Lista etatowych pracowników PZPC na dzień 31
Transkrypt
Lista etatowych pracowników PZPC na dzień 31
Sprawozdanie opisowe do bilansu za rok 2014 A Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa: Polski Związek Podnoszenia Ciężarów 2. Nazwa skrócona: 3. Siedziba: PZPC 01-813 Warszawa ul. Marymoncka 34 4. Forma prawna: stowarzyszenie samodzielnie bilansująca się jednostka nie posiadająca 5. Forma organizacyjna: oddziałów 6. NIP 118-04-77-269 7. REGON 0000865964 8. Rodzaj rejestru: Rejestr Stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji i publicznych zakładów opieki zdrowotnej nr 0000109790 9. Przedmiot działalności: Przedmiotem działania Związku jest dyscyplina sportowa podnoszenia ciężarów składająca się z dwóch konkurencji: rwania sztangi oraz podrzutu sztangi zgodnie z przepisami Międzynarodowej Federacji Podnoszenia Ciężarów (IWF). 10. Data rozpoczęcia działalności: rok 1925 11. Horyzont czasowy działalności: nieoznaczony 12. Obowiązujący Statut uchwalił Nadzwyczajny Krajowy Zjazd Delegatów PZPC w dniu 24 marca 2012r. 13. Statut PZPC ustala: o Art. 29 do kompetencji Zarządu Związku należy: ust. 7/ zarządzanie majątkiem i funduszami Związku, zgodnie z odpowiednimi przepisami, ust. 8/ uchwalanie planów działania i planów finansowych Związku oraz ustalanie wysokości składek członkowskich ust. 15/ ustalanie wysokości opłat z tytułu wpisowego, składek rocznych oraz innych opłat od osób fizycznych i prawnych na rzecz Związku o Art. 36 Komisja Rewizyjna Ust.2 Komisja Rewizyjna przeprowadza przynajmniej raz w roku kontrolę całokształtu działalności Związku ze szczególnym uwzględnieniem celowości, rzetelności i gospodarności działań. 1 o Art. 41 Majątek Związku Ust. 1 Majątek Związku stanowią nieruchomości, ruchomości i fundusze. Ust. 2. Na fundusz Związku składają się: a/ wpłaty z zawodów organizowanych przez Związek, b/ dotacje, c/ składki roczne członków Związku, d/ darowizny, e/ inne wpływy uzyskane z działalności statutowej Związku. o Art.42. Dla ważności oświadczeń dotyczących praw i obowiązków majątkowych Związku wymagane jest współdziałanie dwóch osób: Prezesa lub Sekretarza Generalnego oraz Głównego Księgowego lub Skarbnika. 14. Sprawozdanie finansowe dotyczy okresu: 15. Dzień bilansowy: 01.01.2014 – 31.12.2014 31.12.2014 16. Suma bilansowa roku 2014: 1 391 354,15 zł 17. Nadwyżka kosztów nad przychodami na dzień 31.12.2014 wynosi: 165 103,43 zł 18. Sprawozdanie finansowe składa się z: o Wprowadzenia do sprawozdania o Bilansu o Rachunku Zysku i Strat o Dodatkowych informacji i uzupełnień 19. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności 20. PZPC ma opracowane własne zasady rachunkowości, w skład których wchodzi Zakładowy Plan Kont. Dokument opracowany zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz ustawą o stowarzyszeniach, wprowadzony do stosowania. 21. Sprawozdanie finansowe za rok 2013 zostało przygotowane zgodnie z zasadami określonymi w rozporządzeniu z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. nr 137, poz. 1539). Ze względu na fakt, iż rozporządzenie to przestało obowiązywać w roku 2014, Jednostka na potrzeby sprawozdania za rok bieżący dokonała zmiany polityki rachunkowości, w wyniku której: -sprawozdanie przygotowano zgodnie z przepisami artykułu 50 pkt 2 ustawy o rachunkowości; wskutek tego m.in. zmieniono układ rachunku zysków i prezentację przychodów i kosztów 2 -zrezygnowano z możliwości nie stosowania zasady ostrożności określonej w ustawie o rachunkowości, a co za tym idzie – nie tworzenia odpisów aktualizujących i rezerw; -zrezygnowano z zasady przeznaczania straty za rok poprzedni do wyniku roku następnego a zysku na kapitał statutowy; obecnie w przypadku braku uchwały o przeznaczeniu zysku zostaje on wykazany w następnych okresach jako „wynik z lat ubiegłych”. Metody wyceny aktywów i pasywów: środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według cen nabycia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne; materiały według cen zakupu, Należności i zobowiązania według kwoty wymagającej zapłaty, wartość należności została pomniejszona o odpisy aktualizacyjne w przypadkach gdy stwierdzono ryzyko wartości aktywów. