tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W ŁODZI
Numer egzemplarza:
1
PROTOKÓŁ
KONTROLI DORAŹNEJ GOSPODARKI FINANSOWEJ
Jednostka kontrolowana:
Termin kontroli:
Kontrolujący
(imię, nazwisko,
stanowisko służbowe):
Okres objęty kontrolą
Numer i data upoważnienia:
Wojewódzki Ośrodek Ruchu
Drogowego w Piotrkowie Tryb.
24.04 -7.05.2014 rok
Wanda Jeziorska – st. inspektor
kontroli
Wioletta Zubowicz – inspektor
kontroli
2011-2013
WK 601-2/15/2014 z dnia 16
kwietnia 2014 roku
Uwaga!
Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie
z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198),
z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy.
1
I.
INFORMACJE WSTĘPNE
Dyrektorem Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Piotrkowie Tryb. jest Bogusław
Kulawiak, powołany na stanowisko uchwałą nr 153/2007 Zarządu Województwa
Łódzkiego z dnia 14 lutego 2007 roku.
Głównym Księgowym WORD jest Agnieszka Górnisiewicz zatrudniona od dnia
1 kwietnia 2005 roku w pełnym wymiarze czasu pracy, na czas nieokreślony. Osoba
zatrudniona na tym stanowisku spełnia wymogi określone w art. 54 ustawy o finansach
publicznych.
II.
USTALENIA OGÓLNE
1. PLAN WYDATKÓW WOJEWÓDZKIEGO OŚRODKA RUCHU
DROGOWEGO W PIOTRKOWIE TRYB. W CZĘŚCI PRZEZNACZONEJ NA
POPRAWĘ BEZPIECZEŃSTWA RUCHU DROGOWEGO NA LATA 20112013 ROK
2013 rok
W drodze uchwały nr 2/2013 Wojewódzkiej Rady Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego w
Łodzi z dnia 20 czerwca 2013 roku zatwierdzono plany wydatków WORD województwa
łódzkiego w części przeznaczonej na poprawę bezpieczeństwa ruchu drogowego na 2013
rok.
Zgodnie z art. 140 h ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 20 czerwca 1997 roku Prawo o ruchu
drogowym (tekst jednolity z 2012 roku Dz. U. poz. 1137), do zadań Wojewódzkiej Rady
Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego należy w szczególności, zatwierdzanie planu
wydatków wojewódzkich ośrodków ruchu drogowego w części przeznaczonej na poprawę
bezpieczeństwa ruchu drogowego.
W załączniku nr 1 określono szczegółowy rodzaj wydatków (zadań). Ogółem plan
wydatków wynosił 951.000,00 zł, z tego plan dla WORD w Piotrkowie Tryb. wynosił
233.000,00 zł.
Szczegółowe zestawienie planu wydatków WORD w Piotrkowie Tryb. w 2013 roku
przedstawia tabela poniżej:
Lp.
Przeznaczenie – zadanie
1.
Działalność oświatowa
bezpieczeństwa ruchu
drogowego adresowana
do dzieci i młodzieży, w
tym np.
a.
Budowa miasteczek ruchu
drogowego
b.
Utrzymanie miasteczek,
naprawy, zakupy
wyposażenia
2.
Działalność oświatowa
adresowana do
mieszkańców
województwa, w tym
m.in.
Plan
z dnia 20.06.2013 r.
(w zł)
117.000,00
96.000,00
35.000,00
2
a.
Współorganizacja imprez
w ramach promocji
b.
Zakupy sprzętu –
wyposażenie dla PSP i
Policji
c.
Masowe akcje i programy
realizowane wspólnie z
Policją, straż miejską
3.
Promocja
bezpieczeństwa ruchu
drogowego w mediach
a.
Biuletyny, artykuły w
prasie regionalnej i
wydawnictwach lokalnych
b.
Akcje telewizyjne i
radiowe
4.
