzacji
•
Przedmiot inwentaryzacji
•
Metody i terminy inwentaryzacji
•
Dokumentacja inwentaryzacji
Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:
•
Bilans/sprawozdanie z sytuacji finansowej
•
Rachunek zysków i strat/sprawozdanie z całkowitych dochodów
•
Rachunek przepływów pieniężnych/sprawozdanie z przepływów pieniężnych
•
Zestawienie zmian w kapitale własnym/sprawozdanie ze zmian w kapitale
własnym
•
Informacja dodatkowa
Wybrane zagadnienia dotyczące środków trwałych
•
Środki trwałe w polskim prawie
•
Ustawa o rachunkowości
•
Ustawy o podatku dochodowym
•
Prowadzenie dwóch tabel amortyzacyjnych
•
Wartość początkowa środków trwałych
•
Cena nabycia
•
Koszt wytworzenia
•
Nakłady na modernizację środków trwałych
•
Remonty
•
Klasyfikacja Środków Trwałych KŚT
•
Amortyzacja środków trwałych
•
Okres użytkowania oraz stawka amortyzacyjna
•
Metoda liniowa
•
Metoda degresywna
•
Zmiana okresu użytkowania w kontekści KSR 7
•
Podatkowe aspekty amortyzacji środków trwałych
•
Podatek odroczony powstający w związku z ewidencją leasingu.
•
Dyskusja i zakończenie
Akademia fuzji i przejęć - połączenie, podział, przekształcenia oraz likwidacja
spółek kapitałowych w ujęciu prawnym, podatkowym i rachunkowym - V Edycja
Miejsce
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
WARSZAWA
Termin
Cena netto
23 - 25 LISTOPA
1550 ZŁ
PROWADZĄCY
dr Andrzej Dmowski
Doktor nauk prawnych. Partner Zarządzający Russell Bedford, Adwokat, Doradca Podatkowy,Certified Public Accountant – Biegły Rewident w Irlandii, Certified Fraud
Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge - British Centre for English and European Legal Studies - Faculty of Law and Administration, absolwent i
stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer pricing,
aspektach prawno-podatkowych M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych.
Grzegorz Błaszkowski
Partner Zarządzający odpowiedzialny za Departament Audytu i Usług Poświadczających Absolwent kierunku Finanse i Bankowość Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, biegły rewident oraz członek ACCA. Przez ponad 10 lat związany z wiodącymi firmami konsultingowymi (KPMG, Ernst & Young). Był zaangażowany w projekty
wykonywane dla wielu międzynarodowych korporacji i grup kapitałowych, w tym także podmiotów notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
W latach 2009-2010 uczestniczył w pracach zespołu ACCA i Polskiego Instytutu Dyrektorów w zakresie przygotowania Kodeksu Dobrych Praktyk dla Komitetów
Audytu. Obecnie z ramienia Banku Światowego modernizuje system nadzoru i zapewnienia jakości pracy biegłych rewidentów stosowany przez Krajową Izbę Biegłych
Rewidentów. Jest także autorem i współautorem licznych publikacji prasowych z zakresu sprawozdawczości finansowej i doradztwa oraz współautorem podręcznika
dla członków Rad Nadzorczych „KOMITET AUDYTU – pierwsze kroki”. Posiada bogate doświadczenie w zakresie badań i przeglądów sprawozdań finansowych, wykonywanych w oparciu o polskie i międzynarodowe standardy sprawozdawczości i rewizji finansowej, raportów specjalnego przeznaczenia oraz innych pokrewnych usług
doradczych i poświadczających.
PROGRAM
DZIEŃ 1 – Fuzje i wkłady aportowe – w ujęciu prawnym i podatkowym
•
Połączenie spółek kapitałowych i osobowych
•
prawne aspekty łączenia spółek kapitałowych i osobowych
•
plan połączenia
•
zasada sukcesji oraz wyjątki
•
prawa i obowiązki następcy prawnego
•
rok podatkowy w przypadku połączenia spółek kapitałowych
•
obowiązek złożenia zeznania podatkowego
•
plan połączenia i technika rozliczenia połączenia spółek kapitałowych
•
zamknięcie okresów sprawozdawczych (aspekty podatkowe)
•
ustalenie wartości początkowej środków trwałych i amortyzacja
•
opodatkowanie spółki przejmowanej (łączącej się)
•
opodatkowanie spółki przejmującej (nowozawiązanej)
•
opodatkowanie udziałowców / akcjonariuszy spółki przejmowanej
(łączącej się)
•
opodatkowanie dopłat w gotówce
•
zasady wyceny przejętego majątku i dokonywania odpisów amortyzacyjnych dla potrzeb podatkowych
•
zasady utylizacji straty spółki
•
opodatkowanie wspólnika spółki przejmowanej żądającego wykupienia jego udziałów
•
połączenie spółek handlowych a zarzut uchylania się od opodatkowania
•
Dochody z tytułu udziału w zyskach krajowych osób prawnych
•
kapitał zakładowy a zagadnienie neutralności podatkowej
•
opodatkowanie nadwyżki z objęcia (nadwyżki emisyjnej)
•
opodatkowanie dopłat w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością
•
opodatkowanie wypłaty dywidendy
•
opodatkowanie podwyższenia kapitału zakładowego ze środków
spółki
•
udziały (akcje) własne
•
zasady opodatkowania dochodu z umorzenia udziałów (akcji)
•
opodatkowanie z tytułu przymusowego wykupu akcji
•
Wniesienie wkładów niepieniężnych do spółki kapitałowej - aporty
•
„zamiana” aportowa
•
wycena wkładu niepieniężnego
•
zakres opodatkowania dochodu w związku z wniesieniem aportu do
spółki kapitałowej oraz odpłatnego zbycia lub umorzenia udziałów
(akcji) aportowych
10
•
zasady ustalania wartości firmy oraz wartości początkowej środków
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nabytych w postaci
wkładu niepieniężnego
•
Wniesienie wkładów niepieniężnych do spółki osobowej
•
aport do spółki komandytowej / komandytowo-akcyjnej
•
wycena aktywów dla celów podatkowych w spółce osobowej
•
konsekwencje podatkowe związane z „aportem” do spółki osobowej
•
wartość kapitałów w spółce osobowej
DZIEŃ 2 – Podziały, przekształcenia oraz likwidacja podmiotów – w ujęciu prawnymi i podatkowym
•
Podziały:
•
prawne aspekty podziałów spółek kapitałowych
•
plan podziału
•
zasada sukcesji
•
rok podatkowy w przypadku podziału spółek kapitałowych i obowiązek złożenia zeznania podatkowego
•
plan podziału i technika rozliczenia podziału spółki kapitałowej
•
opodatkowanie udziałowców (akcjonariuszy) spółki dzielonej przez
rozdzielenie / wydzielenie
•
opodatkowanie odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w wyniku podziału spółki kapitałowej
•
opodatkowanie spółki dzielonej w przypadku podziału
•
opodatkowanie nadwyżki z objęcia (nadwyżki emisyjnej) w spółce
przejmującej majątek w wyniku podziału
•
opodatkowanie dopłat w gotówce
•
zasady utylizacji straty spółki dzielonej
•
podział spółki kapitałowej a zarzut uchylania się od opodatkowania
•
Przekształcenia spółek kapitałowych
•
prawne aspekty przekształcenia spółek kapitałowych
•
zasada sukcesji
•
rok podatkowy
•
procedura przekształcenia spółki
•
zasady opodatkowania dochodu w przypadku przekształcenia spółki
kapitałowej w inną spółkę kapitałową
•
opodatkowanie wypłat gotówkowych w przypadku niezłożenia przez
wspólnika oświadczenia o uczestnictwie w spółce przekształconej
•
opodatkowanie dochodu z odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w wyniku przekształcenia spółki kapitałowej
•
Przekształcenia spółek osobowych
•
•
•
•
•
•
Połączeniespółek wedaług MSSF 3
•
połączenia spółek kapitałowych i osobowych
•
przejęcia odwrotne
•
case study
•
ustalenie jednostki przejmującej
•
ustalenie dnia przejęcia
•
ujęcie i wycena możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów,
przejętych zobowiązań oraz udziałów niekontrolujących
•
koszt połączenia oraz jego późniejsze korekty
•
aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej
•
wartość firmy oraz zysk z okazyjnego nabycia
Przekształcenia spółek kapitałowych
•
zasady rozliczania w księgach rachunkowych
•
konstrukcja bilansu nowej spółki
•
case study
Podział spółek kapitałowych
•
zasady rozliczania w księgach rachunkowych
•
case study
Wkłady aportowe: przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część, poszczególne składniki majątkowe:
•
zasady wyceny
•
rozliczenie w księgach rachunkowych
•
case study
Likwidacja spółek kapitałowych:
•
wycena i ujęcie jej skutków
•
przykład praktyczny.
Pytania i dyskusja.
•
prawne aspekty przekształcenia spółek osobowych
•
wyjątki od zasady sukcesji
•
konsekwencje wyceny aktywów dla celów podatkowych
•
zmiana podatnika w związku z przekształceniem
•
problematyczne zagadnienia związanie przejęciem aktywów
•
Przekształcenie przedsiębiorcy prowadzącego indywidualną działalność
gospodarczą
•
Korzyści z tytułu przekształcenia jednoosobowej działalności gospodarczej
•
Przeszacowanie wybranych aktywów
•
Zasada neutralności podatkowej
•
Umorzenie udziałów / akcji
•
obniżenie kapitału zakładowego i umorzenie udziałów / akcji
•
odpłatne umorzenie udziałów / akcji połączone z obniżeniem kapitału
•
odpłatne umorzenie udziałów/akcji ze środków własnych spółki
•
nieodpłatne umorzenie udziałów/akcji
•
Likwidacja
•
obowiązki rejestracyjne i sprawozdawcze
•
opodatkowanie spółki w trakcie likwidacji
•
opodatkowanie majątku polikwidacyjnego
DZIEŃ 3 – Połączenia, podziały, przekształcenia oraz likwidacja podmiotów – w
ujęciu rachunkowym
•
Połączenie spółek handlowych w świetle prawa bilansowego
•
zasady rozliczania połączenia i podziałów w księgach rachunkowych
•
metoda nabycia i metoda łączenia udziałów - wymogi stosowania
•
case study
Cash flow - rachunek przepływów środków pieniężnych - warsztaty
Termin
Cena netto
GDAŃSK
5 GRUDZIEŃ;
400 ZŁ
KATOWICE
6 GRUDZIEŃ
400 ZŁ
KRAKOW
15 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
POZNAŃ
12 WRZESIEŃ; 9 LISTOPAD
490 ZŁ
WARSZAWA
12 PAŹDZIERNIK; 6 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
WROCŁAW
12 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
Kadry/Płace
Miejsce
PROWADZĄCY
Piotr Rybicki
dr Maciej Leszek Hyży
Doktor nauk w zakresie zarządzania na Uniwersytecie Gdańskim, Wydział Zarządzania na kierunku Finanse i Bakowość. Stopień uzyskany na podstawie rozprawy doktorskiej „Rewizja finansowa podatku odroczonego”. W 2002 roku uzyskał uprawnienia biegłego rewidenta (nr ewid. 9830). W dotychczasowej karierze przeprowadził
szkolenia z zakresu zmian w przepisach podatkowo – księgowych oraz bilansowego zamknięcia roku obrotowego dla przedsiębiorstw z różnych branż. Specjalizuje
się w obsłudze Spółek notowanych na rynku kapitałowym m.in. w zakresie sporządzania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, doradztwie
podatkowo-księgowym, opracowania raportów okresowych w części finansowej, obiegu i kontroli dokumentów księgowych, opracowaniu polityki cen transferowych
oraz polityki rachunkowości
Finanse/Controlling
Biegły rewident; praktyk; od 2001 roku członek rad nadzorczych spółek akcyjnych, w tym spółek giełdowych; posiada doświadczenie jako wiceprezes zarządu ds.
finansowych oraz dyrektor finansowy; autor 6 książek oraz ponad 400 publicystycznych publikacji (m.in. na łamach miesięcznika Kapitałowego, portalu biznes.interia.
pl); doświadczony wykładowca – ponad 400 szkoleń głownie z tematyki finanse, a także na kursach przygotowawczych do egzaminów na członków rad nadzorczych.
Propagator Profesjonalnych Rad Nadzorczych - NadzórKorporacyjny.pl
PROGRAM
•
Podstawy prawne sporządzania „rachunku przepływów pieniężnych”
•
Co to jest „rachunek przepływów pieniężnych”?
•
Regulacje ustawy o rachunkowości.
•
Obowiązek sporządzania.
•
Metoda pośrednia i bezpośrednia.
•
Krajowy Standard Rachunkowości.
•
Międzynarodowy Standard Rachunkowości.
Zawartość merytoryczna poszczególnych pozycji.
•
Definicje.
•
•
•
•
•
Działalność operacyjna, inwestycyjna i finansowa – charakterystyka.
•
Przepływy pieniężne.
•
Treść poszczególnych pozycji.
Rachunek przepływów pieniężnych a bilans oraz rachunek zysków i strat.
Samodzielne sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych na przykładach dostępnych danych.
Analiza finansowa rachunku przepływów pieniężnych.
Pytania i odpowiedzi
11
•
Ceny transferowe 2017 - dokumentacja podatkowa - Warsztaty praktyczne
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
15-16 WRZESIEŃ; 28-29 LISTOPAD
1350 ZŁ
GDAŃSK
22-23 WRZESIEŃ; 8-9 GRUDNIA
1350 ZŁ
KATOWICE
13-14 PAŹDZIERNIK; 14-15 GRUDZIEŃ
1350 ZŁ
WROCŁAW
20-21 PAŹDZIERNIK
1350 ZŁ
POZNAŃ
22-23 LISTOPAD
1350 ZŁ
PROWADZĄCY
Leszek Dutkiewicz
Od 2012 roku pełni funkcję Dyrektora biura Russell Bedford w Katowicach. W latach 2008 – 2011 pracował dla czołowych firm doradczych (Ernst&Young, KPMG,
BDO) świadcząc usługi z zakresu doradztwa prawnego i podatkowego. Specjalizuje się w prawie gospodarczym i podatkowym, zajmując się kompleksową obsługą podmiotów gospodarczych i osób prywatnych. Od 2009 roku współpracownik największych polskich internetowych serwisów oferujących usługi prawne. Autor publikacji
z zakresu prawa podatkowego i cywilnego. Posiada wykształcenie prawnicze, ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego.
PROGRAM
Dzień I – Nowości 2017, omówienie i porównanie kluczowych regulacji
Kadry/Płace
•
•
Finanse/Controlling
•
•
•
12
Przedstawienie kluczowych regulacji dotyczących cen transferowych:
•
geneza regulacji dotyczących cen transferowych,
•
międzynarodowy charakter problematyki cen transferowych,
•
wytyczne OECD,
•
implementacja wytycznych do polskiego systemu prawnego,
•
aktualne regulacje krajowe,
Przegląd zmian przepisów w zakresie cen transferowych od 1 stycznia
2017 r.:
•
skutek wejścia w życie nowych przepisów,
•
czy istnieje obowiązek wstecznej korekty dokumentacji podatkowej za poprzednie okresy,
•
zwiększenie progu powiązań kapitałowych,
•
wprowadzenie wymogu okresowego przeglądu dokumentacji (nie
rzadziej niż raz na rok podatkowy),
•
aktualizacja analizy porównawczej (nie rzadziej niż raz na trzy lata
podatkowe),
Nowa procedura ustalania obowiązku dokumentacyjnego:
•
obowiązek badania wielkości podmiotu, skali działalności,
•
nowe kryterium przychodowo-kosztowe,
•
transakcje mające istotny wpływ na wysokość dochodu/straty,
•
wprowadzenie wymogu okresowego przeglądu dokumentacji (nie
rzadziej niż raz na rok podatkowy),
•
sporządzanie dokumentacji na żądanie organu podatkowego
•
przypadki braku/wyłączenia obowiązku dokumentowania transakcji
Nowa konstrukcja dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych - „trzypoziomowe” przygotowywanie dokumentacji:
•
dokument „local file” – podstawowa dokumentacja cen transakcyjnych,
•
dokument „master file”,
•
dokument „domestic file”,
•
polityka cen transakcyjnych jako element „master file”,
•
obowiązek sporządzenia analizy porównawczej – niezbędny element dokumentacji podatkowej dla podmiotów o przychodach
bilansowych powyżej 10.000.000 EUR,
Obowiązki raportowe i sprawozdawcze dla podmiotów dokonujących
transakcji z podmiotami powiązanymi:
•
oświadczenie o spełnieniu obowiązku sporządzenia dokumentacji
podatkowej – odpowiedzialność w zakresie podania nieprawdy /
odpowiedzialność za niezłożenia oświadczenia,
•
•
•
•
•
sprawozdanie uproszczone dla podmiotów o przychodach bilansowych powyżej 10.000.000 EUR,
•
raportowanie według krajów (country – by country),
Działania kontrolne administracji publicznej w zakresie cen transferowych:
•
„skuteczność” dotychczasowych kontroli podatkowych w zakresie
cen transferowych
•
dotychczasowe działania Ministra Finansów i podległych organów
•
strategiczne cele i działania organów podatkowych
•
nowa organizacja struktur – nowe jednostki wyspecjalizowane w
zagadnieniach związanych z cenami transferowymi
•
nowe narzędzia w rękach organów podatkowych – szkolenia wewnętrzne, bazy danych
•
planowane, zapowiadane i realizowane kierunki kontroli
•
przebieg kontroli podatkowej w zakresie cen transferowych
Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych:
•
stosowanie stawki sankcyjnej 50%
•
możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karnos-skarbowe)
•
podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi
•
zakres odpowiedzialności
Porównanie aktualnej i nowej definicji podmiotów zobowiązanych do
sporządzania dokumentacji podatkowych:
•
kryterium podmiotowe powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych,
•
kryterium przychodów bilansowych podatnika przekraczających
2.000.000 EUR,
•
powiązania kapitałowe
•
powiązania pozostałych rodzajów,
•
praktyczne problemy związane z ustaleniem istnienia powiązań
Nowy zakres transakcji i zdarzeń gospodarczych podlegających dokumentowaniu:
•
kryterium przedmiotowe powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych,
•
transakcje lub zdarzenia mające istotny wpływ na wysokość dochodu (straty) podatnika - transakcje lub zdarzenia jednego rodzaju, których łączna wartość przekracza w roku podatkowym równowartość min. 50.000 EUR,
•
zapłaty należności wynikających z transakcji lub innego zdarzenia
na rzecz podmiotu z „raju podatkowego”,
•
zawarcie umowy spółki niebędącej osobą prawną, w szczególności
•
•
•
•
•
•
•
•
•
13
•
Finanse/Controlling
•
Kształt dokumentacji podatkowej obowiązujący do 31 grudnia 2016 r.:
standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie Grupy,
•
elementy dokumentacji,
•
warunki podstawowe –kompletność, rzetelność
•
forma dokumentacji
Podsumowanie istotnych zmian regulacji w zakresie sporządzania dokumentacji podatkowej, które weszły w życie 18 lipca 2013 r. i będą
obowiązywać nadal w 2017 roku:
•
zmiana hierarchii wyboru metod kalkulacyjnych
•
zasada wyboru najbardziej właściwej metody
•
wprowadzenie „procedury” przeprowadzania analiz porównawczej.
•
uproszczony tryb badania dla transakcji o niskiej wartości dodanej.
•
zdefiniowanie kosztów akcjonariusza.
•
wprowadzenie sekcji dotyczącej badania restrukturyzacji działalności.
•
likwidacja przypisania metody koszt plus do prac badawczo-rozwojowych prowadzonych na zlecenie.
•
określanie dochodów przy zastosowaniu metod zysku transakcyjnego
•
restrukturyzacja działalności
•
tryb dokonywania korekty zobowiązań podatkowych
•
sposób i tryb eliminowania podwójnego opodatkowania w przy-
Kadry/Płace
Dzień II – Sporządzanie dokumentacji dokumentacji podatkowych – praktyczne warsztaty i wskazówki
padku korekty zysków podmiotów powiązanych
Preferowane metody szacowania cen:
•
metody tradycyjne szacowania cen
•
metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (w wariancie wewnętrznego porównania cen oraz zewnętrznego porównania cen),
•
metoda ceny odprzedaży (w wariancie wewnętrznego porównania
marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski
brutto),
•
metoda rozsądnej marży „koszt plus” (w wariancie wewnętrznego
porównania marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania
marży zyski brutto),
•
metody zysku transakcyjnego,
•
metoda podziału zysków (w wariancie analizy rezydualnej oraz w
wariancie analizy udziału)
•
metoda marży transakcyjnej netto (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski netto, oraz zewnętrznego porównania marży
zyski netto),
•
inne metody – zakres zastosowania
Analiza porównywalności
•
analiza warunków ustalonych pomiędzy podmiotami powiązanymi,
•
badanie zgodności warunków pomiędzy podmiotami powiązanymi
z warunkami, które ustaliłyby między sobą niezależne podmioty,
•
cechy charakterystyczne dóbr, usług lub innych świadczeń,
•
przebieg transakcji, w tym funkcje, jakie wykonują podmioty w porównywanych transakcjach, biorąc pod uwagę angażowane przez
nie aktywa, kapitał ludzki oraz ponoszone ryzyka,
•
warunki transakcji określone w umowie lub porozumieniu, lub innym dowodzie dokumentującym te warunki,
•
warunki ekonomiczne występujące w czasie i miejscu, w których
dokonano transakcji;
•
strategia gospodarcza,
Procedura przeprowadzania analizy porównawczej/benchmarkingowej
•
kryteria doboru próby w zakresie porównywalności podmiotów,
•
czynniki wyłączające porównywalność podmiotów,
•
analiza finansowa działalności operacyjnej podatnika,
•
różnica pomiędzy marżą i narzutem,
•
analiza rachunku zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym i porównawczym,
•
analiza wyłączania kosztów ogólnego zarządu,
•
analiza działalności jedno i wielosektorowej / jedno i wieloproduktowej,
•
szacunkowy udział kosztów ogólnego zarządu w strukturze kosztów,
•
wartość środkowa w zbiorze – analiza mediany,
•
analiza kwartylowa,
•
metoda mnożników rynkowych – widełkowy zakres marż podmiotów konkurencyjnych,
•
kwestia dostępności danych niezbędnych do sporządzenia analizy
porównawczej
Szczególne zasady sporządzania dokumentacji dotyczące wybranych rodzajów transakcji
•
transakcje finasowe – pożyczki/gwarancje/poręczenia
•
wartości niematerialne i prawne
•
opłaty licencyjne
•
usługi badań wewnątrzgrupowych
•
transakcje dokonywane z zakładem zagranicznym
•
umowy o podziale kosztów (CCA)
Usługi o niskiej wartości dodanej
•
charakterystyka usług o niskiej wartości dodanej
•
katalog usług o niskiej wartości dodanej
•
niezbędne elementy opisu transakcji
•
zasadność stosowania tej uproszczonej formy dokumentacji podatkowej
Sposób i tryb eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku
korekty zysków podmiotów powiązanych
Case study – omówienie praktycznych zasad sporządzania dokumentacji
podatkowych na wybranych przykładach/stanach faktycznych
Dyskusja nad wybranymi zagadnieniami
•
•
ze spółką z „raju podatkowego”,
umowy wspólnego przedsięwzięcia lub innej umowy o podobnym
charakterze,
•
przewidywana na dzień zawarcia umowy wartość wspólnie realizowanego przedsięwzięcia.
•
żądanie sporządzenia dokumentacji transakcji lub zdarzeń, których
wartość nie przekracza limitów w przypadku, gdy z okoliczności
sprawy wynika prawdopodobieństwo zaniżenia ich wartości celem
uniknięcia obowiązku sporządzenia dokumentacji tych transakcji
lub zdarzeń.
Nowy zakres dokumentacji podatkowej – dokument „local file”:
•
opis transakcji,
•
analiza danych porównawczych „benchmark”
•
kto ma obowiązek sporządzać analizę porównawczą
•
jakie dane należy dobrać do przeprowadzenia analizy porównawczej
•
kiedy nie trzeba sporządzać analizy porównawczej
•
opis danych finansowych podatnika:
•
dane pozwalające na porównanie rozliczeń z danymi wynikającymi
z zatwierdzonego sprawozdania finansowego,
•
opis podatnika,
•
otoczenie konkurencyjne podatnika,
•
wymagane dokumenty i załączniki
Nowy zakres dokumentacji podatkowej – dokument „master file”:
•
informacje o grupie podmiotów powiązanych, w skład której
wchodzi podatnik,
•
informacje o spółce niebędącej osobą prawną, w której podatnik
uzyskuje przychody / koszty z udziału,
•
wskazanie podmiotu powiązanego, który sporządził informacje o
grupie podmiotów powiązanych, wraz z podaniem daty składania
przez niego rocznego zeznania podatkowego,
•
struktura organizacyjna grupy podmiotów powiązanych,
•
opis zasad wyznaczania cen transakcyjnych (polityka cen transakcyjnych) prowadzonej przez grupę,
•
opis działalności prowadzonej przez grupę,
•
opis posiadanych, tworzonych, rozwijanych i wykorzystywanych w
działalności przez grupę istotnych wartości niematerialnych,
•
opis sytuacji finansowej pomiędzy podmiotami tworzącymi grupę,
zawierający w szczególności sporządzone sprawozdanie skonsolidowane podmiotów powiązanych tworzących grupę,
•
opis zawartych przez podmioty tworzące grupę podmiotów powiązanych uprzednich porozumień cenowych,
•
Certyfikowany kurs specjalisty w zakresie cen transferowych w ujęciu
międzynarodowym poparty certyfikatem TPE®
Miejsce
WARSZAWA
Termin zjazdów
MODUŁ I : 22 WRZESIEŃ
3599 ZŁ
MODUŁ II: 23 WRZESIEŃ
Dla pierwszych 6 osób zgłoszonych
cena promocyjna 3199 zł netto
MODUŁ III: 13 PAŹDZIERNIK
Cena netto
MODUŁ IV: 14 PAŹDZIERNIK
PROWADZĄCY
dr Andrzej Dmowski
Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Doktorant
z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge - British Centre for English and European Legal Studies - Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer
pricing, aspektach prawno-podatkowych M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych.
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
PROGRAM
Moduł I
Wytyczne OECD dotyczące przedsiębiorstw międzynarodowych w zakresie sporządzania dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych
•
Dokumentacje podatkowe dla przedsiębiorstw wielonarodowych
•
Wymogi formalne dotyczące dokumentacji podatkowych
•
Najnowsze wytyczne OECD w zakresie dokumentowania transakcji
•
„Business restructuring” – realokacja aktywów, funkcji i ryzyk pomiędzy podmiotami powiązanymi
•
„Benchmark study” – ekonomiczna analiza rynkowości marż podmiotów konkurencyjnych
•
wykazanie rynkowości transakcji w obrocie międzynarodowym
Wejście w życie nowych przypisów dotyczących cen transakcyjnych od 1 stycznia
2017 r.
•
wieloetapowe sporządzanie dokumentacji podatkowej
•
Local File
•
Master File
•
Domestic File
•
nowe wymogi formalne dokumentacji podatkowej
•
zmieniona analiza porównawcza podmiotów konkurencyjnych
Nowe obowiązki sprawozdawcze dla podmiotów powiązanych
•
Oświadczenie o sporządzeniu kompletnej dokumentacji podatkowej
•
Uproszczone sprawozdanie – CIT-TP
•
Raport CbCR
Analiza danych porównawczych – tzw. Benchmark
•
Obowiązek przygotowania
•
Warunki formalne analizy
•
Dane porównawcze
•
Aktualizacja analizy
Wymogi dotyczące sporządzania dokumentacji podatkowej:
•
Rozszerzenie definicji podmiotów powiązanych
•
Nowe obciążenia dot. dokumentowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi
•
Definicja transakcji podlegającej obowiązkowi dokumentacyjnemu
•
Umowy o wspólnych przedsięwzięciach, umowy inwestycyjne, umowy spółek
osobowych zobowiązujące do sporządzenia dokumentacji podatkowej
•
Transakcje pomiędzy spółką a jej oddziałem zagranicznym
•
Transakcje z podmiotami z krajów z „rajów podatkowych”
Nowe przepisy przeciwdziałające przerzucaniu dochodów do kontrolowanych spółek
zależnychControlled Foreign
•
Companies – kontrolowane spółki zależne z krajów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową
•
Lista krajów uznanych za „raje podatkowe”
•
Procedura doszacowania dochodu
Nowa klauzula obejścia prawa podatkowego oraz klauzula nadużycia prawa
•
Sankcje za przerzucanie dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi
•
Uznanie transakcji za pozorną
•
Odpowiedzialność podatkowa i karnoskarbowa za zaniżenie podstawy opodatkowania
•
Doszacowanie dochodu na transakcji
Implementacja wytycznych OECD w zakresie przedsiębiorstw wielonarodowych do
polskiego systemu prawnego
14
•
•
Analiza porównywalności transakcji
Podstawowe metody określania dochodów podatników w drodze oszacowania
cen
•
Określanie dochodów przy zastosowaniu metod zysku transakcyjnego
•
Szczególne przypadki i warunki ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług
•
Restrukturyzacja działalności
•
Tryb dokonywania korekty zobowiązań podatkowych
•
Sposób i tryb eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty
zysków podmiotów powiązanych
•
Przykładowy katalog usług o niskiej wartości dodanej
•
Przykładowy katalog wydatków akcjonariusza
Dokumentacja podatkowa:
•
standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie Grupy
•
elementy dokumentacji
•
ceny transferowe a bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa
•
stawka 50%
•
odpowiedzialność karno – skarbowa
Preferowane metody szacowania cen – ogólne założenia:
•
metody tradycyjne szacowania cen
•
metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (w wariancie wewnętrznego
porównania cen oraz zewnętrznego porównania cen),
•
metoda ceny odprzedaży (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski
brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto),
•
metoda rozsądnej marży „koszt plus” (w wariancie wewnętrznego porównania
marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto),
Ryzyko przerzucenia dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi:
•
ciężar dowodowy
•
obciążenie polskiego oddziału kosztami zarządu
•
wydzierżawienie nieruchomości innemu podatnikowi za symboliczną odpłatnością
•
porównanie zysku jako konstytutywny warunek stwierdzenia przerzucenia
dochodów
•
decyzja deklaratoryjna określająca wysokość dochodów
Moduł II
Case Study – sporządzenie dokumentacji podatkowej transakcji towarowych w ramach grupy kapitałowej:
•
Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi:
•
konstrukcja dokumentacji
•
określenie obowiązku przygotowania dokumentacji
•
wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
•
określenie wielkości transakcji
•
dokumentacja transakcji a inne obowiązki informacyjne
•
konsekwencje niedopełnienia obowiązku sporządzenia dokumentacji
•
praktyka organów podatkowych w zakresie kontroli dokumentacji podatkowej
•
Dochody „zakładu” przedsiębiorcy zagranicznego.
Przygotowanie wzorcowej dokumentacji podatkowej:
•
praktyczne zastosowanie metod wyceny
•
wątpliwości dotyczące prawidłowego wyboru metody wyceny
•
niezbędne części dokumentacji podatkowe
Metodologia sporządzenia dokumentacji podatkowej
Finanse/Controlling
15
Kadry/Płace
Umowy spółek osobowych w działalności gospodarczej
•
przerzucanie dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi
•
nowe progi kwotowe do powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji
podatkowej
•
kto jest obowiązany do sporządzenia dokumentacji – „spółka osobowa” /
wspólnicy / wszyscy uczestniczący w transakcji
Case Study - Zakup usług materialnych od podmiotów powiązanych:
•
zakup usług budowlanych, atestacyjnych, logistycznych
•
zakres usług świadczonych na rzecz wszystkich podmiotów w grupie kapitałowej
Moduł IV
Szczególne metody ustalani wartości rynkowej przedmiotu transakcji:
•
metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług
•
usługi reklamowe w ramach grupy kapitałowej
Usługi finansowe w ramach grupy:
•
warunki udzielanych pożyczek a zarzut przerzucenie dochodów
•
poręczenia i gwarancje grupowe
•
cash pooling / cash netting
•
pochodne instrumenty finansowe a ryzyko kursowe w ramach grupy
Usługi niematerialne w ramach grupy:
•
usługi doradcze i zarządcze
•
management fee
•
usługi typy maintanance
•
Szczególne modele kalkulacji wynagrodzenia za usługi niematerialne
•
stała cena
•
ryczałt
•
klucze alokacji
•
stawka godzinowa
•
kosztorysy (stałe i zmienne)
•
procent od współczynnika finansowego,
•
inne modele.
Wartości niematerialne i prawne w grupach kapitałowych
•
znaki towarowe
•
zapłata należności licencyjnych pomiędzy podmiotami powiązanymi
•
wycena znaków towarowych
•
zastosowanie metod kalkulacyjnych do wykazania wartości rynkowej transakcji
Ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi:
•
zawiązanie kontaktów handlowych pomiędzy jednostkami powiązanymi nie
może wywoływać negatywnych skutków podatkowych
•
odpowiedzialność podmiotu za zobowiązania podatkowe innej jednostki zależnej
•
powiązania dostawców zagranicznych
•
oddanie środka trwałego a przerzucenie dochodu
•
dostosowanie art. 11 CIT w przypadku, gdy nie doszło do faktycznego uszczuplenia należności podatkowych
•
wysokość świadczeń okresowych a ceny transferowe
•
szacowanie dochodu przez organy podatkowe a wysokość podatku od towarów i usług
•
ryzyko zakwestionowania przez organy podatkowe przyjętej kalkulacji cenowej
•
przerzucenie kosztów w przypadku likwidacji spółki powiązanej – wyrok ETS w
sprawie Marks & Spencer plc v David Halsey (C-446/03).
•
konwencja Arbitrażowa w sprawie eliminacji podwójnego opodatkowania w
związku z korektą zysków przedsiębiorstw powiązanych – 90/436/EWG
•
uprzednie porozumienia cenowe.
APA – Advanced Pricing Agreement
•
decyzja o prawidłowości wyboru i sposobu zastosowania metody kalkulacyjnej
•
porównanie przepisów dot. APA w wybranych krajach UE
•
korzyści z tytułu uzyskania APA
•
procedura zawarcie APA
•
procedura kontrolna w ramach APA
•
obowiązki sprawozdawcze
Postulat dotyczący wprowadzenia zasady Dobrych Praktyk w zakresie postępowań
kontrolnych prowadzonych przez organy skarbowe
•
zasady Dobrych Praktyk w organach skarbowych
•
kodeks etyczny pracowników służby cywilnej
•
Rezolucja Rady i przedstawicieli rządów Państw Członkowskich zebranych w
Radzie z dnia 27.06.2006 r. dotycząca kodeksu postępowania w sprawie dokumentacji cen transferowych dla przedsiębiorstw stowarzyszonych w Unii
Europejskiej (DCT UE), 2006/C 176/01).
•
Koncepcja znormalizowanej DCT UE
Znormalizowana dokumentacja cen transferowych dla przedsiębiorstw stowarzyszonych w Unii Europejskiej (DCT UE) tj. dokumentacja podstawowa oraz dokumentacja
odnosząca się do poszczególnych krajów
Zasady dobrych praktyk ITAF (The Institute of Tax Accounting and Finance) dotyczące sporządzania dokumentacji podatkowych cen transakcyjnych oraz postępowania
w zakresie wykazania wartości rynkowej transakcji
•
zasady dobrych praktyk
•
wytyczne w zakresie cen rynkowych
•
warunki formalne dokumentacji podatkowych
Dyskusja na tematy zaproponowane przez uczestników.
kryterium podmiotowe – dokumentacja do transakcji z jednym / wieloma podmiotami
•
kryterium czasowe – dokumentacja za okresy roczne / wielu lat / określonego
momentu
•
kryterium przedmiotowe – dokumentacji do grupy transakcji / jednej transakcji
/ wielu transakcji
Sprzedaż towarów / produktów podmiotom powiązanym:
•
określenie wartości kalkulacyjnej
•
czynniki wpływające na wartość transakcji
•
strategia gospodarcza a nierynkowy charakter transakcji
Zakup towarów / produktów w ramach grupy:
•
międzynarodowy cennik grupowy
•
zakup po cenach dumpingowych / poniżej kosztów produkcji
•
Zakup towarów / produktów, będących dobrami nieporównywalnymi, w ramach grupy kapitałowej
•
problemy z doborem metody kalkulacyjnej
•
brak porównywalności danych
•
Pozostałe transakcje towarowe
•
kalkulacja bazy kosztowej
•
analiza marż
•
Restrukturyzacja działalności
•
realokacja funkcji podmiotów uczestniczących w transakcji
•
realokacja aktywów
•
realokacja ryzyk
Metody zysku transakcyjnego jako metody „nietradycyjne” w zakresie kalkulacji wartości transakcji
•
metoda podziału zysków w wariancie analizy rezydualnej
•
metoda podziału zysków w wariancie analizy udziału)
•
metoda marży transakcyjnej netto w wariancie wewnętrznego porównania
marży zyski netto,
•
metoda marży transakcyjnej netto w wariancie zewnętrznego porównania marży zyski netto,
Benchmark – analiza ekonomiczna marż podmiotów konkurencyjnych
•
kryteria doboru próby
•
działalność „jednosektorowa / jednoproduktowa” podmiotów a działalność
„wielosektorowa / wieloproduktowa”
•
analiza rachunku zysków i strat
•
analiza marży na działalności operacyjnej / gospodarczej
•
korekta marż o koszty ogólnego zarządu
•
ekstrapolacja / oszacowanie udziału kosztów ogólnego zarządu w strukturze
kosztów
•
analiza marż podmiotów konkurencyjnych po korekcie o koszty ogólnego zarządu
•
wykorzystanie międzynarodowych i polskich baz danych do analizy benchmarkowej
•
samodzielne pozyskanie danych finansowych do analizy marż
Moduł III
Analiza porównawcza
•
obowiązek stosowanie analizy porównawczej przy wyborze każdej metody
kalkulacyjnej
•
5 kryteria porównywalności transakcji
•
przypadku uznania transakcji za porównywalne
•
zmiany procedur kontrolnych dotyczących analizy porównywalności transakcji
Case Study – transakcje usługowe w ramach grupy kapitałowej:
•
Sprzedaż usług materialnych na rzecz innych podmiotów z grupy kapitałowej:
•
porównywalność transakcji
•
zakres usług
•
przykładowe rozliczenie usług inżynieryjnych, montażowych, spedycyjnych,
Zakup / sprzedaż usług „materialnych” pomiędzy podmiotami powiązanymi
•
modele kalkulacji wynagrodzenia za usługi
•
fixed fee (stałe wynagrodzenie)
•
kalkulacja wynagrodzenia w oparciu o stawki godzinowe
•
success fee
•
budżety stałe ze zmienną marżą / budżety zmienne ze stałą marżą
•
prowizje kwotowe i procentowe
•
wynagrodzenie jako określona wartość współczynnika finansowego (procent
od obrotu / dochodu / przychodu / etc.)
