Sprawozdanie finansowe

Transkrypt

Sprawozdanie
finansowe
Spółdzielnia Budowlano-Mieszkaniowa "Grenadierów"
z siedzibą 04-036 Warszawa, Aleja Stanów Zjednoczonych 40
za okres od dnia
1stycznia 2015
do dnia
31 grudnia 2015
na które składa się:
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Bilans
Rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Sporządzający sprawozdanie:
Zarząd jednostki:
Z-ca Dyrektora ds.Ek.-Finansowych
Waleria Bzoma
Stanisław Gałązka-Prezes Zarządu
Cezary Bernard Rogalski-Z-ca Prezesa Zarządu
Warszawa, 25 marca 2016
04-036 Warszawa, Aleja Stanów Zjednoczonych 40
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Podstawowy przedmiot działalności
Przedmiotem działalności Spółdzielni jest:1)zagospodarowanie i sprzedaż
nieruchomości na własny rachunek, 2)kupno i sprzedaż nieruchomości na
własny rachunek, 3)wynajem nieruchomości na własny rachunek,
4)zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi,5)zarządzanie
nieruchomościami niemieszkalnymi
Sąd lub inny organ prowadzący rejestr
jednostki
Sąd Rejonowy dla M.St.Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Rodzaj rejestru i numer wpisu
Numer KRS:0000179583
Czas trwania jednostki
Nieograniczony
Okres objęty sprawozdaniem
Od dnia 1stycznia 2015 do dnia 31 grudnia 2015
Jednostki wewnętrzne
Spółdzielnia nie posiada samobilansujących się jednostek wewnętrznych
Kontynuacja działalności gospodarczej
Jednostka w dającej się przewidzieć przyszłości będzie kontynuować
swoją działalność oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania przez nią działalności
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),
pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa
pozostawia jednostce prawo wyboru.
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się bądź
umarza stosując zasady , metody i stawki przewidziane w przepisach
podatkowych
Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu są wyceniane zgodnie z
ustawą z dnia 29.09.1994r wraz z późniejszymi zmianami ( tekst jednolity
DZ.U.2013r. poz 330) stosując reguły ceny nabycia lub koszt wytworzenia
z uwzględnieniem odpisów aktualizujących (należności).
Materiały wycenia się w cenach nabycia stosując metodę cen
ewidencyjnych na poziomie cen nabycia.
Produkcja w toku została wyceniona w wysokości faktycznie poniesionych
kosztów bezpośrednich.
Wyniki z całokształtu działalności obejmują:
-przychody i koszty operacyne
-pozostałe przychody i koszty operacyjne
-przychody i koszty finansowe
-zyski i straty nadzwyczajne.
Spółdzielnia prowadzi działalność bezwynikową na gospodarce związanej z
zasobami mieszkaniowymi co oznacza, że różnica między kosztami a
przychodami zwiększa przychody lub koszty w roku następnym. Koszty i
przychody z innych tytułów niż gospodarka mieszkaniowa rozlicza się
wynikowo.Wynik finansowy wykazany w sprawozdaniu wynika z różnicy
przychodów i kosztów działalności nie związanej bezpośrednio z zasobami
mieszkaniowymi.
Sprawozdanie finansowe obejmuje:
1) bilans,
2) rachunek zysków i strat-wersja porównawcza,
3) dodatkowe informacje i objaśnienia,
4) zestawienie zmian w kapitale własnym,
5) rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia,
6) sprawozdanie z działalności Spółdzielni.
Bilans na dzień 31 grudnia 2015
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
bieżący
poprzedni
201 075 278,57
207 201 925,92
3 209,47
5 410,63
PASYWA
A. Kapitał (fundusz) własny
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
a) Fundusz udziałowy
2. Wartość firmy
b) Fundusz wkładów mieszkaniowych
3. Inne wartości niematerialne i prawne
3 209,47
5 410,63
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użyt. wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wod.
c) urządzenia techniczne i maszyny
c) Fundusz wkładów budowlanych
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość
ujemna)
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
156 825 863,28
161 597 274,22
156 825 863,28
161 597 274,22
24 808 274,94
25 361 366,14
131 739 859,14
136 027 660,87
277 729,20
208 247,21
d) środki transportu
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII.
Zysk (strata)
IX. Odpisy
z zysku netto
netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
