doc2008 - Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym
download 
Reklamacja Transkrypt
2008 - Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym
Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym podlegająca ujawnieniom (III filar NUK) na dzień 31.12.2008 roku Juchnowiec Górny, dn. 22.09.2009 r. Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym 1. Wprowadzenie ................................................................................................................. 3 1.1. Informacje ogólne o Banku...................................................................................... 3 1.2. Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej ...................................................... 4 2. Informacje o zasadach zarządzania ryzykiem w Banku................................................ 4 2.1. Ryzyko kredytowe .................................................................................................... 6 2.1.1 Zarządzanie ryzykiem kredytowym.................................................................... 7 2.1.2. Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangaŜowań..........................................10 2.1.3. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie .....................................................................................................................................10 2.1.4. Zarządzanie ryzykiem rezydualnym.................................................................11 2.3. Ryzyko stopy procentowej......................................................................................12 2.4. Ryzyko operacyjne ..................................................................................................14 3. Fundusze własne............................................................................................................15 4. Adekwatność kapitałowa ...............................................................................................16 4.1. Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego.................................................................................................................16 4.2. Wymogi kapitałowe .................................................................................................17 Załączniki: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Banku. 2. Bilans Banku. 3. Rachunek zysków i strat. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym. 5. Rachunek przepływów pienięŜnych. 6. Opinia biegłego rewidenta. 2 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym 1. Wprowadzenie 1.1. Informacje ogólne o Banku Historia Banku Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym sięga lat sześćdziesiątych XX wieku. 26 czerwca 1960 roku w Juchnowcu Kościelnym podczas Zgromadzenia ZałoŜycielskiego Spółdzielni powołano do Ŝycia Kasę Spółdzielczą w Juchnowcu Kościelnym działającą na terenie Juchnowca Dolnego i Bogdanek. Utworzono równieŜ pierwszy Zarząd Banku w składzie: - Lewoc Stanisław – Przewodniczący - Muszyńska Danuta – Członek Zarządu - Czaczkowski Zygmunt – Członek Zarządu. Rok 1966 przyniósł zmiany w nazwie spółdzielni, a mianowicie od 23 listopada Kasa Spółdzielcza zamienia się w Bank Spółdzielczy w Juchnowcu. Przez cały czas działalność Spółdzielni skupiona jest głównie wokół środowiska rolniczego. W roku 1992 zostaje oddany do uŜytku nowy budynek będący główną siedzibą Banku po dzień dzisiejszy. Poprzez zmiany administracyjne przez wszystkie lata działalności siedziba Banku zmieniała się z Juchnowca Kościelnego poprzez Juchnowiec Dolny, by w 1996 roku znaleźć się w granicach Juchnowca Górnego i osiągnąć obecną nazwę Banku Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym Dnia 01.12.2001 roku poprzez stawiane Bankom Spółdzielczym wymagania dotyczące wymogów kapitałowych dochodzi do połączenia BS Juchnowiec i BS Turośń Kościelna pod wspólną nazwą BS Juchnowiec Górny. Kształtuje się równieŜ nowy Zarząd Banku w składzie: - Antoniuk Eugeniusz – Prezes Zarządu - Muszyńska Janina – Wiceprezes Zarządu - Chren Irena – Członek Zarządu - Łukaszuk Zofia – Członek Zarządu. W marcu 2003 roku następuje otwarcie Filii BS w Kleosinie. 27 marca 2002 r. Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym podpisał z Bankiem Polskiej Spółdzielczości umowę zrzeszenia, na mocy której Bank Zrzeszający zobowiązany jest m. in. do: prowadzenia rachunku bieŜącego Banku Spółdzielczego, za pośrednictwem 3 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym którego dokonywane są rozliczenia pienięŜne Banku, wypełniania za Bank Spółdzielczy obowiązków informacyjnych wobec Narodowego Banku Polskiego oraz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, kontrolowania zgodności działalności Banku Spółdzielczego z postanowieniami umowy zrzeszenia i innymi przepisami prawa. Siedziba Banku mieści się w Juchnowcu Górnym, przy ul. Białostockiej 4. Bank wpisany jest do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 00000941176. Bankowi nadano numer statystyczny REGON 000493617 oraz NIP 5420001960.Udziałowcami Banku są przede wszystkim osoby fizyczne. 1.2. Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej Niniejszy dokument stanowi realizację postanowień Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu. Wysokość wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe w 2008 r. wyliczana była zgodnie z zapisami Uchwały nr 1/2007 KNB, a ocena adekwatności kapitału wewnętrznego, dokonywana była zgodnie z zapisami Uchwały nr 4/2007 KNB z dnia 13 marca 2007 r. 2. Informacje o zasadach zarządzania ryzykiem w Banku W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą organy Banku, wyznaczone komitety i komórki organizacyjne oraz pracownicy. W procesie zarządzania ryzykiem, strategiczne cele określa Rada Nadzorcza, która ocenia skuteczność działań Zarządu Banku, mających na celu zapewnienie efektywności procesu zarządzania ryzykiem. 4 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym Schemat organizacji zarządzania ryzykiem w Banku Zebranie Przedstawicieli Rada Nadzorcza Zarząd: Prezes Zarządu Komitet Kredytowy Wiceprezes Zarządu / Dyrektor Oddziału Członek Zarządu / Główny Księgowy Stanowiska ds. księgowości i rozliczeń Oddział Stanowiska ds. Kredytów Stanowisko ds. organizacji i kadr Kasa Audyt wewnętrzny Stanowiska ds. rachunków bankowych, depozytów i udziałów Stanowisko ds. analiz ryzyka bankowego, monitoringu i sprawozdawczości Filia Na proces zarządzania ryzykiem bankowym składają się następujące czynności: - identyfikacja ryzyka polegająca na określeniu źródeł ryzyka, zarówno aktualnych, jak i potencjalnych, które wynikają z bieŜącej i planowanej działalności Banku, - pomiar ryzyka, - zarządzanie ryzykiem polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących akceptowanego poziomu ryzyka, planowaniu działań, wydawaniu rekomendacji i zaleceń, tworzeniu procedur i narzędzi wspomagających, - monitorowanie polegające na stałym nadzorowaniu poziomu ryzyka w oparciu o przyjęte metody pomiaru ryzyka, - raportowanie obejmujące cykliczne informowanie Kierownictwa o skali naraŜenia na ryzyko i podjętych działaniach. 