Raport roczny Labo Print S.A. za rok 2015

Transkrypt

Poznań, 25 kwietnia 2016 roku
1
Spis treści
List Prezesa Zarządu
3
Roczne sprawozdanie finansowe
6
Sprawozdanie Zarządu z działalności Labo Print S.A. w roku 2015
57
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego w Labo Print S.A. w 2015 roku
74
Oświadczenia Zarządu
86
Opinia niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego
Labo Print S.A. za rok 2015
89
Raport biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Labo Print S.A.
za rok 2015
92
2
List Prezesa Zarządu
3
Szanowni Państwo,
Drodzy Akcjonariusze.
W imieniu Labo Print S.A. mam przyjemność przedstawić Państwu raport podsumowujący
działalność w roku 2015.
Był to dla Spółki kolejny ważny rok działalności. Nie tylko dlatego, że zgodnie ze złożonymi
deklaracjami nastąpiła zmiana rynku notowań z NewConnect w alternatywnym systemie obrotu na rynek
regulowany równoległy Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Równie ważny był szereg zdarzeń
gospodarczych, które wpisały się w rozpoczęty kilka lat temu trend dynamicznego wzrostu Labo Print,
otwierając jednocześnie możliwości kontynuacji rozwoju w następnych latach. Miniony rok był też kolejnym,
w którym Spółka zmierzyła się z wieloma wyzwaniami, zarówno związanymi z jej szybkim rozwojem, jak i
rosnącymi oczekiwaniami klientów oraz działalnością konkurencji.
Co nas bardzo cieszy, w 2015 roku udało nam się uzyskać przychody z działalności podstawowej
blisko 20% wyższe niż rok wcześniej. Wzrost sprzedaży był spowodowany przede wszystkim zwiększaniem
obrotów na dotychczasowych rynkach geograficznych, zarówno ze stałymi klientami, jak i nowo
pozyskanymi dzięki intensywnym działaniom marketingowym oraz sprzedażowym. W ocenie Zarządu Spółki,
odnotowana dynamika nie byłaby możliwa bez rosnącego zaufania klientów do Spółki, jako rzetelnego
dostawcy wyrobów wysokiej jakości, za co w tym miejscu bardzo dziękuję wszystkim naszym klientom.
Rok 2015 był również okresem znaczących inwestycji. Były one powiązane zarówno z dotychczasową
działalnością Spółki, jak i otwieraniem się na nowe segmenty działalności. W czerwcu 2015 roku
sfinalizowana została umowa zakupu nieruchomości w Poznaniu, na której Spółka planuje w kolejnych
latach budowę własnego zakładu, obsługującego produkcję w technologii druku cyfrowego. W czwartym
kwartale 2015 roku Spółka dokonała inwestycji w maszyny i urządzenia na potrzeby nowego obszaru
działalności – produkcji opakowań i standów z tektury. Na ten cel wynajęliśmy również nieruchomość
produkcyjno-magazynową w Kijewie koło Środy Wielkopolskiej, gdzie zlokalizowaliśmy drugi zakład
produkcyjny. Pierwsze opakowania z tektury sprzedaliśmy klientom w listopadzie 2015 roku. Również w
czwartym kwartale minionego roku zakończył się pierwszy etap prac adaptacyjno-modernizacyjnych
obiektów zlokalizowanych na nowo nabytej nieruchomości w Poznaniu, w wyniku czego Spółka pozyskała
nową powierzchnię produkcyjną z przynależną do niej częścią magazynową i biurową na potrzeby
kolejnego obszaru działalności – cyfrowego druku etykiet. Urządzenia dla tego segmentu zostały zakupione
w marcu 2016 roku, a sprzedaż rozpoczęła się miesiąc później.
Stojąc przed wyzwaniami mającymi źródło w postępie technologicznym oraz rosnących
oczekiwaniach klientów, w minionym roku w strukturze organizacyjnej Spółki został wyodrębniony dział
badań i rozwoju (B+R). Jest on odpowiedzialny za prowadzenie prac nad nowymi produktami oraz
udoskonalanie rozwiązań organizacyjnych w zakresie produkcji i sprzedaży, kontynuując działania
4
prowadzone wcześniej w różnych komórkach Spółki.
Ilościowy i jakościowy rozwój działalności pociągnął za sobą wzrost zatrudnienia. Na koniec 2015 roku
Spółka zatrudniała w przeliczeniu na pełne etaty 172 osoby, przy 146 pracownikach na koniec roku 2014.
Kontynuacja nakładów na rozwój działalności, jak również przygotowania do rozwinięcia aktywności
w nowych obszarach w roku 2016 i kolejnych, pociągnęły za sobą wzrost kosztów szybszy od wzrostu
przychodów. W efekcie ponoszonych nakładów inwestycyjnych oraz zdarzeń o charakterze
jednorazowym, rok 2015 Spółka zamknęła wynikiem finansowym netto na poziomie 1.898 tys. zł, tj. o
16% niższym niż w roku 2014, kiedy to wyniósł on 2.271 tys. zł. Obniżenie wyniku netto było w
szczególności spowodowane wzrostem wartości amortyzacji oraz kosztów wynagrodzeń, szkoleń i
przygotowania stanowisk pracy dla pracowników w segmentach produkcji opakowań z tektury i
cyfrowego druku etykiet, jak również nakładami związanymi z uruchamianiem zakładu w Kijewie.
W roku 2016 najważniejszymi celami Spółki będzie zakończenie inwestycji i pełny rozruch mocy
wytwórczych nowych segmentów, tj. cyfrowego druku etykiet oraz produkcji opakowań i standów z tektury,
a następnie wdrożenie ich do stałej oferty Spółki. Mamy nadzieję, że przygotowania poczynione w roku
2015 pozwolą nam za rok ponownie zaprezentować Państwu wysoką dynamikę przychodów, która w
kolejnych okresach przełoży się na satysfakcjonujący inwestorów wzrost zyskowności, a co za tym idzie,
wartości Spółki.
Nie mniej istotne będzie zabezpieczenie finansowania dla realizacji inwestycji we własną
nieruchomość produkcyjną, której powstanie – choć niewątpliwie wymagające znaczących nakładów –
pozwoli Spółce na pełną niezależność i stabilność działalności w kolejnych latach.
Wierząc głęboko w sukcesy Spółki w kolejnych latach, które jednak nie byłyby możliwe bez Państwa,
jej Klientów i Pracowników, serdecznie Państwa pozdrawiam.
Krzysztof Fryc
Prezes Zarządu
5
Roczne sprawozdanie
finansowe
6
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Dane jednostki
a) nazwa:
siedziba
LABO PRINT Spółka Akcyjna
ul. Rabczańska 1
60-476 Poznań
b) podstawowy przedmiot działalności – podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
− pozostałe drukowanie,
− pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w pozostałych mediach,
− działalność usługowa związaną z przygotowaniem do druku,
− transport drogowy towarów,
− magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
− działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju,
− pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
− działalność w zakresie specjalistycznego projektowania.
c) Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd
Rejonowy w Poznaniu, Poznań-Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy KRS pod
numerem 0000472089.
d) Numer REGON
301622668
e) NIP
7792385780
2. Czas trwania Spółki: nieograniczony.
3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1 stycznia 2015 roku – 31 grudnia 2015 roku.
4. W skład LABO PRINT SA nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające
samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdanie nie zawiera danych łącznych.
5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez
Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności jednostki.
6. W trakcie roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2015 roku nie nastąpiło połączenie
z innymi spółkami.
7. Porównywalność danych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok 2015 oraz porównywalne
dane finansowe za rok obrotowy 2014.
8. W celu zapewnienia porównywalności, zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu
finansowym dane porównawcze za 2014 rok podlegały przekształceniu w zakresie rachunku
zysków i strat. W zatwierdzonym sprawozdaniu finansowym za 2014 rok Spółka zaprezentowała
rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, który w niniejszym sprawozdaniu
finansowym został przekształcony do wariantu kalkulacyjnego. Zestawienie i objaśnienie różnic
pomiędzy danymi wynikającymi z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za 2014 rok oraz
danymi zaprezentowanymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako dane porównywalne
zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej nr 25 do niniejszego sprawozdania
finansowego.
Na przestrzeni 2015 roku Spółka nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym
7
metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, za wyjątkiem zmiany stosowanych stawek amortyzacji dla
przenośnych i stacjonarnych komputerów osobistych, które od 1 stycznia 2015 roku bez
względu na wartość początkową są amortyzowane z uwzględnieniem przewidywanego
okresu ekonomicznej użyteczności.
9. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. W zatwierdzonym
sprawozdaniu finansowym za 2014 rok Spółka zaprezentowała rachunek zysków i strat w
wariancie porównawczym, który w niniejszym sprawozdaniu finansowym, w celu zachowania
porównywalności danych, został przekształcony do wariantu kalkulacyjnego.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
10. Wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na
jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału,
współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
11. Wybrane pozycje bilansu, rachunku zysku i strat oraz przepływów pieniężnych przeliczone na
euro wg kursów:
•
pozycje bilansowe przeliczane są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy
Bank Polski i obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2015 –
4,2615 PLN/EUR, 31.12.2014 – 4,2623 PLN/EUR.
•
pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczane
są według kursu stanowiącego średni kurs w okresie, obliczany jako średnia arytmetyczna
kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w dany okresie
sprawozdawczym: 01.01-31.12.2015 – 4,1836 PLN/EUR, 01.01-31.12.2014 – 4,1893 PLN/EUR.
Wyszczególnienie
31.12.2015
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie
Najwyższy kurs w okresie
Najniższy kurs w okresie
Wybrane dane finansowe [zł]
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów
31.12.2014
4,2615
4,2623
4,1836
4,1893
4,3580
z dnia
15.12.2015
4,3138
z dnia
30.12.2014
3,9822
z dnia
21.04.2015
4,0998
z dnia
09.06.2014
2015
PLN
2014
EUR
PLN
EUR
35 997 299
8 604 384
30 016 949
7 165 147
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
2 939 582
702 644
3 082 409
735 781
Zysk (strata) brutto
2 370 013
566 501
2 915 753
696 000
Zysk (strata) netto
1 897 788
453 626
2 271 156
542 133
Suma bilansowa
25 086 871
5 886 864
15 377 630
3 607 824
Aktywa trwałe
15 995 032
3 753 381
9 617 910
2 256 507
Aktywa obrotowe
9 091 839
2 133 483
5 759 720
1 351 317
Zobowiązania długoterminowe
5 734 689
1 345 697
3 626 702
850 879
Zobowiązania krótkoterminowe
10 659 304
2 501 303
5 547 304
1 301 481
Kapitał własny
8 174 759
1 918 282
5 829 784
1 367 755
Kapitał zakładowy
3 617 600
848 903
3 516 000
824 907
8
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 418 327
817 078
3 718 741
887 676
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-8 003 425
-1 913 047
-1 002 678
-239 343
4 814 341
1 150 765
-2 126 228
-507 538
229 244
54 796
589 832
140 795
Liczba akcji/udziałów (szt.)
3 617 600
3 617 600
3 516 000
3 516 000
Średnia ważona liczba akcji (szt.)
3 547 242
3 547 242
3 516 000
3 516 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.)
3 547 242
3 547 242
3 516 000
3 516 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/EUR)
0,54
0,13
0,65
0,15
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)
0,54
0,13
0,65
0,15
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
2,26
0,53
1,66
0,39
2,26
0,53
1,66
0,39
0,00
0,00
0,00
0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Zmiana stanu środków pieniężnych
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję
12. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów
i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia
sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.
Informacja o stosowanych zasadach (polityce) rachunkowości
Sprawozdanie finansowe za rok 2015 zostało przygotowane zgodnie z zasadami rachunkowości
wynikającymi z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (wraz z późniejszymi zmianami)
oraz zasadami (polityką) rachunkowości Spółki, przyjętą uchwałą Zarządu Spółki nr 1 z dnia 2
listopada 2011 roku z późniejszymi zmianami.
Spółka nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i
pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, za
wyjątkiem zmiany stosowanych stawek amortyzacji dla przenośnych i stacjonarnych komputerów
osobistych, które od 1 stycznia 2015 roku - bez względu na wartość początkową - są amortyzowane z
uwzględnieniem przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności.
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia (dla
kosztów prac rozwojowych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości
niematerialnych i prawnych. Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. wartości
niematerialne amortyzuje się metodą liniową.
Środki trwałe
W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na
potrzeby jednostki.
Grunty wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe, inne niż grunty wyceniane są według cen nabycia, kosztów wytworzenia
pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Spółka stosuje stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku
dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania
przychodów.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz
wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych, z wyjątkiem przenośnych i
stacjonarnych komputerów osobistych, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie
9
przekazania do użytkowania.
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody liniowej począwszy
od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Grunty nie są amortyzowane.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub
pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (art. 3 ust. 4
ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały
i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek
od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku
zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób
określony dla własnych środków trwałych. Jednakże gdy brak jest pewności co do przejścia prawa
własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu
finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub
okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego,
ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych
Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są
według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości
godziwej.
Zapasy
Do zapasów, czyli rzeczowych składników majątku obrotowego zalicza jednostka: towary nabyte w
celu ich dalszej sprzedaży oraz materiały używane do produkcji.
Materiały i towary w ciągu roku przyjmowane są w cenach nabycia i zaliczane w koszty w momencie
ich wydania na produkcję. Na dzień bilansowy materiały wyceniane są wg metody „pierwsze
przyszło – pierwsze wyszło”.
Analizy zapasów pod kątem przydatności ekonomicznej oraz utraty wartości, wynikającej z różnicy
między ceną księgową a obecną ceną rynkową, pomniejszoną o koszty sprzedaży, Jednostka
dokonuje na koniec roku obrotowego. Odpisanie wartości zapasów materiałów do poziomu ich
wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Jednak
wartości materiałów i surowców nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że wyroby gotowe, do produkcji których zostaną wykorzystane,
zostaną sprzedane w wysokości ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powyżej ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie
odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
Należności
Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady
ostrożności.
Należności, roszczenia i zobowiązania wymagające zapłaty w walutach obcych wykazuje się w
ciągu roku w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP z dnia
poprzedzającego dokonanie operacji, z tym, że jeżeli dowód odprawy celnej (SAD) wykazuje inny
kurs, stosuje się kurs określony w tym dokumencie.
10
Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty
na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach:
1)
posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub stan upadłości - do
wysokości należności nieobjętych gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonymi likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
2)
posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie
upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania
upadłościowego w pełnej wysokości należności,
3)
dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich
zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że
ściągnięcie należności w umownej kwocie - nie jest możliwe - do wysokości nie pokrytej
gwarancją lub innym zabezpieczeniem spłaty należności,
4)
posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do
których dokonano uprzednio odpisów aktualizujących - w wysokości tych kwot, do czasu ich
otrzymania lub odpisania,
5)
posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem
prowadzonej działalności albo strukturą odbiorców – w wysokości wiarygodnie oszacowanych
kwot odpisów na nieściągalne należności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do
kosztów finansowych, zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do
kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy
aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie
dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości,
zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.
Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń
o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych
aktywów Spółki.
Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy
zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym
na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień
ich przeprowadzenia po kursie sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta
jednostka w przypadku operacji kupna walut oraz operacji zapłaty zobowiązań, natomiast dla
pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na
ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został
inny kurs.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.
Środki pieniężne
Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej.
11
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote
polskie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych
na dzień ich przeprowadzenia po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług
korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności, natomiast
dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony
został inny kurs.
Wycenę rozchodu środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej Spółka realizuje według
metody FIFO - „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym
na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z przeliczenia na koniec roku obrotowego środków
pieniężnych w walutach obcych na złote polskie zalicza się odpowiednio do przychodów lub
kosztów finansowych.
Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i instrumentów finansowych,
wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości)
rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie
istnieje aktywny rynek w wartości godziwej.
Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen
(wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Różnice kursowe
Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych:
-
składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności) i pasywów – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe, dotyczące innych niż rzeczowe składniki majątku trwałego, pozostałych aktywów
i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie
należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze
sądowym. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady
na poczet kapitału.
Na dzień bilansowy kapitał akcyjny wykazuje się w wysokości określonej w statucie
i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości
nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku kapitał akcyjny w kwocie 3 617 600 złotych tworzyło 3 617 600 akcji
o równej wartości nominalnej 1,00 złotych każda.
Lp.
Akcjonariusz
1. Wiesław Niedzielski
2. Krzysztof Fryc
3. Pozostali akcjonariusze
Razem
Ilość
posiadanych
akcji
1 652 500
1 652 500
312.600
3.617.600
Wartość
nominalna
1,00
1,00
1,00
-
Kapitał
podstawowy
na dzień
31.12.2015 r.
1 652 500
1 652 500
312.600
3.617.600
Udział w kapitale
podstawowym na
dzień 31.12.2015 r.
45,7%
45,7%
8,6%
100,0%
Na przestrzeni 2015 roku Emitent dokonał podwyższenia kapitału podstawowego o kwotę 101 600,00
12
złotych w wyniku emisji 26 600 akcji serii D oraz 75 000 akcji serii E. Wszystkie nowo wyemitowane akcje
są akcjami zwykłymi na okaziciela. Szczegóły dotyczące przeprowadzonych emisji zostały
zaprezentowane w dodatkowej nocie objaśniającej nr 13 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Rezerwy
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na
pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,
kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności z którymi przyszłe zobowiązania
się wiążą.
Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą poniesionych przez Spółkę kosztów dotyczących
przyszłych okresów sprawozdawczych.
Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania
przypadające na bieżący okres sprawozdawczy.
Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu
czasu lub wielkości świadczeń.
Podatek odroczony
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych
występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich
wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które
spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty
możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują
w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki
podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie
oddzielnie.
Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje
część bieżącą i część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw
i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że
rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał
własny.
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie
nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych
składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub
wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień
uwzględnia się poniesione na ten dzień koszty transakcji.
Nie później niż na koniec okresu, aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wycenia się według
13
wartości godziwej.
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów
z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Poniżej opisane zostały stosowane przez
Spółkę zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych. Zasady te nie dotyczą instrumentów
finansowych wyłączonych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych,
należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez
Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
Podział instrumentów finansowych
Aktywa finansowe dzieli się na:
• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
• pożyczki udzielone i należności własne,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zobowiązania finansowe dzieli się na:
• zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pozostałe zobowiązania finansowe.
Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie
nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych
składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub
wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień
uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji.
Aktywa finansowe nabyte w wyniku transakcji dokonanych na rynku regulowanym wprowadza się do
ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia
korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników
rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez
względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik
portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji
w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych.
Do aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się
pochodne instrumenty finansowe, z wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za
instrumenty zabezpieczające. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się
również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych
instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki
okresowej wyceny, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających,
zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w
którym nastąpiło przeszacowanie.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się niezakwalifikowane
do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty
14
ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w
ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do
ustalenia kwocie, pod warunkiem że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną
się one wymagalne.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Pożyczki udzielone i należności własne
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności
(zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu
środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i
inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie
kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie
utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi.
Pożyczki udzielone i należności własne, które Spółka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie,
zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a
także wpłat dokonanych przez Spółkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji,
również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w
przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym.
Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe niezakwalifikowane do powyższych kategorii zaliczane są do aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w
wartości godziwej zaś skutki przeszacowania zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne
o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające,
wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są
bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie
zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.
Instrumenty pochodne
Ujęcie skutków zmian wartości godziwej bądź zysków i strat z realizacji instrumentów pochodnych
zależy od ich przeznaczenia. Instrumenty dzielą się na instrumenty zabezpieczające oraz instrumenty
handlowe. W grupie instrumentów zabezpieczających wyróżniane są instrumenty zabezpieczające
wartość godziwą i instrumenty zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych. Na dzień
bilansowy w Spółce wystąpiły jedynie instrumenty zabezpieczające przyszłe przepływy środków
pieniężnych.
Przychody, koszty, wynik finansowy
Przychody i zyski
Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym
korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów,
albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub
zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.
Koszty i straty
Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym
15
korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów,
albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego
lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub
właścicieli.
Wynik finansowy
Na wynik finansowy netto składają się:
-
wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych
(pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki),
-
wynik operacji finansowych,
-
wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza
działalnością operacyjną jednostki i nie związanych z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia),
-
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego
podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.
Krzysztof Fryc
Prezes Zarządu
Wiesław Niedzielski
Wiceprezes Zarządu
Joanna Kosmala
osoba, której powierzono prowadzenie
ksiąg rachunkowych
16
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 01.01.2015 DO 31.12.2015 ROKU
OBEJMUJĄCE:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
2. Bilans
3. Rachunek zysków i strat
4. Zestawienie zmian w kapitale własnym
5. Rachunek przepływów pieniężnych
6. Pozycje pozabilansowe
7. Dodatkowe informacje i objaśnienia
17
Bilans – aktywa trwałe
Wyszczególnienie
A. AKTYWA TRWAŁE
I. Wartości niematerialne i prawne
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
31.12.2015
31.12.2014
15 992 582,09
9 617 910,08
1 620 591,66
0,00
856 420,24
764 171,42
0,00
14 114 289,11
7 952 585,82
0,00
44 297,91
6 848 841,12
993 736,43
65 710,36
5 457 163,40
704 539,89
0,00
0,00
0,00
450,00
0,00
0,00
450,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
450,00
450,00
0,00
0,00
0,00
0,00
257 251,32
257 251,32
0,00
1 777 931,17
0,00
905 015,20
872 915,97
0,00
7 696 721,33
7 665 888,48
0,00
21 534,96
6 811 287,55
776 619,20
56 446,77
0,00
30 832,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
143 257,58
143 257,58
0,00
18
Bilans – aktywa obrotowe
Wyszczególnienie
31.12.2015
31.12.2014
B. AKTYWA OBROTOWE
9 094 288,52
5 759 720,10
I. Zapasy
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 119 797,19
1 029 070,20
0,00
90 726,99
0,00
0,00
6 193 834,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 193 834,14
4 209 763,63
4 209 763,63
0,00
1 318 623,54
665 446,97
0,00
1 159 647,57
1 159 647,57
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 159 647,57
1 159 647,57
0,00
0,00
0,00
621 009,62
964 837,16
964 837,16
0,00
0,00
0,00
0,00
3 796 961,16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 796 961,16
2 906 980,62
2 906 980,62
0,00
809 908,00
80 072,54
0,00
930 403,98
930 403,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
930 403,98
930 403,98
0,00
0,00
0,00
67 517,80
25 086 870,61
15 377 630,18
AKTYWA OGÓŁEM
19
Bilans – pasywa
Wyszczególnienie
31.12.2015
31.12.2014
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
8 174 759,51
5 829 784,37
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy
III. Udziały (akcje) własne
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
3 617 600,00
0,00
0,00
1 843 070,35
0,00
816 301,52
0,00
1 897 787,64
0,00
3 516 000,00
0,00
0,00
629 595,85
0,00
816 301,52
-1 403 268,69
2 271 155,69
0,00
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
16 912 111,10
9 547 845,81
518 118,01
321 114,00
197 004,01
8 189,92
188 814,09
0,00
0,00
0,00
5 734 689,00
0,00
5 734 689,00
3 644 633,83
0,00
2 090 055,17
0,00
10 659 304,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 659 304,09
2 883 494,77
0,00
1 853 055,58
4 805 240,47
4 805 240,47
0,00
0,00
0,00
706 691,95
395 062,12
15 759,20
0,00
373 840,07
223 661,00
150 179,07
21 916,11
128 262,96
0,00
0,00
0,00
3 626 701,87
0,00
3 626 701,87
170 304,40
0,00
3 456 397,47
0,00
5 547 303,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 547 303,87
424 622,53
0,00
1 595 982,40
2 680 298,25
2 680 298,25
0,00
0,00
0,00
538 025,90
294 517,48
13 857,31
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25 086 870,61
15 377 630,18
8 174 759,51
3 617 600,00
2,26
3 617 600,00
5 829 784,37
3 516 000,00
1,66
3 516 000,00
1,66
I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) inne
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
PASYWA OGÓŁEM
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję ( w zł)
2,26
20
Rachunek zysków i strat – wariant kalkulacyjny
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2015
01.01-31.12.2014
A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW
35 997 298,86
30 016 949,29
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
0,00
35 924 689,41
72 609,45
24 964 946,24
0,00
30 016 949,29
0,00
20 056 419,78
- jednostkom powiązanym
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)
0,00
24 892 043,40
72 902,84
11 032 352,62
0,00
20 056 419,78
0,00
9 960 529,51
D. KOSZTY SPRZEDAŻY
6 226 005,72
5 118 817,37
E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU
F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C-D-E)
2 129 646,08
2 676 700,82
1 874 052,43
2 967 659,71
G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
662 144,98
174 830,59
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne
15 196,69
125 795,82
521 152,47
10 477,40
117 114,98
47 238,21
H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
399 263,51
60 081,70
0,00
0,00
399 263,51
2 939 582,29
0,00
0,00
60 081,70
3 082 408,60
J. PRZYCHODY FINANSOWE
149 015,66
264 963,81
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
II. Odsetki, w tym:
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne
0,00
0,00
9 590,80
0,00
0,00
0,00
139 424,86
0,00
0,00
224 253,58
0,00
0,00
0,00
40 710,23
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H)
K. KOSZTY FINANSOWE
I. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne
L. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (I+J-K)
M. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (M.I.-M.II.)