•
wynagrodzenie obliczone w oparciu o klucz alokacji
•
ryczatł jako oderwanie wartości wynagrodzenia od jednostkowej „rynkowej”
wartości usługi
Współczynniki finansowe przy metodach zysku transakcyjnego
•
EBIT / EBITDA
•
Berry ratio
•
inne dozwolone współczynniki finansowe do kalkulacji marży
Wspólne porozumienia konsorcjalne / wspólne umowy inwestycyjne / wspólne
przedsięwzięcia
•
umowy wielostronne a sporządzenie dokumentacji podatkowej
•
analizy funkcji, aktywów i ryzyk
•
podział przychodów i kosztów
•
wykazanie wartości rynkowej na transakcji
•
Faktura VAT 2017 - przepisy obowiązujące po nowelizacji ustawy VAT i implementacji Dyrektywy 2010/45/UE
Miejsce
Termin
Cena netto
BYDGOSZCZ
20 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
GDAŃSK
20 PAŹDZIERNIK; 22 LISTOPAD
490 ZŁ
GLIWICE
15 WRZESIEŃ
490 ZŁ
KATOWICE
27 PAŹDZIERNIK, 7 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
KRAKÓW
23 WRZESIEŃ
490 ZŁ
ŁÓDŹ
7 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
POZNAŃ
27 PAŹDZIERNIKI; 13 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
TORUŃ
22 LISTOPAD
490 ZŁ
WARSZAWA
23 WRZESIEŃ; 18 LISTOPAD; 13 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
WROCŁAW
490 ZŁ
PROWADZĄCY
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
Tomasz Biel
Doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał w kancelarii prawnej jak i w renomowanych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług. Uczestnik zagranicznych konferencji z zakresu
opodatkowania VAT transakcji międzynarodowych. Przeprowadzał liczne audyty podatkowe międzynarodowych korporacji oraz spółek z udziałem Skarbu Państwa (w
tym z branży chemicznej i naftowej). Doświadczony pełnomocnik w postępowaniach sądowoadministracyjnych. Trener oraz autor licznych publikacji z zakresu prawa
podatkowego.
PROGRAM
Przepisy dotyczące fakturowania - akty obowiązujące obecnie: ustawa o VAT, rozporządzenia MF, przepisy unijne.
Omówienie podstawowych zasad fakturowania:
•
Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur).
•
Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży.
•
Moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy.
•
Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy.
•
Odwrotne obciążenie – nowe regulacje.
•
Zasady wystawiania faktur zaliczkowych.
•
Zasady rozliczania duplikatów faktur.
•
Ujęcie faktury korygującej w odpowiednim okresie rozliczeniowym.
•
Anulowanie faktury.
•
Faktury w formie papierowej oraz elektronicznej w świetle najnowszego
orzecznictwa, możliwość wprowadzenia „mieszanego” systemu wystawiania i przechowywania faktur.
•
Faktury puste.
•
Faktura VAT marża – forma optymalizacji podatkowej.
Faktury korygujące:
•
Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące?
•
Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone).
•
Potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę w świetle wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 26 stycznia 2012
r. – kiedy nie muszę mieć potwierdzenia?
•
Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy.
Zasady wystawiania not korygujących:
•
Kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
•
Treść korygowana notą.
Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:
•
Zasady wystawiania faktur w formie elektronicznej (sposób zapewnienia in-
16
tegralności treści oraz autentyczności faktury, sposoby przesyłania).
Faktury w formacie PDF – czy to faktury elektroniczne?
Zasady przechowywania faktur w formie elektronicznej przez wystawcę
oraz nabywcę.
•
Na co zwrócić uwagę, aby mieć prawo do odliczenia podatku naliczonego z
faktur wystawionych w formie elektronicznej?
•
Udostępnianie faktur elektronicznych organom podatkowym.
Refakturowanie:
•
Definicja refakturowania w ustawie o VAT o Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne.
•
Kiedy refaktura, a kiedy nota księgowa? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków.
•
Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT.
•
Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z
czynnościami kompleksowymi?).
•
Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE.
Zasady przechowywania faktur:
•
Sposób oraz okres przechowywania faktur.
•
Udostępnianie faktur organom skarbowym.
Faktura jako dokument stanowiący podstawę do odliczenia podatku naliczonego:
•
Moment odliczenia podatku naliczonego (kiedy można uznać fakturę elektroniczną za otrzymaną?).
•
Pomyłki i błędy w treści faktury a prawo do odliczenia.
•
Faktury wystawione przez podmioty wyłudzające podatek a prawo do odliczenia – jak bronić się przed zakwestionowaniem prawa do odliczenia?
•
Skrupulatne dokumentowanie usług niematerialnych jako element konieczny dla realizacji prawa do odliczenia przy ich nabyciu.
Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.
•
•
Incoterms 2010 i ich wpływ na rozliczanie podatku VAT
Miejsce
Termin
Cena netto
POZNAŃ
490 ZŁ
WROCŁAW
16 WRZESIEŃ
490 ZŁ
ŁÓDŹ
490 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
Paweł Barnik
Ekonomista. Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego na kierunkach: Finanse i Bankowość, Stosunki Międzynarodowe oraz podyplomowego Prawa Podatkowego. Jego specjalnością jest podatek od towarów i usług. Paweł Barnik od początku swojej kariery zawodowej związany jest ze szkoleniami, a jego osiągnięcia na tym polu są imponujące.
Brał udział w projektach takiego rozmiaru jak współfinansowane przez Kancelarię Prezesa Rady Ministrów szkolenia dla organów podatkowych i skarbowych.Szkolił przedstawicieli branż: handlowej, szkolnictwa wyższego, transportu, spedycji i logistyki, farmaceutycznej, turystycznej, wodociągowej, energetycznej, ubezpieczeń społecznych,
czy jednostek kulturalnych.
PROWADZĄCY
PROGRAM
•
•
jak na wartość podstawy opodatkowania wpływają reguły Incoterms 2010?
czy można refakturować elementy transakcji w sytuacji przyjęcia określonych reguł handlowych wg Incoterms 2010?
5. Faktura:
•
moment wystawienia faktury - obowiązujące przepisy
•
reguły Incoterms 2010 a termin wystawienia faktury (gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D),
•
zbiorcze faktury,
•
elementy faktur, podstawowe dane, obowiązkowe adnotacje,
•
zasady wystawiania faktur korygujących in minus, in plus, not korygujących,
•
anulowanie faktur,
•
duplikaty faktur,
•
faktury elektroniczne,
•
zabezpieczenie faktur, regulaminy fakturowania.
6. Rozliczanie transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych:
•
znaczenie reguł INCOTERMS dla opodatkowania VAT transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych,
•
wykazanie różnych sposób rozliczeń transakcji łańcuchowych w zależności
od zastosowanych reguł INCOTERMS 2010.
7. Moment odliczenia podatku naliczonego a Incoterms 2010.
8. Pozostałe zagadnienia:
•
nieodpłatne przekazania towarów i nieodpłatne świadczenie usług,
•
odliczenia podatku naliczonego w zakresie wykorzystania samochodów
służbowych.
Finanse/Controlling
Inwentaryzacja
Miejsce
Termin
Cena netto
GDAŃSK
490 ZŁ
KATOWICE
490 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
WARSZAWA
14 WRZESIEŃ; 5 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
WROCŁAW
15 LISTOPAD
490 ZŁ
Arkadiusz Lenarcik
Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań
finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
(MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości.
17
PROWADZĄCY
Kadry/Płace
1. Zakres czynności opodatkowanych VAT:
•
kiedy transakcja podlega opodatkowaniu podatkiem VAT (warunki konieczne),
•
kary umowne i odszkodowania, odstępne w VAT, etc.,
•
czynności nieodpłatne.
2. Dostawa towarów na gruncie ustawy o VAT:
•
definicje ustawowe dostawy towarów i świadczenia usług,
•
przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel,
•
ustalenie momentu dokonania dostawy towarów a reguły handlowe, np.
Incoterms 2010,
•
czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms 2010 wpływa na ustalenie
obowiązków podatkowych w VAT,
•
przykłady rozliczenia dostaw wg reguł Incoterms 2010 z punktu widzenia
podatku VAT (z uwzględnieniem sytuacji, gdy dostawa jest realizowana na
zasadzie wynikającej z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D).
3. Obowiązek podatkowy, w tym:
•
przepisy regulujące kwestie powstania obowiązku podatkowego w VAT,
•
czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms 2010 wpływa na moment
powstania obowiązku podatkowego,
•
przykłady rozpoznania obowiązku podatkowego w VAT z uwzględnieniem
reguł Incoterms 2010 gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E,
grupy F, grupy C, grupy D.
4. Podstawa opodatkowania, a reguły Incoterms 2010:
•
zasady określania podstawy opodatkowania
•
czy transport należy wliczać do podstawy opodatkowania dostawy towarów?
PROGRAM
•
•
•
Wprowadzenie
Cele inwentaryzacji zgodnie z ustawą o rachunkowości
Przedmiot inwentaryzacji
•
Analiza poszczególnych składników aktywów podlegających obowiązkowi inwentaryzowania
•
Omówienie inwentaryzowanych składników pasywów
Odpowiedzialność za przeprowadzenie inwentaryzacji
•
Zarząd jako organ odpowiedzialny za spis z natury na podstawie ustawy o rachunkowości
•
Odpowiedzialność pozostałych osób zaangażowanych w przebieg
inwentaryzacji
Przygotowania obszaru inwentaryzacji
•
Pola spisowe
•
Narzędzia wspomgające
•
Obowiązki komisji spisowej
Przepisy polskie
Przepisy międzynarodowe
Metody przeprowadzania inwentaryzacji
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Spis z natury jako najbardziej wiarygodna metoda
Potwierdzenia sald
Weryfikacja stanu majątku na podstawie istniejących dokumentów
źródłowych
Wymagana dokumentacja
•
Instrukcja inwentaryzacyjna
•
Zarządzenie wewnętrzne o przeprowadzeniu inwentaryzacji na dany
dzień bilansowy
•
Arkusze spisu z natury
•
Protokoły rozliczające nadwyżki oraz niedobory ujawnione w czasie
inwentaryzacji
Wycena stanu aktywów oraz pasywów
Rozliczenie inwentaryzacji
•
Ewidencja księgowa dotycząca prawidłowego rozliczenia niedoborów
•
Nadwyżki inwentaryzacyjne i ich ujęcie w systemie księgowym.
Dyskusja i zakończenie
KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW 2016 – na gruncie ustaw o podatku dochodowym - nowelizacja przepisów, stosowanie przepisów obowiązujących w 2016
roku., przegląd orzecznictwa i interpretacji
Miejsce
Kadry/Płace
•
•
•
Termin
Cena netto
BYDGOSZCZ
19 WRZESIEŃ
490 ZŁ
GDAŃSK
490 ZŁ
KATOWICE
17 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
WARSZAWA
14 PAŹDZIERNIK; 14 LISTOPAD; 12 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
WROCŁAW
490 ZŁ
PROWADZĄCY
Paweł Dymlang
Finanse/Controlling
PROGRAM
Koszt uzyskania przychodu – zagadnienia ogólne
•
pojęcie kosztów uzyskania przychodu (definicja ogólna, przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu)
•
zasady rozliczania kosztów w czasie – w trakcie i na przełomie roku
•
moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich (memoriał jako
zasada ogólna momentu poniesienia kosztu, korekty kosztów bezpośrednich po zakończeniu roku podatkowego, ujęcie kosztu pośredniego
po zakończeniu roku podatkowego) – sposób ujęcia księgowego a możliwość rozpoznania kosztu podatkowego
•
zasady dokumentowania kosztów
Przegląd wybranych kosztów uzyskania przychodów
•
wynagrodzenia pracownicze oraz składki ZUS opłacane przez zakład
pracy - moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, nagrody
dla pracowników jako KUP
•
koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy) z uwzględnieniem zagadnienia obowiązku rozpoznania przychodu po stronie pracownika
•
skutki wyroku TK z 8 lipca 2014 r. w zakresie opodatkowania przychodów pracowników z tytułu nieodpłatnych świadczeń otrzymanych od
pracodawcy
•
wykorzystywanie samochodów służbowych na cele prywatne od
18
•
•
•
•
•
•
•
•
•
1.01.2015
wydatki na rzecz udziałowców/akcjonariuszy oraz członków niektórych
organów spółki kapitałowej
wierzytelności i odpisy aktualizujące w kosztach,
kary umowne i odszkodowania - kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów?
reklama i reprezentacja i inne działania promocyjne – co w 2016 r. może
być kosztem uzyskania?
niedostateczna kapitalizacja czyli ograniczenia w zaliczaniu do kosztów
uzyskania przychodów odsetek od pożyczek udzielanych przez udziałowców
koszty wypłacanych premii pieniężnych
koszty nieściągalnych wierzytelności
podróże i inne wyjazdy służbowe w kosztach podatkowych – moment
ujęcia w kosztach, rozliczanie delegacji zagranicznych, zwrot kosztów
całodziennego wyżywienia, kosztów noclegu przejazdu, opłat parkingowych, etc.
obrót wierzytelnościami - koszty i przychody związane ze zbyciem własnych i zakupionych wierzytelności, wierzytelność jako przedmiot aportu do spółki kapitałowej - czy skutkuje przychodem po stronie wnoszącego aport
•
•
•
•
opłata wstępna przy leasingu, cesja umowy leasingu po zmianach
zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów w przypadku otrzymania korekt faktur „in plus” oraz „in minus”
wydatki związane z używaniem samochodów osobowych – z uwzględnieniem przepisów obowiązujących od 1.04.2014 r.
zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania
przychodów
Środki trwałe, środki obrotowe, wartości niematerialne i prawne w kosztach
straty i likwidacja środków trwałych i obrotowych - problem zaliczenia
•
•
•
do kosztów uzyskania przychodów, materiały pozyskane w wyniku likwidacji - czy stanowią przychód podatkowy?, problem częściowej likwidacji środka trwałego
inwestycje w obcych środkach trwałych - problem zaliczenia do kosztów
uzyskania przychodów niezamortyzowanej wartości początkowej
likwidacja środka trwałego w procesie inwestycyjnym (niezamortyzowana wartość)
odpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania przychodu (kiedy odpisy
amortyzacyjne podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów)
Międzynarodowa optymalizacja podatkowa Warsztaty praktyczne, case study
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
5-6 PAŹDZIERNIK; 16-17 LISTOPAD
•
•
990 ZŁ
PROWADZĄCY
dr Rafał Nawrot
Partner Zarządzający odpowiedzialny za Departament Doradztwa PodatkowegoOd 2011 roku pełni funkcję Partnera Zarządzającego w Russell Bedford Poland. Jest
doktorem nauk prawnych, doradcą podatkowym, absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego.W latach 2006 - 2011 pracował dla
największych polskich i międzynarodowych firm doradztwa podatkowego (Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy, KPMG, grupa Consulco International). Jest prelegentem szkoleń oraz wykładowcą na Podyplomowych Studiach Prawa Podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego,
a także autorem ponad 60 publikacji naukowych z zakresu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego, w tym 8 książek (m.in. „Opodatkowanie dywidend”
– ISP 2007, „Amortyzacja podatkowa i bilansowa” – C.H.Beck 2009, „Restrukturyzacje przedsiębiorstw aspekty podatkowe” – Difin 2011, „Szkodliwa konkurencja
podatkowa” – Difin 2011, „Międzynarodowa optymalizacja podatkowe” - Difin 2014, „Międzynarodowe unikanie opodatkowania dochodu i jego regulacje w prawie
polskim” - Difin 2015).Specjalizuje się w problematyce międzynarodowego prawa podatkowego, unikania opodatkowania, krajowych i transgranicznych restrukturyzacji
prawnych oraz podatkowych.
19
skich podmiotów gospodarczych
Brytyjskie spółki agencyjne i ich rola w międzynarodowej optymalizacji
podatkowej
•
Case study
Spółki międzynarodowe w Ras Al Khaimach - RAK (Zjednoczone Emiraty Arabskie):
•
Informacje ogólne
•
Spółki offshore oraz onshore
•
Ogólne regulacje prawa spółek strefy wolnego handlu RAK (rodzaje
spółek, źródła prawa, kapitał zakładowy, nazwy spółek, ograniczenia
działalności, dyrektorzy, sekretarz, udziałowcy, rejestry)
•
Regulacje prawa podatkowego strefy wolnego handlu RAK
•
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Polską
•
Wykorzystanie spółek w strefie wolnego handlu RAK w optymalizacji
podatkowej spółek polskiego prawa
•
Case study
Spółki akcyjne typu SAL offshore – Liban
•
Informacje ogólne
•
Reżim prawny spółek typu SAL offshore
•
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Polską
•
Wykorzystanie spółek libańskich typu SAL offshore w optymalizacji podatkowej spółek polskiego prawa
•
Case study
Spółki o charakterze offshore:
•
Istota reżimów offshore
•
Ogólne zasady prawa spółek jurysdykcji offshore:
•
Rodzaje spółek offshore
•
Struktury nominalne
•
Organy spółki i zasady ich funkcjonowania
•
Gwarancje prawne dotyczące spółek offshore
•
Regulacje prawa podatkowego reżimów offshore
•
Problem braku współpracy międzynarodowej w sprawach podatkowych
i karnoskarbowych
•
Wykorzystywanie spółek w reżimach offshore w międzynarodowej optymalizacji podatkowej
•
Case study
•
Finanse/Controlling
Międzynarodowa optymalizacja podatkowa:
•
Istota międzynarodowej optymalizacji podatkowej
•
Regulacje Konstytucji RP
•
Obejście prawa podatkowego
•
Czynności pozorne
•
Linia orzecznicza sądów administracyjnych oraz Trybunału Konstytucyjnego
Spółki cypryjskie:
Rodzaje spółek:
•
Spółki holdingowe
•
Spółki tradingowe
•
Spółki inwestycyjne
•
Struktury nominalne i otwarte:
•
Instytucja powiernictwa
•
Nominalni udziałowcy
•
Nominalni dyrektorzy
•
Struktury mieszane
•
Analiza ryzyk podatkowych
•
Współpraca międzynarodowa
•
Rola sekretarza spółki
•
Zasady opodatkowania spółek cypryjskich:
•
Ogólne regulacje cypryjskiego prawa podatkowego
•
Zwolnienia podatkowe (dywidendy, odsetki, należności licencyjne,
dochody ze sprzedaży papierów wartościowych)
•
Cypryjskie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:
•
Polska (wynagrodzenie dyrektorów, wypłata dywidendy, papiery
wartościowe, należności licencyjne)
•
Jurysdykcje o charakterze offshore (Brytyjskie Wyspy Dziewicze,
Seszele, Ras Al. Khaimach – Zjednoczone Emiraty Arabskie)
•
Wykorzystanie spółek cypryjskich w optymalizacji podatkowej
spółek polskiego prawa
•
Case study
Spółki brytyjskie:
•
Strukturyzacja spółek komandytowych (Limited Liability Partnerships)
•
Zasady opodatkowania brytyjskich spółek komandytowych
•
Problematyka podatku u źródła
•
Wykorzystanie brytyjskich spółek komandytowych w działalności pol-
Kadry/Płace
PROGRAM
Konsolidacja sprawozdań finansowych wg MSR oraz PSR
Miejsce
Cena netto
GDAŃSK
13-14 GRUDZIEŃ
990 ZŁ
KATOWICE
17-18 PAŹDZIERNIK
990 ZŁ
POZNAŃ
13-14 WRZESIEŃ
990 ZŁ
WARSZAWA
15-16 LISTOPAD
990 ZŁ
PROWADZĄCY
Arkadiusz Lenarcik
PROGRAM
•
•
Wprowadzenie
Grupa kapitałowa - zależności między jednostkami powiązanymi, krąg konsolidacyjny
•
Jednostka dominująca
•
Jednostka zależna
•
Jednostka stowarzyszona
•
Wspólne przedsięwzięcie
•
Przykładowe struktury grup kapitałowych
•
Problematyka jednostek pod wspólną kontrolą
Ogólne zasady konsolidacji sprawozdań finansowych
•
Organizacja rachunkowości w grupie kapitałowej (jednolite zasady rachunkowości, termin sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania)
•
Potwierdzanie wzajemnych sald oraz obrotów
•
Dokumentacja konsolidacyjna
MSSF 10 – Skonsolidowane sprawozdania finansowe
•
Zwolnienia z konsolidacji inwestycji w jednostkach zależnych wg MSR
•
Zwolnienia z konsolidacji inwestycji w jednostkach zależnych wg PSR
•
Procedury konsolidacyjne
•
Konsolidacja metodą pełną
•
Korekty i wyłączenia konsolidacyjne
•
Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych
Zasady ustalania wartości firmy wg MSSF 3 – Połączenia jednostek gospodarczych
•
Zakres stosowania
•
Metoda przejęcia (MSR) oraz metoda nabycia (PSR)
•
Kadry/Płace
Termin
•
•
•
•
•
•
•
•
Wartość firmy w dniu objęcia kontroli
•
Okazyjne nabycie
•
Zapłata warunkowa
•
Objęcie kontroli realizowane etapami
Zmiany strukturalne w grupie kapitałowej – stopniowe zwiększanie oraz
zmniejszanie udziału w spółkach stowarzyszonych bądź kontrolowanych
•
Specyfika procesu stopniowego zwiększania udziału w spółkach zależnych
•
Zmiana statusu jenostki stowarzyszonej w zależną i odwrotnie
•
Zakup / Sprzedaż udziałów bez zmiany statusu jednostki
•
Udziały niekontrolujące
MSR 24 – Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych
•
Definicja podmiotu powiązanego oraz pozostałe pojęcia
•
Zmiany wprowadzone do MSR 24
•
Ujawnianie informacji
Wycena metodą praw własności
•
Nabycie jednostki stowarzyszonej
•
Wycena udziałów na kolejne lata bilansowe
•
Regulacje zawarte w MSR 28 oraz rozporządzeniu Ministra Finansów.
MSSF 11 – Wspólne ustalenia umowne
•
Rodzaje wspólnych ustaleń umownych
•
Konsolidacja proporcjonalna - różnice pomiędzy MSR a PSR
•
Metody praw własności
Dyskusja
Finanse/Controlling
Leasing - aspekt podatkowy i rachunkowy
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
490 ZŁ
GDAŃSK
28 PAŹDZIERNIK
400 ZŁ
PROWADZĄCY
oraz polityki rachunkowości. W swojej karierze zawodowej zajmował się nietypowymi zagadnieniami podatkowo –księgowymi takimi jak: likwidacja i łączenie spółek
kapitałowych, instrumenty finansowe, podatek odroczony, leasing.
PROGRAM
•
•
•
•
Regulacje polskie i międzynarodowe w zakresie leasingu
Klasyfikacja umów leasingowych dla celów bilansowych i podatkowych
Zasady rozliczenia umów leasingowych w podatku VAT
Przykład praktyczny rozliczania umów leasingowych (operacyjny i finansowy) w księgach rachunkowych leasingodawcy oraz leasingobiorcy
20
•
•
•
•
Zasady rozliczania opłat wstępnych oraz opłat manipulacyjnych
Umowy leasingowe samochodów osobowych
Leasing zwrotny i jego ujęcie księgach
Zakres ujawnień leasingu w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Magazyn branży rekrutacyjnej w Polsce
9 000 Subskrybentów
Organizator Wieczoru Rekrutera
Współpraca międzynarodowa
CEE Rekruter
75
numerów
Konkursy:
Perły HR i
Nagrody
Rekrutera
540
wywiadów
8
Wieczorów
Rekrutera
www.magazynrekruter.pl
Nowelizacja ustawy o podatku akcyzowym – szczegółowe omówienie zmian wprowadzonych od 1 stycznia 2016 r.
Miejsce
Termin
Cena netto
KATOWICE
18 LISTOAD;
450 ZŁ
POZNAŃ
18 LISTOPAD
490 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
WROCŁAW
12 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
GDAŃSK
6 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Piotr Paszek
doradca podatkowy, prawnik, Kierownik Zespołu ds. VAT i Akcyzy w ECDDP Sp. z o.o., specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego, podatku VAT, a także prawa
energetycznego, posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej przedsiębiorstw z wielu branż, autor publikacji z zakresu prawa podatkowego
dotyczących między innymi podatku VAT, jak również podatku akcyzowego, odniósł wiele sukcesów reprezentując przedsiębiorców w postępowaniach przed organami
podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca tematyki podatkowej, ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego oraz podatku
VAT.
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
PROGRAM
1. Podstawowe informacje o podatku akcyzowym:
•
źródła prawa,
•
najważniejsze pojęcia i definicje,
•
terminy wejścia w życie nowych przepisów, przepisy przejściowe.
2. Prowadzenia składu podatkowego w okresie od dnia 1 stycznia 2016 r.:
•
regulamin składu podatkowego – czy nadal jest konieczny?
•
nowe zasady funkcjonowania składu podatkowego, zmiany reguł magazynowania wyrobów akcyzowych w składzie podatkowym,
•
ewidencja składu podatkowego – nowy sposób prowadzenia,
•
zmienione wymogi odnoszące się do składów podatkowych magazynowych.
3. Przemieszczanie wyrobów akcyzowych w procedurze zawieszenia poboru akcyzy po zmianach:
•
dokumenty niezbędne do przemieszczania wyrobów akcyzowych w procedurze zawieszenia poboru akcyzy,
•
raport odbioru i raport wywozu,
•
alternatywne sposoby potwierdzania odbioru wyrobów akcyzowych.
4. Stawki podatku akcyzowego dla poszczególnych wyrobów akcyzowych na rok
2016:
•
paliwa silnikowe i paliwa opałowe,
•
stawki akcyzy na oleje smarowe i pozostałe oleje,
•
stawki akcyzy dla biopaliw,
•
stawki akcyzy na gaz ziemny,
•
stawka akcyzy dla dodatków/domieszek z uwzględnieniem najnowszego
orzecznictwa,
•
stawki akcyzy napojów alkoholowych i wyrobów tytoniowych.
5. Nowe zasady prowadzenia ewidencji akcyzowych:
•
czy w 2016 r. nadal konieczne będzie plombowanie ewidencji bądź też posiadanie specjalnego programu do prowadzenia ewidencji?
•
ujednolicenie reguł prowadzenia ewidencji,
•
omówienie szczegółowych wymogów prowadzenia poszczególnych ewidencji akcyzowych.
6. Zabezpieczenie akcyzowe po zmianach:
•
dopuszczalne formy zabezpieczenia akcyzowego,
•
zmiany zasad składania zabezpieczenia akcyzowego,
•
czy w 2016 r. konieczne będzie składanie zabezpieczenia akcyzowego przy
przemieszczaniu wyrobów energetycznych objętych zerową stawką akcy-
22
zy?
ułatwienia związane z korzystaniem ze zwolnienia z obowiązku składania
zabezpieczenia akcyzowego.
7. Nowe reguły stosowania zerowej stawki akcyzy dla wyrobów akcyzowych:
•
dodatkowe obowiązki dotyczące wyrobów wymienionych w załączniku nr
2 do ustawy,
•
ograniczenie liczby podmiotów, które będą mogły obracać wyrobami wymienionymi w załączniku nr 2 do ustawy,
•
przypadki, w których nie będzie konieczne wystawianie dokumentu dostawy.
8. Ubytki i zniszczenie wyrobów akcyzowych – zmiany od dnia 1 stycznia 2016 r.:
•
zmiany definicji ubytków wyrobów akcyzowych,
•
czy straty olejów smarowych będą traktowane jako ubytek?
•
sposób rozliczania ubytków oraz norm zużycia,
•
zwolnienie od akcyzy dla strat powstałych na skutek zdarzenia losowego
lub działania siły wyższej,
•
konsekwencje zniszczenia wyrobów akcyzowych.
9. Zwolnienia od akcyzy dla wyrobów akcyzowych po zmianach:
•
zwolnienia od akcyzy ze względu na przeznaczenie – nowe warunki i zasady
korzystania,
•
dokument dostawy po zmianach,
•
omówienie poszczególnych zwolnień od akcyzy, a zwłaszcza nowych zwolnień od akcyzy wprowadzonych od dnia 1 stycznia 2016 r.,
•
czy zakłady energochłonne będą mogły odzyskać część akcyzy zapłacone w
cenie nabywanej energii elektrycznej?
•
skutki naruszenia warunków korzystania ze zwolnienia od akcyzy.
10. Pozostałe wprowadzone w życie od dnia 1 stycznia 2016 r.:
•
możliwość wyboru organu podatkowego przez niektórych podatników,
•
wprowadzenie obowiązku umieszczania informacji o kwocie zapłaconej akcyzy w fakturach lub w odrębnym oświadczeniu,
•
zmiany proceduralne w zakresie uzyskiwania zezwoleń akcyzowych,
•
nowe reguły odbioru, nakładania i rozliczana znaków akcyzy,
•
wprowadzenie ogólnych zasad tworzenia protokołów na potrzeby akcyzy,
•
zmiany odnoszące się do niszczenia wyrobów akcyzowych.
11. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.
•
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Optymalizacja finansowa i podatkowa Grupy Kapitałowej – Planowanie zdarzeń
gospodarczych
Cena netto
8-9 GRUDZIEŃ
1100 ZŁ
PROWADZĄCY
Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Doktorant z
zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge - British Centre for English and European Legal Studies - Faculty of Law and Administration, absolwent
i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer
pricing, aspektach prawno-podatkowych M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych.
PROGRAM
23
Finanse/Controlling
•
wiążące interpretacje urzędu skarbowego
•
porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych
Dzień 2 – Planowanie podatkowe i bilansowe w Grupie Kapitałowej
Planowanie podatkowe w grupie kapitałowej
•
umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
•
finansowanie wewnątrzgrupowe
•
podwyższenie kapitału zakładowego
•
wniesienie dopłat przez wspólników
•
„Cienka kapitalizacja”
•
raje podatkowe
Ceny transferowe
•
określenie wartości rynkowej transakcji
•
wymogi w zakresie dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych
•
ryzyko oszacowanie dochodu na transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi
•
ryzyko karno-skarbowe z tytułu prawidłowości dokonywanych rozliczeń obciążeń publicznoprawnych
Zarządzanie płynnością finansową w Grupie Kapitałowej – Cash pooling
•
przepływy finansowe pomiędzy uczestnikami Cash poolingu
•
korzyści w zakresie zwiększonej płynności finansowej
•
ryzyka podatkowe i bilansowe dot. Cash poolingu (podatek u źródła, opodatkowanie odsetek, VAT a PCC)
•
netting a różnice kursowe
Aspekty bilansowe przepływów w ramach Grupy Kapitałowej
•
wyłączenia konsolidacyjne
•
wycena udziałów w podmiotach zależnych
•
wycena aktywów inwestycyjnych
•
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Rodzaje działań optymalizacyjnych
•
optymalizacja podatkowa, a obejście przepisów prawa
•
oszustwa podatkowe
•
sprzedaż nieudokumentowana / faktury puste
•
przychody z nieujawnionych źródeł
Międzynarodowe aspekty opodatkowania dochodu
•
Back-to-back loans
•
Capital gain/Participation exemption
•
Dyrektorzy (Director’s fees)
•
Exit tax
Holdingi oraz inwestycje transgraniczne
•
fundusze inwestycyjne
•
fundacje
•
raje podatkowe (OECD: Harmful tax practices)
•
Trusty
•
Transparent entities
•
Treaty shopping
•
Tax sparing credit
Finansowanie długiem:
•
pojęcie odsetek na gruncie umów międzynarodowych
•
niedostateczna kapitalizacja (thin capitalization)
•
instrumenty pochodne
•
odsetki a dyskonto
•
sposób opodatkowania odsetek
•
struktury singapurskie
•
planowanie z wykorzystaniem hybrydyzacji
Kadry/Płace
Dzień 1 – Ograniczenie ryzyka podatkowego i bilansowego w działalności operacyjnej
Ryzyka związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego
•
Sporządzenie sprawozdania finansowego
•
Obowiązki sprawozdawcze w zakresie KRS i US, NBP,
•
Odpowiedzialność podatkowa i karno-skarbowa za rzetelność sprawozdania
finansowego i prawidłowość rozliczeń obowiązków publicznoprawnych,
•
Odpowiedzialność dyrektora finansowego i pracowników działów księgowości
za sprawozdanie finansowe,
Struktura Grupy Kapitałowej – optymalne modele działalności
•
Modele operacyjne Grup Kapitałowych
•
Wykorzystanie spółek osobowych w działalności gospodarczej
•
Struktury agencyjne i powiernicze
•
Realokacja funkcji, użytych aktywów oraz podejmowanych ryzyk pomiędzy
podmiotami w ramach Grupy Kapitałowej a powstanie ryzyk podatkowych i
bilansowych
Wybór formy organizacyjno prawnej
•
struktura wielooddziałowa
•
podatkowa grupa kapitałowa
•
spółka osobowa osób prawnych – nowe aspekty dotyczące S.k. oraz S.k-a,
•
świadomy wybór siedziby spółki
•
specjalne strefy ekonomiczne
Planowanie bilansowe i podatkowe przy przejęciach oraz restrukturyzacji podmiotów
gospodarczych – kluczowe aspekty podatkowe i bilansowe
•
zakup akcji / udziałów
•
zakup przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
•
przekształcenia
•
wniesienie wkładu niepieniężnego w postaci akcji oraz innych aktywów
•
łączenie spółek
•
podział spółki
•
zamiana udziałów z preferencjami
Polityka wykazywania dochodów – różnice w prezentacji przychodów podatkowych
i bilansowych
•
przesuwanie terminu zapłaty podatku a stawki podatkowe
•
przeszacowanie aktywów nie generujące przychodu podatkowego
•
zwiększenie „zdolności kredytowej” poprzez umiejętno politykę prezentacji
wyniku z działalności operacyjnej
Polityka wykazywania kosztów bilansowych i podatkowych
•
przeszacowanie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
•
wydatki inwestycyjne a wykreowanie znaków towarowych
•
amortyzacja podatkowa jako narzędzie optymalizacji podatkowej
•
różnice kursowe i odsetki
•
optymalizacja „złych długów”
•
optymalizacja podatkowa wydatków marketingowych
•
kontrakty długoterminowe a prezentacja wyniku bilansowego
•
obrót papierami wartościowymi jako instrument optymalizacji
Podatki a rozliczenie strat bilansowych i podatkowych
•
metody „ratowania” straty podatkowej
•
rozliczanie strat, a rok podatkowy
•
sprzedaż wybranych aktywów
•
sprzedaż części przedsiębiorstwa
•
przejęcie podmiotu dochodowego
Zarządzanie ryzykiem podatkowym
•
aktywne uczestnictwo podczas kontroli
•
kontakty z urzędem skarbowym
dr Andrzej Dmowski
Podatek dochodowy od osób prawnych 2016 - ze szczególnym uwzględnieniem
zmian przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2016 roku
Miejsce
Termin
Cena netto
BYDGOSZCZ
8 LISTOPAD
490 ZŁ
GDAŃSK
450 ZŁ
KATOWICE
12 WRZESIEŃ ; 7 LISTOPAD
450 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
WARSZAWA
16 WRZESIEŃ; 18 PAŹDZIERNIK; 12 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
WROCŁAW
17 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
PROWADZĄCY
Paweł Dymlang
Kadry/Płace
Piotr Jańczak
Prawnik, doradca podatkowy, wieloletni pracownik organów podatkowych, specjalizujący się w zakresie podatku dochodowego, podatku od towarów i usług, procedur
podatkowych oraz procedur w zakresie postępowania przed sądami administracyjnymi oraz spraw karno-skarbowych. Zakres działania: sprawy procesowe – reprezentacja podatnika w charakterze pełnomocnika w licznych postępowaniach podatkowych oraz skargowych, przed organami podatkowymi, organami kontroli skarbowej
a także przed sądami administracyjnymi (w tym liczne postępowania kasacyjne przed NSA). Doświadczony fachowiec w sporządzaniu opinii prawnych z zakresu prawa
podatkowego. W ramach praktyki zawodowej – przeprowadzanie konsultacji oraz audytów podatkowych.
Radosław Kowalski
prawnik, doradca podatkowy. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa
podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Finanse/Controlling
PROGRAM
Przychód w podatku dochodowym od osób prawnych:
•
moment powstania przychodu przy sprzedaży towarów lub praw majątkowych, wykonywaniu usług, częściowym wykonaniu usług, usługach
ciągłych
•
pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na
zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata),
•
szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie
zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie), czy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu?
•
pozostałe przychody m.in. z umorzonych lub przedawnionych zobowiązań
•
zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej – nowelizacja przepisów od 1.01.2016 roku
•
wartości nie zaliczane do przychodów - pobrane wpłaty i zarachowane
należności na poczet dostaw towarów i usług (rozliczanie zaliczek)
Opodatkowanie świadczeń nieodpłatnych jako przychód podatnika i obowiązek płatnika:
•
świadczenia nieodpłatne jako przychód – pojęcie świadczeń nieodpłatnych na gruncie prawa podatkowego
•
przychód z częściowo odpłatnego otrzymania rzeczy i praw oraz z innych świadczeń częściowo odpłatnych;
•
prawidłowe ustalanie wartości świadczenie nieodpłatnego - nieodpłatne
świadczenie usług m.in. sprzedaż świadczenia głównego wraz z usługa
dodatkową, za którą nie jest pobierana dodatkowa opłata, sprzedaż wiązana, sprzedaż za 1pln, etc.
•
kredyty i pożyczki; umorzone odsetki od udzielonych pożyczek i kredytów, umorzenie odsetek od kredytu jako przychód poręczyciela i przy-
24
stępującego do długu, udzielenie nieoprocentowanej pożyczki
pełnienie funkcji członka zarządu przez osobę niebędącą wspólnikiem
bez wynagrodzenia
•
otrzymanie nadpłaty, kwoty nienależnej lub kaucji w aspekcie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych
Koszt uzyskania przychodu:
•
pojęcie kosztów uzyskania przychodu
•
definicja ogólna,
•
przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu
•
zasady rozliczania kosztów w czasie / sposób ujęcia księgowego a
możliwość rozpoznaniauzyskania przychodów.
•
dokumentowanie kosztów/ brak faktury a możliwość rozpoznania
kosztu podatkowego
•
moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich
•
rozliczanie korekty kosztów – nowe przepisy obowiązujące od 1.01.2016
rok
•
moment ujęcia w kosztach wydatków remontowych
•
„korekta kosztów” – zmniejszenie/zwiększenie kosztów w oparciu o
treść art. 15b updop – uchylenie przepisów – przepisy przejściowe
•
wynagrodzenia pracownicze oraz składki ZUS opłacane przez zakład
pracy - moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, nagrody
dla pracowników jako KUP
•
koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy) z uwzględnieniem zagadnienia obowiązku rozpoznania przychodu po stronie pracownika – samochody służbowe oddane
do użytku prywatnego
•
wierzytelności i odpisy aktualizujące w kosztach,
•
amortyzacyjne podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów)
zaniechane inwestycje jako koszt uzyskania przychodu (problem momentu potrącalności zaniechanych inwestycji w ciężar kosztów)
Zmiany w zakresie dokumentacji cen transferowych
•
zmiana definicji podmiotów powiązanych kapitałowo.
