Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał
Transkrypt
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2008 Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDM Spółka Akcyjna według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDM Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Wstęp ………………………………………………………………………………………………………………4 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe...........................................................................................4 2. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. ...............................................................................................................................................5 3. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŜy jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału restrukturyzacji i zaniechania działalności...............................................................................................................................................20 4. Stanowisko Zarządu odnośnie do moŜliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych...................................................................21 5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zaleŜne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA na dzień przekazania raportu kwartalnego........................................................................................21 6. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Domu Maklerskiego IDMSA...................................................................................................................23 7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŜowego lub organem administracji publicznej z uwzględnieniem informacji odnośnie postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zaleŜnej, których wartość wynosi, co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta..................................................................................................................................25 8. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeŜeli wartość tych transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyraŜoną w złotych równowartość kwoty 500 000 euro – jeŜeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieŜącej działalności operacyjnej prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną. ................................26 9. Informacja o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną poręczeń kredytu lub poŜyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŜnej od tego podmiotu, jeŜeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. .....................................27 10. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny moŜliwości realizacji zobowiązań przez emitenta i jednostki zaleŜne. .........28 11. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału. ...............................................................................30 12. Sprawozdawczość według segmentów ................................................................................................31 13. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDM S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2008 do dnia 30 września 2008 roku ...........................................................................................................................................................34 14. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Domu Maklerskiego IDM S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2008 do dnia 30 września 2008 roku................................................................53 15. Znaczące wydarzenia po dniu 30 września 2008 r. ...........................................................................66 2 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 16. Propozycja podziału zysku DM IDMSA za prezentowany okres sprawozdawczy ..........................67 17.Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta i jednostek zaleŜnych w III kwartale 2008 r. wraz z wykazem najwaŜniejszych zdarzeń ich dotyczących. ..........................67 18. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej DM IDMSA ..............................................................................................................72 19. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej IDMSA. ......................................................................................................................................................73 20. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŜnych oraz kapitałowych papierów wartościowych .........................................................................................................................................73 22. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.....................................................................................................................75 23. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.............................................76 3 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Wstęp Podstawa prawna: Par. 91 ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych z dnia 19 października 2005 r. (Dz.U. 2005 Nr 209, poz. 1744). 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe. Skonsolidowane wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Przychody z działalności podstawowej Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk netto przypadający na udziały mniejszości Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŜne netto razem Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki Średnia waŜona liczba akcji zwykłych w szt. Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR) Rozwodniona liczba akcji w szt.* Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą Aktywa razem Zobowiązania krótkoterminowe w tym: Zobowiązania wobec Klientów Zobowiązania długoterminowe Rezerwy na zobowiązania Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji w szt. Wartość księgowa na 1 akcję ( w zł i EUR) Rozwodniona liczba akcji w szt.* Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) w tys. PLN I-IX/2008 100 665 77 642 71 579 56 678 56 327 351 -472 322 -16 653 142 716 -346 259 w tys. PLN I-IX/2007 129 297 124 559 142 670 113 327 108 575 4 752 -503 925 24 901 55 129 -423 895 w tys. EUR I-IX/2008 29 394 22 671 20 901 16 550 16 447 102 -137 915 -4 863 41 672 -101 106 w tys. EUR I-IX/2007 33 747 32 510 37 237 29 579 28 339 1 240 -131 527 6 499 14 389 -110 639 56 327 109 088 428 0,52 218 176 856 0,26 108 575 90 688 980 1,20 109 088 428 1,00 16 447 109 088 428 0,15 218 176 856 0,08 28 339 90 688 980 0,31 109 088 428 0,26 Stan na 30.09.2008 1 136 836 302 683 99 840 14 792 22 083 795 542 10 909 109 088 428 7,29 218 176 856 3,65 Stan na 31.12.2007 1 312 008 632 330 460 213 20 057 29 440 628 506 10 909 109 088 428 5,76 218 176 856 2,88 Stan na 31.09.2008 333 549 88 808 29 293 4 340 6 479 233 413 3 201 109 088 428 2,14 218 176 856 1,07 Stan na 31.12.2007 366 278 176 530 128 479 5 599 8 219 175 462 3 046 109 088 428 1,61 218 176 856 0,80 Wybrane dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 Przychody z działalności maklerskiej Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŜne netto razem Średnia waŜona liczba akcji zwykłych w szt. Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR) Rozwodniona liczba akcji w szt.* Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą I-IX/2008 31 631 50 970 52 571 42 365 -351 133 109 088 428 0,39 218 176 856 0,19 I-IX/2007 89 431 103 582 126 472 102 365 -421 753 90 688 980 1,13 109 088 428 0,94 I-IX/2008 9 236 14 883 15 350 12 370 -102 529 109 088 428 0,11 218 176 856 0,06 I-IX/2007 23 342 27 035 33 010 26 718 -110 079 90 688 980 0,29 109 088 428 0,24 Stan na 30.09.2008 935 945 765 012 10 909 109 088 428 7,01 218 176 856 3,51 Stan na 31.12.2007 1 157 394 612 004 10 909 109 088 428 5,61 218 176 856 2,81 Stan na 31.09.2008 274 608 224 456 3 201 109 088 428 2,06 218 176 856 1,03 Stan na 31.12.2007 323 114 170 855 3 046 109 088 428 1,57 218 176 856 0,78 Aktywa razem Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji w szt. Wartość księgowa na 1 akcję ( w zł i EUR) Rozwodniona liczba akcji w szt.* Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) *W dniu 25 stycznia 2008 r. NWZ DM IDMSA podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyŜszenia kapitału zakładowego w drodze oferty publicznej emisji nie mniej niŜ 32.726.528 i nie więcej niŜ 109.088.428 akcji serii I o wartości nominalnej 0,10 zł. 4 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 2. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Grupę Kapitałową Domu Maklerskiego IDM Spółka Akcyjna (dalej Grupę Kapitałową) tworzą obecnie następujące podmioty: Dom Maklerski IDM S.A. (dalej DM IDMSA) z siedzibą w Krakowie, Mały Rynek 7, 31-041 Kraków, wpisany do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000004483, Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy KRS, jako podmiot dominujący, Electus S.A. z siedzibą w Lubinie, ul. Słowiańska 17, 59-300 Lubin, wpisany do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000156248, Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS. DM IDMSA posiada 9 609 160 (słownie: dziewięć milionów sześćset dziewięć tysięcy sto sześćdziesiąt) sztuk akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) kaŜda spółki Electus S.A., co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym spółki Electus S.A. i w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus S.A. Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Królewska 16, 00 – 103 Warszawa, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000009046, Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS. Do dnia 16 stycznia 2007 r. Spółka działała pod nazwą Górnośląskie Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Katowicach. Na dzień 30 czerwca 2008 roku Dom Maklerski IDM S.A. posiadał 75% udziału w kapitale zakładowym Idea TFI S.A. Dom Maklerski IDM S.A. jako Nabywca zawarł dnia 26 czerwca 2008 roku umowę sprzedaŜy 35 000 (trzydzieści pięć tysięcy) akcji imiennych Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Spółka) (Umowa) z Funduszem Górnośląskim S.A. z siedzibą w Katowicach jako Zbywcą. Po spełnieniu wynikających z Umowy przesłanek przejścia własności, w tym przeniesienia posiadania w dniu 22 września 2008 roku, akcji imiennych Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. tj. 5 000 (pięć tysięcy) akcji serii B Spółki o wartości nominalnej 100,00 (sto złotych) kaŜda oraz 30 000 (trzydzieści tysięcy) akcji serii C Spółki o wartości nominalnej 100,00 (sto złotych) kaŜda, Dom Maklerski stał się właścicielem wszystkich 140 000 (sto czterdzieści tysięcy) akcji Spółki. Na skutek nabycia 35 000 (trzydzieści pięć tysięcy) akcji Spółki, Dom Maklerski IDM S.A. łącznie z dotychczas posiadanymi 105 000 (sto pięć tysięcy) akcjami Spółki, osiągnął 100 % udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz stał się uprawniony do wykonywania 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Electus Hipoteczny Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, ul. Świętego Antoniego 23, 50 – 073 Wrocław, wpisany do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000315998; Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI 5 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Wydział Gospodarczy KRS. Do kwietnia 2007 roku Spółka działała pod nazwą Electus Trade Building Sp. z o.o. z siedzibą w Lubinie. W dniu 21 października 2008 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS wydał postanowienie w przedmiocie wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przekształcenia Spółki ze Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną. Przekształcenie zostało dokonane na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników Electus Hipoteczny Sp. z o.o. z dnia 23 czerwca 2008 r. (akt notarialny Rep. A nr 6365/2008). DM IDMSA posiada 10 605 (słownie: dziesięć tysięcy sześćset pięć) akcji Spółki o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych 00/100) kaŜda, co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus Hipoteczny S.A. IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, Mały Rynek 7, 31 - 041 Kraków, wpisane do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000196154, Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy KRS. DM IDMSA posiada 4 000 (słownie: cztery tysiące) udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł (pięćdziesiąt złotych 00/100) kaŜdy, co stanowi 100% udziałów w kapitale zakładowym podmiotu. „Gwarant” Agencja Ochrony S.A. z siedzibą w Opolu, ul. Józefa Cygana 2, 45 – 131 Opole, (następca prawny Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o.). DM IDM S.A. posiada 37 500 (trzydzieści siedem tysięcy pięćset) akcji serii A zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10,00 (dziesięć złotych) kaŜda „Gwarant” Agencja Ochrony S.A., co stanowi 75 (siedemdziesiąt pięć) % udziału w kapitale zakładowym „Gwarant” Agencja Ochrony S.A. i w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu „Gwarant” Agencja Ochrony S.A. W dniu 1 sierpnia 2008 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki „Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o., które podjęło uchwały w sprawie przekształcenia Spółki pod firmą GWARANT Agencja Ochrony i Detektywistyki sp. z o.o. z siedzibą w Opolu w Spółkę pod firmą GWARANT Agencja Ochrony Spółka Akcyjna z siedzibą w Opolu. GWARANT Agencja Ochrony Spółka Akcyjna została wpisana do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejestrowy dnia 1 września 2008 (dzień przekształcenia) pod numerem KRS 0000311805, Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy KRS. Dom Maklerski IDMSA kontroluje pośrednio następujące podmioty: śak System Sp. z o.o. siedzibą w Krakowie, ul. Złoty Róg 13, 30 – 095 Kraków, wpisany do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000145240; Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy KRS (spółka bezpośrednio zaleŜna od Electus S.A.); Gwarant Bis Agencja Ochrony Sp. z o.o. z siedzibą w Opolu, ul. Józefa Cygana 2, 45 – 131 Opole, wpisany do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000185119; Sąd 6 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Rejestrowy: Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy KRS (spółka bezpośrednio zaleŜna od „Gwarant” Agencja Ochrony S.A.). Konsolidacją na dzień 30 września 2008 r. objęte zostały wszystkie podmioty zaleŜne, które występowały w Grupie na koniec okresu sprawozdawczego oraz jednostki stowarzyszone z Domem Maklerskim IDM S.A. tj. Profinet sp. z o.o. oraz Geoclima sp. z o.o. Profinet Sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Metalowa 3, 43-100 Tychy, wpisany do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000184068; Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy KRS. W dniu 25 czerwca 2008 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki Profinet Sp. z o.o. powzięło uchwałę w sprawie podwyŜszenia kapitału zakładowego spółki przez podwyŜszenie wartości nominalnej udziałów. Kapitał zakładowy został podwyŜszony o kwotę 136 080,00 zł (sto trzydzieści sześć tysięcy osiemdziesiąt złotych) do wysokości 514 080,00 zł (pięćset czternaście tysięcy osiemdziesiąt złotych) i dzieli się na 756 (siedemset pięćdziesiąt sześć) udziałów o wartości nominalnej 680,00 zł (sześćset osiemdziesiąt złotych) kaŜdy. PodwyŜszenie kapitału zakładowego nastąpiło z kapitału zapasowego w kwocie 96 957,00 zł (dziewięćdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset pięćdziesiąt siedem złotych) i gotówką w kwocie 39 123,00 zł (trzydzieści dziewięć tysięcy sto dwadzieścia trzy złote) wniesioną przez wspólników. Wkład gotówkowy DM IDMSA wyniósł 12 937,50 zł (dwanaście tysięcy dziewięćset trzydzieści siedem tysięcy złotych 50/100). PodwyŜszenie kapitału zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 23 lipca 2008 roku. Na dzień 30 września 2008 roku kapitał zakładowy Profinet Sp. z o.o. wynosił 514 080,00 zł (pięćset czternaście tysięcy osiemdziesiąt złotych) i dzielił się na 756 (siedemset pięćdziesiąt sześć) udziałów o wartości nominalnej 680,00 zł (sześćset osiemdziesiąt złotych) kaŜdy. Dom Maklerski IDM S.A. posiada 33,07% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na WZ Spółki (stan na dzień 30 września 2008 r.). Spółka rozpoczęła proces przekształcenia w Spółkę Akcyjną. W listopadzie 2008 r. został złoŜony w niosek o wpis przekształcenia Spółki w Spółkę Akcyjną. Geoclima Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000141627; Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS. Kapitał zakładowy spółki wynosi 295 000,00 zł (dwieście dziewięćdziesiąt pięć tysięcy złotych) i dzieli się na 590 (pięćset dziewięćdziesiąt) udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych) kaŜdy. DM IDMSA posiada 207 (dwieście siedem) udziałów w spółce o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych) kaŜdy, co stanowi 35,084% udziału w jej kapitale i ogólnej liczbie głosów. Dom Maklerski IDMSA jest niezaleŜnym, niebankowym, domem maklerskim. Dom Maklerski IDMSA funkcjonuje na rynku od 15 lat, jest pierwszym w Polsce brokerem, którego akcje notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 7 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Oferta Domu Maklerskiego IDMSA obejmuje pośrednictwo w obrocie papierami wartościowymi, zarządzanie aktywami oraz usługi z zakresu corporate finance. Dom Maklerski IDMSA specjalizuje się w usługach korporacyjnych takich jak: operacje przekształceniowe, fuzje, przejęcia, transakcje na rynku niepublicznym, usługi w zakresie emisji papierów wartościowych, w tym przeprowadzania ofert publicznych, usługi związane z rynkiem walutowym. DM IDMSA funkcjonuje w oparciu o zezwolenie wydane przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd z dnia 31.01.2003 r. (DDM-M.-4020-23-1/2003). Na dzień 30 września 2008 r. kapitał zakładowy Domu Maklerskiego IDMSA dzielił się na 109 088 428 (sto dziewięć milionów osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta dwadzieścia osiem) akcji o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100) kaŜda. W DM IDMSA nie występują akcje uprzywilejowane. W dniu 25 stycznia 2008 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA powzięło uchwałę nr 3 w sprawie podwyŜszenia kapitału zakładowego w drodze oferty publicznej z zachowaniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy (subskrypcja zamknięta) do kwoty nie niŜszej niŜ 14 181 495,60 zł (czternaście milionów sto osiemdziesiąt jeden tysięcy czterysta dziewięćdziesiąt pięć złotych sześćdziesiąt groszy) i nie wyŜszej niŜ 21 817 685,60 zł (dwadzieścia jeden milionów osiemset siedemnaście tysięcy sześćset osiemdziesiąt pięć złotych 60/100), poprzez emisję nie mniej niŜ 32 726 528 (trzydzieści dwa miliony siedemset dwadzieścia sześć tysięcy pięćset dwadzieścia osiem) i nie więcej niŜ 109 088 428 (sto dziewięć milionów osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta dwadzieścia osiem) akcji na okaziciela serii „I”, o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100) kaŜda. Cena emisyjna akcji serii „I” została ustalona na kwotę 1,10 zł (jeden złoty 10/100) za jedną akcję. Akcje serii „I” zostały zaoferowane w drodze oferty publicznej w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, w trybie subskrypcji zamkniętej. Dotychczasowym akcjonariuszom przysługiwało prawo poboru, przy czym za kaŜdą akcję Spółki posiadaną na koniec dnia prawa poboru przysługiwało jedno prawo poboru. Jedno prawo poboru uprawniało do objęcia jednej akcji serii „I”. Dzień prawa poboru został ustalony przez NWZ DM IDMSA na 23 kwietnia 2008 roku. Akcje serii „I” zostały objęte za wkłady pienięŜne. Akcje serii „I” oraz PDA serii „I” mają być przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.. Komisja Nadzoru Finansowego 7 lipca 2008 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny sporządzony w związku z publiczną ofertą akcji zwykłych na okaziciela serii „I” DM IDM S.A. oraz ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii „I” zwykłych na okaziciela, praw do akcji serii „I”, praw poboru akcji serii „I”, akcji zwykłych na okaziciela serii „G” i akcji zwykłych na okaziciela serii „H” DM IDM S.A. Do Prospektu złoŜono dziesięć aneksów. 