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
N. ZYSK (STRATA) BRUTTO (L±M)
O. PODATEK DOCHODOWY
P. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU
N. ZYSK (STRATA) NETTO (N-O-P)
718 585,05
431 619,72
217 861,69
0,00
0,00
0,00
500 723,36
2 370 012,90
156 921,38
0,00
0,00
0,00
274 698,34
2 915 752,69
0,00
0,00
0,00
0,00
2 370 012,90
0,00
0,00
2 915 752,69
472 225,26
644 597,00
0,00
1 897 787,64
0,00
2 271 155,69
21
Rachunek przepływów pieniężnych – metoda pośrednia
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2015
01.01-31.12.2014
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty (wycena kontraktów opcyjnych)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)
1 897 787,64
1 520 539,19
1 862 393,00
-64 975,60
210 105,94
-15 196,69
144 277,94
-154 960,03
-2 394 423,02
2 396 054,84
-667 485,56
204 748,37
3 418 326,83
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
76 650,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
76 650,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
0,00
- zbycie aktywów finansowych
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
- odsetki
0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne
0,00
II. Wydatki
8 080 074,58
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
8 077 174,58
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym:
2 900,00
0,00
2 900,00
- nabycie aktywów finansowych
2 900,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-8 003 424,58
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
6 957 952,85
1. Wpływy netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
447 187,50
2. Kredyty i pożyczki
6 510 765,35
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
4. Inne wpływy finansowe
0,00
II. Wydatki
2 143 611,51
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek
577 563,68
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 355 941,89
8. Odsetki
210 105,94
9. Inne wydatki finansowe
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
4 814 341,34
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III)
229 243,59
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM
- o ograniczonej możliwości dysponowania
2 271 155,69
1 447 584,91
1 326 395,16
-19 596,13
149 552,35
-10 477,40
211 203,36
-571 771,41
-242 113,52
383 615,35
37 554,40
183 222,75
3 718 740,60
48 443,09
48 443,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 051 123,06
1 051 123,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 002 679,97
418 984,25
0,00
418 984,25
0,00
0,00
2 545 212,28
0,00
0,00
0,00
1 235 384,79
0,00
0,00
1 150 275,14
159 552,35
0,00
-2 126 228,03
589 832,60
229 243,59
0,00
930 403,98
589 832,60
0,00
340 571,38
1 159 647,57
0,00
930 403,98
0,00
22
Pozycje pozabilansowe
31.12.2015
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8 499 674,78
0,00
0,00
8 499 674,78
0,00
8 499 674,78
0,00
1 Należności warunkowe
1.1. Od jednostek powiazanych
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2 Zobowiązania warunkowe
2.1. Od jednostek powiazanych
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek
- udzielonych gwarancji i poręczeń
- zobowiązania wekslowe
3 Inne
31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 399 755,25
0,00
0,00
9 399 755,25
0,00
9 399 755,25
0,00
rodzaj weksla
rodzaj umowy
EFL
Weksel in blanco
umowa leasingu operacyjnego 32525/P/15 Z 04.12.2015
BZWBK
Weksel in blanco
umowa ramowa
wartość
przedmiotu
Umowy
waluta
do kiedy
obowiązuje
10-11-2018
106 900,00
pln
2 250 000,00
pln
BZWBK Leasing
Weksel in blanco
umowa leasingu operacyjnego ZA7/00075/2014 z 07.10.2014
24 900,00
euro
20.10-2017
SGB Leasing
Weksel in blanco
umowa leasingu 2014/O/2010 z 12.09.2014
78 500,00
euro
12.09.2017
SGB Leasing
Weksel in blanco
318 182,00
euro
12.09.2017
BZWBK Leasing
Weksel in blanco
170 000,00
euro
20.06.2018
BZWBK Leasing
Weksel in blanco
259 000,00
euro
20.06.2018
SGB Leasing
Weksel in blanco
95 000,00
euro
02.05.2017
SGB Leasing
Weksel in blanco
83 000,00
euro
02.05.2017
Millenium
Weksel in blanco
umowa leasingu operacyjnego nr K 173673
258 000,00
euro
13.11.2017
SGB Leasing
Weksel in blanco
38 617,89
pln
15.09.2016
SGB Leasing
Weksel in blanco
130 000,00
pln
18-04-2016
EFL
Weksel in blanco
umowa leasingu operacyjnego 11819/JG/12
60 500,00
euro
04.09.2016
VB Leasing (Obecnie Idea Leasing)
Weksel in blanco
Umowa leasingu operacyjnego 99014
23 566,95
pln
15.04.2016
VB Leasing (Obecnie Idea Leasing)
Weksel in blanco
Umowa leasingu operacyjnego 99015
210 000,00
pln
15.04.2016
23
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (część 1)
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2015
01.01-31.12.2014
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
5 829 784,36
3 647 547,81
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- umorzenia udziałów (akcji)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- podziału zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- koszt emisji akcji
ponowana wycena nieruchomości
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych
zasad (polityki) rachunkowości
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
- zbycia środków trwałych
5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
- z podziału zysku
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
5 829 784,36
3 516 000,00
101 600,00
101 600,00
101 600,00
0,00
0,00
3 617 600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
629 595,85
1 213 474,50
1 240 287,00
372 400,00
867 887,00
0,00
26 812,50
26 812,50
0,00
1 843 070,35
0,00
-88 919,14
3 558 628,67
3 516 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 516 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33 200,00
596 395,85
596 395,85
0,00
596 395,85
0,00
0,00
0,00
0,00
629 595,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
816 301,52
0,00
0,00
0,00
0,00
816 301,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
816 301,52
0,00
0,00
0,00
0,00
816 301,52
24
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (część 2)
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2015
01.01-31.12.2014
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
- podziału zysku z lat ubiegłych
- podział zysku z lat ubiegłych - pokrycie strat z lat ubiegłych
- podział zysku z lat ubiegłych - zasilenie kapitału zapasowego
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
- pokrycie straty z zysku lat ubiełgych
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
867 886,99
2 271 155,69
0,00
0,00
2 271 155,69
0,00
0,00
2 271 155,69
1 403 268,69
867 887,00
0,00
1 403 268,69
0,00
0,00
1 403 268,69
0,00
0,00
1 403 268,69
1 403 268,69
0,00
0,00
1 897 787,64
1 897 787,64
0,00
0,00
8 174 759,51
-717 953,71
596 395,85
0,00
0,00
596 395,85
0,00
0,00
596 395,85
596 395,85
0,00
0,00
1 314 349,56
0,00
88 919,14
1 403 268,70
0,00
0,00
0,00
0,00
1 403 268,69
-1 403 268,70
2 271 155,69
2 271 155,69
0,00
0,00
5 829 784,36
III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
8 174 759,51
5 829 784,36
25
Noty do sprawozdania
Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat
Waluta
Bilans
USD
EUR
CHF
DKK
GBP
3,9011
4,2615
3,9394
0,5711
5,7862
Rachunek zysków i strat
3,9011
4,2615
3,9394
0,5711
5,7862
NOK
0,4431
0,4431
SEK
0,4646
0,4646
Nota 1
Zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych i inwestycji w wartości niematerialne, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia
i zmniejszenia oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia
1 898 095,84
104 333,71
104 333,71
0,00
2 002 429,55
1 025 179,87
213 078,26
0,00
1 238 258,13
0,00
0,00
0,00
0,00
872 915,97
764 171,42
62%
Zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
2 979 889,68
104 333,71
104 333,71
0,00
3 084 223,39
1 201 958,51
261 673,22
0,00
1 463 631,73
0,00
0,00
0,00
0,00
1 777 931,17
1 620 591,66
47%
1 884 179,60
13 916,24
13 916,24
0,00
1 898 095,84
834 578,44
190 601,43
0,00
1 025 179,87
0,00
0,00
0,00
0,00
1 049 601,16
872 915,97
54%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
2 965 973,44
13 916,24
13 916,24
0,00
2 979 889,68
951 772,66
250 185,85
0,00
1 201 958,51
0,00
0,00
0,00
0,00
2 014 200,78
1 777 931,17
40%
Koszty
zakończonych
prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne i
prawne
1. Wartość brutto na dzień 01.01.2015 r.
Zwiększenia, w tym:
– nabycie
Zmniejszenia, w tym:
3. Umorzenie na dzień 01.01.2015 r.
Zwiększenia
5. Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2015 r.
Utworzenie odpisu aktualizującego
Rozwiązanie odpisu aktualizującego
7. Wartość netto na dzień 01.01.2015 r.
9. Stopień zużycia od wartości początkowej (%)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
1 081 793,84
0,00
0,00
0,00
1 081 793,84
176 778,64
48 594,96
0,00
225 373,60
0,00
0,00
0,00
0,00
905 015,20
856 420,24
21%
– nabycie
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
1 081 793,84
0,00
0,00
0,00
1 081 793,84
117 194,22
59 584,42
0,00
176 778,64
0,00
0,00
0,00
0,00
964 599,62
905 015,20
16%
Lp.
Wyszczególnienie
Razem
W dniu 01.01.2014 r. Spółka dokonując aktualizacji stawek amortyzacyjnych, decyzją Zarządu zmieniła stawkę amortyzacji znaku towarowego z 20% na 10%. Zarząd decyzję swą uzasadnił
tym, iż Spółka dynamicznie się rozwija budując mocną i rozpoznawalną markę wyrobów oraz umacnia swoją pozycję na rynku. Dokonanie odpisu znaku towarowego w okresie 5 lat nie
byłoby to spójne z tendencją rozwojową Spółki.
Lp.
Wyszczególnienie
– własne
– używane na podstawie umowy leasingu
– własne
Koszty
zakończonych
prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne i
prawne ZNAK
TOWAROWY
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
856 420,24
856 420,24
0,00
905 015,20
905 015,20
0,00
677 966,62
677 966,62
0,00
868 361,31
868 361,31
0,00
Inne wartości
niematerialne i
prawne LICENCJE
NA
OPROGRAM
OWANIE
86 204,80
86 204,80
0,00
4 554,66
4 554,66
0,00
Razem
1 620 591,66
1 620 591,66
0,00
1 777 931,17
1 777 931,17
0,00
26
Nota 2
Wartość firmy jednostek podporządkowanych, zmaina stanu wartości firmy - jednostki zależne, współzależne
Nie dotyczy
27
Nota 3
Rzeczowe aktywa trwałe, zmiana środków trwałych, struktura własności oraz środki trwałe wykazywane pozabilansowo:
Wyszczególnienie
Lp.
Grunty własne
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa trwałe
0,00
26 686,12
8 470 698,25
1 111 738,18
140 312,27
9 749 434,82
0,00
30 832,85
9 780 267,67
0,00
26 000,00
1 395 004,40
490 753,31
37 112,72
1 948 870,43
5 457 163,40
1 776 210,43
9 182 244,26
– nabycie
0,00
26 000,00
1 395 004,40
383 853,31
37 112,72
1 841 970,43
5 457 163,40
1 776 210,43
9 075 344,26
– przyjęcie ze środków trwałych w budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– wykazanie leasingu w księgach
0,00
0,00
0,00
106 900,00
0,00
106 900,00
0,00
0,00
106 900,00
– nieodpłatne przyjęcie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– aktualizacja wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– reklasyfikacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
61 176,79
95 000,00
0,00
156 176,79
0,00
1 102 503,39
1 258 680,18
– likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– sprzedaż
0,00
0,00
61 176,79
95 000,00
0,00
156 176,79
0,00
0,00
156 176,79
– przyjęcie na stan środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– nieodpłatne przekazanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– reklasyfikacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 102 503,39
1 102 503,39
– przyjecie śt OT
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
52 686,12
9 804 525,86
1 507 491,49
177 424,99
11 542 128,46
5 457 163,40
704 539,89
17 703 831,75
0,00
5 151,16
1 659 410,70
335 118,98
83 865,50
2 083 546,34
0,00
0,00
2 083 546,34
Zwiększenia
0,00
3 237,05
1 337 164,23
232 469,37
27 849,13
1 600 719,78
0,00
0,00
1 600 719,78
0,00
0,00
40 890,19
53 833,29
0,00
94 723,48
0,00
0,00
94 723,48
– likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– sprzedaż
0,00
0,00
40 890,19
53 833,29
0,00
94 723,48
0,00
0,00
94 723,48
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– reklasyfikacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– umorzenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8 388,21
2 955 684,74
513 755,06
111 714,63
3 589 542,64
0,00
0,00
3 589 542,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21 534,96
6 811 287,55
776 619,20
56 446,77
7 665 888,48
0,00
30 832,85
7 696 721,33
0,00
44 297,91
6 848 841,12
993 736,43
65 710,36
7 952 585,82
5 457 163,40
704 539,89
14 114 289,11
Wyszczególnienie
Wartość netto na dzień 31.12.2015 r.
– własne
Grunty własne
0,00
0,00
0,00
Budynki i
budowle
44 297,91
44 297,91
0,00
Urządzenia
techniczne i
maszyny
6 848 841,12
2 753 011,01
4 095 830,11
Środki
transportu
993 736,43
667 698,74
326 037,69
Pozostałe
środki trwałe
65 710,36
65 710,36
0,00
Razem środki
trwałe
7 952 585,82
3 530 718,02
4 421 867,80
28
Lp.
Wyszczególnienie
– nabycie
– przyjęcie ze środków trwałych w budowie
– wykazanie leasingu w księgach
– nieodpłatne przyjęcie
– aport
– reklasyfikacja
– inne
– likwidacja
– sprzedaż
– przyjęcie na stan środków trwałych
– aport
– reklasyfikacja
– inne
Zwiększenia
– likwidacja
– sprzedaż
– aport
– reklasyfikacja
– umorzenie
Wyszczególnienie
Wartość netto na dzień 31.12.2014 r.
– własne
– inne
Grunty własne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
Grunty własne
0,00
0,00
0,00
Budynki i
budowle
26 686,12
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26 686,12
4 080,78
1 070,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 151,16
0,00
0,00
0,00
0,00
22 605,34
21 534,96
19%
Budynki i
budowle
21 534,96
21 534,96
0,00
Urządzenia
techniczne i
maszyny
3 770 395,41
4 745 302,82
460 952,24
0,00
4 284 350,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
44 999,98
0,00
44 999,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8 470 698,25
778 644,93
893 890,77
13 125,00
0,00
13 125,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 659 410,70
0,00
0,00
0,00
0,00
2 991 750,48
6 811 287,55
20%
Urządzenia
techniczne i
maszyny
6 811 287,55
1 518 357,47
5 292 930,08
Środki
transportu
573 640,62
550 699,19
550 699,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12 601,63
0,00
12 601,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 111 738,18
184 049,93
157 579,97
6 510,92
0,00
6 510,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
335 118,98
0,00
0,00
0,00
0,00
389 590,69
776 619,20
30%
Środki
transportu
776 619,20
596 520,12
180 099,08
Pozostałe
środki trwałe
114 756,49
25 555,78
25 555,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
140 312,27
61 867,30
21 998,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
83 865,50
0,00
0,00
0,00
0,00
52 889,19
56 446,77
60%
Pozostałe
środki trwałe
56 446,77
56 446,77
0,00
Razem środki
trwałe
4 485 478,64
5 321 557,79
1 037 207,21
0,00
4 284 350,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57 601,61
0,00
57 601,61
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 749 434,82
1 028 642,94
1 074 539,32
19 635,92
0,00
19 635,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 083 546,34
0,00
0,00
0,00
0,00
3 456 835,70
7 665 888,48
21%
Środki trwałe
w budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zaliczki na
środki trwałe
20 400,00
268 448,27
268 448,27
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
258 015,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
258 015,42
0,00
30 832,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20 400,00
30 832,85
Razem
rzeczowe
aktywa trwałe
4 505 878,64
5 590 006,06
1 305 655,48
0,00
4 284 350,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
315 617,03
0,00
57 601,61
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
258 015,42
0,00
9 780 267,67
1 028 642,94
1 074 539,32
19 635,92
0,00
19 635,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 083 546,34
0,00
0,00
0,00
0,00
3 477 235,70
7 696 721,33
21%
Razem środki
trwałe
7 665 888,48
2 192 859,32
5 473 029,16
Poniesione w ostatnim roku obrotowym i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2015 Spółka poniosła nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w wysokości 1.948.870,43zł (w tym przyjęte na podstawie umów leasingowych 106.900,00 zł.).
W 2016 r. Spółka planuje nakłady na maszyny i urządzenia na poziomie 5.500.000,00 do 7.000.000,00 zł.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2014 Spółka poniosła nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w wysokości 5.321.557,79zł (w tym przyjęte na podstawie umów leasingowych 4.284.350,58 zł.).
W 2015 r. Spółka planuje nakłady w maszyny i urządzenia na poziomie 2.500.000,00 zł.
29
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
W 2015 roku Spółka nabyła grunty o powierzchni 30.172 m2 w użytkowaniu wieczystym przy ul. Szczawnickiej 1 w Poznaniu, dla których prowadzona jest księga wieczysta
PO1P/00160951/4.
Roczna opłata za użytkowanie wieczyste wynosi 167.092,54 zł.
Nieamortyzowane lub nieumarzane przez jednostkę środki trwałe, używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
1. Jednostka użytkuje dla celów handlowych i produkcyjnych na podstawie umów najmu i użytkowania następujące lokale i sprzęt, które nie zostały przyjęte na stan środków trwałych:
a) lokale
60-476 Poznań, ul Rabczańska 1
60-479 Poznań, ul. Strzeszyńska
63-000 Środa Wlkp. Kijewo 40
miesięczny czynsz – do 05.2015 28.500,00 zł. netto od 06.2015 29.500,00zł. netto
miesięczny czynsz – 10.499,00 zł. Netto
miesięczny czynsz od 07.2015 - 5.700,00zł. Netto
miesięczny czynsz – 8.500,00 zł. Netto
miesięczny czynsz od 10.2015 – 4.000,00 zł. Netto od 12.2015 13.000,00zł. Netto
b) sprzęt wynajety do przeprowadzenia testów w listopadzie i grudniu 2015
Urządzenie poligraficzne
jednorazowy czynsz – 12.600,00 zł netto
Maszyna drukująco - sztancująca
jednorazowy czynsz – 12.600,00 zł netto
2. Jednostka użytkuje dla celów handlowych i produkcyjnych na podstawie umów leasingu następujące samochody osobowe, sprzęt poligraficzny i komputerowy, które zostały
wprowadzone na stan środków trwałych i podlegają amortyzacji:
a) samochody osobowe i ciężarowe:
BMW nr rej PO 088UV –
umowa leasingu oper. Nr
11819/JG od IX 2012
miesięczny czynsz – 1.244,28 euro
Toyota Avensis -umowa leasingu
oper. Nr 0145926/2013/
oper/jaśc od IV 2013
miesięczny czynsz – 1.024,71 zł.
Iveko Daily - umowa leasingu
oper. Nt 32525/P/15 od XII/15
miesięczny czynsz – 2.834,99 zł.
b) sprzęt poligraficzny i komputerowy:
Maszyna Calander-umowa
leasingu oper. Nr 2013/0/444 od
IV 2013
miesięczny czynsz 2.966,22 zł.
Maszyna Kongsberg-umowa nr
99015 od IV 2013
miesięczny czynsz 4.814,62 zł.
Maszyna Ploter Mimaki -umowa
99014 od IV 2013
miesięczny czynsz 655,88 zł.
Sprężarka śrubowa Almig Flex 15umowa nr 2013/0/872
miesięczny czynsz 879,83 zł.
Drukarka Cyfrowa Uvistar II umowa nr K173673
miesięczny czynsz 4.321,76 euro
Ploter drukujący Mimaki JV5320DS - umowa 2014/O/1650
Kalander Monti Antonio 91-3600 umowa 2014/O/1651
Kongsborg C 64 - umowa
ZA7/00058/2014
Durst Rho P10-200 - umowa
ZA7/00056/2014
Urządzenie Drukujące EFI Vutek umowa 2014/O/1996
Ploter drukujący Mimaki JV5320DS umowa nr 2014/O/2012
Zgrzewarka Miller WeldMaster
umowa nr ZA7/00075/2014
miesięczny czynsz 525,64 euro
W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych ze względu na brak utraty wartości.
Nota 4
Należności długoterminowe , zmiana stanu należności długoterminowych, zmiana stanu odpisów aktualizujących należności długoterminowe, struktura walutowa
Nie występują.
Nota 5
Inwestycje długoterminowe
Na dzień 31.12.2015 r. Spółka posiadała 9 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy (9% udział w kapitale podstawowym) spółki, która nie jest notowana na aktywnym rynku.
W związku z powyższym w/w udziały zostały wycenione na dzień bilansowy w cenie nabycia.
30
Nota 6
Zakres zmian stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
Lp.
1. Stan aktywa z tytułu OPD na początek okresu, w tym
2015
2014
143 257,58
166 187,58
a)
b)
c)
2.
odniesionych na wynik finansowy
odniesionych na kapitał własny
odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy
Zwiększenia, w tym
122 400,00
20 857,58
0,00
141 257,74
77 191,00
88 996,58
0,00
75 812,00
a)
b)
c)
-
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
składki ZUS
rezerwa emerytalna
rezerwa urlopowa
wycena kontraktu opcji
cut off
odpisy na należności
odsetki od pożyczki
wycena środków pieniężnych
składki zus
nieujęta różnica przejściowa z poprzedniego okresu
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
odniesionych na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
odsetki od pożyczki
141 257,74
35 918,00
0,00
4 165,00
38 902,68
0,00
61 657,94
0,00
614,12
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75 812,00
27 264,00
4 164,06
3 512,39
34 812,32
6 059,23
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27 264,00
0,00
98 742,00
27 264,00
0,00
27 264,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30 603,00
10 535,00
17 912,00
2 156,00
0,00
0,00
68 139,00
68 139,00
0,00
0,00
257 251,32
236 393,74
20 857,58
0,00
0,00
143 257,58
122 400,00
20 857,58
0,00
d) odniesionych na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
e) przejściowymi
3. Zmniejszenia
a)
b)
c)
d)
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
rozwiązanie z tyt. spłaty odsetek
rozwiązanie z tyt. zapłaty zus
rozwiązanie z tyt. zwrotu kaucji
rozwiązanie BO
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
odniesionych na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
rozwiązanie z tyt. spłaty odsetek
odniesionych na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
e)
4.
a)
b)
c)
odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
Stan aktywa z tytułu OPD na koniec okresu, w tym
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Nie dotyczy.
31
Nota 7
Zapasy
Wartość księgowa na
dzień 31.12.2015
Wyszczególnienie
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
Razem
Wartość księgowa na
dzień 31.12.2014
1 029 070,20
0,00
90 726,99
0,00
0,00
1 119 797,19
964 837,16
0,00
0,00
0,00
0,00
964 837,16
Nota 8
Struktura należności krótkoterminowych
Lp.
Wyszczególnienie
1.
a)
b)
Od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, w tym:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
inne
2.
a)
b)
c)
d)
Od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług
do 12 miesięcy
z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.
inne
dochodzone na drodze sądowej
Razem
Lp.
1.
a)
b)
2.
a)
b)
c)
d)
Wyszczególnienie
Od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, w tym:
do 12 miesięcy
inne
Od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług
do 12 miesięcy
z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.
inne
Razem
Wartość na dzień
31.12.2015 r.
Należności
bieżące
Należności
przeterminowane
Odsetki naliczone
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 191 384,14
4 209 763,63
4 209 763,63
0,00
1 318 623,54
662 996,97
0,00
6 191 384,14
4 132 513,77
2 150 893,26
2 150 893,26
0,00
1 318 623,54
662 996,97
0,00
4 132 513,77
2 629 565,36
2 614 969,74
2 614 969,74
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość na dzień
31.12.2014 r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 796 961,16
2 906 980,62
2 906 980,62
0,00
809 908,00
80 072,54
0,00
3 796 961,16
Należności
bieżące
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 304 154,71
1 414 174,17
1 414 174,17
0,00
809 908,00
80 072,54
0,00
2 304 154,71
0,00
0,00
14 595,62
2 629 565,36
Należności
przeterminowane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 738 006,51
1 716 014,27
1 716 014,27
0,00
0,00
21 992,24
1 738 006,51
Odsetki naliczone
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpis
aktualizujący
na dzień
31.12.2015 r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
570 694,99
556 099,37
556 099,37
0,00
0,00
14 595,62
570 694,99
Odpis
aktualizujący
na dzień
31.12.2014 r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
245 200,06
223 207,82
223 207,82
0,00
0,00
21 992,24
245 200,06
32
Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług według okresów spłaty
Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i
usług ogółem o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty:
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
Wartość bilansowa
na dzień 31.12.2015
r.
2 150 893,26
0,00
0,00
0,00
0,00
2 150 893,26
Do 1 miesiąca
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
Powyżej 12 miesięcy
Razem
Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i
okresie spłaty:
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
Wartość bilansowa
na dzień 31.12.2014
r.
1 404 881,97
9 292,20
0,00
0,00
0,00
1 414 174,17
Do 1 miesiąca
Razem
Odpisy
aktualizujące na
dzień 31.12.2015
r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpisy
aktualizujące na
dzień 31.12.2014
r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość brutto na
dzień 31.12.2015 r.
2 150 893,26
0,00
0,00
0,00
0,00
2 150 893,26
Wartość brutto na
dzień 31.12.2014 r.
1 404 881,97
9 292,20
0,00
0,00
0,00
1 414 174,17
Należności z tytułu dostaw i usług według okresów przeterminowania
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i
okresie spłaty:
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
Do 1 miesiąca
Razem
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i
okresie spłaty:
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
Do 1 miesiąca
Razem
Wartość bilansowa
na dzień 31.12.2014
r.
964 697,99
365 672,80
128 287,65
34 148,01
0,00
1 492 806,45
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2015r.
1 610 333,29
322 074,46
44 840,48
81 622,14
0,00
2 058 870,37
Odpisy
aktualizujące na
dzień 31.12.2014
r.
0,00
0,00
0,00
34 148,00
189 059,82
223 207,82
Odpisy
aktualizujące na
dzień 31.12.2015
r.
0,00
0,00
0,00
81 622,14
474 477,23
556 099,37
Wartość brutto na
dzień 31.12.2014 r.
964 697,99
365 672,80
128 287,65
68 296,01
189 059,82
1 716 014,27
Wartość brutto na
dzień 31.12.2015 r.
1 610 333,29
322 074,46
44 840,48
163 244,28
474 477,23
2 614 969,74
33
Struktura walutowa należności krótkoterminowych brutto
Lp.
Wyszczególnienie
1.
2.
3.
4.
5.
PLN
EURO
DKK
GBP
CHF
Razem
Wartość brutto na
dzień 31.12.2015 r.
w PLN
1 249 428,17
3 381 643,68
10 268,06
114 255,03
10 268,06
4 765 863,00
Wartość brutto
na dzień
31.12.2015 r. w
walucie
1 249 428,17
793 533,66
17 979,44
19 746,13
2 606,50
-
Wartość brutto na
dzień 31.12.2014 r.
w PLN
1 318 040,56
2 462 601,08
118 192,37
121 921,92
21 405,29
4 042 161,22
Wartość brutto na
dzień 31.12.2014 r. w
walucie
1 318 040,56
581 750,94
210 024,97
23 227,63
6 130,65
-
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Lp.