Konferencje – szkolenie
nauczycieli wychowania
komunikacyjnego
RAZEM PLAN
-
20.000,00
233.000,00
Zgodnie z protokołem z posiedzenia Rady, Z-ca Dyrektora WORD w Łodzi będący
sekretarzem Rady przedstawił plan wydatków WORD województwa łódzkiego na 2013 rok
i zaproponował przyjęcie uchwały o zatwierdzeniu tego planu. W głosowaniu jawnym
członkowie Rady jednogłośnie podjęli uchwałę przyjmującą plan wydatków.
Kontrolującym przedłożono plan wydatków WORD w Piotrkowie Tryb. na 2013 rok w
części przeznczonej na bezpieczeństwo ruchu drogowego podpisany przez Dyrektora
WORD w Piotrkowie Tryb. Z dokumentu wynika, że kwota planowanych wydatków
wynosiła 233.000,00 zł, z tego popularyzacja wiedzy wśród dzieci i młodzieży –
117.000,00 zł, promocja i poprawa bezpieczeństwa ruchu drogowego adresowana do
mieszkańców województwa łódzkiego – 96.000,00 zł, inne wydatki – bez oznaczenia
rodzaju – 20.000,00 zł.
W dniu 26 września 2013 roku Wojewódzka Rada Bezpieczeństwa Ruchu
Drogowego w Łodzi podjęła uchwałę nr 4/2013 w sprawie zmiany uchwały nr 2/2013 z
dnia 20 czerwca 2013 roku.
Rada zatwierdziła zmiany w planie wydatków WORD w Łodzi, Skierniewicach i Piotrkowie
Tryb., poprzez określenie wysokości środków finansowych przeznaczonych na realizację
przedsięwzięć z zakresu poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego na drogach
wojewódzkich. W § 1 zapisano, że w 2013 roku na cel określony w § 1 uchwały
przeznaczone zostaną środki finansowe w następujących wysokościach:
- WORD w Łodzi – 2.300.000,00 zł,
- WORD w Skierniewicach – 580.000,00 zł,
- WORD w Piotrkowie Tryb. – 2.300.000,00 zł.
Z § 3 wynikało, że środki finansowe przekazane zostaną na podstawie stosownych umów.
Załącznikiem do uchwały był wykaz planowanych wydatków na poprawę bezpieczeństwa
ruchu drogowego na dogach województwa łódzkiego. Wydatki podzielono na wydatki
bieżące i zadania inwestycyjne. W dokumencie określono planowane i wykonane wydatki
bieżące w powyższym zakresie za 2012 i 2013 roku według stanu na 30 czerwca 2013
roku. Z załącznika wynika, że w 2013 roku wykonane wydatki bieżące wyniosły
164.924,24 zł, wydatki inwestycyjne – 5.011.855,92 zł. W załączniku wymieniono 11
zadań inwestycyjnych realizowanych lub zakończonych w 2013 roku dotyczących
rozbudowy dróg wojewódzkich. Zgodnie z protokołem nr 3/2013 z dnia 26 września 2013
3
roku z posiedzenia Wojewódzkiej Rady Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego w Łodzi, Wice
Marszałek Województwa Łódzkiego zaproponował podjęcie uchwały w sprawie zmiany
uchwały nr 2/2013 z dnia 20 czerwca 2013 roku. Kontrolującym przedłożono 2 projekty
uchwały. Z pierwszego projektu wynika, że zaplanowane środki wyniosły:
1. WORD w Łodzi – 2.500.000,00 zł
2. WORD w Skierniewicach – 1.000.000,00 zł
3. WORD w Piotrkowie Tryb. – 2.500.000,00 zł.
Drugi projekt uchwały przewidywał następujące kwoty wydatków:
1.
WORD w Łodzi – 2.300.000,00 zł
2. WORD w Skierniewicach – 580.000,00 zł
3. WORD w Piotrkowie Tryb. – 2.300.000,00 zł.
Z treści protokołu nie wynika, który projekt poddany został pod głosowanie.