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, kapitały (fundusze) oraz pozostałe aktywa i pasywa według wartości nominalnej. Rezerwy na odprawy emerytalne wyceniono z zastosowaniem metod aktuarialnych. PZPC prowadziło rachunkowość w okresie sprawozdawczym przy zastosowaniu komputerowych metod przetwarzania danych, przy pomocy: programu finansowo – księgowego Rewizor GT autorstwa Insert, wersja 1.37 SP6 nr licencji 9URRI-BADPF-968DN-8TS7Z-4VHXT programu kadrowo płacowego Gratyfikant GT autorstwa Insert , wersja 1.37 SP 6 nr licencji 6G5AV-H3XLB-RRDDS-77YA5-RQ97X programu do wspomaganie sprzedaży Subiekt GT autorstwa Insert , wersja 1.37 SP 6 nr licencji 4XAK2-IZBHI-UJ4UN-7HSFS-HUU17 Programu Płatnik autorstwa Prokom Software S.A., rozpowszechniany na podstawie udzielonej ZUS licencji, wersja 8.01.001E Programu R2środki Standard autorstwa Reset 2 Sp. z o.o. nr licencji 029996 3 Bilans 31.12.2014 A. AKTYWA TRWAŁE 31.12.2013 964 477,52 310 350,70 0,00 0,00 964 477,52 310 350,70 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 426 876,63 371 514,33 12 723,00 17 135,86 II. Należności krótkoterminowe 285 479,70 32 340,63 III. Inwestycje krótkoterminowe 128 434,25 321 798,16 0,00 0,00 239,68 239,68 1 391 354,15 681 865,03 I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA OGÓŁEM A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 1 171,99 166 275,42 98 925,23 98 925,23 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 I. Kapitał (fundusz) podstawowy VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 67 350,19 -129 764,62 -165 103,43 197 114,81 0,00 0,00 1 390 182,16 515 589,61 112 488,26 100 956,23 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 315 299,71 110 444,54 IV. Rozliczenia międzyokresowe 962 394,19 304 188,84 1 391 354,15 681 865,03 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe PASYWA OGÓŁEM 4 Rachunek zysków i strat Wyszczególnienie A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2013 31.12.2013 11 205 593,43 11 609 201,60 0,00 1 788 910,08 0,00 0,00 9 416 683,35 0,00 0,00 4 517 454,61 0,00 0,00 7 091 746,99 0,00 11 392 401,44 11 768 249,03 I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 199 317,16 1 505 347,82 5 758 620,32 3 396,52 0,00 2 687 200,29 227 776,78 1 010 742,55 0,00 363 976,58 898 984,70 7 533 188,57 1 125,48 0,00 1 968 928,35 219 902,73 782 142,62 0,00 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) -186 808,01 -159 047,43 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 201 470,40 391 491,69 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 0,00 176 869,81 24 600,59 0,00 359 591,60 31 900,09 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 142 606,98 1 442,40 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+DE) 0,00 0,00 142 606,98 0,00 0,00 1 442,40 -127 944,59 231 001,86 G. PRZYCHODY FINANSOWE 162,21 14 597,28 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 162,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 597,28 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Dotacje na działalność statutową V. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 5 H. KOSZTY FINANSOWE 21 474,05 48 484,33 I. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) 0,00 0,00 0,00 0,00 21 474,05 0,00 0,00 0,00 0,00 48 484,33 -149 256,43 197 114,81 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 -149 256,43 197 114,81 15 847,00 0,00 0,00 0,00 -165 103,43 197 114,81 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I±J) L. PODATEK DOCHODOWY M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) 6 Zakres zmian wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych 1. Wartości brutto na początek okresu Zwiększenia w tym: - nabycie - przemieszczenie wewnętrzne - inne Zmniejszenia w tym: - likwidacja - aktualizacja wartości - sprzedaż - przemieszczenie wewnętrzne 45 871,11 19 412,40 19 412,40 2. Wartość brutto na koniec okresu 3. Umorzenie na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia w tym: - likwidacja - sprzedaż - przemieszczenie wewnętrzne - inne 4. Umorzenie na koniec okresu 65 283,51 45 871,11 19 412,40 65 283,51 Zakres zmian wartości środków trwałych 1. Wartości brutto na początek okresu Zwiększenia w tym: - nabycie - przemieszczenie wewnętrzne - inne Zmniejszenia w tym: - likwidacja - aktualizacja wartości - sprzedaż - przemieszczenie wewnętrzne 1 212 105,16 868 910,16 166 940,08 701 970,08 2. Wartość brutto na koniec okresu 3. Umorzenie na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia w tym: - likwidacja - sprzedaż - przemieszczenie wewnętrzne - inne 4. Umorzenie na koniec okresu 5. Wartość netto na początek okresu 6. Wartość netto na koniec okresu 2 016 136,74 901 754,46 179 904,76 34 878,58 34 878,58 1 081 659,22 310 350,70 964 477,52 7 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście - nie dotyczy Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów. Polski Związek Podnoszenia Ciężarów wynajmuje pomieszczenia biurowe o powierzchni 171,50 m2 od Akademii Wychowania Fizycznego na podstawie umowy 26/92 z dnia 1.06.1992 Wykaz świadczeń: Energia elektryczna 0,24 % opłat ogółem wg. faktur dla AWF Centralne ogrzewanie 0,24 % opłat ogółem wg. faktur dla AWF Woda 15,26 % zużycia licznika Wywóz nieczystości 0,24 % opłat ogółem wg. faktur dla AWF Konserwacja urządzeń i linii przesyłowych 20% wpłat netto w pozycji 1-4 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących wartość środków trwałych - nie dotyczy Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Wartość w 01.01.2014 31.12.2014 Lp. Wyszczególnienie 1 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie Wartość w 01.01.2013 31.12.2013 701 970,08 34 878,58 701 970,08 34 878,58 2 Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby Razem Poniesione w ostatnim roku obrotowym i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Wartość w 01.01.2014 31.12.2014 Lp. Wyszczególnienie Plany na rok następny 1 Nakłady na ochronie środowiska 2 Nakłady na pozostałe niefinansowe aktywa trwałe Razem 905 975,87 50 000,00 905 975,87 50 000,00 Zakres zmian inwestycji długoterminowych - nie dotyczy Odpisy aktualizujące wartość zapasów - nie dotyczy Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Lp. Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące należności 1. od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności 2. od pozostałych jednostek Odpisy należności dokonane w - roku 2014 3. Razem Wartość na 01.01.2014 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2014 5 126,48 5 126,48 5 126,48 5 126,48 5 126,48 5 126,48 8 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa) Wartość na 01.01.2014 Lp. Wyszczególnienie Rozliczenia międzyokresowe 1 kosztów Razem Zwiększenia Wartość na 31.12.2014 Zmniejszenia 239,68 239,68 239,68 239,68 239,68 239,68 