Wyszczególnienie
1. Odpisy aktualizujące należności od
jednostek powiązanych
pozostałych jednostek
3. Odpisy aktualizujące należności
4. Razem
Lp.
Wyszczególnienie
jednostek powiązanych
pozostałych jednostek
3. Odpisy aktualizujące należności
4. Razem
Wartość na dzień
01.01.2015
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na dzień
31.12.2015
0,00
0,00
0,00
0,00
223 207,82
556 099,37
223 207,82
556 099,37
21 992,24
245 200,06
0,00
556 099,37
7 396,62
223 207,82
14 595,62
570 694,99
Wartość na dzień
01.01.2014
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na dzień
31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
223 207,82
0,00
0,00
223 207,82
21 992,24
245 200,06
0,00
0,00
0,00
0,00
21 992,24
245 200,06
Nota 9
Należności sporne oraz przeterminowane do których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazano jako "Należności dochodzone na drodze
sądowej"
Nie wystąpiły
34
Nota 10
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Struktura walutowa środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych
Wartość bilansowa
na dzień 31.12.2015
r. w PLN
Lp.
Wyszczególnienie
I Środki pieniężne w kasie
1. PLN
2. EURO
3. DKK
4. GBP
5. CHF
6. NOK
7. SEK
8. USD
II Środki pieniężne na rachunku bankowym
1. PLN
2. EURO
3. DKK
4. GBP
5. CHF
6. USD
Razem
24 666,84
9 903,99
3 180,49
759,60
1 135,81
4 168,91
896,83
475,47
4 145,74
1 134 980,73
419 791,05
441 517,58
74 394,43
158 079,50
40 764,87
433,30
1 159 647,57
Wartość na
dzień 31.12.2015
r. w walucie
9 903,99
746,33
1 330,06
196,30
1 058,26
2 023,99
1 023,40
1 062,71
617 212,16
103 606,14
130 265,15
27 320,09
10 347,99
111,07
-
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2014 r.
w PLN
19 473,13
506,64
1 854,87
759,58
3 050,83
3 124,97
958,36
699,94
8 517,94
910 930,85
617 206,96
214 294,08
16 001,30
55 422,36
7 815,25
190,90
930 403,98
Wartość na dzień
31.12.2014 r. w
walucie
506,64
435,18
1 326,78
558,27
881,59
2 024,00
1 544,44
2 204,77
617 212,16
50 276,63
27 949,87
10 141,70
2 204,77
54,43
-
Spółka na dzień 31.12.2015 ani na dzień 31.12.2014 nie posiadała aktywów finansowych w jednostkach zależnych, jednostkach współzależnych, jednostkach stowarzyszonych,
w znaczącym inwestorze, w jednostce dominującej ani w pozostałych jednostkach.
Spółka na dzień 31.12.2015 ani na dzień 31.12.2014 nie posiadała papierów wartościowych, udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych z nieograniczona
zbywalnością, notowanych na giełdach ani na rynkach pozagiełdowych, nienotowanych na rynku regulowanym, z ograniczoną zbywalnością, udzielonych pożyczek oraz
innych inwestycji krótkoterminowych poza wymienionymi niżej.
Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych
Lp.
1.
2.
3.
4.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2015 r.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
Inne środki pieniężne
Inne aktywa pieniężne
Inne aktywa finansowe do 3 miesięcy
Razem
1 159 647,57
0,00
0,00
0,00
1 159 647,57
Wartość na dzień
31.12.2014 r.
930 403,98
0,00
0,00
0,00
930 403,98
Inne środki pieniężne i aktywa pieniężne poza środkami pieniężnymi w kasie i na rachunkach bankowych nie wystąpiły.
Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów
pieniężnych:
Różnice takie nie wystąpiły.
Wyjaśnienie czego dotyczą pozycje:
- inne korekty
- inne wpływy
- inne wydatki
Wycena zawartych przez Spółkę kontraktów opcyjnych oraz transakcji SWAP na stopę procentową (IRS)
n/d
n/d
35
Nota 11
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Lp.
1
2
3
4
5
Wartość na dzień
01.01.2015r.
Wyszczególnienie
Ubezpieczenia
Inne
Przedpłaty na udział w targach
Podatek od nieruchomości
Nakłady B+R
Razem
Lp.
19 072,97
7 577,91
40 866,92
0,00
0,00
67 517,80
Wartość na dzień
01.01.2014 r.
14 071,11
68 071,09
82 142,20
Wyszczególnienie
1 Ubezpieczenia
2 Inne
Razem
Zwiększenia
Zmniejszenia
41 097,08
3 230,67
168 133,73
133 939,00
481 321,32
827 721,80
Zwiększenia
Wartość na dzień
31.12.2015r.
19 072,97
7 577,91
113 640,10
133 939,00
0,00
274 229,98
Zmniejszenia
49 526,63
115 948,22
165 474,85
44 524,77
135 574,48
180 099,25
41 097,08
3 230,67
95 360,55
0,00
481 321,32
621 009,62
Wartość na dzień
31.12.2014 r.
19 072,97
48 444,83
67 517,80
Nota 12
Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów
Nie wystąpiły.
Nota 13
Struktura kapitału zakładowego
Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31.12.2015 r. wynosił 3 617 600,00 zł. i składał się z 3 617 600 akcji
o wartości naminalnej 1,00 zł każda. Na dzień 31.12.2014 r. kapitał podstawowy wynosił 3 516 000,00 zł. i składał się z 3 516 000 akcji o równej wartości nominalnej 1,00 zł. każda. Na kapitał akcyjny
LABO PRINT SA składały się akcje następujących serii:
Akcjonariusz
Wartość
nominalna
jednej
akcji
Seria/
emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
(w szt.)
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
(zł)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Liczba
akcji,
razem
Kapitał
zakładowy,
razem (zł)
Krzysztof Fryc
1,00
A
uprzywilejowane
jedna akcja daje
prawo do
dwóch głosów
1,00
B
zwykłe na okaziciela
-
brak
330 500
330 500,00
Krzysztof Fryc
1,00
B
-
brak
330 500
330 500,00
w zamian za
udziały w spółce
przekształcanej
LABO PRINT
Sp. z o.o.
w zamian za
udziały w spółce
przekształcanej
LABO PRINT
Sp. z o.o.
w zamian za
udziały w spółce
przekształcanej
LABO PRINT
Sp. z o.o.
w zamian za
udziały w spółce
przekształcanej
LABO PRINT
Sp. z o.o.
Pozostali akcjonariusze
1,00
C
-
brak
211 000
211 000,00
gotówka
05.09.2013
od zysku za 2013
rok
211 000
211 000,00
Powiernik
programu
motywacyjnego
1,00
D
-
brak
26 600
26 600,00
gotówka
26.08.2015
od zysku za 2015
rok
26 600
26 600,00
1,00
E
-
brak
75 000
75 000,00
gotówka
15.09.2015
od zysku za 2015
rok
3 617 600
3 617 600,00
1,00
A
uprzywilejowane
jedna akcja daje
prawo do
dwóch głosów
brak
1 322 000
1 322 000,00
brak
1 322 000
1 322 000,00
01.08.2013
od zysku za 2013
rok
1 322 000
1 322 000,00
01.08.2013
od zysku za 2013
rok
1 322 000
1 322 000,00
01.08.2013
od zysku za 2013
rok
330 500
330 500,00
01.08.2013
od zysku za 2013
rok
330 500
330 500,00
75 000
75 000,00
3 617 600
3 617 600,00
Kapitał zakładowy Spółki został pokryty w całości przed zarejestrowaniem. Akcje spółki serii A i serii B zostały wydane w zamian za udziały w spółce przekształcanej LABO PRINT Sp. z
o.o. i pokryte majątkiem przekształcanej spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print SA uchwałą nr 13 z dnia 30.06.2015r podwyższyło kapitał zakładowy o kwotę 26.600 zł w drodze emisji 26.600 akcji zwykłych na okaziciela serii D o
wartości nominalnej 1,00zł każda. Objęcie akcji nastąpiło za kwotę 399.000,00 zł, a nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną zwiększyła kapitał zapasowy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Labo Print SA uchwałą nr 14 z dnia 30.06.2015 ustaliło zasady przeprowadzenie przez Spółkę programu motywacyjnego w drodze emisji 75.000 akcji serii E o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W
związku z realizacją Programu Motywacyjnego kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 75.000,00 zł a akcje zostały wyemitowane po cenie równej wartości nominalnej.
36
Ilość
posiadanych
akcji
Akcjonariusz
Lp.
1.
2.
3.
Krzysztof Fryc
1 652 500
1 652 500
312 600
Razem
3 617 600
1 652 500,00
1 652 500,00
312 600,00
Udział w
kapitale
podstawowym
na dzień
31.12.2015 r.
45,68%
45,68%
8,64%
3 617 600,00
100,00%
Kapitał
Wartość podstawowy na
nominalna dzień 31.12.2015
r.
1,00
1,00
1,00
Akcjonariusze Wiesław Niedzielski i Krzysztof Fryc posiadają po 50% akcji serii A, które są uprzywilejowane co do głosu, tzn. na każdą akcję
przypadają dwa głosy, łączna ilość akcji serii A to 2.644.000.
Ilość
posiadanych
akcji
Akcjonariusz
Lp.
1.
2.
3.
Krzysztof Fryc
1 652 500
1 652 500
211 000
3 516 000
Razem
Wartość
nominalna
1,00
1,00
1,00
Kapitał
podstawowy na
dzień 31.12.2014
r.
1 652 500,00
1 652 500,00
211 000,00
3 516 000,00
Udział w
kapitale
podstawowym
na dzień
31.12.2014 r.
47,00%
47,00%
6,00%
100,00%
Akcjonariusze Wiesław Niedzielski i Krzysztof Fryc posiadają po 50% akcji serii A, które są uprzywilejowane co do głosu, tzn. na każdą akcję
przypadają dwa głosy, łączna ilość akcji serii A to 2.644.000.
Spółka wprowadziła program motywacyjny dla kadry menedżerskiej, tj. członków Zarządu, kluczowych pracowników i współpracowników Spółki, którego celem będzie
zapewnienie długoterminowego rozwoju Spółki i możliwości dodatkowego premiowania kluczowych osób za wkład w rozwój jej działalności. Na potrzeby programu
wyemitowano 75.000 akcji serii E o wartości nominalnej 1 zł każda, które zostały objęte przez powiernika.
Program motywacyjny zostanie przeprowadzony w okresie kolejnych trzech lat obrotowych w latach 2016-2018, a akcje będą nabywane przez osoby uprawnione w trzech
transzach, począwszy od oceny realizacji warunków przyznania akcji w ramach programu motywacyjnego za 2015 rok. Osobami uprawnionymi do udziału w programie
motywacyjnym będą osoby fizyczne należące do kadry menedżerskiej . Osoby uczestniczące w programie będą uprawnione do nabycia akcji Emitenta serii E od powiernika
na podstawie zawartej z nim umowy sprzedaży. Cena sprzedaży akcji zostanie ustalona w uchwale Walnego Zgromadzenia Labo Print SA.
Akcje Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych nie wystąpiły.
Nota 14
Akcje własne
Zarówno na koniec 2015, jak i na koniec 2014 roku Spółka nie posiadała akcji własnych.
Nota 15
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy Emitenta powstał z wydania udziałów i akcji powyżej wartości nominalnej (agio) oraz z podziału zysku netto.
Kapitał zapasowy
a) ze sprzedaży akcji/udziałów powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony zgodnie ze statutem/umową - z podziału zysku netto
Kapitał zapasowy, razem
31.12.2015
378 787,50
1 464 282,85
1 843 070,35
31.12.2014
33 200,00
596 395,85
629 595,85
31.12.2015
816 301,52
816 301,52
31.12.2014
816 301,52
816 301,52
Nota 16
Kapitał w aktualizacji wyceny
Nie wystąpił.
Nota 17
Pozostałe kapitały i rezerwy
Pozostałe kapitały rezerwowe
a) z podziału zysku
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
Nota 18
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
Nie wystąpiły.
Nota 19
Zmiana stanu kapitałów mniejszości
Nie dotyczy.
Nota 20
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
Nie dotyczy.
37
Nota 21
Zakres zmian stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
Lp.
1. Stan rezerwy z tytułu OPD na początek okresu, w tym
a)
b)
c)
2.
a)
b)
c)
3.
a)
b)
c)
4.
a)
b)
c)
Zwiększenia, w tym
odniesionych na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
leasingi
zobowiązania z tyt.emisji dłuż.papierów wartościowych
wycena znaku towarowego
wycena bilansowa zobowiązań
odniesionych na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
Zmniejszenia
odniesionych na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
rozwiązanie BO
leasingi
zobowiązania z tyt.emisji dłuż.papierów wartościowych
odniesionych na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
Stan rezerwy z tytułu OPD na koniec okresu, w tym
31.12.2015
223 661,00
31.12.2014
52 860,00
223 661,00
0,00
0,00
97 453,00
97 453,00
61 290,00
0,00
35 131,00
1 032,00
0,00
52 860,00
0,00
0,00
223 661,00
223 661,00
188 530,00
0,00
35 131,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
52 860,00
52 860,00
0,00
48 691,00
4 169,00
0,00
0,00
321 114,00
321 114,00
0,00
0,00
0,00
223 661,00
223 661,00
0,00
0,00
W roku obrotowym 01.01.-31.12.2015 oraz 01.01.-31.12.2014 nie wystąpiły odniesienia na kapitał własny związane ze stratą podatkową. W żadnym z prezentowanych okresów nie
wystąpiły zwiększenia ani zmniejszenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu zmiany stawek podatkowych, nieujętej różnicy przejściowej z
poprzedniego okresu, rozwiązania rezerwy w skutek braku możliwości jej wykorzystania. Zwiększenia i zmniejszenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wynikające odpowiednio z powstania i odwrócenia różnic przejściowych zaprezentowano powyżej oraz w nocie nr 6.
Wszystkie prezentowane wyżej dodatnie różnice przejściowe wygasną w momencie wygaśnięcia świadczenia, którego dotyczą. W żadnym z prezentowanych okresów kwota różnic
przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek
odroczony nie wystąpiła.
Wyszczególnienie
1.
2.
a)
b)
3.
a)
b)
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
długoterminowe
rezerwa na odprawy emerytalne
krótkoterminowe
rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
krótkoterminowe
Rezerwy na zobowiązania ogółem
Wyszczególnienie
1.
2.
a)
b)
3.
a)
b)
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
długoterminowe
rezerwa na odprawy emerytalne
krótkoterminowe
rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
krótkoterminowe
Rezerwy na zobowiązania ogółem
Wartość na
dzień
01.01.2015 r.
223 661,00
150 179,07
21 916,11
21 916,11
128 262,96
128 262,96
0,00
0,00
0,00
373 840,07
Wartość na
dzień
01.01.2014 r.
52 860,00
109 776,71
0,00
0,00
109 776,71
109 776,71
0,00
0,00
0,00
162 636,71
Zwiększeni
a
97 453,00
60 551,13
0,00
0,00
60 551,13
60 551,13
0,00
0,00
0,00
158 004,13
Zwiększeni
a
223 661,00
40 402,36
21 916,11
21 916,11
18 486,25
18 486,25
0,00
0,00
0,00
264 063,36
Wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rozwiązanie
0,00
13 726,19
13 726,19
13 726,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 726,19
Rozwiązanie
52 860,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość na dzień
31.12.2015r.
321 114,00
197 004,01
8 189,92
8 189,92
188 814,09
188 814,09
0,00
0,00
0,00
518 118,01
Wartość na dzień
31.12.2014r.
223 661,00
150 179,07
21 916,11
21 916,11
128 262,96
128 262,96
0,00
0,00
0,00
373 840,07
38
Nota 22
Lp.
1.
2.
-
Lp.
1.
2.
-
Wyszczególnienie
Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek
kredyty bankowe
z tytułu dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
inne
Zobowiązania długoterminowe ogółem
Wyszczególnienie
Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek
kredyty bankowe
z tytułu dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
inne
Zobowiązania długoterminowe ogółem
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2015
r.
0,00
5 734 689,00
3 644 633,83
0,00
2 090 055,17
0,00
5 734 689,00
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2014
r.
Wymagalne
do 1 roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wymagalne
do 1 roku
Wymagalne
powyżej 1 roku
do 3 lat
0,00
3 188 630,74
1 098 575,57
0,00
2 090 055,17
0,00
3 188 630,74
Wymagalne
powyżej 3 lat
do 5 lat
0,00
894 293,21
894 293,21
0,00
0,00
0,00
894 293,21
Wymagalne
powyżej 1 roku
do 3 lat
Wymagalne
powyżej 3 lat
do 5 lat
Wymagalne
powyżej 5 lat
0,00
1 651 765,05
1 651 765,05
0,00
0,00
0,00
1 651 765,05
Wymagalne
powyżej 5 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 626 701,87
170 304,40
0,00
3 456 397,47
0,00
3 626 701,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 626 701,87
170 304,40
0,00
3 456 397,47
0,00
3 626 701,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Spółka na dzień 31.12.2015 ani na dzień 31.12.2014 nie posiadała zobowiązań długoterminowych wobec jednostek zależnych, jednostek współzależnych, jednostek
stowarzyszonych, znaczącego inwestora, jednostki dominującej ani wobec pozostałych jednostkach.
Lp. Wyszczególnienie
1.
2.
-
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2015
r.
Kredyty bankowe
GETIN Noble Bank SA umowa 4314014/K/2/2014 z 22.09.2014
Alior Bank umowa U0002904377052 z 26.06.2015
Leasingi
BZ WBK Leasing umowa ZA7/00075/2014
SGB Leasing Sp. z o.o. umowa 2014/O/2010
3 644 633,83
44 106,67
3 120 000,09
480 527,07
2 090 055,17
42 799,95
127 969,39
518 708,08
485 824,51
Millennium Leasing Sp. z o.o. umowa K173673
EFL SA umowa 32525/P/15
Razem
318 834,18
172 101,36
114 067,83
245 296,59
64 453,29
5 734 689,00
Wartość na
dzień
31.12.2015 w
walucie
44 106,67
3 120 000,09
480 527,07
Waluta
pln
pln
pln
10 043,40
30 029,19
121 719,60
114 003,17
euro
euro
euro
euro
74 817,36
40 385,16
26 767,06
57 561,09
64 453,29
euro
euro
euro
euro
pln
39
1. Kredyty bankowe
- GETIN Noble Bank SA umowa 4314014/K/2/2014 z 22.09.2014
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2015
r.
3 644 633,83
Kwota
udzielona
10 100 900,00
44 106,67
195 900,00
Oprocento
wanie
7,39
Termin
spłaty
Gwarancje/zabezp
ieczenia
2017-09-25
1) Przewłaszczenie przedmiotu kredytu
2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
- Alior Bank umowa U0002904377052 z 26.06.2015
3 120 000,09
3 640 000,00
4,22
2025-06-30
480 527,07
5 000 000,00
4,22
2020-12-31
1) Pełnomocnictwo do dysponowania
środkami na rachunkach bankowych
Kredytobiorcy prowadzonych w Banku.
2) Hipoteka umowana do kwoty 5 460
000,00zł. ustanowiona na rzecz Banku,
docelowo na I miejscu, na prawie
użytkowania wieczystego nieruchomości
położonej w Poznaniu przy ul.
Szczawnickiej 1, obejmujacej działkę nr
6/4 o powierzchni 3,0172ha, oraz na
zwiążanej z tym prawem własności
budynków, znajdujących się na tej
nieruchomości, dla którwj Sąd
Rejonowy Poznań stare Miasto w
Poznaniu V Wydział Ksiąg Wieczystch
prowadzi ksiegę wieczystą nr
PO1P/00160951/4. 3) Przelew praw z
polisy ubezpieczeniowej w/w
nieruchomości. 4) Cesja z umów najmu
nieruchomości ustanowiona po jej
zakupie - miesięczny wpływ minimum
50 000,00zł
środkami na rachunkach bankowych
Kredytobiorcy prowadzonych w Banku.
2) Zastaw rejestrowy na
maszynach/urzadzeniach kupionych w
ramach inwestycji. Wartość maszyn
zgodnie z kosztorysem 5 500 000,00 zł
3) Przelew praw z polisy ubezpieczenia
w/w maszyn/urządzeń o sumie
ubezpieczeniowej nie niższej niż 5 500
000,00zł na rzecz Banku. 4) Zastaw
rejestrowy na majatku ruchomym
stanowiącym własność Spółki na kwotę
nie mniejszą niż 553 645,26 zł
zlokalizowanych w Poznaniu Rabczańska
1 i Strzeszyńska 61. 5) Przelew praw z
polisy ubezpieczeniowej w/w
maszyn/urzadzeń o sumie
ubezpieczeniowej nie niższej 553 645,26
zł na rzecz Banku.
2016-03-31
środkami na rachunku bankowym. 2)
Blokada środków, które będą wpływać na
rachunek pomocniczy "VAT"
Kredytobiorcy w Banku.
- Alior Bank umowa U0002904388323
0,00
1 265 000,00
4,31
40
Lp. Wyszczególnienie
1.
2.
-
Kredyty bankowe
Leasingi
BZ WBK Leasnig umowa ZA7/00058/2014
Millennium Leasing Sp. z o.o. umowa K173673
SGB Leasnig Sp. z o.o. umowa 2013/O/872
VB Leasing umowa 2754/03/13
VB Leasing umowa 2757/04/13
Geting Leasing SA
SGB-TRANS-Leasing umowa 2013/O/444
EFL SA umwa 11819/JG/12
Razem
1. Kredyty bankowe
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2014
r.
170 304,40
24 895,26
23 470,99
121 938,15
3 456 397,47
54 552,45
207 483,61
841 004,86
747 412,08
490 155,89
257 526,42
198 822,02
456 641,41
14 867,53
2 802,39
57 175,76
7 115,19
35 608,28
85 229,59
3 626 701,87
Wartość na
dzień
31.12.2014 w
walucie
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2014
r.
170 304,40
Kwota
udzielona
Waluta
24 895,26
23 470,99
121 938,15
pln
pln
pln
12 798,83
48 678,79
197 312,45
175 354,17
114 997,98
60 419,59
46 646,65
106 458,28
14 867,53
2 802,39
57 175,76
7 115,19
35 608,28
20 787,71
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
pln
pln
pln
pln
pln
euro
Oprocento
wanie
Ternin spłaty
Gwarancje/
zabezpieczenia
411 700,00
24 895,26
111 900,00
6,49
2016-05-16
23 470,99
103 900,00
8,49
2016-05-05
przewłaszczenie przedmiotu kredytu +
cesja umowy ubezp.
cesja umowy ubezp.
121 938,15
195 900,00
7,39
2017-09-25
cesja umowy ubezp.
Nota 23
Struktura zobowiązań krótkoterminowych (poza funduszami specjalnymi)
Wyszczególnienie
Lp.
Wartość na dzień
31.12.2015 r.
Zobowiązania
bieżące
Zobowiązania
przeterminowa-ne
do 6 miesięcy
Zobowiązania
przeterminowane od 6-12
miesięcy
Zobowiązania
przeterminowane powyżej
12 miesięcy
Odsetki naliczone
od zobowiązań
przeterminowanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 659 304,09
9 906 714,69
752 589,40
0,00
0,00
0,00
2 883 494,77
2 883 494,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b) pozostałe
b) z tytułu emisji dłużnych pap. wart.
1 853 055,58
1 853 055,58
0,00
0,00
0,00
0,00
d) z tytułu dostaw i usług
4 805 240,47
4 052 651,07
752 589,40
0,00
0,00
0,00
4 805 240,47
4 052 651,07
752 589,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.
706 691,95
706 691,95
0,00
0,00
0,00
0,00
395 062,12
395 062,12
0,00
0,00
0,00
0,00
15 759,20
15 759,20
0,00
0,00
0,00
0,00
10 659 304,09
9 906 714,69
752 589,40
0,00
0,00
0,00
Wartość brutto na
dzień 31.12.2015 r.
w PLN
Wartość brutto na
dzień 31.12.2015 r.
w walucie
4 163 155,07
442 323,76
195 495,71
4 265,93
4 805 240,47
4 163 155,07
103 795,32
50 112,97
737,26
-
i) inne
Razem
Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych brutto
Lp.
Wyszczególnienie
1. PLN
2. EURO
3. USD
4. GBP
5. CHF
Razem
41
Struktura pożyczek krótkoterminowych
1.
-
Kredyty bankowe
-
Alior Bank umowa U0002508196710 z 26.06.2015 limit w rachunku bieżącycm
Karta kredytowa Alior Bank
Ujemne saldo rachunku bieżącego WBK
- Alior Bank umowa U0002904388323
Wartość na dzień
31.12.2015
2 883 494,77
24 895,26
23 470,99
77 831,48
Kwota udzielona
Oprocentowanie
12 816 700,00
111 900,00
103 900,00
195 900,00
6,49
8,49
7,39
2016-05-16
2016-05-05
2017-09-25
367 058,76
3 640 000,00
4,22
2025-06-30
160 175,69
2 223 430,34
6 607,24
25,01
5 000 000,00
2 500 000,00
4,22
4,32
2020-12-31
0,00
1 265 000,00
Termin spłaty
Gwarancje/zabezpieczenia
przewłaszczenie przedmiotu kredytu + cesja umowy ubezp.
1) Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na
rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w
Banku. 2) Hipoteka umowana do kwoty 5 460 000,00zł.
ustanowiona na rzecz Banku, docelowo na I miejscu, na
prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej
w Poznaniu przy ul. Szczawnickiej 1, obejmujacej działkę nr
6/4 o powierzchni 3,0172ha, oraz na zwiążanej z tym
prawem własności budynków, znajdujących się na tej
nieruchomości, dla którwj Sąd Rejonowy Poznań stare
Miasto w Poznaniu V Wydział Ksiąg Wieczystch prowadzi
ksiegę wieczystą nr PO1P/00160951/4. 3) Przelew praw z
polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości. 4) Cesja z
umów najmu nieruchomości ustanowiona po jej zakupie miesięczny wpływ minimum 50 000,00zł
rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w
Banku. 2) Hipoteka umowana do kwoty 5 460 000,00zł.
ustanowiona na rzecz Banku, docelowo na I miejscu, na
prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej
w Poznaniu przy ul. Szczawnickiej 1, obejmujacej działkę nr
6/4 o powierzchni 3,0172ha, oraz na zwiążanej z tym
prawem własności budynków, znajdujących się na tej
nieruchomości, dla którwj Sąd Rejonowy Poznań stare
Miasto w Poznaniu V Wydział Ksiąg Wieczystch prowadzi
ksiegę wieczystą nr PO1P/00160951/4. 3) Przelew praw z
polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości. 4) Cesja z
umów najmu nieruchomości ustanowiona po jej zakupie miesięczny wpływ minimum 50 000,00zł
Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku
rachunku bankowym. 2) Blokada środków, które będą
wpływać na rachunek pomocniczy "VAT" Kredytobiorcy w
4,31
Struktura zobowiązań krótkoterminowych (poza funduszami specjalnymi)
Wyszczególnienie
Lp.