Dyrektor Departamentu Infrastruktury Urzędu Marszałkowskiego przedstawił plan
inwestycji dotyczący poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego w regionie. Wice
Marszałek Województwa poinformował o deficycie środków na założone cele i
zaproponowała przyjęcie propozycji przeznaczenia na poprawę bezpieczeństwa ruchu
drogowego ponad 5.000.000,00 zł w drodze uchwały. Zgodnie z protokołem Wice
Marszałek Województwa stwierdził, „że środki finansowe znajdują się na kontach
bankowych WORD-ów, natomiast nierówny podział jest wynikiem prowadzenia inwestycji
przez ośrodki w Sieradzu i Skierniewicach”. (…) „Różnica dotycząca przekazywanych kwot
może przyczynić się do podejmowania odpowiednich inwestycji w poszczególnych WORDach”. W wyniku jawnego głosowania uchwałę przyjęto 3 głosami „za”, przy 0 głosach
„przeciwnych” i 13 „wstrzymujących”. Uchwałę przyjęto większością głosów.
Zgodnie z oświadczeniem Dyrektora WORD w Piotrkowie Tryb. jednostka nie wnioskowała
do Wojewódzkiej Rady Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego o zmianę planu wydatków
przeznaczonych na zadania w związku z uchwała nr 4/2013 z dnia 26 września 2013
roku. Wyjaśnienie Dyrektora WORD nr 2 z dnia 25 kwietnia 2014 roku stanowi załącznik
nr 1 protokołu kontroli.
W uchwale nr 4/2014 z dnia 25 lutego 2014 roku w sprawie zatwierdzenia planu
wydatków WORD województwa łódzkiego na 2014 roku w załączniku nr 1 określono m.in.
wysokości planowanych i wydatkowanych środków na bezpieczeństwo ruchu drogowego
za 2013 rok. Z dokumentu wynika, że w WORD w Piotrkowie Tryb. plan wyniósł
233.000,00 zł, wykonanie 219.536,77 zł, co stanowiło 94,22% planu. Zgodnie z
wyjaśnieniem Dyrektora, „w związku z tym, że WORD w Piotrkowie Tryb. nie wnioskował
do WRBRD o zmianę planu wydatków przeznaczonych na BRD w 2013 roku wynikających
z uchwały nr 2/2013 z dnia 26 września 2013 roku, a tym samym plan nie został
zmieniony, to w sprawozdaniu podano kwotę planu zatwierdzonego uchwałą nr 2/2013
WRBRD w Łodzi z dnia 20 czerwca 2013 roku”.
Wyjaśnienie Dyrektora WORD nr 5 stanowi załącznik nr 2 protokołu kontroli.
2012 rok
W 2012 roku Wojewódzka Rada Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego w Łodzi
podjęła uchwałę nr 41/2012 z dnia 16 kwietnia 2012 roku w sprawie zatwierdzenia
planów wydatków WORD województwa łódzkiego w części przeznczonej na poprawę
bezpieczeństwa ruchu drogowego na 2012 rok. Ogółem wydatki wynosiły 894.000,00 zł,
w tym wydatki ośrodka w Piotrkowie Tryb. 225.000,00 zł. W załączniku nr 1 określono
rodzaje zadań i środki planowane na każdy z nich, tj.:
1.
Działalność oświatowa adresowana do dzieci i młodzieży – 95.000,00 zł,
2.
Działalność oświatowa adresowana do mieszkańców województwa – 110.000,00 zł,
4
3.
Promocja bezpieczeństwa ruchu drogowego w mediach – 5.000,00 zł,
4.
Konferencje – szkolenia nauczycieli wychowania komunikacyjnego – 10.000,00 zł,
5.
Koszty obsługi WR BRD – 5.000,00 zł
Razem = 225.000,00 zł
Zgodnie z uchwałą Prezydium Wojewódzkiej Rady Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego w
Łodzi z dnia 7 grudnia 2012 roku zmieniono uchwałę nr 41/2012 z dnia 16 kwietnia 2012
roku. Prezydium zatwierdziło plan wydatków WORD w Łodzi, Sieradzu, Skierniewicach i
Piotrkowie Tryb. W części dotyczącej poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego na
drogach wojewódzkich. Zgodnie z § 2 w 2012 roku na ww. cel przeznaczone zostaną
środki finansowe w następujących wysokościach:
- WORD w Łodzi – 800.000,00 zł,
- WORD Skierniewice – 300.000,00 zł,
- WORD w Piotrkowie Tryb. – 1.000.000,00 zł,
- WORD w Sieradzu – 1.000.000,00 zł.