8 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) W związku z ofertą publiczną akcji serii „I” oraz ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii „G”, „H” i „I”, praw do akcji serii „I” oraz praw poboru akcji serii „I”, Komisja Nadzoru Finansowego wydała postanowienie w sprawie wszczęcia postępowania administracyjnego, którego skutkiem mogło być nakazanie przerwania przebiegu lub zakazanie dalszego prowadzenia oferty publicznej lub nakazanie wstrzymania lub zakazanie dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym akcji serii „I” oraz praw do akcji serii „I”. O wszczęciu postępowania oraz jego wyniku w postaci stwierdzenia niezgodnego z prawem działania Domu Maklerskiego IDM S.A. w związku z ofertą publiczną akcji, Zarząd Domu Maklerskiego IDM S.A. informował raportami bieŜącymi nr 72/2008 z 8 sierpnia 2008 r. oraz nr 99/2008 z 1 września 2008 r. Ostatecznie Komisja Nadzoru Finansowego nie nakazała przerwania przebiegu ani nie zakazała dalszego prowadzenia oferty publicznej, ani nie nakazała wstrzymania ani nie zakazała dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym akcji serii „G”, „H” i „I”, praw do akcji serii „I” oraz praw poboru akcji serii „I”. UmoŜliwiło to Zarządowi Spółki działającemu na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia DM IDM S.A. powziętej 25 stycznia 2008 r., dokonanie 5 września 2008 r. przydziału wszystkich 109.088.428 (sto dziewięć milionów osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta dwadzieścia osiem) akcji serii „I” objętych prospektem emisyjnym Domu Maklerskiego IDM S.A., a 11 września 2008 r. nastąpiła w KDPW S.A. rejestracja 109.088.428. praw do akcji serii „I”. Cena emisyjna akcji serii „I” wynosiła na kwotę 1,10 (jeden 10/100) złoty za jedną akcję. Wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 119.997.271 złotych. Na dzień przekazania raportu wpis przez Sąd Rejestrowy do rejestru przedsiębiorców KRS podwyŜszenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii I nie nastąpił. W dniu 30 września 2008 r. DM IDMSA złoŜył wniosek do Komisji Nadzoru Finansowego o wydanie zezwolenia na utworzenie banku. Na dzień 30 września 2008 r. DM IDMSA prowadził 13 492 rachunki papierów wartościowych i rachunki pienięŜne Klientów. Udział Domu Maklerskiego w obrotach na GPW w III kwartale 2008 r. przedstawiał się następująco: OBLIGACJE SESYJNE (mln zł) 3,4 KONTRAKTY SESYJNE (mln zł) 1 059,4 OPCJE SESYJNE (mln zł) 1,8 229,8 1,1 942,8 0,9 310,8 1,1 2 325,9 1,8 AKCJE SESYJNE (mln zł) LIPIEC SIERPIEŃ WRZESIEŃ 289,6 Dom Maklerski wykonuje czynności animatora i sponsora emisji. Na 30 września 2008 r. Dom Maklerski na rynku głównym GPW był: animatorem rynku dla 32 spółek i kontraktów terminowych na WIG20, animatorem emitenta dla 32 spółek; na rynku New Connect był animatorem rynku dla jednej spółki. 9 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Ponadto Dom Maklerski prowadzi działalność w zakresie rynku niepublicznego. Obsługuje i prowadzi depozyt dla 42 spółek na podstawie umów o prowadzenie depozytu (stan na 30 września 2008 r.). W okresie sprawozdawczym DM IDMSA, zgodnie z przyjętą strategią działania, zawarł kolejne określone w pkt. 17 lit c) poniŜej, umowy w zakresie pozyskania kapitału dla spółek, których realizacja zaplanowana jest na kolejne kwartały. Władze Spółki Stosownie do treści § 29 Statutu Domu Maklerskiego IDMSA, w związku z art. 368 § 4 Kodeksu spółek handlowych Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. Stosownie do treści § 24 Statutu Domu Maklerskiego IDMSA, w związku z art. 385 § 1 Kodeksu spółek handlowych, Członków Rady Nadzorczej powołuje Walne Zgromadzenie. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej uległ zmianie. Rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej DM IDMSA złoŜył 1 lipca 2008 r. Członek Rady Nadzorczej Pan Piotr Kukowski. Zarząd Domu Maklerskiego IDMSA poinformował o fakcie złoŜenia rezygnacji w raporcie bieŜącym nr 37/2008 z 2 lipca 2008 r. W dniu 12 listopada 2008 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA podjęło uchwały nr 4 i 5 w przedmiocie uzupełnienia składu Rady Nadzorczej DM IDMSA. W skład Rady Nadzorczej zostali powołani Pan Artur Kozieja oraz Pan Robert Tomaszewski. Szczegółowe informacje dotyczące nowych członków Rady Nadzorczej, w szczególności w zakresie posiadanych kwalifikacji, wykształcenia, przebiegu pracy zawodowej, Zarząd DM IDMSA przekazał do publicznej wiadomości raportem bieŜącym nr 178/2008 w dniu 13 listopada 2008 r. Na dzień przekazania niniejszego raportu skład Zarządu i Rady Nadzorczej Domu Maklerskiego IDMSA przedstawia się następująco: Zarząd Grzegorz Leszczyński - Prezes Zarządu, Rafał Abratański - Wiceprezes Zarządu, Rada Nadzorcza Władysław Bogucki – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Henryk Leszczyński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Antoni Abratański – Członek Rady Nadzorczej, Jarosław Dziewa – Członek Rady Nadzorczej, Artur Kozieja – Członek Rady Nadzorczej, Robert Tomaszewski - Członek Rady Nadzorczej, Łukasz śuk – Członek Rady Nadzorczej. Funkcje Prokurentów pełnią: Piotr Derlatka, 10 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Jarosław śołędowski. Electus Spółka Akcyjna z siedzibą w Lubinie, ul. Słowiańska 17, została utworzona aktem notarialnym z dnia 6 lutego 2003 r., Rep. A nr 799/2003 i zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu Wydział IX Gospodarczy, w dniu 28 marca 2003 r. pod numerem KRS 0000156248. Electus S.A. kontynuuje działalność spółki Agencja Obrotu Wierzytelnościami „Electus” s.c. Electus S.A. jest jedynym wspólnikiem Spółki śAK SYSTEM Sp. z o.o. i posiada 160 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 10 000,00 zł kaŜdy udział, dających prawo do 160 głosów. Kapitał zakładowy Electus S.A. wynosi 960 916,00 zł (dziewięćset sześćdziesiąt tysięcy dziewięćset szesnaście złotych 00/100) i dzieli się na 9 609 160 (dziewięć milionów sześćset dziewięć tysięcy sto sześćdziesiąt) sztuk akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100), w tym: 8 400 000 akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100), 1 050 000 akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100), 159 160 akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100). Na dzień składania niniejszego raportu DM IDMSA posiada 9 609 160 (słownie: dziewięć milionów sześćset dziewięć tysięcy sto sześćdziesiąt) sztuk akcji Electus S.A., co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus S.A. Electus S.A. jest przedsiębiorstwem wyspecjalizowanym w obsłudze finansowej sektora słuŜby zdrowia. Podstawowym obszarem działalności jest restrukturyzacja i finansowanie wierzytelności wobec zakładów opieki zdrowotnej oraz innych podmiotów sfery budŜetowej. Spółka nabywa wymagalne i niewymagalne wierzytelności na własny rachunek, przejmując w ustalonym zakresie przedmiot spłaty zobowiązania, a następnie dokonuje ich restrukturyzacji. Podstawową korzyścią klientów ze świadczonych usług jest fakt, Ŝe proces ten umoŜliwia wierzycielowi ugodowe i sprawne odzyskanie naleŜności oraz przyspieszenie przepływu gotówki i odblokowanie limitów dostaw dla danego kontrahenta. Taki model biznesowy niesie równieŜ wiele zalet dla będącego w trudnej sytuacji finansowej dłuŜnika, poniewaŜ pozwala spłacać zobowiązanie w ramach długoterminowego porozumienia, co poprawia jego bieŜącą płynność i jest alternatywnym rozwiązaniem dla działań windykacyjnych, tak powszechnych na rynku słuŜby zdrowia. Warto podkreślić, Ŝe specyfika prowadzonej działalności powoduje, Ŝe przyjęty przez Electus S.A. biznesowy model funkcjonowania nie stanowi zamkniętego katalogu świadczonych usług. Spółka identyfikuje potrzeby swoich klientów i tworzy dla nich najlepsze z moŜliwych rozwiązań. KaŜdy z klientów traktowany jest indywidualnie z zapewnieniem sprawnego procesu podejmowania decyzji inwestycyjnej. Na dzień przekazania niniejszego raportu skład organów Spółki przedstawia się następująco: Zarząd Marek Falenta – Prezes Zarządu, Wioleta Błochowiak – Wiceprezes Zarządu, Robert Szydłowski – Wiceprezes Zarządu. 11 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Rada Nadzorcza Bartłomiej Wiązowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Rafał Abratański – Członek Rady Nadzorczej, Jarosław Dziewa – Członek Rady Nadzorczej, Waldemar Falenta – Członek Rady Nadzorczej, Grzegorz Leszczyński – Członek Rady Nadzorczej. Prokurenci Andrzej Klimek - Dyrektor Departamentu Prawnego. Joanna Kucharewicz - Dyrektor Działu Umów i Wyceny. Z dniem 27 października 2008 r. z funkcji prokurenta Electus S.A. została odwołana Małgorzata Głąbicka. W związku z powyŜszym do sądu rejestrowego został złoŜony stosowny wniosek o wykreślenie prokury z Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.” (Idea TFI S.A.) Spółka jest licencjonowaną przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd instytucją finansową, której celem jest tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi. Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 13 lipca 1999 r., Repertorium A z siedzibą w Katowicach, przy ul. Sokolskiej 8 i zarejestrowana w dniu 23 kwietnia 2001 r. w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Katowicach pod numerem KRS 0000009046. Wcześniej Spółka była zarejestrowana w Rejestrze Handlowym Sądu Rejonowego w Katowicach pod numerem RHB 17243. W dniu 9 stycznia 2007 r. Sąd Rejestrowy dokonał rejestracji zmian, jakie uchwalono na NWZA w dniu 30 listopada 2006 r. Zmieniona została firma Spółki z Górnośląskie Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (GTFI S.A.) na Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Idea TFI S.A.) oraz zmieniono siedzibę Spółki z Katowic, przy ulicy Sokolskiej 8 na Warszawę, przy ulicy Królewskiej 16. Od 15 marca 2007 r. sądem właściwym, po zmianie siedziby Spółki na Warszawę, jest Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 14.000.000 zł (czternaście milionów złotych) i dzieli się na 140.000 (sto czterdzieści tysięcy) akcji imiennych, o wartości nominalnej po 100,00 zł (sto złotych 00/100) kaŜda, w tym: a) 60 000 (sześćdziesiąt tysięcy) akcji serii „A” b) 50 000 (pięćdziesiąt tysięcy) akcji serii „B” c) 30 000 (trzydzieści tysięcy) akcji serii „C”. W dniu 17 lutego 2006 roku uchwałą nr 5/06 Rada Nadzorcza GTFI S.A. wyraziła zgodę na zbycie przez Fundusz Górnośląski S.A. 100% akcji GTFI S.A. na rzecz Domu Maklerskiego IDMSA z siedzibą w Krakowie. W konsekwencji podpisano warunkową umowę sprzedaŜy 75% akcji GTFI S.A. KPWiG nie wyraziła sprzeciwu, a UOKiK zajął pozytywne stanowisko dotyczące ww. transakcji. W związku z powyŜszym Dom Maklerski IDMSA skutecznie nabył 75% akcji GTFI S.A. Od dnia 10 lipca 2006 roku głównym udziałowcem GTFI S.A. był Dom Maklerski IDMSA. 12 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Dom Maklerski IDM S.A. jako Nabywca zawarł 26 czerwca 2008 r. umowę sprzedaŜy 35 000 (trzydzieści pięć tysięcy) akcji imiennych Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Spółka) (Umowa) z Funduszem Górnośląskim S.A. z siedzibą w Katowicach jako Zbywcą. Po spełnieniu wynikających z Umowy przesłanek przejścia własności, w tym przeniesienia posiadania 22 września 2008 r., akcji imiennych Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. tj. 5 000 (pięć tysięcy) akcji serii B Spółki o wartości nominalnej 100,00 (sto złotych) kaŜda oraz 30 000 (trzydzieści tysięcy) akcji serii C Spółki o wartości nominalnej 100,00 (sto złotych) kaŜda, Dom Maklerski stał się właścicielem wszystkich 140 000 (sto czterdzieści tysięcy) akcji Spółki. Na skutek nabycia 35 000 (trzydzieści pięć tysięcy) akcji Spółki, Dom Maklerski IDM S.A. łącznie z dotychczas posiadanymi 105 000 (sto pięć tysięcy) akcjami Spółki, osiągnął 100 % udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz stał się uprawniony do wykonywania 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. OPIS POSZCZEGÓLNYCH FUNDUSZY Fundusze oferowane przez Idea TFI S.A. kierowane są do Klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych. Na 30 września 2008 r. Towarzystwo zarządzało siedmioma otwartymi funduszami inwestycyjnymi i jednym specjalistycznym otwartym funduszem inwestycyjnym dostosowanymi do indywidualnych potrzeb Inwestorów zarówno pod względem oczekiwanej stopy zwrotu jak i poziomu akceptowanego ryzyka inwestycyjnego. W ofercie Towarzystwa znajdują się fundusz rynku pienięŜnego, fundusz obligacji, stabilnego wzrostu, oraz fundusz akcyjny. Od niedawna ofertę wzbogacają takŜe fundusze alternatywne, pozwalające na realizację zysków z rynków nisko skorelowanych z polskim rynkiem giełdowym. Towarzystwo oferuje takŜe fundusze inwestycyjne skierowane i tworzone pod szczególne wymagania Inwestorów, tzw. fundusze tailor made. Wśród tej grupy obecnie znajdują się cztery fundusze inwestycyjne zamknięte. Otwarte Fundusze Inwestycyjne oferowane przez Idea TFI S.A. : Idea Premium Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Fundusz inwestujący do 100 % aktywów w krótkoterminowe instrumenty dłuŜne emitowane przez podmioty inne niŜ Skarb Państwa, o terminie do wykupu do 1 roku. Fundusz charakteryzuje się wysokim poziomem bezpieczeństwa oraz płynnością – dostęp do zgromadzonych środków juŜ następnego dnia wyceny po złoŜeniu zlecenia odkupienia. Idea Protect Fundusz Inwestycyjny Otwarty Przedmiotem inwestycji Funduszu są instrumenty rynku pienięŜnego nominowane w walucie polskiej oraz krótkoterminowe papiery dłuŜne emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa. Fundusz charakteryzuje się wysokim poziomem bezpieczeństwa powierzonych aktywów. Rekomendowany jest Inwestorom nie akceptującym ryzyka inwestycyjnego, dla których główną zaletą jest stabilność inwestycji, jej bezpieczeństwo i płynność. Idea Obligacji Skarbowych Fundusz Inwestycyjny Otwarty Fundusz dokonuje inwestycji wyłącznie w dłuŜne papiery wartościowe lub gwarantowane przez Skarb Państwa oraz instrumenty rynku pienięŜnego. 13 emitowane Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Fundusz stanowi alternatywę dla samodzielnego inwestowania w obligacje. Rekomendowany Inwestorom oczekującym w miarę stabilnego dochodu przewyŜszającego stopę inflacji przy relatywnie niskim ryzyku inwestycyjnym. Idea Stabilnego Wzrostu Fundusz Inwestycyjny Otwarty Przedmiotem lokat funduszu są obligacje, akcje oraz instrumenty rynku pienięŜnego na rynku polskim. Dodatkowo moŜliwa jest dywersyfikacja regionalna portfela inwestycyjnego polegająca na inwestowaniu na rynkach zagranicznych – w Europie, Azji i obu Amerykach. Fundusz rekomendowany jest inwestorom ponadprzeciętnych zysków przy jednoczesnej długoterminowym, którzy oczekują akceptacji okresowych wahań wartości zainwestowanego kapitału. Ze względu na stabilność Funduszu w długim terminie jest szczególnie polecany jako składnik portfela o horyzoncie inwestycyjnym wynoszącym min. 1 rok. Idea Akcji Fundusz Inwestycyjny Otwarty Fundusz inwestuje min. 70 % aktywów w akcje spółek notowanych głównie na polskim parkiecie. Polityka inwestycyjna Funduszu dopuszcza równieŜ inwestycje na rynkach zagranicznych: w Europie, Azji i obu Amerykach. Fundusz rekomendowany jest Inwestorom planującym inwestycje długoterminowe, którzy oczekują ponadprzeciętnych zysków i akceptują moŜliwość okresowych wahań wartości kapitału. Ze względu na specyfikę Fundusz polecany jest jako składnik portfela o horyzoncie inwestycyjnym wynoszącym min. 3 lata. Idea Globalny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Polityka inwestycyjna Funduszu zakłada lokaty na najbardziej perspektywicznych regionach świata oraz branŜach o duŜym potencjale wzrostu. Do portfela funduszu dobierane są głównie jednostki uczestnictwa najlepszych zagranicznych funduszy ETF (Exchange Traded Funds), a takŜe akcje wybranych spółek. W okresie złej koniunktury na rynkach akcji Fundusz moŜe lokować przewaŜającą część portfela w instrumenty dłuŜne. Idea Globalny FIO dedykowany jest Inwestorom zainteresowanym inwestycją w róŜnych regionach świata, poszukującym wysokiej stopy zwrotu, niezaleŜnie od koniunktury panującej na polskim parkiecie, a jednocześnie akceptującym okresowe wahania jednostki uczestnictwa. Rekomendowany horyzont inwestycyjny Funduszu wynosi min. 2 lata. Idea Surowce Plus Fundusz Inwestycyjny Otwarty Fundusz dokonuje inwestycji w papiery wartościowe o wysokiej korelacji z rynkiem surowców i towarów. Inwestycje w wybrane surowce odbywają się poprzez spółki o silnych fundamentach i najwyŜszej korelacji z wybranym instrumentem. Fundusz inwestuje równieŜ w tzw. ETFy (Exchange Traded Funds). Polityka inwestycyjna dopuszcza transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym. 14 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Fundusz stanowi atrakcyjną propozycję dla inwestorów zamierzających zdywersyfikować portfel inwestycyjny o walory nieskolerowane z polskim rynkiem akcji. Fundusz moŜe stanowić ciekawą alternatywę w czasie presji inflacyjnej oraz dekoniunktury w innych segmentach rynków finansowych. Rekomendowany horyzont inwestycyjny wynosi minimum 2 lata. Ponadto IDEA TFI S.A. oferuje zamknięte fundusze aktywów niepublicznych, m.in. działa Idea Y Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (działa od września 2008 roku). Fundusz został utworzony dla prywatnego Inwestora i jest funduszem inwestycyjnym zamkniętym aktywów niepublicznych. Certyfikaty inwestycyjne zaoferowane w ramach pierwszej emisji objął DM IDMSA. Na dzień 30 września 2008 r. skład organów Idea TFI S.A. przedstawiał się następująco: Zarząd Piotr Kukowski – Prezes Zarządu Piotr Wojciechowski – Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza Grzegorz Leszczyński - Przewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Abratański - Członek Rady Nadzorczej Piotr Derlatka - Sekretarz Rady Nadzorczej W dniu 1 lipca 2008 r. Rada Nadzorcza Idea TFI S.A., w związku z rezygnacją dotychczasowych Członków Zarządu powołała z dniem 1 lipca 2008 r. Pana Piotra Kukowskiego na stanowisko Prezesa Zarządu Idea TFI S.A. oraz Pana Piotra Wojciechowskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu. Electus Hipoteczny Spółka Akcyjna (przekształcenie z dniem 21 października 2008 r. ze Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną) z siedzibą we Wrocławiu. Spółka została utworzona jako Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością aktem notarialnym z dnia 27 czerwca 2000 r., Rep. A nr 4023/2000 i zarejestrowana w dniu 21 czerwca 2001 r. w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000019361. Z dniem przekształcenia spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000315998. Kapitał zakładowy Electus Hipoteczny S.A. wynosi 5 302 500,00 zł (pięć milionów trzysta dwa tysiące pięćset złotych 00/100) i dzieli się na 10 605 (dziesięć tysięcy sześćset pięć) akcji o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych 00/100) kaŜda. Na dzień 30 września 2008 roku DM IDMSA był posiadaczem 10 605 akcji , co stanowi 100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów. Na dzień przekazania niniejszego raportu skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Zarząd 15 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Mirosław Magda – Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Rafał Abratański – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Wioletta Błochowiak - Członek Rady Nadzorczej. Marek Falenta – Członek Rady Nadzorczej, Grzegorz Leszczyński - Członek Rady Nadzorczej, Robert Szydłowski - Członek Rady Nadzorczej. IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prowadzi działalność od stycznia 2004 roku. Działalność prowadzona przez IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. polega między innymi na świadczeniu usług konsultingu finansowego obejmującego przygotowywanie prospektów emisyjnych, analiz finansowych, wycen i innych materiałów oraz świadczenie innych usług z dziedziny doradztwa finansowego. Głównym zadaniem Spółki jest uzupełnienie oferty DM IDMSA dla jego klientów. Kapitał zakładowy spółki wynosi 200 000,00 zł (dwieście tysięcy złotych 00/100) i dzieli się na 4 000 (cztery tysiące) udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł (pięćdziesiąt złotych 00/100) kaŜdy. Jedynym wspólnikiem Spółki jest Dom Maklerski IDMSA, który posiada 4 000 udziałów, co stanowi 100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów. Władze Spółki Na dzień przekazania niniejszego raportu skład Zarządu przedstawia się następująco: Zarząd: Piotr Derlatka – Prezes Zarządu „Gwarant” Agencja Ochrony Spółka Akcyjna (następca prawny „Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) Zwołane na dzień 30 stycznia 2008 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników GWARANT Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o. podjęło uchwałę w przedmiocie rozpoczęcia procesu przekształcenia Spółki w „Gwarant” Agencja Ochrony Spółka Akcyjna. 