•
zmiany w zakresie dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
•
Limity / progi dokumentacyjne
•
pojęcie transakcji i zdarzeń mających istotny wpływ na wysokość dochodu
•
obowiązek ustalania polityki cen transakcyjnych w ramach grupy kapitałowej
•
stopnie szczegółowości dokumentacji (kiedy benchmarking) – local file,
master file, country-by-country reporting
•
termin sporządzenia dokumentacji
Zmiany przepisów dotyczące cienkiej kapitalizacji – praktyka stosowania przepisów obowiązujących od 2015 roku
•
zmiana współczynnika zadłużenia,
•
rozciągnięcie stosowania przepisów do powiązań pośrednich,
•
wprowadzenie nowej, alternatywnej w stosunku do istniejącej, metody
zaliczania odsetek od pożyczek do kosztów uzyskania przychodów,
Zorganizowana część przedsiębiorstwa
•
definicja, znaczenie i występowanie w przepisach podatkowych
•
aspekt finansowy, organizacyjny i funkcjonalny wyodrębnienia
•
wybrane zagadnienia dot. ZCP – aport ZCP, dzielenie spółek a ZCP
•
Miejsce
Termin
Kadry/Płace
Podatek dochodowy odroczony
Cena netto
WARSZAWA
490 ZŁ
GDAŃSK
7 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
kary umowne i odszkodowania - kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów
•
reklama i reprezentacja i inne działania promocyjne – co w 2016 r. może
a co nie może być kosztem uzyskania.
Wybrane zagadnienia związane z rozliczaniem podatku „u źródła”:
•
stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania – certyfikat
rezydencji,
•
nowe regulacje dot. certyfikatu rezydencji od 1.01.2015 roku
•
dochody bierne (należności licencyjne, odsetki, dywidendy)
•
świadczenia niematerialne – definicja, znaczenie zastosowania UPO
•
deklaracje i dokumentowanie
Środki trwałe, środki obrotowe, wartości niematerialne i prawne w kosztach
•
wartość początkowa środka trwałego – zasady wyznaczania
•
wartość początkowa WNiP - praw autorskich, licencji przekazywanych
do programów komputerowych/systemów,raportów, zdjęć, analiz, opinii
prawnych, spotów reklamowych, wytworzenia ulotek itp.
•
aktualizacja oprogramowania – nowa WNiP czy koszt pośredni
•
straty i likwidacja środków trwałych i obrotowych - problem zaliczenia
do kosztów uzyskania przychodów, materiały pozyskane w wyniku likwidacji - czy stanowią przychód podatkowy?, problem częściowej likwidacji środka trwałego
•
inwestycje w obcych środkach trwałych - problem zaliczenia do kosztów
uzyskania przychodów niezamortyzowanej wartości początkowej
•
likwidacja środka trwałego w procesie inwestycyjnym (niezamortyzowana wartość)
•
odpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania przychodu (kiedy odpisy
•
PROWADZĄCY
PROGRAM
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Strata podatkowa jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Księgowe i bilansowe ujęcie bieżącego i odroczonego podatku dochodowego
Rozliczanie podatku odroczonego z kapitałem własnym
Najczęstsze źródła błędów w wyliczania podatku odroczonego
Zakres ujawnień w zakresie podatku odroczonego w rocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Zwolnienia w zakresie ujawniania podatku odroczonego
25
•
•
•
Krajowe i międzynarodowego regulacje w zakresie podatku odroczonego
Istota podatku odroczonego
Pojęcie różnic przejściowych między wartością bilansową i podatkową
aktywów i pasywów
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Przykłady obliczania typowych różnic przejściowych
Podatek odroczony w szczególnych obszarach rachunkowości: leasing,
kontrakty długoterminowe, łączenie spółek, programy świadczeń pracowniczych, utrata wartości aktywów, konsolidacja oraz instrumenty
finansowe
Finanse/Controlling
Podatek od nieruchomości 2017. Zmiana przepisów. Aktualne interpretacje i wyroki
Miejsce
Termin
Cena netto
BYDGOSZCZ
11 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
GDAŃSK
490 ZŁ
KATWOICE
450 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
WROCŁAW
490 ZŁ
PROWADZĄCY
Piotr Passowicz
Doradca podatkowy. Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym i prawnym (m. in. Ernst & Young Sp.
z o.o.). Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym dla klientów z Polski i zagranicy. Doświadczony wykładowca, prowadził liczne szkolenia na temat prawa
podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie firm szkoleniowych, przedsiębiorstw oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan,
w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego z zakresu monitoringu praktyki i orzecznictwa sądów administracyjnych oraz innych organów. Ekspert podatkowy Wielkopolskiego
Związku Pracodawców Prywatnych. Członek International Fiscal Association (IFA). Uczestniczy w posiedzeniach komisji parlamentarnych dotyczących prawa podatkowego.
PROGRAM
Kadry/Płace
Wprowadzenie
Zakres i terminy wejścia w życie zmian w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych wchodzących w życie z dniem 1.01.2016. Uchwalone i planowane
zmiany w prawie budowlanym – znaczenie dla opodatkowania podatkiem od
nieruchomości (w tym aktualne stanowisko Ministerstwa Finansów).
Przedmiot opodatkowania podatkiem do nieruchomości
Ważne zmiany od 1.01.2016r. dot. gruntów, budynków i budowli, które nie
mogą być wykorzystywane do działalności „ze względów technicznych”. Aktualne orzeczenia dot. m. in.: „wydzielenia budynku z przestrzeni”, trwałego
związania z gruntem, istnienia fundamentów, urządzeń technicznych, w tym
zlokalizowanych w budynkach (budynek „wypełniony” np. transformatorem),
instalacji, sieci technicznych, linii kablowych, energetycznych, dróg, parkingów i innych obiektów. Zasady wynikające z wyroku TK sygn. P 33/08. Zasady
rozstrzygania na potrzeby opodatkowania rozbieżności pomiędzy ewidencją
gruntów i budynków a księgą wieczystą.
Finanse/Controlling
Zmiany ustawy prawo budowlane a podatek od nieruchomości
Wpływ zmiany definicja „obiektu budowlanego” od 28.06.2015 na opodatkowanie podatkiem od nieruchomości, m. in. ryzyko uznania obiektów zlokalizowanych wewnątrz budynków za samodzielne „budowle”, co skutkowałoby
ich opodatkowaniem podatkiem od nieruchomości. Aktualne stanowisko MF.
Kolejne zmiany przygotowywane przez MF (nowa definicja „budowli”).
Wyłączeniaz opodatkowania podatkiem od nieruchomości
Zmiany w zakresie wyłączeń od opodatkowania od 1.01.2016. Użytki rolne,
grunty zadrzewione i zakrzewione na użytkach rolnych lub lasy, z wyjątkiem
zajętych na potrzeby działalności gospodarczej (m. in. wątpliwości co do ustalenia, kiedy następuje „zajęcie” na potrzeby działalności gosp.). Grunty pod
wodami powierzchniowymi. Nieruchomości zajęte na potrzeby j. s. t. Grunty
pod pasami drogowymi dróg publicznych.
Podatnik podatku od nieruchomości
Ważne zmiany od 1.01.2016r. dot. zakresu solidarnej odpowiedzialności podatników w przypadku współwłasności. Zmiana od 1.01.2016. zasad opodatkowania częściwspólnych budynków i gruntów w przypadku budynków z
wydzielonymi lokalami. Aktualne interpretacje dot. sytuacji, w których podatnikiem jest podmiot inny niż właściciel (np. posiadacz samoistny, posiadacz
zależny nieruchomości).
Podstawa opodatkowania podatkiem od nieruchomości
Aktualne interpretacje dot. powierzchni użytkowej jako podstawy opodatkowania budynku problemowe, m. in. właściwy sposób obmiaru, ściany wewnątrz budynku, wysokość pomieszczeń, piwnice i poddasza, wiaty i antresole, szyby dźwigowe i klatki schodowe). Inne aktualne zagadnienia związane z
podstawą opodatkowania podatkiem od nieruchomości.
Rozliczenie podatku od nieruchomości
Zmiany od 1.01.2016 dot. zasad deklarowania i zapłaty podatku. Aktualne
interpretacje dot. m. in. nabycia nowego budynku, rozbudowy. Znaczenie momentu uzyskania pozwolenia na użytkowanie. Wygaśnięcie obowiązku podatkowego (m. in. moment ustania obowiązkowego w przypadku sprzedaży, moment wygaśnięcia obowiązku podatkowego w przypadku likwidacji, znaczenie
fizycznej likwidacja).
Stawki podatku od nieruchomości. Ulgi i zwolnienia.
Zmiany dotyczące ustalania stawek podatku oraz zakresu ulg i zwolnień od
1.01.2016. Aktualne orzecznictwo dot. stosowania stawek, ulg i zwolnień.
Podatek od towarów i usług oraz podatek dochodowy od osób prawnych w branży TSL
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
7 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
GDAŃSK
450 ZŁ
POZNAŃ
28 WRZESIEŃ
490 ZŁ
26
PROWADZĄCY
PROGRAM
Kadry/Płace
•
Odprawy celne importowe w portach polskich i zagranicznych
•
Magazynowanie, składowanie i przechowywanie
•
Usługi agencji celnej
•
Kara umowna
•
Odszkodowanie
•
Korekta frachtu
•
Usługa składowania i magazynowania
•
Usługa gotowości pojazdu
•
Zasada współmierności przychodów i kosztów
•
Zasady rozpoznawania przychodów i kosztów w działalności spedycyjnej
•
Koszty reprezentacji i reklamy
•
Ceny transferowe
•
Podatek u źródła i certyfikat rezydencji
•
Zagraniczne spółki kontrolowane
Transport międzynarodowy
Fakturowanie
Zasady opodatkowania usług transportu i spedycji towarów świadczonych przez
krajowego przewoźnika (spedytora) dla podatników
Import i eksport usług w spedycji
Zasady odliczania podatku vat naliczonego
Usługi w portach morskich
Zasady opodatkowania szczególnych rodzajów usług
Problematyka podatku dochdowego od osób prawncyh w branży tsl
Zmiany w podatku vat oraz podatku dochodowym od osób prawnych dotyczące
branży tsl obowiązujące od 01.01.2016R.
Moment obowiązku podatkowego
Miejsce świadczenia usług w spedycji
•
Miejscem świadczenia usług transportu towarów na rzecz podatnika
•
Usługi wykonywane na rzecz kontrahentów z krajów unijnych oraz z krajów
trzecich
•
Problem identyfikacji kontrahentów zagranicznych
•
Miejsce opodatkowania usług transportu międzynarodowego
•
Nabycie usług transportu międzynarodowego przez podatników
•
Dokumenty stanowiąca dowód świadczenia usług transportu międzynarodowego
•
Warunki stosowania stawki 0 % przy przewozach
•
Przykłady rozliczeń w podatku vat
•
Termin wystawienia faktury
•
Określenie momentu wystawienia faktury
•
Elementy niezbędne faktury
•
Zasady wystawiania faktur
•
Faktury korygująca oraz nota korygująca
•
Konieczność potwierdzania odbioru faktury korygującej
•
Momenty wykonania usługi i daty wystawienia faktury
•
Zasady refakturowania
•
Usługi portowe i pochodne
•
Składowanie ładunków
•
Pośrednictwo ubezpieczeniowe w spedycji
Podatek od towarów i usług w obrocie międzynarodowym - (WDT, WNT, Eksport i
Import towarów, Import usług)
Miejsce
Termin
Cena netto
450 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
SZCZECIN
19 WRZESIEŃ
490 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
WROCŁAW
490 ZŁ
GDAŃSK
7 LISTOPAD
450 ZŁ
Finanse/Controlling
KATOWICE
PROWADZĄCY
Paweł Dymlang
Radosław Kowalski
27
Kadry/Płace
Finanse/Controlling
PROGRAM
Podstawa prawna rozliczeń – przepisy krajowe i unijne.
•
Miejsce opodatkowania dostaw towarów:
•
zasady ogólne ustalania miejsca opodatkowania,
•
zasady rozliczania dostaw łańcuchowych (międzynarodowe transakcje szeregowe) przed i po 1.04.2013 (praktyka i orzecznictwo
TSUE) - analiza poszczególnych modeli transakcji (w tym eksport/
import) w przykładach – schematy, diagramy
•
wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna w procedurze
uproszczonej (dokumentowanie, wymogi formalne faktury, obowiązki sprawozdawcze),
•
wpływ umownych warunków dostaw na ustalenie miejsca opodatkowania (znaczenie sformułowania „podmiot organizujący wysyłkę
lub transport”)
•
dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca w kontekście transakcji zawieranych z kontrahentami z zagranicy (aspekty praktyczne związane ze zmianą przepisów od 1.04.2013 roku)
Obrót towarowy wewnątrzwspólnotowy:
•
WDT – wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
•
definicja (WDT transakcyjne i nietransakcyjne)
•
obowiązki rejestracyjne
•
podstawa opodatkowania (mixed supply – kompleksowość świadczeń)
•
warunki stosowania stawki 0% - rozliczenie / dokumentacja
•
obowiązek podatkowy
•
zaliczki (dokumentowanie i rozliczanie)
•
zasady wystawiania faktur (elementy faktury, termin wystawienia)
•
nietransakcyjne przemieszczenie towarów
•
wprowadzanie towarów do magazynów konsygnacyjnych (zasady
rozliczeń)
•
obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze (deklaracje, informacje
podsumowujące, ewidencja przemieszczenia)
•
dokumentowanie rabatów
•
korekty (ujmowanie we właściwym okresie rozliczeniowym)
•
zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej
•
WNT – wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
•
pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
•
wpływ rejestracji VAT UE na rozliczenie WNT
•
ustalenie miejsca opodatkowania WNT (art. 25-26)
•
obowiązki rejestracyjne (nr VAT-UE)
•
•
zastosowanie właściwego kursu (kurs przy korektach)
•
rozliczanie zaliczek (otrzymanie faktury dokumentującej zaliczkę
od kontrahenta unijnego a obowiązek podatkowy w WNT)
•
sposób dokumentowania
•
podstawa opodatkowania (mixed supply – usługi bezpośrednio
związane z WNT)
•
rabaty a korekta WNT (ujęcie we właściwej deklaracji i informacji
podsumowującej, kurs waluty,
•
magazyn konsygnacyjny (call-off stock) a WNT
•
zwroty reklamacyjne a WNT
•
towary otrzymane nieodpłatnie z innego kraju UE a obowiązek
rozliczenia WNT
•
przypadki braku obowiązku rozliczania WNT pomimo przywozu
towaru z innego państwa członkowskiego
•
Sprzedaż wysyłkowa z i na terytorium kraju:
•
pojęcie i ustalenie miejsca opodatkowania
•
obowiązek podatkowy oraz sposób dokumentowania
•
wymogi formalne dotyczące faktur
•
obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze
•
System wymiany informacji VIES - informacje uzyskiwane z systemu a
rozliczenie WDT i WNT
Obrót towarowy pozawspólnotowy:
•
Eksport towarów:
•
pojęcie eksportu towarów
•
eksport bezpośredni a eksport pośredni
28
•
•
•
•
podstawa opodatkowania oraz obowiązek podatkowy
wymogi formalne dotyczące faktury
warunki stosowania stawki 0%
dokumenty potwierdzające przemieszczenie towarów poza granice UE (ECS – system kontroli eksport), uszczegółowienie przepisów po 1.04.2013 – praktyka, orzecznictwo sądów administracyjnych oraz wyroki TSUE
•
stawka 0% w eksporcie pośrednim a praktyka dokumentowania
przemieszczenia
•
rozliczanie zaliczek (obecnie i po 1.01.2014 roku)
•
obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze
•
Import towarów:
•
pojęcie importu towarów
•
status celny towarów, obszar celny wspólnotowy
•
miejsce opodatkowania importu towarów (nowy art. 26a)
•
obowiązek podatkowy (uszczegółowienie przepisów po zmianach)
•
podstawa opodatkowania (błędne ustalenie wartości celnej a korekta podstawy dla VAT – aspekty praktyczne)
•
szczególne regulacje dotyczące stosowania właściwego kursu waluty
•
zasady potrącania podatku naliczonego
•
procedura uproszczona (wpis do rejestru) a zasady rozliczania podatku naliczonego
•
procedura 42.00 a optymalizacja rozliczeń z fiskusem (import towarów z USA/Chin przez port w Hamburgu do Polski)
•
przegląd wybranych zwolnień związanych z importem towarów
•
agencja celna jako przedstawiciel podatkowy po 1.04.2013
•
powrotny wywóz towarów za granicę (np. w ramach reklamacji) a
zasady korekty podatku VAT,
•
import części w ramach napraw gwarancyjnych,
Świadczenia nieopłatne a międzynarodowy obrót towarowy:
•
przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice kraju - kontrahentom
zinnych krajów członkowskich lub z krajów trzecich,
•
import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie.
Usługi w obrocie międzynarodowym („eksport usług”, import usług):
•
miejsce opodatkowania usług (przepisy krajowe art. 28a-28o i orzecznictwo TSUE)
•
zasada ogólna
•
usługi związane z nieruchomościami
•
usługi transportowe
•
usługi materialne związane z rzeczami ruchowymi
•
usługi niematerialne (w tym wynajem środków transportu)
•
pojęcia „siedziba działalności gospodarczej”, „stałe miejsce prowadzenia
działalności gospodarczej”,
•
„eksport usług” – usługi podlegające opodatkowaniu poza terytorium
kraju:
•
•
zasady dokumentowania (wymogi formalne faktury oraz termin
wystawienia faktury)
•
obowiązki sprawozdawcze (również związane z informacjami podsumowującymi
•
Import usług:
•
definicja
•
•
zasady dokumentowania
•
dokumenty otrzymywane od kontrahenta zagranicznego a prawidłowe ustalenie podstawy opodatkowania oraz zastosowanie
właściwego kursu
•
znaczenie systemu reverse charge
•
zasady potrącania podatku naliczonego
•
nabycie usług związanych z WNT lub importem towarów a prawidłowe rozliczenie (kiedy wartość usługi obejmuje podstawę opodatkowania WNT i importu towarów)
Podsumowanie – panel dyskusyjny
Miejsce
Termin
Podatek u źródła - uregulowania prawa krajowego, umów o unikaniu podwójnego
opodatkowania oraz Modelu Konwencji OECD – według stanu prawnego obowiązującego w 2016 roku
Cena netto
17 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
KRAKÓW
5 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
POZNAŃ
12 WRZESIEŃ; 18 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
WROCŁAW
490 ZŁ
GDAŃSK
PROWADZĄCY
Paweł Dymlang
licencjonowany doradca podatkowy, nr wpisu 10987. Absolwent prawa na Katolickim Uniwersytecie Lubelskim. Doktorant na Wydziale Prawa, Prawa Kanonicznego
i Administracji Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Doświadczony wykładowca (poprowadzonych ponad
600 szkoleń dla biznesu i administracji publicznej).
PROGRAM
29
Finanse/Controlling
•
zasady opodatkowania odsetek wg updof, updop i KM OECD
•
zwolnienie od opodatkowania odsetek podatkiem u źródła
•
cash pooling a podatek u źródła od odsetek
•
pochodne instrumenty finansowe a podatek u źródła
Opodatkowani należności licencyjnych
•
definicja należności licencyjnych
•
prawa autorskie i prawa pokrewne - kiedy licencja na oprogramowanie
stanowi licencję w rozumieniu przepisów podatkowych – opodatkowanie
należności za programy komputerowe – użytkowanie urządzenia przemysłowego jako licencja – know-how jako licencja.
•
prawo własności przemysłowej
•
wypłata należności licencyjnej do podmiotu innego niż bezpośredni beneficjent (pojęcie beneficial owner)
•
zasady opodatkowania na gruncie updop, updof, KM OECD
•
Zwolnienie od opodatkowania podatkiem u źródła należności odsetkowych
i licencyjnych – przepisy obowiązujące od 1 lipca 2013 r.:
•
implementacja przepisów Dyrektywy Rady 2003/49/WE z 3 czerwca 2003
r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania stosowanego do odsetek
oraz należności licencyjnych między powiązanymi spółkami różnych Państw
Członkowskich,
•
przesłanki skorzystania ze zwolnienia
Opodatkowanie świadczeń niematerialnych– opodatkowanie na gruncie updop i
updof oraz w postanowieniach modelu konwencji OECD oraz umowach o unikania podwójnego opodatkowania
•
rozliczenie zakupu usług doradczych, księgowych, badania rynku, usług
prawnych, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, usługi rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i
poręczeń
•
kategoria świadczeń o podobnym charakterze (jak na gruncie regulacji ustawowych traktować m.in. zakup usług szkoleniowych, certyfikacji wyrobów,
pośredniczenia w obrocie towarami i innych)
Opodatkowanie dywidend(przymusowe umorzenia udziałów i akcji, likwidacja
osoby prawnej, wewnętrznepodwyższenie kapitału zakładowego, łączenie oraz
podział jednostek gospodarczych):
•
zryczałtowane opodatkowanie dywidend w świetle prawa krajowego
•
opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego opodatkowania
•
wpływ dyrektywy o spółkach–matkach i spółkach–córkach na opodatkowanie dywidend
Zakup biletów lotniczych a podatek u źródła
•
kiedy przychodu uzyskiwane przez zagraniczne przedsiębiorstwa żeglugi
powietrznej mogą być uznawane za osiągnięte na terytorium kraju (orzecz-
Kadry/Płace
Wprowadzenie - Międzynarodowe prawo podatkowe a wspólnotowe prawo podatkowe:
•
umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a prawo wspólnotowe
•
współpraca państw członkowskich w sprawach podatkowych a współpraca
międzynarodowa
•
wymiana informacji podatkowych
•
konwencja w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków przedsiębiorstw powiązanych
•
postępowanie w celu zwalczania szkodliwej konkurencji podatkowej
Ogólna charakterystyka umów o unikaniu podwójnego opodatkowania:
•
międzynarodowe podwójne opodatkowanie
•
istota i funkcje umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
•
metody unikania podwójnego opodatkowania
•
budowa umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
•
Uregulowania wewnętrznego prawa podatkowego:
•
pojęcie rezydenta – ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
•
miejsce zamieszkania lub siedziba w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania i umowie modelowej OECD
•
pojęcie nierezydenta uzyskującego dochody na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
•
rezydent oraz nierezydent w przykładach
Znaczenie certyfikatów rezydencji dla opodatkowania u źródła:
•
pojęcie certyfikatu rezydencji
•
warunki formalne (przykładowe wypełnienie wniosku o wydanie certyfikatu rezydencji)
•
obowiązek posiadania certyfikatu i skutki jego braku
•
okres ważności certyfikatu (nowe przepisy od 1.01.2015)
Opodatkowanie zysków zakładów- działalność prowadzona przez nierezydenta
na terytorium RP:
•
pojęcie zakładu
•
ustalanie zysków zakładu
•
przykłady zakładów i rozliczania ich zysków
•
zakład budowlany
•
zakład a problem cen transferowych
•
agent zależny
•
zakład/oddział
•
rozliczenia między zakładem a centralą
•
moment powstania zakładu podatkowego
Opodatkowanie dochodów przedsiębiorcy, zakładu, innych dochodów – zasady
rozdzielania kategorii dochodów (wyszczególnienie tzw. dochodów biernych)
Opodatkowanie odsetek
•
definicja odsetek na gruncie KM OECD I kodeksu cywilnego
nictwo sądów a interpretacje organów)
zakup biletu u pośrednika, zakup przez internet – jak minimalizować ryzyko
sporu z organem
Przykładowe wypełnienie dokumentów związanych z wypłatą należności za granicę (CIT-10Z, PIT-8AR, IFT1/1R, IFT2/2R, IFT-3/3R):
•
przedstawienie stanu faktycznego
•
•
•
•
•
wypełnienie deklaracji podatkowych
wypełnienie informacji przekazywanych nierezydentowi
informacje o umowach zawartych z nierezydentami (informacja ORD-U)
informacja o wynagrodzeniach wypłacanych przez podmiot będący nierezydentem osobom fizycznym będącym nierezydentami za świadczenie na
rzecz rezydenta usług (wykonania pracy) (informacja ORD – W1)
Podróż służbowa 2016 – rozliczanie delegacji i innych wyjazdów służbowych
Miejsce
Termin
Cena netto
BYDGOSZCZ
18 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
GDAŃSK
450 ZŁ
KATOWICE
19 WRZESIEŃ; 5 GRUDZIEŃ;
450 ZŁ
KRAKÓW
7 LISTOPAD
490 ZŁ
POZNAŃ
17 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
WARSZAWA
16 WRZESIEŃ; 8 LISTOPA; 12 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
WROCŁAW
14 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
PROWADZĄCY
Paweł Dymlang
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
PROGRAM
Prawne regulacje podróży służbowych:
•
przepisy prawa powszechnie obowiązującego – kodeks pracy, rozporządzenie,
•
regulacje wewnątrzzakładowe – układy zbiorowe, regulaminy pracy, regulaminy wynagradzania, umowy o pracę,
•
przepisy prawa pracy a przepisy prawa podatkowego.
Pojęcie podróży służbowej:
•
definicja podróży służbowej na gruncie prawa pracy (siedziba pracodawcy,
miejsce pracy a miejsce faktycznego wykonywania pracy – miejsce świadczenia pracy),
•
pojęcie podróży służbowej na gruncie przepisów podatkowych (wyjazdy
służbowe inne niż podróż służbowa, jazdy zamiejscowe a jazdy lokalne,
wyjście służbowe).
Podróż służbowa a oddelegowanie (zagadnienie długotrwałych podróży służbowych).
Miejsce rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowej
•
miejsce rozpoczęcia i zakończenia krajowej podróży służbowej
•
miejsce rozpoczęcia i zakończenia zagranicznej podróży służbowej
Czas trwania podróży służbowej i przerwy w podróży służbowej.
Świadczenia przysługujące pracownikowi z tytułu podróży służbowej
•
krajowe podróże służbowe i ich kwalifikacja podatkowa:
•
czas pracy a czas podróży służbowej,
•
przychód pracownika z tytułu otrzymanych diet: koszty przejazdu,
dojazdów, noclegów oraz inne wydatki
•
kwalifikacja podatkowa rozliczania kosztów podróży służbowej: pracowników zatrudnionych na podstawie stosunku pracy lub umów zlecenia lub o dzieło, członków organów spółki, przedsiębiorców,
•
samochód a problematyka podróży służbowych: samochody prywatne używane do celów służbowych – jazdy lokalne i wyjazdy służbowe
(jazdy zamiejscowe),
•
delegacje samochodem służbowym,
•
dokumentacja krajowych podróży służbowych.
•
rodzaje należności pracowniczych przy zagranicznych podróżach służbowych i ich kwalifikacja podatkowa:
•
określenie państwa docelowego podroży służbowej
•
czas podróży służbowej dla podróży zagranicznej (podróż krajowa
30
jako etap zagranicznej podróży służbowej: „odcinek krajowy” a „odcinek zagraniczny”)
•
rozliczenie kosztów: czas pracy, diety, dojazdy, noclegi, wyżywienie,
zakup paliwa, koszty leczenia i inne wydatki ponoszone w trakcie odbywania podróży służbowej
•
należności za czas podróży służbowej a różnice kursowe (wycena
kosztów poniesionych w walucie obcej – rozliczenie wydatków w walucie innej niż waluta zaliczki, stosowanie właściwego kursu)
•
podróże osób nie będących pracownikami (świadczących pracę na
podstawie umów cywilnoprawnych; kontraktów menedżerskich,
umów o dzieło, umów zlecenia, prokurentów etc.),
•
delegacje zagraniczne dla prowadzących działalność gospodarczą,
•
dokumentacja zagranicznych podróży służbowych,
Rozliczanie podróży służbowych
•
zaliczki na poczet podróży służbowych
•
termin i sposób rozliczenia wydatków poniesionych przez pracownika
•
rozliczenie wydatków w przypadku braku udokumentowania ich poniesienia.
Zagadnienia szczegółowe związane z rozliczaniem podróży służbowej:
•
podróże służbowe kierowców po zmianie przepisów, czas pracy kierowców,
•
podróże służbowe pracowników mobilnych (przedstawicieli handlowych,
serwisantów, etc.)
•
oddelegowanie pracownika jako usługa transgraniczna (wynagrodzenie pracownika, zasady ustalania przychodu po stronie pracownika)
•
„dieta tranzytowa”, podróż odbywana do różnych państw jako państw docelowych
•
usprawiedliwiona nieobecność,
•
wyjazdy kierowanych przez pracodawców na szkolenia pracowników oraz
osób innych niż pracownicy,
•
urlop połączony z odbywaniem podróży służbowej,
•
śniadanie w cenie noclegu – po zmianach,
•
zwrot kosztów parkingowych oraz opłat autostradowych w przypadku podróży służbowej odbywanej pojazdem samochodowym niebędącym własnością pracodawcy,
•
zwrot kosztów dojazdów w podróży zagranicznej w przypadku podróży odbywanej samochodem,
kosztów podatkowych.
Świadczenia z tytułu podróży służbowych w ubezpieczeniach społecznych - rozliczanie podróży służbowej a podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie społeczne (pracownicy a zleceniobiorcy)
Omówienie orzecznictwa sądów administracyjnych i praktyki organów skarbowych ‑ interpretacje, przykłady
Podsumowanie - panel dyskusyjny
Zagadnienia pochodne związane z wyjazdami służbowymi, w tym:
•
używanie przez pracowników, zleceniobiorców, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów nie stanowiących własności pracodawcy w jazdach miejscowych (lokalnych) i jazdach zamiejscowych (podróżach służbowych): zwolnienia, ryczałty, ewidencje,
•
wykorzystywanie samochodów służbowych do celów prywatnych pracowników; zasady ustalania przychodów pracownikom i zaliczania wydatków do
Reprezentacja, reklama oraz działania promocyjne i marketingowe przedsiębiorców– istotne zagadnienia w zakresie podatku dochodowego i podatku od towarów i usług (VAT)
Termin
Miejsce
Cena netto
GDAŃSK
8 WRZESIEŃ; 11 PAŹDZIERNIK; 22 LISTOPAD
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
WROCLAW
490 ZŁ
PROWADZĄCY
Piotr Passowicz
Paweł Dymlang
Kadry/Płace
PROGRAM
31
cji i spotkań integracyjnych.
Odliczenie VAT naliczonego od wydatków poniesionych na organizację lub
udział w szkoleniach, konferencjach, spotkaniach integracyjnych i targach.
Część III – Sponsoring
•
Wyjaśnienie pojęcia na gruncie przepisów podatkowych (sponsoring właściwy i niewłaściwy).
•
Rozliczanie wydatków na sponsoring
•
Implikacje w zakresie podatku VAT u sponsora i sponsorowanego
•
Wydatki na sponsoring kosztem podatkowym u sponsora do wysokości
wartości usług reklamowych świadczonych przez podmiot sponsorowany
na rzecz sponsora
•
Przychód u sponsorowanego
Część IV- Akcje promocyjne przedsiębiorców:
•
Sprzedaż premiowa:
•
Wyjaśnienie pojęcia na gruncie przepisów podatkowych
•
Klasyfikacja podatkowa wydatków związanych z organizacją i przeprowadzeniem akcji promocyjnych w formie sprzedaży premiowej
•
Rozliczenie podatkowe wydania nagrody przekazywanej w ramach
sprzedaży premiowej
•
Sposób udokumentowania przebiegu sprzedaży promocyjnej (np.
przygotowanie regulaminu sprzedaży premiowej)
•
VAT należny od przekazanej nieodpłatnie nagrody
•
Konkurs:
•
•
Klasyfikacja podatkowa wydatków związanych z organizacją i przeprowadzeniem konkursu
•
Rozliczenie podatkowe wydania nagrody w konkursie w zależności od
rodzaju konkursu, organizatora i beneficjenta nagrody
•
Opodatkowanie nagród otrzymanych w konkursie pracowniczym
•
Sposób udokumentowania organizacji i przebiegu konkursu
•
VAT należny od nagród przekazywanych w konkursach organizowanych przez przedsiębiorców oraz przez agencje reklamowe
•
Problem z odliczeniem przez przedsiębiorców podatku VAT od wy•
Finanse/Controlling
Część I – Reklama, promocja i reprezentacja
•
Wyjaśnienie pojęć: reklama, promocja i reprezentacja na gruncie prawa podatkowego.
•
Pojęcia reklamy, promocji i reprezentacji w interpretacjach Ministra Finansów.
•
Pojęcia reklamy, promocji i reprezentacji w orzecznictwie sądów administracyjnych.
•
Wydatki przedsiębiorcy związane z reklamą jako koszty uzyskania przychodów:
•
Wydatki na upominki oznaczone logo
•
Wartość upominków –reprezentacja czy reklama
•
Wydawanie „gratisów” i próbek –czy zawsze są wydatkiem związanym z reklamą
•
Towary wydawane do prób i na ekspozycje
•
Wydatki na ubiory służbowe
•
Wydatki na spotkania (posiłki) biznesowe z kontrahentami (najnowsze stanowisko Ministra Finansów)
•
Wydatki na towary luksusowe nabywane przez przedsiębiorców
•
Wydatki na prezenty dla kontrahentów.
•
Drobne upominki, których wartość nie przekracza 200 zł
•
VAT naliczony od kosztów reprezentacji i reklamy.
•
Kiedy nieodpłatne przekazanie towarów i próbek podlega opodatkowaniu
VAT.
Część II – Wydatki na organizację lub udział w szkoleniach, konferencjach i targach jako koszty reklamy przedsiębiorców.
•
Udział przedsiębiorców i ich pracowników (współpracowników) w szkoleniach, konferencjach i targach oraz wydatki na organizację takich imprez
przez przedsiębiorców.
•
Wydatki na udział w szkoleniach i konferencjach ponoszone na rzecz kontrahentów (pracowników kontrahentów) lub potencjalnych kontrahentów.
•
Wydatki na organizację spotkań integracyjnych - na co zwrócić uwagę zawierając umowę z firmą organizującą spotkanie integracyjne.
•
Aktualne interpretacje organów podatkowych dotyczące szkoleń, konferen-
datków udokumentowanych fakturą VAT, dotyczącą nabywanych
przez agencje towarów, przekazywanych następnie nieodpłatnie
klientom i kontrahentom w ramach konkursów
Loteria promocyjna
•
•
Obowiązki organizatora loterii promocyjnej
•
Sposób udokumentowania organizacji i przebiegu loterii
•
Klasyfikacja podatkowa wydatków związanych z organizacją i przeprowadzeniem loterii promocyjnej
•
Rozliczenie podatkowe wydania wygranej w loterii promocyjnej
•
VAT należny od wygranych w loteriach promocyjnych konkursach organizowanych przez przedsiębiorców oraz przez agencje reklamowe
•
Problem z pełnym odliczeniem podatku naliczonego VAT z faktur wystawianych przez agencje reklamowe na rzecz przedsiębiorców, na
rzecz których agencje organizują loterie promocyjne.
•
Przegląd istotnych interpretacji indywidulanych oraz orzecznictwa
sądów administracyjnych w zakresie sprzedaży premiowej, konkursów oraz loterii promocyjnych.
Część IV –Wybrane zagadnienia szczególne dotyczące problematyki akcji marketingowych i reklamowych
•
Opłaty półkowe na gruncie podatku dochodowego i VAT.
•
Usługi typu „moneyback” a sprzedaż premiowa.
Część V – Case study
Różnice kursowe i transakcje walutowe – aspekty podatkowe i bilansowe na rok 2016 jednodniowe warsztaty praktyczne
Miejsce
Kadry/Płace
•
Termin
Cena netto
GDAŃSK
9 LISTOPAD
450 ZŁ
KATOWICE
5 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
WROCŁAW
490 ZŁ
PROWADZĄCY
Piotr Rybicki
Biegły rewident; praktyk; od 2001 roku członek rad nadzorczych spółek akcyjnych, w tym spółek giełdowych; posiada doświadczenie jako wiceprezes zarządu ds.
finansowych oraz dyrektor finansowy; autor 6 książek oraz ponad 400 publicystycznych publikacji (m.in. na łamach miesięcznika Kapitałowego, portalu biznes.interia.
pl); doświadczony wykładowca – ponad 400 szkoleń głownie z tematyki finanse, a także na kursach przygotowawczych do egzaminów na członków rad nadzorczych.
Propagator Profesjonalnych Rad Nadzorczych - NadzórKorporacyjny.pl
Finanse/Controlling
PROGRAM
Różnice pomiędzy bilansowym i podatkowym ujęciem różnic kursowych
•
różnice kursowe naliczone v. różnice kursowe zrealizowane
•
kalkulacja różnic kursowych metodą bilansową dla celów podatkwych
•
różnice trwałe i zmienne w wycenie transakcji walutowych dla celów podatkowych i bilansowych
Należności i zobowiązania wyrażone w walucie obcej - rozliczenie przychodów w
walutach obcych:
•
wpłata wartości dewizowych na rachunek bankowy
•
kompensata
•
inne formy regulowania zobowiązań
•
umorzenie zobowiązania w walucie obcej
•
przedawnienie zobowiązania w walucie obcej
Różnice kursowy związane z posiadanymi wartościami dewizowymi:
•
zakup waluty w celach spekulacyjnych
•
zabezpieczenie posiadanej waluty obcej
Uregulowanie zobowiązania w walucie obcej:
•
wypływ wartości dewizowych z rachunku bankowego
•
spłata przedawnionego zobowiązania w walucie obcej
•
spłata umorzonego zobowiązania
Zdarzenia gospodarcze w walucie obcej:
•
zaliczki w walucie obcej
•
kompensata wierzytelności w walutach obcych,
•
umowy barterowe
•
konwersji spłaty pożyczki na kapitał zakładowy (akcje / udziały)
•
wymiany walut za pośrednictwem instytucji niefinansowej
Różnice kursowe związane z udzieleniem / otrzymaniem pożyczki lub kredytu:
•
waloryzacja kredytu
32
•
denominacja kredytu
•
przewalutowanie kredytu
Różnice kursowe w zakresie usług finansowych świadczonych w ramach grupy:
•
pożyczki walutowe w ramach grupy kapitałowej
•
spłata pożyczki po umówionym kursie
•
dokumentacja podatkowa usług finansowych w ramach grupy kapitałowej
– transfer pricing w zakresie usług finansowych
Transakcje pomiędzy wieloma rachunkami dewizowymi:
•
działalność inwestycyjna
•
lokaty walutowe over-night
•
zabezpieczenie ryzyka kursowego
Wpływ różnic kursowych na sprawozdanie finansowe
•
sposoby prezentacji różnic kursowych
•
przychody i koszty finansowe
•
ogólne aspekty prezentacji pochodnych instrumentów finansowych
•
wycena transakcji wyrażonych w walutach obcych dla celów bilansowych
Manipulacje wynikiem bilansowych w oparciu o transakcje na pochodnych instrumentach finansowych
•
sposoby prezentacji derywatów w sprawozdaniu finansowym
•
wycena „różnic kursowych”
VAT a różnice kursowe
•
wartość podatku należnego w złotówkach
•
kwota netto wyrażona w złotówkach
•
zapłata kwota netto w walucie obcej
•
•
Dyskusja na wybranymi zagadnieniami
Samochody w działalności gospodarczej przedsiębiorców w podatkach - VAT, CIT i PIT
Miejsce
Termin
Cena netto
7 LISTOPAD
490 ZŁ
GDAŃSK
450 ZŁ
GLIWICE
27 WRZESIEŃ
450 ZŁ
KRAKÓW
21 WRZESIEŃ
490 ZŁ
LUBLIN
28 WRZESIEŃ
490 ZŁ
ŁÓDŹ
8 WRZESIEŃ, 13 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
WARSZAWA
12 WRZESIEŃ; 11 PAŹDZIERNIK; 14 LISTOPAD;
12 GRUDZIEŃ
490 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
SZCZECIN
18 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
TORUŃ
19 WRZESIEŃ
490 ZŁ
BYDGOSZCZ
PROGRAM
•
•
•
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne. Rozliczenie podatkowe. Zagadnienia
kontrowersyjne. Najnowsze wyroki i interpretacje.