Z § 3 wynikało, że środki finansowe przekazane zostaną na podstawie stosownych
porozumień. W związku ze zmiana kwot planowanych wydatków nie zmieniono załącznika
o rodzajach realizowanych zadań. Zgodnie z protokołem z posiedzenia Prezydium nr
7/2012 z dnia 7 grudnia, za przyjęciem uchwały głosowało 13 osób, 1 osoba wstrzymała
się, brak było głosów przeciw. W załączniku do uchwały określono planowane i wykonane
wydatki na poprawę bezpieczeństwa ruchu drogowego na drogach wojewódzkich za 2012
rok – wykonanie według stanu na 31 października 2012 roku oraz wykonanie razem za
2011 i 2012 rok. Kwota wydatkowych środków za lata 2011-2012 wyniosła 3.199.160,32
zł. W załączniku zaplanowano również nakłady finansowe na 2013 rok, których wysokość
określono na 17.830.364,39 zł. Zgodnie z informacją zawartą w załączniku, wydatki na
2013 rok zaplanowano według wartości kosztorysowej zadań dotyczących rozbudowy
dróg wojewódzkich.
2011 rok
Zgodnie z uchwałą nr 38/2011 z dnia 30 maja 2011 roku Wojewódzka Rada
Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego w Łodzi zatwierdziła plan wydatków w WORD w
Piotrkowie Tryb. Kwota ogółem wydatków wyniosła 205.000,00 zł, z tego:
1.
Działalność oświatowa adresowana do dzieci i młodzieży – 106.000,00 zł,
2.
Działalność oświatowa adresowana do mieszkańców województwa – 79.000,00 zł,
3.
Promocja bezpieczeństwa ruchu drogowego w mediach – 5.000,00 zł,
4.
Konferencje – szkolenia nauczycieli wychowania komunikacyjnego – 8.000,00 zł,
5.
Koszty obsługi WR BRD – 7.000,00 zł
W drodze uchwały WR BRD w Łodzi nr 40/2012 z dnia 16 kwietnia 2012 roku
zaakceptowano wykonanie planów wydatków WORD w Łodzi, Sieradzu, Skierniewicach i
Piotrkowie Tryb. za 2011 rok. Zgodnie z załącznikiem nr 1 kwota ogółem wydatków
wynosiła – plan 806.000,00 zł, wykonanie 785.464,90 zł, w tym planowane środki w
ośrodku w Piotrkowie Tryb. 205.000,00 zł, wydatkowane 197.778,53 zł, co stanowiło
96,48% planu.
2. WYKONANIE WYDATKÓW WORD W CZĘŚCI PRZEZNCZONEJ NA POPRAWĘ
BEZPIECZEŃSTWA RUCHU DROGOWEGO NA 2013 ROK
Zgodnie ze sporządzonym przez jednostkę sprawozdaniem z wykonania planu wydatków
za 2013 rok (wg załącznika nr 1 do uchwały nr 4/2014 WR BRD z dnia 25 lutego 2014
roku) Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Piotrkowie Trybunalskim, w części
5
przeznaczonej na poprawę bezpieczeństwa ruchu drogowego, poniesione wydatki
oszacowano wstępnie na kwotę – 219.536,77 zł. Szczegółowe przeznaczenie oraz
zadania, na które wydatkowano środki finansowe obrazuje tabela poniżej:
L.p
1.
2.
3.
4.
PRZEZNACZENIE – ZADANIE
KWOTA (w
zł)
POPULARYZACJA WIEDZY BEZPIECZEŃSTWA RUCHU DROGOWEGO WŚRÓD DZIECI I
MŁODZIEŻY
1.