239,68 239,68 dotyczą opłaty za ubezpieczenia biura na rok 2015 Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) Wartość na 01.01.2014 L Wyszczególnienie p. 1 Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe 2 dotacje do środków trwałych Razem Zwiększenia Wartość na 31.12.2014 Zmniejszenia 309 467,99 835 075,16 182 148,96 962 394,19 309 467,99 835 075,16 182 148,96 962 394,19 dotyczą przychodów przyszłych okresów od zakupionych z dotacji środków trwałych Dane o strukturze kapitału podstawowego Wyszczególnienie Lp. Ilość posiadanych akcji / udziałów Wartość nominalna 1. Fundusz statutowy Razem - Kapitał podstawowy na 31.12.2014 Udział w kapitale podstawowym na 31.12.2014 98 925,23 100,00% 98 925,23 100,00% Dochody W roku 2014 PZPC podpisało z Ministerstwem Sportu i Turystyki następujące umowy: Departament Sportu Wyczynowego Dotacja budżetowa: Umowa 2014/0056/0049/Udot/43/DSWz04.03.2014 na kwotę 5 420 931,00 zł obejmująca realizację zadania: Program przygotowań do igrzysk olimpijskich, mistrzostw świata i Europy w sportach olimpijskich Dotacja ze środków Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej - umowa 2014/0006/0042/SubB/DSW z dnia 04.03.2014 na kwotę 3 302 171,00 zł na realizację zadania przygotowanie i udział reprezentacji Polski w zawodach międzynarodowych w kategoriach juniorów i młodzieżowców KN. 9 - umowa 2014/0183/0042/SubB/DSWz dnia 20.08.2014 na kwotę 1 535 160,00 zł na realizację programu –.przygotowaniem w 2014 r. kadry narodowej do udziału w igrzyskach olimpijskich, mistrzostwach świata lub mistrzostwach Europy. Łączna kwota dofinansowania w ramach dotacji z FRKF – 4 837 331,00 zł Departament Sportu dla Wszystkich - umowa 2014/0163/0042/Sub.B/DS/6/MD z dnia 29.07.2014 na kwotę 22 000,00 – na realizację programu upowszechnianie sportu dzieci i młodzieży 2014 Pozycja „przychody ze sprzedaży podstawowej” wykazana w rachunku zysków i strat obejmuje dochody statutowe oraz przychody ze sprzedaży (sponsorskie). Dochody statutowe 912 100,08 zł W tym Składki członkowskie Wpisowe na zawody 900,00 852 760,64 Opłata statutowa za pozytywny wynik kontroli antydopingowej Zgoda na wypożyczenia zawodnika i start za granicą Licencje, w tym 37 505,00 Licencje sędziowskie 10 170,00 Licencje trenerskie 8150,00 8 490,44 4 765,00 Licencje zawodnicze 13 490,00 Licencje klubowych 9 080,00 Książeczki sportowo- lekarskie 1 064,00 Zmiana barw klubowych 3 230,00 Pozostałe przychody: Pozostałe dotacje i subwencje (PKOL) Przychody finansowe 20 622,95 162,21 Pozostałe przychody operacyjne 201 470,40 Przychody ze sprzedaży (głównie sponsorskie) 874 810,00 10 Dochody udział procentowy: Dotacje na szkolenie MSiT 9 398 060,40 82,39 % Pozostałe dotacje i subwencje 20 622,95 0,18% Dochody statutowe 912 100,08 8,00% Pozostałe przychody operacyjne 201 470,40 1,76% Przychody finansowe 162,21 0,001% Przychody ze sprzedaży 874 810,00 7,67% 11 407 226,04 100,00% (plus kwota 835 075,16 zł na zakup środków trwałych) Razem Struktura pozostałych przychodów operacyjnych Wyszczególnienie Lp. 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2013 31.12.2013 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych (wartość ujemna) 2. Dotacje - Rozliczenie dotacji do środków trwałych 3. Inne przychody operacyjne - Odszkodowania, inne Pozostałe przychody operacyjne ogółem 176 869,81 359 591,60 176 869,81 359 591,60 24 600,59 31 900,09 24 600,59 31 900,09 201 470,40 391 491,69 Struktura przychodów finansowych Wyszczególnienie Lp. 