Miejsce
Termin
Cena netto
8 WRZESIEŃ
490 ZŁ
GDAŃSK
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
WROCŁAW
490 ZŁ
33
BYDGOSZCZ
Finanse/Controlling
Zmiany zasad opodatkowania sprzedaży samochodów używanych.
Konieczność wykazania VAT należnego od wykorzystywania pojazdu
do celów prywatnych.
•
Przepisy przejściowe dotyczące odliczania VAT od leasingu samochodów oraz paliwa.
Samochód w działalności gospodarczej, a podatki dochodowe
•
Zmiany w podatkach dochodowych wprowadzone w związku ze
zmianą przepisów o VAT.
•
Rezygnacja z prowadzenia ewidencji przebiegu samochodu osobowego dla celów VAT a skutki w podatku dochodowym (koszty uzyskania przychodów, amortyzacja, przychody z tytułu nieodpłatnych
świadczeń, niepodlegający odliczeniu VAT) .
•
Wykorzystywanie samochodów związanych z działalnością gospodarczą do celów prywatnych pracownika, członków zarządu, przedsiębiorców.
•
Wydatki związane z używaniem prywatnego samochodu osobowego
do celów służbowych.
•
Prywatny samochód służący celom służbowym w świetle definicji
samochodu osobowego, obowiązującej na gruncie podatku dochodowego w 2014 r.
•
Co zrobić z 50% VAT, który nie został odliczony przy zakupie i eksploatacji samochodu osobowego.
Kadry/Płace
S amochody w działalności gospodarczej przedsiębiorców
•
VAT związany z zakupem, leasingiem, sprzedażą i eksploatacją pojazdów
samochodowych po 1 kwietnia 2014.
•
Pojęcie pojazdu samochodowego po zmianach przepisów.
•
Uprawnienie podatnika do odliczenia 50 % podatku naliczonego w
związku z zakupem, leasingiem, eksploatacją pojazdów samochodowych.
•
Uprawnienie podatnika do odliczenia 100 % podatku naliczonego w
związku z zakupem, leasingiem, eksploatacją pojazdów samochodowych.
•
Szczególne rodzaje pojazdów, dla których zawsze istnieje pełne odliczenie VAT.
•
Wykorzystywanie samochodów wyłącznie do działalności gospodarczej jako warunek pełnego odliczenia VAT (ewidencja przebiegu
pojazdu, regulaminy korzystania z pojazdów, VAT-26, parkowanie na
parkingach służbowych).
•
Zakwestionowanie przez organ podatkowy prawa do odliczenia
100% podatku naliczonego, a utrata prawa do odliczenia VAT oraz
odpowiedzialność karna skarbowa.
•
Korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodu.
•
Wycofanie samochodu z działalności gospodarczej a opodatkowanie
VAT
PROWADZĄCY
Piotr Passowicz
Kadry/Płace
PROGRAM
1. Kwalifikacja składników majątku jako ŚT albo WNiP
•
Warunki uznania składnika majątku za ŚT. Wątpliwości interpretacyjne
związane m. in. z oceną, kiedy dany ŚT może zostać uznany za „kompletny
i zdatny do użytku”. ŚT „współpracujące”. Budynki i budowle wybudowane
na cudzym gruncie. Inwestycje w obcych środkach trwałych. Koszty prac
rozwojowych zakończonych wynikiem pozytywnym. ŚT w leasingu, najmie,
dzierżawie, użyczeniu. ŚT o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500
zł. Obowiązek ujęcia składnika w ewidencji środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych. Ujawnienie środka trwałego (np. przez zasiedzenie). Licencje jako WNiP.
2. Ustalenie wartości początkowej
•
Wartość początkowa ŚT nabytych odpłatnie i częściowo odpłatnie oraz
wytworzonych we własnym zakresie (w tym m. in. wątpliwości związane
z alokacją wynagrodzeń za pracę, kosztów nabycia usług obcych, odsetek i
RK, kosztów uzyskania niezbędnych decyzji, atestów i pozwoleń, kosztów
rozbiórki, kosztów dokumentacji, kosztów działań informacyjnych, alokacją
kosztów dotyczących więcej niż jednej inwestycji). ŚT nabyte w postaci
wkładu niepieniężnego oraz w wyniku przekształceń (m. in. wątpliwości w
przypadku różnicy pomiędzy wartością rynkową ŚT wniesionych do spółki
a wartością wydanych udziałów/akcji). Uwzględnianie podatku naliczonego
VAT w wartości początkowej ŚT. Wartość początkowa inwestycji w obcym
ŚT. Ulepszenie a remont ŚT (m. in. kontrowersje dot. pojęć „remontu” i „modernizacji”, remontu przed oddaniem ŚT do używania). oraz. Odłączenie /
przyłączenie części składowej lub peryferyjnej. Ustalanie wartości początkowej WNiP.
3. Amortyzacja podatkowa
•
Zasady ustalania momentu rozpoczęcia amortyzacji. Ustalenie prawidłowego symbolu KŚT. Aktualne interpretacje dot. zasad stosowania podwyższonych stawek amortyzacyjnych dla budynków i budowli używanych
w warunkach pogorszonych oraz używanych w warunkach złych; maszyn,
urządzeń i środków transportu używanych bardziej intensywnie w stosun-
ku do warunków przeciętnych albo wymagających szczególnej sprawności
technicznej; maszyn i urządzeń poddanych szybkiemu postępowi technicznemu. Aktualne interpretacje dot. zasad stosowania obniżonych stawek
amortyzacyjnych (w tym kwestia dopuszczalności stawki amortyzacyjnej
0%). Indywidualne stawki amortyzacyjne dla używanych lub ulepszonych
środków trwałych po raz pierwszy wprowadzonych do ewidencji. Indywidualne stawki amortyzacji dla inwestycji w obcych środkach trwałych.
Degresywne odpisy amortyzacyjne. Jednorazowe odpisy amortyzacyjne.
Sytuacje, w których możliwa jest zmiana stawki amortyzacyjnej w trakcie
amortyzacji. Skutki omyki w wyborze metody amortyzacji. Amortyzacja
WNiP. „Ulga na nowe technologie” (odliczanie wydatków od dochodu).
4. Wyłączenia odpisów amortyzacyjnych z kosztów uzyskania przychodów
•
Korekta odpisów amortyzacyjnych w związku z wydatkami na nabycie lub
wytworzenie ŚT zwróconymi podatnikowi – rozbieżności interpretacyjne.
Przepisy „antyzatorowe” – obowiązek korekty odpisów amortyzacyjnych
zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów w przypadku stosowania
wydłużonych terminów płatności oraz opóźnień w zapłacie (zagadnienia
problemowe, m. in. zakup na raty, kaucja gwarancyjna, zakup od kontrahenta zagranicznego). Korekta w PDOP jako skutek korekty w VAT w zw.
e zmianą sposobu wykorzystania pojazdu samochodowego (m. in. poprzez
jego sprzedaż). Inne ograniczenia zaliczania do KUP odpisów amortyzacyjnych dot. pojazdów samochodowych (m. in. aktualne orzeczenia dot. stosowania limitu 20.000 EUR, skutków wykorzystania samochodu służbowego
przez pracownika do celów prywatnych).
5. Sprzedaż i likwidacja ŚT
•
Ustalenie przychodu i kosztu podatkowego ze sprzedaży ŚT. Skutki podatkowe likwidacji ŚT. Warunki zaliczenia do kosztów podatkowych niezamortyzowanej części wartości początkowej zlikwidowanej inwestycji w obcym
środku trwałym. Rozbiórka niezamortyzowanego budynku. Koszty zaniechanych inwestycji.
VAT 2016 / 2017 - aktualne interpretacje i wyroki, zmiany przepisów
Finanse/Controlling
Miejsce
Termin
Cena netto
BYDGOSZCZ
490 ZŁ
GDAŃSK
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
KRAKÓW
490 ZŁ
LUBLIN
490 ZŁ
ŁÓDŹ
490 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
SZCZECIN
490 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
WROCŁAW
13 PAŹDZIERNIK
490 ZŁ
34
Paweł Dymlang
PROWADZĄCY
Piotr Passowicz
PROGRAM
35
Finanse/Controlling
„klauzulę nadużycia prawa” można stosować także w odniesieniu do dotychczasowych rozliczeń w VAT. W trakcie szkolenia zostaną wskazane,
w oparciu o orzecznictwo TSUE oraz polskich sądów, sytuacje, których
dotyczyć będzie ryzyko zastosowania przez organy podatkowe „klauzuli
nadużycia prawa”.
Refakturowanie „mediów” i innych kosztów po wyroku TSUE z dnia 16.04.2015
- kontrowersyjne stanowisko polskich sądów
•
W wyroku z 16.04.2015r. (C-42/14) Trybunał Sprawiedliwości UE określił kryteria ustalania, w których przypadkach „media” refakturowane
przez wynajmującego na najemcę stanowią dla potrzeb VAT świadczenie
odrębne od wynajmu, opodatkowane VAT wg odmiennej stawki. Polskie
sądy administracyjne, w niektórych wyrokach, interpretują w te kryteria
w sposób kontrowersyjny, przez co kwestia „refakturowania mediów” na
gruncie VAT nadal nie może być uznana za jednoznacznie rozstrzygniętą.
Moment powstania obowiązku podatkowego i ustalanie podstawy opodatkowania – najnowsze kontrowersyjne interpretacje
•
Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT – najnowsze interpretacje organów podatkowych (m. in. wydanie przesyłki spedytorowi
lub kurierowi, dostawa samochodu, wykonanie usług budowlanych,
usługi reklamowej, dostawy ciągłe). Podstawa opodatkowania w przypadku aportu. Zasady wliczania „kosztów dodatkowych” do podstawy
opodatkowania.
Ryzyka związane z nieświadomym zakupem towaru od podmiotu dopuszczającego się oszustw podatkowych
•
W ostatnim czasie organy podatkowe coraz częściej kwestionują prawo do odliczenia podatku naliczonego VAT przez podatników, którzy
nieświadomie dokonali zakupu towarówod podmiotu uczestniczącego
w procederze wyłudzania zwrotu podatku VAT. Należy się spodziewać,
że liczba sporów z organami podatkowymi w tym zakresie będzie wzrastać (priorytetem w działaniach MF ma być bowiem ograniczenie „luki w
VAT”). W trakcie szkolenia zostaną przedstawione, w oparciu o aktualne
orzecznictwo, wybrane przypadki, w których doszło do takiego sporu
oraz środki ostrożności, które podatnik może przedsięwziąć w celu ograniczenia omawianego ryzyka
Pozostałe zagadnienia
•
Kontrowersje dot. faktur korygujących, m. in.: zbiorcze faktury korygujące, korekta w zw. z bonusem, korekta „pustych faktur”. Bony rabatowe
(ważny wyrok TSUE). Sprzedaż nieruchomości a zwolnienie z VAT – ważne wyroki (m. in. podważenie przez NSA definicji „pierwszego zasiedlenia”). Kasy fiskalne – „towary wrażliwe”. Nieodpłatne przekazania na cele
promocyjne, w tym w ramach konkursów i programów lojalnościowych –
najnowsze interpretacje i wyroki. Aktualne interpretacje dot. „odwrotnego obciążenia” (m. in. sposób ustalania wartości „jednolitej gospodarczo
transakcji”, świadczenie kompleksowe a „odwrotne obciążenie”). Inne
zagadnienia wynikające z najnowszych interpretacji.
Kadry/Płace
Świadczenia na rzecz pracowników a VAT – zmiana stanowiska organów podatkowych
•
Zmiana stanowiska MF w kwestii opodatkowania VAT świadczeń nabywanych przez pracodawcę na rzecz pracowników – konieczność stosowania cen rynkowych dla ustalenia podstawy opodatkowania VAT. Imprezy integracyjne – skutki w podatku VAT. VAT naliczony przy zakupie
okularów dla pracownika. Opodatkowanie VAT należnym prywatnego
wykorzystania samochodów służbowych. Szkolenia dla pracowników a
prawo do odliczenia VAT- nowe stanowisko organów. Inne świadczenia.
Zakup paliwa do samochodu – ryzyka wynikające z najnowszych interpretacji
i wyroków (karty paliwowe; leasing)
•
Ryzyko zakwestionowania podatku w związku z zakupem paliwa do samochodów wynikające z najnowszych interpretacji i wyroków, m. in. w
przypadku zakupu paliwa przy pomocy karty paliwowej /”karty flotowej”,
refakturowania kosztów zakupu paliwa przez leasingodawcę na leasingobiorcę. Ww. ryzyka wynikająz orzecznictwa TS UE (wyrok ws. Auto
Lease Holland), polskich sądów i interpretacji organów podatkowych (nie
są związane ze zmianami od 1.04.2014).
Obowiązek przekazywania danych z rejestru VAT do 25 każdego miesiąca; jednolity plik kontrolny a rejestry VAT
•
Nowe obowiązki (wchodzące w życie w różnych terminach dla różnych
grup podatników VAT) w zakresie comiesięcznego przekazywania MF
pełnych danych z rejestrów VAT w formacie „JPK”. W trakcie szkolenia
zostanie przedstawiony zakres nowych obowiązków oraz szczególne
terminy, począwszy od których będą one dotyczyć różnych kategorii
podatników a także zagadnienia kontrowersyjne (np. czy w przypadku
faktur „wielopozycyjnych” każda pozycja powinna być wprowadzona do
rejestru jako osobny „rekord”).
Transakcje wewnątrzwspólnotowe – aktualne zagadnienia kontrowersyjne
•
Skutki wydania przez Trybunał Sprawiedliwości UE kontrowersyjnego
wyroku z 2.10.2014r. w sprawie C-446/13. Przemieszczenie towarów
własnych jako WDT / WNT. Zaliczka 100% w WNT. Koszty opakowania i transportu a kurs właściwy do przeliczenia kwot z faktur na PLN.
Oświadczenie przewoźnika jako dowód dostarczenia towaru nabywcy
na potrzeby stosowania stawki 0 % w WDT. Inne aktualne zagadnienia
związane z rozliczaniem WNT i WDT.
„Klauzula nadużycia prawa” – nowe przepisy w ustawie o VAT
•
Z dniem 15.07.2016r. weszła w życie, równolegle z „klauzulą przeciwko
unikaniu opodatkowania”, która znajdzie zastosowanie przede wszystkim w odniesieniu do podatków dochodowych, „klauzulę nadużycia
prawa” dotyczącą wyłącznie VAT. W trakcie szkolenia zostanie przedstawiona treść tej klauzuli oraz jej skutki dla podatników, w tym wpływ
na ważność posiadanych przez nich indywidualnych interpretacji prawa
podatkowego. W uzasadnieniu do projektu ww. ustawy MF podkreśliło, że na podstawie orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości UE (TSUE)
Radosław Kowalski
VAT w Niemczech – inwestycje w Niemczech, relacje z niemieckim kontrahentem, obsługa
księgowa niemieckich firm, zmiany na 2016 r./2017r.
Miejsce
Termin
Cena netto
BYDGOSZCZ
15 WRZESIEŃ
490 ZŁ
GDAŃSK
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
POZNAŃ
490 ZŁ
WARSZAWA
490 ZŁ
WROCŁAW
490 ZŁ
GLIWICE
15 WRZESIEŃ
450 ZŁ
KRAKÓW
25 LISTOPAD
490 ZŁ
TORUŃ
16 LISTOPAD
490 ZŁ
PROWADZĄCY
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
dr Paweł Selera
Doktor nauk prawnych, licencjonowany doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa
podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji, glos i komentarzy z zakresu podatku VAT oraz europejskiego prawa podatkowego publikowanych w Polsce oraz za granicą. Wykładowca akademicki, doświadczony prelegent.Autor książek m. in.: Prawo do odliczenia
podatku naliczonego w VAT, Warszawa 2014 r. (Wolters Kluwer 2014); Podatek VAT w Niemczech. Analiza, orzecznictwo, interpretacje, Wrocław 2014
PROGRAM
Wprowadzenie – niemieckie regulacje w zakresie VAT
•
źródła prawa, niemiecka ustawa o VAT i rozporządzenie wykonawcze
(UStG, UStDV)
•
rola interpretacji podatkowych i orzecznictwa
•
właściwość miejscowa organów podatkowych
•
rejestracja na VAT w Niemczech, numery podatkowe dla celów VAT w
Niemczech i ich struktura
Czynności opodatkowane VAT w Niemczech
•
definicja podatnika (przedsiębiorcy) dla celów niemieckiego VAT
•
opodatkowanie grup podatkowych w Niemczech (Organschaft)
•
pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług w tym tzw. Werklieferung i
Werkleistung
•
nieodpłatne świadczenia
•
WDT i WNT na terytorium Niemiec, czasowe przemieszczenie towarów do
Niemiec – przypadki w których można uniknąć płacenia VAT w Niemczech
•
dostawy w oparciu o niemiecki magazyn konsygnacyjny – czy jest uproszczenie?
•
dostawa towarów przez polskiego podatnika na terytorium Niemiec
Odwrotne obciążenie w Niemczech (VAT rozlicza nabywca)
•
w jakich sytuacjach VAT rozlicza niemiecki nabywca a zagraniczny podmiot
unika rejestracji w Niemczech?
•
obowiązek rejestracji na VAT w Niemczech – obowiązki dokumentacyjno
– ewidencyjne
•
różnice pomiędzy polskimi a niemieckimi regulacjami w zakresie odwrotnego obciążenia
•
rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem od
1.10.2014 r.
Faktura VAT w Niemczech i jej korygowanie a moment obowiązku podatkowego
•
pojęcie faktury VAT w Niemczech – jakie elementy zawiera niemiecka faktura?
•
faktura VAT a obowiązek podatkowy
•
korygowanie błędnej transakcji w Niemczech – specyfika niemieckiej dokumentacji
•
korygowanie podstawy opodatkowania przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych
•
refakturowanie usług w Niemczech
•
samofakturowanie (selfbilling) w Niemczech - Gutschrift
Stawki podatkowe w Niemczech i zwolnienia z VAT
36
•
stawki podatkowe w Niemczech, stawki preferencyjne, świadczenia złożone
•
zakres zwolnień przedmiotowych (usługi finansowe, edukacyjne)
•
zwolnienie z VAT w przypadku WDT w Niemczech – dokumenty potwierdzające zastosowanie zwolnienia, specyfika działania systemu VIES w
Niemczech
•
zwolnienie z tytułu eksportu towarów – potwierdzenie eksportu (dokumenty)
Świadczenie i nabywanie usług międzynarodowych
•
miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług, reguła podstawowa i wyjątki
•
usługi związane z nieruchomościami w Niemczech, usługi budowlane na
terytorium Niemiec
•
organizowanie targów na terytorium Niemiec – kto rozlicza VAT?
•
import usług z Niemiec – niemiecka faktura VAT i informacja podsumowująca
•
pojęcie siedziby działalności gospodarczej i stałego miejsca prowadzenia
działalności gospodarczej
•
obowiązki niemieckiego podatnika w zakresie rozliczania importu usług
•
zmiany dotyczące usług obowiązujące od 1 stycznia 2015 r.
Odliczenie podatku naliczonego i wyłączenia w prawie do odliczenia
•
prawo do odliczenia podatku naliczonego w Niemczech
•
moment odliczenia i wykazywanie podatku naliczonego w deklaracji
•
wydatki niedające prawa do odliczenia VAT w Niemczech
•
odliczenie proporcjonalne w Niemczech – czynności mieszane
•
samochód firmowy wykorzystywany do celów prywatnych a odliczenie VAT
•
granica minimalnego użytkowania – 10 %
Kontrola podatkowa z zakresu podatku VAT w Niemczech – uprawnienia organu
podatkowego i obowiązki podatnika
Warsztaty: wypełnianie niemieckiej deklaracji podatkowej – analiza poszczególnych wierszy/pól niemieckich deklaracji podatkowych
•
deklaracje podatkowe i ich rodzaje
•
załączniki do deklaracji
•
informacje podsumowujące
•
sposób sporządzania i wysyłania deklaracji podatkowych
•
ujmowanie obrotów w deklaracji
•
podatek naliczony w deklaracji
Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - przekształcanie sprawozdań finansowych
Miejsce
Termin
Cena netto
13-14 WRZESIEŃ
990 ZŁ
KATOWICE
15-16 LISTOPAD
990 ZŁ
POZNAŃ
13-14 GRUDZIEŃ
990 ZŁ
WARSZAWA
17-18 PAŹDZIERNIK
990 ZŁ
PROWADZĄCY
Arkadiusz Lenarcik
GDAŃSK
PROGRAM
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Wprowadzanie korekt
Zwolnienia ze stosowania retrospektywnego wybranych standardów.
Analiza postanowień wybranych MSSF na tle PSR:
Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów MSR 8
Rzeczowe aktywa trwałe MSR 16
Koszty finansowania zewnętrznego MSR 23
Wartości niematerialne MSR 38
Nieruchomości inwestycyjne MSR 40
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
MSSF 5
Utrata wartości aktywów MSR 36
Instrumenty finansowe MSR 32, 39, MSSF 7
Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe MSR37
Segmenty operacyjne MSSF 8
Dyskusja
Finanse/Controlling
CZYTAJ
RB MAGAZINE
I BĄDŹ NA BIEŻĄCO
ZE ZMIANAMI
W PRAWIE
37
RBMAGAZINE.RUSSELLBEDFORD.PL
Kadry/Płace
•
•
•
•
•
•
•
Wprowadzenie.
Podstawy prawne stosowania MSR w Polsce oraz UE.
Regulacje unijne wprowadzające MSR do systemu prawnego UE – Rozporządzenie 1606/2002
Przepisy krajowe wprowadzające MSR – Ustaw o Rachunkowości
Zasady obowiązujące na rynkach regulowanych EOG – Rozporządzenie 809
Konsekwencje bilansowe dla polskich podmiotów
Analiza porównawcza MSSF oraz ustawy o rachunkowości:
MSSF mające swoje odzwierciedlenie w UoR,
MSSF nieuwzględnione w UoR.
Problematyka przekształcania polskiego sprawozdania finansowego do wymagań zawartych w MSSF w oparciu o MSSF 1.
Postanowienia MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy
Ustalenie daty przejścia na MSSF
Przygotowanie danych porównawczych
Opracowanie nowego układu sprawozdania finansowego zgodnego z MSR 1
Przyjęcie nowej polityki rachunkowosci
Czas pracy 2017 - zasady rozliczania czasu pracy i tworzenia harmonogramów w
praktyce
Miejsce
Termin
Cena netto
POZNAŃ
13 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
ŁÓDŹ
26 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
GDAŃSK
28 LISTOPAD
450 ZŁ
TORUŃ
19 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
GLIWICE
450 ZŁ
WROCŁAW
23 WRZESIEŃ
450 ZŁ
KRAKÓW
22 LISTOPAD
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Katarzyna Smulczyk
Wieloletni praktyk – czynny Główny specjalista ds. kadr i płac, doświadczony i ceniony trener, była publicystka wydawnictwa „Infor”, doradca prawa pracy. Ukończyła
studia podyplomowe z Prawa Pracy na Uniwersytecie Łódzkim. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo – płacowymi, potrafiący w prosty sposób
przekazać bogatą wiedzę. Prowadziła szkolenia dla firm z sektora publicznego i prywatnego oraz wykładała na studiach podyplomowych „Kadry i płace” na Uniwersytecie Łódzkim.
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
PROGRAM
•
Czas pracy – zasady ogólne – omówienie najważniejszych pojęć związanych
z czasem pracy, m. in. określenie pory rozpoczęcia i zakończenia pracy, doba
pracownicza, niedziela, dzień wolny z tytułu pięciodniowego tygodnia czasu
pracy, tydzień.
Okresy wliczane i niewliczane do czasu pracy
Pozostawanie w dyspozycji pracodawcy
Czas szkoleń w godzinach pracy i poza godzinami pracy
Przerwy na posiłek
Przerwy na załatwianie prywatnych spraw
Przerwy na karmienie dziecka
Przerwa na lunch
Przestój
Czas dojazdu do pracy
Pozostawanie w zakładzie pracy bez wiedzy pracodawcy
Normy i wymiar czasu pracy
Dni wolne od pracy – dopuszczalność pracy w niedziele i święta
Ruchomy czas pracy
Odpoczynek dobowy i tygodniowy
Okres rozliczeniowy – jak okres rozliczeniowy wpływa na rozliczanie godzin
nadliczbowych? Jak wprowadzić w życie nowe regulacje związane z wydłużeniem okresu rozliczeniowego?
Prawidłowe ustalenie harmonogramów czasu pracy – nowe regulacje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Systemy czasu pracy – jak wybrać najkorzystniejszy system czasu pracy?
Indywidualny rozkład czasu pracy
Czas pracy pracowników zatrudnionych na stanowiskach kierowniczych
Prawidłowe prowadzenie ewidencji czasu pracy z praktycznymi przykładami
Praca w godzinach nadliczbowych
Dopuszczalność pracy w godzinach nadliczbowych
Limity pracy w godzinach nadliczbowych
Rekompensata za pracę w godzinach nadliczbowych
Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe
Dodatek za godziny nadliczbowe
Udzielenie czasu wolnego na wniosek pracownika i bez wniosku
Czas pracy dla pracowników zatrudnionych na część etatu a godziny
nadliczbowe
Odparowywanie prywatnych wyjść
Praca w porze nocnej
Dyżur
Praca w niedziele i święta
Limit godzin nadliczbowych
Praktyczne przykłady rozliczania czasu pracy
Pytania i dyskusja
Dobre praktyki redukcji zatrudnienia
Miejsce
WARSZAWA
Termin
8 GRUDZIEŃ
Cena netto
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Dorota Strzelec
Psycholog pracy, konsultant ds. zarządzania kadrami, trener biznesu i doświadczony menedżer. Posiada 20-letnie doświadczenie w branży doradczej – kierowała firmą
świadczącą usługi outsorucingu kadr oraz agencją doradztwa personalnego, prowadziła projekty rekrutacyjne oraz programy outplacement dla specjalistów i kadry
kierowniczej, doradzała międzynarodowym firmom w zakresie doskonalenia procedur zarządzania i dostosowania polityki personalnej do wymogów polskiego prawa.
W ostatnich latach była głównie zaangażowana w realizację projektów dotyczących kształtowania właściwych relacji pracowniczych oraz zapobiegania nierównemu
traktowaniu - opracowywała kompleksowe procedury anty-mobbingowe, prowadziła szkolenia dla pracowników i menedżerów, wielokrotnie była członkiem zewnętrznej komisji prowadzącej u pracodawców postępowania wyjaśniające w przypadku złożenia skargi pracownika na dyskryminację lub mobbing. Jest prelegentem wielu
konferencji oraz autorką publikacji w prasie branżowej.v
38
•
Spotkanie ze zwalnianym pracownikiem
•
Przygotowanie spotkania – czas, miejsce, uczestnicy, dokumenty
•
Możliwe reakcje pracowników i sposoby radzenia sobie z nimi
•
Zwolnienia pracowników a obowiązek przestrzegania przepisów prawa w zakresie zakazu dyskryminacji, zarzutu mobbingu, naruszenia
dóbr osobistych pracownika oraz ochrony danych osobowych
Łagodzenie skutków zwolnień
•
Możliwości łagodzenia skutków zwolnień pracowników – obligatoryjne i
dobrowolne
•
Program outplacement- zakres, korzyści, koszty
•
Jak wybrać program wsparcia dopasowany do potrzeb pracowników
Redukcja zatrudnienia – podstawy prawne
•
Przepisy nt. zwolnień grupowych oraz indywidualnych z przyczyn ekonomicznych
•
Zasady selekcji pracowników do zwolnienia
•
Wypowiedzenie warunków zatrudnienia jako alternatywa zwolnienia
•
Sposób wprowadzania zmian – wymagane prawem dokumenty, terminy i
procedury
•
Minimalizowanie ryzyka odpowiedzialności odszkodowawczej pracodawcy
w związku ze zmianą warunków zatrudnienia i rozwiązaniem stosunku pracy
Dobre zarządzanie złymi wiadomościami
•
Zarządzanie komunikacją wewnętrzną – przekaz informacji, rola menedżerów liniowych, radzenie sobie z „syndromem ocalonych”
Dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia i zasiłków chorobowych 2016 -2017.
Egzekucja i potrącenia dobrowolne
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
GDAŃSK
20 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
PROGRAM
PROWADZĄCY
Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i zasiłków. Zajęcia
prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor publikacji z zakresu płac,
zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs.
Kadry/Płace
Anna Kopyść
PROGRAM
jak dokonać potrącenia w razie dwukrotnej wypłaty wynagrodzenia w ciągu
miesiąca?
•
jak dokonać potrącenia w pierwszym roku pracy?
•
jak należy dokonać potrąceń w razie zbiegu tytułów wykonawczych?
•
jak dokonać potrącenia w przypadku otrzymania wynagrodzenia za pracę i
wynagrodzenia chorobowego?
•
obowiązek potrącenia alimentów na wniosek matki dziecka
•
jak obliczyć i dokonać potrącenia kary pieniężnej udzielonej pracownikowi?
•
dokonywanie potrąceń należności na rzecz pracodawcy
•
jakie świadczenia wyłączone spod egzekucji?
3. Dokonywanie potrąceń z zasiłków chorobowych
•
jakie przepisy regulują możliwość dokonywania potrąceń z zasiłków z ubezpieczenia chorobowego?
•
od jakiej kwoty ustalana jest wysokość potrącenia?
•
jakie są dopuszczalne kwoty potrąceń?
•
jak ustalić kwotę wolną od potrąceń?
•
czy kwota wolna od potrąceń, w przypadku wypłaty zasiłku za niepełny
miesiąc kalendarzowy, ulega obniżeniu?
•
jak dokonać potrącenia z zasiłków w razie nieterminowego dostarczenia
zwolnienia lekarskiego?
•
jak dokonać potrącenia w przypadku otrzymania w danym miesiącu: wynagrodzenia za pracę, wynagrodzenia chorobowego oraz zasiłku z ubezpieczenia społecznego?
4. Zbieg egzekucji do wynagrodzenia za pracę i zasiłków
•
zbieg egzekucji sądowych
•
zbieg egzekucji administracyjnych
•
zbieg egzekucji sądowej i administracyjnej
4. Dokonywanie potrąceń ze świadczeń otrzymanych z ZFŚS – stanowisko Krajowej Rady Komorniczej
5. Dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia za pracę
•
formy zgody na dobrowolne potrącenia
•
potrącenia na rzecz banków
•
potrącenia pożyczek z zfśs
39
•
Finanse/Controlling
1. Obowiązki pracodawcy wobec organów egzekucyjnych
•
jakie przepisy regulują kwestię dokonywania potrąceń?
•
w jakim trybie dokonywane są potrącenia?
•
jakie informacje należy przekazać organom egzekucyjnym?
•
jak postąpić w przypadku zbiegu egzekucji od dwóch komorników?
•
jak postąpić w przypadku zbiegu egzekucji sądowej i administracyjnej?
•
jakie obowiązki ma pracodawca w przypadku zatrudnienia lub zwolnienia
pracownika, który posiada zajęcie?
•
na kogo może być nałożona kara pieniężna za niewywiązywanie się z obowiązku informacyjnego?
2. Dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia za pracę
•
jakie świadczenia kwalifikujemy do wynagrodzenia?
•
jakich potrąceń możemy dokonać „bez zgody pracownika”?
•
od jakiej kwoty przychodu pracodawca może dokonać potrąceń?
•
w jakiej kolejności dokonywanie są potrącenia?
•
jaką maksymalną wysokość wynagrodzenia możemy potrącić?
•
jaką mamy możliwość dokonania potrąceń z otrzymanych nagród oraz dodatkowego wynagrodzenia rocznego?
•
pojęcie „zaliczki pieniężnej” – jakiego rodzaju zaliczka podlega potrąceniu?
•
wypłata zawyżonej kwoty wynagrodzenia a możliwość dokonania potrącenia bez zgody pracownika
•
jak ustalić kwotę wolną od potrąceń w latach 2016-2017?
•
jak dokonać potrąceń w przypadku gdy oprócz wynagrodzenia wypłacone
zostaje wynagrodzenie za okresy dłuższe niż 1 miesiąc?
•
czy kwota wolna od potrąceń ulega pomniejszeniu w przypadku nieprzepracowania pełnego miesiąca?
•
w jakich sytuacjach pracodawca dokonuje pomniejszenia kwoty wolnej od
potrąceń?
•
w jaki sposób dokonać potrąceń, jeżeli oprócz wynagrodzenia pracownik
otrzymał „świadczenia w naturze”?
•
jak dokonać potrącenia w przypadku otrzymania świadczeń z innego tytułu
prawnego np. odpraw?
•
jak dokonać potrącenia z wynagrodzenia niepełnoetatowca?
•
składka związkowa
•
wpłata na kasę zapomogowo-pożyczkową
•
zbieg potrąceń obowiązkowych i dobrowolnych
6. Obowiązki pracodawców wobec organów egzekucyjnych
•
obowiązki pracodawcy w związku z przeprowadzaną egzekucją
•
•
•
•
uprawnienia komornika
jakie informacje przekazujemy organowi egzekucyjnemu?
ochrona danych osobowych a przekazywanie danych
konsekwencje niedopełnienia obowiązków
Dokumentacja pracownicza od A do Z
Miejsce
Termin
Cena netto
KATOWICE
450 ZŁ
WARSZAWA
18 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
KRAKÓW
18 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
GLIWICE
17 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Kadry/Płace
Wojciech Mazur
W 2006 r. ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego, kierunek prawo.Praktykę zawodową rozpoczynał jako asystent sędziego w Wydziale Cywilnym Sądu Rejonowego w Tychach. Następnie wyspecjalizował się w prawie pracy oraz bhp jako Inspektor Pracy Państwowej Inspekcji Pracy w Oddziale PIP w Bielsku-Białej.W 2011 r. ukończył Podyplomowe Studia w zakresie zarządzania bhp na Uniwersytecie Ekonomicznym w Katowicach. W okresie zatrudnienia w PIP zajmował
się czasem pracy kierowców. Posiada kilkuletnie doświadczenie w zakresie kontroli związanej z prawną ochroną pracy, w szczególności zagadnień związanych z czasem
pracy kierowców oraz zbiorowym prawem pracy. Bezpośredni udział w kontrolach pozwolił mu zdobyć szeroką wiedzę w zakresie stosowania prawa pracy. Od roku
2012 jako ekspert prawa pracy współpracuje z podmiotami świadczącymi usługi dla sektora transportu samochodowego zajmując się tworzeniem regulaminów pracy,
regulaminów wynagradzania oraz dokumentacji pracowniczej dla klientów, audytami dokumentacji pracowniczej, pomocą merytoryczną z zakresu prawa, reprezentacją
klientów podczas kontroli PIP oraz sporządzaniem odwołań od decyzji i środków prawnych wydawanych po kontroli. Posiada kilkuletnie doświadczenie w zakresie
szkoleń z zakresu prawa pracy, w tym czasu pracy kierowców oraz bezpieczeństwa i higieny pracy.
PROGRAM
•
Przepisy o dokumentacji – Kodeks pracy i rozporządzenie MPiPS; zakres
obowiązywania.
Teczka akt osobowych – czym jest, forma, podział wewnętrzny.
Zasady prowadzenia akt osobowych:
•
wymogi prawne w zakresie numeracji, chronologii, wykazów oraz kopiowania dokumentacji,
•
teczka osobowa przy ponownym zatrudnieniu po przerwie,
•
prowadzenie dokumentacji osobowej w językach obcych,
•
poświadczanie przez pracownika zagranicznych okresów pracy i edukacji – w tym tłumaczenie dokumentacji na język polski,
•
teczka osobowa pracownika zatrudnionego na podstawie kilku
umów,
•
najważniejsze rodzaje dokumentacji gromadzonej w poszczególnych
częściach teczki osobowej w związku z rekrutacją, zatrudnieniem
oraz zwolnieniem pracownika.
Dokumenty kandydatów do pracy i pracowników, w tym:
•
kwestionariusze kandydata i pracownika,
•
zdjęcia i referencje,
•
oświadczenia o niekaralności: kiedy są wymagane?
•
badania wstępne – zasady obowiązujące od 1.04.2015 r.
•
szczególne uprawnienia pracownika niepełnosprawnego – dokumenty potwierdzające stopień niepełnosprawności
•
postępowanie z dokumentami potwierdzającymi wcześniejsze zatrudnienie poza granicą państwa (u zagranicznego pracodawcy).
Dokumenty tworzone w ciągu zatrudnienia pracownika:
•
dokumenty dotyczące nawiązania stosunku pracy oraz przebiegu zatrudnienia:
•
umowa o pracę,
•
zasady określania miejsca wykonywania pracy,
•
informacje o warunkach zatrudnienia (art. 29 § 3 k.p.),
•
zakaz wprowadzania klauzul o poufności wynagrodzenia:
orzecznictwo SN,
•
kary porządkowe:
•
zasady dokumentowania,
Finanse/Controlling
•
•
•
•
40
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
procedura,
informacja o ukaraniu, prawo do odwołania do sądu,
usuwanie z akt osobowych informacji o karze porządkowej: wykładnia urzędowa,orzecznictwo,
zwolnienia od pracy:
•
urlopy okolicznościowe,
•
dowody na usprawiedliwienie nieobecności,
•
‘wyjścia prywatne’ – zgoda pracodawcy, dokumentowanie,
zasady podnoszenia kwalifikacji zawodowych przez pracowników:
•
zawieranie umów,
•
urlopy szkoleniowe,
•
refundacja szkoleń,
•
zasady „odpracowywania” refundowanych szkoleń i nauki,
delegacje służbowe:
•
polecenie wyjazdu służbowego,
•
potwierdzenie pobytu służbowego,
•
dowody na poniesione wydatki, refundacja kosztów delegacji,
dokumenty, rachunki, faktury,
wyjazd na szkolenie a delegacja służbowa – zasady rozróżnienia dokumentacji,
zmiany w treści stosunku pracy – wypowiedzenia zmieniające, aneksy do
umów o pracę, przeniesienie służbowe.
Dokumenty dotycząca ustania zatrudnienia pracownika:
•
porozumienie stron,
•
dokumenty związane z wypowiedzeniem umowy o pracę,
•
dokumenty związane z rozwiązaniem umowy bez wypowiedzenia,
•
zasady skutecznego doręczania dokumentów dotyczących rozwiązania stosunku pracy,
•
sporządzanie i wydawanie świadectwa pracy, kary za niewypełnienie
świadectwa pracy w części dotyczącej potrąceń z wynagrodzenia.
Przechowywanie i archiwizacja dokumentacji pracowniczej:
•
przepisy o archiwizacji,
•
okresy przechowywania,
•
zapewnienie odpowiednich warunków przechowywania.