Budowa miasteczek ruchu drogowego, zakup wyposażenia miasteczek
2.
Zawody i konkursy rowerowe, utrzymanie obwoźnych miasteczek ruchu drogowego,
zakupy sprzętu i wyposażenia dla potrzeb BRD
3.
Przedstawienia teatralne dla młodzieży promujące tematykę wychowania
komunikacyjnego i BRD
4.
Udział w imprezach masowych, festynach BRD
5.
Współorganizacja eliminacji ogólnopolskich turniejów: BRD i motoryzacyjnego
6.
Zakup nagród dla laureatów konkursów
7.
Zakup elementów odblaskowych
8.
Zakup i opracowanie materiałów do promocji BRD
9.
Koszty organizacyjne (prelegenci, obsługa, wynajęcie sprzętu, napoje, słodycze itp.)
165.946,98 zł
PROMOCJA I POPRAWA BEZPIECZEŃSTWA RUCHU DROGOWEGO ADRESOWANA DO
MIESZKAŃCÓW WOJEWÓDZTWA
1.
Zakup nagród, dotacje do współorganizacji imprez organizowanych przez organizacje
społeczne i samorządowe
2.
Dotacje dla szkół i innych instytucji na wyposażenie pracowni wychowania
komunikacyjnego i organizowania konkursów w zakresie BRD
3.
Zakup i opracowanie materiałów informacyjnych i promocyjnych
4.
Uczestnictwo i organizowanie imprez i akcji masowych z Policją („Mikołaj na drodze”,
„Niechronieni”, „Jestem widoczny”)
5.
Dni otwarte WORD (15-lecie WORD)
6.
Szkolenia skierowane do rolników nt. BRD na obszarach wiejskich
7.
Darowizny, dotacje, nagrody w ramach współpracy z instytucjami i organizacjami
działającymi na rzecz BRD
51.015,66 zł
PROMOCJA BEZPIECZEŃSTWA RUCHU DROGOWEGO W MEDIACH
1.
Promocja w biuletynach, prasie regionalnej i wydawnictwach lokalnych
2.
Promocja na stronie internetowej
3.
Promocja w telewizji lokalnej i rozgłośniach radiowych
KOSZTY OBSŁUGI WOJEWÓDZKIEJ RADY BEZPIECZEŃSTWA RUCHU DROGOWEGO
RAZEM
2.393,60 zł
180,53 zł
219.536,77
Na podstawie kontroli ewidencji księgowej prowadzonej przez jednostkę na kontach: 010,
310, 510 i 715 (dotyczących kosztów ponoszonych na bezpieczeństwo ruchu drogowego)
stwierdzono, że faktyczne wykonanie planu wydatków za 2013 rok stanowiło kwotę –
218.963,36 zł. Z pisemnego wyjaśnienia złożonego kontrolującym przez Dyrektora WORD
Bogusława Kulawiaka oraz głównego księgowego Agnieszkę Górnisiewicz wynika, że
różnica pomiędzy kwotą ze sprawozdania z wykonania planu a faktycznym wykonaniem
wydatków za 2013 rok spowodowana była okolicznością, iż sprawozdanie z wykonania
planu finansowego za 2013 rok sporządzone zostało w miesiącu lutym 2014 roku, jeszcze
przed zamknięciem ksiąg rachunkowych. Dane wykazane w sprawozdaniu były
szacunkowe, stąd powstała różnica w wysokości 573,41 zł.
Wyjaśnienie Dyrektora WORD i głównego księgowego w sprawie różnicy kwoty wydatków
poniesionych w 2013 roku stanowi załącznik nr 3 do protokołu kontroli.