2. Środki trwałe w budowie
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
I. Rezerwy na zobowiązania
28 117 128,71
28 117 128,71
-
28 481 994,17
28 481 994,17
-
poprzedni
167 337 538,77
134 947 638,45
138 713 561,89
749 274,91
736 101,48
2 879 002,38
3 030 981,19
131 319 361,16
134 946 479,22
3 506 558,64
-
12 986 727,80
-
94 982 395,52
-
31 980,00
31 980,00
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Długoterminowe aktywa finansowe
- krótkoterminowe
-
a) w jednostkach powiązanych
II. Zobowiązania długoterminowe
- udziały lub akcje
1. Wobec jednostek powiązanych
- inne papiery wartościowe
2. Wobec pozostałych jednostek
- udzielone pożyczki
a) kredyty i pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
b) w pozostałych jednostkach
c) inne zobowiązania finansowe
d) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
17 117 246,90
16 129 077,11
17 117 246,90
57 431 361,59
47 291 978,18
39 675 168,21
28 444 836,73
141 858,64
125 554,63
35 443 788,91
24 229 761,44
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
13 583 582,53
28 117 128,71
-
28 481 994,17
-
9 155 138,40
13 953 536,27
6 876 639,22
11 217 120,05
525 586,88
1 138 853,99
4 127 733,38
4 435 838,55
- do 12 miesięcy
4 127 733,38
4 435 838,55
4 089 520,66
- powyżej 12 miesięcy
2 094 278,56
1 808 289,32
e) zaliczki otrzymane na dostawy
h) z tytułu wynagrodzeń
- do 12 miesięcy
i) inne
3. Fundusze specjalne
b) inne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
2. Należności od pozostałych jednostek
2 094 278,56
1 808 289,32
1. Ujemna wartość firmy
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
1 845 302,74
1 492 966,44
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
- do 12 miesięcy
1 845 302,74
1 492 966,44
- długoterminowe
211 015,56
206 622,65
c) inne
16 881,67
22 001,50
d) dochodzone na drodze sądowej
21 078,59
86 698,73
III. Inwestycje krótkoterminowe
15 034 062,50
15 299 261,58
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
15 034 062,50
15 299 261,58
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
15 034 062,50
15 299 261,58
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
415 873,27
1 242 508,34
14 618 189,23
14 056 753,24
- krótkoterminowe
Pasywa razem
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
- inne aktywa pieniężne
-
-
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
-
Aktywa razem
8 563 266,46
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1. Należności od jednostek powiązanych
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
42 065 576,70
c) inne zobowiązania finansowe
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- inne środki pieniężne
-
36 680 395,17
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
f) zobowiązania
wekslowe
g)
z tytułu podatków,
ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
b) z tytułu podat., dotacji, ceł, ubezp. Społ.
42 065 576,70
4 089 520,66
5. Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
-
b) inne
3. Produkty gotowe
4. Towary
36 680 395,17
31 980,00
- do 12 miesięcy
16 129 077,11
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Półprodukty i produkty w toku
87 156 365,33
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
1. Materiały
349 569,88
-
-
I. Zapasy
12 805 203,88
739 953,51
- długoterminowe
B. Aktywa obrotowe
-
1 867 204,74
3. Pozostałe rezerwy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
42 984 794,14
2 216 774,62
2. Wartości niematerialne i prawne
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 772 388,00
-
42 113 164,50
1. Nieruchomości
4. Inne inwestycje długoterminowe
-
-
IV. Fundusz zasobowy
e) inne środki trwałe
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
-
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
bieżący
163 524 244,64
627 852,32
1 739 590,55
258 506 640,16
254 493 904,10
Sprawozdanie finansowe by Dossier Sp. z o.o. lic. A020
274 788,07
3 973 358,02
261 589,81
1 505,50
197,82
1 947 025,39
1 407 281,86
2 278 499,18
2 736 416,22
49 146 861,95
31 105 272,36
49 146 861,95
31 105 272,36
49 146 861,95
258 506 640,16
31 105 272,36
254 493 904,10
Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)
za okres od 1stycznia 2015 do 31 grudnia 2015