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2013 31.12.2013 1. Dywidendy i udziały w zyskach 2. Odsetki 132,71 56,57 29,50 14 540,71 29,50 14 540,71 162,21 14 597,28 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne - Inne przychody finansowe Przychody finansowe ogółem 11 Koszty zadań sfinansowanych ze środków MSiT Koszty realizacji zadań zleconych Program przygotowań do igrzysk olimpijskich, mistrzostwach świata i Europy w sportach olimpijskich. Umowa 2014/0056/0049/Udot/43/DSW Poz. Kategorie kosztów zadania Dotacja budżetowa 1 Zgrupowania i konsultacje krajowe 1 341 261,14 zł 2 Zgrupowania zagraniczne 0,00 zł 3 Zawody krajowe 65 500,00 zł 4 Zawody zagraniczne 53 544,41 zł 5 Zawody mistrzowskie (ME i MŚ) 837 074,18 zł 6 Stypendia sportowe 414 723,36 zł 7 Doszkalanie kadry szkoleniowej 127 179,80 zł 8 Suplementy diety, odżywki 460 678,93 zł 9 Zakup i obsługa sprzętu sportowego, 448 532,24 zł specjalistycznego 10 Badania diagnostyczne/ monitoring 110 783,79 zł 11 Składki do organizacji międzynarodowych 3 286,52 zł 12 Osobowy fundusz płac 605 463,79 zł 13 Bezosobowy fundusz płac 41 000,00 zł 14 Działalność gospodarcza 175 350,00 zł 15 Ubezpieczenia zawodników, itp. 18 750,00 zł 16 Koszty pośrednie niezbędne do obsługi 690 583,58 zł zadania zleconego Razem 5 393 711,74 zł W ramach dotacji zakupiono sprzęt specjalistyczny: - komplety treningowe męskie 190 kg WERK-SAN – 10 kpl. o łącznej wartości 80 647,78 - pomost startowy WERK-SAN – 1 szt. o wartości 37 986,09 zł - stojaki na koła WERK-SAN – 15 szt. o łącznej wartości 24 904,36 zł - stojak do przysiadów WERK-SAN – 1szt. o wartości 1 490,00 zł - drukarka o wartości 2899,00 zł na wyposażenie PZPC - system finansowo-księgowy Rewizor GT o wartości 1 586,70 zł - system kadrowo-płacowy Gratyfikant GT o wartości 1586,70 zł 12 Przygotowanie i udział reprezentacji Polski w zawodach międzynarodowych w kategoriach juniorów i młodzieżowców zrealizowane w ramach umowy: Umowa 2014/0006/0042/SubB/DSW Poz. Kategorie kosztów zadania Dotacja budżetowa 1 Zgrupowania i konsultacje krajowe 2 199 111,40 zł 2 Zgrupowania zagraniczne 21 398,52 zł 3 Zawody krajowe 53 987,80 zł 4 Zawody zagraniczne 13 421,95 zł 5 Zawody mistrzowskie (ME i MŚ) 56 501,50ł 6 Stypendia sportowe 0,00 zł 7 Doszkalanie kadry szkoleniowej 0,00 zł 8 Suplementy diety, odżywki 179 301,16 zł 9 Zakup i obsługa sprzętu sportowego, 291 218,86 zł specjalistycznego 10 Badania diagnostyczne/ monitoring 28 442,73 zł 11 Składki do organizacji międzynarodowych 0,00 zł 12 Osobowy fundusz płac 154 606,75 zł 13 Bezosobowy fundusz płac 56 293,25 zł 14 Działalność gospodarcza 0,00 zł 15 Ubezpieczenia zawodników, itp. 10 250,00 zł 16 Koszty pośrednie niezbędne do obsługi 227 279,06 zł zadania zleconego Razem 3 291 812,98 zł W ramach dotacji zakupiono sprzęt specjalistyczny: - stojaki do przysiadów WERK-SAN – 14szt. o łącznej wartości 20 853,50 zł - gryfy startowe damskie 15 kg WERK-SAN – 16 szt. o łącznej wartości – 47 051,53 zł - gryfy treningowe damskie 15 kg WERK-SAN – 30 szt. o łącznej wartości – 83 099,91 zł - pomost rozgrzewkowy WERK-SAN – 1 szt. o wartości 5 971,00 zł - drukarka o wartości 1 699,00 zł na wyposażenie PZPC - sprzęt komputerowy wraz z oprogramowaniem o łącznej wartości 28 474,50 zł na wyposażenie Ośrodków PZPC (Ciechanów, Mrocza, Opole, Siedlce) 13 Przygotowanie w 2014 r. kadry narodowej do udziału w igrzyskach olimpijskich, mistrzostwach świata lub mistrzostwach Europy. Umowa 2014/0183/0042/SubB/DSW Poz. Kategorie kosztów zadania Dotacja budżetowa 1 Zgrupowania i konsultacje krajowe 386 559,44 zł 2 Zgrupowania zagraniczne 0,00 zł 3 Zawody krajowe 133 639,90 zł 4 Zawody zagraniczne 0,00 zł 5 Zawody mistrzowskie (ME i MŚ) 0,00 zł 6 Stypendia sportowe 0,00 zł 7 Doszkalanie kadry szkoleniowej 21 260,00 zł 8 Suplementy diety, odżywki 108 760,49 