6
Z dokumentacji przedłożonej do kontroli wynika, że Wojewódzki Ośrodek Ruchu
Drogowego w Piotrkowie Trybunalskim w 2013 roku zawarł trzy porozumienia, na
podstawie, których wydatkowano środki na akcje związane z bezpieczeństwem ruchu
drogowego:
-
porozumienie zawarte w dniu 19 kwietnia 2013 roku pomiędzy Zarządem Okręgowym
Polskiego Związku Motorowego w Łodzi a: [1] Wojewódzkim Ośrodkiem Ruchu
Drogowego w Łodzi, [2] Wojewódzkim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Sieradzu, [3]
Wojewódzkim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Piotrkowie Trybunalskim, [4]
Wojewódzkim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Skierniewicach. Porozumienie
dotyczyło współorganizacji turniejów dla młodzieży szkół podstawowych, gimnazjów i
szkół Ponadgimnazjalnych, w ramach realizacji zadań na rzecz poprawy
bezpieczeństwa ruchu drogowego oraz podnoszenia kultury motoryzacyjnej wśród
młodych uczestników ruchu drogowego w województwie łódzkim. Zgodnie z
załączonym podziałem finansowym stron porozumienia, WORD w Piotrkowie
Trybunalskim zobowiązał się do współsfinansowania organizacji turniejów w kwocie
10.000,00 zł;
-
porozumienie zawarte w dniu 18 czerwca 2013 roku pomiędzy: [1] Ośrodkiem Sportu
i Rekreacji w Piotrkowie Trybunalskim, [2] Komendą Miejską Policji w Piotrkowie
Trybunalskim, [3] Wojewódzkim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Piotrkowie
Trybunalskim, [4] Strażą Miejską w Piotrkowie Trybunalskim, [5] Państwową Strażą
Pożarną w Piotrkowie Trybunalskim, [6] Urzędem Miasta w Piotrkowie Trybunalskim,
[7] Miejskim Ośrodkiem Kultury w Piotrkowie Trybunalskim. Przedmiotowe
porozumienie dotyczyło organizacji letniego wypoczynku dla dzieci, w ramach,
którego WORD w Piotrkowie Trybunalskim zobowiązał się do organizacji „Miasteczka
ruchu drogowego” w celu bezpiecznego poruszania się dzieci po drogach oraz
zdobycia karty rowerowej;
-
porozumienie zawarte w dniu 20 grudnia 2013 roku pomiędzy Wojewódzkim
Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Piotrkowie Trybunalskim a Zarządem Oddziału
Związku Nauczycielstwa Polskiego w Piotrkowie Trybunalskim. Przedmiotem
porozumienia było ufundowanie przez WORD w Piotrkowie Trybunalskim nagród oraz
materiałów odblaskowych, a także zapewnienie poczęstunku dla uczestników
spotkania noworocznego zorganizowanego w ramach akcji bezpiecznych zachowań na
drogach najmłodszych uczestników ruchu drogowego.
Zgodnie z obowiązującym planem kont wydatki zaewidencjonowane na kontach: 010,
310, 510 i 715 na łączną kwotę – 218.963,36 zł, ponoszone były przez Wojewódzki
Ośrodek Ruchu Drogowego na popularyzację bezpieczeństwa ruchu drogowego w tym:
organizację turniejów oraz akcji, zakupy nagród, promocję w mediach, konferencje i
szkolenia, wynagrodzenia oraz pozostałe koszty. Kontroli poddano faktury, na podstawie,
których dokonano wydatków o największych wartościach. Przedmiotowe wydatki obrazuje
tabela poniżej:
Lp.
Nazwa
kontrahenta
Oznaczenie
faktury (nr i
data
wystawienia
faktury)
Rodzaj
wydatku
Kwota
faktury (w
zł)
Data
wpływu
faktury do
jednostki
Umowny
termin
zapłaty
(wynikający
z faktury)
Faktyczny
termin
zapłaty
Uwagi
1.
PHU
„LIZARD”
86-031
Osielsko,
ul.
Jagodowa
32
f-ra
nr
2038/04/20
13 z dnia 9
kwietnia
2013 roku
odblaski
(kamizelki,
opaski,
zawieszki,
czapki
–
łącznie
1450 szt.)
4.950,75 zł
11.04.2013.
23.04.2013.
18.04.2013.
-
2.
Zakład
Poligraficzn
y
97-300
Piotrków
Tryb. Plac
Czarneckie
f-ra
nr
175/2013 z
dnia
11
grudnia
2013 roku
zeszyty
edukacyjne
– 4500 szt.