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- do 12 miesięcy
b) pozostałe
b) z tytułu emisji dłużnych pap. wart.
d) z tytułu dostaw i usług
- do 12 miesięcy
g) z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.
i) inne
Razem
Wartość na dzień
31.12.2014 r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 547 303,87
424 622,53
0,00
1 595 982,40
2 680 298,25
2 680 298,25
0,00
0,00
0,00
538 025,90
294 517,48
13 857,31
5 547 303,87
Zobowiązania
bieżące
Zobowiązania
przeterminowane
do 6 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 256 967,73
424 622,53
0,00
1 595 982,40
2 389 962,11
2 389 962,11
0,00
0,00
0,00
538 025,90
294 517,48
13 857,31
5 256 967,73
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
290 336,14
0,00
0,00
0,00
290 336,14
290 336,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
290 336,14
Wartość brutto na
dzień 31.12.2014 r.
w PLN
Wartość brutto na
dzień 31.12.2014 r.
w walucie
4 418 782,41
477 677,95
128 942,70
5 025 403,06
4 418 782,41
114 815,73
41 965,88
4 575 564,02
Zobowiązania
przeterminowa
ne od 6-12
miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zobowiązania
przeterminowa
ne powyżej 12
miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odsetki naliczone
od zobowiązań
przeterminowanyc
h
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych brutto
Lp.
Wyszczególnienie
1.
2.
3.
4.
5.
PLN
EURO
USD
GBP
CHF
Razem
42
1.
-
Kredyty bankowe
- BZ WBK SA umowa 1447/668/082/12/00 z 31.07.2012
Wartość na dzień
31.12.2014
Kwota udzielona
Oprocentowanie
424 622,53
57 079,32
53 066,73
62 936,85
1 370 092,61
111 900,00
103 900,00
195 900,00
6,49
8,49
7,39
251 539,63
958 392,61
EURIBOR 1M +3,5
Termin spłaty
Gwarancje/zabezpieczenia
2016-05-16
2016-05-05
2017-09-25
2015-09-30
zastaw rejestrowy przedmiotu kredytowania + cesja umowy
ubezp. + weksel in blanco
Nota 24
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy i inne rozliczenia międzyokresowe
Nie dotyczy.
Nota 25
Porównywalność sprawozdań finansowych. Zmiany w sposobie sporządzania sprawozdań finansowych i zasadach wyceny
W zatwierdzonym sprawozdaniu finansowym za 2014 r. Spółka zaprezentowała rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Od 01.01.2015 r.
rachunek zysków i strat sporządzany jest wariancie kalkulacyjnym, w związku z czym w niniejszym sprawozdaniu finansowym w celu zapewnienia
porównywalności, dokonano przekształcenia rachunku zysków i strat za 2014 rok do wariantu kalkulacyjnego. Poniżej zaprezentowano przychody i koszty
działalności podstawowej Labo Print SA za 2014 rok zarówno w wariancie porównawczym, jak i kalkulacyjnym rachunku zysków i strat.
Poza opisanymi powyżej zmianami nie wprowadzano korekt do danych ze sprawozdania finansowego za 2014 rok.
Dane opublikowane
Lp.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE
B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty, w tym:
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)
Dane przekształcone
Lp.
01.01.-31.12.2014
30 016 949,29
30 016 949,29
27 049 289,58
1 326 395,16
12 972 049,09
7 187 511,84
56 914,11
4 055 211,88
837 676,44
613 531,06
0,00
2 967 659,71
01.01.-31.12.2014
1 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE
30 016 949,29
B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
30 016 949,29
20 056 419,78
20 056 419,78
9 960 529,51
5 118 817,37
1 874 052,43
2 967 659,71
2
3
4
5
6
7
8
C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)
D. KOSZTY SPRZEDAŻY
E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU
F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C-D-E)
Nota 26
Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej
31.12.2015
Wartość kapitału własnego
Ilość akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
31.12.2014
8 174 759,51
3 617 600,00
2,26
2,26
5 829 784,37
3 516 000,00
1,66
1,66
31.12.2015
3 617 600,00
3 547 241,64
3 547 241,64
1 897 787,64
0,00
1 897 787,64
0,54
0,54
2,26
2,26
0,00
31.12.2014
3 516 000,00
3 516 000,00
3 516 000,00
2 271 155,69
0,00
2 271 155,69
0,65
0,65
1,66
1,66
0,00
Sposób obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą
Zysk na jedną akcję zwykłą
1. Liczba akcji (szt.)
2. Średnia ważona liczba akcji (szt.)
3. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.)
4. Zysk netto z działalności kontynuowanej
5. Zysk netto z działalności zaniechanej
6. Zysk netto z działalności kontynuowanej oraz zaniechanej
7. Zysk na jedną akcję zwykłą (PLN)
8. Rozwodniony zysk/ strata na jedną akcję zwykłą (PLN)
9. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
10. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
11. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
Średnia ważona liczba akcji zwykłych występujących w ciągu okresu to liczba akcji zwykłych na początku okresu, skorygowana o liczbę akcji zwykłych
odkupionych w celu umorzenia w ciągu tego okresu ważona wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania tych akcji. Wskaźnik odzwierciedlający
okres występowania poszczególnych akcji jest to liczba dni, przez jaką określone akcje występowały, do całkowitej liczby dni w okresie. Zastosowano
przybliżenie polegające na uwzględnieniu liczby akcji na koniec każdego miesiąca.
W okresach objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpił efekt rozwadniający.
Nota 27
Należnosci warunkowe od jednostek powiązanych
Nie dotyczy
43
Nota 28
Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Wyszczególnienie
Lp.
1. Przychody netto ze sprzedaży wyrobów
2. Przychody netto ze sprzedaży usług
3. Przychody ze sprzedaży towarów
4. Przychody ze sprzedaży materiałów
Przychody netto ze sprzedaży razem
01.01.-31.12.2015
01.01.-31.12.2014
31 945 793,04
26 895 498,76
3 978 896,37
3 121 450,53
72 345,45
0,00
264,00
0,00
35 997 298,86
30 016 949,29
Nota 29
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Wyszczególnienie
Lp.
1. Przychody netto ze sprzedaży wyrobów
- eksport
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towaru
- kraj
2. Przychody netto ze sprzedaży usług
3. Przychody ze sprzedaży towarów
4. Przychody ze sprzedaży materiałów
Przychody netto ze sprzedaży razem
01.01.-31.12.2015
31 945 793,04
01.01.-31.12.2014
26 895 498,76
1 721 766,00
1 070 480,23
28 368 353,00
23 775 389,57
1 855 674,04
2 049 628,96
3 978 896,37
3 121 450,53
72 345,45
0,00
264,00
0,00
35 997 298,86
30 016 949,29
44
Nota 30
Koszty rodzajowe
Lp.
Wyszczególnienie
1. Amortyzacja
01.01.-31.12.2015 01.01.-31.12.2014
1 862 393,00
1 326 395,16
16 014 092,28
12 972 049,08
8 188 595,88
7 187 511,84
170 354,27
56 914,11
0,00
0,00
5. Wynagrodzenia
5 278 662,32
4 055 211,88
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 202 403,23
837 676,44
623 401,03
613 531,07
33 339 902,01
0,00
-6 226 005,72
-2 129 646,08
-92 206,81
24 892 043,40
27 049 289,58
0,00
-5 118 817,37
-1 874 052,43
0,00
20 056 419,78
2. Zużycie materiałów i energii
3. Usługi obce
4. Podatki i opłaty
- podatek akcyzowy
7. Pozostałe koszty rodzajowe
1.
2.
3.
4.
5.
Koszty rodzajowe ogółem
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Koszty sprzedaży (minus)
Koszty ogólnego zarządu (minus)
Zmiana stanu produktów
Koszty wytworzenia produktów i usług
Nota 31
Struktura pozostałych przychodów operacyjnych
Wyszczególnienie
Lp.
01.01.-31.12.2015 01.01.-31.12.2014
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
15 196,69
10 477,40
- przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
76 650,00
54 954,01
-61 453,31
-44 476,61
125 795,82
117 114,98
125 795,82
117 114,98
3. Inne przychody operacyjne
521 152,47
47 238,21
- reklamacje materiałów i usług
0,00
9 541,38
19 142,01
25 984,23
0,00
7 984,40
27 542,74
3 728,20
7 208,27
0,00
467 259,45
0,00
662 144,98
174 830,59
- wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych (wartość ujemna)
2. Dotacje
- dopłaty PFRON
- odszkodowania
- odpisy należ. i zobowiązań
- pozostałe przychody
- spisane nadpłaty
- wynajem nieruchomości
Pozostałe przychody operacyjne ogółem
45
Nota 32
Struktura pozostałych kosztów operacyjnych
Lp.
1.
2.
3.
-
Wyszczególnienie
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych (wartość
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
odpisy aktualizujące wartość zapasów
odpisy aktualizujące środki trwałe
odpisy aktualizujące wartości niematerialne
Inne koszty operacyjne
rozebrane budynki
koszty egzekucyjne
odpisy należności
należności trwale spisane
pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne ogółem
01.01.-31.12.2015
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
399 263,51
0,00
0,00
325 494,93
73 768,58
0,00
399 263,51
01.01.-31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
60 081,70
0,00
10 439,80
30 854,52
0,00
29 227,18
60 081,70
Nota 33
Struktura przychodów finansowych
Lp.
1.
a)
b)
2.
a)
b)
3.
4.
5.
-
Wyszczególnienie
Dywidendy i udziały w zyskach
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek
Odsetki
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek
odsetki od nieterminowych płatności
odsetki uzyskane
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
wpływy z rozliczeń opcji
różnice kursowe z wyceny bilansowej
zrealizowane różnice kursowe
cash-back
Przychody finansowe ogółem
01.01.-31.12.2015
0,00
0,00
0,00
9 590,80
0,00
9 590,80
0,00
9 590,80
0,00
0,00
139 524,86
24 119,85
41 976,38
73 059,18
369,45
149 115,66
01.01.-31.12.2014
0,00
0,00
0,00
224 253,58
0,00
224 253,58
0,00
224 253,58
0,00
0,00
40 710,23
40 710,23
0,00
0,00
0,00
264 963,81
46
Nota 34
Struktura kosztów finansowych
Wyszczególnienie
Lp.
1. Odsetki
a) od jednostek powiązanych
b) od pozostałych jednostek
- odsetki budżetowe
- odsetki od płatności i kredytów
- odsetki od leasingów
- odsetki od kontrahentów
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
- zrealizowane różnice kursowe
- róznice kursowe z wyceny bilansowej
- prowizje kredytowe
- bankowa wycena instrumentów finansowych
- rozliczenie transakcji skarbowych
- koszty emisji i upublicznienia
Koszty finansowe ogółem
01.01.-31.12.2015
217 861,69
217 861,69
588,00
81 914,22
134 169,80
1 189,67
0,00
0,00
500 723,36
0,00
0,00
67 470,00
204 748,37
56 942,49
171 562,50
718 585,05
01.01.-31.12.2014
156 921,38
0,00
156 921,38
357,02
56 928,43
98 537,19
1 098,74
0,00
0,00
274 698,34
2 375,40
73 958,41
15 141,78
183 222,75
0,00
0,00
431 619,72
Nota 35
Zysk na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych
Nie dotyczy
Nota 36
Zyski nadzwyczajne
Nie dotyczy
Nota 37
Straty nadzwyczajne
Nie dotyczy
47
Nota 38
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od
wyniku finansowego brutto
Podatek dochodowy bieżący
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.-31.12.2015 01.01.-31.12.2014
1. Zysk brutto
2 370 012,90 zł
2 915 752,69 zł
2. Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym:
2 793 101,02 zł
1 918 097,26 zł
- składki ZUS wg DRA płatne w następnym okresie sprawozdawczym
- amortyzacja bilansowa
- amortyzacja śr.tr.użytkowanych na podst.umów leasingowych
189 043,06 zł
143 496,92 zł
1 862 393,00 zł
1 326 395,16 zł
0,00 zł
0,00 zł
- koszty NKUP przejścia na giełdę
6 375,00 zł
0,00 zł
- Pozostałe koszty NKUP
6 011,44 zł
19 836,74 zł
- PFRON
- Reprezentacja NKUP
- Różnice kursowe z wyceny bilansowej
- Odpisy aktualizujące należności
164,78 zł
0,00 zł
10 856,54 zł
0,00 zł
0,00 zł
73 958,41 zł
325 494,93 zł
0,00 zł
641,00 zł
357,02 zł
- Odsetki naliczone leasing
134 116,80 zł
98 537,19 zł
- trwale spisane należności
6 431,16 zł
0,00 zł
- Odsetki zapłacone od zobowiązań publicznoprawnych
- utworzone rezerwy na koszty
- koszty zafakturowane w 2015 a dotyczące 2014
- koszty z tyt. wyceny opcji
3. Zwiększenia kosztów podatkowych
- zkładi ZUS wg DRA 2015 01, w kosztach 2014
- zapłacone raty leasingu
- amortyzacja podatkowa
4. Przychody nie będące przychodami podatkowymi
- Różnice kursowe z wyceny bilansowej
5. Zwiększenia przychodów podatkowych
6. Dochód /strata
7. Odliczenia od dochodu
8. Podstawa opodatkowania
9. Podatek według stawki 19%
10. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
46 824,94 zł
40 402,36 zł
0,00 zł
31 890,71 zł
204 748,37 zł
183 222,75 zł
2 548 688,53 zł
2 236 791,99 zł
143 496,92 zł
0,00 zł
1 489 258,79 zł
0,00 zł
915 932,82 zł
0,00 zł
41 976,38 zł
224 076,99 zł
41 976,38 zł
0,00 zł
0,00
0,00
2 572 449,01 zł
2 372 980,97 zł
0,00 zł
0,00 zł
2 572 450,00 zł
2 372 980,00 zł
488 765,00 zł
450 866,00 zł
0,00 zł
0,00 zł
11. Podatek należny
488 765,00 zł
450 866,00 zł
12. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
488 765,00 zł
450 866,00 zł
488 765,00 zł
450 866,00 zł
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0,00 zł
0,00 zł
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00 zł
0,00 zł
- wykazany w rachunku zysków i strat
48
Podatek dochodowy odroczony
13. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
-16 540,74 zł
193 731,00 zł
-16 540,74 zł
193 731,00 zł
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0,00 zł
0,00 zł
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub
różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0,00 zł
0,00 zł
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0,00 zł
0,00 zł
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0,00 zł
0,00 zł
472 224,26 zł
644 597,00 zł
Łączna kwota podatku odroczonego:
- ujętego w kapitale własnym
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
0,00 zł
0,00 zł
20 857,58 zł
0,00 zł
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący:
- działalności zaniechanej
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
0,00 zł
0,00 zł
0,00 zł
0,00 zł
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
14. Razem obciążenie wyniku finansowego brutto
Nota 39
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zmniejszenia straty)
Nie dotyczy
Nota 40
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Nie dotyczy
Nota 41
Sposób podziału zysku (pokrycia straty)
Na dzień sporzadzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Labo Print SA planuje zarekomendować Radzie Nadzorczej przeznaczenie zysku netto za rok
obrotowy 2015 w wysokości 1.897.787,64 na kapitał zapasowy.
49
Nota 42
Klasyfikacja i charakterystyka instrumentów finansowych
Wartość bilansowa
Kategoria
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:
- instrumenty pochodne
- akcje w jednostkach notowanych na aktywnym rynku
- akcje/ udziały w pozostałych jednostkach
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym:
- akcje w jednostkach notowanych na aktywnym rynku
- akcje w jednostkach nienotowanych na aktywnym rynku
- udziały w jednostkach zależnych
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, w tym:
- objęte obligacje
Pożyczki udzielone i należności własne, w tym:
- należności handlowe
Środki pieniężne
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:
- instrumenty pochodne*
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:
- kredyty, pożyczki i leasingi
- zobowiązania handlowe
31.12.2015
Wartość godziwa
31.12.2014
31.12.2015
31.12.2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
450,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 875 210,60
1 159 647,57
0,00
2 987 053,16
930 403,98
0,00
4 875 210,60
1 159 647,57
0,00
2 987 053,16
930 403,98
387 971,12
183 222,75
387 971,12
183 222,75
10 471 239,35
4 805 240,47
5 647 306,80
2 680 298,25
10 471 239,35
4 805 240,47
5 647 306,80
2 680 298,25
Sposób wyceny na
dzień bilansowy
Skutki
przeszacowania
odniesione w
wynik
finansowy
Skutki
przeszacowania
odniesione w
kapitał własny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
387 971,12
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
K (cena nabycia)
ZK
Wartość nominalna
WGpWF
ZK
ZK
Legenda - sposób wyceny na dzień bilansowy:
WGpWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
WGpKzAW - wycena w wartości godziwej przez kapitał z aktualizacji wyceny
ZK - wycena wg zamortyzowanego kosztu
K - wycena po koszcie
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do wyznaczania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w takiej wartości
Jednostka wycenia oprocentowane zobowiązania i należności w wartości nominalnej. Różnice pomiędzy skorygowaną ceną nabycia a wartością nominalną nie są istotne.
W celu ograniczenia ryzyka zmiany kursu walutowego Spółka stosuje tzw. strategie opcyjne, zawierając transakcje zakupu i sprzedaży kontraktów walutowych. W celu zabezpieczenia zmiany stopy procentowej
kredytów inwestycyjnych Spółka stosuje SWAP stopy procentowej (IRS/CIRS) na okres pierwszych pięciu lat finansowania
Na prezentowane dni bilansowe Spółka posiadała następujące otwarte pozycje opcyjne:
Zgodnie z wyceną banku wartość otwartych pozycji opcyjnych wynosiła na dzień 31.12.2015 oraz na dzień 31.12.2014 r. odpowiednio: 146.797,19 zł oraz 183 222,75 zł.
Wycena bankowa zawartych kontraktów IRS/CIRS ukształtowała się na 31.12.2015 r. na poziomie (-) 241.173,93 zł.
W związku z faktem, iż spółka w której Emitent posiada udziały nie są notowane na aktywnym rynku, na dzień bilansowy wycena tych aktywów finansowych została dokonana w cenie nabycia.
Zmiany jakie nastąpiły na przestrzeni prezentowanych okresów w zakresie w/w kategorii finansowych zostały zaprezentowane w notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów i zobowiązań, według
podziału przyjętego w bilansie.
50
Nota 43
Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe
Wyszczególnienie
Lp.
01.01.31.12.2015
01.01.31.12.2014
1. Pracownicy umysłowi
86,00
2. Pracownicy fizyczni
72,00
82,00
158,00
124,00
Razem
42,00
Nota 44
Wynagrodzenie łącznie z wynagrodzeniem z zysku osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone lub należne
Lp.
Wyszczególnienie
1. Rada Nadzorcza
Wynagrodzenie za 2015
Należne
Wypłacone
Wynagrodzenie za 2014
Należne
Wypłacone
23 322,99
19 281,67
20 400,00
20 400,00
Jan Łożyński
5 371,74
5 371,74
6 000,00
6 000,00
Wojciech Komer
1 402,31
307,11
0,00
0,00
Krzysztof Jordan
4 153,61
3 417,08
3 600,00
3 600,00
Michał Jordan
4 153,61
3 417,08
3 600,00
3 600,00
Adam Michańków
4 153,61
3 417,08
3 600,00
3 600,00
Rafał Koński
4 088,11
3 351,58
3 600,00
3 600,00
599 231,28
599 231,28
391 095,70
391 095,70
2. Zarząd
Krzysztof Fryc
299 615,64
295 567,64
195 547,85
195 547,85
299 615,64
295 567,64
195 547,85
195 547,85
Razem
622 554,27
618 512,95
411 495,70
411 495,70
Poza wskazanym wyżej wynagrodzeniem Członkowie Zarządu ani Rady Nadzorczej Emitenta nie otrzymali żadnych innych świadczeń ze strony
Emitenta związanych z pełnieniem przez nich funkcji. Nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe,
świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy oraz płatności w formie akcji.
Emitent nie posiada osób zarządzających wyższego szczebla innych niż członkowie Zarządu.
Nota 45
Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym odrębnie za:
Wynagrodzenie biegłego rewidenta z tytułu badania sprawozdania finansowego za 2015 r. wynosiło 20.500,00 zł netto.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta z tyt pozostałych usług wynosi 2.000,00 zł.
Wynagordzenie biegłego rewidenta z tytułu badania sprawozdania finansowego za 2014 r. wynosiło 20.500,00 zł netto.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta z tyt pozostałych usług wynosi 15.000 zł.
Nota 46
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Nie dotyczy.
51
Nota 47
Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki
Nie dotyczy.
Nota 48
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Emitent dokonał następujących transakcji z podmiotami powiązanymi w rozumieniu Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie
zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości z dnia 18 października 2005 r. (tekst jednolity z dnia 14 października 2013 r., Dz.U. z 2014 r. poz.
300):
- transakcje pomiędzy Emitentem a członkami organów Emitenta;
- transakcje pomiędzy Emitentem a osobami bliskimi członków organów Emitenta;
- transakcje pomiędzy Emitentem a jednostkami, kontrolowanymi przez członków organów Emitenta.
Podmiot powiązany
Lp.
Sprzedaż
Zakupy/
Wydatki
Saldo pożyczki
udzielonej
Saldo pożyczki
otrzymanej
Saldo
należności z
tytułu dostaw i
usług
Saldo
zobowiązań z
tytułu dostaw i
usług
I CZŁONKOWIE ZARZĄDU
0,00
372 000,00
0,00
0,00
0,00
8 096,00
1. Krzysztof Fryc
0,00
186 000,00
0,00
0,00
0,00
4 048,00
2. Wiesław Niedzielski
0,00
186 000,00
0,00
0,00
0,00
4 048,00
II CZŁONKOWIE RADY NADZORCZEJ
0,00
53 920,47
0,00
0,00
0,00
4 041,42
1. Jan Łożyński
0,00
23 660,75
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Wojciech Komer
0,00
1 900,00
0,00
0,00
0,00
1 095,30
3. Adam Michańków
0,00
7 089,93
0,00
0,00
0,00
736,53
4. Michał Jordan
0,00
7 089,93
0,00
0,00
0,00
736,53
5. Krzysztof Jordan
0,00
7 089,93
0,00
0,00
0,00
736,53
6. Rafał Koński
0,00
7 089,93
0,00
0,00
0,00
736,53
130 268,65
389 320,31
0,00
0,00
4 947,12
43 525,70
1. Labo Print
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2. KJK Consulting Krzysztof Jordan
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3. Agata Olszewska - pracowmik
0,00
81 913,79
0,00
0,00
0,00
4 633,10
III POZOSTALI
4. Pretekst Paweł Niedzielski
0,00
88 466,52
0,00
0,00
0,00
7 011,00
5. Stowarzyszenie Sportowe "Park Tenisowy Olimpia"
12 941,83
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6. Neolit Media Poznań
58 879,99
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7. Neolit Media Warszawa
55 843,83
0,00
0,00
0,00
4 947,12
0,00
1 475,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8. Bizuu Sp. z o.o.
0,00
60 000,00
0,00
0,00
0,00
18 450,00
10. Gricon Sp. z o.o. S.K.
9. Gricon Sp. z o.o.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11. Show Service Sp. z o.o.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12. Fresh Brand Desing Sp. z o.o.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13. Fresh Solutions Sp. z o.o.
0,00
66 100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 128,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15. SWGK Księgowość Sp.z o.o.
0,00
92 840,00
0,00
0,00
0,00
13 431,60
16. SWGK Audyt Sp. z o.o.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
130 268,65
815 240,78
0,00
0,00
4 947,12
55 663,12
14. Fresh Agencja Reklamowa Sp.z o.o.
Razem
52
Nota 53
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych
Nie dotyczy
Nota 54
Objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym
Nie dotyczy, w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym zdarzenia takie nie wystąpiły.
Nota 55
Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Emitent narażony jest na ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na poszczególne kategorie
zaprezentowano w tabeli powyżej.
Ryzykami, na które w głównej mirze narażony jest Emitent są:
- ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
- ryzyko kredytowe oraz
- ryzyko utraty płynności.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
- zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
- stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki,
- wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych.
53
Nota 56
Informacje na temat obciążenia ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stopy procentowej
W związku z istotną sprzedażą dokonywaną w walucie obcej, głównym ryzykiem, na jakie narażona jest Spółka, jest ryzyko zmiany kursu walut. Spółka zabezpiecza się
przed opisywanym rodzajem ryzyka poprzez naturalny hedging w postaci zawieranych transakcji opcyjnych na zakup i sprzedaż waluty.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka korzystała z „naturalnego hedgingu”, tj. rozliczała pewną część zobowiązań w walutach, w których prowadzi
sprzedaż na rynkach zagranicznych oraz stosowałą tzw. strategię opcyjną. Na prezentowane dni bilansowe Emitent posiadał następujące otwarte pozycje opcyjnie:
- na 31.12.2015 r.:
- 1.150 tys. EUR w opcjach PUT oraz 1.150 tys EUR w opcjach CALL (tj. po 23 opcje w nominałach 50 tys. EUR) z ceną wykonania 4,195 zł/EUR,
- 400 tys. EUR w opcjach PUT (tj. po 8 opcji w nominałach 50 tys. EUR) oraz 480 tys. EUR w opcjach CALL (tj. po 8 opcji w nominałach 60 tys. EUR)
z ceną wykonania 4,235 zł/EUR,
- 650 tys. EUR w opcjach PUT oraz 650 tys. EUR w opcjach CALL (tj. po 13 opcji w nominałach 50 tys. EUR) z ceną wykonania 4,26 zł/EUR,
- 1.500 tys. EUR w opcjach PUT oraz 1.500 tys. EUR w opcjach CALL (tj. po 30 opcji w nominałach 50 tys. EUR) z ceną wykonania 4,268 zł/EUR,
- 320 tys. GBP w opcjach PUT oraz 320 tys. GBP w opcjach CALL ( tj. 16 opcji w nominałach 20 tys. GBP) z ceną wykonania 5,886 zł/GBP,
- 300 tys. USD (tj. 6 opcji w nominałach 50 tys. USD) z ceną 3,9 zł/USD,
- na 31.12.2014 r.:
- 1.700 tys. EUR w opcjach PUT oraz 1.700 tys. EUR w opcjach CALL (tj. po 34 opcje w nominałach 50 tys. EUR) z ceną wykonania 4,22 zł/ EUR.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu zobowiązań finansowych oprocentowanych
zmienną stopą procentową. Emitent jest narażony na ryzyko stopy procentowej w związku z umowami leasingu finansowego oraz umowami kredytów. Z umów
zawartych w zakresie w/w instrumentów finansowych nie przewidziano wcześniejszego terminu wykupu ani przeszacowania wartości.