1 sierpnia 2008 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki „Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o., które podjęło uchwały w sprawie przekształcenia Spółki pod firmą GWARANT Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o. z siedzibą w Opolu w Spółkę pod firmą GWARANT Agencja Ochrony Spółka Akcyjna z siedzibą w Opolu. GWARANT Agencja Ochrony Spółka Akcyjna została wpisana do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejestrowy 1 września 2008 r. (dzień przekształcenia) pod numerem KRS 0000311805. GWARANT Agencja Ochrony Spółka Akcyjna jako następca prawny GWARANT Agencja Ochrony i Detektywistyki Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością kontynuuje prowadzoną przez nią działalność gospodarczą na podstawie koncesji MSWiA nr ZK-I-L-0036/99 r. 16 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) DM IDM S.A. posiada 37 500 (trzydzieści siedem tysięcy pięćset) akcji serii A zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10,00 (dziesięć złotych) kaŜda „Gwarant” Agencja Ochrony S.A., co stanowi 75 % udziałów w kapitale zakładowym „Gwarant” Agencja Ochrony S.A. i w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu „Gwarant” Agencja Ochrony S.A. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 500 000,00 zł (pięćset tysięcy złotych 00/100) i dzieli się na 50 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 10,00 zł (dziesięć złotych 00/100) kaŜda. Działalność Spółki obejmuje przede wszystkim ochronę fizyczną obiektów, konwojowanie przesyłek, dostarczanie utargów do banku oraz monitorowanie sygnałów alarmowych. Spółka ma 3 oddziały w: Warszawie – którego działalność koncentruje się na nadzorze nad obiektami w Polsce północnej i centralno-wschodniej; Brzegu – którego działalność koncentruje się na nadzorze nad obiektami w rejonie północnozachodniej Polski; Opolu – (siedziba Spółki), którego działalność koncentruje się na nadzorze nad obiektami w Polsce południowo-zachodniej. Spółka przywiązuje szczególna uwagę do zdobywania lojalności kontrahenta. W pierwszej kolejności budowana jest ona na płaszczyźnie wysokiej jakości świadczonych usług i pełnej odpowiedzialności za ewentualne szkody, powstałe z przyczyn leŜących po stronie Spółki. W celu reasekuracji odpowiedzialności Spółka posiada polisę od odpowiedzialności cywilnej kontraktowej i deliktowej z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej na kwotę 2 000 000,00 złotych. Spółka posiada 100% udziałów w spółce Gwarant-Bis Agencja Ochrony Sp. z o.o. (spółka zaleŜna) prowadzącą działalność zbliŜoną do działalności podmiotu dominującego. Na dzień przekazania niniejszego raportu skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej GWARANT Agencja Ochrony Spółka Akcyjna przedstawia się następująco: Zarząd: Edward Kuczer - Prezes Zarządu Jarosław śołędowski – Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza: Rafał Abratański – Przewodniczący Rady Nadzorczej Marcin Michnicki – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Derlatka – Członek Rady Nadzorczej Teresa Duraj - Członek Rady Nadzorczej Edyta Murczkiewicz-Kuczer – Członek Rady Nadzorczej Prokurent Tadeusz Berka śak System Spółka z ograniczona odpowiedzialnością powstała w 1994 roku w Krakowie i została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000145240. 17 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Kapitał zakładowy śak System Sp. z o.o. na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 1 600 000,00 zł (jeden milion sześćset tysięcy złotych 00/100). Electus S.A posiada 160 udziałów o wartości nominalnej 10 000,00 zł kaŜdy spółki śak System Sp. z o.o., co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym spółki. Usługi oferowane przez firmę śak System Sp. z o.o. moŜna sklasyfikować w następujące grupy: kompleksowe usługi sprzątania i czyszczenia obiektów SłuŜby Zdrowia; kompleksowe usługi sprzątania i czyszczenia innych obiektów uŜyteczności publicznej; kompleksowe usługi sprzątania i czyszczenia obiektów podmiotów prywatnych. Specjalizacją firmy jest profesjonalna obsługa obiektów SłuŜby Zdrowia i to ona stanowi główne źródło przychodów Spółki. Firma wykorzystując swoją wiedzę i wieloletnie doświadczenie w wykonywaniu usług porządkowo–czystościowych proponuje swoim klientom kompleksowy zakres usług dostosowany do indywidualnych potrzeb oraz charakteru sprzątanego obiektu. Firma posiada wdroŜony System Zarządzania Jakością ISO 9001:2000 oraz szereg opracowanych procedur sprzątania i dezynfekcji co zapewnia dostarczanie usług utrzymania czystości na jak najwyŜszym poziomie. Posiada szeroki asortyment maszyn i urządzeń, który pozwala realizować zaawansowane technologicznie usługi specjalistyczne tj. konserwacja i impregnacja powierzchni, czyszczenie wykładzin dywanowych, itp. Głównym celem firmy jest zapewnienie swoim klientom bezpieczeństwa sanitarnego i epidemiologicznego sprzątanych obiektów. Spółka nawiązała współpracę z Polskim Stowarzyszeniem Czystości oraz z Polskim Towarzystwem ZakaŜeń Szpitalnych której rezultatem są liczne szkolenia pracowników firmy realizujących usługi. Na dzień składania niniejszego raportu skład organów śak System Sp. z o.o. przedstawia się następująco: Zarząd Adam Bombik – Prezes Zarządu, Krzysztof Kucharek – Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza Robert Szydłowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Wioleta Błochowiak - Członek Rady Nadzorczej, Małgorzata Głąbicka - Członek Rady Nadzorczej. Prokurent Iwona Michalska Gwarant-Bis Agencja Ochrony Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Opolu. Kapitał zakładowy Gwarant Bis Agencja Ochrony Sp. z o.o. wynosi 60 000,00 zł (sześćdziesiąt tysięcy złotych 00/100). „Gwarant” Agencja Ochrony S.A. posiada 120 (sto dwadzieścia) udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych 00/100) kaŜdy spółki Gwarant Bis Agencja Ochrony Sp. z o.o., co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym spółki Gwarant Bis Agencja Ochrony Sp. z o.o. i w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki Gwarant Bis Agencja Ochrony Sp. z o.o. 18 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Na dzień przekazania niniejszego raportu skład Zarządu przedstawia się następująco: Zarząd: Henryk Siedlecki – Prezes Zarządu, Sylwia Agnieszka Mucha – Członek Zarządu, Krzysztof Sofiński – Członek Zarządu. W dniu 12 listopada 2008 r. odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Gwarant Bis Agencja Ochrony Sp. z o.o., które podjęło uchwałę nr 1/11/08 w przedmiocie odwołania z dniem 30 listopada 2008 r. z funkcji Prezesa Zarządu Pana Henryka Siedleckiego oraz uchwałę nr 2/11/2008 w sprawie odwołania z dniem 30 listopada 2008 r. Członka Zarzadu w osobie Pana Krzysztofa Sofińskiego. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło równieŜ uchwałę nr 3/11/2008 w przedmiocie powołania z dniem 1 grudnia 2008 r. Pana Marka Pawełczyka na stanowisko Prezesa Zarządu. Uchwałą nr 4/11/2008 Pani Małgorzata Weklak została powołana z dniem 1 grudnia 2008 r. na stanowisko Członka Zarządu spółki. Profinet Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie udzielania poŜyczek pienięŜnych. W dniu 8 stycznia 2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki Profinet Sp. Z o.o. podjęło uchwałę o podwyŜszeniu kapitału zakładowego spółki o kwotę 125 000,00 zł (sto dwadzieścia pięć tysięcy złotych) poprzez utworzenie 250 udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł kaŜdy, które przeznaczono do objęcia przez DM IDMSA - nowego wspólnika. W dniu 28 stycznia 2008 roku DM IDMSA złoŜył oświadczenie o objęciu udziałów w podwyŜszonym kapitale zakładowym spółki Profinet Sp. z o.o. Na skutek złoŜonego oświadczenia DM IDMSA objął 250 (dwieście pięćdziesiąt) udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych) kaŜdy, co stanowiło 33,07% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Kapitał zakładowy spółki wynosił wówczas 378 000,00 zł (trzysta siedemdziesiąt osiem tysięcy złotych) i dzielił się na 756 (siedemset pięćdziesiąt sześć) udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych) kaŜdy. W dniu 25 czerwca 2008 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki Profinet Sp. z o.o. powzięło uchwałę w sprawie podwyŜszenia kapitału zakładowego spółki przez podwyŜszenie wartości nominalnej udziałów. Kapitał zakładowy został podwyŜszony o kwotę 136 080,00 zł (sto trzydzieści sześć tysięcy osiemdziesiąt złotych) do wysokości 514 080,00 zł (pięćset czternaście tysięcy osiemdziesiąt złotych) i dzieli się na 756 (siedemset pięćdziesiąt sześć) udziałów o wartości nominalnej 680,00 zł (sześćset osiemdziesiąt złotych) kaŜdy. PodwyŜszenie kapitału zakładowego nastąpiło z kapitału zapasowego w kwocie 96 957,00 zł (dziewięćdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset pięćdziesiąt siedem złotych) i gotówką w kwocie 39 123,00 zł (trzydzieści dziewięć tysięcy sto dwadzieścia trzy złote) wniesioną przez wspólników. Wkład gotówkowy DM IDMSA wyniósł 12 937,50 zł (dwanaście tysięcy dziewięćset trzydzieści siedem tysięcy złotych). PodwyŜszenie kapitału zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 23 lipca 2008 roku. 19 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego kapitał zakładowy Profinet Sp. z o.o. wynosi 514 080,00 zł (pięćset czternaście tysięcy osiemdziesiąt złotych) i dzieli się na 756 (siedemset pięćdziesiąt sześć) udziałów o wartości nominalnej 680,00 zł (sześćset osiemdziesiąt złotych) kaŜdy. Spółka rozpoczęła proces przekształcenia w Spółkę Akcyjną. W listopadzie 2008 r. został złoŜony wniosek o wpis przekształcenia Spółki w Spółkę Akcyjną. Rejestracja przekształcenia przewidywana jest na koniec Rejestracja przekształcenia przewidywana jest na koniec grudnia 2008 r. Geoclima Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług projektowania i wykonawstwa instalacji chłodniczych i klimatyzacyjnych oraz dystrybucji urządzeń z branŜy klimatyzacyjnej i chłodniczej. Kapitał zakładowy spółki wynosi 295 000,00 zł (dwieście dziewięćdziesiąt pięć tysięcy złotych) i dzieli się na 590 (pięćset dziewięćdziesiąt) udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych) kaŜdy. W dniu 3 marca 2008 roku DM IDMSA zawarł przedwstępną umowę nabycia udziałów w spółce Geoclima Sp. z o.o. W dniu 4 kwietnia 2008 roku zawarto umowę przenoszącą własność udziałów w Geoclima Sp. z o.o., na mocy której DM IDMSA nabył 207 (dwieście siedem) udziałów w spółce o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych) kaŜdy, co stanowi 35,084% udziału w jej kapitale i ogólnej liczbie głosów. 3. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŜy jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału restrukturyzacji i zaniechania działalności. Byt prawny Romania Investment Sp. z o.o. w organizacji ustał dnia 31 lipca 2008 roku na skutek niezgłoszenia do sądu rejestrowego zawarcia umowy tej spółki. W dniu 22 września 2008 roku, po spełnieniu przesłanek przejścia własności pozostałych 25 % akcji IDEA TFI S.A. DM IDMSA osiągnął 100 % udziału w kapitale zakładowym spółki i stał się uprawnionym do wykonywania 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki DM IDMSA był głównym akcjonariuszem Idea TFI S.A. od dnia 10 lipca 2006 roku, posiadając 75 % akcji IDEA TFI S.A. Ze względu na rozpoczęcie procesu nabycia pozostałych 25% akcji IDEA TFI S.A. w sprawozdaniu finansowym za rok 2007 ujęto, na podstawie załoŜeń koncepcyjnych MSSF (zobowiązanie ujmuje się w bilansie, jeŜeli prawdopodobne jest, Ŝe dojdzie do wypływu zasobów zawierających korzyści ekonomiczne na skutek uregulowania przez jednostkę obecnego obowiązku zaś kwotę konieczną do wywiązania się z obowiązku moŜna wiarygodnie określić), i udział w IDEA TFI S.A. w 100%, zamiast zobowiązania warunkowego. Zmiany dokonano w sposób retrospektywny, korygując jednocześnie dane porównywalne za rok 2006. Poza tym w trzecim kwartale 2008 r. nie nastąpiły inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDM S.A. 20 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Po zakończeniu III kwartału 2008 r. w dniu 21 października 2008 r. nastąpiło przekształcenie Electus Hipoteczny Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Electus Hipoteczny Spółka Akcyjna. Informacje dotyczące tej kwestii zostały przedstawione w pkt 2 powyŜej. 4. Stanowisko Zarządu odnośnie do moŜliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. W trzecim kwartale 2008 r. Zarząd Domu Maklerskiego IDMSA nie sporządzał i nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy skonsolidowanego, jak równieŜ jednostkowego wyniku finansowego na rok 2008. O sporządzeniu ewentualnych prognoz Zarząd DM IDMSA poinformuje niezwłocznie w raporcie bieŜącym. Pozostałe podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej DM IDMSA r. nie sporządzały i nie przekazywały do publicznej wiadomości, w III kwartale 2008 r. prognoz wyniku finansowego na rok 2008. 5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zaleŜne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA na dzień przekazania raportu kwartalnego. Procentowy Imię i nazwisko Liczba akcjonariusza/ posiadanych firma akcji Procentowy udział w kapitale zakładowym Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Falenta Marek 10 908 357 9,999 % 10 908 357 9,999 % Leszczyński Grzegorz 9 242 546 8,472 % 9 242 546 8,472 % Abratański Rafał 7 848 480 7,194 % 7 848 480 7,194 % 6 438 911 5,902 % 6 438 911 5,902 % 6 261 451 5,74 % 6 261 451 5,74 % 5 821 200 5,336 (Łukasz śuk (Łukasz śuk będący będący podmiotem podmiotem Fundusze PKO/CREDIT SUISSE zarządzane przez PKO TFI S.A.1 BlackRock Group i podmioty zaleŜne2 Inwestycje i Zarządzanie Sp. z o.o. 21 5 821 200 5,336 % Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) dominującym dominującym w stosunku w stosunku do Inwestycji do Inwestycji i Zarządzania i Zarządzania Sp. z o.o. – Sp. z o.o. – łącznie: łącznie: 6 821 200) 6,252 %) Pozostali 62 354 883 57,159 % 62 354 883 57,159 % Razem 109 088 428 100 109 088 428 100 1. według informacji PKO TFI S.A. - stan na dzień 31 grudnia 2007 r. 2. według informacji BlackRock Group - stan na dzień 17 stycznia 2008 r. W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego wystąpiły następujące zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta o których Dom Maklerski został zawiadomiony. Waldemar Falenta W wyniku zawarcia transakcji pakietowych sprzedaŜy 10 895 411 (dziesięć milionów osiemset dziewięćdziesiąt pięć tysięcy czterysta jedenaście) sztuk akcji DM IDMSA, udział Pana Waldemara Falenty w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA z dniem 23 lipca 2008 r. uległ zmniejszeniu. Przed zmianą udziału Pan Waldemar Falenta posiadał 10 903 591 (dziesięć milionów dziewięćset trzy tysiące pięćset dziewięćdziesiąt jeden) sztuk akcji DM IDMSA, stanowiących 9,995 % udziału w kapitale zakładowym DM IDMSA oraz ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA oraz uprawniających do wykonywania 10 903 591 (dziesięć milionów dziewięćset trzy tysiące pięćset dziewięćdziesiąt jeden) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. Po zawarciu transakcji, o których mowa w powyŜej Pan Waldemar Falenta posiada 8 180 (słownie: osiem tysięcy sto osiemdziesiąt) sztuk akcji DM IDMSA, stanowiących 0,007 % udziału w kapitale zakładowym DM IDMSA i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA oraz uprawniających do wykonywania 8 180 (słownie: osiem tysięcy sto osiemdziesiąt) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. DM IDMSA przekazał w/w informację raportem bieŜącym nr 55/2008 z dnia 24 lipca 2008 r. Inwestycje i Zarządzanie Sp. z o.o.: 1. w dniu 15 października 2008 r. na zwykłej sesji giełdowej na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., zawarły transakcje nabycia 71 300 (siedemdziesiąt jeden tysięcy trzysta) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100) kaŜda, których emitentem jest Dom Maklerski IDM S.A., po średniej cenie 1,92 zł (jeden 92/100) kaŜda, o czym Dom Maklerski informował raportem bieŜącym nr 147/2008 z 15 października 2008 r., 22 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 2. w dniu 29 października 2008 r. na zwykłej sesji giełdowej na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., zawarły transakcje zbycia 112 600 (sto dwanaście tysięcy sześćset) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100) kaŜda, których emitentem jest Dom Maklerski IDM S.A., po średniej cenie 1,71 zł (jeden złoty 71/100) kaŜda, 3. w dniu 30 października 2008 r. na zwykłej sesji giełdowej na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., zawarły transakcje zbycia 100 000 (sto tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100) kaŜda, których emitentem jest Dom Maklerski IDM S.A., po średniej cenie 1,7 zł (jeden złoty 70/100) kaŜda. Informacje wskazane powyŜej w pkt 2 i 3 zostały przekazane przez DM IDMSA raportem bieŜącym nr 168/2008 z dnia 4 listopada 2008 r. 6. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Domu Maklerskiego IDMSA Stan posiadania akcji DM IDMSA przez osoby nadzorujące i zarządzające na dzień przekazania raportu przedstawia się następująco: Udział w kapitale Imię i nazwisko Stanowisko Leszczyński Grzegorz Prezes Zarządu 9 242 546 8,472 % Abratański Rafał Wiceprezes Zarządu 7 848 480 7,194 % 1 000 000 0,916 % 838 570 0,768% 300 000 0,275 % 100 000 0,091 % śuk Łukasz Leszczyński Henryk Abratański Antoni Derlatka Piotr Liczba akcji Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Prokurent zakładowym Zmiany w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego do dnia przekazania niniejszego raportu wystąpiły w stosunku do Członka Rady Nadzorczej Pana Łukasza śuk, który 13 października 2008 r., na zwykłej sesji giełdowej na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie, zawarł transakcje zbycia 70 000 (siedemdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (10/100) kaŜda, których emitentem jest Dom Maklerski IDM S.A., po średniej cenie 1,79 zł (jeden 79/100) kaŜda, o czym Dom Maklerski informował raportem bieŜącym nr 147/2008 z 15 października 2008 r. Na skutek przydziału przez Zarząd Spółki działającemu na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia DM IDM S.A. powziętej 25 stycznia 2008 r., dokonanego 5 września 2008 r. przydziału wszystkich 109.088.428 (sto dziewięć milionów osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta 23 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) dwadzieścia osiem) akcji serii „I” objętych prospektem emisyjnym Domu Maklerskiego IDM S.A., osoby zarządzające i nadzorujące Spółki nabyły określoną liczbę praw do akcji serii I. Imię i nazwisko Funkcja Leszczyński Grzegorz Prezes Zarządu Abratański Rafał Wiceprezes Zarządu Leszczyński Henryk Abratański Antoni Bogucki Władysław Liczba praw do akcji 11 123 890 9 279 824 Wiceprzewodniczący Rady 838 570 Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej 300 000 Przewodniczący Rady 10 000 Nadzorczej śuk Łukasz Członek Rady Nadzorczej 1 070 000 Dziewa Jarosław Członek Rady Nadzorczej 0 Derlatka Piotr Prokurent 100 000 śołędowski Jarosław Prokurent 10 000 Szczegółowe informacje w tym zakresie zostały przedstawione w pkt 8 poniŜej. Prawa poboru. W dniu 29 lipca 2008 r., w związku z zawarciem umów sprzedaŜy, Prezes Zarzadu Domu Maklerskiego IDMSA Pan Grzegorz Leszczyński nabył 1 959 344 (słownie: jeden milion dziewięćset pięćdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta czterdzieści cztery) sztuk praw poboru do akcji na okaziciela nowej emisji serii I, których emitentem jest Dom Maklerski IDMSA, po średniej cenie 0,01 zł (słownie: jeden grosz) za kaŜde. W dniu 29 lipca 2008 r., w związku z zawarciem umów sprzedaŜy, Wiceprezes Zarzadu Domu Maklerskiego IDMSA Pan Rafał Abratański nabył 1 519 344 (słownie: jeden milion pięćset dziewiętnaście tysięcy trzysta czterdzieści cztery) sztuk praw poboru do akcji na okaziciela nowej emisji serii I, których emitentem jest Dom Maklerski IDMSA, po średniej cenie 0,01 zł (słownie: jeden grosz) za kaŜde. W dniu 29 lipca 2008 r., w związku z zawarciem umów sprzedaŜy: a) Członek Rady Nadzorczej DM IDMSA Pan Władysław Bogucki nabył 10.000 (dziesięć tysięcy) sztuk praw poboru do akcji na okaziciela nowej emisji serii I, których emitentem jest Dom Maklerski IDMSA, po średniej cenie 0,01 zł (słownie: jeden grosz) za kaŜde. b) Prokurent DM IDMSA Pan Jarosław śołędowski nabył 10.000 (dziesięć tysięcy sztuk praw poboru do akcji na okaziciela nowej emisji serii I, których emitentem jest Dom Maklerski IDMSA, po średniej cenie 0,01 zł (słownie: jeden grosz) za kaŜde. 24 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) O nabyciu przez w/w osoby praw poboru emitent informował raportem bieŜącym nr 65/2008 z dnia 4 sierpnia 2008 r. Inwestycje i Zarządzanie Sp. z o.o. nabyły 5 962 500 praw do akcji serii I (Łukasz śuk jest podmiotem dominującym w stosunku do Inwestycje i Zarządzanie Sp. z o.o.). O nabyciu praw poboru Spółka informowała raportem bieŜącym nr 116/2008 z 13 września 2008. 7. Wskazanie postępowania z postępowań toczących arbitraŜowego uwzględnieniem informacji się lub przed sądem, organem odnośnie postępowań organem właściwym administracji dotyczących dla publicznej zobowiązań lub wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zaleŜnej, których wartość wynosi, co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. Zarówno w przypadku DM IDM S.A. jak i jednostek zaleŜnych nie toczą się postępowania dotyczące wierzytelności bądź zobowiązań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŜowego, których wartość stanowiłaby, co najmniej 10 % kapitałów własnych Domu Maklerskiego IDMSA. Dom Maklerski IDMSA Komisja Nadzoru Finansowego dnia 7 lipca 2008 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny sporządzony w związku z publiczną ofertą akcji zwykłych na okaziciela serii „I” DM IDM S.A. oraz ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii I zwykłych na okaziciela, praw do akcji serii I, praw poboru akcji serii I, akcji zwykłych na okaziciela serii G i akcji zwykłych na okaziciela serii H DM IDM S.A. Do Prospektu złoŜono dziesięć aneksów. Aneks nr 10 został złoŜony w związku z wyborem przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 12 listopada 2008 r. nowych członków Rady Nadzorczej DM IDMSA. W związku z ofertą publiczną akcji serii I oraz ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii G, H i I, praw do akcji serii I oraz praw poboru akcji serii I, Komisja Nadzoru Finansowego wydała postanowienie w sprawie wszczęcia postępowania administracyjnego, którego skutkiem mogło być nakazanie przerwania przebiegu lub zakazanie dalszego prowadzenia oferty publicznej lub nakazanie wstrzymania lub zakazanie dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym akcji serii I oraz praw do akcji serii I. O wszczęciu postępowania oraz jego wyniku w postaci stwierdzenia niezgodnego z prawem działania Domu Maklerskiego IDM S.A. w związku z ofertą publiczną akcji, Zarząd Domu Maklerskiego IDM S.A. informował raportami bieŜącymi nr 72/2008 z dnia 8 sierpnia 2008 r. oraz nr 99/2008 z 1 września 2008 r. Ostatecznie Komisja Nadzoru Finansowego nie nakazała przerwania przebiegu ani nie zakazała dalszego prowadzenia oferty publicznej, ani nie nakazała wstrzymania ani nie zakazała dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym akcji serii G, H i I, praw do akcji serii I oraz praw poboru akcji serii I. Electus S.A. Informacje o postępowaniu wszczętym przez Komisję Nadzoru Finansowego oraz Urząd Kontroli Skarbowej zostały przedstawione w pkt 10 d) poniŜej. 25 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 8. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeŜeli wartość tych transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyraŜoną w złotych równowartość kwoty 500 000 euro – jeŜeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieŜącej działalności operacyjnej prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną. Dom Maklerski IDMSA W dniu 30 lipca 2008 r., w związku z wykonaniem prawa poboru akcji na okaziciela nowej emisji serii I, których emitentem jest Dom Maklerski IDMSA (dalej: "Akcje"): 1. Prezes Zarządu Domu Maklerskiego IDMSA Pan Grzegorz Leszczyński złoŜył zapis na 11 123 890 (słownie: jedenaście milionów sto dwadzieścia trzy tysiące osiemset dziewięćdziesiąt) sztuk Akcji. 2. Wiceprezes Zarządu Domu Maklerskiego IDMSA Pan Rafał Abratański złoŜył zapis na 9 279 824 (słownie: dziewięć milionów dwieście siedemdziesiąt dziewięć tysięcy osiemset dwadzieścia cztery) sztuk Akcji. 3. Członek Rady Nadzorczej Domu Maklerskiego IDMSA złoŜył zapis na 838 570 (słownie: osiemset trzydzieści osiem tysięcy pięćset siedemdziesiąt) sztuk Akcji. 4. Członek Rady Nadzorczej Domu Maklerskiego IDMSA Pan Antoni Abratański złoŜył zapis na 300 000 (słownie: trzysta tysięcy) sztuk Akcji. 5. Członek Rady Nadzorczej Domu Maklerskiego IDMSA Pan Łukasz śuk złoŜył zapis na 1 070 000 (słownie: jeden milion siedemdziesiąt tysięcy) sztuk Akcji. 6. Prokurent Domu Maklerskiego IDMSA Pan Piotr Derlatka złoŜył zapis na 100 000 (słownie: sto tysięcy) sztuk Akcji. PowyŜsze informacje Spółka przekazała do wiadomości publicznej raportem bieŜącym nr 68/2008 z dnia 6 sierpnia 2008 r. W III kwartale 2008 roku DM IDMSA objął certyfikaty inwestycyjne serii 1 IDEA Y Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych o łącznej wartości 42 737 tys. zł. Na dzień publikacji niniejszego raportu DM IDMSA posiada 100 % certyfikatów tego funduszu. W III kwartale 2008 roku DM IDMSA wyemitował obligacje serii R o wartości 5 000,0 tys. zł., które zostały objęte przez Electus S.A. W III kwartale 2008 roku nastąpił równieŜ wykup tych obligacji. W okresie od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 września 2008 roku DM IDMSA wyemitował obligacje serii E, I oraz N o wartości 8 000,0 tys. zł. kaŜda, które były obejmowane przez Electus Hipoteczny S.A. W III kwartale 2008 roku obligacje te zostały wykupione. 26 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) ELECTUS S.A. Umowa poŜyczki zawarta na warunkach rynkowych w dniu 17 lipca 2007 r. i zmieniona aneksami z dnia 19 lipca 2007 r. i 7 września 2007 r. pomiędzy Electus SA a Sigma Sp. z o.o. z siedzibą w Lubinie (PoŜyczkobiorca), na kwotę 20 103 tys. zł. PoŜyczkobiorca zobowiązał się równieŜ do zapłaty na rzecz Electus S.A. wynagrodzenia oraz prowizji przygotowawczej. PoŜyczkobiorca zobowiązał się do spłaty poŜyczki oraz wynagrodzenia w łącznej kwocie 23 116 tys. zł do 10 listopada 2007 r. Zabezpieczenie spłaty poŜyczki stanowią dwa weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez PoŜyczkobiorcę oraz hipoteka kaucyjna do kwoty 25 mln zł na nieruchomości oznaczonej księgą wieczystą nr PO2P/00114315/4 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział XIV Ksiąg wieczystych, naleŜącej do Poznańskich Zakładów Naprawczych Taboru Kolejowego S.A. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Roboczej 4. PowyŜsza wierzytelność została zbyta przez Emitenta na rzecz Marka Falenty umową przelewu wierzytelności z dnia 12 października 2007 r., zmienioną aneksem z dnia 10 grudnia 2007 r., 1 kwietnia 2008 r. oraz z dnia 27 października za kwotę 42 404 tys. zł płatną do 30 czerwca 2009 r. Aneks określa takŜe moŜliwość przesunięcia zapłaty za przedmiotową wierzytelność, na określonych warunkach, do dnia 30 września 2009 r. ELECTUS HIPOTECZNY S.A. 1. W dniu 30 czerwca 2008 r. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. objął w całości emisję obligacji imiennych Domu Maklerskiego IDM S.A. w Krakowie, serii I o numerach kolejnych od nr 001 do nr 800 na łączną wartość nominalną w wysokości 8.000.000 zł oprocentowanych wg stopy 12% w skali roku i z terminem wykupu w dniu 31 lipca 2008 r. 2. W dniu 31 lipca 2008 r. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. objął w całości emisję obligacji imiennych Domu Maklerskiego IDM S.A. w Krakowie, serii N o numerach kolejnych od nr 001 do nr 800 na łączną wartość nominalną w wysokości 8.000.000 zł oprocentowanych wg stopy 12% w skali roku i z terminem wykupu w dniu 31 sierpnia 2008 r. Informacje o wykupie papierów wartościowych zostały opisane w pkt 17 poniŜej. Pozostałe podmioty tworzące Grupę Kapitałową Domu Maklerskiego IDMSA nie zawierały w okresie sprawozdawczym transakcji z podmiotami powiązanymi, których wartość przekraczałaby 500.000,00 EURO. 9. Informacja o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną poręczeń kredytu lub poŜyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŜnej od tego podmiotu, jeŜeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. Zarówno w przypadku DM IDMSA jak i jednostek zaleŜnych nie miały miejsca poręczenia kredytów, poŜyczek lub udzielenie gwarancji spełniające kryteria określone powyŜej. 27 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 10. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny moŜliwości realizacji zobowiązań przez emitenta i jednostki zaleŜne. a) W trzecim kwartale 2008 r. zatrudnienie w Grupie Kapitałowej przedstawiało się następująco (stan na dzień 30 września 2008 r.): Dom Maklerski IDMSA – 176 osób, Electus S.A. – 44 osoby, Idea TFI S.A. – 14 osób, Electus Hipoteczny S.A. – 8 osób, „Gwarant” Agencja Ochrony SA. – 632 osób, IDMSA.Pl Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. – 7 osób, śak System Sp. z o.o. – 310 osób, Gwarant Bis Agencja Ochrony Sp. z o.o. – 2 osoby. b) Komisja Nadzoru Finansowego 7 lipca 2008 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny sporządzony w związku z publiczną ofertą akcji zwykłych na okaziciela serii I DM IDM S.A. oraz ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii I zwykłych na okaziciela, praw do akcji serii I, praw poboru akcji serii I, akcji zwykłych na okaziciela serii G i akcji zwykłych na okaziciela serii H DM IDM S.A. Do Prospektu złoŜono dziesięć aneksów. Szczegółowe informacje w tym zakresie zostały przedstawione w pkt 7 powyŜej. c) Electus Hipoteczny S.A. prowadzi rozmowy z bankami w celu uzyskania kredytu z zamiarem przeznaczenia go na inwestycje. Z dniem 21 października 2008 r. Spółka przekształciła się w Spółkę Akcyjną. d) W dniu 7 marca 2008 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję zatwierdzającą prospekt emisyjny na podstawie którego Electus S.A. zamierza przeprowadzić publiczną emisję obligacji, mającą zapewnić dopływ kapitału do Spółki z przeznaczeniem na dalsze inwestycje. W dniu 20 października 2008 r. Electus S.A. otrzymał postanowienie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 13 października 2008 r. w sprawie wszczęcia postępowania administracyjnego w związku z podejrzeniem naruszenia przez Spółkę art. 22 Ustawy o Ofercie w zakresie obowiązku przedstawienia w prospekcie emisyjnym prawdziwych, rzetelnych i kompletnych informacji w tym informacji na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub w niedawnej przeszłości miały istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Emitenta, a w szczególności informacji na temat wszczęcia w dniu 6 listopada 2007 r. i prowadzenia przez Urząd Kontroli Skarbowej postępowania kontrolnego w spółce Electus S.A. w celu ustalenia istnienia przesłanek do: 28 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 1. nakazania wstrzymania lub zakazania rozpoczęcia, na podstawie art. 16 pkt 1 i 2 Ustawy o ofercie, oferty publicznej obligacji zwykłych na okaziciela w ramach Pierwszego Programu Emisji Obligacji spółki Electus S.A., 2. nakazania wstrzymania lub zakazania, na podstawie art. 17 pkt 1 i 2 Ustawy o ofercie, dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym obligacji zwykłych na okaziciela w ramach Pierwszego Programu Emisji Obligacji spółki Electus S.A., 3. opublikowania, na podstawie art. 16 pkt 3 oraz art. 17 pkt 3 ustawy o ofercie na koszt emitenta informacji o niezgodnym z prawem działaniu w związku z ofertą publiczną obligacji zwykłych na okaziciela w ramach Pierwszego Programu Emisji Obligacji spółki Electus S.A. oraz zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym obligacji zwykłych na okaziciela w ramach Pierwszego Programu Emisji Obligacji spółki Electus S.A. W dniu 7 lipca 2008 r. Electus S.A. otrzymał decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej we Wrocławiu Ośrodek Zamiejscowy w Legnicy z dnia 20 czerwca 2008 r. dotyczącą określenia dodatkowego zobowiązania podatkowego za 2005 r. Dyrektor określił dodatkowe zobowiązanie za 2005 r. z tytułu podatku od towarów i usług w wysokości 3 247 tys. zł wraz z naleŜnymi odsetkami. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej opodatkował podatkiem od towarów i usług działalności spółki Electus S.A. w zakresie obrotu wierzytelnościami polegającą na nabywaniu wierzytelności na własne ryzyko, w celu dalszej ich odsprzedaŜy lub windykacji. Decyzja Dyrektora nie jest decyzją ostateczną ani prawomocną. Spółka nie zgadza się z nią w zakresie opodatkowania podatkiem od towarów i usług działalności Electus S.A. polegającej na obrocie wierzytelnościami poprzez nabywanie wierzytelności na własne ryzyko, w celu dalszej ich odsprzedaŜy lub windykacji. Spółce doręczono postanowienie (datowane na 1 września 2008) Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej we Wrocławiu Ośrodek Zamiejscowy w Legnicy wstrzymujące wykonanie decyzji do czasu rozpatrzenia odwołania przez organ drugiej instancji. Orzecznictwo w zakresie opodatkowania wskazanych usług podatkiem od towarów i usług wskazuje, Ŝe stanowisko Spółki jest poprawne. Znanych jest wiele prawomocnych wyroków sądów administracyjnych, które potwierdzają stanowisko Spółki. Jednym z najbardziej znanych przykładów jest sprawa dot. spółki Magellan S.A., który jest głównym konkurentem Electus S.A., działa na tym samym rynku i prowadzi taki sam rodzaj działalności. Magellan S.A. złoŜył skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej, który utrzymał w mocy zaskarŜone przez spółkę pierwotnie interpretacje w zakresie stosowania przepisów prawa podatkowego. Dyrektor Izby Skarbowej wskazał, iŜ świadczone przez Spółkę usługi restrukturyzacji wierzytelności poprzez nabywanie wierzytelności w drodze cesji stanowią w rozumieniu ustawy o podatku VAT usługę ściągania długów opodatkowaną podstawową stawką VAT. W dniu 27 lutego 2007 Wojewódzki Sąd Administracyjny w Łodzi wydał wyrok uchylający zaskarŜone decyzje Dyrektora Izby Skarbowej. Wyrok Sądu potwierdził, iŜ Dyrektor Izby Skarbowej nieprawidłowo zakwalifikował usługi pośrednictwa finansowego świadczone przez Magellan S.A. W opinii Zarządu Electus S.A. naleŜy spodziewać się takiego samego rozstrzygnięcia w sprawie Spółki. Zdaniem Spółki, tworzenie ewentualnych rezerw z tytułu wskazanej decyzji w sposób raŜący wypaczałoby obraz sytuacji finansowej podmiotu gospodarczego, z uwagi na brak w opinii Spółki 29 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) prawdopodobieństwa utrzymania decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w mocy. Zakładając jednak hipotetycznie, iŜ pomimo dotychczasowego orzecznictwa, w tym wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Łodzi z 2007 r., organ odwoławczy oraz inne sądy administracyjne utrzymałyby w mocy Decyzję Dyrektora Izby Skarbowej, mogłoby to niekorzystnie wpłynąć na sytuację finansową i perspektywy rozwoju Electus S.A. Z opinii doradcy podatkowego z dnia 29 września 2008 roku wynika, iŜ Dyrektor UKS O/Z w Legnicy Z opinii doradcy podatkowego z dnia 29 września 2008 roku wynika, iŜ Dyrektor UKS O/Z w Legnicy nieprawidłowo orzekł w sprawie a prawdopodobieństwo rozstrzygnięcia sprawy na korzyść Spółki Electus SA jest bardzo wysokie. e) Nie zidentyfikowano czynników, które miałyby znaczny wpływ na realizację zobowiązań przez spółkę śak System Sp. z o.o. . 11. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału. Dom Maklerski IDMSA W ocenie Zarządu DM IDMSA na osiągnięte w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału wyniki finansowe będzie mieć wpływ wiele czynników. Wśród nich najwaŜniejsze to: koniunktura gospodarcza i nastroje inwestycyjne; koniunktura na rynku kapitałowym; zawarte juŜ i negocjowane kontrakty; zdobyta przez DM IDMSA pozycja rynkowa; posiadana sieć POK; posiadane doświadczenie i kontakty; realizacja zamierzonych planów inwestycyjnych; przejęcia innych firm; otoczenie prawno-podatkowe, polityczne i inne; poszerzenie zakresu usług świadczonych przez Dom Maklerski IDMSA. Electus S.A. Czynnikiem mającym wpływ na osiągnięte wyniki niewątpliwie będzie dopływ do Spółki kapitału obrotowego poprzez dalszą realizację programu emisji obligacji i uzyskanie innego finansowania zewnętrznego poprzez np. kredyt bankowy oraz wynik postępowania przed Komisją Nadzoru Finansowego. W dniu 20 października 2008 r. Electus S.A. otrzymał postanowienie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 13 października 2008 r. w sprawie wszczęcia postępowania administracyjnego. Szczegółowe informacje w tym zakresie zostały przedstawione w pkt 10 lit. d) powyŜej. Electus Hipoteczny S.A. W związku z obecną sytuacją gospodarczą na świecie, która wywiera wpływ na polską gospodarkę czynnikiem, który naleŜy uwzględnić jest spadek wartości nieruchomości. Spółka w ramach prowadzonych inwestycji uwzględniała ryzyko związane ze pogorszeniem sytuacji na rynku nieruchomości. Electus Hipoteczny S.A. inwestował 30 w wierzytelności hipoteczne, których wartość Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) przedmiotu zabezpieczenia znacznie przewyŜszała kwotę wierzytelności dającym tym samym gwarancję zaspokojenia wierzytelności w całości. Stosowanie polityki minimalizacji tego ryzyka pozwoli uniknąć spółce konsekwencji związanych z spadkiem cen nieruchomości. Czynnikiem mogącym mieć wpływ na przyszłe wyniki Spółki moŜe być przesunięcie terminu spłaty inwestycji związane z problemami rynku finansowego, a co z tym związane równieŜ z problemami na rynku nieruchomości. (Potencjalni nabywcy nieruchomości stanowiących zabezpieczenie posiadanych przez Electus Hipoteczny S.A. wierzytelności mogą mieć problem z pozyskaniem źródeł finansowania). W obecnej sytuacji rynku finansowego i w związku ze zbliŜającym się końcem roku obrotowego, banki powinny być zainteresowane sprzedaŜą posiadanych czynnikiem stopującym potencjalne inwestycje Spółki finansowania (ograniczenie moŜliwości finansowania wierzytelności. Z drugiej strony są problemy z pozyskaniem z źródeł środkami pochodzącymi z kredytów bankowych). Przesunięciu w czasie moŜe ulec zakończenie sprzedaŜy nieruchomości wybudowanych w ramach wcześniej prowadzone działalności deweloperskiej. Spółka od kwietnia 2007 r. zmieniła główny profil działalności i od tego czasu nie prowadzi nowych inwestycji deweloperskich. W ramach inwestycji deweloperskich do sprzedaŜy pozostają dwa domy w miejscowości Karczowiska m. Lubin, oraz 94 garaŜe wybudowane w Legnicy. śak System Sp. Z o.o. W odniesieniu do Spółki, na dzień publikacji niniejszego raportu, nie zidentyfikowano czynników, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale. „Gwarant” Agencja Ochrony S.A. Spółka zamierza utrzymać dotychczasową dynamikę wzrostu sprzedaŜy oraz wskaźników rentowności netto. W perspektywie przewiduje się pozyskiwanie nowych kontraktów, w szczególności związanych z budową dróg i autostrad. 