14.022,00
zł
12.12.2013.
18.12.2013.
16.12.2013.
-
7
go 6/7
3.
Zakład
Poligraficzn
y
97-300
Piotrków
Tryb. Plac
Czarneckie
go 6/7
f-ra
nr
176/2013 z
dnia
11
grudnia
2013 roku
kalendarze
promocyjne
– 800 szt.
5.707,20 zł
12.12.2013.
18.12.2013.
16.12.2013
-
4.
Polski
Związek
Motorowy
91-120
Łódź,
ul.
Aleksandro
wska 2/8
f-ra nr 13/8
z dnia 6
maja 2013
roku
organizacja
Ogólnopols
kiego
Turnieju
Motoryzacyj
nego
na
szczeblu
wojewódzki
m, zgodnie
z zawartym
porozumien
iem z dnia
19.04.2013
i umową z
dnia
26.04.2013.
10.000,00
zł
13.05.2013.
13.05.2013.
13.05.2013.
-
5.
PHU
„LIZARD”
86-031
Osielsko,
ul.
Jagodowa
32
f-ra
nr
3041/12/20
13 z dnia
23 grudnia
2013 roku
odblaski
(zawieszki,
breloki,
opaski,
kamizelki) –
1650 szt.
4.635,87 zł
12.01.2014.
24.01.2014.
16.01.2014
-
6.
„ALTO” 97300
Piotrków
Tryb.,
ul.
Batorego
15
f-ra
nr
0397/13 z
dnia
25
listopada
2013 roku
znaki
drogowe do
wyposażeni
a
mobilnego
miasteczka
1.691,25 zł
2.12.2013.
5.12.2013
5.12.2013
-
7.
„SKYY
PUB”
97300
Piotrków
Tryb.,
ul.
Rycerska 8
f-ra
nr
9/12/2013 z
dnia
30
grudnia
2013 roku
usługa
cateringowa
zgodnie z
zawartym
porozumien
iem z dnia
20.12.2013
2.250,00 zł
31.12.2013.
6.01.2014.
3.01.2014.
-
8.
„KRAMEL
INVEST”
97-300
Piotrków
Tryb.,
ul.
Gliniana 6B
f-ra
nr
15787/2/13
z dnia 2
grudnia
2013 roku
zakup art.
spożywczyc
h
z
przeznacze
niem
na
akcję
pn.
„Mikołaj na
drodze”
1.032,31 zł
2.12.2013.
2.12.2013
2.12.2013.
-
9.
PUH
„UNICAR”
97-500
Radomsko,
ul.
Narutowicz
a 239
f-ra
nr
1027/2013
z dnia 11
września
2013 roku
przegląd
serwisowy
samochodu
marki Ford
Mondeo
918,54 zł
16.09.2013.
25.09.2013.
23.09.2013.
10.
PHU
„KANDO”
85-503
Bydgoszcz,
ul.
Rynkowska
2
f-ra
nr
13/990
z
dnia
20
maja 2013
roku
czapka
odblaskowa
żółta – 200
szt.
2.207,85 zł
23.05.2013.
3.06.2013.
29.05.2013.
-
8
Wątpliwości kontrolujących budzi wydatek z pkt 9 tabeli dotyczący przeglądu
serwisowego samochodu służbowego marki Ford Mondeo, przypisany do kosztów
poniesionych na bezpieczeństwo ruchu drogowego. Z wyjaśnienia złożonego przez
Dyrektora WORD w Piotrkowie Trybunalskim wynika, że „Ford Mondeo kombi o nr rej. EP
44340, będący na stanie WORD w przeważającej części wykorzystywany jest w
przedsięwzięciach związanych z zadaniami poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego tj.:
wyjazdów do szkół na spotkania z dziećmi; wyjazdów na narady do Komend Policji
Powiatowych i samorządów w celu przygotowania przedsięwzięć BRD w powiatach;
wyjazdów na wspólne z dziećmi i policją lub żandarmerią akcje w ruchu drogowym;
wyjazdy na narady BRD wspólne WORD-ów województwa łódzkiego; wyjazdy po zakupy
na potrzeby akcji BRD.”