Miejsce
Termin
Dokumenty gromadzone w aktach osobowych oraz pozostała dokumentacja pracownicza – zagadnienia praktyczne
Cena netto
450 ZŁ
POZNAŃ
3 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
ŁÓDŹ
22 LISTOPAD
450 ZŁ
TORUŃ
13 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
WARSZAWA
PROWADZĄCY
Monika Frączek
Prawnik, główny specjalista w Departamencie Prawa Pracy. W Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej zatrudniona od 1998 r. Od 2003 r. w Wydziale Legislacji
Departamentu Prawa Pracy. Uczestnik prac legislacyjnych w MPiPS i Parlamencie. Od wielu lat specjalizuje się w praktycznych zagadnieniach prawa pracy. Autorka
opracowań z zakresu prawa pracy kierowanych do pracowników kadr i działów personalnych, a także osób zarządzających. Prowadzi szkolenia z tematyki prawa pracy
dla działów kadr, osób zarządzających oraz związków zawodowych. Absolwentka Podyplomowego Studium Zbiorowych Stosunków Pracy i Zasobów Ludzkich, w
Instytucie Socjologii Uniwersytetu Warszawskiego. Uczestnik Podyplomowego Studium Zagadnień Legislacyjnych prowadzonego na Uniwersytecie Warszawskim.
kary porządkowe – praktyczne zasady numerowania dokumentów
związanych z nakładaniem kar porządkowych, zasady usuwania z
akt osobowych informacji o ukaraniu pracownika, stanowisko PIP
w sprawie wcześniejszego usuwania z akt osobowych informacji o
karze porządkowej,
Dokumenty związane z ustaniem zatrudnienia pracownika, gromadzone w
części C akt osobowych, w tym:
•
dokumenty tworzone przy wypowiadaniu umów o pracę (w szczególności: notatka z udziału świadka we wręczaniu wypowiedzenia, w tym
stanowisko GIODO, kto może być świadkiem),
•
dokumenty tworzone przy rozwiązaniu umowy bez wypowiedzenia i
zasady prawidłowego ich doręczania pracownikowi, z uwzględnieniem
problematyki badania stanu trzeźwości pracownika,
•
zasady prawidłowego wypełnienia świadectwa pracy i jego wydawania
w przypadku umów terminowych oraz gdy po umowie terminowej zawierana jest umowa na czas nie określony, planowane zmiany dotyczące
zniesienia obowiązku wydawania świadectwa pracy po 24 miesiącach
zatrudnienia na podstawie terminowych umów o pracę jeżeli zatrudnienie pracownika będzie kontynuowane na podstawie kolejnych umów o
pracę,
•
zasady prawidłowego podpisywania i doręczania świadectwa pracy.
Dokumentacja pracowniczaze szczególnym uwzględnieniem karty ewidencji
czasu pracy,
Zasady przechowywania dokumentów gromadzonych w aktach osobowych,
w tym:
•
okres przechowywania,
•
wybór miejsca przechowywania,
•
postępowanie z dokumentacją pracowniczą w przypadku upadłości bądź
likwidacji pracodawcy,
•
założenia projektu ustawy zmieniającej przepisy dotyczące akt osobowych pracowników,
Ochrona danych osobowych w związku z prowadzeniem dokumentacji pracowniczej, w szczególności:
•
nadanie upoważnienia do przetwarzania danych – omówienie wzoru
upoważnienia,
•
zasady prowadzenia ewidencji takich osób, nadanie identyfikatora;
•
możliwość powierzenia przechowywania dokumentacji innemu podmiotowi np.: biuru rachunkowemu.
41
•
Finanse/Controlling
Dokumentacja zbierana od kandydatów do pracy oraz pracowników:
•
Dane i dokumenty, których podania pracodawca może wymagać od osoby ubiegającej się o zatrudnienie, w tym planowane poszerzenie kręgu
pracodawców, którzy mogą żądać od osób ubiegających się o zatrudnienie podania informacji o niekaralności,
•
Skierowanie na badania wstępne, w szczególności, gdy nowy pracownik
będzie miał obowiązek prowadzić samochód w celach służbowych, przypadki, w których można przyjąć do pracy osobę bez badan wstępnych,
•
Dokumenty potwierdzające wcześniejsze zatrudnienie u zagranicznego
pracodawcy (obowiązek tłumaczenia ich na język polski),
•
Obowiązek założenia akt osobowych, w szczególności: w szczególności:
•
kwestia: porządku chronologicznego,
•
zasady numerowania dokumentów gromadzonych w aktach osobowych, s
•
zasady sporządzania wykazu dokumentów (spisu treści),
•
zasady zbierania przede wszystkim odpisów i kopii dokumentów.
Dokumenty gromadzone w części B, dotyczące nawiązania stosunku pracy oraz przebiegu zatrudnienia– w szczególności dokumenty gromadzone w
związku z korzystaniem przez pracowników z urlopów i innych uprawnień
związanych z pełnieniem funkcji rodzicielskich, a ponadto:
•
Zasady dokumentowania zawarcia umowy o pracę:
•
pisemna umowa o pracę (data zawarcia umowy, a data rozpoczęcia
pracy przez pracownika), dodatkowe postanowienia w umowach
o pracę na czas określony niepodlegających limitowaniu zgodnie
z Kodeksem pracy,
•
pisemne potwierdzenie warunków zatrudnienia, zmiany w tym
zakresie służące ułatwieniu kontroli legalności zatrudnienia przez
PIP,
•
zakres czynności (zakres obowiązków),
•
informacja o dodatkowych warunkach zatrudnienia (art. 29 § 3
k.p.) – praktyczne wskazówki sporządzenia takiego dokumentu,
•
potwierdzenie zapoznania się z odpowiednimi przepisami wewnętrznymi firmy (m.in. z regulaminem pracy),
•
dokumenty związane z odpowiedzialnością materialna pracownika
(przede wszystkim potwierdzające powierzenie mienia), planowane doprecyzowanie przepisów odnośnie formy zawierania umowy
o wspólnej odpowiedzialności materialnej (obowiązkowa forma
pisemna),
Kadry/Płace
PROGRAM
Dyskryminacja i mobbing w środowisku pracy – rozpoznawanie i przeciwdziałanie
Miejsce
Kadry/Płace
WARSZAWA
Termin
Cena netto
13 WRZESIEŃ
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Dorota Strzelec
konferencji oraz autorką publikacji w prasie branżowej.
PROGRAM
Równe traktowanie w zatrudnieniu
•
Odpowiedzialność pracodawcy za relacje w miejscu pracy
•
Obowiązki kadry kierowniczej i pracowników w świetle Kodeksu Pracy
•
Obowiązek poszanowania godności i dóbr osobistych pracownika
•
Zakaz nierównego traktowania
•
Dyskryminacja w trakcie rekrutacji i zatrudnienia
•
Rodzaje dyskryminacji, katalog kryteriów, przykłady oraz wyjątki
•
Dyskryminacja a faworyzacja
•
Molestowanie (nękanie) – definicja i przykłady
•
Molestowanie seksualne (dyskryminacja ze względu na płeć)
•
Definicja i kryteria niewłaściwych relacji
•
Przykłady niestosownych zachowań
•
Sposób reagowania i obrony ofiary molestowania seksualnego
Mobbing
•
Definicja, kryteria i rodzaje mobbingu
•
Typowe przejawy mobbingu – przykłady, studia przypadków
•
Jakie działania przełożonych nie są mobbingiem – analiza przypadków
•
Konflikt a mobbing – konieczność reagowania przez kadrę kierowniczą na
konflikty w zespole
•
Skutki mobbingu oraz prawa ofiary
•
Różnice - mobbing a inne niepożądane praktyki:
•
dyskryminacja vs mobbing
•
mobbing vs naruszenie dóbr osobistych
•
mobbing vs stalking
Przeciwdziałanie dyskryminacji i mobbingowi – minimalizowanie ryzyka
•
Zalecenia w zakresie polityki antydyskryminacyjnej i antymobbingowej w
firmie
•
Sposób zgłaszania przypadków niewłaściwych relacji oraz rozpatrywania
skarg pracowników
•
Odpowiedzialność pracodawcy za niezapewnienie bezpiecznego środowiska pracy
•
Odpowiedzialność faktycznych sprawców mobbingu oraz kadry kierowniczej
Finanse/Controlling
Emerytury i renty z uwzględnieniem zmian planowanych od 2017r.
Miejsce
Termin
Cena netto
WROCŁAW
15 WRZESIEŃ
450 ZŁ
TORUŃ
15 WRZESIEŃ
450 ZŁ
KATOWICE
16 WRZESIEŃ; ; 18 LISTOPAD
450 ZŁ
SZCZECIN
16 WRZESIEŃ;
450 ZŁ
GDAŃSK
13 PAŹDZIERNIK; 8 GRUDZIEŃ; 17 LISTOPAD
450 ZŁ
WARSZAWA
450 ZŁ
POZNAŃ
450 ZŁ
WROCŁAW
17 LISTOPAD
450 ZŁ
BYDGOSZCZ
18 LISTOPAD
450 ZŁ
42
Joanna Wojciechowicz
Od 1998 r związana z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, od 2008 r. pełni funcę głównego specjalisty w Wydziale Obsługi Prawnej, Absolwentka Uniwersytetu
Mikołaja Kopernika w Toruniu, Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie oraz Szkoły Głównej Handlowej, gdzie ukończyła studia doktoranckie z zakresu
ubezpieczeń i funduszy emerytalnych. Od 2000 roku wykładowca na Uniwersytecie Warmińsko-Mazurskim z zakresu prawa ubezpieczeń społecznych.
PROWADZĄCY
Monika Frączek
PROGRAM
•
Korekty dokumentacji płacowych i konsekwencje dla rozliczeń z ZUS i US
Miejsce
Termin
Cena netto
28 WRZESIEŃ
450 ZŁ
GDAŃSK
450 ZŁ
WARSZAWA
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
WARSZAWA
28 LISTOPAD
450 ZŁ
POZNAŃ
28 LISTOPAD
450 ZŁ
43
BYDGOSZCZ
Finanse/Controlling
kary porządkowe – praktyczne zasady numerowania dokumentów
związanych z nakładaniem kar porządkowych, zasady usuwania z akt
osobowych informacji o ukaraniu pracownika, stanowisko PIP w sprawie wcześniejszego usuwania z akt osobowych informacji o karze porządkowej,
Dokumenty związane z ustaniem zatrudnienia pracownika, gromadzone w części C
akt osobowych, w tym:
•
dokumenty tworzone przy wypowiadaniu umów o pracę (w szczególności:
notatka z udziału świadka we wręczaniu wypowiedzenia, w tym stanowisko
GIODO, kto może być świadkiem),
•
dokumenty tworzone przy rozwiązaniu umowy bez wypowiedzenia i zasady
prawidłowego ich doręczania pracownikowi, z uwzględnieniem problematyki
badania stanu trzeźwości pracownika,
•
zasady prawidłowego wypełnienia świadectwa pracy i jego wydawania w
przypadku umów terminowych oraz gdy po umowie terminowej zawierana
jest umowa na czas nie określony, planowane zmiany dotyczące zniesienia
obowiązku wydawania świadectwa pracy po 24 miesiącach zatrudnienia na
podstawie terminowych umów o pracę jeżeli zatrudnienie pracownika będzie
kontynuowane na podstawie kolejnych umów o pracę,
•
zasady prawidłowego podpisywania i doręczania świadectwa pracy.
Dokumentacja pracowniczaze szczególnym uwzględnieniem karty ewidencji czasu
pracy,
Zasady przechowywania dokumentów gromadzonych w aktach osobowych, w tym:
•
okres przechowywania,
•
wybór miejsca przechowywania,
•
postępowanie z dokumentacją pracowniczą w przypadku upadłości bądź likwidacji pracodawcy,
•
założenia projektu ustawy zmieniającej przepisy dotyczące akt osobowych
pracowników,
Ochrona danych osobowych w związku z prowadzeniem dokumentacji pracowniczej, w szczególności:
•
nadanie upoważnienia do przetwarzania danych – omówienie wzoru upoważnienia,
•
zasady prowadzenia ewidencji takich osób, nadanie identyfikatora;
•
możliwość powierzenia przechowywania dokumentacji innemu podmiotowi
np.: biuru rachunkowemu.
Kadry/Płace
Dokumentacja zbierana od kandydatów do pracy oraz pracowników:
•
Dane i dokumenty, których podania pracodawca może wymagać od osoby
ubiegającej się o zatrudnienie, w tym planowane poszerzenie kręgu pracodawców, którzy mogą żądać od osób ubiegających się o zatrudnienie podania
informacji o niekaralności,
•
Skierowanie na badania wstępne, w szczególności, gdy nowy pracownik będzie miał obowiązek prowadzić samochód w celach służbowych, przypadki, w
których można przyjąć do pracy osobę bez badan wstępnych,
•
Dokumenty potwierdzające wcześniejsze zatrudnienie u zagranicznego pracodawcy (obowiązek tłumaczenia ich na język polski),
•
Obowiązek założenia akt osobowych, w szczególności: w szczególności:
•
kwestia: porządku chronologicznego,
•
zasady numerowania dokumentów gromadzonych w aktach osobowych, s
•
zasady sporządzania wykazu dokumentów (spisu treści),
•
zasady zbierania przede wszystkim odpisów i kopii dokumentów.
Dokumenty gromadzone w części B, dotyczące nawiązania stosunku pracy oraz
przebiegu zatrudnienia– w szczególności dokumenty gromadzone w związku z korzystaniem przez pracowników z urlopów i innych uprawnień związanych z pełnieniem funkcji rodzicielskich, a ponadto:
•
Zasady dokumentowania zawarcia umowy o pracę:
•
pisemna umowa o pracę (data zawarcia umowy, a data rozpoczęcia
pracy przez pracownika), dodatkowe postanowienia w umowach o
pracę na czas określony niepodlegających limitowaniu zgodnie z Kodeksem pracy,
•
pisemne potwierdzenie warunków zatrudnienia, zmiany w tym zakresie
służące ułatwieniu kontroli legalności zatrudnienia przez PIP,
•
zakres czynności (zakres obowiązków),
•
informacja o dodatkowych warunkach zatrudnienia (art. 29 § 3 k.p.) –
praktyczne wskazówki sporządzenia takiego dokumentu,
•
potwierdzenie zapoznania się z odpowiednimi przepisami wewnętrznymi firmy (m.in. z regulaminem pracy),
•
dokumenty związane z odpowiedzialnością materialna pracownika
(przede wszystkim potwierdzające powierzenie mienia), planowane doprecyzowanie przepisów odnośnie formy zawierania umowy o wspólnej odpowiedzialności materialnej (obowiązkowa forma pisemna),
PROWADZĄCY
Katarzyna Smulczyk
Wieloletni praktyk – czynny Główny specjalista ds. kadr i płac, doświadczony i ceniony trener, była publicystka wydawnictwa „Infor”, doradca prawa pracy.
Ukończyła studia podyplomowe z Prawa Pracy na Uniwersytecie Łódzkim. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo – płacowymi, potrafiący
w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. Prowadziła szkolenia dla firm z sektora publicznego i prywatnego oraz wykładała na studiach podyplomowych „Kadry
i płace” na Uniwersytecie Łódzkim.
Jolanta Karakow-Jaśkiewicz
Manager, doświadczony praktyk z wieloletnim stażem pracy w dziale kadr i płac, zajmujący się na co dzień zagadnieniami związanymi z prawem pracy i ubezpieczeń społecznych oraz wynagrodzeniami z tytułu umowy o pracę i umów cywilnoprawnych, oraz zatrudnianiem osób niepełnosprawnych PFRON . Nauczyciel w
szkołach policealnych na kierunku rachunkowość – wynagrodzenia i podatki , trener i wykładowca szkoleń w zakresie Prawa Pracy i Ubezpieczeń Społecznych ,
wynagrodzeń i podatków. Absolwentka studiów pedagogicznych, ekonomicznych oraz studiów podyplomowych o kierunkach: Nowoczesne Zarządzanie Kadrami, Zarządzanie w Sektorze Publicznym , Mediator of biznes, oraz licznych kursów i szkoleń w tej tematyce.
PROGRAM
•
Najczęstsze błędy popełniane w dokumentacji ZUS, powody korygowania dokumentów do ZUS
Odpowiedzialność za składanie fałszywych zeznań przez ubezpieczonego
Zwrot pracownikowi nienależnie pobranych składek ZUS – przekroczenie trzydziestokrotności, nadpłacone składki od umów cywilnoprawnych
•
Dokumenty korygujące do ZUS
•
Ustalenie nadpłaty i niedopłaty składek
•
Wpływ korekty na deklaracje podatkowe
•
Przykładowe rozliczenia nadpłaconych składek
Przedwczesne zaprzestanie naliczania składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe – błędne oświadczenie ubezpieczonego o przekroczeniu
trzydziestokrotności
•
Dokumenty korygujące do ZUS
•
Ustalenie niedopłaty składek
•
Rozliczenie składki na ubezpieczenie zdrowotne
•
Wpływ korekty na deklaracje podatkowe
•
Przykładowe rozliczenia niedopłaty składek
•
•
Kadry/Płace
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Skutki opłacenia przez pracodawcę składek ZUS i podatku finansowanych przez pracownika i byłego pracownika
Zwrot pracodawcy nadpłaconego wynagrodzenia przez pracownika
Zwrot pracodawcy nadpłaconego wynagrodzenia przez byłego pracownika
Uznanie wypadku przy pracy po wypłacie wynagrodzenia chorobowego
Korekta zasiłku chorobowego na wynagrodzenie chorobowe
Wpływ dostarczenia zwolnienia lekarskiego po wypłaceniu wynagrodzenia na naliczenia listy płac – krótko i długotrwałe zwolnienia
Przeliczenie podstawy wymiaru zasiłku chorobowego po korekcie wynagrodzeń
Zwrot nadpłaconych składek członkom rodziny zmarłego pracownika
Skutki korekty składek ZUS z umowy zlecenia
Kiedy jest obowiązek korygowania dokumentacji podatkowej?
Terminy na dokonanie korekty wobec ZUS
Obowiązek korekty za lata wcześniejsze
Pytania i dyskusja
Lista płac 2017. Jak uniknąć błędów w naliczaniu wynagrodzeń?
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
KATOWICE
13 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
POZNAŃ
19 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
Finanse/Controlling
PROWADZĄCY
Katarzyna Smulczyk
Wieloletni praktyk – czynny Główny specjalista ds. kadr i płac, doświadczony i ceniony trener, była publicystka wydawnictwa „Infor”, doradca prawa pracy.
Ukończyła studia podyplomowe z Prawa Pracy na Uniwersytecie Łódzkim. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo – płacowymi, potrafiący
w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. Prowadziła szkolenia dla firm z sektora publicznego i prywatnego oraz wykładała na studiach podyplomowych „Kadry
i płace” na Uniwersytecie Łódzkim.
PROGRAM
•
•
Zmiany warunków wynagradzania w umowach o pracę i regulaminach
Ochrona danych osobowych – tajemnica wynagrodzeń, potwierdzanie zaświadczeń, przekazywanie danych osobowych podmiotom trzecim
Wystawianie zaświadczeń o zatrudnieniu i wynagrodzeniu
Zasady prawidłowego ustalania minimalnego wynagrodzenia
Terminy i sposób wypłaty wynagrodzeń i innych świadczeń wynikających
ze stosunku pracy
Wyliczanie wynagrodzenia za przepracowaną część miesiąca przy zwolnieniu lekarskim i innych nieobecnościach powodujących zmniejszenie wynagrodzenia – wyliczenie wynagrodzenia przy różnych rodzajach absencji w
jednym miesiącu
Zmiana etatu w trakcie miesiąca
Zmiana wynagrodzenia w trakcie miesiąca
Stałe i zmienne składniki wynagrodzenia – jak je klasyfikować, które wchodzą do podstawy urlopu wypoczynkowego i zasiłku chorobowego?
•
•
•
•
•
•
•
44
•
•
•
•
Kiedy premię można traktować jako premię uznaniową a kiedy jako nagrodę?
Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy
•
Stałe i zmienne składniki wynagrodzenia a wynagrodzenie za urlop
wypoczynkowy
•
Ustalanie podstawy wymiaru urlopu wypoczynkowego – jakie składniki wchodzą do podstawy?
Ekwiwalent za urlop wypoczynkowy
•
Zasady ustalania podstawy wymiaru ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy przy składnikach stałych i zmiennych
•
Uzupełnianie podstawy wymiaru ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy
Ustalenie wynagrodzenia za czas nieobecności usprawiedliwionej (urlop
okolicznościowy, opieka nad dzieckiem, wynagrodzenie za czas pobytu na
szkoleniu)
•
•
•
•
•
•
•
Kwoty wolne od potrąceń przy wynagrodzeniu i zasiłkach chorobowych
•
Potrącenia z umów cywilnoprawnych
•
Potrącenia z zasiłków finansowanych ze środków ZUS
•
Potrącenia z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
•
Przykłady rozliczenia potrąceń
Wyliczanie wynagrodzenia za pracę przy absencji chorobowej (w miesiącach, w których jest inna liczba dni niż 30, w przypadku dostarczenia zwolnienia lekarskiego tylko na dni pracujące lub tylko na dni wolne od pracy)
Ustalenie wynagrodzenia za pracę oraz świadczenia chorobowego za ten
sam dzień
Wypłata wynagrodzenia po ustaniu zatrudnienia a ulga podatkowa i koszty
uzyskania przychodu
Zastosowanie ulgi podatkowej w trakcie roku
Pytania i dyskusja
Nowe przepisy dotyczące delegowania pracowników. Zmiany w Dyrektywie
96/71/WE i nowa ustawa dla delegujących przedsiębiorców - warsztaty
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
KATOWICE
30 LISTOPAD; 6 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
POZNAŃ
30 LISTOPAD
450 ZŁ
Wynagrodzenie za pracę w godzinach nadliczbowych
•
Ustalanie wysokości normalnego wynagrodzenia za godziny nadliczbowe
•
Ustalanie wysokości dodatków za pracę w godzinach nadliczbowych
•
Wpływ udzielenia czasu wolnego i dnia wolnego za godziny nadliczbowe na ustalenie wynagrodzenia
•
W jakim terminie należy rozliczać godziny dobowe i średniotygodniowe?
Potrącenia z wynagrodzenia
•
Co jest wynagrodzeniem za pracę, co podlega egzekucji?
•
Wysokość dopuszczalnych potrąceń z wynagrodzenia, zasiłków chorobowych i innych świadczeń związanych ze stosunkiem pracy
•
Komornicze i administracyjne zbiegi potrąceń z wynagrodzenia
•
Dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia
•
Sankcje za utrudnianie egzekucji
•
PROWADZĄCY
Prowadzi Kancelarię Adwokacką, jest adwokatem oraz członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. Jest specjalistą z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, w tym w szczególności transgranicznego zatrudnienia. W swojej praktyce zawodowej na co dzień zajmuje się zagadnieniami związanymi z delegowaniem
pracowników za granicę i zatrudnieniem cudzoziemców, pracą tymczasową oraz ochroną danych osobowych. Z licznymi sukcesami reprezentuje pracodawców
przed sądami, organami kontrolnymi, organami ścigania i administracji publicznej. Prowadzi również szkolenia i warsztaty z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń
społecznych oraz delegowania pracowników za granicę (m.in. dla Stowarzyszenia Agencji Zatrudnienia oraz Wydawnictwa Forum). Jest współautorem pozycji
książkowych m.in. „Zwolnienia pracowników – wskazówki i bezpieczne rozwiązania”, oraz „Nowe zasady podnoszenia kwalifikacji przez pracowników, (Wydawnictwo C.H.Beck). Jest także autorką licznych artykułów z zakresu prawa pracy w najbardziej poczytnych dziennikach m.in. w dzienniku Rzeczpospolita.
Kadry/Płace
Joanna Torbe
PROGRAM
45
sowe).
•
Praca naprzemienna w dwu krajach - model najbardziej opłacalny?
•
Alternatywne modele „wysyłania” pracowników za granicę.
•
Case study – modele delegowania, praca mobilna, stała praca za granicą.
PROBLEMY Z POZYSKIWANIEM FORMULARZA A1 I USTALENIEM
•
USTAWODAWSTWA WŁAŚCIWEGO PRACOWNIKÓW DELEGOWANYCH
•
Case study – praktyki ZUS przy wydawaniu formularzy A1 – czyli jak pozyskać formularz bez problemu?
•
Zamienne korzystanie z podstaw pozyskania formularza A1
•
Skracanie formularzy A1 i aktualizowanie danych – kiedy warto skrócić/
zmienić formularz?
•
A1, a EKUZ – najczęstsze problemy i ich rozwiązanie.
•
Kontrola wydania formularza A1 – jak postępować by uniknąć jego cofnięcia?
•
Case study – przykłady praktyk organu rentowego i najczęstsze błędy płatników.
•
Propozycje nowych formularzy A1 – jak przygotować się na zmiany?
•
Kontrola ZUS zasadności wydania formularzy A1 – krok po kroku.
OSKŁADKOWANIE WYNAGRODZENIA PRACOWNIKA ODDELEGOWANEGO
•
Wyrok TK – kiedy złożyć korekty?
•
Optymalizacja oskładkowania dla wszystkich modeli delegowania - składniki, najbardziej opłacalne systemy wynagradzania, zapisy umów pozwalające
na obniżenie składek.
•
Opodatkowanie wynagrodzenia pracownika delegowanego na przykładzie
Niemiec i
•
Francji – sposoby optymalizacji (lub innego kraju wybranego przez Klienta)
•
Najczęstsze błędy płatników w trakcie kontroli ZUS – jak ich unikać?
•
Kontrola ZUS – podstawa oskładkowania– krok po kroku
Finanse/Controlling
JAK PRZYGOTOWAĆ SIĘ NA PLANOWANE ZMIANY W DELEGOWANIU PRACOWNIKÓW? ZMIANY W DYREKTYWIE 96/71/WE
•
Określanie właściwego ustawodawstwa - konieczne zmiany w umowach i
wpływ na wydanie formularzy A.
•
Zmiana zasad wynagradzania - na jakich zasadach ustalać wynagrodzenie
pracowników delegowanych.
•
Zmiany dla podwykonawców i agencji pracy tymczasowej
•
Elementy wliczane do płacy minimalnej – najczęstsze problemy przed i po
zmianach, najnowsze orzecznictwo.
POLSKA USTAWA O DELEGOWANIU PRACOWNIKÓW W RAMACH ŚWIADCZENIA USŁUG – SZCZEGÓŁOWO O NOWYCH OBOWIĄZKACH
•
Nowe obowiązki wynikające z nowej ustawy dla polskich przedsiębiorców.
•
Przygotowanie dokumentacji związanej z wejściem w życie nowych przepisów.
•
Nowe obowiązki przedsiębiorcy - jak je realizować?
•
Nowe uprawnienia Państwowej Inspekcji Pracy.
•
Tryb ściągania kar administracyjnych - jak uniknąć kary i postępować w
przypadku otrzymania zawiadomienia przez PIP?
•
Kontrole polskich firm przez zagraniczne urzędy, a polska ustawa o delegowaniu pracowników.
MODELE DELEGOWANIA PRACOWNIKÓW I ICH WŁAŚCIWY WYBÓR
•
Praca tymczasowa a świadczenie usług – jak wybrać?
•
Zmiany w ustawie o pracownikach tymczasowych, a delegowanie pracowników.
•
Zmiany w delegowaniu pracowników do Niemiec od 1 stycznia 2017 r.
•
Skorzystanie z podróży służbowej pracownika i zleceniobiorcy – konsekwencje niewłaściwego przyjęcia, że podwładny jest w podróży służbowej.
•
Przesłanki „klasycznego” delegowania – najczęstsze problemy płatników i
sposoby na ich unikanie (brak obrotu, zastępowalność, ograniczenie cza-
Podatek dochodowy od osób fizycznych 2017
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
BYDGOSZCZ
3 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
WROCŁAW
13 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
SZCZECIN
13 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
GLIWICE
21 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
POZNAŃ
24 LISTOPAD
450 ZŁ
KRAKÓW
25 LISTOPAD
450 ZŁ
GDAŃSK
15 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
ŁODŹ
15 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
TORUŃ
16 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Kadry/Płace
Paweł Ziółkowski
Tomasz Biel
Doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał w kancelarii prawnej jak i w renomowanych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług. Uczestnik zagranicznych konferencji z zakresu
opodatkowania VAT transakcji międzynarodowych. Przeprowadzał liczne audyty podatkowe międzynarodowych korporacji oraz spółek z udziałem Skarbu Państwa (w
tym z branży chemicznej i naftowej). Doświadczony pełnomocnik w postępowaniach sądowoadministracyjnych. Trener oraz autor licznych publikacji z zakresu prawa
podatkowego.
PROGRAM
Finanse/Controlling
•
•
•
•
46
Podatnicy i płatnicy
•
Podmioty posiadające status płatnika
•
Podatnicy rozliczani przez płatnika
•
Zaliczkowe i ryczałtowe rozliczanie podatku
Ogólna definicja przychodu
•
Rodzaje przychodów podatkowych
•
Moment powstania przychodu
•
Czy sama możliwość otrzymania świadczenia jest już przychodem
•
Konsekwencje wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca
2014 r. (sygn. K 7/13)
Przychody z poszczególnych źródel
•
Stosunek pracy
•
Działalność wykonywana osobiście, w tym umowy zlecenia, o
dzieło, kontrakty menedżerskie itp.
•
Prawa majątkowe, w tym prawa autorskie
•
Ustalanie wartości pieniężnej świadczeń
Koszty uzyskania przychodów
•
Koszty kwotowe ze stosunku pracy
•
Koszty procentowe i kwotowe z działalności wykonywanej oso-
•
•
biście
•
Koszty autorskie
•
Przypadki, gdy nie nalicza się kosztów
Szczególne zasady ustalania przychodów
•
Służbowe składniki majątku (samochody, mieszkania, telefony)
•
Pakiety medyczne
•
Imprezy i szkolenia
•
Świadczenia związane z podróżami
•
Świadczenia z ZFŚS
•
Świadczenia BHP
•
Inne zwolnienia podatkowe
•
Świadczenia bez oznaczonej wartości
•
Rozliczanie cudzoziemców
•
Umowy do 200 zł
•
Konkursy
Rozliczenia podatkowe
•
Zasady i terminy naliczania podatku
•
Deklaracje i informacje podatkowe
Miejsce
Termin
Planowanie i rozliczanie czasu pracy dla kierowników i działów personalnych w
firmach produkcyjnych i zmianowych 2017
Cena netto
20 WRZESIEŃ
450 ZŁ
TORUŃ
22 WRZESIEŃ
450 ZŁ
KATOWICE
21 LISTOPAD
450 ZŁ
WARSZAWA
19 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
WROCŁAW
19 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Przemysław Ciszek
Mec. Przemysław Ciszek – jest wspólnikiem w C&C Chakowski & Ciszek, radcą prawnym i wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie i Akademii Górniczo-Hutniczej im. Stanisława Staszica w Krakowie. Współtworzył Departament Prawa
Pracy i Prawa Europejskiego w międzynarodowej kancelarii w Warszawie. Jego doświadczenie zawodowe obejmuje współpracę z Departamentem Prawnym
Głównego Inspektoratu Pracy oraz szkolenia dla inspektorów pracy. Specjalizuje się w tematyce indywidualnego prawa pracy, a w szczególności w problematyce
czasu pracy. Realizuje projekty z zakresu szeroko pojętej optymalizacji czasu pracy głównie w branży produkcyjnej i energetyce. Jest autorem wielu publikacji z
zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy.
GDAŃSK
PROGRAM
•
•
•
Finanse/Controlling
•
•
dni wolne z tytułu 5 dniowego tygodnia pracy):
•
kiedy należy wyznaczyć inny dzień wolny, a kiedy może zapłacić za
przepracowany czas?
•
W jaki sposób opłacalnie rekompensowac pracę w dni wolne od pracy?
•
Czym różni się polecenie pracy w niedzielę i święto od pracy w dniu
wolnym z tytułu przeciętnie pięciodniowego tygodnia pracy?
Godziny nadliczbowe:
•
w jaki sposób wyznaczać pracę w nadgodzinach?
•
W jaki sposób sprawdzić, czy pracownik przekroczył średniotygodniową normę czasu pracy
•
Jak rekompensowac pracę w nadgodzinach czasem wolnym?
•
Kiedy pracowik może odebrac czas wolny za nadgodziny (w tym samym miesiącu, okresie rozliczeniowym, czy w późniejszym czasie)?
•
Wpływ systemu wynagradzania przyjętego w firmie na wynagrodzenie za godziny nadliczbowe.
Zasady zarządzania pracownikami zmianowymi
•
Zasady planowania i łamania zmian w firmie,
•
jakie schematy zmian gwarantują “co 4 niedzielę wolną” bez konieczności wyznaczania jej przez menedżerów,
•
modyfikacje zmian pracownika bez naruszenia jego doby pracowniczej
•
zasady ustalania kosztów “łamania zmian”, polecania pracy przed i po
zmianie obowiązującej pracownika
•
w jaki sposób przestrzegać odpoczynku dobowego i tygodniowego
przy pracy zmianowej.
•
Najefektywniejsze systemy planowania zmian w czterobrygadówce.
Kadry/Płace
•
Zmiany przepisów o czasie pracy
•
Ruchomy czas pracy
•
Wyjścia prywatne
•
Tworzenie harmonogramów czasu pracy
•
Aktualne ankiety kontrolne PIP (czas pracy, urlopy)
•
Obowiązkowe obniżenie wymiary etatu pracownicy w okresie urlopu
macierzyńskiego / rodzicielskiego
•
Obniżenie wymiaru etatu zamiast urlopu wychowawczego
Optymalne planowanie czasu pracy pracowników:
•
konstruowanie (uzupełnianie) harmonogramów czasu pracy w poszczególnych systemach czasu pracy dla różnych grup pracowników
(podstawowy, równoważny),
•
zasady optymalizowania harmonogramów pod kątem ewentualnego
polecania pracy w dni wolne i w godzinach nadliczbowych;
•
zasady ustalania “odpowiedniej ilości dni wolnych od pracy”;
•
zasady wprowadzania zmien w zaplanownym harmonogramie;
•
możliwości zastosowania ruchomego czasu pracy.
•
w jaki sposób uregulkować zasady czasu pracy w firmie, aby zminimalizować ryzyko popełnienia wykroczenia przez menedżerów.
Sposoby określania długości okresu rozliczeniowego.
•
Jak optymalnie określić okres rozliczenowy dla grupy pracowików?
•
Planowanie czasu pracy na różne okresy rozliczeniowe
•
Nierównomiernie planowanie czasu pracy w dłuższym okresie rozliczeniowym? (np. 200 h, 200 h, 120 h w trzymiesięcznym okresie
rozliczeniowym)
•
Korzyści i wady wynikające z kilkumiesięcznych okresów rozliczeniowych
Zasady powierzania pracoenikom pracy w niedziele, święta i w soboty (inne
Polecamy
47
KURSY
ZAWODOWE
I CERTYFIKOWANE
Planowanie i rozliczanie czasu pracy oraz tworzenie harmonogramów czasu pracy
w świetle obowiązujących przepisów, z wykorzystaniem orzecznictwa Sądu Najwyższego oraz z omówieniem stanowisk Państwowej Inspekcji Pracy
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
SZCZECIN
12 WRZESIEŃ
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
BYDGOSZCZ
14 LISTOPAD
450 ZŁ
POZNAŃ
12 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Monika Wacikowska
Doświadczony prawnik specjalizujący się w zagadnieniach prawa pracy, w szczególności - czasem pracy oraz wynagrodzeniami. Były pracownik Departamentu
Prawnego Głównego Inspektoratu Pracy - ogólnopolski koordynator kontroli dotyczących czasu pracy prowadzonych przez Państwową Inspekcję Pracy. Członek
grona prawników dokonujących wspólnych interpretacji PIP, Ministerstwa Transportu i ITD w zakresie przepisów o czasie pracy kierowców, konsultant zmian
w zakresie przepisów o czasie pracy w zakładach opieki zdrowotnej. Szkoleniowiec z dużym doświadczeniem. Autorka książki,,Płace w orzecznictwie Sądu
Najwyższego’’ oraz licznych publikacji z zakresu prawa pracy m.in. dla Wydawnictwa INFOR, C.H. Beck, Wiedza i Praktyka, Rzeczpospolita. Konsultant Portalu
zajmującego się w doradztwem w zakresie prawa pracy.
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
Anna Kopyść
PROGRAM
Tworzenie harmonogramów czasu pracy
•
Na czym polega prawidłowe tworzenie harmonogramów czasu pracy po
zmianach przepisów?
•
Kiedy pracodawca nie ma obowiązku sporządzania grafików?
•
Kiedy należy podać harmonogram do wiadomości pracowników zgodnie
z nowymi przepisami?
•
W jakiej formie należy podawać harmonogramy czasu pracy do wiadomości pracowników ?
•
Czy możliwe jest dokonywanie zmian w grafiku na wniosek pracownika?
•
W jaki sposób nanosić zmiany w harmonogramie czasu pracy?
•
Które harmonogramy – po zmianie czy przed zmianą – należy zachować
do kontroli PIP?
•
Czy do zmiany harmonogramu potrzebna jest zgoda pracownika?
•
Na jaki okres trzeba tworzyć harmonogramy czasu pracy po zmianie przepisów?
•
Kiedy w grafiku można zaplanować urlop wypoczynkowy lub długotrwałą
chorobę (o której pracodawca wie) i jak to prawidłowo zrobić?
Godziny pracy do zaplanowania - w dobie, tygodniu, miesiącu i okresie rozliczeniowym
•
Ile godzin minimalnie oraz maksymalnie w danej dobie można zaplanować
pracownikowi w zależności od stosowanego systemu czasu pracy?
•
Ile godzin w tygodniu można zaplanować pracownikowi do przepracowania w zależności od stosowanego systemu czasu pracy i okresu rozliczeniowego?
•
Kiedy i na jakich zasadach można planować pracownikowi więcej niż 40
godzin pracy w tygodniu?
•
Ile godzin maksymalnie i minimalnie można zaplanować pracownikowi do
przepracowania w poszczególnych miesiącach w zależności od długości
stosowanego okresu rozliczeniowego?
•
Jak ustalić wymiar czasu pracy dla pracowników w poszczególnych okresach rozliczeniowych?
48
•
Jaki wpływ na liczbę godzin do przepracowania mają święta przypadające
w różnych dniach tygodnia?
Doba pracownicza – różne godziny rozpoczynania pracy
•
Czym jest doba pracownicza i jakie są jej konsekwencje w planowaniu
czasu pracy?
•
Jakie są ograniczenia przy planowaniu pracy na różne godziny?
•
Na jakich zasadach i w jakich przypadkach można naruszać dobę pracowniczą?
•
Dla jakich pracowników można tworzyć rozkłady czasu pracy naruszające
dobę pracowniczą (przewidujące różne godziny rozpoczynania pracy) po
zmianie przepisów?
•
Jak prawidłowo wprowadzić możliwość planowania pracy z naruszeniem
doby pracowniczej?
•
Czy można planować pracę z naruszeniem doby pracowniczej z ominięciem zdania związków zawodowych lub przedstawicielstwa pracowników?
•
Jakie są ograniczenia w planowaniu pracy na różne godziny w poszczególnych dniach?
•
Jak prawidłowo tworzyć harmonogramy z wykorzystaniem różnych godzin rozpoczynania pracy
•
Ruchoma organizacja czasu pracy
•
Czym jest ruchoma organizacja czasu pracy?
•
Kiedy przy stosowaniu ruchomej organizacji należy tworzyć grafiki, a kiedy nie trzeba tego robić?