zł 9 Zakup i obsługa sprzętu sportowego, 645 637,46 zł specjalistycznego 10 Badania diagnostyczne/ monitoring 160 860,00 zł 11 Składki do organizacji międzynarodowych 0,00 zł 12 Osobowy fundusz płac 0,00 zł 13 Bezosobowy fundusz płac 21 000,00 zł 14 Działalność gospodarcza 31 980,00 zł 15 Ubezpieczenia zawodników, itp. 0,00 zł 16 Koszty pośrednie niezbędne do obsługi 15 913,55 zł zadania zleconego Razem 1 525 610,84 zł W ramach dotacji zakupiono sprzęt specjalistyczny: - komplety treningowe męskie 190 kg WERK-SAN – 30 kpl. o łącznej wartości 207 844,79 zł - pomosty rozgrzewkowe WERK-SAN – 13 szt. o łącznej wartości 77 624,01 zł - wagi elektroniczne Eleiko – 2 szt. o łącznej wartości 16 211,40 zł - komplety startowe męskie 190 kg WERK-SAN – 14 kpl. o łącznej wartości 176 774,99 zł - pojemnik na magnezję startowy WERK-SAN – 1 szt. o wartości 1 148,12 zł 14 Szkolenie w ramach programu upowszechnianie sportu dzieci i młodzieży 2014 Umowa 2014/0163/0042/Sub.B/DS/6/MD Poz. Kategorie kosztów zadania Koszty bezpośrednie ogółem Dotacja budżetowa 22 000 zł 1 Zużycie materiałów ogółem 2 700,00 zł a Dyplomy, medale, puchary 2 700,00 zł 2 Usługi ogółem 4 500,00 zł a Wynajem obiektów, urządzeń i sprzętu 2 000,00 zł b 3 Promocja przedsięwzięcia, wsparcie 2 500,00 zł logistyczne, działania marketingowe, usługi wydawnicze Koszty obsługi ogółem 3 600,00 zł a Obsługa techniczna 1 500,00 zł b Obsługa sędziowska 1 500,00 zł c Obsługa medyczna 600,00 zł 4 Wyżywienie 4 000,00 zł 5 Zakwaterowanie 4 200,00 zł 6 Inne koszty bezpośrednie 3 000,00 zł Pozostałe koszty działalności statutowej Koszty własne PZPC Posiedzenia Zarządu, Komisji PZPC - Imprezy własne PZPC 1 683 736,72 27 306,98 1 014 231,99 - konferencje prasowe 11 858,30 - nagrody zarządu, stypendia 507 716,75 - puchary, medale 4 052,83 - sprzęt sportowy 4 995,68 - amortyzacja środków trwałych zakupionych w ramach dotacji MSiT 113 574,19 15 Koszty administracyjne 1 178 387,66 - amortyzacja 85 742,97 - zużycie materiałów, w tym 83 203,35 - biurowe 55 955,33 - pozostałe 27 248,02 - usługi obce, w tym 336 299,00 - koszty łączności i korespondencji - najem pomieszczeń - bankowe 31 394,96 83 801,93 6 035,99 - informatyczne 17 561,49 - pozostałe 197 504,63 - wynagrodzenia 520 775,11 - wynagrodzenia osobowe 444 364,63 - bezosobowe 76 410,48 - narzuty na wynagrodzenia 90 590,17 - składki ZUS 90 180,17 - pozostałe 410,00 - podatki i opłaty 1 110,00 - podróże służbowe 53 693,62 - ubezpieczenie zawodników 3 719,02 Pozostałe koszty operacyjne 142 606,98 Koszty finansowe 21 474,05 Podział procentowy kosztów: Szkolenie – koszty bezpośrednie 8 522 198,72 74,90% Koszty własne PZPC 1 683 736,72 13,57 % Koszty Administracyjne 1 193 502,08 10,33 % Pozostałe koszty operacyjne 142 606,98 1,17 % Koszty finansowe 21 474,05 0,03 % (plus kwota 835 075,16 zł na zakup środków trwałych) Razem 11 563 518,55 100 % 16 Struktura pozostałych kosztów operacyjnych 01.01.2014 31.12.2014 Wyszczególnienie Lp. 01.01.2013 31.12.2013 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych - (wartość ujemna) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne - Kary, odszkodowania, inne Pozostałe koszty operacyjne ogółem 142 606,98 1 442,40 142 606,98 1 442,40 142 606,98 1 442,40 Struktura kosztów finansowych 01.01.2014 31.12.2014 Wyszczególnienie Lp. 01.01.2013 31.12.2013 1 927,81 0,54 19 546,24 48 483,79 - Ujemne różnice kursowe, inne 19 546,24 48 483,79 Koszty finansowe ogółem 21 474,05 48 484,33 1. Odsetki 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne Zakres zmian stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwy na zobowiązania ogółem Wartość na Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2014 77 501,00 2 311,73 0,00 0,00 79 812,73 23 455,23 9 220,30 0,00 0,00 32 675,53 100 956,23 11 532,03 0,00 0,00 112 488,26 1.01.2014 17 Zakres zmian stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego - nie dotyczy Struktura czasowa zobowiązań długoterminowych - nie dotyczy Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki – nie dotyczy Zobowiązania warunkowe - nie dotyczy Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - nie dotyczy Wynagrodzenie osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone lub należne - 241 500 zł Pożyczki wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających oraz nadzorujących- nie dotyczy Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym - nie dotyczy Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym - nie dotyczy. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych oraz podatek dochodowy od zdarzeń nadzwyczajnych - nie dotyczy. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy. Informacje o jednostce konsolidującej - nie dotyczy Informacje o połączeniu jednostek - nie dotyczy Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi - nie dotyczy Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty - nie dotyczy Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym- nie dotyczy. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (fundszu) własnym. 18 Sprawozdanie finansowe za rok 2013 zostało przygotowane zgodnie z zasadami określonymi w rozporządzeniu z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. nr 137, poz. 1539). Ze względu na fakt, iż rozporządzenie to przestało obowiązywać w roku 2014, Jednostka na potrzeby sprawozdania za rok bieżący dokonała zmiany polityki rachunkowości, w wyniku której: a) sprawozdanie przygotowano zgodnie z przepisami artykułu 50 pkt 2 ustawy o rachunkowości; wskutek tego m.in. zmieniono układ rachunku zysków i prezentację przychodów i kosztów b) zrezygnowano z możliwości nie stosowania zasady ostrożności określonej w ustawie o rachunkowości, a co za tym idzie – nie tworzenia odpisów aktualizujących i rezerw; c) zrezygnowano z zasady przeznaczania straty za rok poprzedni do wyniku roku następnego a zysku na kapitał statutowy; obecnie w przypadku braku uchwały o przeznaczeniu zysku zostaje on wykazany w następnych okresach jako „wynik z lat ubiegłych” W związku z powyższymi zmianami polityki, związek dokonał przekształcenia danych porównawczych za rok 2013. Różnice pomiędzy zatwierdzonym sprawozdaniem za rok 2013 a danymi porównawczymi w sprawozdaniu za rok 2014 są następujące: Opis korekty Ujęcie wyniku za rok 2012 w wyniku z lat ubiegłych Wykazanie przychodów ze sponsoringu w działalności podstawowej (konto 730) Uzgodnienie salda przychodów przyszłych okresów - dotacji. Korekta roku 2013 Kwota (w zł) Dekret Wn 28 808,39 zł Wynik z lat ubiegłych 1 986 582,30 zł 5 279,15 zł Ma Koszty działalności statutowej Wpływ na wynik Wpływ na kapitał własny 28 808,39 zł 0,00 zł Pozostałe przychody operacyjne Przychody z działalności podstawowej 0,00 zł 0,00 zł Rozliczenia międzyokresowe bierne Przychody z działalności podstawowej 5 279,15 zł 5 279,15 zł 0,00 zł -77 501,00 zł Rezerwa na niewykorzystane urlopy 2013 77 501,00 zł Wynik z lat ubiegłych Rezerwy na zobowiązania Rezerwa na odprawy emerytalne 2013 23 455,23 zł Wynik z lat ubiegłych Rezerwy na zobowiązania 0,00 zł -23 455,23 zł Inne przychody określone statutem Przychody z działalności podstawowej 0,00 zł 0,00 zł Przekształcenie układu rachunku zysków - prezentacja przychodów z działalności podstawowej w jednej pozycji - konto 710 2 525 599,31 zł Przekształcenie układu rachunku zysków - koszty