5 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym Schemat zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Juchnowcu Górnym Zarząd: Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu ryzyko operacyjne ryzyko kredytowe ryzyko płynności ryzyko braku zgodności ryzyko koncentracji ryzyko stopy procentowej 2.1. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z moŜliwością wystąpienia strat finansowych spowodowanych nie wywiązywaniem się kontrahenta Banku z zobowiązań wynikających z warunków umowy. Z uwagi na moŜliwość poniesienia przez Bank relatywnie duŜych strat, ryzyko kredytowe istotnie wpływa na działalność Banku. Celem strategicznym zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku, jest zwiększenie bezpieczeństwa działalności kredytowej, poprzez zapewnienie właściwej jakości oceny ryzyka kredytowego i efektywności podejmowania decyzji kredytowych, jak równieŜ skutecznego procesu monitorowania zaangaŜowania kredytowego wobec pojedynczego klienta oraz całego portfela kredytowego Banku. W celu zapewnienia odpowiedniej do profilu ryzyka Banku jakości aktywów kredytowych, Bank zarządza: ryzykiem kredytowym, ryzykiem koncentracji zaangaŜowań, ryzykiem kredytowym ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie, ryzykiem rezydualnym. 6 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym 2.1.1 Zarządzanie ryzykiem kredytowym Oprócz Rady Nadzorczej i Zarządu Banku w procesie zarządzania ryzykiem kredytowym główną role pełnią: 1) Komitet Kredytowy - opiniuje transakcje kredytowe oraz podejmuje decyzje w sprawie ich klasyfikacji pod kątem ryzyka ponoszonego przez Bank zgodnie z kompetencjami, 2) Stanowisko ds. analiz ryzyka bankowego, monitoringu i sprawozdawczości, 3) Audyt wewnętrzny. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje: identyfikację czynników ryzyka kredytowego, ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity), monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka, wyliczenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, kontrole zarządzania ryzykiem kredytowym. Bank zarządza ryzykiem kredytowym zarówno w odniesieniu do pojedynczej transakcji jak i do całego portfela kredytowego. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangaŜowania kredytowego, Bank prowadzi poprzez: 1) dywersyfikacje oraz monitorowanie i raportowanie ryzyka kredytowego z tytułu koncentracji, 2) monitorowanie i raportowanie jakością portfela, 3) monitorowanie i raportowanie adekwatności dokonywanych odpisów i wielkości tworzonych rezerw na naleŜności zagroŜone, 4) analizę migracji ekspozycji pomiędzy poszczególnymi kategoriami ryzyka, 5) monitorowanie ekspozycji zagroŜonych i ich struktury, 6) monitorowanie kredytów udzielanych podmiotom i osobom, o których mowa w art. 79 ustawy Prawo bankowe, 7) realizację przedsięwzięć organizacyjno-kadrowych, polegających w szczególności na: a) organizacji bezpiecznych systemów podejmowania decyzji kredytowych, b) prawidłowym przepływie informacji, c) odpowiednim doborze i szkoleniu kadr, d) nadzorze nad działalnością kredytową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym pojedynczej transakcji/kredytobiorcy Bank prowadzi poprzez: - stosowanie metodyki oceny zdolności kredytowej, dostosowanej do profilu ryzyka kredytobiorcy, 7 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym - bieŜący monitoring kredytowy wszystkich ekspozycji, - przegląd ekspozycji kredytowych i tworzenie rezerw celowych, - windykacje i nadzór nad kredytami zagroŜonymi, - kontrole procesu kredytowego w odniesieniu do transakcji zawartych z danym kredytobiorcą. Jako ekspozycje przeterminowane, Bank uznaje kaŜdą naleŜność z tytułu kapitału lub odsetek nie spłaconą w terminie. Ekspozycjami zagroŜonymi są naleŜności poniŜej standardu, wątpliwe i stracone zgodnie z kryteriami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 10.12.2003 r. (Dz. U. Nr 218, poz. 2147 z późniejszymi zmianami). Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: o kryterium terminowości – terminowość spłaty kapitału lub odsetek, o kryterium ekonomiczne – badanie sytuacji ekonomiczno-finansowej dłuŜnika (kredytobiorcy, poręczyciela). Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonywał zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 10.12.2003 r. (Dz. U. Nr 218, poz. 2147 z późniejszymi zmianami). Bank tworzy rezerwy celowe oraz rezerwę na ryzyko ogólne. Rezerwy celowe tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do: o kategorii "normalne" – w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z poŜyczek i kredytów detalicznych, o kategorii "pod obserwacja", o grupy "zagroŜone" – w tym do kategorii "poniŜej standardu", "wątpliwe" lub „stracone”. Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytowa, Bank dokonuje odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłej korelacji z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie straty związanej z określonymi naleŜnościami lub ich grupami w oparciu o ocenę moŜliwości jej wystąpienia. 8 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym Tabela 1. Wartość rezerw celowych na naleŜności bilansowe Rezerwy celowe Stan na początek 31.12.2007 r. Zwiększenie rezerw Rozwiązanie rezerw Stan na 31.12.2008 r. na naleŜności w sytuacji normalnej 6.380,28 2.251,63 4.205,74 4.426,17 na naleŜności poniŜej standardu 2.072,60 0 626,60 1.446,00 na naleŜności wątpliwe 0 0 0 0 na naleŜności stracone 152.300 0 150.640,47 1.659,53 160.752,88 2.251,63 155.472,81 7.531,70 Razem Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest zgodnie z art. 130 ustawy Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665 z póz. zm.). Rezerwa tworzona jest w cięŜar kosztów, na pokrycie niezidentyfikowanego ryzyka związanego z prowadzeniem działalności bankowej. Tworzenie i rozwiązywanie rezerwy dokonywane jest na podstawie oceny ryzyka, uwzględniającej w szczególności wielkość naleŜności oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych. Łączna kwota ekspozycji według wyceny bilansowej na dzień 31.12.2008 r. wyniosła 7 531 zł. Tabela 2. Struktura naleŜności Banku w podziale na kategorie (bez odsetek) Podmiot 31.12.2007 Kwota (w zł) 31.12.2008 Wsk. struktury (w %) Kwota (w zł) Wsk. struktury (w %) Sektor finansowy 11.844 41 12.112 38 W tym naleŜności normalne 11.844 41 12.112 38 W tym lokaty 11.400 33 11.770 37 Sektor niefinansowy w tym Kredyty w sytuacji normalnej Kredyty nieregularne 16.528 57 19.451 61 16113 55 19.445 61 PoniŜej standardu 10 Wątpliwe Stracone Sektor budŜetowy – w tym: Kredyty w sytuacji normalnej NaleŜności ogółem 6 405 2 338 2 199 1 338 2 199 1 28.710 100 31.762 100 9 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym 2.1.2. Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangaŜowań Bank zarządza ryzykiem koncentracji zaangaŜowań zarówno na poziomie jednostkowym, jak i całego portfela aktywów. W odniesieniu do portfela kredytowego Bank stosuje i monitoruje limity zaangaŜowania, w szczególności w odniesieniu do grupy klientów, produktów, branŜ, regionów, zabezpieczeń. W przypadku wykorzystania limitu na poziomie ustalonym przez Bank, podejmowane są działania w celu ograniczenia poziomu koncentracji zaangaŜowań. Wybór instrumentów zarządzania ryzykiem koncentracji zaangaŜowań, mających na celu dywersyfikację tego ryzyka, uzaleŜniony jest od zidentyfikowanego poziomu ryzyka kredytowego, przy zachowaniu zasady proporcjonalności względem profilu ryzyka Banku. Zasady klasyfikacji ryzyk koncentracji zaangaŜowań pod względem istotności, Bank ustala w oparciu o procedurę szacowania i oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego. W 2008 r. w Banku nie wystąpiła konieczność utworzenia dodatkowego wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangaŜowań. 2.1.3. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie W celu ograniczenia ryzyka kredytowego ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie Bank dokonuje jego pomiaru i oceny, analizując: 1) poziom zaangaŜowania Banku w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie, 2) strukturę aktywów i pasywów długoterminowych, zgodnie z „Zasadami identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności w Banku Spółdzielczym w Juchnowcu Górnym”, 3) wpływ gwałtownych zmian wysokości stóp procentowych na ryzyko kredytowe, 4) wpływ zmian cen na rynku nieruchomości oraz ich wpływu na ryzyko kredytowe w Banku, 5) realizację polityki Banku w zakresie przyjmowania zabezpieczeń wskaźnik jakości w grupie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie. Bank monitoruje zmiany zachodzące na rynku nieruchomości oraz weryfikuje wartość rynkową nieruchomości, stanowiących zabezpieczenie ekspozycji kredytowych. Weryfikacja i monitoring prowadzone są na podstawie dokumentów przedkładanych przez kredytobiorcę oraz informacji i danych gromadzonych bezpośrednio przez pracowników Banku. 10 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym 2.1.4. Zarządzanie ryzykiem rezydualnym Ryzyko rezydualne wiąŜe się ze stosowanymi przez Bank technikami redukcji ryzyka kredytowego, które mogą okazać się mniej efektywne niŜ oczekiwano. Celem systemu zarządzania ryzykiem rezydualnym w Banku jest monitorowanie tego ryzyka, oraz eliminowanie ryzyka związanego ze stosowaniem zabezpieczeń kredytowych. Corocznie w Banku dokonywana jest weryfikacja skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania ryzykiem rezydualnym oraz jego adekwatności do aktualnego poziomu ryzyka rezydualnego. Bank ocenia typy przyjętych zabezpieczeń, określa poziom koncentracji w ten sam rodzaj zabezpieczenia kredytowego oraz poziom istotności ryzyka rezydualnego. 2.2. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest definiowane jako zagroŜenie utraty zdolności do terminowego wywiązywania się z bieŜących i przyszłych zobowiązań, a w konsekwencji poniesienia dodatkowych kosztów, związanych z koniecznością zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedaŜ aktywów na niekorzystnych warunkach w związku z ryzykiem płynności rynku (produktu). Podstawowym celem zarządzania płynnością finansową Banku jest dąŜenie do wzrostu stabilnych źródeł finansowania, w szczególności depozytów osób fizycznych oraz utrzymanie bezpiecznego poziomu wszystkich wskaźników płynnościowych (w tym w szczególności nadzorczych miar płynności, wynikających z Uchwały nr 386/2008 KNB). Celem polityki Banku w zakresie utrzymania płynności jest zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej oraz określenie rozwiązań (planów awaryjnych) umoŜliwiających jej przetrwanie. Tak przyjęty cel sprowadza zagadnienia płynności do obszaru stabilności źródeł finansowania Banku oraz moŜliwości upłynnienia posiadanych aktywów w dowolnym momencie, bez istotnej utraty ich wartości. W związku z powyŜszym, celem zarządzania ryzykiem płynności jest takie kształtowanie struktury bilansu Banku oraz zobowiązań pozabilansowych, aby zapewnić stałą zdolność do regulowania zobowiązań, uwzględniającą charakter prowadzonej działalności oraz potrzeby mogące się pojawić w wyniku zmian na rynku pienięŜnym lub zachowań klientów. W ramach systemu zarządzania ryzykiem płynności Bank prowadzi monitoring i pomiar płynności finansowej zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami, tj. poprzez: - codzienną analizę wpływów i wypływów środków z rachunku bieŜącego Banku w BPS S.A. umoŜliwiającą efektywne wykorzystanie dostępnych środków (z uwzględnieniem obowiązku utrzymania rezerwy obowiązkowej na wymaganym poziomie), 11 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym - codzienne monitorowanie poziomu aktywów płynnych - kontrole przestrzegania limitów stanów gotówki w kasach Banku w ramach potrzeb, dokonując zasileń, bądź odprowadzeń nadmiaru gotówki, - analizę stopnia zrywalności depozytów terminowych i wcześniejszych spłat kredytów, - analizę wskaźników stabilności bazy depozytowej. W ramach obowiązujących wewnętrznych procedur awaryjnych prowadzi się ponadto: - monitoring kształtowania się czynników uznanych za oznaki zagroŜenia płynności, - scenariuszowe analizy zdolności Banku do zaspokojenia zapotrzebowania na środki płynne, w przypadku kryzysu płynności w Banku i w sektorze bankowym, - kalkulacje wskaźników pomocniczych płynności, pozwalające na ocenę istotnych z punktu widzenia płynności relacji pomiędzy poszczególnymi pozycjami bilansowymi. Tryb obiegu informacji i współpracy poszczególnych jednostek/komórek organizacyjnych Banku w ramach systemu zarządzania płynnością uwzględnia: organy kierownicze oraz nadzorcze Banku, a takŜe komórki pełniące funkcje operacyjne oraz kontrolne. Informacje, raporty i wnioski dotyczące ryzyka płynności są przedmiotem obrad Kierownictwa Banku. Monitorowanie