•
Jaka jest różnica między ruchomą organizacją czasu pracy, a planowaniem
pracy z naruszeniem doby pracowniczej?
•
W jaki sposób zmiana przepisów wpłynęła na możliwość stosowania ruchomej organizacji czasu pracy?
•
Kiedy i dla jakich pracowników można wprowadzić ruchomą organizację
czasu pracy?
•
Jakie są procedury wprowadzania ruchomej organizacji czasu pracy, po
zmianie przepisów?
Kadry/Płace
Finanse/Controlling
49
składnika, rodzaju nadgodzin i okresu rozliczeniowego?
Kiedy i na jakich zasadach można udzielić pracownikowi czasu wolnego
od pracy?
•
Jak udzielać czasu wolnego na wniosku a jak bez wniosku pracownika?
•
Kiedy oddanie czasu wolnego powoduje podwojenie kosztów nadgodzin
i jest nieopłacalne?
•
Jak wypłacać wynagrodzenie przy oddawaniu czasu wolnego za nadgodziny - najczęściej popełniane wykroczenia?
•
Czy pierwszeństwo ma oddanie czasu wolnego czy wypłata dodatku za
nadgodziny - kto o tym decyduje i czy pracownik ma na to jakiś wpływ?
•
Na co zwrócić szczególną uwagę rekompensując nadgodziny, w kontekście kontroli PIP?
•
Kiedy pracę nadliczbową należy zrekompensować w okresie rozliczeniowym, a kiedy można to zrobić nawet po jego zakończeniu?
•
Jakie są konsekwencje skorzystania przez pracownika ze zwolnienia lekarskiego w czasie wolnym udzielonym za pracę w nadgodzinach?
•
Jakim pracownikom nie należy się rekompensata za nadgodziny?
•
Kiedy mamy do czynienia z nadgodzinami w zadaniowym systemie czasu
pracy?
Praca w dniu wolnym wynikającym z zasady przeciętnie pięciodniowego tygodnia pracy
•
Czym jest dzień wolny wynikający z zasady przeciętnie pięciodniowego
tygodnia pracy (tzw. W5) i jak go planować w grafiku?
•
Kiedy pracodawca ma prawo wezwać pracownika w dniu wolnym W5 i czy
pracownik może na takie wezwanie nie wyrazić zgody?
•
Jakie okoliczności uprawniają pracownika do niezastosowania się do wezwania w dniu wolnym W5?
•
Jak prawidłowo zrekompensować pracę w dniu wolnym W5?
•
W jakim czasie i na jakich zasadach powinien być udzielony dzień wolny
za wezwanie w dniu W5?
•
Dlaczego nieoddanie dnia wolnego za wezwanie w W5 stanowi wykroczenia?
•
Jakie działania pracodawca może podjąć, aby móc wypłacać rekompensatę pieniężna za wezwanie do pracy w dniu wolnym W5 i by nie stanowiło
to wykroczenia?
•
Jak wypłacać wynagrodzenie w przypadku oddawania dnia wolnego za
pracę w dniu wolnym W5, a jak w przypadku wypłaty rekompensaty pieniężnej?
•
Jakie obowiązki dokumentacyjne powinien zachować pracodawca w przypadku wezwania pracownika w dniu wolnym W5 oraz w przypadku rekompensowania tego wezwania?
•
Jak postąpić w przypadku, gdy pracownik nie wyraża zgody na udzielnie
dnia wolnego za wezwanie w dniu wolnym W5?
•
Jakie są konsekwencje skorzystania przez pracownika ze zwolnienia lekarskiego w dniu wolnym udzielonym za wezwanie w dniu W5?
•
Kiedy dodatkową pracę w dniu wolnym W5 wliczamy do limitu nadgodzin?
•
Kiedy pracodawca ma prawo planować oraz polecać dodatkową pracę w
niedziele i święta?
•
Czy można planować lub polecać pracę w każdą niedzielę oraz każde święto?
•
Jaka rekompensata należy się za planowaną, a jaka za dodatkową pracę w
niedzielę lub święto?
•
Kiedy i na jakich zasadach pracodawca może udzielić pracownikowi dnia
wolnego za pracę w niedzielę lub święto?
•
Czy pracodawca może sam wyznaczyć dzień wolny za pracę w niedzielę
lub święto, czy musi to zrobić w uzgodnieniu z pracownikiem?
•
Czy pracownik może odmówić odebrania dnia wolnego za pracę w niedzielę lub święto, żądając wypłaty dodatku z tego tytułu?
•
Kiedy pracodawca może nie oddać wolnego za wezwanie w niedzielę lub
święto?
•
Jaki przysługuje dodatek za pracę w niedzielę lub święto niezrekompensowaną innym dniem wolnym?
•
Ile dodatków za wezwanie w niedzielę lub święto należy wypłacić?
•
Jakie są konsekwencje skorzystania przez pracownika ze zwolnienia lekarskiego w dniu wolnym udzielonym za wezwanie w niedzielę lub święto?
•
Kiedy dodatkową pracę w niedzielę lub święto wliczamy do limitu nadgodzin?
•
Odpoczynki dobowe i tygodniowe
•
Jak prawidłowo planować odpoczynki dobowe w harmonogramie czasu
pracy w różnych systemach czasu pracy?
•
Kiedy odpoczynek zaplanowany w grafiku może być skrócony oraz w jaki
sposób i w jakim terminie należy go zrównoważyć?
•
Jak planować odpoczynki tygodniowe w harmonogramie czasu pracy w
zależności od organizacji pracy?
•
Jakie są najczęściej popełniane błędy przy planowaniu odpoczynków tygodniowych?
•
Czy odpoczynek tygodniowy może zaczynać się na końcu jednego tygodnia i kończyć w następnym?
•
Z jakich udogodnień pracodawca może skorzystać przy planowaniu odpoczynków tygodniowych w zmianowej organizacji czasu pracy?
•
Kiedy i na jakich zasadach można skrócić zaplanowany w grafiku odpoczynek tygodniowy?
Okres rozliczeniowy a planowanie czasu pracy
•
Jaki wpływ na planowanie grafików ma długość okresu rozliczeniowego?
•
W jakich przypadkach oraz w jakich systemach czasu pracy pracodawca
może wydłużyć okres rozliczeniowy?
•
Co pracodawca zyska dzięki wydłużonemu okresowi rozliczeniowemu w
kontekście planowania grafików?
Dni wolne w harmonogramie czasu pracy
•
Czym jest dzień wolny, gdzie się zaczyna i ile obejmuje godzin?
•
Jak prawidłowo planować dni wolne z tytułu przeciętnie pięciodniowego
tygodnia pracy w zależności od systemu czasu pracy i okresu rozliczeniowego i jak je oznaczać?
•
Kiedy i na jakich zasadach można kumulować dni wolne z zasady przeciętnie pięciodniowego tygodnia pracy w jednym tygodniu czy miesiącu?
•
Kiedy można planować pracę w niedzielę i święto?
•
Jak prawidłowo planować dni wolne za pracę w niedzielę i święto w grafiku i jak prawidłowo je oznaczać?
•
Czym są dni harmonogramowo wolne od pracy i jak powinny być planowane i oznaczane w grafiku?
Planowanie pracy niepełnoetatowców
•
Ile godzin w dobie, tygodniu, miesiącu i okresie rozliczeniowym można
zaplanować pracownikowi niepełno etatowemu w zależności od wielkości
etatu, stosowanego systemu czasu pracy i długości okresu rozliczeniowego?
•
Czy pracownikowi niepełnoetatowemu można zaplanować w grafiku więcej godzin pracy niż to wynika z jego wymiaru czasu pracy?
•
Jaki jest skutek planowania pracy niepełnoetatowca na stałe dni i godziny
– w kontekście jego wymiaru czasu pracy?
•
Jaki wpływ na planowanie pracy niepełnoetatowca ma doba pracownicza?
ROZLICZANIE CZASU PRACY
•
W jakich okolicznościach pracodawca może polecać pracę nadliczbową?
•
Czy pracownik może się nie zgodzić na pracę nadliczbową?
•
Jakie okoliczności uprawniają pracownika do niewykonywania pracy w
nadgodzinach?
•
Kiedy pracodawca nie może polecić pracownikowi pracy w nadgodzinach
- różne okoliczności?
•
Czym jest pisemne, ustne i dorozumiane polecenie pracy w godzinach
nadliczbowych?
•
jakie zapisy dotyczące nadgodzin warto wprowadzić do przepisów wewnątrzzakładowych?
•
Kiedy mamy do czynienia z godzinami nadliczbowymi dobowymi w różnych systemach czasu pracy i w różnych okresach rozliczeniowych?
•
Jak ustalić godziny nadliczbowe średniotygodniowe w różnych systemach
czasu pracy i w różnych okresach rozliczeniowych?
•
Jak prawidłowo rekompensować pracę nadliczbową w zależności od rodzaju nadgodzin?
•
W jaki sposób oraz kiedy wypłacać normalne wynagrodzenie i dodatki za
nadgodziny - najczęściej popełniane błędy?
•
Jak ustalić wysokość wynagrodzenia, a jak dodatku za nadgodziny - najczęściej popełniane błędy w ustalaniu i momencie wypłaty?
•
Jakie są rodzaje i wielkości limitów godzin nadliczbowych i od czego one
zależą?
•
Kiedy, mimo wykonywania pracy po godzinach, nie powstają godziny
nadliczbowe?
•
Jakie są terminy na wypłatę należności za nadgodziny w zależności od
Płace dla praktyków – warsztaty dla zaawansowanych
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
24-25 LISTOPAD
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
Anna Kopyść
Wieloletni praktyk - czynny specjalista ds. kadr i płac, doradca prawa pracy. Praktyk spotykający się na co dzień z zagadnieniami kadrowo-płacowymi, potrafiący w prosty sposób przekazać bogatą wiedzę. W Russell Bedford zajmuje się projektami szkoleniowymi w obszarze tematyki płac, ubezpieczeń społecznych i
zasiłków. Zajęcia prowadzi w formie warsztatowej, kładąc nacisk na praktyczne rozwiązywanie problemów, analizę przypadków i aktywność uczestników. Autor
publikacji z zakresu płac, zasiłków, ubezpieczeń społecznych i zfśs.
PROGRAM
Dzień I
•
Wynagrodzenie urlopowe
•
Stawka miesięczna
•
Stawka godzinowa
•
Obliczanie średniej urlopowej w różnych przypadkach
•
średnia z 3 lub 12 miesięcy
•
nieprzepracowanie wymaganego okresu
•
nieobecności w okresie przyjmowanym do podstawy
•
średnia po długiej nieobecności
•
przeliczanie średniej
•
Urlop na przełomie miesiąca
•
Składniki niewliczane do podstawy urlopu
•
Ekwiwalent za urlop
•
Stawka miesięczna
•
Stawka godzinowa
•
Obliczanie średniej ze składników zmiennych
•
Średnia z okresów kwartalnych bądź rocznych
•
Współczynnik do ustalania ekwiwalentu
•
Świadczenia obliczane jak ekwiwalent
•
Potrącenia z wynagrodzeń
•
Kwoty wolne i limity
•
Potrącenia sum na zaspokojenie świadczeń alimentacyjnych
•
Potrącenia sum na zaspokojenie należności innych niż świadczenia
alimentacyjne
•
Zbieg egzekucji
•
Wystąpienie kilku wypłat w miesiącu
•
Potrącenia za zgodą pracownika
•
Potrącenia z zasiłków
•
Potrącenia w przypadku wystąpienia wynagrodzeń i zasiłków
•
Potrącenia świadczeń socjalnych
•
Potrącenia wynagrodzenia z umów cywilnoprawnych
•
Rozliczanie umów cywilnoprawnych
•
Umowa zlecenia a umowa o dzieło
•
Rozliczanie umów zleceń – stawka godzinowa
•
Rozliczanie składkowo-podatkowe umów zleceń
•
umowa ze studentem
•
umowa z własnym pracownikiem
•
•
•
•
Płace od podstaw - warsztaty dla początkujących
Miejsce
WARSZAWA
•
•
•
•
umowa z osobą spoza zakładu pracy
•
zbieg umów zleceń a obowiązki składkowe
•
oświadczenie zleceniobiorcy
•
Rozliczanie składkowo-podatkowe umów o dzieło
•
umowa z własnym pracownikiem
•
umowa z osobą spoza zakładu pracy
•
Stosowanie autorskich kosztów uzyskania przychodów
Dzień II
Kontrakt menadżerski – rozliczanie
Świadczenia finansowane z ZFŚS
•
Stosowanie zwolnienia do 380 zł
•
Stosowanie zwolnienia z podatku do 2280 zł
Świadczenia pozapłacowe
•
Komputer
•
Internet
•
Samochód
•
Transport
•
Ryczałt samochodowy
•
Mieszkanie służbowe
•
Ubiór służbowy
•
Ubezpieczenie medyczne
•
Polisy na życie
Delegacje służbowe pracowników
•
Rozliczanie podróży krajowej
•
Rozliczanie podróży zagranicznej
Korekty wynagrodzeń
•
Przekroczenie górnej granicy składek: nadpłata lub niedopłata składek i podatku
•
Nadpłata pensji
•
Wypłata wynagrodzenia zamiast zasiłku
•
Wypłata zasiłku zamiast wynagrodzenia
Rozliczenia podatkowe
•
•
•
•
Które przychody wykazujemy w PIT-8C
•
Termin
20-21 PAŹDZIERNIK
Cena netto
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Anna Kopyść
50
Miejsce
Termin
Finanse/Controlling
Podróże służbowe 2017. Praktyczne rozliczanie delegacji pracowników i osób
współpracujących
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
POZNAŃ
450 ZŁ
WROCŁAW
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
GDAŃSK
22 LISTOPAD
450 ZŁ
ŁÓDŹ
8 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
Anna Kopyść
51
PROWADZĄCY
Kadry/Płace
nagrodzenia i dodatków
Dodatek za pracę w porze nocnej – obliczanie dodatku lub ryczałtu
za pracę w porze nocnej
•
Wynagrodzenie za dyżur – obowiązek wypłaty i obliczanie
•
Wynagrodzenie za czas przestoju – obowiązek wypłaty i obliczanie
•
Wynagrodzenie za pracę wadliwie wykonaną – obowiązek wypłaty
i obliczanie
•
Odprawa emerytalna lub rentowa – obowiązek wypłaty i obliczanie
•
Odprawa pośmiertna – uprawnieni, obowiązek wypłaty i obliczanie
•
Odszkodowania z tytułu zatrudnienia
Dzień II
•
•
Fakultatywne składniki wynagrodzenia
•
Możliwość kreowania polityki płac w zakładach pracy
•
Premie i nagrody – trudności związane z niewłaściwym definiowaniem premii i nagród
•
Świadczenia chorobowe
•
Zasady ustalania podstawy zasiłkowej
•
Okres wyczekiwania – świadczenia chorobowe objęte okresem wyczekiwania
•
Zasiłek chorobowy
•
Zasiłek macierzyński
•
Zasiłek opiekuńczy
•
Świadczenie rehabilitacyjne
•
Zasiłek wyrównawczy
•
Zasiłki w razie wypadku w pracy lub w drodze lub z pracy
•
Praktyczne aspekty rozliczania wynagrodzeń pracowników
•
Ustalanie wynagrodzenia za część miesiąca:
•
gdy pracownik rozpoczyna lub kończy pracę w danym miesiącu
•
w przypadku wystąpienia choroby
•
w przypadku wystąpienia innej nieobecności
•
w przypadku wystąpienia choroby i innej nieobecności
•
Rozliczenie składkowo-podatkowe w miesiącu wystąpienia choroby
•
wynagrodzenie za pracę i wynagrodzenie chorobowe
•
wynagrodzenie za pracę i zasiłki chorobowe
•
wynagrodzenie chorobowe i zasiłki
•
Właściwe stosowanie kosztów uzyskania przychodów i ulgi:
•
gdy pracownik zatrudniony jest w dwóch zakładach pracy
•
na dwie umowy u jednego płatnika
•
po ustaniu zatrudnienia
•
gdy pracownik osiąga niskie wynagrodzenie
•
Potrącenia z wynagrodzeń
•
kwoty wolne od potrąceń sądowo-administracyjnych
•
kwoty wolne od potrąceń dobrowolnych
•
limity potrąceń
•
obowiązki płatników wobec organów administracyjnych
•
Dzień I
•
Określanie wynagrodzenia w umowie o pracę
•
Wynagrodzenie a Kodeks pracy, przepisy wykonawcze i branżowe
•
Sposób określania wynagrodzenia w umowie o pracę – właściwe zapisy
•
Termin wypłaty
•
Forma wypłaty – gotówka, przelew, deklaracja pracownika
•
Regulamin wynagradzania – tworzenie, zmiana i przejrzystość przepisów wewnętrznych
•
Technika naliczania wynagrodzenia pracownika
•
Sposób obliczania kwoty netto
•
Obciążenia składkowe
•
Zaliczka na podatek dochodowy
•
Składka zdrowotna a zaliczka na podatek dochodowy – obniżanie
składki do wysokości zaliczki
•
Koszty uzyskania przychodów
•
Kwota wolna od podatku
•
Pełne koszty wynagrodzeń
•
Zasady zaokrąglania
•
Prowadzenie dokumentacji płacowej
•
Lista płac
•
Kartoteki wynagrodzeń
•
Paski wynagrodzeń, RMUA
•
Pozostała dokumentacja
•
Okres przechowywania
•
Przychody korzystające ze zwolnienia ze składek – omówienie i zestawienie
tabelaryczne
•
Przychody korzystające ze zwolnienia z opodatkowania – omówienie i zestawienie tabelaryczne
•
Minimalne wynagrodzenie za pracę
•
Składniki wliczane do minimalnej pensji
•
Wynagrodzenie minimalne na przełomie roku kalendarzowego
•
Zmiana stawki na przełomie roku a składki ZUS, zaliczka i zasiłek
•
Dopełnienie do minimalnego wynagrodzenia a zmiana warunków
wynagradzania
•
Dopełnienie do minimalnego wynagrodzenia przy stawce miesięcznej
•
Dopełnienie do minimalnego wynagrodzenia przy stawce godzinowej
•
Świadczenia, których wysokość regulowana jest minimalnym wynagrodzeniem
•
Obligatoryjne składniki wynagrodzenia
•
Wynagrodzenie zasadnicze
•
Wynagrodzenie chorobowe – zasady ustalania i rozliczania na liście
płac
•
Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy – obliczanie podstawy
•
Ekwiwalent za niewykorzystany urlop wypoczynkowy – obliczanie
podstawy
•
Wynagrodzenie za pracę nadliczbową – obliczanie normalnego wy-
PROGRAM
Paweł Ziółkowski
PROGRAM
Prawne regulacje podróży służbowych
•
analiza przepisów
•
poprawne zapisy w regulaminach lub innych dokumentach firmy dotyczące podróży (przykłady)
Różnice między oddelegowaniem a podróżą służbową
Miejsce pracy a podróż służbowa
Pracownicy „mobilni” (kierowcy, przedstawiciele handlowi itp.)
Czas pracy w podróży służbowej
•
nadgodziny
•
przebywanie na szkoleniu
•
dopuszczalny czas trwania podróży służbowej
Składniki kosztów podróży służbowych
•
diety (wysokość, zasady rozliczania, “diety tranzytowe” itp.)
•
śniadania hotelowe
•
określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania w ciężar kosztów, ustalenie
przychodów pracownika)
•
koszty przejazdów i dojazdów miejscowych
•
koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty,
dokumentowanie)
•
koszty leczenia w trakcie podróży służbowej
•
inne wydatki (rodzaje, dokumentowanie)
•
zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na
wyżywienie według rachunków
•
zwrot wydatków na jazdy miejscowe (wynajęcie samochodu przez
pracownika, taksówki itp.)
•
zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone
przepisami prawa.
•
wydatki reprezentacyjne poniesione przez pracownika w trakcie po-
•
•
•
•
•
Kadry/Płace
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
dróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.)
Druk delegacji, przykłady wypełniania
Kursy walut stosowane przy rozliczeniach podróży służbowych
Podróż służbowa a wyjazd na szkolenie
Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej
Delegacje pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia
lub o dzieło, menedżerów, właścicieli firm, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych
Zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych
oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach
miejscowych i podróżach służbowych
•
kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania, rodzaje wydatków itp.)
•
zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
•
ryczałty w jazdach miejscowych
•
ewidencja przebiegu pojazdu
•
opłaty parkingowe i za przejazdy autostradami
Podróż służbowa odbywana samochodem stanowiącym własność pracodawcy
Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników
•
zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków
do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie ustawy o podatku
od towarów i usług
Praktyczne aspekty prawa pracy
Finanse/Controlling
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
WROCŁAW
17 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Paweł Ziółkowski
PROGRAM
•
Stosunek pracy na tle innych form zatrudnienia
•
Rodzaje umów o pracę
•
Umowy na czas określony według nowych zasad
•
Umowa o pracę a umowa zlecenia
•
Umowa o dzieło
•
Kontrakt menedżerski
•
Zatrudnianie członków zarządów i rad nadzorczych
Wynagrodzenia
•
52
•
•
•
•
•
Rodzaje wynagrodzeń i inne świadczenia ze stosunku pracy
Zasady ustalania wysokości świadczeń i ich wypłaty
Podatek dochodowy i składki ZUS
Omówienie zasad naliczania i rozliczania wybranych świadczeń (m.in.
samochodów służbowych)
Mobbing i dyskryminacja
•
Przyczyny występowania zjawisk dyskryminacji i mobbingu
•
Przejawy dyskryminacji i mobbingu
•
•
•
•
Pierwszy urlop
•
Zasady udzielania urlopów
•
Urlop niepełnoetatowców
•
Wynagrodzenie a ekwiwalent urlopowy
Zasady ponoszenia odpowiedzialności przez pracowników
•
Odpowiedzialność za poprawne wykonanie pracy
•
Odpowiedzialność za czyny niedozwolone
•
Odpowiedzialność za mienie powierzone
Rozwiązywanie umów o pracę:
•
Porozumien ie stron
•
Wypowiedzenie - nowe zasady dotyczące umów na czas określony
•
Rozwiązanie umowy bez wypowiedzenia
•
Wygaśnięcie umowy
Umowy zlecenia w 2017 r. – płaca minimalna dla zleceniobiorcy – warsztaty
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
POZNAŃ
18 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
KATOWICE
25 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
BYDGOSZCZ
15 LISTOPAD
450 ZŁ
TORUŃ
30 LISTOPAD
450 ZŁ
WROCŁAW
6 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
•
•
Molestowanie seksualne jako forma dyskryminacji
•
Sposoby przeciwdziałania
Czas pracy
•
Normy czasu pracy
•
Normy odpoczynków
•
Systemy i rozkłady czasu pracy
•
•
•
Praca w nocy
•
•
Odbiór prywatnych wyjść
•
Elastyczny system czasu pracy
Urlopy wypoczynkowe:
Joanna Torbe
Prowadzi Kancelarię Adwokacką, jest adwokatem oraz członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. Jest specjalistą z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, w
tym w szczególności transgranicznego zatrudnienia. W swojej praktyce zawodowej na co dzień zajmuje się zagadnieniami związanymi z delegowaniem pracowników za
granicę i zatrudnieniem cudzoziemców, pracą tymczasową oraz ochroną danych osobowych. Z licznymi sukcesami reprezentuje pracodawców przed sądami, organami
kontrolnymi, organami ścigania i administracji publicznej. Prowadzi również szkolenia i warsztaty z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych oraz delegowania
pracowników za granicę (m.in. dla Stowarzyszenia Agencji Zatrudnienia oraz Wydawnictwa Forum). Jest współautorem pozycji książkowych m.in. „Zwolnienia pracowników – wskazówki i bezpieczne rozwiązania”, oraz „Nowe zasady podnoszenia kwalifikacji przez pracowników, (Wydawnictwo C.H.Beck). Jest także autorką licznych
artykułów z zakresu prawa pracy w najbardziej poczytnych dziennikach m.in. w dzienniku Rzeczpospolita.
Kadry/Płace
PROWADZĄCY
PROGRAM
53
zanie 2 w 1?
karty zleceniobiorcy – jak nie wpaść w pułapkę ukrytego „stosunku pracy”
potwierdzanie godzin świadczenia usług – sposoby korzystne dla przedsiębiorcy
•
pracownicy tymczasowi i outsoursing – jak uregulować ewidencjonowanie
w umowie z kontrahentem
•
„Zbiorowe zlecenia”, a ewidencjonowanie czasu wykonywania usług
KONTROLE PIP
•
kontrole minimalnego wynagrodzenia w 2017 r. – jak będzie wyglądała
kontrola?
•
kompetencje PIP w zakresie wynagrodzenia zleceniobiorców
•
dokumenty jakie trzeba przygotować do kontroli
•
kontrola – jak przejść kontrolę krok po kroku uniknąć błędów
•
możliwe sankcje za niewypłacenie wynagrodzenia minimalnego zleceniobiorcy
•
sposoby na zabezpieczenie przed roszczeniami zleceniobiorców
•
ochrona wynagrodzenia zleceniobiorcy
ZATRUDNIENIE NA PODSTAWIE UMÓW CYWILNOPRAWNYCH, A OSKŁADKOWANIE
•
płaca minimalna, a zbieg umów zlecenia - przykłady
•
zbieg tytułów do oskładkowania – problemy praktyczne
•
oskładkowanie zleceniobiorców „mobilnych” – najnowsze orzecznictwo
•
nietypowe zbiegi tytułów do ubezpieczeń
•
problem z udokumentowaniem innego tytułu do ubezpieczeń
•
stosunek cywilnoprawny a stosunek pracy – jak kształtować wykonywanie
zlecenia by uniknąć pozorowania umowy o pracę – przykłady praktyczne
•
sposoby optymalizacji w przypadku zatrudnienia na umowy cywilnoprawne
•
•
Finanse/Controlling
PŁACA MINIMALNA DLA ZLECENIOBIORCÓW
•
których zleceniodawców i zleceniobiorców będą obowiązywały nowe przepisy?
•
umowy, które wymagają płacy minimalnej – kiedy nie trzeba zapewnić ustawowego wynagrodzenia?
•
wysokość płacy minimalnej w 2017 r. i w przyszłych latach – czyli podwyżka „na starcie”
•
umowy wykonywane przez kilka osób – jak zapewnić płacę minimalną
•
obowiązkowy termin wypłaty, a sekwencja umów – czy da się uniknąć comiesięcznej wypłaty?
•
zakaz zrzeczenia się prawa do wynagrodzenia, a potrącenia z wynagrodzenia zleceniobiorców
•
w jakich branżach można uniknąć obowiązku wypłaty minimalnej pensji?
•
kary umowne i ich potrącanie – czy istnieje możliwość potrącenia kary z
minimalnego wynagrodzenia zleceniobiorcy?
•
Case study– jak ukształtować postanowienia umowy najkorzystniej dla
przedsiębiorcy i zabezpieczyć go przed roszczeniami zleceniobiorców
SPOSOBY WYNAGRADZANIA, A PŁACA MINIMALNA
•
wynagrodzenie prowizyjne – jak tworzyć postanowienia umowne i jakie
dokumenty gromadzić aby uniknąć błędu?
•
wynagrodzenie godzinowe – czy jest bezpieczne, czy lepiej zastosować inny
system wynagradzania
•
wynagrodzenie miesięczne zleceniobiorcy i kumulacja wynagrodzenia – jak
najkorzystniej wynagradzać z uwzględnieniem nowych przepisów.
PROWADZENIE EWIDENCJI CZASU PRACY ZLECENIOBIORCY
•
sposoby regulowania czasu wykonywania usług w umowie, tak aby ograniczyć ryzyko przedsiębiorcy – przykłady dla poszczególnych usług
•
sposoby na planowanie godzin świadczenia usług, a ewidencja – rozwią-
Współpraca pracodawcy ze związkiem zawodowym z uwzględnieniem planowanych zmian
Miejsce
Termin
Cena netto
KATOWICE
450 ZŁ
WARSZAWA
450 ZŁ
PROWADZĄCY
dr Maciej Chakowski
jest adiunktem i wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego i Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Jest także wspólnikiem
zarządzającym w kancelarii C&C Chakowski & Ciszek. Był członkiem zespołu prawnego przy Kancelarii Prezesa Rady Ministrów RP zajmującego się m. in. zmianami w
przepisach Kodeksu pracy. Był także konsultantem Departamentu Prawa Pracy Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej w zakresie regulacji prawa pracy krajów Unii
Europejskiej. Specjalizuje się w zbiorowym prawie pracy. Reprezentuje pracodawców w negocjacjach ze związkami zawodowymi w zakresie sporów zbiorowych, rokowań układów zbiorowych, pakietów socjalnych. Jest autorem wielu publikacji z zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy w tym współautorem dwóch komentarzy
do Kodeksu pracy.
PROGRAM
Kadry/Płace
•
Finanse/Controlling
•
•
•
54
Planowane zmiany w prawie związkowym - 2016
•
Nowe zasady dotyczące związkowców - nie pracowników
•
Reprezentatywny związek zawodowy - nowe definicje
•
Nowe zasady dotyczące sporów zbiorowych
•
Zmiany w zakresie zwolnień doraźnych na czynności związkowe
•
Nowe sankcje dla pracodawcy i związków zawodowych
•
Zmiany zasad dotyczących udostępniania związkom zawodowym
informacji
•
Nowa rola Państwowej Inspekcji Pracy w kwestiach związkowych
•
Nowe zasady dotyczące kontroli liczebności związkowców w zakładzie
Powstanie związku zawodowego:
•
Jakie są konsekwencje objęcia firmy działaniem zakładowej, a międzyzakładowej organizacji związkowej?
•
Jak powinno być sporządzone pismo informujące pracodawcę o
ilości działaczy związkowych w zakładowej i międzyzakładowej
organizacji związkowej?
•
Jak traktować członków nowo powstałego związku zawodowego
„w organizacji”?
•
Dlaczego niekiedy wystarczy jedna osoba, aby w zakładzie pracy
powstał pełnoprawny związek zawodowy?
•
Czy i w jaki sposób pracodawca może zakwestionować uprawnienia związku zawodowego w firmie?
Uprawnienia działaczy związkowych w zakresie ochrony szczególnej
przed zmianą i rozwiązaniem stosunku pracy w zakładowej i międzyzakładowej organizacji związkowej:
•
Jakie są zasady ustalania liczby chronionych związkowców?
•
W jaki sposób związek zawodowy powinien wskazać chronionych
działaczy?
•
Jak sporządzić zapytanie o zgodę na zwolnienie chronionego działacza?
•
Jakie sytuacje uzasadniają uchylenie ochrony szczególnej związkowca?
•
Jak powinno wyglądać udzielanie zgody na uchylenie ochrony
szczególnej?
•
Precedensy Sądu Najwyższego - jak zwolnić z pracy szczególnie
chronionego związkowca?
Działania związku zawodowego w indywidualnych sprawach pracowniczych:
•
Jakie są zasady konsultowania ze związkiem zawodowym zwolnień
pracowników?
Jak sporządzać pisma zawiadamiające związek zawodowy o zamiarze zwolnienia pracownika?
•
Jak sformułować zapytanie o reprezentowanie konkretnego pracownika przez związek zawodowy?
•
Przy których umowach konsultacja nie jest wymagana?
•
Na czym polega reprezentacja związkowa w sprawach indywidualnych pracowników nie objętych ochroną szczególną?
•
W jakich okolicznościach i w jaki sposób pracodawca powinien informować związek zawodowy o karze porządkowej nałożonej na
pracownika?
Zasady reprezentowania pracowników w sprawach zbiorowych:
•
Jak tworzyć porozumienia o zawieszeniu postanowień płacowych
w trudnej sytuacji zakładu pracy?
Uprawnienia i obowiązki związków zawodowych w zakresie kontroli
przestrzegania prawa pracy i zasad BHP:
•
Jakie są uprawnienia związków zawodowych przy zakładowym
funduszu świadczeń socjalnych?
•
Jaka jest rola związków zawodowych przy zmianach regulaminu
pracy i regulaminu wynagradzania?
•
Na czym powinna polegać współpraca w zakresie kontroli BHP w
zakładzie pracy?
Obowiązki pracodawcy w zakresie funkcjonowania organizacji związkowej:
•
Jakie są zasady ponoszenia kosztów korzystania z pomieszczeń i
urządzeń technicznych?
•
Jakie są zasady odprowadzania przez pracodawcę składek członkowskich?
•
Jak powinna być sformułowana zgoda pracownika na potrącanie
składki związkowej?
Spory zbiorowe:
•
Zasady prowadzenia sporu zbiorowego.
•
Kiedy rozpoczyna się spór zbiorowy?
•
Jakie żądania nie mogą być przedmiotem sporu zbiorowego?
•
Kiedy spór zbiorowy jest prawnie niedopuszczalny?
•
Jak sporządzić porozumienie kończące spór zbiorowy?
•
Kiedy i w jaki sposób sporządzić protokół rozbieżności?
•
Rokowania, Mediacja, Arbitraż - etapy sporu zbiorowego
•
Strajk i strajk ostrzegawczy - pułapki prawne dla ich organizatorów
Zwolnienia grupowe
•
•
•
•
•
•
Miejsce
Termin
Wybrane, najważniejsze zagadnienia prawa pracy – ze szczególnym uwzględnieniem wykładni wprowadzonych rozwiązań prawnych i kolejnych, planowanych
zmian w przepisach
Cena netto
14 WRZESEIŃ; 22 LISTOPAD
450 ZŁ
KATOWICE
3 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
POZNAŃ
22 LISTOPAD
450 ZŁ
GDAŃSK
13 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Monika Frączek
WARSZAWA
PROGRAM
55
szczególne zasady dotyczące gwarancji prawa do minimalnej stawki
godzinowej i ochrony tego wynagrodzenia,
•
określanie zasad ustalania liczby godzin wykonania zlecenia lub
świadczenia usług, za które przysługuje minimalna stawka godzinowa wynagrodzenia,
•
skutki niestosowania przepisów dotyczących minimalnej stawki
godzinowej dla przyjmujących zlecenie oraz świadczących usługi –
nowe wykroczenie i sankcje za to wykroczenie,
•
rozszerzenie uprawnień PIP o sprawowanie nadzoru i kontroli przestrzegania przepisów dotyczących minimalnej stawki godzinowej,
•
Zasady dopuszczania do pracy osób wykonujących pracę na podstawie
umów cywilnoprawnych (problematyka badań profilaktycznych i szkolenia
bhp),
•
Planowane rozwiązania prawne umożliwiające objęcie pełnym prawem koalicji związkowej, tj. prawem tworzenia i wstępowania do organizacji związkowych osób wykonujących pracę na podstawie umów cywilnoprawnych,
takich jak umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, do której stosuje
się odpowiednio przepisy o zleceniu czy umowa o dzieło oraz osób prowadzących jednoosobowo działalność gospodarczą (tzw. samozatrudnionych)
wykonujących osobiście pracę na rzecz danego podmiotu na podstawie
umowy,
•
Zwiększenie obowiązków kontrolnych PIP wobec pracodawców delegujących pracowników,
Zasady poprawnego wypowiadania pracownikom umów o pracę, w tym umów
zawartych na czas określony:
•
Okresy wypowiedzenia umowy na czas określony oraz zasady ustalania długości okresu wypowiedzenia umów na czas określony,
•
Zasady sporządzania i przekazywanie pracownikom informacji o dodatkowych warunkach zatrudnienia, w tym dotyczących obowiązującej ich długości okresu wypowiedzenia zgodnie z oczekiwaniami PIP,
•
Planowane nowe terminyna odwołanie się pracownika do sądu pracy w razie rozwiązania stosunku pracy przez pracodawcę,
•
Zasady doboru pracowników do zwolnienia (wskazówki wynikające z najnowszego orzecznictwa Sądu Najwyższego),
•
Uprawnienia pracodawcy wobec pracownika, który jest w okresie wypowiedzenia, w tym:
•
prawo do udzielenia upracownikowi urlopu wypoczynkowego w
okresie wypowiedzenia,
•
prawo do jednostronnego zwolnienia pracownika z obowiązku
świadczenia pracy, zasady płacenia za okres zwolnienia z obowiązku
świadczenia pracy,
•
zasady skracania okresu wypowiedzenia (jednostronnie przez pracodawcę i na mocy zgodnej woli stron),
•
początek okresu wypowiedzenia zgodnie z orzecznictwem Sądu Najwyższego,
Zasady wydawania świadectw pracyz uwzględnieniem planowanych zmian oraz
wynikające z wykładni zasady wypełniania świadectw pracy, jeżeli odchodzący
pracownik korzystał z uprawnień rodzicielskich.
Finanse/Controlling
•
Kadry/Płace
Poprawne zatrudnianie pracowników w tym:
•
Likwidacja tzw. syndromu pierwszej dniówki, tj. nowy obowiązek potwierdzania pracownikowi treści umowy o pracę/warunków zatrudnienia przed
dopuszczeniem go do pracy, w sytuacji gdy umowa o pracę nie została zawarta w formie pisemnej - wykroczenie przeciwko prawom pracownika i
grzywna jako skutki niespełnienia tego obowiązku,
•
Zmianazasad zatrudniania kobiet przy pracach uciążliwych, niebezpiecznych lub szkodliwych dla zdrowia,
•
Maksymalny okres zatrudniania pracownika na podstawie umowy o pracę
na czas określonyoraz dopuszczalna liczba umów na czas określony między
tymi samymi stronami stosunku pracy, skutki przekroczenia limitu/limitów
umów na czas określony,
•
Wyjątki od limitowaniaumów na czas określony wynikające z przepisów
szczególnych tzw. pragmatyk pracowniczych oraz z przepisów Kodeksu
pracy, w szczególności:
•
specyfika umowy na zastępstwo – zagadnienia praktyczne związane
z korzystaniem z tego rodzaju umowy o pracę, w tym m.in. data rozwiązania się umowy z zastępcą, gdy wraca pracownik zastępowany,
orzecznictwo Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości dotyczące
umów na zastępstwo,
•
umowa na czas określony do wykonywania prac o charakterze sezonowym – definicja sezonu w świetle orzecznictwa Sądu Najwyższego,
•
umowy o pracę na czas określony na okres kadencji oraz umowy
na czas określony zawierane w przypadku, gdy pracodawca wskaże
obiektywne przyczyny leżące po jego stronie,
•
Obowiązki pracodawców zatrudniających pracowników na podstawie nielimitowanych umów na czas określony, w tym:
•
obowiązek zamieszczenia w treści umowy o pracę przesłanek (przyczyn) uprawniających do zawarcia umowy nielimitowanej,
•
obowiązek zawiadomienia właściwego inspektora PIP o zawarciu
umowy nielimitowanej z powodu obiektywnych przyczyn leżących
po stronie pracodawcy,
•
przykładowy wzór zawiadomienia inspektora PIP,
•
skutki niewypełnienia bądź niepoprawnego wypełnienia obowiązku
zawiadomienia PIP (sankcje),
•
Możliwość preferowania przedsiębiorców zatrudniających na podstawie
umowy o pracę przy zamówieniach publicznych,
•
Nowe zasadyprzyjmowania do krótkotrwałej pracy pracowników – cudzoziemców,
Poprawne przyjmowanie do pracy na podstawie umów cywilnoprawnych, w tym:
•
Zakaz zastępowania umowy o pracę umową cywilnoprawną - kontrole PIP
dotyczące zakazu nadużywania umów cywilnoprawnych, w tym uprawnienia inspektora PIP w razie stwierdzenia zastąpienia umowy o pracę zatrudnieniem cywilnoprawnym,
•
Nowe obowiązki wobec osob fizycznych wykonujących pracę na podstawie
określonych umów prawa cywilnego, w szczególności:
•
obowiązek wypłacania wynagrodzenia w kwocie co najmniej minimalnej stawki godzinowej dla przyjmujących zlecenie oraz świadczących usługi,
Wynagrodzenia na przełomie 2016-2017
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
KRAKÓW
17 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
POZNAŃ
450 ZŁ
WROCŁAW
25 LISTOPAD
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Anna Kopyść
PROGRAM
Finanse/Controlling
Kadry/Płace
•
Nowe wskaźniki kadrowo-płacowe 2017
•
Minimalne wynagrodzenie i konsekwencje jego wzrostu
•
Stawka dodatku za pracę w porze nocnej
•
Wartości składek i podatków. KUP i ulga podatkowa
•
Normy czasu pracy. Tabele dla poszczególnych okresów rozliczeniowych
•
Zmiana współczynnika ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy. Który
współczynnik stosujemy dla urlopu zaległego?