W zakresie ryzyka stopy procentowej Emitent zabezpiecza się częściowo poprzez transakcje IRS, konwertujące stopę zmienną kredytów inwestycyjnych na stopę stałą przez
Nota 58
Informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe Emitenta powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości
bilansowej tych instrumentów. Emitent minimalizuje ryzyko kredytowe poprzez prowadzenie współpracy wyłącznie z kontrahentami o dobrej renomie, stosując limity w
sprzedaży do jednego kontrahenta bądź grupy powiązanych kontrahentów, wprowadzając odpisy aktualizacyjne uwzględniające aktualną sytuację finansową dłużnika.
W ocenie Emitenta posiadane aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o
dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Emitent nie ustanawiał zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
Szacowana maksymalna kwota straty, na jaką Emitent jest narażony w związku z ryzykiem kredytowym, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub
poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia, odpowiada wartości bilansowej aktywów finansowych:
Pożyczki udzielone i należności własne, w tym:
- należności handlowe
31.12.2015
4 209 763,63
31.12.2014
2 987 053,16
W przedsiębiorstwie Emitenta nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.
Nota 57
Ryzyko utraty płynności
Emitent jest narażony na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez
monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności oraz długoterminowego zapotrzebowania
na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków oraz
konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Nota 58
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji
właścicielom. Ponadto celem strategii zarządzania ryzykiem kapitałowym jest utrzymanie takiej struktury kapitału, aby jego koszt był minimalny. Nadrzędnym celem
kierownictwa Emitenta jest rozwój jednostki oraz powiększanie jej wartości dla właścicieli długookresowo.
Celem zarządzania kapitałem obrotowym netto jest eliminacja ryzyka utraty zdolności do regulowania bieżących zobowiązań poprzez zapewnienie optymalnej wartości
aktywów obrotowych.
Emitent zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury
kapitałowej, Emitent może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Realizując powyższe cele Emitent
może także zwiększać zadłużenie, inwestować lub sprzedawać aktywa. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2015 roku oraz w roku porównawczym nie wprowadzono
żadnych istotnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Nota 59
Informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości zabezpieczeń
W Jednostce w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie była stosowana rachunkowość zabezpieczeń. W związku z powyższym transakcje, z których mogłyby
wynikać uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania objęte zabezpieczeniem przepływów pieniężnych nie wystąpiły.
54
Nota 60
Informacja na temat braku możliwości ustalenia wartości godziwej w stosunku do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do
obrotu wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej
Nie dotyczy, w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym wskazane aktywa finansowe u Emitenta nie wystąpiły.
Nota 61
Informacje o wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w inny sposób
Nie dotyczy
Nota 62
Informacja o umowach, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu
Nie dotyczy
Nota 63
Przekwalifikowanie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia
W 2015 i w 2014 roku Emitent nie dokonywał przekwalifikowania składników aktywów finansowych wycenianych według kosztu lub zamortyzowanego kosztu na
składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej
na składniki wyceniane według kosztu lub zamortyzowanego kosztu.
Nota 64
Zestawienie odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych
Nie dotyczy, odpisy takie nie były tworzone.
Nota 65
Przychody finansowe z tytułu odsetek od instrumentów finansowych
W żadnym z okresów prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym przychody finansowy z tytułu odsetek od instrumentów finansowych nie wystąpiły.
Nota 66
Koszty finansowe z tytułu odsetek od instrumentów finansowych
W okresie 01.01-31.12.2015
1.
2.
3.
4.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe pasywa
RAZEM:
W okresie 01.01-31.12.2014
1.
2.
3.
4.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe pasywa
RAZEM:
Odsetki
zrealizowane
0,00
217 861,69
0,00
0,00
217 861,69
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności:
od 3 do 12
powyżej 12
do 3 miesięcy
miesięcy
miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odsetki
zrealizowane
0,00
156 921,38
0,00
0,00
156 921,30
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności:
od 3 do 12
powyżej 12
do 3 miesięcy
miesięcy
miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
0,00
217 861,69
0,00
0,00
217 861,69
Razem
0,00
156 921,38
0,00
0,00
156 921,38
Nota 67
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
Emitent nie zaniechał działalności oraz nie zamierza jej zaniechać w dającej się przewidzieć przyszłości.
Nota 68
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Na 31.12.2015 r Spółka na środkach trwałych w budowie posiadała rozpoczetę inwestycje o wartości 5.457.163,4
Nota 69
Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań
Transakcje takie nie wystąpiły.
55
Nota 70
Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
W opinii Zarządu Emitenta wszystkie transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Nota 71
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy
Nota 72
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz
emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych
Zobowiązania takie nie wystąpiły.
Nota 73
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie dotyczy, zdarzenia takie nie wystąpiły.
Nota 74
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Zdarzenia takie nie wystąpiły
Nota 75
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Nie dotyczy.
Nota 76
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego
Patrz nota 25
Nota 77
Niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz
przekonaniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności jednostki.
Nota 78
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Emitent nie posiada jednostek zależnych, współzależnych ani stowarzyszonych, które mógłby objąć
skonsolidowany sprawozdaniem finansowym.
56
Sprawozdanie Zarządu
z działalności Spółki
57
Poznań, dnia 18 kwietnia 2016 roku
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI LABO PRINT S.A.
ZA ROK OBROTOWY 2015
1) Firma, siedziba, dane rejestrowe
Spółka prowadzi działalność gospodarczą pod firmą Labo Print S.A. Siedziba Spółki mieści się w
Poznaniu (60-476) przy ul. Rabczańskiej 1. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000472089. Spółce nadano
nr statystyczny NIP 7792385780 oraz nr REGON 301622668.
Spółka została zawiązana dnia 16 grudnia 2010 roku, jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Dnia 16 lipca 2013 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Labo Print Sp. z o.o. postanowiło
przekształcić spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną pod firmą Labo Print S.A. z
siedzibą w Poznaniu. Wpis przekształcenia w rejestrze przedsiębiorców KRS został dokonany przez Sąd
Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS w dniu 1 sierpnia
2013 roku.
Obecna struktura akcjonariatu kształtuje się następująco.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział
w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
Udział
w ogólnej
liczbie głosów
Krzysztof Fryc,
prezes Zarządu
1 652 500
45,68%
2 974 500
47,50%
Wiesław Niedzielski,
wiceprezes Zarządu
1 652 500
45,68%
2 974 500
47,50%
9 694
0,27%
9 694
0,16%
302 906
8,37%
302 906
4,84%
3 617 600
100,00%
6 261 600
100,00%
Michał Jordan,
członek Rady Nadzorczej
pozostali akcjonariusze
z udziałem poniżej 5%
Razem
2) Przedmiot działalności
Labo Print to nowoczesna, poznańska drukarnia cyfrowa, specjalizująca się w druku
wielkoformatowym. Spółka sprzedaje swoje wyroby klientom w Polsce oraz w kilkunastu krajach
Europy.
Wśród klientów przeważają agencje reklamowe, jednak w portfolio znajduje się również kilka
znaczących podmiotów z branż innych niż reklama i media, które zlecają prace na własny użytek. Z
uwagi na specyfikę aktywności reklamowej poszczególnych segmentów, największe przychody
generowane są ze współpracy z branżą finansową, handlową, motoryzacyjną i budowlaną.
Labo Print specjalizuje się w druku opartym o technologię inkjet, tj. szeroko rozumiany druk
atramentowy. Spółka oferuje wykonywanie prac w technologiach druku solwentowego, druku UV,
druku termosublimacyjnego oraz ekologicznego druku lateksowego.
Korzystając z rozbudowanego technologicznie parku maszynowego, Spółka ma możliwość
wykonania druku w dowolnym formacie na niemal wszystkich rodzajach nośników, począwszy od
papierowego plakatu, przez winylowe siatki, banery, materiały tekstylne, folie okienne, na zadruku
58
pleksi, PCV, tektury i szerokiego spektrum materiałów płaskich skończywszy. Klienci mają również
możliwość zlecenia bardzo szerokiego zakresu prac wykończeniowych według zindywidualizowanych
specyfikacji oraz transportu i montażu zamówionych wyrobów. Spółka oferuje również różnego
rodzaju akcesoria i produkty dodatkowe do oferowanych przez siebie materiałów drukowanych.
W 4Q 2015 Spółka rozpoczęła produkcję i sprzedaż opakowań z tektury i standów reklamowych. W
miarę rozwoju parku maszynowego, asortyment będzie systematycznie rozbudowywany w kolejnych
okresach. W kwietniu 2016 roku Spółka rozpoczęła również produkcję i sprzedaż etykiet drukowanych
cyfrowo.
Poniżej przedstawiono wartości oraz udział poszczególnych grup przychodowych w przychodach
Spółki w latach 2014 i 2015. Przy prezentacji uwzględniono przychody z najmu, które Spółka wykazuje w
pozostałych przychodach operacyjnych.
W 2015 roku, w stosunku do roku 2014,
dynamicznie
przyrosły,
zarówno
wartościowo, jak i procentowo, przychody z
druku płaskiego oraz druku na materiałach
tekstylnych, przy relatywnie niewielkim
przyroście przychodów z druku roll to roll.
Wzrosty te wpisują się w widoczną od
kilkunastu kwartałów tendencję, zgodnie z
którą klienci są coraz bardziej zainteresowani
drukiem
na
coraz
to
bardziej
zaawansowanych
nośnikach,
dających
możliwość tworzenia coraz to nowych form
przestrzennych służących przekazywaniu
treści (reklamy, ogłoszenia, informacje etc.).
Wzrost przychodów z pozostałych produktów
i usług to efekt zlecania Spółce coraz to
bardziej skomplikowanych prac związanych z
finalnym wykończeniem nośników.
Ponad 90% przychodów ze sprzedaży
wyrobów gotowych i ponad 80% sprzedaży
ogółem Spółka realizuje w obrotach z
klientami
poza
Polską.
W
strukturze
przychodów ogółem, tj. z uwzględnieniem
sprzedaży usług oraz najmu jest to ponad
80%. W 2015 roku obroty z żadnym z
odbiorców nie przekroczyły 10% przychodów
ze sprzedaży.
Spółka zaopatruje się w materiały do produkcji u kilku wiodących dostawców, przy czym w 2015 roku
jedynie z dziesięcioma z nich obroty przekroczyły 2% przychodów ze sprzedaży, a z jednym 5%.
Wartość obrotów z żadnym z dostawców materiałów nie przekroczyła w 2015 roku 10% przychodów.
Za istotnego dostawcę usług należy uznać UPS Polska Sp. z o.o., realizującą dla Spółki usługę
przewozów kurierskich wyrobów gotowych do klientów w Polsce i za granicą. Wartość
zrealizowanych usług w roku 2015 wyniosła 1.735 tys. zł, tj. ok. 4,8% przychodów ze sprzedaży. Pomimo
znaczących obrotów realizowanych z tym podmiotem Spółka nie widzi istotnego ryzyka
wynikającego z koncentracji, gdyż rynek usług kurierskich jest bardzo konkurencyjny.
Działalność Emitenta jest prowadzona w wynajmowanych i własnych obiektach o łącznej
powierzchni ok. 5.150 m2, z czego ok. 4.600 m2 przypada na produkcję, a ok. 550 m2 na
powierzchnię biurową.
Zgodnie ze statutem Spółki, przedmiotem działalności gospodarczej Labo Print S.A. są w
szczególności: pozostałe drukowanie, pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w
pozostałych mediach, działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku oraz działalność
w zakresie specjalistycznego projektowania.
59
3) Zarząd i Rada Nadzorcza:
Zarząd Spółki jest dwuosobowy. Zarówno przez cały rok 2015, jak i w roku 2016 do dnia sporządzenia
niniejszego sprawozdania, w skład Zarządu wchodzili:
•
Prezes Zarządu – Krzysztof Fryc,
•
Wiceprezes Zarządu – Wiesław Niedzielski.
Zarząd jest powoływany na okres trzyletniej wspólnej kadencji. Obecna kadencja Zarządu
rozpoczęła się 1 lipca 2015 roku i upłynie w dniu 1 lipca 2018 r. Mandaty obecnych członków Zarządu
wygasną z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok
2017.
Rada Nadzorcza Spółki jest pięcioosobowa. Na dzień 31 grudnia 2015 oraz na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
•
Przewodniczący Rady Nadzorczej – Wojciech Komer,
•
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Adam Michańków,
•
Sekretarz Rady Nadzorczej – Michał Jerzy Jordan,
•
Członek Rady Nadzorczej – Krzysztof Jordan,
•
Członek Rady Nadzorczej – Rafał Koński.
W okresie sprawozdawczym miała miejsce zmiana na stanowisku przewodniczącego Rady
Nadzorczej. W dniu 23 listopada 2015 roku decyzją Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w
miejsce Jana Łożyńskiego, który złożył rezygnację z pełnionej funkcji, został powołany pan Wojciech
Komer.
Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa trzy lata i jest kadencją wspólną. Kadencja członków
Rady Nadzorczej upłynie w dniu 1 sierpnia 2016 roku. Mandaty obecnych członków Rady Nadzorczej
wygasną z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za
rok 2015.
Rada Nadzorcza nie powołała Komitetu Audytu ani Komitetu Wynagrodzeń.
Wartości wynagrodzeń członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej za rok 2015 opisano w Nocie nr 44 do
sprawozdania finansowego.
Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej, członkom Zarządu, tj. panu Krzysztofowi Fryc oraz panu
Wiesławowi Niedzielskiemu, przyznano prawo do objęcia w ramach funkcjonującego w Spółce
programu motywacyjnego po 1.500 akcji za wyniki osiągnięte przez Spółkę w latach 2015 i 2016 oraz
po 2.000 akcji za wyniki osiągnięte przez Spółkę w roku 2017. Cena nabycia akcji w ramach
programu motywacyjnego jest równa wartości nominalnej akcji, tj. 1,00 zł.
4) Istotne informacje o stanie majątkowym i sytuacji finansowej Labo Print S.A.
Sytuacja gospodarcza i finansowa
W roku objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka osiągnęła przychody w wysokości 35.997,3 tys. zł.
Wartość ta, w porównywaniu do roku 2014, była wyższa o 19,9%. Na koniec roku 2014 odnotowano
przychody w wysokości 30.016,9 tys. zł.
Wzrost przychodów ze sprzedaży był spowodowany przede wszystkim zwiększaniem sprzedaży
wyrobów przez Spółkę na jej dotychczasowych rynkach geograficznych. Labo Print zarówno
zwiększała sprzedaż do stałych klientów, jak i dzięki intensywnym działaniom marketingowym oraz
sprzedażowym pozyskiwała nowych odbiorców. W ocenie Emitenta wzrost był możliwy dzięki
postępującej poprawie ogólnej koniunktury gospodarczej, przekładającej się na zwiększanie
budżetów na reklamę, promocję i marketing u finalnych odbiorców produktów Spółki, jak również
dzięki wzrostowi zaufania do Spółki, jako rzetelnego dostawcy wyrobów wysokiej jakości.
W roku objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka wypracowała zysk netto w wysokości 1.897,8 tys.
zł. W porównaniu do roku 2014 wynik netto był o 16,4% niższy (2.271,2 tys. zł). Obniżenie wyniku netto
60
było wynikiem szeregu czynników o charakterze kosztowym, z których kluczowe to:
•
wzrost wartości amortyzacji, będący wynikiem nabycia pod koniec roku 2014 i w roku 2015
szeregu nowych urządzeń (w 2015 w szczególności do produkcji opakowań z tektury),
•
koszty wynagrodzeń i przygotowania stanowisk pracy dla pracowników w segmencie produkcji
opakowań z tektury, zatrudnionych w roku 2015,
•
nakłady związane z przygotowywaniem działalności zakładu produkcji opakowań z tektury
(zakład w Kijewie),
•
koszty wynagrodzeń, szkoleń i przygotowania stanowisk pracy dla pracowników w segmencie
cyfrowego druku etykiet, jak również koszty udziału w spotkaniach targowych i branżowych
oraz wyjazdach związanych z zapoznawaniem się z technologią dla tego segmentu,
•
odpis na należności przeterminowane,
•
bankowa wycena transakcji skarbowych zabezpieczających ryzyka kursowe oraz stopy
procentowej,
•
koszty zewnętrzne związane ze zmianą rynku notowań z rynku alternatywnego NewConnect na
rynek regulowany równoległy GPW.
Znacząca dynamika przychodów była wynikiem realizacji przyjętej strategii rozwoju Spółki, w ramach
której z jednej strony Spółka dążyła do systematycznego rozwoju gamy produktowej oraz oferowania
najwyższej możliwej jakości produktów i usług w zakresie druku cyfrowego, a z drugiej kładła nacisk
na pozyskiwanie nowych klientów. Uzupełniając inwestycje w park maszynowy poczynione w latach
wcześniejszych oraz usprawniając jakość produkcji, w roku 2015 Spółka nie czyniła znaczących
nakładów inwestycyjnych na maszyny i urządzenia służące do druku cyfrowego, nabywając trzy
urządzenia Mimaki JV300-160 do wysokojakościowego druku na materiałach rolowych oraz biurowy
sprzęt komputerowy.
Rozwój działalności przyczynił się jednak do podjęcia decyzji strategicznej o nabyciu nieruchomości
w celu zaprojektowania i wybudowania własnego nowego zakładu produkcyjnego, do którego
docelowo mają zostać przeniesione zarówno produkcja, jak i pracownicy biurowi. W dniu 29 czerwca
2015 roku Spółka nabyła prawo użytkowania wieczystego gruntu o powierzchni 3,0 ha wraz z
prawem własności znajdujących się na tym gruncie budynków. Cena nabytej nieruchomości
wyniosła 4,55 mln zł netto bez uwzględniania kosztów transakcji. Szczegóły ww. umów zostały
opisane w raporcie nr 16/2015 z dnia 30 czerwca 2015 roku.
Równolegle, po podjęciu decyzji o istotnym rozszerzeniu oferowanego asortymentu, Spółka
rozpoczęła w połowie 2015 roku przygotowania do rozpoczęcia działalności w zakresie produkcji
opakowań tekturowych. W drugim półroczu 2015 roku zostali zatrudnieni pracownicy odpowiedzialni
za zaplanowanie i przeprowadzenie inwestycji oraz pierwsi pracownicy produkcyjni, jak również
dokonano zakupu części maszyn i urządzeń. Były to m. in. składarko-sklejarka wielopunktowa,
belownica, wykrawarki, wycinarki, i krajarki. Jednocześnie, w czwartym kwartale 2015 Spółka
wpłaciła zaliczki na kolejne maszyny i urządzenia służące produkcji opakowań z tektury, takich jak
automatyczna sztanca płaska, sztanca półautomatyczna, sloter automatyczny i laminator
(kaszerownica), których dostawy i montaż powinny zakończyć się do końca kwietnia 2016 roku. W
efekcie, w 4Q 2015 roku sprzedano pierwsze partie opakowań z tektury, wyprodukowane w nowym
zakładzie położonym w Kijewie koło Środy Wielkopolskiej.
W drugim półroczu 2015 roku Spółka podjęła również decyzję o rozpoczęciu przygotowań do
cyfrowego druku etykiet, na potrzeby czego przygotowano halę z zapleczem w nowej nieruchomości
przy ul. Szczawnickiej w Poznaniu. W marcu 2016 roku zakończyła się procedura przetargowa
związana z zakupem maszyn i urządzeń do cyfrowego druku etykiet, rozpisana w związku z
ubieganiem się przez Spółkę o dofinansowanie zakupu maszyn do cyfrowego druku etykiet w
ramach Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2014-2020 (Działanie 1.5
Wzmocnienie konkurencyjności przedsiębiorstw, Poddziałanie 1.5.2 Wzmocnienie konkurencyjności
kluczowych obszarów gospodarki regionu) i Spółka zakupiła za kwotę ponad 3,5 mln zł urządzenie EFI
Jetrion 4900ML 330. Aktualnie trwa ocena formalna i merytoryczna złożonego wniosku o
dofinansowanie, a decyzja odnośnie przyznania finansowania jest oczekiwana na przełomie 2 i 3Q
61
2016 roku. Pierwsze partie etykiet sprzedano w kwietniu 2016.
Tak więc wzrost wartości sumy bilansowej z 15.377,6 tys. zł na koniec roku 2014 do 25.086,9 tys. zł na
koniec roku 2015, tj. o 63%, był wynikiem zarówno zwiększenia skali działalności w roku 2015, jak
poczynienia znaczących inwestycji przygotowujących Spółkę do dalszych wzrostów w kolejnych
okresach. Nakłady inwestycyjne, które znalazły odzwierciedlenie w 63% wzroście aktywów trwałych (z
9.617,9 tys. zł na koniec roku 2014 do 15.992,6 tys. zł na koniec roku 2015) zostały sfinansowane przede
wszystkim kredytami bankowymi, a uzupełnienie stanowiły środki własne oraz leasing. W roku 2015
Spółka zawarła następujące umowy kredytowe.
Rodzaj kredytu
Kredyt inwestycyjny
na zakup nieruchomości
Kredyt inwestycyjny
na zakup maszyn i urządzeń**
Kredyt obrotowy**
Kredyt obrotowy
na sfinansowanie VAT***
Umowa ramowa dotycząca
transakcji skarbowych
Umowa ramowa dotycząca
transakcji skarbowych
*
**
***
****
*****
Kwota
kredytu
[tys. zł]
Data
zawarcia
umowy
Wysokość
stopy
procentowej
zmienna,
WIBOR+marża*
zmienna,
WIBOR+marża*
zmienna,
WIBOR+marża
zmienna,
WIBOR+marża
3.640
26.06.2015
5.000
26.06.2015
2.500
26.06.2015
1.265
26.06.2016
1.300****
26.06.2016
-
2.200*****
26.06.2016
-
Waluta
kredytu
PLN
PLN
Data
wymagalności
płatności ratalne
do 30.06.2025
płatności ratalne
do 31.12.2020
PLN
25.06.2016
PLN
31.03.2016
wielowalutowy
wielowalutowy
26.06.2021
bezterminowa
w przypadku kredytów inwestycyjnych Emitent zawarł umowy zamiany stopy procentowej zmiennej na stałą (IRS SWAP)
na okres pięciu lat
aneks do umowy kredytowej z dnia 13 marca 2014 roku, prolongujący termin i zwiększający limit
kredyt nie został uruchomiony
wartość limitu przyznanego na IRS SWAP
wartość limitu przyznanego na transakcje zabezpieczające ryzyko walutowe do 26.08.2020 roku
Środki własne, które zostały wydatkowane na przeprowadzone inwestycje, pochodziły zarówno z
wypracowanego zysku, jak i z emisji akcji. W roku 2015 Spółka dokonała emisji akcji serii D (emisja
gotówkowa skierowana do inwestorów prywatnych) i E (emisja akcji na potrzeby programu
motywacyjnego, objęta przez powiernika). Z emisji 26.600 akcji serii D Spółka pozyskała 399,0 tys. zł,
zaś z emisji 75.000 akcji serii E - 75,0 tys. zł.
Przyrost aktywów obrotowych, których wartość na koniec 2015 roku wyniosła 9.094,3 tys. zł wobec
5.759,7 tys. zł na koniec 2014 (wzrost 58%) był wywołany przede wszystkim wzrostem wartości
należności (wzrost o 63%), spowodowanym zarówno wzrostem skali działalności, jak i wymuszoną
przez konkurencję koniecznością wydłużenia terminów płatności wybranym, kluczowym dla Spółki,
klientom. Dynamika poziomu zapasów była niższa od dynamiki sprzedaży i wyniosła 16%.
W 2015 roku Spółka zwiększyła powierzchnię produkcyjną poprzez wynajem hali w Kijewie na
potrzeby zakładu produkującego opakowania z tektury oraz remont i adaptację części budynku
zlokalizowanego na nabytej nieruchomości przy ul. Szczawnickiej w Poznaniu (łącznie 1.750 m2).
Przewidywana sytuacja finansowa
Spółka przewiduje, że zarówno w roku 2016, jak i w latach kolejnych będą miały miejsce następujące
zjawiska i zdarzenia, wpływające na przyszłą sytuację finansową Spółki.
•
Dalszy wzrost przychodów z dotychczasowej działalności, w oparciu o aktualnych, jak i nowych
klientów.
•
Rozpoczęcie produkcji i sprzedaży nowego asortymentu, tj. etykiet drukowanych cyfrowo, oraz
intensywne rozwijanie rozpoczętej w roku 2015 produkcji i sprzedaży opakowań i standów
tekturowych.
•
Zakup nowych aktywów produkcyjnych. Kwotę nakładów inwestycyjnych w roku 2016 Spółka
szacuje łącznie pomiędzy 5,5 a 7,0 mln zł, w tym zakupione już urządzenie EFI Jetrion 4900ML 330
do cyfrowego druku etykiet za kwotę 3,5 mln zł (finansowanie kredytem). Około 1,4 mln zł będą
62
stanowiły nakłady na zakup maszyn i urządzeń dla produkcji opakowań z tektury, na poczet
których Spółka dokonała zaliczek w roku 2015 (finansowanie leasingiem).
