INSTRUKCJA - BENEFICJENT RZECZYWISTY, PEP

INSTRUKCJA - BENEFICJENT RZECZYWISTY, PEP
BENEFICJENT RZECZYWISTY
I. Definicja ustawowa
MACIF Życie TUW, na podstawie ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
jest zobowiązane do pozyskiwania od swoich klientów informacji o posiadaniu beneficjenta rzeczywistego oraz weryfikacji jego
tożsamości (ustalenie i zapisanie danych identyfikacyjnych osoby fizycznej będącej beneficjentem rzeczywistym), w tym ustaleniu
struktury własności oraz zależności Klienta.
Zgodnie z art. 2 pkt 1a ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, przez
beneficjenta rzeczywistego rozumie się:
a) osobę fizyczną lub osoby fizyczne, które są właścicielami osoby prawnej lub sprawują kontrolę nad klientem albo mają wpływ
na osobę fizyczną, w imieniu której przeprowadzana jest transakcja lub prowadzona jest działalność,
b) osobę fizyczną lub osoby fizyczne, które są udziałowcami lub akcjonariuszami lub posiadają prawo głosu na zgromadzeniu
wspólników w wysokości powyżej 25% w tej osobie prawnej, w tym za pomocą pakietów akcji na okaziciela, z wyjątkiem spółek,
których papiery wartościowe są w obrocie zorganizowanym, podlegających lub stosujących przepisy prawa Unii Europejskiej
w zakresie ujawniania informacji, a także podmiotów świadczących usługi finansowe na terytorium państwa członkowskiego
Unii Europejskiej albo państwa równoważnego – w przypadku osób prawnych,
c) osobę fizyczną lub osoby fizyczne, które sprawują kontrolę nad co najmniej 25% majątku – w przypadku podmiotów, którym
powierzono administrowanie wartościami majątkowymi oraz rozdzielanie takich wartości, z wyjątkiem podmiotów wykonujących
czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.
II. Kiedy wypełniamy oświadczenie o posiadaniu beneficjenta rzeczywistego?
Ubezpieczony jest inną osobą niż Ubezpieczający
Oświadczenie o posiadaniu beneficjenta rzeczywistego wypełniane jest w przypadku, kiedy Klient – Ubezpieczający jest inną
osobą niż Ubezpieczony oraz gdy Ubezpieczający:
1) jest osobą fizyczną, niepełnoletnią lub ubezwłasnowolnioną (w przypadku produktów Towarzystwa taka sytuacja nie
wystąpi, ponieważ Ubezpieczającym może być osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych,
osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, której ustawa przyznaje zdolność prawną,
będąca stroną Umowy ubezpieczenia, zobowiązana do opłacenia Składki),
2) nie jest osobą fizyczną, np. osoba prawna, jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, osoba fizyczna
prowadząca działalność gospodarczą,
3) w każdym przypadku, kiedy z okoliczności wynika, że Klient (Ubezpieczający) jest kontrolowany przez inną osobę fizyczną
bezpośrednio lub pośrednio przez osobę prawną.
Ubezpieczony jest równocześnie Ubezpieczającym
W przypadku gdy Ubezpieczony jest tą samą osobą co Ubezpieczający, identyfikacji beneficjenta rzeczywistego należy
dokonać w każdym przypadku, gdy Ubezpieczony/Ubezpieczający jest kontrolowany przez inną osobę fizyczną bezpośrednio
lub pośrednio przez osobę prawną i istnieje ryzyko, że końcowym odbiorcą korzyści z umowy będzie inna osoba niż Ubezpieczony/
Ubezpieczający (należy zidentyfikować dokładne dane wszystkich osób fizycznych lub prawnych będących ogniwami takiej
kontroli nad Ubezpieczonym/Ubezpieczającym).
Uposażony
W przypadku gdy wskazany Uposażony jest kontrolowany przez inną osobę fizyczną bezpośrednio lub pośrednio przez osobę
prawną i istnieje ryzyko, że końcowym odbiorcą świadczenia z umowy będzie inna osoba niż uposażony, należy zidentyfikować
dokładne dane wszystkich osób fizycznych lub prawnych będących ogniwami takiej kontroli nad uposażonym.
III. Przez beneficjenta rzeczywistego dla osoby innej niż osoba fizyczna (patrz punkt II. 2), rozumie się osobę fizyczną, która:
1) jest właścicielem Klienta (Ubezpieczającego) – np. jedna osoba fizyczna jest właścicielem działalności gospodarczej,
2) posiada powyżej 25% udziałów lub akcji klienta (Ubezpieczającego) – osoby prawnej (chodzi o taką osobę prawną, która
powstała lub istnieje w związku z utworzonymi udziałami lub akcjami),
3) posiada powyżej 25% głosów na zgromadzeniu wspólników klienta (Ubezpieczającego) – osoby prawnej (w przypadku spółek
zarejestrowanych w KRS chodzi wyłącznie o spółki z ograniczoną odpowiedzialnością),
4) sprawuje kontrolę nad co najmniej 25% majątku Klienta (Ubezpieczającego), z wyjątkiem podmiotów wykonujących czynności
zarządzania portfelem, chodzi o podmioty, którym powierzono administrowanie wartościami majątkowymi oraz rozdzielanie
takich wartości (za takiego beneficjenta może być uznany pełnomocnik do rachunku, na który są/będą przesyłane środki lub
z którego są/będą przelewane środki),
5) sprawuje kontrolę nad Klientem (Ubezpieczającym) lub ma wpływ na klienta (Ubezpieczającego).