•
Kwoty wolne od potrąceń – tabele dla wymiarów etatu i podatku.
Kwota wolna przy wypłacie w styczniu za grudzień
Nowa minimalna godzinowa stawka za pracę zleceniobiorcy. Rewolucyjne
zmiany w zakresie wynagradzania zleceniobiorców
•
Brak możliwości zrzeczenia się wynagrodzenia za prace zlecone
•
Ustalanie stawki godzinowej oraz jej waloryzacja
•
Częstotliwość wypłat
•
Nowy obowiązkowy zapis w umowie: wskazanie sposobu potwierdzania liczby godzin
•
Grupy zleceniobiorców wobec których nie stosuje się nowych przepisów
•
Odpowiedzialność płatników, kary za niestosowanie nowych przepisów
•
Okres przechowywania dokumentacji
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Okres przejściowy dla umów zawartych przed 2017 r.
Przekroczenie górnej granicy składek i podatku
•
Oświadczenie o przychodach uzyskanych u innych płatników
•
Rozliczanie przekroczeń w praktyce
•
Korekty dokumentacji płacowej, składkowej, podatkowej w razie zbyt
wczesnego, zbyt późnego zaprzestania odprowadzania składek
Problematyka wypłaty pensji na przełomie roku kalendarzowego, gdy termin przypada w styczniu za grudzień
Ustalanie obowiązku wypłaty zasiłków z uwagi na liczbę zatrudnionych
Wypłata zasiłków na przełomie roku kalendarzowego
•
Wypłata wynagrodzenia chorobowego
•
Wypłata zasiłków
•
Przykłady obliczania okresów zasiłkowych
Korygowanie odpisu na ZFŚS z końcem roku
Tworzenie lub likwidacja ZFŚS. Wypłata świadczenia urlopowego
Rozliczanie PIT za pracowników. Obowiązki podatkowe płatników
•
•
•
•
Które przychody wykazujemy w PIT-8C
•
Wypełnianie ZUS IWA. Przykłady
Wynagrodzenie minimalne zleceniobiorców i umowy zlecenia od 2017r. – szkolenie dla praktyków
Miejsce
Termin
Cena netto
GDAŃSK
30 LISTOPAD
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
BYDGOSZCZ
29 WRZESIEŃ
450 ZŁ
WARSZAWA
28 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
WROCŁAW
13 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
POZNAŃ
28 LISTOPAD
450 ZŁ
ŁÓDŹ
28 LISTOPAD
450 ZŁ
GLIWICE
8 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
56
Katarzyna Sobieszczańska
Ekspert i doradca ds. ZUS świadczący usługi dla małych i średnich przedsiębiorstw, doradca kancelarii prawnych. Praktyk od lat zainteresowany tematyką związaną z
ubezpieczeniami społecznymi i sprawami ZUS. Specjalista ds. kadr i płac z ponad 10-letnim doświadczeniem. Przez ponad 5 lat osoba odpowiedzialna za sprawy ZUS
w Banku Zachodnim WBK S.A. Trener z zakresu ZUS i obsługi programu Płatnik – specjalista w zakresie korygowania dokumentów. Absolwentka studiów podyplomowych w zakresie Ubezpieczeń w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie i Prawa Pracy na Uniwersytecie Wrocławskim.
PROWADZĄCY
PROGRAM
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - aspekty praktyczne
Miejsce
Termin
Cena netto
450 ZŁ
WARSZAWA
450 ZŁ
SZCZECIN
21 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
TORUŃ
25 LISTOPAD
450 ZŁ
POZNAŃ
450 ZŁ
ŁÓDŹ
18 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
GDAŃSK
25 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
57
KRAKÓW
Finanse/Controlling
•
•
•
udzielanie zaliczek na zakupy
konstrukcja zapisów dotyczących wynagrodzenia w umowie zlecenia
rozwiązywanie i wypowiadanie umów zlecenia – okresy wypowiedzenia i ich bieg
•
wygaśnięcie umowy zlecenia
•
odpowiedzialność zleceniobiorcy za szkody
•
przedawnienie roszczeń
Niebezpieczne zapisy w umowach zlecenia.
Zawieranie umów zlecenia z osobami prowadzącymi działalność gospodarczą
– różnicew konstrukcji umowy i rozliczaniu.
Zakaz konkurencji w umowach zlecenia i umowach o świadczenie usług –
przykłady.
Podróże „służbowe” zleceniobiorców.
BHP i badania lekarskie osób zatrudnianych na umowy zlecenia i umowy o
świadczenie usług.
Problemy z prawidłowym odprowadzaniem składek ZUS od umów zleceń po
zmianach od 2016r.
•
zmiany w pobieraniu składek ZUS w przypadku zbiegu:
•
umowy o pracę z umową/umowami zlecenia
•
kilku umów zlecenia
•
umowy zlecenia z prowadzeniem działalności gospodarczej
•
umowy zlecenia z innymi tytułami do ubezpieczeń (np. praca
nakładcza, duchowni, współpraca ze zleceniobiorcą, pobieranie
świadczenia szkoleniowego itp.).
•
oskładkowanie umów zlecenia do wysokości minimalnego wynagrodzenia - sposób rozliczania i sumowanie podstawy.
•
problem dokumentowania opłacania składek na obowiązkowe ubezpieczenia emerytalno-rentowe z innego tytułu w nowym stanie prawnym - jakich dokumentów może żądać płatnik składek od ubezpieczonego i jakie informacje są niezbędne, aby prawidłowo ustalić czy
istnieje obowiązek ubezpieczenia:
•
nowe obowiązki zleceniobiorcy/ubezpieczonego,
•
wzór oświadczenia zleceniobiorcy po 1 stycznia 2016r.,
•
wzór zaświadczenia płatnika składek o odprowadzeniu składek
na ubezpieczenia emerytalno-rentowe z tytułu umowy zlecenia,
•
wniosek do ZUS o kontrolę prawidłowości naliczenia składek jako
nowe uprawnienie płatników składek w związku ze zmianami w
oskładkowaniu umów zleceń ( zasady wypełniania formularza
ZUS-US-PWS-01, jakie dokumenty warto załączyć do wniosku,
termin rozpatrywania wniosku przez ZUS, zakres kontroli, którą
na wniosek płatnika przeprowadzi ZUS, obowiązek korekty dokumentów w przypadku błędnego ustalenia podstawy).
Dokumentacja związana z prowadzeniem i rozliczaniem umów zlecenia.
Orzecznictwo sądowe w zakresie umów zlecenia.
Pytania i konsultacje indywidualne dla uczestników szkolenia.
Kadry/Płace
•
•
•
•
•
Wprowadzenie minimalnego wynagrodzenia dla zleceniobiorców i osób wykonujących umowy o świadczenie usług:
•
„minimalne wynagrodzenie za pracę” a „minimalna stawka godzinowa”
– wprowadzenie nowej terminologii wynagrodzenia minimalnego,
•
których zleceniodawców i zleceniobiorców będą obowiązywały nowe
przepisy,
•
do których umów cywilnoprawnych będą miały zastosowanie nowe
regulacje
•
w zakresie minimalnych stawek godzinowych,
•
objęcie wynagrodzenia zleceniobiorców szczególną ochroną,
•
regulacje dotyczące terminów wypłat wynagrodzenia,
•
określenie zasad ustalania liczby godzin wykonywania zlecenia lub
usługi
•
i prowadzenie ewidencji czasu pracy,
•
stosowanie nowych regulacji w przypadku, gdy umowa wykonywana
jest przez kilka osób lub przez osobę trzecią ( wprowadzenie przez zleceniobiorcy zastępcy),
•
w jaki sposób obliczać wynagrodzenie zleceniobiorcy,
•
kto będzie odpowiadał za brak ewidencji czasu pracy lub zaniżanie
minimalnego wynagrodzenia godzinowego i jakie sankcje przewiduje
ustawa,
•
okres przechowywania dokumentacji związanej z rozliczaniem umów
zlecenia i umów o świadczenie usług
•
nowe uprawnienia Państwowej Inspekcji Pracy w zakresie kontroli zatrudnienia na umowy cywilnoprawne.
Swoboda zawierania umów cywilnoprawnych – najważniejsza zasada w Kodeksie Cywilnym.
Umowa zlecenia i umowa o pracę jako umowy starannego działania – podobieństwa
i różnice.
Jak zawierać umowy zlecenia, aby nie zostały zakwalifikowane jako umowy o
pracę - granica między umową zlecenia a umową o pracę.
Prawa i obowiązki zleceniodawcy i zleceniobiorcy.
Konstrukcja umowy zlecenia w praktyce:
•
zawieranie umowy zlecenia – kto może zawrzeć umowę zlecenia
•
formy zawarcia umowy zlecenia – wady i zalety różnych rozwiązań
•
jak określić zakres prac do wykonania, aby nie budził zastrzeżeń przy
kontroli
•
okres zawarcia umowy – czy umowy zlecenia można zawierać na czas
nieokreślony?
•
określanie miejsca i czasu wykonywania usługi - czas pracy zleceniobiorcy
•
zobowiązanie do osobistego wykonywania czynności i wprowadzanie
przez zleceniobiorcę zastępcy
•
zakup narzędzi i materiałów niezbędnych do wykonania zlecenia
Miejsce
Termin
Cena netto
GLIWICE
18 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
WROCŁAW
21 PAŹDZIERNIK
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Anna Kopyść
Paweł Ziółkowski
Kadry/Płace
PROGRAM
1. Cel i zasady tworzenia
•
Cele tworzenia ZFŚS
•
Podmioty zobowiązane do tworzenia funduszu
•
Definicja i granice działalności socjalnej
•
Katalog osób uprawnionych
•
ZFŚS tworzony indywidualnie i wspólnie
2. Świadczenia z ZFŚS
•
Rodzaje świadczeń
•
Kryteria socjalne
•
Zasady dysponowania środkami funduszu
•
Regulamin ZFŚS
•
Komisja Socjalna
3. Świadczenia po równo a składki ZUS
•
Nakaz różnicowania świadczeń
•
Czy każde świadczenie musi być zróżnicowane co do kwoty?
•
Treść wyłączenia z podstawy wymiaru składek ZUS
•
Stanowisko ZUS w zakresie świadczeń po równo
•
Stanowisko sądów
•
Konsekwencje wyroku TK K7/13
4. ZFŚS a podatek dochodowy
•
Przychody podatkowe
•
Czy w przypadku świadczeń z ZFŚS potrąca się koszty uzyskania
•
Zwolnienia podatkowe
Zatrudnianie cudzoziemców 2016/2017 – legalizacja pobytu i pracy na nowych
zasadach. Planowane zmiany w legalizacji pracy obywateli Ukrainy
Finanse/Controlling
Miejsce
Termin
Cena netto
POZNAŃ
450 ZŁ
WARSZAWA
20 WRZESIEŃ; 27 PAŹDZIERNIK; 21 LISTOPAD;
15 GRUDZIEŃ
450 ZŁ
WROCŁAW
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
GDAŃSK
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Paweł Ziólkowski
Prawnik, trener, publicysta, konsultant. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie tematyki prawnej. Od 2000 r. wykonuje działalność gospodarczą
w zakresie konsultingu, w ramach której pomaga zakładać, prowadzić i likwidować inne firmy. Autor ponad 10.000 publikacji w prasie fachowej i portalach elektronicznych. Zrealizował ponad 1000 szkoleń o tematyce prawnej. Prowadzi zajęcia dla słuchaczów studiów podyplomowych Zarządzanie Zespołem Sprzedaży (Akademia
Leona Koźmińskiego w Warszawie), Kadry i Płace - Prawo i Praktyka Gospodarcza (GWSH w Katowicach) oraz na Studiach Podyplomowych Rachunkowości i Podatków
(Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu). Specjalizuje się w podatkach, prawie pracy i prawie działalności gospodarczej.
Przemysław Ciszek
Radca prawny. Jest wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego oraz na Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Współtworzył Departament Prawa Pracy i Prawa Europejskiego w międzynarodowej kancelarii w Warszawie. Jest wspólnikiem w C&C Chakowski & Ciszek. Jego doświadczenie
zawodowe obejmuje staż w Departamencie Prawnym Głównego Inspektoratu Pracy w Warszawie oraz szkolenia dla inspektorów pracy. Specjalizuje się w tematyce
pracy tymczasowej, zatrudniania cudzoziemców i delegowania pracowników do UE. Jest autorem wielu publikacji z zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy.
58
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Cudzoziemiec jako pracownik tymczasowy.
Jakie obowiązki ma polski pracodawca w zakresie zatrudnienia obywatela
innego Państwa UE?
Jakie nowe zasady obowiązują w zakresie zatrudniania pracowników z wybranych państw ościennych nienależących do UE (Rosja, Ukraina, Białoruś
itd.)
W jaki sposób uzyskać zezwolenie na pracę dla obywateli pozostałych
państw (Chiny, Indie, Korea)?
W jaki sposób należy zalegalizować pobyt obcokrajowca w Polsce i jakie są
koszty z tym związane?
Jakie są zasady uzyskiwania wiz jednolitych (Schengen), a jakie wiz krajowych?
Jakie są konsekwencje zatrudnienia cudzoziemca bez wymaganego zezwolenia na pracę?
Jakie są obowiązki pracodawcy w zakresie legalizacji zatrudnienia cudzoziemców na stanowiskach kierowniczych?
Jakie obowiązki w zakresie legalizacji zatrudnienia swoich pracowników
mają firmy zagraniczne świadczące usługi w Polsce?
Czy wymagane jest pozwolenia na pracę dla pracowników przyjeżdżających
do Polski na szkolenie?
Kiedy mimo świadczenia pracy w Polsce nie jest wymagane pozwolenia na
pracę?
Zmiany w prawie pracy 2016/2017
Miejsce
Termin
•
•
•
•
Planowane zmiany zasad legalizacji pracowników z Ukrainy (zezwolenia
krótkoterminowe)
Koniec legalizacji na podstawie oświadczenia pracodawcy rejestrowanego
w Powiatowym Urzędzie Pracy
Zasady postępowania w przypadku podjęcia decyzji o kontynuacji zatrudnienia cudzoziemca (kiedy musi wyjechać, kiedy nie może pracować).
Oświadczenia (zezwolenia krótkoterminowe) dla obywateli Ukrainy, a „procedura 108”.
Meldunek obcokrajowca po zmianach przepisów.
Obowiązki dokumentacyjne pracodawcy
Nowe wzory wniosków o wydanie zezwolenia na pracę
Test rynku pracy 2015 r. – w jakich przypadkach zatrudniający nie ma obowiązku pytać urzędu pracy o odpowiedniego kandydata
W jaki sposób zaplanować legalizację pobytu i pracy w celu zmniejszenia
ilości koniecznych formalności?
Nowa ustawa o cudzoziemcach z dnia 12 grudnia 2013 r.
Zezwolenie na pobyt czasowy i pracę 2015.
Zezwolenie na pobyt czasowy w celu wykonywania pracy w zawodzie wymagającym wysokich kwalifikacji
Zezwolenie na pobyt czasowy w celu kształcenia się na studiach
Jakie są zasady zatrudniania pracowników z zagranicy w Polsce – regulacje
2014?
PROGRAM
Cena netto
WARSZAWA
450 ZŁ
KATOWICE
450 ZŁ
dr Maciej Chakowski
Jest adiunktem i wykładowcą prawa pracy na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego i Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Jest także wspólnikiem zarządzającym w kancelarii C&C Chakowski & Ciszek. Był członkiem zespołu prawnego przy Kancelarii Prezesa Rady Ministrów RP zajmującego się m. in. zmianami w przepisach Kodeksu pracy. Był także konsultantem Departamentu Prawa Pracy Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej w zakresie regulacji prawa pracy krajów
Unii Europejskiej. Specjalizuje się w zbiorowym prawie pracy. Reprezentuje pracodawców w negocjacjach ze związkami zawodowymi w zakresie sporów zbiorowych,
rokowań układów zbiorowych, pakietów socjalnych. Jest autorem wielu publikacji z zakresu polskiego i europejskiego prawa pracy w tym współautorem dwóch komentarzy do Kodeksu pracy.
Kadry/Płace
PROWADZĄCY
PROGRAM
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Orzeczenie TK - związki zawodowe dla zleceniobiorców, samozatrudnionych
– czerwiec 2015
•
Nowe możliwości rozwoju związków zawodowych
•
Kontrowersje przy rejestracji nowych związków zawodowych w KRS
•
Potencjalna możliwość skokowego zwiększenia liczebności związków
zawodowych dzięki orzeczeniu TK
Planowane zmiany w ustawie o zatrudnianiu pracowników tymczasowych
2017
•
Ograniczenia dla tzw. „pączkujących agencji”
•
Nowe możliwości kontrolne dla marszałków województw – odprowadzanie składek na ZUS przez APT
•
Ewentualne gwarancje finansowe dla APT
59
•
•
•
Matka w szpitalu
•
Niezdolność do samodzielnej egzystencji
Nowe możliwości dla rodziców ubezpieczonych z innego tytułu niż stosunek pracy
Nowe zasady dotyczące nieubezpieczonych matek w sytuacji śmierci,
porzucenia, braku możliwości sprawowania osobistej opieki
Łączenie pracy z urlopem rodzicielskim
•
Zasady liczenia dodatkowego urlopu proporcjonalnego
•
Zasady liczenia dodatkowego bonusu do urlopu proporcjonalnego
•
Kontrowersje i możliwe problemy praktyczne
•
Łączne korzystanie z urlopu rodzicielskiego – nowe zasady
Urlop ojcowski na nowych zasadach
Rozliczenie godzinowe jako nowa możliwość dla rodziców korzystających z tzw 2 dni na dziecko
Nowe ograniczenia czasowe w wykorzystaniu urlopów rodzicielskiego i
wychowawczego
Przepisy przejściowe – kontrowersje praktyczne
Finanse/Controlling
•
•
Planowane zmiany w zakresie płacy minimalnej zleceniobiorców 2016
•
Nowa minimalna stawka
•
W jakich przypadkach jest obowiązek jej stosowania
•
Obowiązkowa ewidencja czasu pracy dla zleceniobiorców
•
Nowe sankcje od PIP
Planowane zmiany w zakresie ustawy o związkach zawodowych 2016
Zmiany dotyczące zawierania umów o pracę – walka z nielegalnym zatrudnieniem, nowe możliwości dla PIP
Zmiany w umowach terminowych 2016
•
Ograniczenie czasowe i ilościowe dla umów na czas określony
•
Sposoby na obejście ograniczeń czasowych i ilościowych - praktyka
•
Nowe okresy wypowiedzenia, nowe przepisy przejściowe, praktyka stosowania
•
Zwolnienie z obowiązku świadczenia pracy – nowe zasady i problemy
interpretacyjne
•
Zmiany w ustawie o zatrudnianiu pracowników tymczasowych
•
Nowych katalog umów o pracę w polskim prawie
•
Pułapki dla pracodawców w przepisach przejściowych – praktyka stosowania
•
Nowe możliwości kontrolne PIP
•
Nowe obowiązki pracodawców względem PIP
•
Problem trwających w dniu wejścia w życie nowelizacji umów o pracę
Zmiany w urlopach macierzyńskich, rodzicielskich, wychowawczych 2016
•
Nowe zasady korzystania z urlopów fakultatywnych – tryb full opcja i
tryb klasyczny na zupełnie nowych zasadach
•
nowe definicje w tematyce urlopów macierzyńskich
•
nowy urlop rodzicielski zasady stosowania, wymiar, wątpliwości interpretacyjne
•
Nowe zasady dotyczące urlopów macierzyńskich obligatoryjnych
•
Porzucenie dziecka
•
Śmierć matki
Analiza sprawozdań finansowych i wskaźników ekonomicznych
Miejsce
Termin
WARSZAWA
14-15 LISTOPAD
990 ZŁ
KATOWICE
15-16 GRUDNIA
990 ZŁ
PROWADZĄCY
Sławomir Lasota
Specjalizuje się w obszarach z zakresu rachunkowości zarządczej, controllingu, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową. Na zajęciach skutecznie uczy
menedżerów, jak w praktyce zarządzać finansami firmy. Konsultant biznesu z 15 letnim doświadczeniem trenerskim. W swojej karierze zawodowej trzy lata pełnił funkcję Controllera Finansowego Rafinerii Gdańskiej. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie samodzielnego prowadzenia projektów i wdrożeń systemów z zakresu
rachunkowości zarządczej, budżetowania, controllingu i zarządzania płynnością finansową w ponad dwudziestu przedsiębiorstwach, m.in. w Grupie LOTOS, Grupie
Bumar, Grupie Orlen. Wykładowca na Podyplomowych Studiach MBA. Absolwent Wydziału Zarządzania i Ekonomii Politechniki Gdańskiej. Stypendysta na Otto Friedrich Uniwersität Bamberg, w Niemczech. Obecnie Dyrektor Finansowy Wojewódzkiego Parku Kultury i Wypoczynku w Chorzowie.
PROGRAM
Formularze sprawozdawcze
•
Finansowa natura przedsiębiorstwa
•
Przepływy kapitału
•
Rodzaje przedsiębiorstw, działalności firm
•
Rodzaje sprawozdań finansowych
Rachunek Zysków i Strat
•
Rachunek Zysków i Strat
•
Układ kalkulacyjny a porównawczy
•
Wskaźniki Rentowności
•
Zarządczy układ Rachunku Wyników
Kadry/Płace
Cena netto
Bilans
•
Struktura aktywów i pasywów
•
Relacje bilansowe
•
Bilans w ujęciu Zarządczym
•
Struktura kapitału pracującego
Płynność Finansowa
•
Budowa wskaźników rotacji
•
Budowa wskaźników płynności finansowej
•
Piramid Du Pointa
•
Podsumowanie
Konferencje
Budżetowanie i kontrola kosztów
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
10-11 PAŹDZIERNIK
990 ZŁ
KATOWICE
17-18 PAŹDZIERNIK
990 ZŁ
PROWADZĄCY
Finanse/Controlling
Sławomir Lasota
PROGRAM
Moduł I - Wprowadzenie
•
Wstęp do budżetowania
•
Rodzaje, typy budżetów
•
Sposoby budżetowania
•
Metody budżetowania
Moduł II - Projektowanie
•
Projektowanie obiegu informacji
•
Zasady tworzenia Procedur
•
Zakres procedur: tworzenie, rozliczanie budżetu
•
Agregacja budżetów cząstkowych
•
Negocjacje budżetowe
•
Zatwierdzenie budżetu
Moduł III - Zastosowania
•
Projektowanie formularzy kosztowych
60
•
•
•
Delegowanie uprawnień na osoby odpowiedzialne za centra
Przygotowanie operacyjnych budżetów wydziałowych.
Planowanie sztywne i elastyczne, sposobami przeliczania budżetów wyjściowych.
•
Planowane, postulowane a rzeczywiste koszty działalności
Moduł IV - Analizy
•
Korygowanie budżetów, przesunięcia budżetowe
•
Metody ustalania przedziałów istotności dla pozycji kosztowych
•
Analiza, separowanie odchyleń
•
Interpretacja odchyleń przychodów i kosztów
•
Pisanie raportów z odchyleń
•
Podsumowanie
Controlling i rachunkowość zarządcza
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
15-16 GRUDZIEŃ
990 ZŁ
PROWADZĄCY
Sławomir Lasota
PROGRAM
•
Wprowadzenie do Rachunkowości Zarządczej
•
Rachunkowość Finansowa a Zarządcza
•
Rachunek Kosztów Pełnych a Zmiennych
•
Podział na koszty zmienne i stałe
Moduł II - Narzędzia
•
Ewidencja dokumentów księgowych
e/Kongresy• Rola Planu Kont firmy
•
Budowa dekretu księgowego
•
Procedura obiegu i opisu dokumentów
Moduł III - Zastosowania
•
Rachunek Marż Pokrycia
•
Analiza rentowności poziomów marż
•
Analiz Progu Rentowności
•
Kalkulacje Cenowe
Moduł IV - Zastosowanie
•
Wprowadzenie do Rachunku ABC (Activity Based Costing)
•
Zastosowanie Rachunku Kosztów Czynności
•
Informatyczne wspieranie Rachunkowości Zarządczej
•
Współpraca menedżerów z Działem Rachunkowości Zarządczej
Specjalizuje się w obszarach z zakresu rachunkowości zarządczej, controllingu, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową. Na zajęciach skutecznie uczy menedżerów, jak w praktyce zarządzać finansami firmy. Konsultant biznesu z 15 letnim doświadczeniem trenerskim. W swojej karierze zawodowej trzy lata pełnił funkcję Controllera
Finansowego Rafinerii Gdańskiej. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie samodzielnego prowadzenia projektów i wdrożeń systemów z zakresu rachunkowości zarządczej, budżetowania, controllingu i zarządzania płynnością finansową w ponad dwudziestu przedsiębiorstwach, m.in. w Grupie LOTOS, Grupie Bumar, Grupie Orlen. Wykładowca na Podyplomowych Studiach MBA. Absolwent Wydziału Zarządzania i Ekonomii Politechniki Gdańskiej. Stypendysta na Otto Friedrich Uniwersität Bamberg, w Niemczech.
Obecnie Dyrektor Finansowy Wojewódzkiego Parku Kultury i Wypoczynku w Chorzowie.
Controlling w zarządzaniu projektami
WARSZAWA
Termin
Kadry/Płace
Miejsce
Cena netto
14-15 LISTOPAD
990 ZŁ
PROWADZĄCY
Sławomir Lasota
Specjalizuje się w obszarach z zakresu rachunkowości zarządczej, controllingu, budżetowania oraz zarządzania płynnością finansową. Na zajęciach skutecznie uczy menedżerów, jak w praktyce zarządzać finansami firmy. Konsultant biznesu z 15 letnim doświadczeniem trenerskim. W swojej karierze zawodowej trzy lata pełnił funkcję Controllera
Finansowego Rafinerii Gdańskiej. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie samodzielnego prowadzenia projektów i wdrożeń systemów z zakresu rachunkowości zarządczej, budżetowania, controllingu i zarządzania płynnością finansową w ponad dwudziestu przedsiębiorstwach, m.in. w Grupie LOTOS, Grupie Bumar, Grupie Orlen. Wykładowca na Podyplomowych Studiach MBA. Absolwent Wydziału Zarządzania i Ekonomii Politechniki Gdańskiej. Stypendysta na Otto Friedrich Uniwersität Bamberg, w Niemczech.
Obecnie Dyrektor Finansowy Wojewódzkiego Parku Kultury i Wypoczynku w Chorzowie.
PROGRAM
•
Rodzaje, typy budżetów
•
Metody budżetowania w projektach
•
Zakres procedur: tworzenie, rozliczanie budżetu
•
Projektowanie formularzy budżetowych
•
Negocjacje budżetowe
•
Agregacja budżetów cząstkowych
•
Zatwierdzenie budżetu
Analizy odchyleń od realizacji (4h)
•
Monitoring realizacji projektu
•
Analiza i interpretacja odchyleń przychodów i kosztów
•
EVA - analiza wartości dodanej w projektach
•
Odchylenia od kosztów, a odchylenia od harmonogramu
•
Pisanie raportów z odchyleń
•
Podsumowanie
Finanse/Controlling
Wprowadzenie do Zarządzania Projektami ( 4 h)
•
Controllingowa koncepcja zarządzania
•
Rentowność projektów
•
Projekty zewnętrzne i wewnętrzne
•
Podziały kosztów i sposoby ich ewidencji
•
Koszty zmienne i stałe w zarządzaniu projektami
•
Obieg dokumentów kosztowych w projekcie
Prognozowanie płynności finansowej projektów (4h)
•
Rentowność, a płynność finansowa projektu
•
•
Zarządzanie Zapasami, Należnościami i zobowiązaniami w projekcie
•
Zarządzanie płynnością finansową projektu
•
Prognozowanie wpływów i wydatków
•
Monitorowanie płynności finansowej
Budżetowanie kosztów w projektach (4h)
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
750 ZŁ
61
Cash Management - optymalizacja relacji z bankami a zarządzanie kapitałem obrotowym
PROWADZĄCY
Adam Jaroszyński
Absolwent Instytutu Herzinga (Herzing Institute) w Toronto (Kanada) i Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, Analityk systemów biznesu. Konsultant,
trener i wykładowca akademicki, Ekspert z zakresu cash management i bankowości transakcyjnej. Posiada ponad dwudziestoletnie doświadczenie na rynku usług
finansowych, zdobył je podczas pracy w Wielkopolskim Banku Kredytowym (obecnie BZ WBK), BRE Banku (obecnie mBank), Banku BPS czy PKP S.A. Prelegent na
wielu konferencjach krajowych i zagranicznych, wykładowca uniwersytecki (SGH, Collegium Civitas, Uniwersytet im. A. Mickiewicza w Poznaniu), twórca autorskich
programów szkoleniowych i zajęć warsztatowych, a także autor artykułów o rozwiązaniach systemowych i technologicznych (m.in. “Payments Technology: The Polish
Revolution” – gtnews, “Droga do bankowości elektronicznej” w: “Telekomunikacja a handel”, „EDI w sektorze bankowym – praktyczne zastosowania i perspektywy
rozwoju”, w: „Elektroniczna gospodarka/EDI. Polska”). Także badacz historii gospodarczej i autor publikacji z zakresu ekonomii antyku. Wyróżniony Honorową Odznaką
Związku Banków Polskich.
PROGRAM
Cześć 1. Wstęp
•
Cash Management a kapitał obrotowy - definicje, terminologia
•
Perspektywa banku a perspektywa firmy – na co warto zwracać uwagę?
Cześć 2. Dywersyfikacja operacyjna
•
Jak ocenić potencjał technologiczny banku
•
Jak budować strategię dywersyfikacji operacyjnej - ile banków zapewni
nam ciągłość codziennego zarządzania finansami?
•
Studium przypadku - dywersyfikacja operacyjna
•
„Biały wywiad” – jak z niego korzystać?
Część 3. Jak technologia i usługi cash management wspomagają optymalizację
kapitału obrotowego
•
Informacja – jakich danych potrzebujemy, aby sprawnie zarządzać finansami firmy?
•
Bankowość elektroniczna a zarządzanie rachunkami w różnych bankach –
techniki i procedury stosowane w Polsce i na świecie
•
Zarządzanie należnościami i zobowiązaniami – czy osiągnęliśmy zadowalający poziom automatyzacji?
•
Bankowe usługi konsolidacyjne – czy są w stanie poprawić płynność firmy?
Część 4. Strategia win-win: podręcznikowa fikcja czy rzeczywistość?
•
Modele współpracy banków z przedsiębiorstwami - między sprzedażą a doradztwem i co z tego wynika
•
Gdzie i kiedy pojawia się w negocjacjach „granica bólu” operacyjnego i finansowego?
•
Krajowy system płatniczy a potrzeby firm
Część 5. Podsumowanie i dyskusja
Konferencje
Kadry/Płace
Cash Pooling - zagadnienia operacyjne i prawno-podatkowe - jak optymalizować
zarządzanie gotówką na poziomie grupy
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
750 ZŁ
PROWADZĄCY
Finanse/Controlling
Adam Jaroszyński
Absolwent Instytutu Herzinga (Herzing Institute) w Toronto (Kanada) i Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, Analityk systemów biznesu. Konsultant,
trener i wykładowca akademicki, Ekspert z zakresu cash management i bankowości transakcyjnej. Posiada ponad dwudziestoletnie doświadczenie na rynku usług
finansowych, zdobył je podczas pracy w Wielkopolskim Banku Kredytowym (obecnie BZ WBK), BRE Banku (obecnie mBank), Banku BPS czy PKP S.A. Prelegent na
wielu konferencjach krajowych i zagranicznych, wykładowca uniwersytecki (SGH, Collegium Civitas, Uniwersytet im. A. Mickiewicza w Poznaniu), twórca autorskich
programów szkoleniowych i zajęć warsztatowych, a także autor artykułów o rozwiązaniach systemowych i technologicznych (m.in. “Payments Technology: The Polish
Revolution” – gtnews, “Droga do bankowości elektronicznej” w: “Telekomunikacja a handel”, „EDI w sektorze bankowym – praktyczne zastosowania i perspektywy
rozwoju”, w: „Elektroniczna gospodarka/EDI. Polska”). Także badacz historii gospodarczej i autor publikacji z zakresu ekonomii antyku. Wyróżniony Honorową Odznaką
Związku Banków Polskich.
dr Rafał Nawrot
Partner Zarządzający Russell Bedford, Doktor nauk prawnych, Doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. W
latach 2006 - 2011 pracował dla największych polskich i międzynarodowych firm doradztwa podatkowego, a także dla firm sektora IT. Jest prelegentem szkoleń oraz
wykładowcą na Podyplomowych Studiach Prawa Podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, a także autorem kilkudziesięciu
publikacji naukowych z zakresu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego, w tym 6 książek (m.in. „Opodatkowanie dywidend” – ISP 2007, „Amortyzacja
podatkowa i bilansowa” – C.H.Beck 2009, „Restrukturyzacje przedsiębiorstw aspekty podatkowe” – Difin 2011, „Szkodliwa konkurencja podatkowa” – Difin 2011).
PROGRAM
Część I. Wstęp - modele zarządzania środkami w grupach kapitałowych
•
Model rozproszony
•
Model centralny
•
Bank wirtualny
Część 2. Cash Pooling – stosowane techniki
•
pooling wirtualny
•
pooling rzeczywisty
•
pooling hybrydowy
Część 3. Podstawy regulacyjne poolingu rzeczywistego
•
subrogacja ustawowa
•
handel wierzytelnościami
•
pożyczka
62
Część 3. Zagadnienia podatkowo - prawne
•
pooling w prawie bankowym
•
podatek od czynności cywilnoprawnych
•
Podatek u źródła (witholding tax) – problem poolingu transgranicznego
•
Ceny transferowe
Część 4. Cash pooling – problemy wdrożeniowe
•
Czynniki wpływające na wybór rozwiązania (rola struktury grupy)
•
Etapy wdrożenia
•
Rzeczywiste koszty poolingu
•
Umowy poolingowe – jak je czytać, na co należy zwracać uwagę
•
Formalne i operacyjne warunki uruchamiania struktur poolingowych
Excel dla księgowych
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
15-16 GRUDZIEŃ
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Janusz Gach
PROGRAM
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
danych, własne pola obliczeniowe, grupowanie danych, niestandardowe
formatowanie danych w tabelach przestawnych, formatowanie warunkowe
w tabeli przestawnej,
Wykorzystanie fragmentatora w dynamicznej prezentacji danych
Funkcje bazodanowe, przykłady zastosowań praktycznych, dobór kryteriów, alternatywa i koniunkcja kryteriów
Import danych z plików tekstowych do Excela – analiza danych tekstowych,
automatyzacja odświeżania danych.
Ochrona arkusza, ochrona skoroszytu, walidacja danych
Optymalizacja rozwiązań złożonych problemów za pomocą dodatku Solver,
prognozowanie
Przyspieszenie pracy dzięki szablonom Excela, szablony z makropoleceniami
Tworzenie formularzy elektronicznych w Excelu, wykorzystywanie w formularzach elementów sterujących (listy, listy rozwijalne, przyciski, pokrętła)
Rejestrowanie, uruchamianie i edycja makr, dzielenie długich makr na procedury, planowanie nagrywania makr dla optymalnego ich odtwarzania,
makra z odwołaniem względnym i bezwzględnym
Konsolidacja danych pochodzących z różnych arkuszy, różne sposoby konsolidacji
Organizacja pracy z programem Excel w sieci komputerowej: jednoczesna
praca wielu użytkowników na jednym arkuszu, łączenie arkuszy i skoroszytów za pomocą sieci komputerowej, scalanie danych z wielu arkuszy
Graficzna prezentacja danych księgowych za pomocą wykresów (wykresy
złożone, wykresy prezentujące wiele serii danych, analiza trendu na wykresie, wykresy niestandardowe, wykresy oparte o dane z tabel przestawnych),
Budowanie modeli wielowariantowych z użyciem scenariuszy, podsumowania scenariuszy
Kadry/Płace
Program warsztatu obejmuje między innymi następującą tematykę:
•
Porównanie wersji Excela 2003, 2007, 2010, 2013 typy plików, rozwój programu, różnice i cechy wspólne, komunikacja pomiędzy różnymi wersjami
arkusza, specyfika wykorzystania aplikacji w dziale księgowym firmy
•
Krótka powtórka :
•
Przegląd możliwości arkusza Microsoft EXCEL, organizacja programu,
organizacja dokumentu - skoroszytu
•
Budowanie, modyfikacja, formatowanie arkuszy, tworzenie i wykorzystywanie funkcji
e/Kongresy
•
Korzystanie z odwołań względnych, bezwzględnych i mieszanych w
formułach (np. A1, $A$1, $A1, A$1)
•
Optymalna „personalizacja” programu do pracy, zaawansowane opcje ustawień Excela
•
Wykorzystanie nazw lokalnych i globalnych ważnych na jednym arkuszu,
deklarowanie nazw dynamicznych, zastosowanie nazw w formułach
•
Formatowanie warunkowe, warianty zastosowań, edycja formatów warunkowych
•
Wielokrotne zagnieżdżanie funkcji, formuły tablicowe, stałe liczbowe
•
Wykorzystanie funkcji Excela z kategorii: matematyczne, daty i czasu, wyszukiwania i adresu, baz danych, finansowych, logicznych, tekstowych, informacyjnych
•
Inspekcja formuł, sprawdzanie błędów
•
Technologie pobierania danych ze źródeł zewnętrznych (źródła danych Excela, kwerendy baz danych, wykorzystanie modułu MS Query, pobieranie
danych z różnych źródeł, wykorzystanie Internetu – dane w formacie XML)
•
Stosowanie tabel przestawnych jako narzędzia analizy danych biznesowych,
zasady tworzenia tabel przestawnych
•
Tworzenie i modyfikowanie tabel przestawnych w oparciu o różne źródła
Wykładowca - trener z dwudziestokilkuletnim doświadczeniem. Specjalizuje się między innymi w tematyce zastosowania arkuszy kalkulacyjnych w analizach związanych z potrzebami biznesu. Autor wielu programów szkoleniowych z dziedziny wykorzystania informatyki we wspomaganiu zarządzania nowoczesnym przedsiębiorstwem.Potrafi w zrozumiały sposób przekazać skomplikowaną wiedzę dotyczącą złożonych, wieloetapowych analiz wykonywanych na bazie aplikacji biznesowych tak
aby swobodnie przyswoił ją każdy uczestnik kursu.