Wyjaśnienie Dyrektora WORD w sprawie wykorzystywania samochodu marki Ford
Mondeo do celów związanych z bezpieczeństwem ruchu drogowego stanowi załącznik nr
4 do protokołu kontroli.
W toku czynności kontrolnych przeprowadzono także postępowanie kontrolne wydatków
poniesionych przez Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego na bezpieczeństwo ruchu
drogowego w latach 2011-2012. Na podstawie kontroli ewidencji księgowej prowadzonej
przez jednostkę na kontach: 010, 310, 510 i 715 (dotyczących kosztów ponoszonych na
bezpieczeństwo ruchu drogowego) stwierdzono, że w 2011 roku na przedmiotowy cel
wydatkowano kwotę – 197.376,36 zł. Z pisemnego wyjaśnienia złożonego kontrolującym
przez Dyrektora WORD Bogusława Kulawiaka oraz głównego księgowego Agnieszkę
Górnisiewicz wynika, że różnica pomiędzy kwotą wynikającą z uchwały WR BRD nr
40/2012 z dnia 16 kwietnia 2012 roku w sprawie zatwierdzenia wykonania planu
wydatków WORD a faktycznym wykonaniem wydatków za 2011 rok wynikała z faktu, iż
dane w uchwale nie były ostateczne i przekazane zostały do WR BRD jeszcze przed
zamknięciem ksiąg rachunkowych. Różnica wynosi 402,17 zł.
Wyjaśnienie Dyrektora WORD i głównego księgowego z dnia 7 maja 2014 roku w sprawie
różnicy kwoty wydatków poniesionych w 2011 roku stanowi załącznik nr 5 do protokołu
kontroli.
W 2012 roku wydatki na bezpieczeństwo ruchu drogowego stanowiły kwotę – 203.140,28
zł. Wydatki ponoszone były na popularyzację bezpieczeństwa ruchu drogowego w tym:
organizację turniejów, rajdów, akcji, zakupy nagród, zakupy materiałów związanych z
bezpieczeństwem ruchu drogowego (gadżety, zeszyty edukacyjne, publikacje),
wynagrodzenia oraz pozostałe koszty.
W przedmiotowym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono.
III.
USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI.
Protokół zawiera 10 ponumerowanych i zaparafowanych stron. Fakt przeprowadzenia
kontroli odnotowano w książce kontroli pod pozycją 17 /2014.
W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niżej wymienione osoby:
1. Bogusław Kulawiak - Dyrektor WORD
2. Agnieszka Górnisiewicz – Główny Księgowy WORD
Integralną częścią protokołu są następujące załączniki:
1. Wyjaśnienie Dyrektora WORD nr 2 z dnia 25 kwietnia 2014 roku
2. Wyjaśnienie Dyrektora WORD nr 5
3. Wyjaśnienie Dyrektora WORD i głównego księgowego w sprawie różnicy kwoty
wydatków poniesionych w 2013 roku
9
4. Wyjaśnienie Dyrektora WORD w sprawie wykorzystywania samochodu marki Ford
Mondeo do celów związanych z bezpieczeństwem ruchu drogowego
5. Wyjaśnienie Dyrektora WORD i głównego księgowego w sprawie różnicy kwoty
wydatków poniesionych w 2011 roku
Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i podpisano
w dniu 15 maja 2014 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz z załącznikami
pozostawiono w Wojewódzkim Ośrodku Ruchu Drogowego w Piotrkowie Tryb.
Kierownika jednostki i Głównego Księgowego poinformowano o przysługującym mu
prawie odmowy podpisania protokołu i złożenia w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania
pisemnych wyjaśnień, co do przyczyn tej odmowy.
Kontrolujący:
Jednostka kontrolowana:
......................................
(Wanda Jeziorska)
......................................
(Wioletta Zubowicz)
Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli:
...................................................................................................
(data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej)
10