•
Decyzja o przyznaniu dofinansowania na zakup maszyn do cyfrowego druku etykiet, oczekiwana
na przełomie 2 i 3Q 2016 roku. Zgodnie ze złożonym wnioskiem w ramach Wielkopolskiego
Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2014-2020 (Działanie 1.5 Wzmocnienie
konkurencyjności przedsiębiorstw, Poddziałanie 1.5.2 Wzmocnienie konkurencyjności kluczowych
obszarów gospodarki regionu), Spółka ubiega się o dofinansowanie zakupu urządzeń o łącznej
wartości ok. 5,5 mln zł netto, przy poziomie dofinansowania 35% wydatków kwalifikowanych.
•
Decyzja o przyznaniu dofinansowania działalności w programie wsparcia eksportu w ramach
Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2014-2020 (Działanie 1.4.
Internacjonalizacja gospodarki regionalnej, Poddziałanie 1.4.1 Kompleksowe wsparcie rozwoju
działalności przedsiębiorstw na rynkach zagranicznych dla przedsiębiorstw posiadających plan
rozwoju eksportu), w którym zaplanowano wydatki związane z zaplanowaniem oraz realizacją
strategii eksportowej nowych produktów. Zgodnie ze złożonym wnioskiem Spółka ubiega się o
dofinansowanie nakładów o wartości ok. 0,9 mln zł netto, przy wartości dofinansowania ok. 0,7
mln zł wydatków kwalifikowanych. Zgodnie z otrzymanymi informacjami, Spółka znalazła się na
liście firm uprawnionych do otrzymania dofinansowania w ramach tego programu i oczekuje na
podpisanie umowy na dofinansowanie. Podpisanie umowy jest uzależnione od spełnienia
dodatkowych wymogów formalnych przez Spółkę.
•
Kształtowanie się kursu złotego w stosunku do euro, dolara amerykańskiego i funta brytyjskiego
oraz skala wykorzystania i parametry mechanizmów ograniczających ryzyko kursowe.
•
Budowa nowej siedziby na nieruchomości przy ul. Szczawnickiej w Poznaniu, obejmującej
zarówno powierzchnię biurową, jak i produkcyjną. Sporządzone zostały szczegółowe plany i
projekty architektoniczne, a Spółka jest w trakcie prowadzenia uzgodnień technicznych i
uzyskiwania stosownych zgód i pozwoleń. Oczekuje się, że rozpoczęcie prac związanych z
inwestycją nastąpi w drugiej połowie 2016 roku.
Informacje o instrumentach finansowych
Instrumenty finansowe wykorzystywane przez Spółkę w roku 2015 obejmowały:
•
Aktywa finansowe, tj. należności z tytułu świadczonych usług, pozostałe należności i środki
pieniężne.
•
Zobowiązania finansowe, tj. oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym długoterminowe
i krótkoterminowe, pozostałe zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe.
Struktura aktywów i pasywów z uwzględnieniem instrumentów finansowych, przestawiała się jak
poniżej.
Aktywa
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Udział w Aktywach ogółem
wg stanu na 31 grudnia 2015
63,8%
6,5%
56,3%
Należności długoterminowe
0,0%
Inwestycje długoterminowe
0,0%
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1,0%
63
Aktywa obrotowe
Zapasy
36,2%
4,5%
Należności krótkoterminowe
24,7%
Inwestycje krótkoterminowe
4,6%
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2,5%
Aktywa razem
Pasywa
100,0%
Udział w Pasywach ogółem
wg stanu na 31 grudnia 2015
Kapitał (Fundusz) własny
32,6%
Kapitał (Fundusz) podstawowy
14,4%
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
0,0%
Udziały (Akcje) własne (wielkość ujemna)
0,0%
Kapitał (Fundusz) zapasowy
7,3%
Kapitał (Fundusz) z aktualizacji wyceny
0,0%
Pozostałe kapitały (Fundusze) rezerwowe
3,3%
Zysk (Strata) lat ubiegłych
0,0%
Zysk (Strata) netto za rok obrotowy
7,6%
Odpisy z zysku w ciągu roku (wielkość ujemna)
0,0%
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
67,4%
2,1%
22,9%
0,0%
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
22,9%
14,5%
b) zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych
0,0%
8,3%
d) inne (pozostałe)
0,0%
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
42,5%
0,0%
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jedn.
42,5%
11,5%
b) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
d) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie
wymagalności
0,0%
7,4%
19,2%
0,0%
0,0%
g) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i
innych świadczeń
2,8%
h) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1,6%
i) inne zobowiązania
0,1%
Fundusze specjalne
0,0%
Rozliczenia międzyokresowe
Pasywa razem
0,0%
100,0%
64
•
Zabezpieczenie kursów walut na średnim poziomie 50-70% wartości przychodów w danej
walucie, w zależności od rodzaju waluty oraz okresu, z wykorzystaniem opcji walutowych.
Spółka w 2015 roku nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. Jej wdrożenie nie było możliwe
ze względu na stosowane instrumenty zabezpieczające, tj. opcje waniliowe połączone z opcjami
barierowymi.
Opis istotnych czynników zagrożeń i ryzyka
Poniżej Spółka prezentuje aktualne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania czynniki ryzyka
związane z działalnością Spółki.
1) Ryzyko związane z konkurencją
Rynek usług poligraficznych jest silnie rozdrobniony. W Polsce i Europie działają setki podmiotów, w
tym kilkanaście podmiotów, które Spółka uznaje za swoją bezpośrednią konkurencję. Postrzeganie
danego podmiotu, jako bezpośrednio konkurencyjnego, Spółka opiera w szczególności na spektrum
oferowanych usług, ich zakresie i skali działalności podmiotu. W zakresie druku cyfrowego podmioty
te odróżnia jednak od Spółki mniej zdywersyfikowana baza klientów (większa koncentracja na kilku
kluczowych klientach). Dodatkowo, dzięki wdrażaniu nowych technologii oraz nowych produktów i
usług, Spółka stara się na bieżąco zachować pełną konkurencyjność w zakresie asortymentowym.
2) Ryzyko związane z rozwojem Spółki
Realizowane przez Spółkę kolejne etapy rozwoju i związane z nimi nakłady inwestycyjne oraz przyrosty
zatrudnienia wpływają w znaczący sposób na skalę i jakość prowadzonej działalności, kreując nowe
jakościowo problemy dla Spółki i jej kierownictwa. W szczególności dotyczy to nowych obszarów
działalności, tj. produkcji opakowań i standów tekturowych oraz cyfrowego druku etykiet, jak i
budowy nowej siedziby i przeniesienia do niej działalności prowadzonej dotychczas w
wynajmowanych nieruchomościach.
3) Ryzyko związane ze zmianą cen
Oferowane przez Spółkę ceny są kalkulowane w oparciu o cenę materiałów, energii i kosztów
stałych. Ponieważ zdecydowana większość konkurencji korzysta z tych samych dostawców
materiałów, o możliwym do osiągnięciu poziomie cen decyduje przede wszystkim poziom kosztów
stałych, w tym kosztów pracowniczych i kosztów podwykonawców.
Spółka w 2015 roku wykorzystywała przewagi związane z optymalizacją produkcji i poprzez dalsze
zwiększenie poziomu sprzedaży wzmacniała efekt skali i związane z tym pozytywne wyniki. Poziom
kosztów stałych i organizacja całości produkcji nadal umożliwia oferowanie konkurencyjnych cen
usług, jednak – na podstawie obserwacji z roku 2015 – w kolejnych latach ryzyko pogorszenia się
sytuacji konkurencyjnej Spółki z tego powodu należy uznać za istotne.
4) Ryzyko związane z kursem walut
Emitent dokonuje sprzedaży istotnej części swoich produktów za granicę, fakturując swoich
odbiorców w walutach obcych, m. in. euro i funtach brytyjskich.
W celu ograniczenia ryzyka walutowego Emitent wykorzystuje naturalny hedging i dokonuje zakupu
części materiałów płacąc za nie walutami obcymi. Hedging naturalny pokrywał w roku 2015 około
22% przychodów realizowanych w walucie obcej.
Dodatkowo Spółka systematycznie zawiera umowy zakupu walutowych kontraktów terminowych,
które w roku 2015 pokrywały średnio 50-70% przychodów realizowanych w walucie obcej, w
zależności od okresu i waluty.
W związku z rodzajem stosowanych przez Spółkę instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe (m.
in. opcje waniliowe i barierowe), w kolejnych okresach sprawozdawczych niekorzystnie na wyniki
finansowe może wpływać osłabianie się kursu złotego, w szczególności wobec euro, które jest
obserwowane od początku 2016 roku.
Ze względu na rodzaj stosowanych instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe, Spółka nie
stosuje i nie może stosować rachunkowości zabezpieczeń.
65
5) Ryzyko związane z niezrealizowaniem strategii Emitenta
Emitent przyjął założenia rozwoju i strategię Spółki w oparciu o analizę dotychczasowej działalności i
wyników finansowych Spółki, jej doświadczeń oraz aktualnych i przewidywanych tendencji na rynku
poligraficznym w Polsce i w Europie.
W dalszym ciągu Spółka planuje powiększanie bazy odbiorców i zwiększanie oferty usługowej.
Przyszła sytuacja majątkowa i gospodarcza Spółki, a także jej pozycja rynkowa uzależniona jest od
prawidłowości wdrożenia i realizacji strategii rozwoju oraz dostosowania się do zmiennych warunków
w branży reklamowej. Działania Spółki, które okażą się nietrafione w wyniku złej oceny otoczenia
bądź nieumiejętnego dostosowania się do zmiennych warunków tego otoczenia, mogą mieć
negatywny wpływ na działalność, sytuację finansowo-majątkową oraz wyniki Emitenta.
W celu ograniczenia ryzyka niezrealizowania przyjętej strategii, Emitent dokonuje bieżącej analizy
zmieniającej się sytuacji ekonomicznej i czynników, które mogą mieć wpływ na realizację przyjętych
celów strategicznych Emitenta.
6) Ryzyko utraty płynności
Realizacja celów operacyjnych i strategicznych wymaga dużej dyscypliny w zarządzaniu płynnością
finansową przedsiębiorstwa. Ponoszenie nakładów na rozwój przedsiębiorstwa jest zazwyczaj
oddalone w czasie od momentu uzyskania pierwszych przychodów z tego tytułu. W związku z tym, w
przypadku nadmiernego zaangażowania w zbyt wiele projektów i zleceń, istnieje ryzyko wystąpienia
problemów z bieżącą płynnością, co mogłoby doprowadzić do trudności w czasowym
wywiązywaniu się Emitenta ze zobowiązań finansowych.
Jednym z działań mających na celu ochronę płynności jest cotygodniowe monitorowanie
terminowości spływu należności. W 2015 roku Spółka prowadziła działania windykacyjne za
pośrednictwem m. in. kancelarii Akzepta, AR Legal, Consilium i WCM.
Niezależnie od systematycznego monitorowania sytuacji płynnościowej, Emitent posiada dostęp do
linii kredytowej z limitem 2,5 mln zł, służącej wyrównywaniu bieżących krótkookresowych niedoborów
płynnościowych. Na koniec roku 2015 wykorzystanie limitu wynosiło około 89%. Spółka nie korzysta z
usług faktoringowych.
7) Ryzyko związane z poziomem stóp procentowych
Emitent prowadzi swoją działalność z wykorzystaniem finansowania dłużnego, w szczególności
kredytów bankowych, oprocentowanych w oparciu o zmienną stopę procentową, oraz z leasingu
urządzeń, na którego koszt ma wpływ referencyjna stopa procentowa. Ewentualny wzrost stóp
procentowych może więc przyczynić się do zwiększenia kosztów obsługi finansowania, a w
konsekwencji do obniżenia wyniku finansowego Emitenta oraz pogorszenia efektywności finansowej
realizowanych inwestycji. Ryzyko to zostało ograniczone w przypadku kredytów inwestycyjnych
zaciągniętych na zakup maszyn i urządzeń oraz na zakup nieruchomości – w tych dwóch
przypadkach Emitent zawarł na okres pięciu lat kontrakty IRS (Interest Rate Swap), konwertujące
oprocentowanie zmienne wynikające z umów kredytowych na oprocentowanie stałe.
8) Ryzyko związane z awarią sprzętu i urządzeń wykorzystywanych w działalności Emitenta
Działalność Emitenta opiera się w szczególności na prawidłowo działających urządzeniach
poligraficznych i sprzęcie komputerowym. W ramach prowadzonej działalności Emitent zobowiązany
jest do zapewnienia terminowości wykonywania zamówień. Zaistnienie poważnej awarii urządzeń
poligraficznych, istotne zniszczenie lub utrata części lub całości majątku trwałego należącego do
Emitenta, może spowodować czasowe lub długotrwałe wstrzymanie produkcji i trudności w realizacji
usług. Przerwa w produkcji może spowodować niemożność terminowego wykonania aktualnych
umów, a nawet utratę posiadanych kontraktów, co może niekorzystnie wpłynąć na wyniki finansowe
Emitenta.
Część urządzeń posiada jednak tzw. back–up, czyli inne urządzenie, które jest w stanie zastąpić część
procesów produkcyjnych, które pierwotnie były wykonywane na innym urządzeniu. Ponadto w celu
wyeliminowania negatywnych skutków awarii i innych nieplanowanych przestojów Spółka
systematycznie inwestuje w nowe urządzenia objęte okresem gwarancyjnym oraz zawiera
66
odpowiednie umowy serwisowe. Spółka ogranicza ryzyko również poprzez ubezpieczenie majątku od
ognia i innych zdarzeń losowych.
9) Ryzyko związane z utratą odbiorców
Labo Print posiada ponad tysiąc odbiorców. Współpraca z kilkoma podmiotami jest jednak istotna z
punktu widzenia działalności Emitenta, a ich ewentualna utrata do czasu znalezienia nowych,
mogłaby negatywnie wpłynąć na poziom przychodów oraz wyniki finansowe Emitenta. W ocenie
Zarządu Spółki długotrwała współpraca i dobre relacje z tymi klientami oraz zadowolenie z wysokiej
jakości usług świadczonych przez Spółkę, jak również elastyczność i szybkość reakcji na potrzeby
odbiorców powodują, że ryzyko to jest niewielkie. Z żadnym z klientów Spółka nie realizuje więcej niż
10% przychodów ze sprzedaży.
Spółka minimalizuje ryzyko poprzez systematyczną dywersyfikację grupy odbiorców oraz
dywersyfikację rynków prowadzenia działalności. Pozwala to uniezależnić się od koniunktury w
określonych branżach lub poszczególnych krajach czy rejonach geograficznych. Realnym
zagrożeniem, które może doprowadzić do utraty odbiorców jest kradzież bazy klientów. W celu jego
eliminacji Spółka realizuje restrykcyjną politykę bezpieczeństwa.
10) Ryzyko utraty zaufania kontrahentów
Spółka buduje zaufanie swoich odbiorców dokładając wszelkich starań, aby jej usługi były
realizowane zgodnie z zawartymi umowami, terminowo, z należytą starannością i wysoką jakością
oraz spełniały oczekiwania klienta. Istnieje ryzyko, że pomimo podejmowanych działań nastąpi utrata
zaufania kontrahentów wobec Spółki, która przełoży się na zmniejszenie liczby podmiotów
zainteresowanych współpracą, co z kolei spowoduje spadek przychodów i pogorszenie wyników
finansowych.
Spółka prowadzi systematyczne starania mające na celu wzmocnienie swojego wizerunku, jako
podmiotu charakteryzującego się rzetelnością, elastycznością w dostosowaniu się do potrzeb
odbiorców oraz profesjonalizmem w wykonywanych usługach.
11) Ryzyko wynikające z korzystania z podwykonawców
Przy części prac związanych z realizacją zleceń Spółka korzysta z usług podwykonawców. Nie można
jednak wykluczyć, że dostępność usług poszczególnych podwykonawców ulegnie ograniczeniu w
przyszłości ani że jakość, w tym terminowość, oferowanych przez podwykonawców usług ulegnie
obniżeniu. W celu zapobieżenia realizacji ww. ryzyk Spółka stara się utrzymywać kontakty z wieloma
podmiotami świadczącymi usługi podwykonawcze oraz systematycznie monitoruje jakość
dostarczanych usług.
12) Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną Polski i państw, do których Emitent sprzedaje
swoje produkty
Działalność Emitenta uzależniona jest od ogólnej sytuacji gospodarczej w Polsce oraz w państwach
europejskich, do których Emitent sprzedaje swoje usługi. Na działalność Emitenta wpływ ma przede
wszystkim tempo wzrostu PKB, poziom wydatków na reklamę oraz wielkość nakładów inwestycyjnych
w gospodarce.
13) Ryzyko związane z uzależnieniem od kadry zarządzającej
Działalność Spółki w dużym stopniu uzależniona jest od wiedzy, umiejętności i doświadczenia
kluczowych pracowników oraz kadry zarządzającej. W związku z tym, ewentualna utrata członków
kadry zarządzającej lub innych pracowników, którzy dysponują odpowiednimi kompetencjami
mogłaby negatywnie wpłynąć na skuteczność i efektywność działania przedsiębiorstwa oraz jakość
świadczonych usług, co mogłyby doprowadzić do przynajmniej częściowej utraty portfela zamówień
i pogorszenia wyników finansowych Spółki. W celu minimalizacji tego ryzyka Emitent stosuje
długofalową politykę zatrudnienia opartą o konkurencyjny system wynagradzania oraz wdrożony w
roku 2015 program wynagradzania akcjami. Dodatkowo, w 2015 Emitent zatrudnił kolejne kilka osób
na stanowiska menadżerskie, w szczególności średniego szczebla. Działania te mają na celu
długofalowe powiązanie inwestycji w kapitał ludzki z rozwojem przedsiębiorstwa i zapobiec
nadmiernej rotacji pracowników.
67
14) Ryzyko związane ze strukturą Zarządu
Członkami Zarządu Emitenta są jego założyciele. Powoduje to silny związek między sferą właścicielską
i działalnością operacyjną Spółki. Naturalną konsekwencją takiego modelu biznesowego jest szeroka
wiedza członków Zarządu Spółki o realiach rynku poligraficznego i wszystkich aspektach działalności
Emitenta. W razie zmiany kontroli nad Spółką może nastąpić zmiana w składzie Zarządu. Nowi
członkowie Zarządu mogą nie dysponować tak rozległą wiedzą na temat działalności Spółki, co
wydłuży czas potrzebny do osiągnięcia podobnej efektywności pracy w porównaniu do obecnych
członków Zarządu.
15) Ryzyko związane z prowadzeniem działalności w wynajmowanych lokalach użytkowych
W przeważającej mierze Spółka prowadzi działalność w wynajmowanych powierzchniach
użytkowych - biurowych i produkcyjnych, na podstawie umów najmu na czas nieokreślony, z
możliwością rozwiązania umów zasadniczo z dwu- lub trzymiesięcznym okresem wypowiedzenia.
Istnieje zatem ryzyko wypowiedzenia lub natychmiastowego rozwiązania umów najmu. Wymusi to na
Spółce przeniesienie biur lub działalności produkcyjnej przedsiębiorstwa w inne miejsce, co
skutkować będzie spadkiem sprawności organizacyjnej i czasowym wstrzymaniem działalności, a
zatem może mieć negatywny wpływ na działalność i sytuację finansową Emitenta. W celu
ograniczenia ww. ryzyka w przyszłości, w 2015 roku Emitent nabył nieruchomość i planuje na niej
zbudować własny zakład produkcyjny.
16) Ryzyko związane z odpowiedzialnością z tytułu rękojmi za wady fizyczne i jakość
dostarczanych produktów
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Emitent dokonuje sprzedaży produktów i usług
oraz udziela na nie gwarancji jakości. Istnieje możliwość podnoszenia roszczeń przez klientów z tytułu
rękojmi lub gwarancji w związku z odpowiedzialnością Emitenta za wady produktów lub ich
nienależytej jakości. Treść i zakres potencjalnych roszczeń regulują przepisy Kodeksu cywilnego i
innych obowiązujących przepisów prawa.
17) Ryzyka związane ze strukturą akcjonariatu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład akcjonariatu Spółki wchodzą osoby
pełniące funkcje w Zarządzie Spółki. Główni akcjonariusze a zarazem członkowie Zarządu - panowie
Krzysztof Fryc i Wiesław Niedzielski posiadają łącznie 3.305.000 akcji uprawniających łącznie do 91,4%
kapitału oraz 95,0% głosów na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze ci będą mieć zatem
bezpośrednio znaczący wpływ na decyzje Walnego Zgromadzenia oraz realizację strategii rozwoju
Emitenta. Znaczący udział w ogólnej liczbie głosów pozwala na faktyczną kontrolę decyzji
podejmowanych w Spółce, co w konsekwencji może ograniczyć wpływ mniejszościowych
akcjonariuszy na strukturę i zarządzanie Spółką. Inwestorzy powinni zatem wziąć pod uwagę ryzyko
ograniczonego wpływu na podejmowanie decyzji przez Walne Zgromadzenie.
Przyjęte przez Spółkę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym
W celu ograniczenia ryzyka walutowego Emitent wykorzystuje naturalny hedging i dokonuje zakupu
części materiałów płacąc za nie walutami obcymi. Hedging naturalny pokrywał w roku 2015 około
22% przychodów realizowanych w walucie obcej.
Dodatkowo Spółka systematycznie zawiera umowy zakupu walutowych kontraktów terminowych,
które pokrywały w roku 2015 średnio 50-70% przychodów realizowanych w walucie obcej, w
zależności od okresu i waluty.
Ze względu na rodzaj stosowanych instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe (opcje
waniliowe i barierowe), Spółka nie stosuje i nie może stosować rachunkowości zabezpieczeń.
Ocena uzyskiwanych efektów
W 2015 roku Spółka podejmowała kolejne działania mające na celu dywersyfikację klientów oraz
dywersyfikację rynków, na których prowadzi działalność. Celem jest uniezależnienie się Spółki od
koniunktury w określonych branżach lub poszczególnych krajach czy rejonach geograficznych.
W 2015 roku Spółka osiągnęła rentowność sprzedaży na poziomie 7,4% oraz rentowność netto na
68
poziomie 5,3%. Niższe niż przed rokiem wskaźniki rentowności (odpowiednio 9,9% i 7,6%) są efektem:
•
wzrostu wartości amortyzacji, będącego wynikiem nabycia w latach 2014 i 2015 szeregu nowych
maszyn i urządzeń,
•
podjęcia przez Spółkę w roku 2015 szeregu działań rozwojowych, w szczególności rozpoczęcia
inwestycji w segmenty opakowań tekturowych oraz cyfrowego druku etykiet,
•
wzrostu kosztów wynagrodzeń i przygotowania stanowisk pracy dla pracowników w segmencie
produkcji opakowań z tektury,
•
wzrostu kosztów wynagrodzeń, szkoleń i przygotowania stanowisk pracy dla pracowników w
segmencie cyfrowego druku etykiet, jak również koszty udziału w spotkaniach targowych i
branżowych oraz wyjazdach związanych z zapoznawaniem się z technologią dla tego segmentu,
•
wzrostu kosztów finansowych, spowodowanego wzrostem zadłużenia oraz niekorzystnym dla
Spółki w drugiej połowie roku 2015 kształtowaniem się kursu walut obcych,
•
kosztów utworzenia odpisów na należności w sytuacji nieregularnej,
•
jednorazowych kosztów zmiany rynku notowań akcji Spółki z rynku NewConnect na rynek
regulowany GPW.
Spółka systematycznie rozszerza grono swoich klientów o nowe podmioty i nadal zwiększa liczbę
zleceń realizowanych na rzecz, zarówno nowych, jak i dotychczasowych klientów. Spółka
intensywnie pracuje nad nowymi działaniami, które pozwolą jej zwiększyć poziomy rentowności w
roku 2016.
Postępowania toczące się przed Sądami oraz postępowania egzekucyjne
W roku 2015 Spółka była stroną spraw sądowych, postępowań egzekucyjnych oraz postępowań
upadłościowych dłużników wobec trzydziestu pięciu podmiotów, w których występowała z
roszczeniami o zapłatę. Spółka była ponadto pozywającą w jednej sprawie sądowej, w której żądała
zaniechania czynu nieuczciwej konkurencji przez pozwaną oraz odszkodowania. Łączna kwota
należności głównych Spółki będących przedmiotem postępowań sądowych, egzekucyjnych i
upadłościowych wyniosła w 2015 roku około 290 tys. zł. W stosunku do Spółki nie była prowadzona
egzekucja. Spółka nie prowadziła postępowań sądowych, arbitrażowych ani administracyjnych, w
których wartość przedmiotu sporu liczona jednostkowo lub łącznie spełniałaby kryterium istotności,
czyli co najmniej 10% jej kapitałów własnych.
Informacja o oddziałach
Spółka nie posiada oddziałów.
5) Zatrudnienie w Spółce w okresie sprawozdawczym
Średnie zatrudnienie w okresie sprawozdawczym wynosiło 158 pracowników. Analogiczna wartość
dla roku 2014 wyniosła 124 pracowników. Na koniec roku 2015 zatrudnienie w przeliczeniu na pełne
etaty wyniosło 172 osoby, przy 146 na koniec roku 2014.
Na koniec 2015 roku wśród pracowników Spółki dominowały osoby z wykształceniem wyższym
inżynierskim i magisterskim, które stanowiły 39%. Kolejną grupę stanowiły osoby z wykształceniem
średnim 32%. Osoby z wykształceniem zawodowym stanowiły 19%, a osoby z wykształceniem niższym
niż średnie – 10%.
Wszystkie osoby zatrudnione w Spółce posiadają odpowiednie przygotowanie praktyczne i
merytoryczne do wykonywania swoich zadań. W roku objętym sprawozdaniem działania Spółki
ukierunkowane były na powiększenie zespołu pracowników o osoby z doświadczeniem w
poszczególnych nowo uruchamianych technologiach. W ocenie Zarządu działania te przyniosły
spodziewane efekty.
6) Obsługa księgowa
Od 1 stycznia 2014 r. obsługa księgowa prowadzona jest przez podmiot zewnętrzny – SWGK
Księgowość Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu.
69
7) Obsługa prawna
Konsultacje prawne dokonywane są na mocy stałej umowy współpracy z kancelarią CONSILIUM
Kancelaria Radcy Prawnego Jacek Wielopolski z siedzibą w Poznaniu.