MACIF Życie Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych — ul. Bema 89, 01-233 Warszawa, tel. + 48 22 535 02 00, faks + 48 22 535 02 01, www.macif.pl
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000 1907 48, NIP 107-000-05-43, Kapitał zakładowy: 39 100 000 zł, Kapitał zakładowy wpłacony: 39 100 000 zł
Osoba prawna – podział akcji
2) 26 % akcji inna osoba
prawna
1)osoba prawna
(spółka akcyjna)
2) 50% akcji inna osoba
prawna
3) współwłaściciel:
osoba fizyczna
- beneficjent rzeczywisty
3) współwłaściciel:
osoba fizyczna
- beneficjent rzeczywisty
3) właściciel:
osoba fizyczna
- beneficjent rzeczywisty
W powyższym przykładzie dla osoby prawnej (spółki akcyjnej) beneficjentami rzeczywistymi są osoby fizyczne wskazane w poziomie 3.
IV. Dodatkowe informacje
W przypadku, gdy podjęte zostały odpowiednie kroki, a mimo to niemożliwe jest ustalenie struktury własności klienta lub podjęte
czynności doprowadzą do ustalenia, że nie istnieją osoby spełniające przesłanki z art. 2 pkt 1a) lit. b) ustawy (np. udziały w kliencie
będącym spółką z ograniczoną odpowiedzialnością posiada 5 osób fizycznych – każdy po 20 %), instytucja obowiązana – w celu
identyfikacji beneficjenta rzeczywistego – może ustalić i zapisać dane identyfikacyjne osób fizycznych, które sprawują kontrolę
nad klientem, np. osób fizycznych wchodzących w skład Zarządu i/lub Rady Nadzorczej klienta (Ubezpieczającego).
Przez beneficjenta rzeczywistego należy rozumieć osobę fizyczną lub osoby fizyczne, które są właścicielami osoby prawnej lub
sprawują kontrolę nad Klientem albo mają wpływ na osobę fizyczną.
Beneficjentem rzeczywistym może być tylko osoba fizyczna, która w rzeczywistości czerpie korzyści z działalności danego podmiotu, który posiada lub kontroluje.
Dane odnośnie wskazanych beneficjentów rzeczywistych można potwierdzić na podstawie danych zawartych w rejestrach sądowych i ewidencji działalności gospodarczej np. KRS, umowach spółki, dokumentach notarialnie poświadczonych.
OŚWIADCZENIE PEP (Z ANG. POLITICALLY EXPOSED PERSONS – PEPS)
Oświadczenie Klienta (Ubezpieczającego) zajmującego eksponowane stanowisko polityczne, wskazujące czy posiada status PEP,
wypełnia w każdym przypadku nierezydent.
Nierezydent
Osoba fizyczna mająca miejsce zamieszkania za granicą oraz osoba prawna mająca siedzibę za granicą, a także inne podmioty mające siedzibę za granicą, posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu.
Zgodnie z art. 2 pkt 1f ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, przez
osobę zajmującą eksponowane stanowiska polityczne rozumie się następujące osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania
poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej:
• szefów państw, szefów rządów,
• ministrów, wiceministrów lub zastępców ministrów, członków parlamentu,
• sędziów sądów najwyższych, trybunałów konstytucyjnych oraz innych organów sądowych, których orzeczenia nie podlegają
zaskarżeniu, z wyjątkiem trybów nadzwyczajnych,
• członków trybunałów obrachunkowych,
• członków zarządów banków centralnych,
• ambasadorów, charges d’affairs,
• wyższych oficerów sił zbrojnych,
• członków organów zarządzających lub nadzorczych przedsiębiorstw państwowych, którzy sprawują lub sprawowali te funkcje
publiczne w okresie roku od dnia zaprzestania spełniania przesłanek określonych w tych przepisach.
Pod pojęciem osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne rozumiemy również osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej:
• małżonków osób, o których mowa powyżej lub osoby pozostające z nimi we wspólnym pożyciu,
• rodziców i dzieci osób, o których mowa powyżej,
• małżonków tych rodziców i dzieci lub osoby pozostające z nimi we wspólnym pożyciu,
• które pozostają lub pozostawały z tymi osobami w ścisłej współpracy zawodowej lub gospodarczej lub
WODW/09/16
• są współwłaścicielami podmiotów prawa, a także jedynymi uprawnionymi do majątku podmiotów prawa, jeżeli zostały one
założone na rzecz tych osób.
MACIF Życie Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych — ul. Bema 89, 01-233 Warszawa, tel. + 48 22 535 02 00, faks + 48 22 535 02 01, www.macif.pl
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000 1907 48, NIP 107-000-05-43, Kapitał zakładowy: 39 100 000 zł, Kapitał zakładowy wpłacony: 39 100 000 zł