działalności statutowej/amortyzacja 353 830,37 zł Amortyzacja Koszty działalności statutowej 0,00 zł 0,00 zł Przekształcenie układu rachunku zysków - koszty działalności statutowej/zużycie materiałów 861 361,88 zł Zużycie materiałów i energii Koszty działalności statutowej 0,00 zł 0,00 zł 19 Przekształcenie układu rachunku zysków - koszty działalności statutowej/usługi obce 7 211 082,81 zł Usługi obce Koszty działalności statutowej 0,00 zł 0,00 zł Przekształcenie układu rachunku zysków - koszty działalności statutowej/wynagrodzenia 1 660 216,31 zł Wynagrodzenia Koszty działalności statutowej 0,00 zł 0,00 zł Przekształcenie układu rachunku zysków - koszty działalności statutowej/pozostałe koszty rodzajowe 692 317,24 zł Pozostałe koszty rodzajowe Koszty działalności statutowej 0,00 zł 0,00 zł Przekształcenie układu rachunku zysków wydzielenie kosztów ubezpieczeń społecznych z wynagrodzeń (konto 404-01) 219 902,73 zł Ubezpieczenia społeczne Wynagrodzenia 0,00 zł 0,00 zł Przekształcenie układu rachunku zysków wydzielenie kosztów podatków i opłat z pozostałych kosztów rodzajowych (konto 405) 1 125,48 zł Podatki i opłaty Pozostałe koszty rodzajowe 0,00 zł 0,00 zł Przeniesienie przychodów z rozliczenia dotacji do środków trwałych do pozostałych przychodów operacyjnych 359 591,60 zł Przychody z dotacji Pozostałe przychody operacyjne - dotacje 0,00 zł 0,00 zł Nadwyżka kosztów na d przychodami w 2014 r. wyniosła kwotę 165 103,43 zł. Proponowane jest pokrycie straty z dochodów przyszłych okresów. Stan magazynu na dzień 31.12.2014 wynosi 12 723 zł i został ustalony na podstawie spisu z natury, który przeprowadzono w dniu 31.12.2014. Środki pieniężne: 146 157,45 zł w kasie PLN 14 499,49 zł w kasie USD 3,51 zł wycenione po średnim kursie NBP tabela 252/A/NBP/2014 – 3,5072 w kasie EUR 3,19 zł wycenione po średnim kursie NBP tabela 252/A/NBP/2014 – 4,2623 Stan kasy został potwierdzony spisem z natury przeprowadzonym w dniu 31.12.2014 r. i jest zgodny z raportem kasowym i z zapisami na kontach 100,101 i 102. na rachunkach bankowych 113 978,06zł Wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na dzień 31.12.2014 wyniosła 964 477,52 zł, w tym zaliczki na środki trwałe 701 970,08 zł. Jest to sprzęt sportowy i specjalistyczny. 20 Należności: 285 479,70 zł Zobowiązania 315 299,71,82 zł PZPC nie udziela swoim członkom poręczeń, ani pożyczek Działalność statutowa Związku jest co do zasady zwolniona przedmiotowo z opodatkowania CIT, za wyjątkiem kosztów powodujących obowiązek zapłaty podatku, w 2014 roku są to głównie kary za stosowanie dopingu. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki – nie dotyczy Wynagrodzenie biegłego rewidenta za poprzedni rok obrotowy wynosiło 8 000 zł netto, za bieżący rok obrotowy 10 000 zł netto. Nie ma niepewności co dalszego funkcjonowania Polskiego Związku Podnoszenia Ciężarów, ze względu na jego cele statutowe i poziom pozyskiwania środków. 21 Lista etatowych pracowników PZPC na dzień 31.12.2014 1. Grążawski Rafał pełen etat 2. Kaczmarczyk Marek pełen etat 3. Kaniuk Aneta pełen etat 4. KonarskaKatarzyna pełen etat 5. Olszewska Monika pełen etat 6. Przedpełska Maria pełen etat 7. Ragan Małgorzata pełen etat 8. Więckowska Edyta pełen etat Lista trenerów, lekarzy i masażystów zatrudnionych przez PZPC – finansowanych przez MSiT (wynagrodzenie zgodnie z tabelą MSiT) 1. Chruściewicz Grzegorz pełen etat 2. Grikurovi Ivane pełen etat 3. Maliszewski Bogusław pełen etat 4. Ostapski Waldemar pełen etat 5. Ostrowski Bartosz pełen etat 6. Pikuła Halina pełen etat 7. Salach Paweł pełen etat 8. Soćko Danuta pełen etat 9. Soćko Ryszard pełen etat 10. Śliwiński Jerzy pełen etat 22