12. Sprawozdawczość według segmentów Grupa charakteryzuje segment jako grupę aktywów i działalności zaangaŜowanych w dostarczanie produktów i usług, które podlegają ryzykom i zwrotom z poniesionych nakładów inwestycyjnych. Grupa wyodrębnia segmenty branŜowe z podziałem na oferowane usługi. Z uwagi na fakt, Ŝe podmiot dominujący prowadzi jednorodną działalność maklerską, a usługi podmiotu zaleŜnego IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. Z o.o. moŜemy uznać za usługi komplementarne, to segment ten został wyodrębniony jako działalność maklerska i doradcza. Drugi wyodrębniony segment to działalność prowadzona przez IDEA TFI S.A. związana z zarządzaniem funduszami inwestycyjnymi. Trzecim wyodrębnionym segmentem jest działalność prowadzona przez spółkę Electus S.A. związana z obrotem wierzytelnościami. Czwartym wyodrębnionym segmentem jest działalność spółki śak System Sp. Z o. o. Ten segment rynku związany jest z kompleksową obsługą obiektów słuŜby zdrowia polegającą między innymi na świadczeniu usług całodobowego utrzymania czystości od sal operacyjnych do terenów zielonych. 31 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Piątym moŜliwym do wyodrębnienia segmentem w Grupie Kapitałowej jest działalność spółki Electus Hipoteczny S.A. Spółka ta zajmuje się obrotem wierzytelnościami hipotecznymi. Ostatnim moŜliwym do wyodrębnienia segmentem działalności jest działalność ochroniarsko detektywistyczna prowadzona przez „Gwarant” Agencja Ochrony S.A. i jej podmiot zaleŜny „Gwarant-Bis” Agencja Ochrony Sp. Z o.o. Grupa kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA swoją działalność prowadzi wyłącznie na terenie Polski i biorąc pod uwagę połoŜenie geograficzne placówek Ŝadne znaczące róŜnice w ryzyku nie zostały zidentyfikowane. Z tego powodu Grupa nie dokonuje wydzielenia segmentów według podziału geograficznego. 32 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Działalność maklerska i doradcza Zarządzanie funduszami Obrót wierzytelnościami Obsługa podmiotów słuŜby zdrowia Obrót wierzytelnościami hipotecznymi Działalność ochroniarska Razem Za okres od 1.01.2008 do 30.09.2008 Przychody segmentu ogółem Koszty segmentu ogółem 31 131 24 441 3 782 5 381 31 483 8 211 8 637 8 663 4 413 1 576 21 219 20 532 100 665 68 804 Wynik segmentu Koszty nieprzypisane Wynik na operacjach kapitałowych Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik na operacjach finansowych Podatek dochodowy Zysk/strata netto segmentu -przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 6 690 0 37 508 6 282 2 278 10 228 42 530 -1 599 0 399 -44 12 107 -1 339 23 272 0 0 214 -8 021 3 644 11 821 -26 0 290 9 -67 43 163 2 837 0 0 20 -242 518 2 097 687 0 0 1 104 -23 361 1 406 31 861 0 38 197 7 585 -6 063 14 901 56 678 42 530 0 -1 339 0 11 821 0 163 0 2 097 0 1 055 351 56 327 351 877 181 877 181 4 262 4 262 211 427 211 427 5 641 5 641 31 035 31 035 7 290 7 290 1 136 836 1 136 836 -przypadający na udziały mniejszości Aktywa i pasywa Aktywa segmentu Pasywa segmentu Obrót wierzytelnościami Obsługa podmiotów słuŜby zdrowia Obrót wierzytelnościami hipotecznymi Razem 8 496 7 782 22 953 7 564 7 165 8 122 2 480 865 129 297 63 399 49 139 0 54 160 694 22 898 24 188 102 701 713 0 -957 0 0 72 -146 44 -1 075 1 615 0 0 52 -995 161 511 65 898 -15 417 15 1 101 15 388 0 2 604 1 094 -4 063 4 935 10 089 56 764 1 897 18 111 29 343 113 327 -przypadający na udziały mniejszości 102 701 0 1 106 -5 5 051 5 038 -538 -537 255 256 108 575 4 752 Aktywa i pasywa Aktywa segmentu Pasywa segmentu 609 674 609 674 2 096 2 096 200 943 200 943 4 614 4 614 11 697 11 697 829 025 829 025 Przychody segmentu ogółem Koszty segmentu ogółem Wynik segmentu Koszty nieprzypisane Wynik na operacjach kapitałowych Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik na operacjach finansowych Podatek dochodowy Zysk/strata netto segmentu -przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Zarządzanie 88 203 39 066 Działalność Maklerska i doradcza funduszami Za okres od 1.01.2007 do 30.09.2007 33 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 13. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDM S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2008 do dnia 30 września 2008 roku Podstawa prawna: § 91 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych z dnia 19 października 2005 r. (Dz. U. 2005 Nr 209, poz. 1744). 13.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA („Grupy Kapitałowej”) sporządzone zostało za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 września 2008 roku, a porównywalne dane obejmują okres od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 30 września 2007 roku, natomiast dla danych bilansowych na dzień 30 września 2008 roku i 31 grudnia 2007 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz pozostałymi MSR mającymi zastosowanie. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego naleŜy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej DM IDMSA za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku. W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W III kwartale 2008 roku w Grupie nie dokonano zmiany przyjętych zasad rachunkowości i sposobów sporządzania sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę zastosowano w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Ze względu na ostateczne rozliczenie wartości firmy, które zostało przedstawione w sprawozdaniu rocznym za 2007 rok, dane porównywalne dotyczące III kwartału 2007 roku zawierają odpowiednie korekty retrospektywne uwzględniające to rozliczenie. Prezentowane dane liczbowe zapewniają porównywalność sprawozdania bieŜącego okresu z danymi okresu poprzedzającego. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych korekt błędów poprzednich okresów. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki Grupy Kapitałowej w dającej przewidzieć się przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. 34 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (zł). Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych (tys. zł). 13.2. Konsolidacja Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania finansowe wszystkich spółek zaleŜnych tworzących Grupę Kapitałową DM IDMSA oraz sprawozdania finansowe spółek stowarzyszonych. Charakterystyka spółek objętych konsolidacją została zamieszczona w pkt 2 niniejszego raportu. 13.2.1 Jednostki zaleŜne Jednostki zaleŜne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kontrolowania ich polityki finansowej i operacyjnej, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili moŜna zrealizować lub zamienić. Jednostki zaleŜne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zaleŜnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. MoŜliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezaleŜnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. NadwyŜkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w moŜliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. JeŜeli koszt przejęcia jest niŜszy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zaleŜnej, róŜnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Transakcje, rozrachunki i nie zrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty równieŜ podlegają eliminacji, chyba, Ŝe transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów. Sprawozdania finansowe jednostek zaleŜnych sporządzane są za ten sam okres, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zaleŜne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. 13.2.2 Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które inwestor (Grupa Kapitałowa) wywiera znaczący wpływ, i które nie są ani jednostkami zaleŜnymi inwestora, ani wspólnym przedsięwzięciem 35 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) inwestora. Zakłada się, Ŝe inwestor wywiera znaczący wpływ na jednostkę, jeŜeli posiada bezpośrednio lub pośrednio 20% głosów w jednostce, w której dokonał inwestycji, chyba Ŝe moŜna w sposób oczywisty wykazać, Ŝe tak nie jest. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa wywiera znaczący wpływ uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili moŜna zrealizować lub zamienić. Jednostki stowarzyszone ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności od momentu rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu przez Grupę. Zgodnie z metodą praw własności inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana o zmiany w udziale Grupy w aktywach netto jednostki stowarzyszonej. Wartość firmy dotyczącą jednostki stowarzyszonej ujmuje się w wartości bilansowej inwestycji. Rachunek zysków i strat odzwierciedla udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej. W przypadku jakiejkolwiek zmiany ujętej bezpośrednio w kapitale własnym jednostki stowarzyszonej, Grupa ujmuje swój udział we wszelkich zmianach i ujawnia go, o ile ma to zastosowanie, w zestawieniu zmian w kapitale własnym. Zyski i straty na transakcjach pomiędzy Grupą a jednostkami stowarzyszonymi są eliminowane do wysokości udziału Grupy w jednostce stowarzyszonej. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności od momentu, kiedy przestaje wywierać znaczący wpływ na jednostkę stowarzyszoną. Po zaprzestaniu stosowania metody praw własności inwestycja w jednostkę ujmowana jest zgodnie z MSR 39, chyba Ŝe jednostka staje się jednostką zaleŜną lub wspólnym przedsięwzięciem. Sprawozdania finansowe jednostek zaleŜnych sporządzane są za ten sam okres, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej. 36 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 13.3. Skonsolidowany bilans Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowany Bilans Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA AKTYWA I. Środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne - środki pienięŜne klientów II. NaleŜności krótkoterminowe III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaŜy VII. Zapasy VIII. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych IX. NaleŜności długoterminowe X. Udzielone poŜyczki długoterminowe XI. Wartości niematerialne 1. Wartość firmy XII. Rzeczowe aktywa trwałe XIII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów PASYWA I. Zobowiązania krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe III. Rozliczenia międzyokresowe IV. Rezerwy na zobowiązania V. Zobowiązania podporządkowane VI. Kapitał własny 1.Kapitał zakładowy 2.NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3.Akcje własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6.Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Kapitał mniejszości 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych 9. Zysk (strata) netto 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Suma pasywów Pozycje pozabilansowe Papiery wartościowe klientów Zobowiązania warunkowe z tytułu poręczenia umów leasingowych Umowy opcji zakupu papierów wartościowych Zobowiązania wekslowe z tytułu zawartych umów leasingowych oraz kredytowych Poręczenie kredytu Zobowiązanie warunkowe z tytułu zabezpieczenia karty płatniczej Wartość księgowa Liczba akcji w sztukach Wartość księgowa na jedną akcję w zł Rozwodniona liczba akcji w sztukach Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł 37 Nota 13.7.1 13.7.2 13.7.3 13.7.4 13.7.5 13.7.6 Stan na 30.09.2008 Stan na 31.12.2007 119 939 101 318 72 365 490 465 100 0 6 837 5 813 11 409 0 0 410 579 348 459 12 339 6 990 6 990 0 1 136 836 466 198 454 380 62 258 339 436 163 0 8 867 5 306 0 0 0 411 279 348 459 12 557 5 944 5 944 0 1 312 008 302 683 14 792 1 736 22 083 0 795 542 10 909 0 -4 516 566 556 -75 168 623 645 -2 927 56 327 0 1 136 836 632 330 20 057 1 675 29 440 0 628 506 10 909 0 0 477 807 2 109 0 482 -2 451 139 650 0 1 312 008 Stan na 30.09.2008 2 669 657 154 15 849 Stan na 31.12.2007 4 088 011 128 0 1 500 1 500 5 511 0 5 511 20 795 542 109 088 428 7,29 218 176 856 3,65 628 506 109 088 428 5,76 218 176 856 2,88 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 13.4 Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA I. 1 2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. 1 2 3 4 5 Przychody z działalności podstawowej w tym: Przychody z działalności maklerskiej Pozostałe przychody z działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej Wynik z działalności podstawowej (I-II) Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaŜy Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV+V+VI+VII-VIII) Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik z działalności gospodarczej brutto (IX+X-XI) Podatek dochodowy 1. Część bieŜąca 2. Część odroczona Zysk (strata) netto (XII-XIII) -przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -przypadający na udziały mniejszości Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki Średnia waŜona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 100 665 30 872 69 793 68 804 31 861 32 378 8 160 24 218 23 941 8 437 129 297 87 464 41 833 63 399 65 898 49 877 34 754 15 123 19 728 30 149 36 989 11 349 54 160 5 243 0 0 0 0 887 487 2 604 0 320 10 148 2 563 77 642 9 540 15 603 71 579 14 901 6 068 8 833 56 678 56 327 351 198 2 471 419 22 523 3 686 5 856 20 353 5 158 3 900 1 258 15 195 15 048 147 0 6 189 4 292 124 559 24 708 6 597 142 670 29 343 25 847 3 496 113 327 108 575 4 752 0 1 857 1 522 35 727 6 853 3 029 39 551 9 185 9 760 -575 30 366 29 109 1 257 56 327 15 048 108 575 29 109 109 088 428 109 088 428 90 688 980 90 688 980 0,52 0,14 1,20 0,32 218 176 856 218 176 856 109 088 428 109 088 428 0,26 0,07 1,00 0,27 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 13.5 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowany Rachunek Przepływów PienięŜnych Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3. (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 6. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących naleŜności 7. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 9. Zmiana stanu zapasów 10. Zmiana stanu naleŜności 11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem poŜyczek i kredytów) 12. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 13. Podatek dochodowy zapłacony 14. Pozostałe korekty III. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaŜy a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie instrumentów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych poŜyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z instrumentów finansowych 4. Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do sprzedaŜy a) w jednostkach powiązanych: - jednostce dominującej - znaczącym inwestorze - jednostkach stowarzyszonych - zaleŜnych b) w pozostałych jednostkach - nabycie instrumentów finansowych - udzielone poŜyczki długoterminowe 4. Pozostałe wydatki III. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i poŜyczek 2. Emisja długoterminowych dłuŜnych papierów wartościowych 3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i poŜyczek 4. Emisja krótkoterminowych dłuŜnych papierów wartościowych 5. Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych 6. Wpływy z emisji akcji 7. Dopłaty do kapitału 39 Okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 Okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 56 678 -529 000 113 327 -617 252 -320 0 2 906 32 -806 -571 -10 526 -154 648 -507 15 815 -348 656 -2 273 -30 692 1 246 -472 322 2 811 9 -23 033 -405 18 634 -170 346 628 -34 187 -399 187 -2 340 -10 401 565 -503 925 11 459 0 207 26 387 3 270 157 11 252 22 960 0 11 252 2 545 0 0 8 707 0 0 -28 112 -696 -765 0 22 960 0 0 0 22 960 0 0 -1 486 -158 -1 319 -26 651 0 -11 120 0 0 -11 120 0 -15 531 -15 531 0 0 -16 653 0 0 0 0 0 0 0 0 -9 24 901 393 519 0 0 15 702 247 180 0 117 624 0 83 937 0 0 36 883 34 056 0 0 0 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 8. Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Spłata długoterminowych kredytów i poŜyczek 2. Wykup długoterminowych dłuŜnych papierów wartościowych 3. Spłata krótkoterminowych kredytów i poŜyczek 4. Wykup krótkoterminowych dłuŜnych papierów wartościowych 5. Spłata zobowiązań podporządkowanych 6. Wydatki z tytułu emisji akcji 7. Nabycie akcji własnych 8. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 9. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących 10. Wydatki na cele społecznie uŜyteczne 11. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 12. Zapłacone odsetki 13. Pozostałe wydatki III. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A+/-B+/-C) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych - w tym zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych F. Środki pienięŜne na początek okresu G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+/- D) - w tym o ograniczonej moŜliwości dysponowania 40 13 013 -250 803 0 0 -29 437 -199 270 0 0 -4 516 -235 0 -142 -614 -8 112 -8 477 142 716 -346 259 -346 259 0 466 198 119 939 101 318 12 998 -28 808 -34 0 -27 205 0 0 0 0 0 0 -129 -812 -628 0 55 129 -423 895 -423 895 0 701 394 277 499 176 895 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 13.6 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia b) zmniejszenia 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany naleŜnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia b) zmniejszenia 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - nabycie akcji własnych b) zmniejszenia 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - nabycie akcji własnych - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - rozliczenie kosztów emisji b) zmniejszenia - pokrycia straty - rozliczenie kosztów emisji 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) - wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaŜy - aktywo na podatek odroczony b) zmniejszenia (z tytułu) - wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaŜy - rezerwa na podatek odroczony 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału wyniku finansowego - emisja akcji DM IDM SA (przed zarejestrowaniem w KRS) b) zmniejszenia (z tytułu) - nabycie akcji własnych - koszty emisji 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na początek okresu 7.1. Zmiany stanu kapitału mniejszości a) zwiększenia (z tytułu) - zmiana kapitału przypadająca na kapitał mniejszości 41 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 628 506 0 0 224 429 0 0 628 506 224 429 10 909 0 0 0 10 909 0 0 0 0 0 0 -4 516 -4 516 0 -4 516 477 807 88 749 88 869 4 516 84 336 17 120 47 73 566 556 2 109 -2 184 784 289 495 2 968 2 913 55 -75 0 168 623 174 541 54 544 199 997 5 918 4 516 1 402 168 623 482 163 351 351 9 069 0 0 0 9 069 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 139 875 29 086 29 086 0 29 086 0 0 0 0 168 961 150 3 462 4 585 4 585 0 1 123 226 897 3 612 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 649 4 720 4 720 4 720 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) b) zmniejszenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych 7.2 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na koniec okresu 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty zyskiem - podziału zysku lat ubiegłych na kapitał zapasowy - podziału zysku lat ubiegłych na cele uŜyteczno społeczne - podziału zysku lat ubiegłych na kapitał rezerwowy 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty zyskiem 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 188 188 645 137 199 146 998 0 0 0 0 53 369 26 686 30 800 0 -51 146 998 30 749 0 144 375 4 249 84 326 1 256 54 544 2 623 9 799 0 0 0 29 086 0 29 086 0 0 1 663 4 114 0 0 9 799 4 114 0 4 249 4 249 5 550 -2 927 56 327 56 327 0 0 795 542 0 0 0 4 114 -2 451 108 575 108 575 0 0 341 135 795 542 341 135 13.7 Wybrane dane objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DM IDMSA 13.7.1. Środki pienięŜne Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienięŜne w banku, kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Środki pienięŜne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Na dzień bilansowy środki pienięŜne wyraŜone w walutach obcych przeliczane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. RóŜnice kursowe z wyceny środków pienięŜnych zaliczane są do przychodów lub kosztów finansowych. Do środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów, zgodnie z par. 19 MSR 39, zaliczane są takŜe środki pienięŜne naleŜące do klientów DM IDMSA i zgromadzone na rachunkach pienięŜnych klientów oraz innych kontach klientów w domu maklerskim. Środki te zaliczane są do kategorii środków o 42 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) ograniczonej moŜliwości dysponowania. Równocześnie ujmuje się zobowiązania powstałe z tytułu zgromadzenia środków pienięŜnych naleŜących do klientów DM IDMSA na rachunkach pienięŜnych klientów oraz innych kontach klientów w domu maklerskim. ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA a) w kasie b) na rachunkach bankowych c) inne środki pienięŜne d) inne aktywa pienięŜne Środki pienięŜne i inne aktywa, razem 30.09.2008 216 15 333 104 386 4 119 939 31.12.2007 241 214 053 251 900 4 466 198 ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA KLIENTÓW a) na rachunkach bankowych i w kasie b) ulokowane w dłuŜne papiery wartościowe wyemitowane przez SP c) pozostałe Środki pienięŜne i inne aktywa klientów, razem 30.09.2008 101 318 0 0 101 318 31.12.2007 454 380 0 0 454 380 13.7.2. NaleŜności NaleŜności, które stanowią umowne prawo do otrzymania środków pienięŜnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej spółki zaliczane są do aktywów finansowych. NaleŜności zaliczane są do aktywów obrotowych, jeŜeli oczekuje się, Ŝe zostaną zrealizowane lub przeznaczone do sprzedaŜy w toku normalnego cyklu operacyjnego Grupy, to jest w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Początkowe ujęcie naleŜności z tytułu sprzedaŜy towarów i usług następuje według wartości godziwej zapłaty naleŜnej. JeŜeli płatność nie jest istotnie odroczona to naleŜności są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na naleŜności wątpliwe według zasady ostroŜnej wyceny. JeŜeli naleŜność główną powiększono o odsetki naliczone w związku z niedotrzymaniem terminu zapłaty, wartość tych odsetek zaprezentowana jest w przychodach finansowych w momencie ich naliczenia. JeŜeli płatność jest odroczona, to wartość godziwa zapłaty moŜe być niŜsza niŜ nominalna wartość naleŜnych środków pienięŜnych lub ich ekwiwalentów. W takiej sytuacji wartość godziwą zapłaty ustala się dyskontując wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową. Kalkulacyjną stopę procentową w sposób najprostszy ustala się na poziomie: 1. dominującej stopy procentowej stosowanej do podobnego instrumentu finansowego wyemitowanego przez wystawcę posiadającego podobną wiarygodność kredytową lub 2. stopy procentowej dyskontującej wartość nominalną instrumentu finansowego do bieŜącej, gotówkowej ceny sprzedaŜy towarów lub usług. RóŜnicę pomiędzy nominalną i godziwą wartością naleŜności ujmuje się jako przychód z tytułu odsetek. Zaliczki, które nie zostaną zrealizowane poprzez otrzymanie środków pienięŜnych bądź innych aktywów finansowych, nie stanowią aktywów finansowych i są wyceniane w wartości nominalnej otrzymanych środków lub ekwiwalentów pienięŜnych. Zgodnie z powyŜszym, zapłacone zaliczki w walucie nie są ani dyskontowane ani wyceniane na dzień bilansowy. Odpisy na naleŜności wątpliwe oszacowywane są wtedy, gdy uzyskanie pełnej kwoty naleŜności, zgodnie z pierwotnymi warunkami, przestało być prawdopodobne. Wielkość odpisu stanowi róŜnicę 43 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) między wartością księgową a wartością moŜliwą do odzyskania, która stanowi bieŜącą wartość spodziewanych przepływów pienięŜnych, zdyskontowaną przy uŜyciu stopy procentowej właściwej dla podobnych poŜyczkobiorców. NaleŜności nieściągalne są odpisywane w koszty w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. KaŜdorazowo po sporządzeniu struktury wiekowej naleŜności na moment sprawozdawczy Grupa dokonuje analizy naleŜności kierując się przede wszystkich indywidualnym podejściem do kaŜdej powstałej naleŜności, ale równieŜ uwzględniając zasady opisane poniŜej. Wartość naleŜności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do: 1. naleŜności od dłuŜników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości naleŜności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem naleŜności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, 2. naleŜności od dłuŜników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeŜeli majątek dłuŜnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego - w pełnej wysokości naleŜności, 3. naleŜności kwestionowanych przez dłuŜników oraz, z których zapłatą dłuŜnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłuŜnika, spłata naleŜności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem naleŜności, 4. naleŜności stanowiących równowartość kwot podwyŜszających naleŜności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, 5. naleŜności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym takŜe ogólnego, na nieściągalne naleŜności. Odpisy aktualizujące wartość naleŜności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych, jeŜeli dotyczą one odsetek. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, całość lub odpowiednia część uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od klientów, w tym z tytułu: -odroczonego terminu zapłaty -naleŜności przeterminowanych i roszczeń spornych, nie objętych odpisami aktualizującymi naleŜności b) od jednostek powiązanych c) od biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich d) od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe e) od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych -z funduszu rozliczeniowego -naleŜności z funduszu rekompensat 44 30.09.2008 20 329 16 535 31.12.2007 14 489 12 440 1 287 847 0 0 0 0 0 0 5 687 11 167 2 353 1 254 1 934 828 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) -pozostałe f) od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych g) od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających h) zaliczki na zakup instrumentów finansowych i) z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych j) dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi naleŜności k) wynikające z zawartych ramowych umów poŜyczki i sprzedaŜy krótkiej z tytułu poŜyczonych papierów wartościowych l) pozostałe NaleŜności krótkoterminowe, netto m) odpisy aktualizujące naleŜności krótkoterminowe (wielkość dodatnia) NaleŜności krótkoterminowe, brutto 13.7.3. 2 080 8 405 530 513 0 8 523 2 171 15 0 11 926 869 24 0 0 35 110 72 365 2 708 75 073 23 270 62 258 1 410 63 668 Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeŜeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaŜy w krótkim terminie. Instrumenty pochodne są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba Ŝe są to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające lub umowy gwarancji finansowych. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami ujmowanymi w rachunku zysków i strat (wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy). Wartość godziwa inwestycji notowanych wynika z ich bieŜącej ceny rynkowej. JeŜeli rynek na dany składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a takŜe w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny oparte na wykorzystaniu cen uzyskanych w ramach transakcji porównywalnych jak równieŜ poprzez odwołanie się do innych, podobnych instrumentów, analizę zdyskontowanych przepływów pienięŜnych oraz modele wyceny opcji i inne metody wyceny powszechnie stosowane przez uczestników rynku. Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zaliczone są równieŜ wierzytelności windykacyjne, zgodnie z definicją aktywów finansowych w MSR 32. Aktywa te wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (metodą uproszczoną), a zyski lub straty z tytułu wyceny ujmowane są w rachunku zysków i strat. Zgodnie z zasadami MSR 39 instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu są kwalifikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU a) akcje b) dłuŜne papiery wartościowe c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne d) warranty e) pozostałe papiery wartościowe, udziały f) inne prawa majątkowe (wierzytelności) g) towary giełdowe h) pozostałe Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem 45 30.09.2008 178 511 25 767 69 316 0 20 087 196 784 0 0 490 465 31.12.2007 132 300 14 804 11 466 0 8 968 171 898 0 0 339 436 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) ZMIANA STANU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU (WYCENA) Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) -wyceny instrumentów finansowych b) zmniejszenia (z tytułu) -wyceny instrumentów finansowych c) rozwiązanie (zrealizowanie) Stan odpisów aktualizujących instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu na koniec okresu 13.7.4. 30.09.2008 31.12.2007 32 724 143 397 143 397 117 502 117 502 5 419 2 786 38 313 38 313 5 905 5 905 2 470 53 200 32 724 Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Grupa ustala, czy okres uŜytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie uŜytkowania są amortyzowane liniowo w okresie ich przewidywanego uŜytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości kaŜdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie uŜytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec kaŜdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie uŜytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania przyszłych korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika wartości niematerialnych i traktowane są ujmowane jak zmiany poprzez wartości zmianę odpowiednio okresu lub szacunkowych. Odpis amortyzacyjny metody amortyzacji składników wartości niematerialnych o określonym okresie uŜytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w cięŜar tej kategorii kosztów, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o wartości poniŜej 1 000,00 zł są umarzane jednorazowo w miesiącu, w którym oddano je do uŜytkowania gdyŜ uznaje się, Ŝe są one uŜytkowane w okresie krótszym niŜ 1 rok. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie uŜytkowania są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pienięŜne. Wartość firmy jest ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyŜkę kosztów przejęcia jednostki gospodarczej nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto moŜliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Do czasu ostatecznego ustalenia wartości firmy jest ona ustalana prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 62. Grupa ma 12 miesięcy na ustalenie końcowej wartości firmy. Wartość firmy ma nieokreślony termin uŜytkowania. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie, na koniec kaŜdego roku obrotowego przeprowadzany jest test na utratę wartości w odniesieniu do wartości firmy. 46 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) RóŜnica pomiędzy zapłaconą ceną za dodatkowe udziały lub akcje w jednostkach zaleŜnych, w których jednostka dominująca posiada juŜ kontrolę, a wartością księgową nabywanych aktywów netto jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w dacie nabycia jako wartość firmy z konsolidacji. Aktywa netto jednostki zaleŜnej, w której nabyto dodatkowe udziały lub akcje, nie są przeceniane do wartości godziwej w takiej sytuacji. WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: -oprogramowanie komputerowe -znak towarowy d) inne wartości niematerialne e) zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem 30.09.2008 0 348 459 57 957 664 57 293 4 088 75 410 579 31.12.2007 0 348 459 58 120 827 57 293 4 625 75 411 279 Na dzień 30 września 2008 roku dokonano oceny istnienia przesłanek wskazujących, Ŝe mogła nastąpić utrata wartości składników wartości niematerialnych o nieokreślonym terminie uŜytkowania, w tym wartości firmy. W oparciu o dokonany przegląd nie stwierdzono konieczności przeprowadzenia testu na utratę wartości składników wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uŜytkowania, w tym wartości firmy. Zgodnie z MSR 36 test taki zostanie przeprowadzony na koniec roku 2008. 13.7.5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania są ujmowane według skorygowanej ceny nabycia. W przypadku nie istotnych róŜnic pomiędzy skorygowaną ceną nabycia a kosztem historycznym w kwocie wymaganej zapłaty. Na podstawie załoŜeń koncepcyjnych MSSF zobowiązanie ujmuje się w bilansie, jeŜeli prawdopodobne jest, Ŝe dojdzie do wypływu zasobów zawierających korzyści ekonomiczne na skutek uregulowania przez jednostkę obecnego obowiązku zaś kwotę konieczną do wywiązania się z obowiązku moŜna wiarygodnie określić. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Wobec klientów 2. Wobec jednostek powiązanych 3. Wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 4. Wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe 5. Wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego b) pozostałe 6. Wobec izby gospodarczej 7. Wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających 8. Kredyty i poŜyczki a) od jednostek powiązanych b) pozostałe 9. DłuŜne papiery wartościowe 10. Wekslowe 11. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 12. Z tytułu wynagrodzeń 47 30.09.2008 31.12.2007 140 366 0 495 290 0 0 0 442 459 1 300 712 0 1 301 12 0 13 065 0 13 065 124 428 0 7 288 2 302 0 712 2 0 21 037 0 21 037 71 856 0 29 395 2 536 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 13. Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 14. Wynikające z zawartych ramowych umów poŜyczki i sprzedaŜy krótkiej z tytułu poŜyczonych papierów wartościowych 15. Fundusze specjalne 16. Pozostałe Zobowiązania krótkoterminowe, razem 0 0 0 0 0 13 480 302 683 0 11 043 632 330 Na dzień 30 września 2008 roku wartość zobowiązań długoterminowych wynosiła 14 792,00 tys. zł. Do zobowiązań długoterminowych zaliczane są głównie kredyty zaciągnięte przez spółki zaleŜne: Electus S.A. i Electus Hipoteczny S.A., a takŜe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. 13.7.6. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąŜy obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, Ŝe wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz moŜna dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. JeŜeli brak ciąŜącego na Grupie obowiązku jest bardziej prawdopodobny niŜ nieprawdopodobny, Grupa nie tworzy rezerwy, a jedynie ujawnia zobowiązanie warunkowe (chyba Ŝe wartość jest nieistotna). W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przepływów pienięŜnych do wartości bieŜącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualne ryzyka związane z danym zobowiązaniem. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowe b) krótkoterminowe 3. Pozostałe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania, razem 13.7.7. 30.09.2008 31.12.2007 17 873 464 37 427 3 746 0 3 746 22 083 8 568 500 37 463 20 372 0 20 372 29 440 Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki Dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Numer serii A B C D E F G H Razem Liczba akcji na dzień 30 września 2008 roku 1 000 29 000 7 500 12 500 11 500 15 000 14 188 18 399 109 088 48 000 000 000 000 000 000 980 448 428 Liczba akcji na dzień 31 grudnia 2007 roku 1 000 29 000 7 500 12 500 11 500 15 000 14 188 18 399 109 088 000 000 000 000 000 000 980 448 428 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Na dzień 30 września 2008 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 10 908 842,80 zł. (dziesięć milionów dziewięćset osiem tysięcy osiemset czterdzieści dwa złote osiemdziesiąt groszy) i dzielił się na 109 088 428 (sto dziewięć milionów osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta dwadzieścia osiem) sztuk akcji o wartości nominalnej 0,10 zł. kaŜda. Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi. W dniu 25 stycznia 2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyŜszenia kapitału zakładowego w drodze emisji nie mniej niŜ 32 726 528 i nie więcej niŜ 109 088 428 akcji na okaziciela serii I o wartości nominalnej 0,10 zł. kaŜda i cenie emisyjnej 1,10 zł za akcję. Akcje serii „I” zostały zaoferowane w drodze oferty publicznej w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, w trybie subskrypcji zamkniętej. W dniu 5 września 2008 roku został dokonany przydział wszystkich 109 088 428 akcji serii I, a w dniu 11 września 2008 roku nastąpiła rejestracja w KDPW S.A. 109 088 428 praw do akcji serii „I”. Cena emisyjna akcji serii „I” wynosiła 1,10 zł za jedną akcję. Wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 119 997 270,80 zł. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiła rejestracja podwyŜszenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejestrowy. 