W roku 2015 Spółka współpracowała również z Kancelarią CSW Więckowska i Partnerzy Radcy Prawni
z siedzibą w Poznaniu, jako Autoryzowanym Doradcą w zakresie obrotu instrumentami finansowymi
Spółki oraz wypełniania obowiązków informacyjnych na rynku NewConnect. Współpraca w zakresie
obsługi prawnej w aspektach związanych z funkcjonowaniem Spółki na rynku kapitałowym jest
kontynuowana.
8) Planowane działania
Głównym założeniem działań zaplanowanych na rok 2016 jest dalszy rozwój sprzedaży, zarówno w
oparciu o zasoby posiadane w Spółce na koniec 2015 roku, jak i nowe inwestycje, szczególnie w
obszarach cyfrowego druku etykiet oraz produkcji opakowań z tektury. W szczególności Spółka
planuje poniższe działania.
•
Oferowanie cyfrowego druku etykiet dla przemysłu oraz producentów wyrobów sprzedawanych
detalicznie. W stosunku do druku tradycyjnego, druk cyfrowy daje możliwość znaczącego
skrócenia, a tym samym spersonalizowania, serii wydruków etykiet, przy zachowaniu
atrakcyjności cenowej.
•
Rozwijanie produkcji i sprzedaży opakowań oraz standów z tektury.
•
Rozwój działań sprzedażowych dotyczących produktów drukowanych cyfrowo na aktualnie
obsługiwanych rynkach oraz budowę stabilnej bazy klientów dla segmentu opakowań z tektury.
9) Informacja o zdarzeniach po dacie bilansowej
Po dacie bilansowej Emitent nabył w dniu 15 marca 2016 roku linię technologiczną do cyfrowego
druku etykiet EFI Jetrion 4900ML 330. Cena zakupu wyniosła ponad 3,5 mln zł netto. Zakup został
sfinansowany kredytem bankowym.
10) Wskaźniki finansowe i niefinansowe dotyczące Spółki
Poniżej przedstawiono wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Spółki w latach 2015 i
2014. Zostały one wyliczone na podstawie danych finansowych zawartych w sprawozdaniu
finansowym za lata 2015 i 2014.
70
Wskaźnik (wartość)
Formuła obliczeniowa
Wartość
pożądana
Przychody ze s przedaży (tys . zł)
Suma a ktywów (tys . zł)
Ka pi tał włas ny (tys . zł)
Zys k/Stra ta netto za okres (tys . zł)
2015
2014
35 997,3
25 086,9
8 174,8
1 897,8
30 016,9
15 377,6
5 829,8
2 271,1
Zys kownoś ć s przedaży
zys k (s tra ta ) ze s przedaży
/ przychody ze s przeda ży
ma x
7,4%
9,9%
Rentownoś ć s przeda ży brutto
zys k (s trata ) brutto
/ przychody netto ze s przeda ży
ma x
6,6%
9,7%
Rentownoś ć s przeda ży netto
zys k (s tra ta) netto
/przychody netto ze s przedaży
ma x
5,3%
7,6%
Rentownoś ć kapi ta łu wła s nego
/ kapi ta ł wła s ny bez wyni ku fi na ns owego
bi eżącego roku
ma x
30,2%
63,8%
Rentownoś ć aktywów
/ a ktywa ogółem
ma x
7,6%
14,8%
Ws ka źni k rotacji ma jątku
przychody netto ze s przeda ży
/ a ktywa ogółem
ma x
143,5%
190,0%
Ws ka źnik obrotu rzeczowych
aktywów trwa łych
przychody netto ze s przeda ży
/ rzeczowe aktywa trwałe
ma x
255,0%
390,0%
Ws ka źni k rotacji nal eżnoś ci
w dni a ch
(ś redni s ta n na l eżnoś ci z tytułu dos ta w
i us ług / przychody ze s przedaży)*360
mi n
42,1
35,0
Ws kaźni k rota cji zapa s ów
w dni ach
(ś redni s ta n za pas ów / kos zty dzi a łal noś ci
opera cyjnej)*360
mi n
12,1
12,8
Ws kaźni k rota cji zobowi ąza ń
w dni ach
(ś redni s tan zobowi ąza ń z tytułu dos ta w
i us ług/ (kos zty dzi a łal noś ci opera cyjnejkos zty pra cy-a mortyza cja ))*360
mi n
68,4
37,5
Ws półczynni k za dłużeni a
ka pi ta ł obcy / kapi ta ły ogółem
0,3 - 0,5
0,7
0,6
Pokryci e zadłużeni a ka pi tałem
wła s nym
ka pi ta ł wła s ny / kapi ta ł obcy
>1
48,3%
60,0%
Stopi eń pokryci a aktywów
trwałych ka pi ta łem wła s nym
kapi ta ł wła s ny / a ktywa trwa łe
>1
51,1%
60,0%
Trwa łoś ć s truktury fi nans owani a
kapi ta ł wła s ny / pas ywa ogółem
ma x
32,6%
40,0%
Ws ka źni k płynnoś ci s zybki ej
(i nwes tycje krótkoterminowe + na l eżnoś ci
krótkotermi nowe)
/ zobowi ązani a krótkotermi nowe
0,8 - 1,2
0,7
0,9
Ws ka źnik płynnoś ci bi eżącej
(aktywa obrotowe - krótkotermi nowe
rozl i czeni a mi ędzyokres owe)
/ zobowi ązani a krótkotermi nowe
1,5 - 2,0
0,8
1,0
Pokryci e zobowi ąza ń
na l eżnoś ci ami
na l eżnoś ci ha ndl owe / zobowi ąza ni a
ha ndl owe
>1
0,9
1,1
Ka pi ta ł obrotowy netto (tys . zł)
a ktywa obrotowe – zobowi ąza ni a
krótkotermi nowe
-
-1 567,5
212,0
Udzi ał ka pi tału pra cującego
w ca łoś ci aktywów
ka pi ta ł obrotowy / a ktywa ogółem
ma x
-6,2%
1,4%
W stosunku do 2014, w roku 2015 pogorszeniu uległa wartość większości wskaźników. Obniżenie
rentowności na poziomie zyskowności sprzedaży oraz rentowności sprzedaży brutto i netto było
przede wynikiem wzrostu wyrażonych w PLN kosztów zakupu materiałów, których cena jest zwykle
określana w USD lub EUR, oraz presji cenowej na wyroby gotowe ze strony niektórych, zwłaszcza
dużych klientów Spółki.
Spadek rentowności kapitału własnego to skutek zarówno wypracowanego w 2015 roku wyniku
netto, jak i przekazania na poczet kapitału zapasowego całości wyniku wypracowanego w roku
71
2014, co istotnie wzmocniło bazę kapitałową Spółki.
Na zmianę rentowności aktywów, rotacji majątku oraz obrotu rzeczowych aktywów trwałych
dominujący wpływ miały przeprowadzone inwestycje powiększające aktywa Spółki oraz związane z
nimi wzrosty zobowiązań, zarówno z tytułu kredytów bankowych, jak i – w mniejszym stopniu –
leasingu.
Na wzrost wartości wskaźnika rotacji należności wpływ miała presja wywierana przez niektórych
klientów na wydłużenie okresów płatności. Zjawisko to Spółka równoważyła jednak wydłużaniem
terminów płatności u swoich dostawców, co przełożyło się na zwiększenie wartości wskaźnika rotacji
zobowiązań.
Obniżenie wartości wskaźników zadłużenia oraz pozostałych związanych ze strukturą bilansu to
przede wszystkim efekt zaciągnięcia przez Spółkę kredytów inwestycyjnych na zakup nieruchomości
produkcyjnej oraz maszyn i urządzeń.
Pomimo pogorszenia się wartości wielu wskaźników, Zarząd Spółki nie widzi istotnego
prawdopodobieństwa realizacji ryzyka zachwiania płynności Spółki, w tym jej zdolności do
wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. Niemniej, mając na uwadze dynamiczny wzrost
sprzedaży w roku 2015, który będzie z dużym prawdopodobieństwem kontynuowany w roku 2016,
Zarząd będzie się ubiegał o zwiększenie limitów finansowania obrotowego.
W celu realizacji inwestycji polegającej na budowie własnego zakładu produkcyjnego na nabytej
nieruchomości zlokalizowanej w Poznaniu, Spółka będzie musiała pozyskać w roku 2016 lub 2017
dodatkowe finansowanie. Aktualnie Zarząd analizuje możliwe rozwiązania w tym zakresie, zarówno w
zakresie instrumentów dłużnych, w szczególności finansowania bankowego, jak i emisji akcji. Decyzje
w tym zakresie powinny zapaść do końca roku 2016.
11) Informacje pozostałe
W roku 2015 Spółka:
•
nie zawierała z podmiotami powiązanymi umów, których treść lub parametry odbiegałyby
od warunków rynkowych. Wartości transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawiono w
Nocie 48 do sprawozdania finansowego,
•
nie zaciągała pożyczek, ani nie udzielała pożyczek,
•
nie wypowiedziała jakichkolwiek umów dotyczących kredytów i pożyczek, ani umów
takowych Spółce nie wypowiedziano,
•
nie udzielała poręczeń ani gwarancji ani nie była beneficjentem gwarancji lub poręczeń
udzielonych przez inne podmioty.
•
nie nabywała akcji własnych,
•
nie dokonywała zmian w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem,
•
nie zawierała jakichkolwiek umów z osobami zarządzającymi, przewidujących rekompensatę
w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska,
•
nie posiadała powiązań organizacyjnych ani kapitałowych z innymi podmiotami krajowymi
ani zagranicznymi, istotnych z punktu widzenia wartości i znaczenia gospodarczego,
•
nie wydatkowała środków na zakup aktywów o charakterze inwestycyjnym.
Spółce nie są znane jakiekolwiek umowy, w wyniku realizacji których mogą w przyszłości nastąpić
zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
W 2015 roku w Spółce nie funkcjonowały programy akcji pracowniczych, tj. skierowanych do
wszystkich pracowników. Zgodnie z uchwałą nr 14 WZ Spółki z 30 czerwca 2015 roku, w Spółce
wdrożono program motywacyjny, skierowany do członków Zarządu oraz kluczowych pracowników i
współpracowników. Zgodnie z przyjętą uchwałą, na potrzeby programu motywacyjnego Spółka
wyemitowała 75.000 akcji serii E, które będą oferowane osobom uprawnionym w latach 2016, 2017 i
72
2018 za wyniki wypracowane w latach 2015, 2016 i 2017. Cena obejmowania akcji w programie
motywacyjnym jest równa ich cenie emisyjnej, tj. wynosi 1,00 zł.
Spółka nie publikowała prognoz na rok 2015 ani wyników szacunkowych za rok 2015.
Umowa Spółki z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych została zawarta w
dniu 21 grudnia 2015 roku. Przedmiotem umowy jest wyłącznie badanie sprawozdań finansowych
Spółki za rok 2015. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu badającego sprawozdania finansowe
Spółki za lata 2014 i 2015 została zawarta w Nocie nr 45 do sprawozdania finansowego.
12) Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego stanowi załącznik do niniejszego
Sprawozdania Zarządu z działalności Labo Print S.A. w roku 2015.
Krzysztof Fryc
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
73
Załącznik do Sprawozdania Zarządu z działalności Labo Print S.A. za rok obrotowy 2015
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego w Labo Print S.A. w 2015 roku
stanowiące wyodrębnioną część Sprawozdania Zarządu z działalności Labo Print S.A.
za rok obrotowy 2015
1.
Zasady i zakres ładu korporacyjnego stosowanego przez Spółkę.
Będąc spółką notowaną w alternatywnym systemie obrotu na rynku New Connect, w 2015 r. Labo
Print S.A. stosowała zasady ładu korporacyjnego wynikające z Załącznika nr 1 do Uchwały nr
293/2010 Zarządu GPW z dnia 31 marca 2010 roku, stanowiącego tekst jednolity dokumentu "Dobrych
Praktyk Spółek Notowanych na NewConnect", opublikowaną na stronie www.newconnect.pl w
sekcji: Dobre praktyki na rynku NewConnect.
Spółka stosowała większość zasad wskazanego wyżej zbioru, z wyłączeniem następujących:
Zasada nr 1 w zakresie transmisji obrad walnego zgromadzenia przez Internet, rejestracji video
przebiegu obrad oraz upubliczniania takiej video rejestracji – Spółka nie stosowała tej praktyki ze
względu fakt, że wszystkie istotne informacje dotyczące zwołania i przebiegu walnego zgromadzenia
były publikowane w formie raportów bieżących oraz w materiałach umieszczanych na stronie
internetowej. Zdaniem Spółki prowadzenie transmisji obrad nie było konieczne dla zapewnienia
akcjonariuszom niebiorącym udziału w walnym zgromadzeniu i innym zainteresowanym inwestorom
niezbędnych informacji o walnym zgromadzeniu;
Zasada nr 3 w zakresie zamieszczania na prowadzonej przez Spółkę korporacyjnej stronie
internetowej:
•
życiorysów zawodowych członków organów spółki (zasada 3.4) - stosowanie tej zasady
uzależnione od uzyskania przez Spółkę informacji dotyczących życiorysów od członków
Zarządu i Rady Nadzorczej;
•
powziętych przez zarząd, na podstawie oświadczenia członka rady nadzorczej, informacji o
powiązaniach członka rady nadzorczej z akcjonariuszem dysponującym akcjami
reprezentującymi nie mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu spółki
(zasada nr 3.5) - stosowanie tej zasady uzależnione od uzyskania przez Spółkę informacji od
członków Rady Nadzorczej;
•
opublikowanych prognoz wyników finansowych na bieżący rok obrotowy, wraz
z założeniami do tych prognoz oraz korektami do tych prognoz (zasada nr 3.8)
- Spółka nie publikowała prognoz finansowych.
Zasada nr 11 w zakresie organizowania publicznie dostępnych spotkań z inwestorami, analitykami i
mediami, przynajmniej 2 razy w roku, przy współpracy z Autoryzowanym Doradcą - Spółka zamierzała
organizować spotkania z inwestorami, analitykami i mediami w zależności od jej możliwości
organizacyjnych i zapewnienia prawidłowego funkcjonowania Spółki;
Zasada nr 16 w zakresie publikacji raportów miesięcznych w terminie 14 dni od zakończenia miesiąca
- w opinii Spółki wystarczające było sporządzanie i publikowanie na stronach internetowych (stronie
korporacyjnej Spółki, NewConnect) raportów bieżących i okresowych, w których Spółka informowała
o aktualnym stanie zgodnie z Regulaminem ASO. Biorąc pod uwagę skalę i dynamikę działalności
Spółki, publikowanie informacji zgodnie z obowiązującymi regulacjami zapewniało akcjonariuszom i
inwestorom dostateczny zakres wiedzy o Spółce, pozwalający na podejmowanie decyzji
74
inwestycyjnych.
Zasada nr 16a w przypadku naruszenia przez emitenta obowiązku informacyjnego określonego w
Załączniku nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu („Informacje bieżące i okresowe
przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect”) emitent powinien
niezwłocznie opublikować, w trybie właściwym dla przekazywania raportów bieżących na rynku
NewConnect, informację wyjaśniającą zaistniałą sytuację - w przypadku wystąpienia takiej sytuacji
Spółka obligowała się do przekazania informacji w tym zakresie w raporcie bieżącym korygującym.
Od dnia dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym, tj. od dnia 22 grudnia 2015 r.,
Labo Print S.A. przyjęła do stosowania zasady ładu korporacyjnego zawarte w dokumencie „Dobre
Praktyki Spółek Notowanych na GPW” (DPSN), obowiązującym do dnia 31 grudnia 2015 r. Dokument
ten jest dostępny na stronie internetowej Giełdy (http://www.gpw.pl) w sekcji poświęconej
zagadnieniom ładu korporacyjnego spółek notowanych.
W 2015 roku Spółka przestrzegała większość zasad ujętych w tym zbiorze, za wyjątkiem
następujących:
Zasada I.5 (polityka wynagrodzeń oraz zasady jej ustalania)
•
W przedsiębiorstwie Emitenta nie została ustalona polityka wynagrodzeń członków organów
zarządzających oraz nadzorczych, ponieważ poziom wynagrodzenia Zarządu określa Rada
Nadzorcza Spółki, natomiast poziom wynagrodzenia Rady Nadzorczej określa Walne
Zgromadzenie Spółki. Określenie wynagrodzeń członków organów Spółki zostało
pozostawione w zakresie kompetencji organów statutowych.
Rekomendacja I.9 (zrównoważony udział kobiet i mężczyzn w wykonywaniu funkcji zarządu i nadzoru)
•
W skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą wyłącznie mężczyźni. Emitent nie
wykluczał powołania w skład Rady Nadzorczej kobiet, jednakże głównymi kryteriami wyboru
do pełnienia funkcji w organie powinny być umiejętności, profesjonalizm oraz kompetencje
kandydata do sprawowania danej funkcji. Określenie składu Rady Nadzorczej jest suwerenną
decyzją akcjonariuszy Spółki.
Zasada I.12 (zapewnienie akcjonariuszom możliwości wykonywania osobiście lub przez pełnomocnika
prawa głosu w toku walnego zgromadzenia, poza miejscem odbywania walnego zgromadzenia,
przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej)
•
Spółka, mając na uwadze konieczność przeprowadzenia wielu czynności technicznoorganizacyjnych, związane z nimi koszty i ryzyka oraz małe doświadczenie w tym zakresie, nie
zdecydowała się na umożliwienie wykonywania prawa głosu w toku walnego zgromadzenia,
poza miejscem odbywania walnego zgromadzenia, przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej. W miarę upowszechniania się stosowania tego rozwiązania technicznego oraz
zapewnienia odpowiedniego bezpieczeństwa jego stosowania, Spółka deklarowała
rozważenie wprowadzenia powyższej zasady w życie.
Zasada II.1.2a (informacja na stronie internetowej spółki o udziale kobiet i mężczyzn odpowiednio w
zarządzie i w radzie nadzorczej spółki)
•
Wymagane informacje nie były przekazywane w związku z nieprzestrzeganiem Rekomendacji
I.9.
Zasada II.2 (funkcjonowanie strony internetowej w języku angielskim)
•
Strona internetowa w zakresie relacji inwestorskich Spółki funkcjonuje wyłącznie w języku
polskim. Spółka deklarowała, iż w przyszłości możliwe jest stosowanie przez nią niniejszej
zasady i stosowne dostosowanie treści strony internetowej Spółki.
Zasada IV.10.1 (zapewnienie akcjonariuszom możliwości udziału w walnym zgromadzeniu przy
75
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, polegającego na transmisji obrad walnego
zgromadzenia w czasie rzeczywistym)
•
Spółka, mając na uwadze konieczność przeprowadzenia wielu czynności technicznoorganizacyjnych, związane z tym ryzyka oraz małe doświadczenie rynku w tym zakresie, nie
zdecydowała się na umożliwienie udziału poza miejscem odbywania walnego zgromadzenia
przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej i transmisję obrad walnego
zgromadzenia w czasie rzeczywistym. W miarę upowszechniania się stosowania tego
rozwiązania technicznego oraz zapewnienia odpowiedniego bezpieczeństwa jego
stosowania, Spółka deklarowała rozważenie wprowadzenia powyższej zasady w życie.
Zasada IV.10.2 (zapewnienie akcjonariuszom możliwości udziału w walnym zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, polegającego na: dwustronnej komunikacji w
czasie rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze mogą wypowiadać się w toku obrad walnego
gromadzenia przebywając w miejscu innym niż miejsce obrad)
•
Spółka, mając na uwadze konieczność przeprowadzenia wielu czynności technicznoorganizacyjnych, związane z nimi koszty i ryzyka oraz małe doświadczenie rynku w tym
zakresie, nie zdecydowała się na dwustronną komunikację w czasie rzeczywistym, w ramach
której akcjonariusze mogą wypowiadać się w toku obrad walnego gromadzenia
przebywając w miejscu innym niż miejsce obrad. W miarę upowszechniania się stosowania
tego rozwiązania technicznego oraz zapewnienia odpowiedniego bezpieczeństwa jego
stosowania, Spółka deklarowała rozważenie wprowadzenia powyższej zasady w życie.
Od dnia 1 stycznia 2016 roku Spółka podlega zbiorowi zasad ładu korporacyjnego, który zawarty jest
w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016” stanowiącym załącznik do
Uchwały Rady Giełdy nr 26/1413/2015 z dnia 13 października 2015 roku w sprawie uchwalenia
„Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016” i dostępny na stronie internetowej Giełdy
(http://www.gpw.pl) w sekcji poświęconej zagadnieniom ładu korporacyjnego spółek notowanych.
Na podstawie §29 ust. 3 Regulaminu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w dniu 2
stycznia 2016 roku Spółka przekazała do wiadomości publicznej raport EBI 1/2016, dotyczący zakresu
stosowania przez Labo Print S.A. "Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016". Według
aktualnego stanu stosowania Dobrych Praktyk Spółka nie stosuje pięciu rekomendacji: II.R.2., III.R.1.,
IV.R.2., VI.R.1., VI.R.2. oraz jedenastu zasad szczegółowych: I.Z.1.20., III.Z.1., III.Z.2., III.Z.3., III.Z.4., III.Z.5.,
III.Z.6., V.Z.6., VI.Z.1., VI.Z.2., VI.Z.4. z tego zbioru.
Pełne oświadczenie Labo Print S.A. dotyczące stosowania DPSN oraz DPSN 2016 znajduje się na
stronie internetowej Spółki, w zakładce relacje inwestorskie.
2.
Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Spółki systemów kontroli wewnętrznej i
zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych.
W Labo Print S.A. za system kontroli wewnętrznej w Spółce oraz jego skuteczność w procesie
sporządzania sprawozdań finansowych i raportów okresowych jest odpowiedzialny Zarząd Spółki.
Nadzór merytoryczny nad procesem przygotowania sprawozdań finansowych i raportów okresowych
Emitenta sprawuje bezpośrednio Zarząd w osobie Prezesa Zarządu.
Zarząd odpowiedzialny jest również bezpośrednio za organizację prac związanych ze sporządzaniem
wymaganych przez przepisy sprawozdań finansowych. W roku 2015 księgi Spółki prowadzone były
przez podmiot zewnętrzny SWGK Księgowość Sp. z o.o., odpowiedzialny za obsługę księgową Spółki,
prowadzenie ksiąg rachunkowych i raportowanie na potrzeby Zarządu Spółki, w tym sporządzenie
okresowych sprawozdań finansowych.
Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych pochodzą z systemu księgowofinansowego, w którym transakcje rejestrowane są zgodnie z polityką rachunkowości Spółki, opartą o
przepisy Ustawy o rachunkowości.
76
Członkowie Zarządu zapoznają się na bieżąco z danymi ekonomicznymi i sprawami zamieszczanymi
w przekazywanych danych oraz zgłaszają ewentualne kwestie, które należy uwzględnić przy
sporządzaniu sprawozdania. Sporządzone sprawozdanie finansowe Spółki przekazywane jest
Zarządowi do ostatecznej weryfikacji. Po sporządzeniu sprawozdania finansowego półrocznego
przekazywane jest ono do przeglądu, a w przypadku sprawozdania rocznego do badania przez
biegłego rewidenta, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Sprawozdania kwartalne nie podlegają
ani przeglądowi, ani badaniu. Cały Zarząd sygnuje sprawozdanie przed otrzymaniem przez Spółkę
opinii z badania sprawozdania przez audytora.
Badanie lub przegląd sprawozdania finansowego przeprowadzane jest przez podmiot uprawniony
do badania sprawozdań finansowych wybrany przez Radę Nadzorczą Spółki z grona firm
audytorskich gwarantujących wysoką jakość świadczonych usług oraz wymaganą niezależność.
Wyniki badania sprawozdania przez biegłego rewidenta przekazywane są Zarządowi i Radzie
Nadzorczej, a opinia i raport z badania sprawozdania rocznego – także Walnemu Zgromadzeniu.
Ostateczne sprawozdanie finansowe po ewentualnych uzgodnionych korektach wniesionych przez
biegłego rewidenta lub którąkolwiek z osób sporządzających to sprawozdanie lub zarządzających
jest ponownie czytane przez osoby sporządzające i zarządzające i podpisywane przez te osoby.
Sprawozdania finansowe przyjęte przez Zarząd przekazywane są Radzie Nadzorczej w celu podjęcia
czynności przewidzianych przepisami Kodeksu spółek handlowych, tj. dokonania jego oceny. Rada
Nadzorcza corocznie dokonuje oceny zbadanych sprawozdań finansowych Spółki w zakresie ich
zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym, a o wynikach tej oceny informuje
akcjonariuszy w swoim sprawozdaniu rocznym.
Zarządzanie ryzykiem Spółki w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych
odbywa się poprzez identyfikację i ocenę obszarów ryzyka wraz z jednoczesnym definiowaniem
działań niezbędnych do jego ograniczenia lub eliminacji.
3.
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz
ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w
kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej
liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu
Labo Print S.A. na dzień 31 grudnia 2015 r. oraz na dzień 18 kwietnia 2016 r.:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział
w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
Udział
w ogólnej
liczbie głosów
na WZ
Krzysztof Fryc:
bezpośrednio:
1.652.500
45,7%
2.974.500
47,5%
wraz z osobą blisko
związaną pośrednio:
1.660.500
45,9%
2.982.500
47,6%
1.652.500
45,7%
2.974.500
47,5%
Razem
3.617.600
4.
6.261.600
Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
kontrolne wraz z opisem tych uprawnień.
Zgodnie ze Statutem Emitenta, akcje serii A są uprzywilejowane co do prawa głosu w taki sposób, że
77
każda akcja daje prawo do dwóch głosów.
Krzysztof Fryc i Wiesław Niedzielski, będący członkami Zarządu i znaczącymi akcjonariuszami,
posiadają wszystkie uprzywilejowane akcje Spółki serii A.
Każdy z nich posiada po 1.322.000 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu serii A o wartości
nominalnej 1,00 zł każda, dających prawo do 2.644.000 głosów na walnym zgromadzeniu.
Zgodnie ze Statutem w przypadku zamiany akcji imiennych serii A na akcje na okaziciela
przysługujące tym akcjom uprzywilejowanie co do głosu wygasa, natomiast w przypadku zbycia
akcji imiennych serii A, przysługujące tym akcjom uprzywilejowanie co do głosu pozostaje w mocy.