Treść
poprzedni
bieżący
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
43 337 237,80
54 039 870,46
33 768 672,93
33 832 030,77
9 568 564,87
20 207 839,69
43 387 618,37
54 202 029,67
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna)
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
68 052,38
70 915,60
II. Zużycie materiałów i energii
12 008 276,80
12 606 277,57
III. Usługi obce
14 353 937,90
25 328 650,93
4 999 502,04
4 538 681,58
3 354 271,63
3 468 742,68
IV. Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
647 008,88
613 885,87
7 956 568,74
7 574 875,44
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
D. Pozostałe przychody operacyjne
-
50 380,57
-
162 159,21
670 819,21
306 440,10
III. Inne przychody operacyjne
670 819,21
306 440,10
E. Pozostałe koszty operacyjne
135 295,57
98 150,37
135 295,57
98 150,37
485 143,07
46 130,52
370 838,51
407 899,67
370 838,51
407 899,67
H. Koszty finansowe
895,07
557,31
I. Odsetki, w tym:
695,07
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
II. Odsetki, w tym:
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne
- dla jednostek powiązanych
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
200,00
557,31
855 086,51
453 472,88
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
-
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I±J)
L. Podatek dochodowy
855 086,51
453 472,88
115 133,00
103 903,00
739 953,51
349 569,88
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
N. Zysk (strata) netto (K-L-M)
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
za okres od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015
Treść
bieżący
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
739 953,51
II. Korekty razem
4 634 502,92
1. Amortyzacja
68 052,38
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0,00
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
0,00
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
-31 980,00
6. Zmiana stanu zapasów
-11 230 331,48
7. Zmiana stanu należności
-285 989,24
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-4 026 746,35
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
20 141 497,61
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)
5 374 456,43
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
0,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- zbycie aktywów finansowych,
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
135 333,21
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
135 333,21
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-135 333,21
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1 617 281,95
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat
299
do786,63
kapitału
2. Kredyty i pożyczki
1 317 495,32
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
7 121 604,25
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
12 141,34
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
6 601 256,42
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
508 206,49
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-5 504 322,30
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)
-265 199,08
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-265 199,08
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0,00
F. Środki pieniężne na początek okresu
15 299 261,58
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym
15 034 062,50
- o ograniczonej możliwości dysponowania
131 744,61
poprzedni
349 569,88
4 865 359,67
70 915,60
-22 633
-146
3 925
23 649
0,00
935,02
422,16
085,91
715,34
5 214 929,55
0,00
0,00
0,00
34 660,67
34 660,67
0,00
0,00
0,00
-34 660,67
2 854 336,39
157 330,83
2 697 005,56
1 252 978,43
11 305,16
706 990,36
534 682,91
1 601 357,96
6 781 626,84
6 781 626,84
8 517 634,74
15 299 261,58
4 083 034,51
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
za okres od 1stycznia 2015 do 31 grudnia 2015
Treść
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
- korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1. 1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- funduszu udziałowego
- funduszu wkładów mieszkaniowych
- funduszu wkładów budowlanych
b) zmniejszenie (z tytułu)