dziennego stanu środków na rachunku bieŜącym prowadzonym w BPS S.A. dokonywane jest przez Zespół finansowo - księgowy, który opracowuje raport uwzględniający stan i przepływy pienięŜne na ww. rachunku oraz planowane i prognozowane wpływy i wypływy na kaŜdy dzień roboczy. Poszczególne rodzaje ryzyka cenowego, mającego wpływ na wynik finansowy, wartość funduszy własnych, zmiany rynkowych stóp procentowych, są zarządzane w Banku odrębnie, uwzględniając specyfikę kaŜdego rodzaju ryzyka i indywidualny sposób podejścia Banku do kaŜdego z nich. 2.3. Ryzyko stopy procentowej W Banku występują cztery podstawowe rodzaje ryzyka stopy procentowej: 1) ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania, wynikające z niedopasowania wielkości przeszacowywanych w danym czasie aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych. Ryzyko to wyraŜa się w zagroŜeniu przychodów Banku, w szczególności odsetkowych, w sytuacji niekorzystnych zmian stóp procentowych lub istotnych zmian w strukturze przeszacowania pozycji w bilansie powodującym zmiany w wyniku finansowym Banku z tytułu odsetek, 2) ryzyko opcji klienta, wynikające z opcji klienta wpisanych w produkty bankowe, które mogą być zrealizowane w następstwie zmian stóp procentowych, np.: prawo do 12 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym wcześniejszej spłaty kredytu, prawo do wycofania depozytów wcześniej niŜ to wynika z umowy, 3) ryzyko bazowe, wynikające z niedoskonałego powiązania (korelacji) stawek bazowych (rynkowych i podstawowych NBP) w oparciu, o które wyznaczane jest oprocentowanie produktów/instrumentów generujących przychody/koszty odsetkowe, w przypadku gdy ich przeszacowanie następuje w tych samych okresach, 4) ryzyko krzywej dochodowości, polegające na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi danego rynku lub indeksu odnoszącymi się do róŜnych terminów przeszacowania (w szczególności powyŜej 1 roku), które moŜe przyczynić się do nasilenia efektu niedopasowania terminów przeszacowania. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest maksymalizacja marŜy odsetkowej w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych oraz ograniczanie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru. Bank utrzymuje pozycje luki dla działalności złotowej w ramach limitów przyjętych w Instrukcji pomiaru, limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej. Wewnętrzne regulacje Banku dotyczące zarządzania ryzykiem stopy procentowej, uwzględniają kluczowe zagadnienia zawarte w rekomendacjach Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego. Ryzyko stopy procentowej monitorowane jest poprzez analizę ryzyka luki. Pomiar ryzyka odbywa się w cyklach miesięcznych i jest prezentowany na posiedzeniach Zarządu Banku. Metody pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowane w Banku: - analiza i pomiar ryzyka stopy procentowej metodą luki niedopasowania terminów przeszacowania, - analiza ryzyka bazowego i ryzyka opcji klienta, - symulacja wpływu zmian stóp rynkowych i podstawowych NBP na wynik odsetkowy Banku przy określonej strukturze aktywów i pasywów wraŜliwych, - analiza testów warunków skrajnych przy określonej strukturze aktywów i pasywów wraŜliwych, - analiza elastyczności stopy procentowej. Wszystkie limity związane z ryzykiem stopy procentowej monitorowane są przez Stanowisko zarządzania ryzykami i analiz. KaŜdorazowe przekroczenie limitu skutkuje opracowaniem informacji w tym zakresie dla Zarządu Banku. Na dzień 31.12.2008 r. obliczono potencjalną zmianę wyniku finansowego (odsetkowego) dla szokowego spadku lub wzrostu stóp procentowych (zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej 13 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym stosowana przez Bank – wzrost i spadek o 200 pb). W przypadku wzrostu lub spadku stóp procentowych potencjalna zmiana wyniku odsetkowego wyniosła 665,21 tys. zł. 2.4. Ryzyko operacyjne Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym jest ograniczenie moŜliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego poprzez wdroŜenie skutecznego i adekwatnego do aktualnego profilu ryzyka procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym a takŜe poprzez wdroŜenie skutecznego systemu monitorowania i kontroli wewnętrznej. Ryzyko operacyjne obejmuje wszystkie istotne obszary działalności Banku, w tym produkty, procesy i systemy. Uwzględnia takŜe czynniki wewnętrzne takie jak struktura organizacyjna, specyfika działalności, uŜytkowane systemy informatyczne, specyfikę klientów, skargi klientów, jakość kadr i czynniki zewnętrzne tj. otoczenie w którym Bank działa. System zarządzania ryzykiem operacyjnym tworzą: akty normatywne opisujące ten system, struktura organizacyjna systemu, narzędzia informatyczne wspomagające realizacje procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, informacje o incydentach i zdarzeniach zaistniałych w obszarze wymienionego ryzyka, system kontroli wewnętrznej. Bank dokonuje rejestracji zdarzeń ryzyka operacyjnego przy wykorzystaniu specjalnego modułu systemu informatycznego. Zadaniem tego modułu jest zbieranie, gromadzenie danych i generowanie raportów dotyczących ryzyka operacyjnego. W zakresie ryzyka operacyjnego komórki organizacyjne Banku zobowiązane są do podejmowania działań ograniczających to ryzyko. Zabezpieczenia zagroŜonych obszarów operacyjnych dokonuje się poprzez: 1) Plany awaryjne – słuŜące przeciwdziałaniu i minimalizowaniu negatywnych skutków nieoczekiwanych zdarzeń, w tym ataków wewnętrznych i zewnętrznych, które mogą szkodzić funkcjonowaniu Banku, 2) Ochronę ubezpieczeniową: ubezpieczenia mienia od zdarzeń losowych, na wypadek awarii sprzętu elektronicznego, komputerowego i sieci komputerowych, strat w wyniku fałszerstwa lub oszustwa, odpowiedzialności cywilnej, 3) Przenoszenie odpowiedzialności (outsourcing), 4) Inne zabezpieczenia (prawne, organizacyjne, techniczne), w tym procedury w zakresie zatrudniania, procedury nadawania uprawnień dostępu do systemów informatycznych, stosowne postanowienia w umowach, szkolenia, 5) System kompetencji dotyczących głównie działalności handlowej, 6) System kontroli wewnętrznej. 14 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym 3. Fundusze własne Fundusze własne stanowią znaczące źródło finansowania działalności Banku i są gwarancją jego rozwoju. Stanowią równieŜ zabezpieczenie w przypadku poniesienia straty przez Bank. Wartość funduszy własnych jest wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku, co przekłada się na stopień bezpieczeństwa prowadzonej działalności oraz zaufania klientów Banku. Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na fundusze podstawowe i fundusze uzupełniające. Fundusze podstawowe stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe. Funduszem uzupełniającym jest kapitał z aktualizacji wyceny. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje wartość aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych . Zysk netto stanowi zysk wynikający z rachunku zysków i strat za okres, za który jest sporządzane sprawozdanie. Zysk netto uwzględnia podatek dochodowy zarówno w części bieŜącej jak i odroczonej oraz inne obowiązkowe obciąŜenia. Bank zgodnie z art. 127 ustawy Prawo bankowe i uchwały Nr 2/2007 z dnia 13 marca 2007r. KNB w sprawie funduszy własnych banku, utrzymywał na koniec 2008 r. fundusze własne na poziomie 4 153 tys. zł, pozwalającym pokryć sumę wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. Tabela 4. Struktura funduszy własnych na dzień 31 grudnia 2008 r. I Fundusze podstawowe Banku 1 Fundusze zasadnicze a) wpłacony fundusz udziałowy b) fundusz zasobowy 4.043.131,63 4.047.855,47 232.787,69 3.815.067,78 c) fundusz rezerwowy 2 Pozycja dodatkowych funduszy podstawowych a) fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej b) niepodzielony zysk z lat ubiegłych – po badaniu biegłego 3 Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe a) wartości niematerialne i prawne 4.723,84 4.723,84 b) niepokryta strata z lat ubiegłych c) strata w trakcie zatwierdzenia II Fundusze uzupełniające banku 109.571,76 15 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym 1 Kapitał z aktualizacji wyceny majątku trwałego 109.571,76 2 Za zgodą Komisji Nadzoru Bankowego a) dodatkowa kwota odpowiedzialności członków banku spółdzielczego b) zobowiązania podporządkowane c) inne pozycje III IV - fundusze własne tworzone ze środków własnych lub obcych (§ 3 ust. 1) uchwały KNB z 12.12.2001 r - zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty (§3 ust.2) Uchwały KNB z 12.12.2001r) Fundusze pomniejszające fundusze własne banku 1 Brakująca kwota rezerw na ryzyko związane z działalnością banku 2 Inne pomniejszenia a) zaangaŜowanie kapitałowe banku w instytucje finansowe i banki (§ 4 Uchwały KNB z 12.12.2001r.) Fundusze własne Banku na dzień 31.12.2008.wg art.27 Prawa 4.152.703,39 Bankowego. 4. Adekwatność kapitałowa 4.1. Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego Celem procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie utrzymywania kapitału w wysokości dostosowanej do profilu ryzyka Banku. Zgodnie z Art. 128 ust. 1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe, Bank jest zobowiązany utrzymywać sumę funduszy własnych i dodatkowych pozycji bilansu Banku określonych przez Komisje Nadzoru Bankowego na poziomie nie niŜszym niŜ wyŜsza z następujących wartości: - kapitał regulacyjny, - kapitał wewnętrzny. Szacowanie kapitału wewnętrznego przebiega w trzech etapach: • Etap I – za punkt wyjścia przyjmowany jest kapitał regulacyjny (wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyk Filaru I NUK), • Etap II – ocenia się, czy minimalny wymóg kapitałowy jest adekwatny do aktualnego naraŜenia Banku na ryzyko dla uznanych za istotne ryzyk Filaru I NUK, • Etap III – szacuje się kapitał wewnętrzny na pokrycie istotnych ryzyk Filaru II NUK. Poza ryzykiem kredytowym oraz pozostałymi ryzykami zidentyfikowanymi w regulacjach Komisji Nadzoru Bankowego i słuŜącymi do obliczenia współczynnika 16 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym wypłacalności, w celu oszacowania kapitału wewnętrznego zidentyfikowano następujące ryzyka, tzw. ryzyka II filaru: 1) Ryzyko koncentracji zaangaŜowań: a) koncentracji duŜych zaangaŜowań b) koncentracji w sektor gospodarki c) koncentracji przyjętych form zabezpieczenia d) koncentracji zaangaŜowań w jednorodny instrument finansowy e) koncentracji geograficznej 2) Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej: a) przeszacowania b) bazowe c) opcji klienta d) krzywej dochodowości 3) Ryzyko płynności (wynikające z nieodpowiedniego poziomu aktywów płynnych) 4) Ryzyko wyniku finansowego 5) Ryzyko kapitałowe: a) koncentracji funduszu udziałowego b) koncentracji „duŜych” udziałów c) niedotrzymania minimalnych progów kapitałowych 6) Pozostałe ryzyka: a) cyklu gospodarczego b) strategiczne c) utraty reputacji d) transferowe e) rezydualne f) modeli 4.2. Wymogi kapitałowe Kalkulacja wymogów kapitałowych na dzień 31.12.2008 r. sporządzona została z uwzględnieniem nie znaczącej skali działalności handlowej, tj. w zakresie księgi bankowej i księgi handlowej łącznie, bez uwzględnienia kapitału krótkoterminowego. Filar I Nowej Umowy Kapitałowej zobowiązuje Bank do wyliczania i utrzymywania wymogu kapitałowego na ryzyko: kredytowe, rynkowe (walutowe), operacyjne, przekroczenia progu koncentracji wierzytelności i przekroczenia progu koncentracji kapitałowej. W ramach Filaru II Bank dokonuje oceny wszystkich rodzajów ryzyka bankowego i zapewnia poziom funduszy własnych odpowiadający poziomowi zidentyfikowanych, 17 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym uznanych za istotne rodzajów ryzyka. Weryfikuje równieŜ poziom wymogu kapitałowego wynikający z Filaru I. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego został skalkulowany z wykorzystaniem metody standardowej. Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego metoda podstawowego wskaźnika BIA (Basic Indicator Approach). Kwota wymogu BIA na 2008 rok wynosiła 247 tys. zł. Tabela 5. Wymogi kapitałowe Banku na poszczególne rodzaje ryzyka według stanu na 31 grudnia 2008 roku w tys. zł Wartość Kwota Lp. Wymóg kapitałowy z tytułu ekspozycji 1. waŜona ryzykiem Wymóg kapitało wy Ryzyka kredytowego 36991 18273 1462 a) aktywa - waga ryzyka 0% 1156 0 0 b) aktywa - waga ryzyka 20% 12156 2431 195 c) aktywa - waga ryzyka 75% 19446 14585 1167 d) aktywa - waga ryzyka 100% 1254 1255 100 e) aktywa - waga ryzyka 150% 0 0 0 2969 0 0 g) zobowiązania pozabilansowe - waga ryzyka 20% 10 2 0 h) zobowiązania pozabilansowe - waga ryzyka 50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 f) zobowiązania pozabilansowe - waga ryzyka 0% i) zobowiązania pozabilansowe - waga ryzyka 100% 2. ekspozycji Przekroczenie limitu koncentracji zaangaŜowań i limitu duŜych zaangaŜowań 3. Przekroczenie progu koncentracji kapitałowej 0 0 0 4. Ryzyka walutowego 0 0 0 5. Ryzyka operacyjnego 0 0 247 6. Fundusze własne 0 0 4153 7. Współczynnik wypłacalności 0 0 19,44 Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym podejmuje szereg działań zmierzających do poprawy jakości zarządzania ryzykami i podnoszenia efektywności działalności Banku przy zachowaniu bezpieczeństwa jego działania. Prawidłowy i skuteczny proces zarządzania ryzykami i adekwatnością kapitałową pozwoli Bankowi na dynamiczny i bezpieczny rozwój. 