Poza powyższym Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które przyznają inne specjalne
uprawnienia kontrolne któremukolwiek z jej akcjonariuszy.
5.
Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów,
ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy
współpracy spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od
posiadania papierów wartościowych.
Zgodnie ze Statutem Spółki nie występują ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu, takie jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów. Nie
występują również ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z
którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są
oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta.
Statut przewiduje ograniczenie w rozporządzaniu akcjami imiennymi serii A. Zgodnie z brzmieniem §
10 Statutu, zbycie akcji imiennych serii A wymaga zgody Rady Nadzorczej Spółki, w formie pisemnej
uchwały, podjętej bezwzględną większością głosów. Ponadto akcjonariuszom założycielom,
wskazanym w § 3 Statutu przysługuje prawo pierwszeństwa nabycia akcji serii A.
Statut Emitenta nie przewiduje żadnych ograniczeń w rozporządzaniu akcjami na okaziciela Spółki.
7. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, w
szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Zarząd Labo Print S.A. jest organem zarządzającym i wykonawczym Spółki i jako taki prowadzi sprawy
Spółki oraz kieruje całokształtem jej działalności, zarządza przedsiębiorstwem prowadzonym przez
Spółkę oraz ją reprezentuje. Zarząd Spółki działa na podstawie Kodeksu spółek handlowych,
postanowień Statutu Spółki oraz Regulaminu Zarządu.
Zgodnie ze Statutem Zarząd Labo Print S.A. składa się z od jednego do trzech członków
powoływanych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą, na okres trzyletniej wspólnej kadencji.
W składzie Zarządu rozróżnia się funkcje Prezesa, Wiceprezesów oraz Członków Zarządu.
Poszczególne funkcje określa Rada Nadzorcza.
Mandaty członków Zarządu wygasają:
a) z chwilą odwołania członka Zarządu ze składu Zarządu;
b) z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za
ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka Zarządu;
c) z chwilą jego śmierci;
d) z chwilą złożenia przez niego rezygnacji;
78
e) z dniem skazania prawomocnym wyrokiem za przestępstwa określone w art. 18 § 2 Kodeksu
spółek handlowych;
f)
z dniem prawomocnego orzeczenia zakazu pełnienia funkcji w zarządach spółek na
podstawie przepisów Prawa upadłościowego i naprawczego.
Członkowie Zarządu mogą być powoływani ponownie w skład Zarządu na następne kadencje.
Statut Spółki określa zakres zadań i obowiązków Zarządu i stanowi, iż Zarząd kieruje całokształtem
działalności Spółki i reprezentuje ją na zewnątrz.
Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem Spółki niezastrzeżone ustawą lub Statutem do wyłącznej
kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej należą do zakresu działania Zarządu.
Wszyscy członkowie Zarządu są zobowiązani i uprawnieni do prowadzenia spraw Spółki. Zgodnie z
wewnętrznym podziałem obowiązków i odpowiedzialności Prezes Zarządu – Krzysztof Fryc odpowiada
za obszary: dostawcy, produkcja, finanse oraz rozwój nowych technologii i nowych obszarów
biznesowych, natomiast Wiceprezes Zarządu - Wiesław Niedzielski jest odpowiedzialny za obszary:
sprzedaż, promocja i marketing. Obaj członkowie Zarządu są współodpowiedzialni za obszary kontroli
wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance i funkcje audytu wewnętrznego. Członkowie Zarządu
powinni dokładać należytej staranności, aby ich działania spełniały wymogi zasad ładu
korporacyjnego.
Zarząd obowiązany jest zarządzać majątkiem i sprawami Spółki ze starannością wymaganą w
obrocie gospodarczym, zgodnie z postanowieniami Statutu, uchwałami Walnego Zgromadzenia oraz
przepisami prawa.
Zarząd, kierując się interesem Spółki, określa strategię oraz główne cele działania Spółki, dba o
przejrzystość i efektywność systemu zarządzania Spółką oraz o prowadzenie spraw Spółki zgodnie z
przepisami prawa i Dobrymi Praktykami.
Przy dokonywaniu transakcji z akcjonariuszami oraz innymi osobami, których interesy wpływają na
interes Spółki, Zarząd powinien działać ze szczególną starannością, aby transakcje były dokonywane
na warunkach rynkowych.
Co do zasady, Zarząd podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach zwoływanych przez
Prezesa Zarządu z jego inicjatywy bądź na wniosek Członka Zarządu lub na wniosek Rady Nadzorczej.
Jeżeli Zarząd spółki jest wieloosobowy, uchwały Zarządu mogą być również podejmowane poza
posiedzeniem Zarządu w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość, pod warunkiem, że wszyscy członkowie Zarządu zostali
powiadomieni o treści projektu uchwały. Głosowanie w trybie, o którym mowa w zdaniu
poprzedzającym, może zarządzić Prezes Zarządu z własnej inicjatywy bądź na wniosek
któregokolwiek z pozostałych członków Zarządu. Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną
większością głosów, z tym że w razie równości głosów decyduje głos Prezesa Zarządu. Członek
Zarządu informuje Zarząd o każdym konflikcie interesów w związku z pełnioną funkcją lub o możliwości
jego powstania oraz powstrzymuje się od zabierania głosu w dyskusji i od głosowania nad uchwałą w
sprawie, w której zaistniał konflikt interesów.
W zakresie reprezentacji Spółki Statut stanowi, iż w przypadku Zarządu wieloosobowego do składania
oświadczeń w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch członków Zarządu lub członka
Zarządu łącznie z prokurentem.
Szczegółowe zasady organizacji i sposobu działania przez Zarząd zostały określone w Regulaminie
Zarządu, uchwalonym przez Zarząd i zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą w dniu 3 września 2013 r.,
opublikowanym na stronie internetowej Spółki w zakładce relacje inwestorskie.
Zarządowi Labo Print S.A. nie przysługują uprawnienia do podejmowania samodzielnej decyzji w
sprawie emisji akcji. Zgodnie z obowiązującymi przepisami i Statutem Spółki prawo do podjęcia
79
decyzji o emisji lub wykupie akcji należy do kompetencji Walnego Zgromadzenia.
8.
Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta,
Zgodnie z obowiązującymi przepisami, zmiana Statutu wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia i
wpisu do rejestru.
W przypadku zamierzonej zmiany Statutu, w ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia, w
którego porządku obrad przewidziano zmianę Statutu, należy powołać dotychczas obowiązujące
postanowienia, jak również treść projektowanych zmian. Jeżeli jest to uzasadnione znacznym
zakresem zamierzonych zmian, ogłoszenie może zawierać projekt nowego tekstu jednolitego Statutu
wraz z wyliczeniem nowych lub zmienionych postanowień Statutu.
Uchwała dotycząca zmiany Statutu, zapada kwalifikowaną większością trzech czwartych głosów,
jednakże uchwała dotycząca zmiany Statutu zwiększająca świadczenia akcjonariuszy lub
uszczuplająca prawa przyznane osobiście poszczególnym akcjonariuszom wymaga zgody wszystkich
akcjonariuszy, których dotyczy.
W 2015 r. Statut Spółki obowiązywał w brzmieniu ustalonym w 2013 roku, ze zmianami dotyczącymi
wysokości kapitału zakładowego w związku z emisją akcji serii D i serii E uchwaloną przez Walne
Zgromadzenie w dniu 30 czerwca 2015 r.
Treść uchwał Spółka opublikowała w raporcie bieżącym nr 18/2015, który jest dostępny na stronie
internetowej Spółki w zakładce relacje Inwestorskie.
9.
Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu
walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie
nie wynikają wprost z przepisów prawa.
Walne Zgromadzenie jest najwyższym organem Spółki. Do jego kompetencji należy podejmowanie
decyzji dotyczących spraw w zakresie organizacji i funkcjonowania Spółki, z zastrzeżeniem
przypadków określonych w Kodeksie spółek handlowych (Ksh) i Statucie.
Postanowienia dotyczące Walnych Zgromadzeń uregulowane zostały w §13-17 Statutu a także w
Regulaminie Walnego Zgromadzenia z dnia 5 września 2013 r., opublikowanych na stronie
internetowej Spółki w zakładce relacje Inwestorskie. W zakresie nieuregulowanym w Statucie bądź
Regulaminie zastosowanie znajdują odpowiednie przepisy Ksh.
Rodzaje Walnych Zgromadzeń
Statut Spółki przewiduje, iż Walne Zgromadzenie może obradować jako zwyczajne lub nadzwyczajne.
Czas zwołania i podmioty uprawnione do zwołania Walnego Zgromadzenia
Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w terminie sześciu miesięcy po upływie każdego
roku obrotowego.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta zwołuje Zarząd Emitenta. Jeżeli Zarząd nie zwoła go przed
upływem piątego miesiąca następującego po zakończeniu roku obrotowego albo zwoła je na dzień
przypadający po terminie określonym w przepisach prawa lub Statucie - Rada Nadzorcza ma prawo
zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Jeżeli stosownie do postanowień wskazanych w
zdaniu poprzedzającym zwołane zostaną dwa Zwyczajne Walne Zgromadzenia (jedno przez Zarząd,
a drugie przez Radę Nadzorczą), jako Zwyczajne Walne Zgromadzenie winno odbyć się tylko to
Walne Zgromadzenie, które zwołane zostało na termin wcześniejszy i tylko to Walne Zgromadzenie
uprawnione jest do podejmowania uchwał zastrzeżonych do kompetencji Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie, które zostało zwołane na dzień późniejszy, winno się odbyć
tylko wówczas, jeżeli porządek obrad tego Walnego Zgromadzenia określony przez organ, który je
zwołał, zawiera punkty nieobjęte porządkiem obrad odbytego Walnego Zgromadzenia.
80
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie:
•
zwołuje Zarząd Spółki z własnej inicjatywy, na żądanie Rady Nadzorczej lub na żądanie
akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą kapitału
zakładowego. Żądanie zwołania nadzwyczajnego walnego zgromadzenia należy złożyć
Zarządowi na piśmie lub w postaci elektronicznej. Żądanie powinno być uzasadnione. Zarząd
obowiązany jest w terminie dwóch tygodni od dnia przedstawienia mu żądania akcjonariuszy,
o którym mowa wyżej, zwołać nadzwyczajne Walne Zgromadzenie;
•
może zwołać Rada Nadzorcza, jeżeli uzna to za wskazane,
•
mogą zwołać akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub
co najmniej połowę ogółu głosów w spółce; akcjonariusze wyznaczają przewodniczącego
tego zgromadzenia.
Miejsce obrad Walnego Zgromadzenia
Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Emitenta, Poznaniu lub w Warszawie. Miejsce Walnego
Zgromadzenia każdorazowo zostanie określone w zaproszeniu lub ogłoszeniu.
Sposób zwołania Zgromadzenia
Zgodnie z przepisami Kodeksu spółek
Zgromadzenia następuje przez ogłoszenie
określony dla przekazywania informacji
powinno być dokonane co najmniej
Zgromadzenia.
handlowych (art. 402(1) – 402(3)) zwołanie Walnego
dokonywane na stronie internetowej Spółki oraz w sposób
bieżących (w formie raportu bieżącego). Ogłoszenie
na dwadzieścia sześć dni przed terminem Walnego
Porządek obrad
Porządek obrad Walnego Zgromadzenia ustala Zarząd i jest on zawarty w ogłoszeniu o zwołaniu
Walnego Zgromadzenia.
Rada Nadzorcza albo inny podmiot uprawniony do zwołania Walnego Zgromadzenia na podstawie
odrębnych przepisów prawa ustala porządek obrad tylko w przypadku niezwołania albo nieustalenia
porządku obrad Walnego Zgromadzenia przez Zarząd. Rada Nadzorcza jak również akcjonariusz lub
akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą żądać
umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego walnego zgromadzenia.
W sprawach nieobjętych porządkiem obrad nie można powziąć uchwały, chyba że cały kapitał
zakładowy jest reprezentowany na Walnym Zgromadzeniu, a nikt z uczestników nie zgłosi sprzeciwu
dotyczącego podjęcia uchwały.
Uchwała o zwołaniu nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia oraz uchwały o charakterze
porządkowym mogą być podjęte, mimo że nie były umieszczone w porządku obrad.
Uczestnictwo w Walnym Zgromadzeniu
Zasady uczestnictwa w walnym zgromadzeniu wynikają bezpośrednio z przepisów Kodeksu spółek
handlowych.
Zgodnie z brzmieniem art. 406(1) – 406(3) Ksh prawo uczestniczenia w walnym zgromadzeniu spółki
publicznej mają tylko osoby będące akcjonariuszami spółki na szesnaście dni przed datą walnego
zgromadzenia (tzw. dzień rejestracji uczestnictwa w walnym zgromadzeniu). Natomiast uprawnieni z
akcji imiennych i świadectw tymczasowych oraz zastawnicy i użytkownicy, którym przysługuje prawo
głosu, mają prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu, jeżeli są wpisani do księgi akcyjnej w
dniu rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu. Na żądanie uprawnionego z akcji
zdematerializowanych zgłoszone nie wcześniej niż po ogłoszeniu o zwołaniu walnego zgromadzenia i
nie później niż w pierwszym dniu powszednim po dniu rejestracji uczestnictwa w walnym
81
zgromadzeniu podmiot prowadzący rachunek papierów wartościowych
zaświadczenie o prawie uczestnictwa w walnym zgromadzeniu.
wystawia
imienne
Na mocy art. 412 – 412(2) Ksh każdy akcjonariusz może uczestniczyć w walnym zgromadzeniu oraz
wykonywać prawo głosu osobiście lub przez pełnomocnika. Pełnomocnik wykonuje wszystkie
uprawnienia akcjonariusza na walnym zgromadzeniu, chyba że co innego wynika z treści
pełnomocnictwa. Pełnomocnictwo do uczestniczenia w walnym zgromadzeniu i wykonywania
prawa głosu wymaga formy pisemnej lub udzielenia w postaci elektronicznej.
Walne Zgromadzenie Labo Print S.A. w 2015 roku.
W
2015
r.
odbyło
się
Zwyczajne
Walne
Zgromadzenie
Spółki
zwołane
na
30 czerwca 2015 r. z porządkiem obrad obejmującym m.in. rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania
Zarządu z działalności Spółki oraz rocznego sprawozdania finansowego za 2014 rok, podział zysku
Spółki za 2014 r., udzielenie absolutorium członkom Zarządu i Rady Nadzorczej, a ponadto podjęcie
uchwał w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii D oraz emisji akcji
serii E, ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę programu motywacyjnego a także podjęcie
uchwały w sprawie ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji Spółki do obrotu na rynku
regulowanym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Treść uchwał została opublikowana raportem bieżącym nr 18/2015 i jest dostępna na stronie
internetowej Spółki w zakładce relacje Inwestorskie.
Ponadto w dniu 23 listopada 2015 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki,
którego porządek obrad obejmował zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki oraz ustalenie nowej
wysokości wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej.
Treść uchwał Spółka opublikowała w raporcie bieżącym nr 34/2015, który jest dostępny na stronie
internetowej Spółki w zakładce relacje Inwestorskie
10. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego, oraz opis
działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich
komitetów.
Zarząd
Zarząd Spółki jest dwuosobowy. Zarówno przez cały rok 2015, jak i w roku 2016 do dnia sporządzenia
niniejszego sprawozdania, w skład Zarządu wchodzili:
•
Prezes Zarządu – Krzysztof Fryc,
•
Wiceprezes Zarządu – Wiesław Niedzielski.
Zarząd jest powoływany na okres trzyletniej wspólnej kadencji. Obecna kadencja Zarządu
rozpoczęła się 1 lipca 2015 roku i upłynie w dniu 1 lipca 2018 r. Mandaty obecnych członków Zarządu
wygasną z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok
2017.
Opis działania Zarządu, zasady jego powoływania i odwoływania oraz kompetencje Zarządu zostały
opisane powyżej w pkt 7 niniejszego sprawozdania.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza Spółki jest pięcioosobowa. Na dzień 31 grudnia 2015 oraz na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
•
Przewodniczący Rady Nadzorczej – Wojciech Komer,
•
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Adam Michańków,
82
•
Sekretarz Rady Nadzorczej – Michał Jerzy Jordan,
•
Członek Rady Nadzorczej – Krzysztof Jordan,
•
Członek Rady Nadzorczej – Rafał Koński.
W 2015 roku miała miejsce zmiana na stanowisku Przewodniczącego Rady Nadzorczej. W dniu 23
listopada 2015 roku decyzją Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w miejsce Jana Łożyńskiego,
który złożył rezygnację z pełnionej funkcji, został powołany pan Wojciech Komer.
Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa trzy lata i jest kadencją wspólną. Kadencja członków
Rady Nadzorczej upłynie w dniu 1 sierpnia 2016 roku. Mandaty obecnych członków Rady Nadzorczej
wygasną z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za
rok 2015.
Rada Nadzorcza nie powołała Komitetu Audytu ani Komitetu Wynagrodzeń.
Na podstawie art. 86 ust. 3 Ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie,
podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U.
2009 r., Nr 77, Poz. 649) a także Uchwały nr 16 z dnia 30 czerwca 2015 r. Walnego Zgromadzenia
Emitenta (Akt. not: Rep. A 2342/2015 notariusz Edyta Kamińska) realizacja zadań komitetu audytu
została powierzona Radzie Nadzorczej Emitenta.
Wszyscy członkowie Rady Nadzorczej spełniają kryterium niezależności określone w Dobrych
Praktykach Spółek Notowanych na GPW, natomiast niezależnym członkiem Rady Nadzorczej
Emitenta posiadającym kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości lub rewizji finansowej wymagane
zgodnie z w/w ustawą jest Wojciech Komer – Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki.
Rada Nadzorcza jest stałym organem nadzoru Spółki. Rada Nadzorcza działa na podstawie Kodeksu
spółek handlowych, postanowień Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej.
Zgodnie ze Statutem, Rada Nadzorcza Spółki jako spółki publicznej składa się z od pięciu do siedmiu
członków powoływanych i odwoływanych przez Walne Zgromadzenie. Liczbę członków Rady
Nadzorczej ustala każdorazowo Walne Zgromadzenie.
Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na okres trzyletniej wspólnej kadencji. Mandaty
członków Rady Nadzorczej wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego
sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członków Rady. Członkowie
Rady Nadzorczej mogą być wybierani ponownie. Członkowie Rady Nadzorczej mogą być w każdej
chwili odwołani przez Walne Zgromadzenie.
Rada Nadzorcza wybiera ze swego grona Przewodniczącego Rady, jednego lub dwóch
Wiceprzewodniczących oraz Sekretarza Rady. Wiceprzewodniczący Rady może pełnić jednocześnie
funkcję Sekretarza Rady. Przewodniczący, Wiceprzewodniczący i Sekretarz mogą być w każdej chwili
odwołani uchwałą Rady Nadzorczej z pełnienia funkcji, co nie powoduje utraty mandatu członka
Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach zwoływanych przez
Przewodniczącego Rady Nadzorczej albo, w razie niemożności zwołania posiedzenia przez
Przewodniczącego, przez Wiceprzewodniczącego lub Sekretarza Rady Nadzorczej.
Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się przynajmniej trzy razy w roku obrotowym. Porządek obrad
ustala uprawniony do zwołania posiedzenia Rady Nadzorczej. W przypadku zwołania Rady
Nadzorczej na wniosek Zarządu lub członka Rady Nadzorczej porządek obrad powinien uwzględniać
sprawy wskazane przez wnioskodawcę.
Przewodniczącym posiedzenia jest Przewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie jego nieobecności
Wiceprzewodniczący lub inny Członek Rady Nadzorczej.
83
Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady Nadzorczej oddając
swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady, z zastrzeżeniem przepisu art. 388 § 4 Ksh.
Z zastrzeżeniem przepisu art. 388 § 4 Ksh Rada Nadzorcza może także podejmować uchwały w trybie
pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, o ile
wszyscy członkowie Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o treści projektu uchwały.
Treść uchwał podjętych na tak odbytym posiedzeniu powinna zostać podpisana przez każdego
członka Rady Nadzorczej, który brał w nim udział. W sprawach nieobjętych porządkiem obrad Rada
Nadzorcza uchwały podjąć nie może, chyba że wszyscy jej członkowie są obecni i wyrażają zgodę
na powzięcie uchwały. Rada Nadzorcza może podjąć uchwałę także bez formalnego zwołania,
jeżeli obecni są wszyscy jej członkowie i wyrażają zgodę na odbycie posiedzenia i zamieszczenie
poszczególnych spraw w porządku obrad.
Uchwały Rady Nadzorczej mogą być powzięte, jeśli wszyscy członkowie zostali zaproszeni na
posiedzenie. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają bezwzględną większością głosów, w obecności co
najmniej połowy jej członków.
W razie równości głosów decyduje głos Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Członek Rady powinien przede wszystkim mieć na względzie interes Spółki oraz dbać o niezależność
opinii i sądów Rady. Członek Rady Nadzorczej powinien dokładać należytej staranności, aby jego
działania, spełniały wymogi zasad ładu korporacyjnego, a w szczególności Dobrych Praktyk.
Członek Rady powinien posiadać należytą wiedzę i doświadczenie oraz być w stanie poświęcić
niezbędną ilość czasu na wykonywanie swoich obowiązków.
Członek Rady Nadzorczej informuje pozostałych członków Rady Nadzorczej o zaistniałym lub
mogącym powstać konflikcie interesów oraz powstrzymuje się od zabierania głosu w dyskusji i od
głosowania nad przyjęciem uchwały w sprawie, w której zaistniał konflikt interesów. Przynajmniej
dwóch członków Rady powinno spełniać kryteria niezależności od Spółki i podmiotów pozostających
w istotnym powiązaniu ze Spółką. Niezależni członkowie Rady Nadzorczej powinni być wolni od
powiązań ze Spółką, akcjonariuszami, pracownikami lub innymi podmiotami pozostającymi w
istotnym powiązaniu ze Spółką, które mogłyby istotnie wpłynąć na zdolność niezależnego członka do
podejmowania bezstronnych decyzji. Członek Rady Nadzorczej powinien przekazać Zarządowi
pisemną informację na temat swoich powiązań z akcjonariuszem dysponującym akcjami
reprezentującymi nie mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Niezależny
członek Rady Nadzorczej powinien przekazać Zarządowi informację na temat wszelkich okoliczności
powodujących utratę przez niego tej cechy.
Do kompetencji Rady Nadzorczej należy:
•
ocena sprawozdań finansowych Spółki za ubiegły rok obrotowy i sprawozdania Zarządu z
działalności Spółki, a także wniosków Zarządu dotyczących podziału zysku albo pokrycia
straty oraz składanie Walnemu Zgromadzeniu,
•
corocznego pisemnego sprawozdania z wyników tej oceny,
•
rozpatrywanie i opiniowanie istotnych spraw mających być przedmiotem uchwał Walnego
Zgromadzenia,
•
reprezentowanie Spółki w umowach i sporach z członkami Zarządu,
•
ustalanie liczby członków Zarządu, powoływanie, odwoływanie członków Zarządu oraz
ustalanie ich wynagrodzenia,
•
zawieszanie, z ważnych powodów, w czynnościach poszczególnych lub wszystkich członków
Zarządu oraz delegowanie członków Rady Nadzorczej, na okres nie dłuższy niż trzy miesiące,
84
do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli
rezygnację albo z innych przyczyn nie mogą sprawować swoich czynności,
•
zatwierdzanie rocznych planów finansowych (budżetów przedłożonych przez Zarząd,
•
wyrażanie zgody na wypłatę zaliczek na poczet dywidendy,
•
uchwalanie Regulaminu Rady Nadzorczej,
•
zatwierdzanie Regulaminu Zarządu Spółki,
•
wybór oraz zmiana biegłego rewidenta badającego sprawozdania finansowe Spółki,
•
udzielenie zgody na nabywanie lub zbywanie przez Zarząd nieruchomości, użytkowania
wieczystego lub udziału w nieruchomości albo użytkowaniu wieczystym,
•
wyrażanie zgody na świadczenia z jakiegokolwiek tytułu przez Spółkę i podmioty powiązane
ze Spółką na rzecz członków Zarządu,
•
wyrażanie zgody na zawarcie przez Spółkę istotnej umowy z podmiotem powiązanym z
członkiem Rady Nadzorczej albo Zarządu oraz z podmiotami z nimi powiązanymi, za
wyjątkiem transakcji typowych, zawieranych na warunkach
•
rynkowych w ramach prowadzonej działalności z podmiotem zależnym, w którym Spółka
posiada większościowy udział kapitałowy.
Szczegółowe zasady organizacji i tryb działania Rady Nadzorczej zostały określone w Regulaminie
Rady przyjętym uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 3 września 2013 r., opublikowanym na stronie
internetowej Spółki w zakładce relacje inwestorskie.
Krzysztof Fryc
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
85
Oświadczenia Zarządu
86
Działając jako Zarząd Labo Print S.A. niniejszym oświadczamy, że wedle naszej
najlepszej wiedzy:
•
roczne sprawozdanie finansowe Labo Print S.A. za rok 2015 i dane do niego
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości,
•
roczne sprawozdanie finansowe Labo Print S.A. za rok 2015 i dane do niego
porównywalne odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkową i finansową Labo Print S.A. oraz jej wynik finansowy,
•
Sprawozdanie Zarządu z działalności Labo Print S.A. zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Labo Print S.A., w tym opis podstawowych
zagrożeń i ryzyka.
Krzysztof Fryc
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
87
Działając jako Zarząd Labo Print S.A. niniejszym oświadczamy, że podmiot uprawniony
do badania sprawozdań finansowych dokonujący badania rocznego sprawozdania
finansowego Labo Print S.A. za rok 2015, tj. Grant Thornton Frąckowiak sp. z o.o. sp. k. z
siedzibą w Poznaniu, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i
biegli rewidenci dokonujący badania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i
niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z
obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Krzysztof Fryc
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
88
Opinia niezależnego biegłego
rewidenta z badania
sprawozdania finansowego
89
90
91
Raport biegłego rewidenta
z badania sprawozdania
finansowego
92
93
94
95
96
97
98
99
100

Raport roczny Labo Print S.A. za rok 2015

Transkrypt

Podobne dokumenty