-funduszu udziałowego
-funduszu wkładów mieszkaniowych
-funduszu wkładów budowlanych
1. 2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2. 1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
-należne wkłady
-spłaty wkładów
2. 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3. 1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
4. Kapitał (fundusz) zasobowy na początek okresu
4. 1. Zmiany kapitału (funduszu) zasobowego
-funduszu zasobów mieszkaniowych
-funduszu zasobowego
-funduszu zasobów mieszkaniowych
-funduszu zasobowego
4. 2. Stan kapitału (funduszu) zasobowego na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
5. 1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
- zbycia środków trwałych
5. 2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
6. 2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7. 1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- korekty błędów podstawowych
7. 2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenie -przekazanie na fundusz remontowy
7. 3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7. 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
-
bieżący
167 337 538,77
poprzedni
172 217 950,65
167 337 538,77
138 713 561,89
3 765 923,44
771 322,40
25 314,77
007,63
245,84
141,34
978,81
125,69
638,45
388,00
829,36
172 217 950,65
142 947 984,50
4 234 422,61
952 289,90
26 198,06
926 091,84
5 186 712,51
11 305,16
132 535,55
5 042 871,80
138 713 561,89
3 885 369,25
112 981,25
265 829,36
265 829,36
3 506 558,64
112 981,25
112 981,25
3 772 388,00
746
4 537
12
151
4 373
134 947
3 772
265
-
545,36
175,00
275,94
899,06
164,50
203,88
-
44 186 082,12
1 201 287,98
109 377,17
2 476,41
106 900,76
1 310 665,15
595 087,52
715 577,63
42 984 794,14
12 897 951,46
-
232 487,50
50 963,58
-
486 180,06
578 927,64
-
12 986 727,80
-
12 805 203,88
-
-
42 984 794,14
871 629,64
104 545,36
-
104
976
337
638
42 113
12 805
-
2 216 774,62
2 216 774,62
995 752,31
1 867 204,74
2 216 774,62
1 867 204,74
2 216 774,62
2 216 774,62
739 953,51
739 953,51
1 867 204,74
1 867 204,74
349 569,88
349 569,88
163 524 244,64
167 337 538,77
163 524 244,64
167 337 538,77
Dodatkowe informacje i objaśnienia
1. Objaśnienia do bilansu
1.1
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych,
zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wart
Zmianę wartości aktywów trwałych stanowi załącznik nr 1
1.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Wyszczególnienie
Zmiana w ciągu roku
Stan na początek roku
zwiększenia
Powierzchnia w m2
Wartość w złotych
1.3
zmniejszenia
Stan na koniec
roku
115 644,00
2 510,00
113 134,00
36 700 466,70
268 224,35
36 432 242,35
Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych
umów, w tym z tytułu umów leasingu
Pozycja nie występuje
1.4 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli,
1.5 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych,
Jednostka nie jest spółką kapitałową
Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka
1.6
nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym,
Jednostka sporządza sprawozdanie z przepływu kapitałów
1.7 Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy,
pozostawienie do podziału w latach następnych
1.8 dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym,
W 2013roku została utworzona rezerwa w kwocie 31.980zl w związku ze sporem pomiędzy właścicielami lokalu użytkowego
przy ul.Grenadierów 11 o odszkodowanie za bezumowne korzystanie z magistrali centralnego ogrzewania.
1.9
dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i
stanie na koniec roku obrotowego,
Odpisy aktualizujące wartość
należności
z tytułu dostaw i usług
dochodzone na drodze sądowej
Stan na początek
roku
Zwiększenia
Wykorzystanie
511 074,94
61 027,01
28 797,41
47 434,11
61 027,01
539 872,35
108 461,12
61 027,01
Rozwiązanie
Stan na koniec
roku
82 829,96
489 271,99
15 204,51
82 829,96
504 476,50
1.10 Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:
Rodzaj zbowiązania
kredyty i pożyczki
do 1 roku
od 1 roku do 3 lat
od3 lat do 5 lat
powyżej 5 lat
300 000,00
1 500 000,00
1 600 000,00
5 163 266,46
8 563 266,46
400 000,00
1 250 000,00
1 300 000,00
25 167 128,71
28 117 128,71
z emisji papierów dłużnych