18 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO w Juchnowcu Górnym za 2008 rok. 1. Sprawozdanie finansowe Banku Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym z siedzibą w Juchnowcu Górnym ul. Białostocka 4 zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 , z późniejszymi zmianami. Całokształt swej działalności Bank wykonuje na podstawie Statutu Banku, który został uchwalony dnia 28.05.2007r. Statut został wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000091176 w Sądzie Rejonowym w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. 2 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok obrotowy 2008. i obejmuje okres od 01.01.2008 do 31.12.2008r, . 3. Sporządzone sprawozdanie jest sprawozdaniem samodzielnym, gdyŜ Bank nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej w przyszłości. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałoby na istnienie powaŜnych zagroŜeń dla kontynuowania przez Bank działalności. 5 W przedstawionym okresie nie wystąpiły Ŝadne zmiany organizacyjne w strukturze Banku . 6 Stosowane w Banku zasady rachunkowości zostały określone wewnętrzną instrukcją „Polityka i zasady prowadzenia rachunkowości w Banku Spółdzielczym w Juchnowcu Górnym.” W zakresie rozwiązań, w których obowiązujące przepisy pozostawiają prawo wyboru. Bank przyjął następujące zasady: * zasady ujmowania w kapitale własnym skutków wyceny pozycji bilansowych: Wartość funduszy własnych ustala się w wartościach nominalnych. Bank w roku 2008 nie dokonywał odpisów aktualizujących w cięŜar kapitału własnego * zasady ustalania wartości godziwej aktywów finansowych i zobowiązań finansowych: Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się wg wartości rynkowej, a dla których nie istnieje aktywny rynek wg wartości godziwej. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy wycenia się według wartości godziwej. W związku z potrzebą wyceny aktywów wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej (ESP) – bank . zastosował powyŜsze zasady wyceny aktywów z tytułu naleŜności od sektora niefinansowego. * zasady rachunkowości zabezpieczeń: Bank stosuje rachunkowość zabezpieczeń w zakresie ewidencji pozabilansowej Zabezpieczeń hipotecznych. * zasady spisywania naleŜności: NaleŜności przedawnione i umorzone zmniejszają utworzone na podstawie obowiązujących przepisów rezerwy celowe . 7. W 2008 r. w Banku nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. 8. W stosunku do roku poprzedniego nie wystąpiły zmiany sposobu sporządzania sprawozdania . finansowego. 9.. Bank nie dokonywał korekty sprawozdania finansowego z tytułu błędu podstawowego. 10. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia w Banku po dniu bilansowym . 11. Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych wpływające na zmianę pozycji bilansowych i rachunku wyników nie wystąpiły. . 12.. Znaczące zdarzenia dotyczące roku sprawozdawczego mające wpływ na zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego nie wystąpiły. 13 Sprawozdanie finansowe za rok 2008 jest porównywalne do sprawozdania finansowego za 2007 r. Sporządził: Irena Chren Juchnowiec Górny, dnia 23.03.2009 r. Prezes Zarządu W –ce Prezes Członek Zarządu Członek Zarządu Eugeniusz Antoniuk Janina Muszyńska Irena Chren Zofia Łukaszuk BILANS BANKU AKTYWA wadług stanu na koniec: 2008 ROKU nazwa banku - Bank Spółdzielczy nr kodu bankowego- 80740003 poz. AKTYWA I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym 1. W rachunku bieŜącym 2. Rezerwa obowiązkowa 3. Inne środki II. DłuŜne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym III. NaleŜności od sektora finansowego 1. W rachunku bieŜącym 2. Terminowe IV. NaleŜności od sektora niefinansowego 1. W rachunku bieŜącym 2. Terminowe V. NaleŜności od sektora instytucji rządowych i samorządowych 1. W rachunku bieŜącym 2. Terminowe w Juchnowcu Górnym Stan na - 31.12.2007 r. 422 296,46 422 296,46 Stan na - 31.12.2008 r. 875 618,68 875 618,68 11 853 968,15 443 536,87 11 410 431,28 16 790 916,18 1 608 974,76 15 181 941,42 12 130 359,99 341 968,66 11 788 391,33 19 455 265,85 1 523 633,79 17 931 632,06 338 754,63 338 754,63 198 949,94 198 949,94 386 564,50 386 564,50 - 386 564,50 386 564,50 - VI. NaleŜności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu VII. DłuŜne papiery wartościowe 1. Banków 2. BudŜetu Państwa i budŜetów terenowych 3. Pozostałe VIII. Udziały lub akcje w jednostkach zaleŜnych 1. W instytucjach finansowych 2. W pozostałych jednostkach IX. Udziały lub akcje w jednostkach współzaleŜnych 1. W instytucjach finansowych 2. W pozostałych jednostkach X. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych 1. W instytucjach finansowych 2. W pozostałych jednostkach XI. Udziały lub akcje w innych jednostkach 1. W instytucjach finansowych 2. W pozostałych jednostkach XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe XIII. Wartości niematerialne i prawne, w tym:- wartość firmy XIV. Rzeczowe aktywa trwałe XV. Inne aktywa 1. Przejęte aktywa - do zbycia 2. Pozostałe XVI. Rozliczenia międzyokresowe 1.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM Sporządził : Irena Chren - - 9 877,12 4 723,84 832 011,42 33 140,22 33 140,22 71 222,00 70 394,00 828,00 30 738 750,68 851 855,61 4 923,09 4 923,09 100 102,00 100 102,00 34 008 363,50 Zarząd Banku : Prezes Zarządu - Eugeniusz Antoniuk V-ce Prezes Zarządu - Janina Muszyńska Członek Zarządu - Irena Chren Telefon : 0 85 719 57 01 Data : 23.03.2009 r. Członek Zarządu - Zofia Łukaszuk Data: 23.03.2009 r. BILANS BANKU PASYWA wadług stanu na koniec: 2008 ROKU nazwa banku - Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym nr kodu bankowego- 80740003 w 0,00 zł. poz. PASYWA I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego II. Zobowiązania wobec sektora finansowego 1. W rachunku bieŜącym 2. Terminowe III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Stan na - 31.12.2007 r. 17 551 759,32 11 197 476,05 5 152 711,12 6 044 764,93 6 354 283,27 6 135 421,91 218 861,36 1. Rachunki oszczędnościowe, w tym: a) bieŜące b) terminowe 2. Pozostałe, w tym: a) bieŜące b) terminowe Stan na - 31.12.2008 r. 19 748 989,02 12 178 912,50 5 069 908,95 7 109 003,55 7 570 076,52 7 078 497,76 491 578,76 IV. Zobowiązania wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych 8 508 319,86 1 990 165,45 6 518 154,41 1. BieŜące 2. Terminowe 8 790 098,82 8 790 098,82 - V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów VI. VII. VIII. IX. wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Zobowiązania z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych Fundusze specjalne i inne zobowiązania Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeŜone 1. Rozlicz.międzyokresowe kosztów 2. Ujemna wartość firmy 3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeŜone X. Rezerwy 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rezerwy XI. Zobowiązania podporządkowane XII. Kapitał (fundusz) podstawowy XIII. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) XIV. Akcje własne (wielkość ujemna) XV. Kapitał (fundusz) zapasowy XVI. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny XVII. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego 2. Pozostałe XVIII.Zysk (strata) z lat ubiegłych XIX. Zysk (strata) netto PASYWA RAZEM - - - - 117 063,51 278 546,34 285 188,08 5 733,93 279 454,15 102 766,78 20 098,00 82 668,78 247 200,00 15 862,31 34 252,18 6 948,36 27 303,82 178 561,00 22 041,00 156 520,00 247 800,00 15 012,31 - 3 270 268,78 109 571,76 114 409,00 448 065,90 3 815 067,78 109 571,76 820 488,91 30 738 750,68 34 008 363,50 20,41 19,44 Współczynnik wypłacalności Sporządził : Irena Chren - Zarząd Banku : Prezes Zarządu - Eugeniusz Antoniuk V-ce Prezes Zarządu - Janina Muszyńska Członek Zarządu - Irena Chren Telefon : 0 85 719 57 01 Data : 23.03.2009 r. Członek Zarządu - Zofia Łukaszuk Data: 23.03.2009 r. POZYCJE POZABILANSOWE wadług stanu na koniec: 2008 ROKU nazwa banku - Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym nr kodu bankowego- 80740003 poz. Treść Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane 1. Zobowiązania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne 2. Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna / sprzedaŜy III. Pozostałe I. Sporządził : Irena Chren Stan na - 31.12.2007 r. Stan na - 31.12.2008 r. 2 484 251,36 2 484 251,36 2 991 887,00 2 991 887,00 2 484 251,36 - 2 978 953,00 12 934,00 - Zarząd Banku : Prezes Zarządu - Eugeniusz Antoniuk V-ce Prezes Zarządu - Janina Muszyńska Członek Zarządu - Irena Chren Telefon : 0 85 719 57 01 Data : 23.03.2009 r. Członek Zarządu - Zofia Łukaszuk Data: 23.03.2009 r. - RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wadług stanu na koniec: 2008 ROKU nazwa banku - Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym nr kodu bankowego- 80740003 w 0,00 zł. poz. Wyszczególnienie pozycji rachunku I. Przychody z tytułu odsetek 1. Od sektora finansowego 2. Od sektora niefinansowego 3. Od sektora instytucji rządowych i samorządowych 4. Z papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu II. Koszty odsetek 1. Od sektora finansowego 2. Od sektora niefinansowego 3. Od sektora instytucji rządowych i samorządowych III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) IV. Przychody z tytułu prowizji V. Koszty prowizji VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) VII. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu 1. Od jednostek zaleŜnych 2. Od jednostek współzaleŜnych 3. Od jednostek stowarzyszonych 4. Od pozostałych jednostek VIII. Wynik operacji finansowych 1.Papierami wartościowymi i innymi instrumentami finans. 2.Pozostałych IX. Wynik z pozycji wymiany X. Wynik na dzialalności bankowej XI. Pozostałe przychody operacyjne XII. Pozostałe koszty operacyjne XIII. Koszty działania banku 1. Wynagrodzenia 2. Ubezpieczenia i inne świadczenia 3. Inne XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości 1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XVI. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości 1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XVII. RóŜnica wartości rezerw i aktualizacji (XV-XVI) XVIII. Wynik działalności operacyjnej XIX. Wynik operacji nadzwyczajnych 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XX. Zysk (strata) brutto XXI. Podatek dochodowy XXII Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) XXIII. Zysk (strata) netto Sporządził : Irena Chren - za 2007 r. 1 834 403,69 574 587,79 784 620,77 475 195,13 572 833,43 1 409,54 247 080,53 324 343,36 1 261 570,26 499 615,09 25 656,23 473 958,86 za 2008 r. 2 497 009,44 695 797,20 1 029 761,21 771 451,03 752 228,32 347 292,21 404 936,11 1 744 781,12 537 818,85 22 410,92 515 407,93 1 844,28 1 844,28 1 737 373,40 6 493,68 35 466,07 1 085 192,49 684 778,57 155 013,77 245 400,15 2 429,44 2 429,44 2 257 759,61 15 550,27 74 800,10 1 301 550,15 863 563,70 170 255,46 267 730,99 - 66 769,16 14 090,07 14 090,07 14 336,61 71 622,90 2 251,63 2 251,63 155 472,81 14 336,61 246,54 556 685,90 556 685,90 108 620,00 155 472,81 153 221,18 978 557,91 978 557,91 158 069,00 - 448 065,90 820 488,91 Zarząd Banku : Prezes Zarządu - Eugeniusz Antoniuk Telefon : 0 85 719 57 01 Data : 23.03.2009 r. V-ce Prezes Zarządu - Janina Muszyńska Data: 23.03.2009 r. Członek Zarządu - Irena Chren Członek Zarządu - Zofia Łukaszuk ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM wadług stanu na koniec: 2008 ROKU nazwa banku - Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym nr kodu bankowego- 80740003 w 0,00 zł. poz. Wyszczególnienie I. Kapitał własny na początek okresu ( BO ) -korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu ( BO ), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1.Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenia (z tytułu ) - z przepisania z innych członków - wpłat udziałów - z dopłat do udziałów i regulacji kwot wysokich b) zmniejszenia (z tytułu ) - wypłata udziałów - przeksięgowanie na zobowiązania - wyks wypowiedzianych udziałów i regulacja dopłat 1.2.Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. NaleŜne wpłaty na poczet kapitału podstawowego na początek okresu 2.1.Zmiana naleŜnych wpłat na poczet kapitału podstawowego a) zwiększenie (z tytułu ) - deklarowanie nowych udziałów - .................................. - .................................. b) zmniejszenie (z tytułu ) - dopłat do udziałów, wypow. niepełnych udziałów - zmiana dopłaty banku 2.2.NaleŜne wpłaty na poczet kapitału podstawowego na koniec okresu 3. Akcje własne na poczatek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1.Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenia (z tytułu ) - z tyt. zysku z lat ubiegłych ulga de minimis - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - wpłat wpisowego - z funduszu ogólnego ryzyka bankowego - z tyt. zysku z lat ubiegłych ulga de minimis b) zmniejszenia (z tytułu ) - pokrycia straty ESP - .................................. 4.2.Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1.Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu ) - .................................. - .................................. b) zmniejszenie (z tytułu ) - zlikwidowania śr.trwałych objętych aktualizacją - .................................. 5.2.Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Stan na - 31.12.2007 r. 3 652 044,32 3 652 044,32 - - - Stan na - 31.12.2008 r. 4 173 653,13 4 173 653,13 480 900,00 233 700,00 20 022,55 20 022,55 253 722,55 195 818,15 57 904,40 247 200,00 247 200,00 600,00 4 690,00 4 690,00 4 090,00 3 140,00 950,00 247 800,00 211 680,46 195 818,15 195 818,15 195 818,15 - - 15 862,31 2 864 432,78 405 836,00 405 836,00 300 000,00 - 420,00 105 416,00 3 270 268,78 109 571,76 109 571,76 15 862,31 850,00 850,00 850,00 15 012,31 3 270 268,78 544 799,00 544 799,00 430 000,00 390,00 114 409,00 3 815 067,78 109 571,76 109 571,76 nazwa banku - Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym nr kodu bankowego- 80740003 w 0,00 zł. poz. Wyszczególnienie 6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu 6.1.Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego a) zwiększenie (z tytułu ) - z podziały zysku - .................................. - .................................. b) zmniejszenie (z tytułu ) - przeniesienie na fundusz zasobowy Uchwała ZP - .................................. - .................................. 6.2.Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu 7. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na poczatek okresu 7.1.Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu ) - .................................. - .................................. - .................................. b) zmniejszenie (z tytułu ) - .................................. - .................................. - .................................. 7.2.Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8.1.Zysk z lat ubiegłych na poczatek okresu -korekty błędów podstawowych 8.2.Zysk z lat ubiegłych na poczatek okresu, po korektach 8.3.Zmiana zysku z lat ubiegłych a) zwiększenie (z tytułu ) - podziału zysku z lat ubiegłych - zwrot podatku z tyt.ulgi deminimis b) zmniejszenie (z tytułu ) - podział zysku netto - przeksięgowanie ESP na fundusz zasobowy 8.4.Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.5.Strata z lat ubiegłych na poczatek okresu -korekty błędów podstawowych 8.6.Strata z lat ubiegłych na poczatek okresu, po korektach 8.7.Zmiana straty z lat ubiegłych a) zwiększenie (z tytułu ) - zmiany wyceny ESP - .................................. b) zmniejszenie (z tytułu ) -pokrycie straty - .................................. 8.8.Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.9.Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku ( pokrycia straty ) Sporządził : Irena Chren Stan na - 31.12.2007 r. Stan na - 31.12.2008 r. 408 820,24 562 474,90 408 820,24 562 474,90 408 820,24 562 474,90 294 411,24 562 474,90 114 409,00 114 409,00 408 820,24 562 474,90 303 404,24 448 065,90 105 416,00 114 409,00 114 409,00 114 409,00 448 065,90 820 488,91 448 065,90 820 488,91 4 173 653,13 4 977 916,14 4 173 653,13 4 977 916,14 Zarząd Banku : Prezes Zarządu - Eugeniusz Antoniuk V-ce Prezes Zarządu - Janina Muszyńska Członek Zarządu - Irena Chren Telefon : 0 85 719 57 01 Data : 23.03.2009 r. Członek Zarządu - Zofia Łukaszuk Data: 23.03.2009 r. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ( metoda pośrednia ) wadług stanu na koniec: 2008 ROKU nazwa banku - Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym nr kodu bankowego- 80740003 w 0,00 zł. poz. A I. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. III. B I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. III. Wyszczególnienie Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Korekty razem: Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu dłuŜnych papierów wartościowych Zmiana stanu naleŜności od sektora finansowego Zmiana stanu naleŜności od sektora niefinansowego i sektora instytucji rządowych i samorządowych Zmiana stanu naleŜności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych (handlowych) Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora instytucji rządowych i samorządowych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych Zmiana stanu innych zobowiązań Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeŜonych Inne korekty Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I±II) Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zaleŜnych Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzaleŜnych Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zaleŜnych Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzaleŜnych Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) za 2007 r. za 2008 r. - 448 065,90 2 793 534,33 66 769,16 34 627,07 2 322 798,78 - 820 488,91 366 195,19 71 622,90 46 086,22 377 960,05 - 737 139,67 - 2 524 544,98 - - - - - - - 1 060 103,86 - 3 881 352,84 2 479 008,66 2 750 785,79 821,81 161 482,83 2 042,43 96 032,67 2 309,78 2 345 468,43 - - - - - 15 535,29 - 86 313,81 - - - 252 150,33 28 217,13 454 293,72 15 535,29 15 535,29 - - 86 313,81 86 313,81 str. 2. nazwa banku - Bank Spółdzielczy nr kodu bankowego- 80740003 poz. Wyszczególnienie C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków 2. Zaciągnięcie długoterminowych poŜyczek od innych niŜ banki instytucji finansowych 3. Emisja dłuŜnych papierów wartościowych dla innych instytucji finansowych 4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału 6. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków 2. Spłaty długoterminowych poŜyczek na rzecz innych niŜ banki instytucji finansowych 3. Wykup dłuŜnych papierów wartościowych od innych instytucji finansowych 4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 8. Inne, niŜ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 9. Nabycie akcji własnych 10. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w tym : -zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych F. Środki pienięŜne na początek okresu G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F±D), w tym: -o ograniczonej moŜliwości dysponowania Sporządził : Irena Chren w Juchnowcu Górnym za 2007 r. za 2008 r. 134 851,55 - 5 930,00 - - - 20 442,55 114 409,00 61 308,64 - 5 930,00 22 155,90 - - - - 57 904,40 4 090,00 3 404,24 73 542,91 2 287 460,81 2 287 460,81 18 065,90 16 225,90 351 754,01 351 754,01 - 3 153 294,14 865 833,33 - 865 833,33 1 217 587,34 - Zarząd Banku : Prezes Zarządu - Eugeniusz Antoniuk V-ce Prezes Zarządu - Janina Muszyńska Członek Zarządu - Irena Chren Telefon : 0 85 719 57 01 Data : 23.03.2009 r. Członek Zarządu - Zofia Łukaszuk Data: 23.03.2009 r.