Excel od podstaw
Miejsce
Cena netto
26-27 WRZESIEŃ
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Janusz Gach
Finanse/Controlling
WARSZAWA
Termin
PROGRAM
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Wykorzystanie podstawowych funkcji Excela (matematyczne, daty i czasu,
funkcje logiczne, itp.)
Budowanie bazy danych na arkuszu, wpisywanie danych, wybór danych za
pomocą kryteriów.
Graficzna prezentacja danych za pomocą wykresów (wykresy prezentujące
wiele serii danych, analiza trendu na wykresie, wykresy niestandardowe).
Formatowanie warunkowe, warianty zastosowań
Stosowanie prostych tabel przestawnych jako narzędzia analizy (np. wielowariantowa analiza sprzedaży według wybranych kryteriów, analiza danych
księgowych, analiza klientów, zestawienia danych).
63
•
•
Excel kiedyś i dziś – historia rozwoju programu, wersje, różnice i cechy
wspólne, Porównanie wersji Excela 2003, 2007, 2010 do 2013
Podstawowe dostosowanie programu do własnych wymagań
Przegląd możliwości arkusza Microsoft EXCEL, organizacja programu, organizacja dokumentu - skoroszytu
Budowanie, modyfikacja, formatowanie arkuszy, zarzadzanie danymi i arkuszami, tworzenie i wykorzystywanie funkcji, zapisywanie danych, drukowanie arkuszy
Podstawy budowania formuł w Excelu
Korzystanie z odwołań względnych, bezwzględnych i mieszanych w formułach (np. A1, $A$1, $A1, A$1), szybkie kopiowanie formuł
Excel dla średniozaawansowanych
Miejsce
Termin
Cena netto
GDAŃSK
15-16 WRZESIEŃ
890 ZŁ
WARSZAWA
20-21 PAŹDZIERNIK
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Janusz Gach
PROGRAM
•
Korzystanie z odwołań względnych, bezwzględnych i mieszanych w formułach (np. A1, $A$1, $A1, A$1)
Tworzenie formularzy elektronicznych, wykorzystywanie formularzy do typowych zastosowań.
praca wielu użytkowników na jednym arkuszu, łączenie arkuszy i skoroszytów za pomocą sieci komputerowej, scalanie danych z wielu arkuszy.
Wykorzystanie elementów sterujących (listy, listy rozwijalne, przyciski, pokrętła) do automatyzacji czynności wykonywanych na arkuszach.
Stosowanie tabel przestawnych jako narzędzia analizy (np. wielowariantowa analiza sprzedaży według wybranych kryteriów, analiza danych księgo-
•
•
•
Kadry/Płace
•
•
•
•
•
•
wych, analiza klientów, zestawienia danych).
Przenoszenie informacji z arkuszy do baz danych oraz pobieranie informacji
z baz danych.
Przygotowanie baz danych oraz realizacja korespondencji seryjnej poprzez
przenoszenie danych do edytora tekstu Microsoft Word.
Optymalna „personalizacja” programu Excel do pracy
Konferencje
danych w formacie XML)
Import i analiza danych z plików tekstowych do Excela.
Excel dla zaawansowanych z elementami VISUAL BASIC
Miejsce
Termin
Cena netto
GDAŃSK
15-16 GRUDZIEŃ
890 ZŁ
WARSZAWA
17-18 LISTOPAD
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Janusz Gach
Finanse/Controlling
PROGRAM
•
Excel kiedyś i dziś – historia rozwoju programu, wersje, różnice i cechy
wspólne, Porównanie wersji Excela 2003, 2007, 2010 do 2013
Typy plików Excela, konwersje plików
Optymalna „personalizacja” programu Excel do pracy
Dane zewnętrzne, typy danych, źródła danych, budowanie kwerend, zapisywanie i edycja kwerend, analiza danych zewnętrznych
danych w formacie XML)
Import i analiza danych z plików tekstowych do Excela.
Narzędzia filtrowania, sortowania, sum pośrednich w analizie danych. Elementy formatowania warunkowego. Sprawdzanie poprawności danych
(walidacja danych)
Tworzenie i modyfikowanie tabel przestawnych w oparciu o różne źródła
danych, własne pola obliczeniowe, grupowanie danych, niestandardowe
formatowanie danych w tabelach przestawnych
Stosowanie tabel przestawnych jako narzędzia analizy danych biznesowych
Zaawansowana analiza danych w tabeli przestawnej, sposoby przedstawiania i analiza danych, pola obliczeniowe, korzystanie z funkcji WEŹDANETABELI, rola fragmentatora w tabeli przestawnej, wykresy przestawne
•
•
•
•
•
•
•
•
•
64
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Formatowanie warunkowe w tabeli przestawnej
Prezentacje danych, wykresy, wykresy złożone, wykresy przebiegu w czasie
Wykorzystanie nazw lokalnych i globalnych ważnych na jednym skoroszycie
Reguły i zasady postępowania w razie konfliktów między nazwami i innymi
elementami dokumentów Excela
Tworzenie i stosowanie nazw do zakresów znajdujących się na kilku arkuszach
Nazwy dynamiczne, nazwy krzyżowe i ich wykorzystanie w arkuszach obliczeniowych i wykresach
Formatowanie warunkowe, warianty zastosowań
Ochrona arkusza, ochrona skoroszytu, walidacja danych
Formuły, formuły zagnieżdżone, formuły tablicowe, stałe liczbowe w tablicach
Funkcje macierzowe, przykłady zastosowań
Użycie sum warunkowych według różnych kryteriów
Tabele danych, analiza danych w tabeli
Funkcje bazodanowe, przykłady zastosowań praktycznych, dobór kryteriów, alternatywa i koniunkcja kryteriów
Narzędzia inspekcji formuł, szacowanie formuł, sprawdzanie błędów, okno
czujki
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
tach wstążki)
Dzielenie długich makr na procedury, planowanie nagrywania dla optymalnego odtwarzania makra, testowanie makr
Wykorzystanie modułu Visual Basic do tworzenia funkcji wykorzystywanych w zaawansowanych obliczeniach, tworzenie dodatków Excela
Wykorzystanie modułu Microsoft Visual Basic do projektowania zaawansowanych obiektów, budowy własnych aplikacji w Excelu
Konsolidacje danych, opcje konsolidacji, edycja łączy arkuszy
praca wielu użytkowników na jednym arkuszu, łączenie arkuszy i skoroszytów za pomocą sieci komputerowej, scalanie danych z wielu arkuszy
Budowanie modeli wielowariantowych z użyciem scenariuszy
Graficzna prezentacja danych za pomocą wykresów (wykresy złożone, wykresy prezentujące wiele serii danych, analiza trendu na wykresie, wykresy
niestandardowe, wykresy oparte o dane z tabel przestawnych, wykresy
przebiegu w czasie), „dynamika wykresu w Excelu”
Inżynieria zarządzania i projektowania – menedżerska koncepcja strategii
Miejsce
e/Kongresy
WARSZAWA
Termin
•
•
Automatyzacja obliczeń za pomocą funkcji budowanych przez użytkownika,
korzystanie z nich w innych arkuszach, tworzenie dodatków.
Optymalizacja rozwiązań złożonych problemów za pomocą dodatku Solver
Przyspieszenie pracy dzięki szablonom
Tworzenie formularzy elektronicznych w Excelu, wykorzystywanie w formularzach elementów sterujących (listy, listy rozwijalne, przyciski, pokrętła)
Wykorzystanie modułu Visual Basic - Narzędzia z paska
Główne elementy okna edytora VBA
Podstawowe zasady bezpieczeństwa – poziom zabezpieczeń, komunikaty,
ostrzeżenia, makrowirusy
Zasady tworzenia makr w czasie nagrywania
Lokalizacja i dostępność makra
Makra z odwołaniami względnymi (wykonujące czynności od komórki aktywnej) oraz bezwzględnymi ((wykonujące czynności w tych samych komórkach)
Wykonywanie, przerywanie i śledzenie wykonania programu
Różne sposoby uruchamiania (przyciski, pasek narzędzi, polecenia w kar-
•
Cena netto
6-7 GRUDZIEŃ
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Benedytk Bryłka
Kadry/Płace
Trener biznesu posiadający międzynarodowy dyplom menedżera-finansowca w zakresie finansów i zarządzania, pracujący na stanowiskach kierowniczych w bankowości komercyjnej i inwestycyjnej, ubezpieczeniach finansowych i życiowych, a także w funduszach emerytalnych. Wieloletni praktyk w dziedzinie szkoleń. Aktualnie pracuje jako nauczyciel akademicki na wyższych uczelniach, jak również prowadzi szkolenia i kursy dla przedsiębiorstw i instytucji finansowych. Uczestnik wielu krajowych
i międzynarodowych konferencji i seminariów. W dorobku naukowym ma na koncie kilka artykułów i referatów wygłoszonych i opublikowanych (m.in. „Zarządzanie
ryzykiem”, „Innowacyjne instrumenty pochodne”, „Menedżerowie przyszłości”, „Strategie korporacji transnarodowych”, „Zarządzanie organizacją przyszłości”, „Kapitał
intelektualny w dobie globalizacji”, czy Prognozowanie wartością dodaną przedsiębiorstwa”).
PROGRAM
II DZIEŃ
•
Systemy wczesnego ostrzegania
•
Typologia systemów wczesnego ostrzegania
•
Budowa funkcji dyskryminacyjnej
•
Oznaki pogarszającej się sytuacji finansowej przedsiębiorstwa
•
Przykładowe systemy wczesnego ostrzegania
•
Warsztaty praktyczne
•
Formułowanie strategii przedsiębiorstwa
•
Proces formułowania strategii przedsiębiorstwa
•
Inżynieria projektowania strategii przedsiębiorstwa
•
Klasyfikacja i rodzaje strategii
•
Bezpieczeństwo i ryzyko strategii
•
Ocena bezpieczeństwa i weryfikacji modeli strategicznych
•
•
•
Podsumowanie drugiego dnia szkolenia
Finanse/Controlling
I DZIEŃ
•
Zarządzanie przedsiębiorstwem
•
Cele operacyjne i strategiczne w firmie
•
Strategiczny finansowy cel zarządzania firmą
•
Maksymalizacja wartości przedsiębiorstwa
•
Maksymalizacja bogactwa właścicieli
•
Podstawy controllingu finansowego
•
Zmienna wartość pieniądza w czasie
•
•
Analiza finansowa i ocena działalności finansowej w firmie
•
Podmioty gospodarcze – przedsiębiorstwa i spółki kapitałowe
•
Analiza sprawozdań finansowych i ich interpretacja
•
Analiza bilansu
•
Analiza rachunku wyników (zysków i strat)
•
Analiza wskaźników finansowych
•
•
Podsumowanie pierwszego dnia szkolenia
Płynność i prognozowanie finansowe
Termin
Cena netto
KATOWICE
10-11 PAŹDZIERNIK
990 ZŁ
WARSZAWA
17-18 PAŹDZIERNIK
990 ZŁ
65
Miejsce
PROWADZĄCY
Sławomir Lasota
PROGRAM
•
Rentowność, a płynność finansowa.
•
Relacje pomiędzy zyskiem a gotówka.
•
Cykl rotacji pieniądza w firmie
•
Bilans w ujęciu Zarządczym
•
Moduł II - Podstawowe wskaźniki
•
Zarządzanie składowymi Kapitału Pracującego:
•
Zapasami, Należnościami i Zobowiązaniami i Gotówką.
•
Budowa wskaźników rotacji
•
Budowa wskaźników płynności finansowe
Moduł III - Ruch pieniądza
•
Zapasami, Należnościami i Zobowiązaniami i Gotówką.
•
Zarządzanie płynnością finansową firmy
•
Prognozowanie wpływów i wydatków
•
Bilans ruchu środków pieniężnych
•
Metoda bezpośrednia
•
Metoda pośrednia
Moduł IV - Metody sporządzania
•
Metoda: od Cash - Flow
•
Metoda: z bilansu
•
Monitorowanie płynności finansowej
•
Podsumowanie zajęć
Konferencje
Projektowanie elastycznych systemów zarządzania
Kadry/Płace
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
13-14 GRUDZIEŃ
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Benedytk Bryłka
Finanse/Controlling
PROGRAM
I DZIEŃ
•
Zarządzanie przedsiębiorstwem
•
Podmioty gospodarcze – przedsiębiorstwa i spółki kapitałowe
•
Struktury zarządzania
•
Cele operacyjne i strategiczne w firmie
•
Strategiczny finansowy cel zarządzania firmą
•
Maksymalizacja wartości przedsiębiorstwa
•
Maksymalizacja bogactwa właścicieli
•
Podstawy controllingu personalnego
•
•
Analiza personalna w firmie
•
Model polityki personalnej
•
Dobór i kwalifikacje pracowników
•
Planowanie zatrudnienia
•
Zarządzanie konfliktami
•
Motywowanie pracowników
•
Kluczowe kompetencje funkcje kompetencyjne
•
•
Systemy wczesnego ostrzegania
•
Typologia systemów wczesnego ostrzegania
•
Funkcja dyskryminacyjna
•
Oznaki pogarszającej się sytuacji finansowej przedsiębiorstwa
•
Przykładowe systemy wczesnego ostrzegania
•
•
66
II DZIEŃ
•
Elastyczność systemu zarządzania
•
Istota i rodzaje elastyczności
•
Miary elastyczności
•
Zmiana elastyczności
•
Wymagana elastyczność
•
•
Projektowanie systemów zarządzania
•
Style kierowania
•
Rozpiętość kierowania
•
Komunikacja interpersonalna
•
Praca zespołowa
•
Statyczne projektowanie systemów zarządzania
•
Dynamiczne projektowanie systemów zarządzania
•
•
Formułowanie strategii przedsiębiorstwa
•
Proces formułowania strategii przedsiębiorstwa
•
Inżynieria projektowania strategii przedsiębiorstwa
•
Klasyfikacja i rodzaje strategii
•
Bezpieczeństwo i ryzyko strategii
•
Ocena bezpieczeństwa i weryfikacji modeli strategicznych
•
•
Wycena przedsiębiorstw i aktywów intelektualnych
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
27-28 WRZESIEŃ
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Benedytk Bryłka
PROGRAM
•
Wycena grup kapitałowych
•
Metoda wartości likwidacyjnej
•
Metoda wartości odtworzeniowej
•
Przykłady praktyczne
•
II DZIEŃ
•
Mieszane i porównawcze metody wyceny przedsiębiorstw
•
Zastosowanie metod mieszanych w wycenie firm
•
Istota i rodzaje metod porównawczych
•
•
Wycena wartości niematerialnych
•
Szacowanie znaku firmy (brand name)
•
Szacowanie marki firmy (goodwill)
•
Szacowanie relacji z klientem
•
Szacowanie aktywów technologicznych
•
Szacowanie kapitału intelektualnego
•
•
Kadry/Płace
I DZIEŃ
•
Podstawowe koncepcje wartości
•
Podstawowe pojęcia
•
Rodzaje wartości
•
Dochodowe metody wyceny przedsiębiorstw
•
Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych
•
Zastosowanie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych w
ocenie efektywności inwestycji
e/Kongresy
•
Zaktualizowana wartość netto
•
Wewnętrzna stopa zwrotu
•
Wskaźnik efektywności
•
Wartość przyszła netto
•
Metoda wyceny oparta na zdyskontowanym dochodzie
•
•
Majątkowe metody wyceny przedsiębiorstw
•
Metoda wartości aktywów netto
•
Wartość księgowa
•
Wartość skorygowana aktywów netto
Zarządzanie kosztami w przedsiębiorstwie
Miejsce
Termin
Cena netto
GDAŃSK
11-12 PAŹDZIERNIK
890 ZŁ
WARSZAWA
25-26 PAŹDZIERNIK
890 ZŁ
Benedytk Bryłka
Finanse/Controlling
PROWADZĄCY
PROGRAM
•
•
Zakres i funkcje rachunku kosztów
•
Rachunek kosztów pośrednich
•
Rachunek kosztów standardowych i normalnych
•
Rachunek kosztów pełnych i zmiennych
•
Rachunek kosztów czynników produkcji
•
Rachunek kosztów cyklu życia produktu
•
Rachunek kosztów działań (procesów)
•
Rachunek kosztów docelowych
•
Kalkulacja kosztów
•
Kalkulacja podziałowa
•
Kalkulacja doliczeniowa
67
I DZIEŃ
•
Wprowadzenie
•
Podstawowe definicje
•
Rachunkowość finansowa vs rachunkowość zarządcza (menedżerska)
•
Controlling finansowy
•
Istota i zakres kosztów
•
Grupowanie i rozliczanie kosztów
•
Systematyka kosztów
•
Grupowanie kosztów
•
Ustalanie kosztów materiałowych
•
•
Rachunki kosztów
•
Kalkulacja fazowa (procesowa).
•
•
II DZIEŃ
•
Analiza kosztów w procedurach ustalania wyniku finansowego
•
Analiza kosztów – znacznie, zadania, rodzaje i metody
•
Zasady ustalnia wyniku finansowego
•
Koszty w porównawczym rachunku wyników
•
Koszty w kalkulacyjnym rachunku wyników
•
•
Rachunki decyzyjne i inwestycyjne
•
•
Zrównoważona Karta Wyników - Balanced Scorecard
Miejsce
Termin
Cena netto
GDAŃSK
30 LISTOPAD - 1 GRUDZIEŃ
890 ZŁ
KATOWICE
21-22 WRZESIEŃ
890 ZŁ
WARSZAWA
26-27 PAŹDZIERNIK
890 ZŁ
PROWADZĄCY
Konferencje
Jarosław Bogusz
Kadry/Płace
•
Operacyjne rachunki decyzyjne
•
Strategiczne rachunki inwestycyjne
•
Planowanie i budżetowanie kosztów
•
Istota i cele budżetowania
•
Metody i zasady bud żetowania
•
Ośrodki odpowiedzialności
•
Budżet główny i budżety cząstkowe
•
Kontrola budżetowa
•
Warsztaty praktyczn
Ukończył Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny na Uniwersytecie Łódzkim o specjalności: Organizacja i Zarządzanie oraz odbył szereg staży naukowych: w European
School of Management w Niemczech (Paris – Berlin – Oxford – Madrid – Berlin), Middlesex University Business School w Wielkiej Brytanii oraz School of Management
(Lund University) w Szwecji. Od wielu lat współpracuje jako doradca i konsultant z ośrodkami kształcenia biznesu w Polsce. Obecnie specjalizuje się w zarządzaniu
strategicznym, zarządzaniu przez cele, zarządzaniu zmianą, zarządzaniu organizacją, kształtowaniu struktur organizacyjnych, zarządzaniu wartością firmy oraz kierowniczych grach decyzyjnych. Będąc konsultantem w powyższych dziedzinach, służy wiedzą i doświadczeniem polskim i międzynarodowym firmom działającym w Polsce.
Brał udział w licznych programach szkoleniowych dla wielu firm: BOT Górnictwo i Energetyka, Energa, Energomontaż-Północ, FM Logistic, Generali, Grupa Lotos, Grupa
Żywiec, Lotos Paliwa, Makro Cash and Carry, Marwit, Ministerstwo Gospodarki, PKO BP, Poczta Polska, Polfa, Polkomtel, Polpharma, Polski Koncern Naftowy ORLEN,
Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo, Przedsiębiorstwo Eksploatacji Rurociągów Naftowych Przyjaźń, Telekomunikacja Polska, Telewizja Polska, Wólczanka, WSK
PZL Rzeszów, Zespół Elektrociepłowni Bydgoszcz, Związek Pracodawców Kolejowych. Jest jest ponadto wykładowcą na podyplomowych studiach Master of Business
Administration, prowadzonych przez GFKM we współpracy Rotterdam School of Management oraz Podyplomowych Studiach Menedżerskich „Europejski Model Zarządzania” realizowanych przez GFKM we współpracy z Akademią Leona Koźmińskiego.
Finanse/Controlling
PROGRAM
Projektowanie systemu bsc
•
Proces formułowania strategii firmy
•
Misja i wizja firmy
•
Trzy poziomy strategii
•
Analiza strategiczna otoczenia
•
Analiza strategiczna organizacji
•
Przełożenie strategii na działania operacyjne
Istota balanced scorecard
•
Struktura bsc
•
Perspektywa finansowa
•
Perspektywa klienta
•
Perspektywa procesów
•
Perspektywa rozwoju
•
Krytyczne czynniki sukcesu w metodologii bsc
System celów strategicznych w bsc
•
Podstawowe zasady formułowania celów
•
Zdefiniowanie pojęcia celu i jego podstawowych atrybutów
68
•
•
•
•
Współzależność celów od strategii przedsiębiorstwa,
Wykorzystanie metody smart w procesie wyznaczania celów,
Fazy procesu generowania celów
Zasady ustalania i wyboru celów strategicznych w czterech perspektywach
bsc
•
Związki przyczynowo-skutkowe
•
Tworzenie mapy strategii
•
Tworzenie systemu mierników
Wdrażanie systemu bsc w firmie
•
Proces wdrażania karty wyników w przedsiębiorstwie - „metoda krok po
kroku”
•
Komunikowanie wyników
•
Kaskadowania bsc na wszystkie poziomy firmy
•
Warunki niezbędne do realizacji strategii przy wykorzystaniu metodologii
bsc
•
Typowe problemy w procesie wdrażania bsc
Jak komunikować się w konflikcie, aby dojść do porozumienia
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
5 WRZESIEŃ
450 ZŁ
PROWADZĄCY
Dorota Strzelet
PROGRAM
Psychologia konfliktu
•
Najczęstsze przyczyny konfliktów w środowisku pracy
e/Kongresy• Dynamika konfliktu - komunikacja i emocje, jawne i ukryte interesy stron
•
Kiedy konflikt nie jest tylko prywatną sprawą
•
Rozpoznawanie objawów konfliktu - konflikt a mobbing
•
Organizacja pracy jako narzędzie przeciwdziałania konfliktom
•
Jak postępować z tzw. „konfliktowym pracownikiem”?
Mediacja w praktyce
•
Proces mediacji - zasady, przebieg, rola i zadania mediatora
•
Zastosowanie mediacji w środowisku pracy - wskazania i przeciwwskazania
•
Monitorowanie realizacji osiągniętego porozumienia
•
Fiasko mediacji i co dalej?
Narzędzia i techniki mediacyjne
•
Techniki aktywnego słuchania
•
Asertywna komunikacja w praktyce
•
Analiza płaszczyzn wypowiedzi i kontekstu
•
Dostosowanie stylu przekazu i argumentacji do konkretnych odbiorców
•
Umiejętność radzenia sobie z trudnymi sytuacjami podczas mediacji - nierównowaga stron, emocje, zniekształcenia poznawcze, bariery
Miejsce
Termin
Kadry/Płace
Poprawa wyników finansowych firmy poprzez prewencyjne zarządzanie parkiem
maszynowym (TPM, TOC, SMED)
Cena netto
WARSZAWA
1090 ZŁ
KATOWICE
1090 ZŁ
Ekspert z dziedziny Lean Management
Ekspert w dziedzinie wdrażania Lean Management, konsultant, trener i autor programów szkoleniowych w obszarze zarządzania produkcją. Posiada blisko dwudziestoletnie doświadczenie w stosowaniu filozofii Lean Management, prowadzi szkolenia z zakresu technik i narzędzi odchudzonego wytwarzania. Do 2005 związany
z przemysłem motoryzacyjnym. Od 2002 roku wdraża autorskie rozwiązania w przedsiębiorstwach produkcyjnych i usługowych. Specjalizuje się w standaryzacji pracy,
metodyce kaizen, tworzeniu wskaźników pomiaru procesów produkcyjnych, technice SMED, a także Teorii Ograniczeń. Absolwent Uniwersytetu Śląskiego, Politechniki
Warszawskiej i Akademii Leona Koźmińskiego. Wykładowca studiów podyplomowych Lean Management na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu i Wyższej
Szkoły Europejskiej im. Ks. Józefa Tischnera w Krakowie. Biegle posługuje się językiem angielskim i rosyjskim, w których także prowadzi szkolenia. Dotychczas współpracował m.in. z: NUTRICIA, Cadbury Wedel Sp. z o. o., Wagony Świdnica S.A., FAM S.A., PESA Pojazdy Szynowe, POCH S.A., Victaulic Polska, Scania Poland.
Finanse/Controlling
PROWADZĄCY
PROGRAM
•
Założenia podejścia TPM do utrzymania ruchu w firmie
•
tradycyjne utrzymanie ruchu a kompleksowe podejście zgodne z
TPM
•
przedstawienie i omówienie założeń Total Productive Maintenance
jako nowoczesnej metody zarządzania parkiem maszynowym.
•
wpływ TPM na ograniczenie nieplanowanych przestojów oraz awarii urządzeń
TPM w praktyce
•
•
•
•
Total Productive Maintenance - zarządzanie parkiem maszynowym
•
przedstawienie i omówienie 8 podstawowych filarów TPM
•
szczegółowe omówienie „Autonomicznego utrzymania” i 7 kroków jego wdrożenia,
podstawowe działania w zakresie wdrożenia TPM
operator maszyny jako kluczowa osoba we wdrożeniu TPM.
TPM - sposób efektywnego wykorzystania zasobów parku maszynowego
69
•
•
•
•
•
działania służące zwiększeniu dostępności maszyn,
sposoby szybkiego reagowania na pojawiające się zdarzenia,
rozliczanie pracy Służb Utrzymania Ruchu,
„Karty anomalii” – usystematyzowany sposób pracy Służb Utrzymania Ruchu,
•
istotność harmonogramów przeglądów, ich realizacji i weryfikacji,
•
jak planować remonty maszyn.
•
sposoby zwiększenia dostępność Służb Utrzymania Ruchu,
•
dlaczego warto mierzyć nawet 5 minutowe przestoje,
•
sposoby raportowania i monitorowania przestojów maszyn.
•
elastyczna załoga i efektywny zespół Utrzymania Ruchu.
Podstawowe wskaźniki TPM
•
wskaźnik wykorzystania maszyn OEE (Overall Equipment Effectiveess) i jego znaczenie w organizacji,
•
współczynnik dyspozycyjności, wydajności, jakości, jako wyznaczniki dalszych działań,
•
wskaźnik awaryjności MTTR, MTBF i ich znaczenie w zarządzaniu
parkiem maszynowym,
•
rodzaje awarii – dlaczego warto mierzyć i analizować.
4. Wdrożenie TPM
•
metodyka właściwego wdrożenia TPM,
•
kluczowe momenty w trakcie wdrożenia,
•
błędy popełniane przy wdrażaniu,
•
standardy, instrukcje - opracowanie standardu utrzymania maszyny
•
na co należy położyć szczególny nacisk przy wdrażaniu,
•
oczekiwane wyniki wdrożenia.
TPM jako strategia poprawy produkcyjności
•
•
Kadry/Płace
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Planowanie Utrzymania Ruchu w planowaniu produkcji
Analiza ryzyka awarii oraz jego wpływu na ciągłość produkcji
TPM a tradycyjne Utrzymanie Ruchu w zarządzaniu efektywnością
produkcji
•
Optymalizacja produkcji i utrzymanie ciągłości jako wspólna odpowiedzialność
Generowanie oszczędności poprzez utrzymanie ciągłości produkcji
•
Wpływ Utrzymania Ruchu na wyniki finansowe firmy i realizację
budżetu
Czym jest Teoria Ograniczeń?
•
Firma jako system z ograniczeniami
4 filary TOC
•
„Wąskie gardło” na produkcji
•
POOGI – proces ciągłej poprawy
•
Czy każdy zasób musi pracować na 100%?
•
W jaki sposób usprawnić przepływ?
SMED - techniki i narzędzi pozwalających na szybkie przystosowanie maszyn do nowych warunków pracy
Wdrażanie metodyki SMED
•
3 etapy wdrożenia
•
przejście poszczególnych kroków umożliwiających redukcję
czasu przezbrojenia metodą warsztatową na stanowisku pracy
•
Wizualizacje i instrukcje
•
rola wizualizacji oraz instrukcji wykonywania przezbrojeń w
procesie doskonalenia, standaryzacji pracy oraz szkolenia nowych pracowników
Poprawa wyników finansowych poprzez zwiększanie efektywności procesów
biurowych i usługowych (Lean Office & Services),
Miejsce
Termin
Cena netto
WARSZAWA
1090 ZŁ
KATOWICE
1090 ZŁ
Finanse/Controlling
PROWADZĄCY
Trener i konsultant Lean Management, koordynator projektów wdrożeniowych oraz cyklu Konferencji Lean Management w Praktyce. Realizował projekty Lean Management w przedsiębiorstwach produkcyjnych, serwisowych i usługowych. Specjalista w zakresie audytów organizacji procesów, których przeprowadził ponad 30.
Prowadzi szkolenia, warsztaty oraz gry symulacyjne z narzędzi i metod LM, motywacji i kreatywnego myślenia. Koordynator cyklu konferencji Lean Management w
Praktyce. Absolwent Politechniki Śląskiej i Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wykładowca studiów podyplomowych Lean Management oraz Lean Services na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Dotychczas prowadził projekty poparte referencjami m. in. dla firmy RABEN oraz Fundusz POMERANIA gdzie odpowiedzialny był za
wdrażanie metod Lean Management w sektorze usługowym. Współpracował także m. in. z takimi firmami jak: KGHM - Huta Miedzi Głogów, Kontakt - Simon, Raben
Transport, Kopex, Cukry Nyskie, Metalcon, IM Produkcja, Ekochem, FTT Wolbrom, Rothlehner Podesty Ruchome, Global Colors,
PROGRAM
Dzień 1 – 8 godzin dydaktycznych:
•
Wprowadzenie do strat i wartości dodanej w procesach, analiza przykładów
z danych organizacji,
•
Symulacja Mapowania Strumienia Wartości (Value Stream Map) na bazie
wybranego procesu,
•
Identyfikacja strat i wartości dodanej w symulowanym procesie,
•
Pomiar i analiza strat występujących w procesie,
•
Zastosowanie technik Problem Solving dla usprawnienia procesu i mierzalnej poprawy organizacji,
70
Dzień 2 – 8 godzin dydaktycznych:
•
Paradygmaty w podejściu do usprawnień procesów biurowych i usługowych,
•
Mapowanie metodą Value Stream Map procesów adekwatnych dla danych
organizacji,
•
Analiza i pomiar strat występujących w procesie, identyfikacja oraz analiza
przepływów informacji, sprzężeń zwrotnych oraz wąskich gardeł w procesie,
•
Wdrażanie mierzalnych usprawnień oraz monitorowanie postępów,
•
Pułapki i zagrożenia w utrzymywaniu wprowadzonych zmian i usprawnień.
Rozmowa oceniająca - warsztat doskonalący dla menedżerów
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
10 WRZESIEŃ
400 ZŁ
PROWADZĄCY
Dorota Strzelec
PROGRAM
•
•
•
•
•
Techniki aktywnego słuchania
•
Modele udzielanie informacji zwrotnej
•
Sztuka chwalenia i konstruktywnej krytyki
•
Jak zakończyć i podsumować rozmowę oceniającą?
Trudne sytuacje w procesie oceny
•
Radzenie sobie z biernością, oporem, subiektywizmem lub negatywnym nastawieniem pracownika do oceny
•
Rozbieżności samooceny pracownika i oceny przełożonego
•
Niespełnione oczekiwania pracownika w zakresie podwyżki, awansu,
rozwoju itp.
•
Niesatysfakcjonująca ocena okresowa – możliwe rozwiązania, zasady
tworzenia planu naprawczego
Rozwiązywanie problemów z wykorzystaniem narzędzi systemowych w metodzie 8D
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Kadry/Płace
Przygotowanie menedżera do oceny okresowej
•
Zasady oceny pracownika – co i jak oceniamy?
•
Jak zbierać potrzebne informacje i argumenty?
•
Ocena pracownika w świetle przepisów prawa pracy
Przebieg rozmowy oceniającej
•
Praktyczny scenariusz rozmowy oceniającej
•
Dostosowanie sposobu prowadzenia rozmowy do doświadczenia i
nastawienia pracownika
•
Rola samooceny pracownika
•
Określanie celów rozwojowych
•
Psychologiczne pułapki oceniania i typowe błędy
Narzędzia i techniki komunikacyjne
•
Asertywna komunikacja w praktyce
Cena netto
1090 ZŁ
PROWADZĄCY
PROGRAM
•
•
•
•
•
•
Diagram rybiej ości (Ishikawy) – omówienie
5 x Dlaczego?
Metoda FTA
•
Objaśnienie metody i formularza
•
Ćwiczenie 1 – problemy przykładowe
•
Ćwiczenie 2 – problemy własne uczestników
•
D5 – Wybór i weryfikacja działań korygujących
•
D6 – Wprowadzenie i zatwierdzenia stałych działań korygujących
(PDCA)
•
D7 – Wdrożenie i zatwierdzenia działań korygujących
•
D8 – Uznanie pracy zespołu dla zespołu
Podsumowanie
•
Korzyści ze stosowania narzędzia 8D wraz z metodami
•
Podsumowanie szkolenia
•
Lekcja uczestników
71
Wprowadzenie do rozwiązywania problemów
•
Czym jest problem
•
Jak reagujemy na problem
•
Czym różnią się podejście tradycyjne a systemowe
Narzędzie 8D
•
Co to jest narzędzie 8D i kiedy można je stosować
•
D0 – Przygotowanie do procesu 8D
•
D1 – Powołanie zespołu 8D
•
D2 – Opis problemu
•
Zbieranie danych jako istotna część poszukiwania przyczyny
źródłowej
•
Sposoby zbierania danych
•
Metoda 5W+1H
•
D3 – Działania krótkoterminowe
•
D4 – Analiza przyczyny źródłowej
•
Zasada Pareto (80-20)
Finanse/Controlling
Trener i konsultant Lean Management, koordynator projektów wdrożeniowych oraz cyklu Konferencji Lean Management w Praktyce. Realizował projekty Lean Management w przedsiębiorstwach produkcyjnych, serwisowych i usługowych. Specjalista w zakresie audytów organizacji procesów, których przeprowadził ponad 30.
Prowadzi szkolenia, warsztaty oraz gry symulacyjne z narzędzi i metod LM, motywacji i kreatywnego myślenia. Koordynator cyklu konferencji Lean Management w
Praktyce. Absolwent Politechniki Śląskiej i Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wykładowca studiów podyplomowych Lean Management oraz Lean Services na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Dotychczas prowadził projekty poparte referencjami m. in. dla firmy RABEN oraz Fundusz POMERANIA gdzie odpowiedzialny był za
wdrażanie metod Lean Management w sektorze usługowym. Współpracował także m. in. z takimi firmami jak: KGHM - Huta Miedzi Głogów, Kontakt - Simon, Raben
Transport, Kopex, Cukry Nyskie, Metalcon, IM Produkcja, Ekochem, FTT Wolbrom, Rothlehner Podesty Ruchome, Global Colors,
Skuteczne motywowanie płacowe i pozapłacowe
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
22 LISTOPAD
400 ZŁ
PROWADZĄCY
Dorota Strzelec
PROGRAM
•
Wpływ strategii firmy na politykę wynagradzania
•
Jak przełożyć strategię firmy na system motywacyjny
•
Złote zasady skutecznej motywacji finansowej
•
Motywacyjna rola systemów wynagrodzeń – kierunki zmian
•
Zakaz dyskryminacji – praktyczne aspekty zasady „jednakowego wynagrodzenia za jednakową pracę”
Projektowanie elastycznego systemu wynagrodzeń
•
Metody uelastycznienia tabel płac
•
Ruchome elementy wynagrodzenia - bodźce krótko- i długoterminowe
Kadry/Płace
•
•
•
Świadczenia dodatkowe – płacowe i pozapłacowe
•
Systemy kafeteryjne w praktyce
Motywacyjna funkcja systemu wynagradzania
•
Skuteczne systemy motywacyjne dla różnych grup pracowników –
m.in. kadry kierowniczej, działu sprzedaży, pracowników wiedzy
•
Dopasowanie świadczeń dodatkowych do potrzeb zatrudnionych
oraz analiza ich efektywności
•
Motywowanie w czasie koniunktury i dekoniunktury gospodarczej
Trudne Rozmowy z Pracownikami - krytyka, dyscyplinowanie, zwalnianie.
Miejsce
WARSZAWA
Termin
Cena netto
20 PAŹDZIERNIK
400 ZŁ
Finanse/Controlling
PROWADZĄCY
Dorota Strzelec
PROGRAM
•
Scenariusze i zasady prowadzenia trudnych rozmów
•
Delegowanie trudnych zadań
•
Udzielanie informacji zwrotnej
•
Konstruktywna krytyka pracownika
•
Rozmowa dyscyplinująca i nałożenie kary porządkowej
•
Niesatysfakcjonująca ocena okresowa
•
Szefie, co z moją podwyżką, awansem, szkoleniem – czyli niespełnione oczekiwania pracownika
•
Spotkanie ze zwalnianym pracownikiem (z uwzględnieniem kontekstu)
72
•
•
•
Przygotowanie spotkania – czas, miejsce, uczestnicy, dokumenty
•
Możliwe reakcje pracowników i sposoby radzenia sobie z nimi
Aspekty prawne
Uprawnienia kadry kierowniczej a obowiązek przestrzegania przepisów prawa w zakresie:
•
zakazu dyskryminacji
•
zarzutu mobbingu
•
naruszenia dóbr osobistych pracownika
•
ochrony danych osobowych
Russell
Bedford
RUSSELL BEDFORD AKADEMIA
Russell Bedford oferuje szereg specjalistycznych szkoleń pozwalających przyswoić i poszerzyć wiedzę
w przystępny sposób. Warsztatowa forma oferowanych przez nas zajęć stanowi gwarancję pozyskania
praktycznych umiejętności, które uczestnicy będą mogli w pełni wykorzystać.
Jako kancelaria adwokacko-podatkowa, oferujemy praktyczne rozwiązania, które nasi
specjaliści pracujący w naszej kancelarii w przystępny sposób przedstawią Państwu na
naszych szkoleniach.
Jednocześnie prowadzący nasze szkolenia to pracownicy Russell Bedford, którzy na codzień zajmują
się problemami naszych klientów związanymi z podatkami, prawem, finansami i rachunkowością, a nie
teoretycy prowadzący jedynie szkolenia, jak inne firmy szkoleniowe. Zachęcamy do korzystania z naszych
szkoleń.
Kontakt szkolenia otwarte i zamknięte
PODATKI, RACHUNKOWOŚĆ, FINANSE, CONTROLLING
Anna Brzustowska
tel: 533 339 817
[email protected]
KADRY, PŁACE, UBEZPIECZENIA, HR I ROZWÓJ OSOBISTY
Anita Majkowska
tel: 533 339 507
[email protected]
KURSY I KONFERENCJE
Anna Brzustowska
tel: 533 339 817
[email protected]
WARSZAWA
ul. Marynarska 11
02-674 Warszawa
tel: 22 267 61 84
[email protected]
SZKOLENIA.RUSSELLBEDFORD.PL

katalog szkoleń wrzesień-grudzień 2016

Transkrypt

Podobne dokumenty

NOWINKA PROFESOROWIE JAK BOGOWIE!