inne zobowiązania finansowe
inne
Razem
0,00
0,00
1.11 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych,
Tytuły rozliczeń
Kwota
Czynne rozliczenia międz.długoterminowe
16 129 077,11
-Rozliczenie kosztów termomodernizacji
16 129 077,11
Czynne rozliczenia międz.krótkoterminowe
627 852,32
-Rozliczenie kosztów termomodernizacji
549 676,32
-Polisy ubezpieczeniowe
78 176,00
Rozliczenie międzyokr. przychodów
49 146 861,95
-Nadwyżka przych. nad kosztami
8 870 946,24
-Przych.z tytułu zasądz.kwot
- Zaliczki na poczet przychodów
z Inwestycji Ostrobramska
338 271,91
39 927 643,80
Pozostałe rozliczenia bierne kosztów
10 000,00
1.12 Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju),
1.13 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe;
2. Objaśnienia do rachunku zysków i strat
2.1 Strukturę rzeczową (rodzaje działalności) i terytorialną (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2.2 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe
2.3 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
2.4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrot. lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym
2.5 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto,
Różnice między wynikiem finansowym a podstawą opodatkowania stanowią załącznik nr 2
Gdy jednostka sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o
2.6
kosztach rodzajowych:
Jednostka sporządza Rachunek Zysków i Strat w wariancie porównawczym
2.7 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane
2.8
nakłady na ochronę środowiska
2.9 Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe
2.10 Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych
3. Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych
sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej,
3.1
sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji
wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych należy wyjaśnić ich przyczyny;
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015r do 31 grudnia 2015r sporządzono metodą pośrednią.
Wykazano faktyczne wpływy i wydatki środków pieniężnych w trakcie roku sprawozdawczego.
-środki pieniężne na bieżących rachunkach bankowych 321 509,10
-środki na rachunku ZFŚS 54254,12
-środki na rachunkach wkładów 39 761,26
-środki na rachunkach lokat krótkoterminowych 14 540 698,74
- środki na rachunku Inwestycji Ostrobramska 77 490,49
4. Informacje o zatrudnieniu i wynagrodzeniach
4.1 Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie, z podziałem na grupy zawodowe,
Zatrudnienie w grupach
Ilość osób
pracownicy umysłowi
22,83
pracownicy fizyczni
23,83
RAZEM
4.2
Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i
nadzorujących Spółdzielni (dla każdej grupy osobno),
Wynagrodzenie
wypłacone osobom należącym do organów
zarządczych
wypłacone osobom należącym do organów
nadzorujących
4.3
46,66
Łącznie
490 006,26
252 000,00
Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek
handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty;
5. Informacje o zmianach w polityce rachunkowości i sprawozdaniu finansowym
5.1 Iinformacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego,
5.2 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym,
5.3
Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostk
W ciągu roku nie było zmian zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
5.4 Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrot.
W ciągu roku nie było zmian zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
6. Dane o jednostkach powiązanych i wspólnych przedsięwzięciach
6.1 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:
6.2 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi,
wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym
6.3
spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu o
6.4 jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o:
8. Informacje co do możliwości kontynuowania działalności jednostki
8.1
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność
występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawie
9. Pozostałe informacje które mogą wpłynąć na ocenę finansową jednostki
9.1
W przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik
finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za 2015r wynosi 10 700zł netto.
10.1
Załącznik nr 1
Strona 1
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Bilans
otwarcia
Brutto
Zwiększenia
nabycie
aktualizacja
Zmniejszenia
przemieszczenia
sprzedaż
likwidacja
przemieszczenia
Bilans
zamknięcia
0,00
2. Wartość firmy
0,00
64 789,22
2 091,01
64 789,22
2 091,01
66 880,23
0,00
SUMA
Bilans
otwarcia
Umorzenie
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
amortyzacja
aktualizacja
0,00
0,00
66 880,23
przemieszczenia
Bilans
zamknięcia
Zmniejszenia
przemieszczenia
sprzedaż
likwidacja
0,00
2. Wartość firmy
0,00
59 378,59
4 292,17
59 378,59
4 292,17
63 670,76
0,00
SUMA
Bilans
otwarcia
Wartość netto
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
2. Wartość firmy
0,00
0,00
5 410,63
3 209,47
0,00
0,00
5 410,63
3 209,47
SUMA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
63 670,76
Załącznik nr 1
Strona 2
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Bilans
Zwiększenia
Zmniejszenia
Brutto
otwarcia
1. Środki trwałe
285 375 521,28
a) grunty (w tym prawo użyt. wiecz. gruntu)
b) budynki, lokale i ob. inżynierii ląd. i wodnej
nabycie
aktualizacja
133 242,20
0,00
przemieszczenia
0,00
przemieszczenia
likwidacja
0,00
14 143,31
Bilans
przeniesienie
na odrębną
własność
1 468 724,37
zamknięcia
284 025 895,80
36 700 466,70
268 224,35
36 432 242,35
248 025 872,92
1 200 500,02
246 825 372,90
649 181,66
133 242,20
14 143,31
768 280,55
0,00
0,00
0,00
SUMA
285 375 521,28
0,00
0,00
133 242,20
Bilans
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
14 143,31
Zmniejszenia
Umorzenie
otwarcia
1. Środki trwałe
123 778 247,06
a) grunty (w tym prawo użyt. wiecz. gruntu)
b) budynki, lokale i ob. inżynierii ląd. i wodnej
amortyzacja
63 760,21
Umorzenie
3 971 600,47
1 468 724,37
przemieszczenia
0,00
przemieszczenia
0,00
likwidacja
14 143,31
284 025 895,80
Bilans
przeniesienie
na odrębną
własność
599 431,91
zamknięcia
127 200 032,52
11 339 100,56
370 674,71
85 807,86
11 623 967,41
111 998 212,05
3 600 925,76
513 624,05
115 085 513,76
440 934,45
63 760,21
14 143,31
490 551,35
0,00
0,00
0,00
0,00
SUMA
123 778 247,06
Bilans
otwarcia
Wartość netto
1. Środki trwałe
161 597 274,22
a) grunty (w tym prawo użyt. wieczys. gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
63 760,21
Bilans zamknięcia
156 825 863,28
25 361 366,14
24 808 274,94
136 027 660,87
131 739 859,14
208 247,21
277 729,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
161 597 274,22
156 825 863,28
SUMA
3 971 600,47
0,00
0,00
14 143,31
599 431,91
127 200 032,52
Załącznik nr 1
Strona 3
INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
Bilans
otwarcia
Brutto
Zwiększenia
nabycie
aktualizacja
Zmniejszenia
przemieszczenia
sprzedaż
aktualizacja
przemieszczenia
1. Nieruchomości
Bilans
zamknięcia
0,00
2. Wartości niematerialne i prawne
0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4. Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Załącznik nr 2
2015
Różnice pomiędzy zyskiem/stratą brutto a podstawą opodatkowania
Przychody związane z działalnością gospodarczą i zasobami mieszkaniowymi
11 598
Koszty związane ze sprzedażą opodatkowaną i gzm
10 488
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
58
Koszty podatkowe
10 430
Przychody opodatkowane
2 934
% udział przychodów opodatkowanych do przychodów ogółem
Koszty proporcjonalne
2 639
Dochód do opodatkowania struktura
295
koszty sprzedaży-nowa inwestycja
86
Przychody finansowe
318
Działalność społeczno-wychowawcza
35
Koszty finansowe
Pozostałe przychody operacyjne
148
Pozostałe koszty operacyjne
106
Dochód do opodatkowania ogółem
605
Do opodatkowania
605
Podatek według stawki 19%
115
Zapłacone zaliczki w 2015roku
91
Do zapłaty
23
998,09
820,44
169,12
651,32
752,12
0,25
139,68
612,44
088,68
817,52
708,11
208,57
449,21
329,07
960,96
961,00
133,00
971,00
162,00

Sprawozdanie finansowe

Transkrypt

Podobne dokumenty

bil Fund 05

bilans - Dzieci Serc

pobierz

Załacznik pełna ksiegowość

bilans - Fundacja „Z otwartym sercem...”

Bilans - 2010r - Fundacja Serce im. Janusza Korczaka

Bilans 2009 - Kujawskie Poręczenia Kredytowe

Pełna księgowość - rachunek zysków i strat i bilans