13.7.8. Pozostałe kapitały własne W III kwartale 2008 roku w kapitale rezerwowym Jednostki Dominującej została ujęta kwota 118 350,5 tys. zł. stanowiąca wartość przeprowadzonej emisji akcji serii I, po skorygowaniu o koszty emisji. W związku z podjętą przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki DM IDMSA z dnia 30 czerwca 2008 roku uchwałą Nr 19 w sprawie nabycia akcji własnych DM IDMSA, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 21 z dnia 30 czerwca 2008 roku podjęło decyzję o utworzeniu kapitału rezerwowego na nabycie przez Spółkę akcji własnych w wysokości 54 544,2 tys. zł. Kapitał został utworzony w wyniku podziału zysku netto za rok 2007. W dniu 10 lipca 2008 roku Jednostka Dominująca rozpoczęła wykup akcji własnych, realizując opisaną wyŜej uchwałę. W III kwartale 2008 roku wartość nabytych akcji własnych wyniosła 4 516,0 tys. zł. W związku z nabyciem akcji własnych Jednostka Dominująca dokonała przekwalifikowania kwoty 4 516,0 tys. zł. z kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy. 49 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 13.7.9. Przychody z działalności podstawowej III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 PRZYCHODY Z PROWIZJI MAKLERSKIEJ a) od operacji papierami wartościowymi we własnym imieniu, lecz na rachunek dającego zlecenie b) z tytułu oferowania papierów wartościowych c) z tytułu przyjmowania zleceń kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych d) z tytułu obsługi klientów instytucjonalnych e) z tytułu prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków pienięŜnych klientów f) z tytułu oferowania papierów wartościowych g) z tytułu prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartościowych h) z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie i) z tytułu zawodowego doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi j) z tytułu reprezentowania biur i domów maklerskich na regulowanych rynkach papierów wartościowych i na giełdach towarowych k) prowizje z tytułu działalności na rynkach zagranicznych l) pozostałe Inne przychody z działalności maklerskiej, razem a) doradztwo b) zarządzanie funduszami c) działalność ochroniarska d) obsługa podmiotów słuŜby zdrowia e) obrót wierzytelnościami f) obrót wierzytelnościami hipotecznymi Pozostałe przychody z działalności podstawowej, razem III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 9 849 2 193 24 193 6 228 0 0 0 0 0 0 2 1 3 160 924 5 843 2 218 2 217 948 923 575 6 926 1 356 40 961 18 150 531 238 258 83 1 678 357 6 271 3 140 0 0 0 0 0 0 0 0 1 458 5 053 30 872 446 1 698 8 160 3 013 919 6 000 87 464 3 440 34 754 III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 POZOSTAŁE PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 311 3 730 21 219 8 637 31 483 4 413 69 793 III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 186 1 126 7 399 2 949 12 287 271 24 218 739 8 496 0 7 165 22 953 2 480 41 833 III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 130 2 239 0 2 350 9 621 783 15 123 13.7.10. Koszty działalności podstawowej III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ a) koszty z tytułu afiliacji b) opłaty na rzecz regulowanych rynków papierów wartościowych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych c) opłaty na rzecz izby gospodarczej d) wynagrodzenia e) ubezpieczenia i inne świadczenia f) zuŜycie materiałów i energii g) koszty utrzymania i wynajmu budynków h) pozostałe koszty rzeczowe i) amortyzacja j) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym k) prowizje i inne opłaty l) pozostałe Koszty działalności podstawowej, razem 50 III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 0 0 0 0 3 194 52 37 537 4 533 3 258 2 051 6 950 2 906 665 1 055 6 603 68 804 836 52 13 549 1 272 1 092 641 1 841 797 317 1 050 2 494 23 941 5 420 34 34 701 3 478 2 155 1 354 8 365 2 811 579 1 4 501 63 399 1 730 9 10 957 964 663 408 2 820 900 239 1 1 037 19 728 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 13.7.11. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 WYNIK Z OPERACJI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI PRZEZNACZONYMI DO OBROTU III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 1. PRZYCHODY Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU a) dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym: 283 247 0 -od jednostek powiązanych 0 0 0 b) odsetki, w tym: 848 346 302 -od jednostek powiązanych 0 0 0 c) korekty aktualizujące wartość 89 174 24 721 66 230 d) zysk ze sprzedaŜy / umorzenia 10 065 6 492 20 704 e) pozostałe 0 0 0 Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do 100 370 31 806 87 236 obrotu, razem 2. KOSZTY Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU a) korekty aktualizujące wartość 63 381 20 457 33 076 b) strata ze sprzedaŜy / umorzenia 0 0 0 c) pozostałe 0 0 0 Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do 63 381 20 457 33 076 obrotu, razem Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi 36 989 11 349 54 160 do obrotu III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 0 0 39 0 31 313 5 164 0 36 516 31 273 0 0 31 273 5 243 13.7.12. Odpisy aktualizujące W III kwartale 2008 roku Grupa nie dokonała utworzenia ani rozwiązania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. W III kwartale 2008 roku Grupa nie dokonała równieŜ utworzenia ani rozwiązania istotnych odpisów aktualizujących wartość naleŜności. 13.7.13. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieŜącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieŜący okres śródroczny Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu rzetelnych osądów, szacunków i załoŜeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane w bilansie oraz rachunku zysków i strat wartości. Szacunki oraz związane z nimi załoŜenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz róŜnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość moŜe róŜnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi załoŜenia podlegają bieŜącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeŜeli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieŜącym i przyszłych, jeŜeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieŜącego jak i okresów przyszłych. 51 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) PoniŜej przedstawiono obszary, dla których szacunki dokonane na dzień bilansowy są obciąŜone ryzykiem istotnej korekty wartości bilansowej wykazanych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych. Utrata wartości aktywów niefinansowych Grupa na kaŜdy dzień bilansowy ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie uŜytkowania są testowane pod kątem utraty wartości co roku, lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Testy z tytułu utraty wartości innych aktywów niefinansowych są przeprowadzane wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, Ŝe ich wartość bilansowa moŜe nie być moŜliwa do odzyskania. Oszacowanie wartości uŜytkowej wymaga od kierownictwa dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pienięŜnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pienięŜne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieŜącej tych przepływów pienięŜnych. Zmiany odpisów aktualizujących wartość aktywów w III kwartale 2008 roku zostały przedstawione w pkt 13.7.12. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Składniki rzeczowych uŜytkowania aktywów trwałych i wartości niematerialne o ograniczonym okresie amortyzuje się, począwszy od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej uŜyteczności z uwzględnieniem wartości końcowej. Przewidywany okres uŜytkowania i poprawność stosowanych stawek amortyzacji są okresowo weryfikowane, powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach. W bieŜącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana przewidywanego okresu uŜytkowania i amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opierając się na załoŜeniu, Ŝe w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, który pozwoli na jego wykorzystanie. 13.7.14. Rozwiązanie rezerw na koszty restrukturyzacji PowyŜsze zdarzenia nie wystąpiły w Grupie Kapitałowej. 13.7.15. Nabycia i zbycia pozycji rzeczowych aktywów trwałych W III kwartale 2008 roku, poza bieŜącymi inwestycjami w środki trwałe i wartości niematerialne, nie miały miejsca istotne nabycia i zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. 13.7.16. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych PowyŜsze zdarzenia nie wystąpiły w Grupie Kapitałowej. 52 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 13.7.17. Niespłacenie lub naruszenie umowy poŜyczki i niepodjęcie działań naprawczych PowyŜsze zdarzenia nie wystąpiły w Grupie Kapitałowej. 14. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Domu Maklerskiego IDM S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2008 do dnia 30 września 2008 roku 14.1 Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności DM IDMSA Nazwa Spółki: Dom Maklerski IDM Spółka Akcyjna Siedziba: 31-041 Kraków, Mały Rynek 7 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Krakowie ul. Przy Rondzie 7 Nr Rejestru Przedsiębiorców: 0000004483 Regon: 351528670 NIP: 676-20-70-700 Przedmiot i podstawa prawna działalności DM IDMSA zostały opisane w pkt. 2 niniejszego raportu. 14.2 Podstawa sporządzenia jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe DM IDMSA zostało sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 września 2008 roku. Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe DM IDMSA zostało sporządzone i dołączone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DM IDMSA za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 września 2008 roku w związku z realizacją obowiązku wynikającego z § 86 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2005 r. nr 209, poz. 1744, dalej „rozporządzenie”). Stosownie do treści § 87 ust. 1 rozporządzenia DM IDMSA, jako jednostka dominująca nie sporządza odrębnego jednostkowego raportu kwartalnego, ale załącza skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego. Począwszy od dnia 1 stycznia 2007 roku Spółka stosuje zasady rachunkowości i wyceny wynikające z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („MSR”), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyŜszymi standardami – zasady wynikające z ustawy z dnia 29 września 1994 53 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm., dalej „ustawa o rachunkowości”) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. Od dnia 1 stycznia z Międzynarodowymi 2007 roku Standardami Spółka sporządza Rachunkowości i Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone sprawozdania finansowe Międzynarodowymi zgodnie Standardami przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyŜszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. W raporcie bieŜącym nr 93 z 2006 roku Spółka informowała o sporządzaniu, począwszy od dnia 1 stycznia 2007 roku, jednostkowych sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 września 2008 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz pozostałymi MSR mającymi zastosowanie. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego naleŜy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym DM IDMSA za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku. W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych korekt błędów poprzednich okresów. 54 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 14.3 Bilans Domu Maklerskiego IDM S.A. Bilans Domu Maklerskiego IDMSA Noty AKTYWA I. Środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne - środki pienięŜne klientów II. NaleŜności krótkoterminowe III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pozostałe krótkoterminowe aktywa) V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaŜy VII. Inwestycje w jednostkach zaleŜnych VIII. Zapasy IX. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych X.. NaleŜności długoterminowe XI. Udzielone poŜyczki długoterminowe XII. Wartości niematerialne, w tym: 1. Wartość firmy XIII. Rzeczowe aktywa trwałe XIV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pozostałe długoterminowe aktywa) 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów PASYWA I. Zobowiązania krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe III. Rozliczenia międzyokresowe (pozostałe pasywa) IV. Rezerwy na zobowiązania V. Zobowiązania podporządkowane VI. Kapitał własny 1.Kapitał zakładowy 2.NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3.Akcje własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6.Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Kapitał mniejszości 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych 9. Zysk (strata) netto 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Suma pasywów Pozycje pozabilansowe Papiery wartościowe klientów Umowy opcji zakupu papierów wartościowych Wartość księgowa Liczba akcji w sztukach Wartość księgowa na jedną akcję w zł Rozwodniona liczba akcji w sztukach Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł 55 14.7.1 14.7.2 14.7.3 14.7.4 14.7.6 14.7.7 Stan na 30.09.2008 Stan na 31.12.2007 113 002 101 318 39 811 282 075 464 135 454 380 38 645 163 838 100 101 0 6 709 471 495 0 11 089 0 0 1 162 574 4 185 0 7 630 471 949 0 6 317 5 346 6 317 0 935 945 5 346 0 1 157 394 151 008 0 691 19 234 0 765 012 10 909 0 -4 516 547 685 190 168 379 0 0 42 365 0 935 945 516 124 0 717 28 549 0 612 004 10 909 0 0 477 470 2 070 0 0 -4 040 125 595 0 1 157 394 Stan na 30.09.2008 3 055 286 15 849 Stan na 31.12.2007 4 088 011 0 765 012 109 088 428 7,01 218 176 856 3,51 612 004 109 088 428 5,61 218 176 856 2,81 0 0 1 244 574 4 506 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 14.4 Rachunek zysków i strat Domu Maklerskiego IDM S.A. Rachunek Zysków i Strat Domu Maklerskiego IDMSA I. 1 2 II. III. Przychody z działalności kontynuowanej Przychody z działalności maklerskiej Pozostałe przychody z działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej Wynik z działalności podstawowej (I-II) Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do IV. obrotu Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do V. terminu zapadalności Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do VI. sprzedaŜy VII. Zysk (strata) z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych VIII. Pozostałe przychody operacyjne IX. Pozostałe koszty operacyjne X. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV+V+VI+VII-VIII) XI. Przychody finansowe XII. Koszty finansowe XIII. Wynik z działalności gospodarczej brutto (IX+X-XI) XIV. Podatek dochodowy 1. Część bieŜąca 2. Część odroczona XV. Zysk (strata) netto (XVIII-XIX) 1 2 3 4 5 Zysk (strata) netto Średnia waŜona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 56 III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 31 631 13 009 18 622 24 787 6 844 8 361 3 117 5 244 8 874 -513 89 431 30 038 59 393 40 707 48 724 35 538 8 447 27 091 12 412 23 126 36 718 11 047 54 160 5 243 0 0 0 0 1 127 331 0 0 0 8 141 1 860 50 970 9 012 7 411 52 571 10 206 3 481 6 725 42 365 0 1 706 130 12 441 3 413 2 818 13 036 2 765 2 488 277 10 271 0 4 853 4 155 103 582 24 583 1 693 126 472 24 107 20 611 3 496 102 365 0 1 759 1 514 28 614 7 001 920 34 695 6 702 7 277 -575 27 993 42 365 10 271 109 088 428 109 088 428 0,39 0,09 102 365 90 688 980 1,13 27 993 90 688 980 0,31 218 176 856 218 176 856 109 088 428 109 088 428 0,19 0,05 0,94 0,26 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 14.5 Rachunek przepływów pienięŜnych Domu Maklerskiego IDM S.A. Rachunek Przepływów PienięŜnych Domu Maklerskiego IDMSA A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Udział w (zyskach) stratach netto jed. podp. wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3. (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 6. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących naleŜności 7. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 8. Zmiana instrumentów finansowych przeznaczonych do sprzedaŜy 9. Zmiana stanu zapasów 10. Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zaleŜnych 11. Zmiana stanu naleŜności 12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i kredytów 13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 14. Podatek dochodowy zapłacony 15. Pozostałe korekty III. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaŜy a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie instrumentów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych poŜyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z instrumentów finansowych 4. Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do sprzedaŜy a) w jednostkach powiązanych: - jednostkach stowarzyszonych - zaleŜnych b) w pozostałych jednostkach - nabycie instrumentów finansowych - udzielone poŜyczki długoterminowe 4. Pozostałe wydatki III. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i poŜyczek 2. Emisja długoterminowych dłuŜnych papierów wartościowych 3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i poŜyczek 4. Emisja krótkoterminowych dłuŜnych papierów wartościowych 5. Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych 6. Wpływy z emisji akcji 7. Dopłaty do kapitału 8. Pozostałe wpływy II. Wydatki 57 Okres Okres od 2008-01-01 od 2007-01-01 do 2008-09-31 do 2007-09-30 42 365 -516 224 0 1 152 32 -2 271 -568 -8 237 -118 237 0 0 0 -2 218 -354 506 -2 283 -29 230 142 -473 859 102 365 -555 654 0 1 087 9 -22 960 0 18 763 -116 876 0 0 0 -43 601 -382 641 -2 396 -7 335 296 -453 289 11 899 0 96 22 967 0 7 11 803 22 960 0 11 803 2 544 564 0 8 695 0 0 -15 451 -151 -719 0 22 960 0 0 0 22 960 0 0 -1 268 -158 -1 101 -14 581 0 -11 230 -11 120 -110 -3 351 -3 351 0 0 -3 552 0 0 0 0 0 0 -9 21 699 218 174 0 0 10 000 90 550 0 117 624 0 0 -91 896 10 000 0 0 0 10 000 0 0 0 0 -163 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 1. Spłata długoterminowych kredytów i poŜyczek 2. Wykup długoterminowych dłuŜnych papierów wartościowych 3. Spłata krótkoterminowych kredytów i poŜyczek 4. Wykup krótkoterminowych dłuŜnych papierów wartościowych 5. Spłata zobowiązań podporządkowanych 6. Wydatki z tytułu emisji akcji 7. Nabycie akcji własnych 8. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 9. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących 10. Wydatki na cele społecznie uŜyteczne 11. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 12. Zapłacone odsetki 13. Pozostałe wydatki III. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A+/-B+/-C) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych - w tym zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych F. Środki pienięŜne na początek okresu G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+/- D) - w tym o ograniczonej moŜliwości dysponowania 58 0 0 -19 534 -62 180 0 0 -4 516 0 0 -142 0 -5 524 0 126 278 -351 133 -351 133 0 464 135 113 002 101 765 -34 0 0 0 0 0 0 0 0 -129 0 0 0 9 837 -421 753 -421 753 0 696 004 274 251 182 280 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 14.6 Zestawienie zmian w kapitale własnym Domu Maklerskiego IDM S.A. Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym Domu Maklerskiego IDMSA I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia b) zmniejszenia 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany naleŜnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia b) zmniejszenia 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - nabycie akcji własnych b) zmniejszenia 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - nabycie akcji własnych - rozliczenie kosztów emisji b) zmniejszenia (z tytułu) - rozliczenie kosztów emisji 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) - wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaŜy - aktywo na podatek odroczony b) zmniejszenia (z tytułu) - wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaŜy - rezerwa na podatek odroczony 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału wyniku finansowego - emisja akcji DM IDM SA (przed rejestracją w KRS) b) zmniejszenia (z tytułu) - nabycie akcji własnych - rozliczenie kosztów emisji 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na początek okresu 7.1. Zmiany stanu kapitału mniejszości a) zwiększenia b) zmniejszenia 7.2 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na koniec okresu 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 59 2008 okres 2007 okres od 2008-01-01 od 2007-01-01 do 2008-09-30 do 2007-09-30 612 004 173 653 0 0 0 0 612 004 173 653 10 909 9 069 0 0 0 0 0 0 10 909 9 069 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4 516 0 -4 516 0 0 0 -4 516 0 477 470 139 875 70 215 28 749 70 288 28 749 65 756 28 749 4 516 0 16 0 73 0 73 0 547 685 168 624 2 070 0 -1 880 3 556 784 4 426 289 4 426 495 0 2 664 870 2 610 0 54 870 190 3 556 0 0 168 378 0 174 541 0 54 544 0 119 997 0 6 162 0 4 516 0 1 646 0 168 379 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 121 555 24 709 125 805 28 959 0 0 0 0 125 805 28 959 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty zyskiem - podziału zysku lat ubiegłych na kapitał zapasowy - podziału zysku lat ubiegłych na cele uŜyteczno społeczne - podziału zysku lat ubiegłych na kapitał rezerwowy 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty zyskiem 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku d) Zyski straty mniejszości Kapitał mniejszości II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 14.7 0 125 805 4 250 65 756 1 255 54 544 0 4 250 0 0 4 250 0 4 250 4 250 0 0 42 365 42 365 0 0 0 0 765 012 765 012 0 28 749 0 28 749 0 0 210 4 250 0 0 4 250 0 0 0 4 250 -4 040 102 365 102 365 0 0 0 0 279 574 279 574 Wybrane dane objaśniające do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego DM IDMSA za okres od dnia 1 stycznia 2008 do dnia 30 września 2008 roku 14.7.1 Środki pienięŜne i inne aktywa Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienięŜne w banku, kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Do środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów zaliczane są takŜe środki pienięŜne naleŜące do klientów DM IDMSA i zgromadzone na rachunkach pienięŜnych klientów oraz innych kontach klientów w domu maklerskim. Równocześnie ujmuje się zobowiązania powstałe z tytułu zgromadzenia środków pienięŜnych naleŜących do klientów DM IDMSA na rachunkach pienięŜnych klientów oraz innych kontach klientów w domu maklerskim. Środki pienięŜne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Na dzień bilansowy środki pienięŜne wyraŜone w walutach obcych przeliczane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. RóŜnice kursowe z wyceny środków pienięŜnych zaliczane są do przychodów lub kosztów finansowych. ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA a) w kasie b) na rachunkach bankowych c) inne środki pienięŜne d) inne aktywa pienięŜne Środki pienięŜne i inne aktywa, razem 30.09.2008 201 8 411 104 386 4 113 002 60 31.12.2007 233 212 168 251 730 4 464 135 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA KLIENTÓW a) na rachunkach bankowych i w kasie b) ulokowane w dłuŜne papiery wartościowe wyemitowane przez Skarb Państwa c) pozostałe Środki pienięŜne i inne aktywa klientów, razem 30.09.2008 101 318 0 0 101 318 31.12.2007 454 380 0 0 454 380 14.7.2 Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Składnik aktywów finansowych zalicza się do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, jeŜeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaŜy w krótkim terminie. Instrumenty pochodne są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba Ŝe są to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające lub umowy gwarancji finansowych. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami ujmowanymi w rachunku zysków i strat (wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy). Wartość godziwa inwestycji notowanych wynika z ich bieŜącej ceny rynkowej. JeŜeli rynek na dany składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a takŜe w odniesieniu do nie notowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny oparte na wykorzystaniu cen uzyskanych w ramach transakcji porównywalnych jak równieŜ poprzez odwołanie się do innych, podobnych instrumentów, analizę zdyskontowanych przepływów pienięŜnych oraz modele wyceny opcji i inne metody wyceny powszechnie stosowane przez uczestników rynku. Zgodnie z zasadami MSR 39 instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu są kwalifikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU a) akcje b) dłuŜne papiery wartościowe c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne d) warranty e) pozostałe papiery wartościowe, udziały f) inne prawa majątkowe (wierzytelności) g) towary giełdowe h) pozostałe Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem 30.09.2008 178 441 18 767 64 780 0 20 087 0 0 0 282 075 31.12.2007 132 138 14 804 7 928 0 8 968 0 0 0 163 838 14.7.3 Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaŜy Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaŜy to instrumenty, które Spółka zamierza utrzymywać przez czas nieokreślony. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaŜy wyceniane są według wartości godziwej, a zyski lub straty wynikające z wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaŜy ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym (kapitale z aktualizacji wyceny). Wartość godziwa inwestycji notowanych wynika z ich bieŜącej ceny rynkowej. JeŜeli rynek na dany składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a takŜe w odniesieniu do nie notowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny oparte na wykorzystaniu cen uzyskanych w ramach transakcji porównywalnych jak równieŜ poprzez odwołanie się do innych, podobnych instrumentów, analizę zdyskontowanych przepływów pienięŜnych oraz modele wyceny opcji i inne metody wyceny powszechnie stosowane przez uczestników rynku. W uzasadnionych 61 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) przypadkach przyjmuje równieŜ stosowanie metody ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości o ile istnieją przesłanki wskazujące, iŜ wycena ta nie róŜniłaby się istotnie od wyceny w wartości godziwej. Do grupy instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaŜy naleŜą akcje i udziały, ich wartość na dzień 30 września 2008 roku wynosiła 6 709 tys. zł. 14.7.4 Inwestycje w jednostkach zaleŜnych Inwestycje w jednostkach zaleŜnych to akcje i udziały posiadane w podmiotach, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kontrolowania ich polityki finansowej i operacyjnej, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy Spółka kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili moŜna zrealizować lub zamienić. Jednostki zaleŜne Spółki zostały scharakteryzowane w pkt 2 niniejszego raportu. Inwestycje w jednostkach zaleŜnych nie zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy (bądź nie wchodzące w skład Spółki do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaŜy) ujmuje się w cenach nabycia skorygowanych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Cenę nabycia stanowi wartość godziwa, na dzień wymiany, aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Spółkę w zamian za udziały lub akcje w nabywanej jednostce zaleŜnej powiększona o wszystkie koszty, które moŜna bezpośrednio przypisać nabyciu udziałów lub akcji. Wartość inwestycji w jednostkach zaleŜnych na dzień 30 września 2008 roku wynosiła 471 495 tys. zł. 14.7.5 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych to akcje i udziały posiadane w podmiotach, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, i które nie są ani jej jednostkami zaleŜnym, ani wspólnym przedsięwzięciem. Zakłada się, Ŝe Spółka wywiera znaczący wpływ na jednostkę, jeŜeli posiada bezpośrednio lub pośrednio 20% głosów w jednostce, w której dokonała inwestycji, chyba Ŝe moŜna w sposób oczywisty wykazać, Ŝe tak nie jest. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka wywiera znaczący wpływ uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili moŜna zrealizować lub zamienić. Jednostki stowarzyszone Spółki zostały scharakteryzowane w pkt. 2 niniejszego raportu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych nie zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy (bądź nie wchodzące w skład Spółki do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaŜy) ujmuje się w cenie nabycia skorygowanyej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Cenę nabycia stanowi wartość godziwa na dzień wymiany aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Spółkę w zamian za udziały lub akcje w nabywanej jednostce powiększona o wszystkie koszty, które moŜna bezpośrednio przypisać nabyciu udziałów lub akcji. 62 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych na dzień 30 września 2008 roku wynosiła 11 089 tys. zł., do tej grupy instrumentów zalicza się udziały w spółkach stowarzyszonych: Profinet Sp. z o.o. i Geoclima Sp. z o.o. 14.7.6 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania są ujmowane według skorygowanej ceny nabycia. W przypadku nie istotnych róŜnic pomiędzy skorygowaną ceną nabycia a kosztem historycznym w kwocie wymaganej zapłaty. Na podstawie załoŜeń koncepcyjnych MSSF zobowiązanie ujmuje się w bilansie, jeŜeli prawdopodobne jest, Ŝe dojdzie do wypływu zasobów zawierających korzyści ekonomiczne na skutek uregulowania przez jednostkę obecnego obowiązku zaś kwotę konieczną do wywiązania się z obowiązku moŜna wiarygodnie określić. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Wobec klientów 2. Wobec jednostek powiązanych 3. Wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 4. Wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe 5. Wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego b) pozostałe 6. Wobec izby gospodarczej 7. Wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających 8. Kredyty i poŜyczki a) od jednostek powiązanych b) pozostałe 9. DłuŜne papiery wartościowe 10. Wekslowe 11. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 12. Z tytułu wynagrodzeń 13. Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 14. Wynikające z zawartych ramowych umów poŜyczki i sprzedaŜy krótkiej z tytułu poŜyczonych papierów wartościowych 15. Fundusze specjalne 16. Pozostałe Zobowiązania krótkoterminowe, razem 30.09.2008 99 840 157 0 442 1 301 0 1 301 11 0 0 0 0 37 185 0 2 113 203 0 0 0 9 756 151 008 31.12.2007 460 213 45 0 459 712 0 712 2 0 9 534 0 9 534 10 288 0 25 331 73 0 0 0 9 467 516 124 14.7.7 Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąŜy obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, Ŝe wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz moŜna dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. JeŜeli brak ciąŜącego obowiązku jest bardziej prawdopodobny niŜ nieprawdopodobny, Spółka nie tworzy rezerwy, a jedynie ujawnia zobowiązanie warunkowe (chyba Ŝe wartość jest nieistotna). W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie 63 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przepływów pienięŜnych do wartości bieŜącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualne ryzyka związane z danym zobowiązaniem. Rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Spółka nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 30.09.2008 1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Na świadczenia emerytalne i podobne a/ długoterminowe b/ krótkoterminowe 3. Pozostałe a/ długoterminowe b/ krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania, razem: 31.12.2007 15 281 414 37 377 3 539 0 3 539 19 234 8 025 293 37 256 20 231 0 20 231 28 549 14.7.8 Przychody z działalności podstawowej III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 PRZYCHODY Z PROWIZJI MAKLERSKIEJ a) od operacji papierami wartościowymi we własnym imieniu, lecz na rachunek dającego zlecenie b) z tytułu oferowania papierów wartościowych c) z tytułu przyjmowania zleceń kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych d) pozostałe Przychody z prowizji maklerskiej, razem INNE PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI MAKLERSKIEJ a) z tytułu prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków pienięŜnych klientów b) z tytułu oferowania papierów wartościowych c) z tytułu prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartościowych d) z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie e) z tytułu zawodowego doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi f) z tytułu reprezentowania biur i domów maklerskich na regulowanych rynkach papierów wartościowych i na giełdach towarowych g) pozostałe Inne przychody z działalności maklerskiej, razem 64 III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 9 849 2 193 24 193 0 0 0 6 228 0 0 924 3 117 2 5 843 30 038 2 2 218 8 447 0 3 160 13 009 III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 2 217 948 923 7 027 1 356 40 961 544 244 267 2 324 554 8 207 0 0 0 0 0 0 6 510 18 622 2 142 5 244 9 035 59 393 III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 574 18 150 86 3 916 0 0 4 365 27 091 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 14.7.9 Koszty działalności podstawowej III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ a) koszty z tytułu afiliacji b) opłaty na rzecz regulowanych rynków papierów wartościowych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych c) opłaty na rzecz izby gospodarczej d) wynagrodzenia e) ubezpieczenia i inne świadczenia f) zuŜycie materiałów i energii g) koszty utrzymania i wynajmu budynków h) pozostałe koszty rzeczowe i) amortyzacja j) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym k) prowizje i inne opłaty l) pozostałe Koszty działalności podstawowej, razem III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 0 0 0 3 194 836 5 420 52 10 066 1 783 451 1 433 4 223 1 152 119 0 2 314 24 787 52 3 801 398 129 475 1 767 374 67 0 975 8 874 34 24 477 1 861 512 1 138 2 277 1 087 60 0 3 841 40 707 III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 0 1 730 9 7 316 508 133 408 861 367 13 0 1 067 12 412 14.7.10 Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu III kwartał 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 WYNIK Z OPERACJI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI PRZEZNACZONYMI DO OBROTU III kwartał 2008 okres od 2008-07-01 do 2008-09-30 III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 1. PRZYCHODY Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU a) dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym: 283 247 -od jednostek powiązanych 0 0 b) odsetki, w tym: 559 57 -od jednostek powiązanych 0 0 c) korekty aktualizujące wartość 89 099 24 691 d) zysk ze sprzedaŜy / umorzenia 10 065 6 492 e) pozostałe 0 0 Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do 31 487 100 006 obrotu, razem 2. KOSZTY Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU a) korekty aktualizujące wartość 63 288 20 440 b) strata ze sprzedaŜy / umorzenia 0 0 c) pozostałe 0 0 Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do 20 440 63 288 obrotu, razem Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi 11 047 36 718 do obrotu III kwartał 2007 okres od 2007-07-01 do 2007-09-30 0 0 302 0 66 230 20 704 0 0 0 39 0 31 313 5 163 0 87 236 36 515 33 076 0 0 31 272 0 0 33 076 31 272 54 160 5 243 14.7.11 Odpisy aktualizujące W III kwartale 2008 roku Spółka nie dokonała utworzenia ani rozwiązania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. W III kwartale 2008 roku Spółka nie dokonała równieŜ utworzenia istotnych odpisów aktualizujących wartość naleŜności, wartość rozwiązanych odpisów aktualizujących naleŜności wyniosła 349 tys. zł. 65 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 15. Znaczące wydarzenia po dniu 30 września 2008 r. W okresie pomiędzy dniem 30 września 2008 r. a dniem przekazania niniejszego raportu wystąpiły następujące zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej: Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA W dniu 12 listopada 2008 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA. Akcjonariusze podjęli m.in. uchwałę w przedmiocie nabycia akcji własnych na podstawie i w granicach upowaŜnienia udzielonego przez NWZ Spółki. NWZ DM IDMSA działając na podstawie art. 393 pkt 6 w zw. z art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych udzieliło Spółce upowaŜnienia w rozumieniu art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, do nabycia akcji własnych Spółki, na zasadach określonych w wymienionej Uchwale. Akcjonariusze postanowili, iŜ 1. Przedmiotem nabycia mogą być akcje własne Spółki w pełni pokryte. 2. Nabycie akcji własnych Spółki moŜe nastąpić w szczególności w drodze składania zleceń maklerskich, zawierania transakcji pakietowych, zawierania transakcji poza obrotem zorganizowanym bądź ogłoszenia wezwania. 3. Przedmiotem nabycia mogą być akcje własne Spółki w liczbie nie większej niŜ 21.817.680 (dwadzieścia jeden milionów osiemset siedemnaście tysięcy sześćset osiemdziesiąt) sztuk akcji własnych Spółki, o łącznej wartości nominalnej nie większej niŜ 2.181.768,00 zł (dwa miliony sto osiemdziesiąt jeden tysięcy siedemset sześćdziesiąt osiem złotych). 4. Nabywanie akcji własnych Spółki moŜe następować w okresie nie dłuŜszym niŜ do 31 grudnia 2009 roku. 5. Nabywanie akcji własnych Spółki moŜe następować za cenę nie niŜszą niŜ 2,00 zł (dwa złote) za jedną akcję i nie wyŜszą niŜ 5,00 zł (pięć złotych) za jedną akcję. 6. Na nabycie akcji własnych Spółki przeznacza się kwotę 109.088.400,00 zł (sto dziewięć milionów osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta złotych) obejmującą oprócz ceny akcji własnych takŜe koszty ich nabycia. 7. Nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać przeznaczone do dalszej odsprzedaŜy. 8. UpowaŜnia się Zarząd Spółki do dokonania wszystkich czynności faktycznych i prawnych związanych z nabyciem akcji własnych oraz ich ewentualną odsprzedaŜą. W szczególności w granicach niniejszej Uchwały ostateczna liczba, sposób nabywania, cena, termin nabycia akcji oraz warunki ewentualnej odsprzedaŜy zostaną ustalone przez Zarząd Spółki. NWZ podjęło równieŜ uchwałę w sprawie utworzenia i wykorzystania kapitału rezerwowego na nabycie przez Spółkę akcji własnych zgodnie z treścią uchwały, o której mowa powyŜej. Wysokość kapitału rezerwowego została określona na kwotę 109 088 400,00 zł (sto dziewięć milionów osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta złotych). NWZ podjęło uchwał takŜe w przedmiocie uzupełnienia składu Rady Nadzorczej DM IDMSA . Treść wszystkich uchwał powziętych przez NWZ w dniu 12 listopada 2008 r. została przekazana do publicznej wiadomości raportem bieŜącym nr 177/2008 z dnia 13 listopada 2008 r. 66 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 16. Propozycja podziału zysku DM IDMSA za prezentowany okres sprawozdawczy Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na koniec III kwartału 2008 roku, w trakcie roku obrotowego, przed podziałem zysku Jednostki Dominującej za bieŜący rok obrotowy. Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej, które odbyło się w dniu 30 czerwca 2008 roku podjęło uchwałę o podziale zysku za rok poprzedni. Podział zysku za poprzedni rok obrotowy został ujęty w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 17.Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta i jednostek zaleŜnych w III kwartale 2008 r. wraz z wykazem najwaŜniejszych zdarzeń ich dotyczących. DOM MAKLERSKI IDMSA a)Zatwierdzenie prospektu emisyjnego DM IDM S.A. i zakończenie subskrypcji akcji serii I. Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 7 lipca 2008 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny sporządzony w związku z publiczną ofertą akcji zwykłych na okaziciela serii I DM IDM S.A. oraz ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii I zwykłych na okaziciela, praw do akcji serii I, praw poboru akcji serii I, akcji zwykłych na okaziciela serii G i akcji zwykłych na okaziciela serii H DM IDMSA Do Prospektu złoŜono dziesięć aneksów. W związku z ofertą publiczną akcji serii I oraz ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii G, H i I, praw do akcji serii I oraz praw poboru akcji serii I, Komisja Nadzoru Finansowego wydała postanowienie w sprawie wszczęcia postępowania administracyjnego, którego skutkiem mogło być nakazanie przerwania przebiegu lub zakazanie dalszego prowadzenia oferty publicznej lub nakazanie wstrzymania lub zakazanie dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym akcji serii I oraz praw do akcji serii I. O wszczęciu postępowania oraz jego wyniku w postaci stwierdzenia niezgodnego z prawem działania Domu Maklerskiego IDM S.A. w związku z ofertą publiczną akcji, Zarząd Domu Maklerskiego IDM S.A. informował raportami bieŜącymi nr 72/2008 z dnia 8 sierpnia 2008 roku oraz nr 99/2008 z dnia 1 września 2008 roku. Ostatecznie Komisja Nadzoru Finansowego nie nakazała przerwania przebiegu ani nie zakazała dalszego prowadzenia oferty publicznej, ani nie nakazała wstrzymania ani nie zakazała dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym akcji serii G, H i I, praw do akcji serii I oraz praw poboru akcji serii I. UmoŜliwiło to Zarządowi Spółki działającemu na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia DM IDM S.A. powziętej dnia 25 stycznia 2008 roku, dokonanie dnia 5 września 2008 roku przydziału wszystkich 109.088.428 (sto dziewięć milionów osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta dwadzieścia osiem) akcji serii I objętych prospektem emisyjnym Domu Maklerskiego IDM S.A., a dnia 11 września 2008 r. nastąpiła w KDPW S.A. rejestracja 109.088.428. praw do akcji serii „I”. Cena emisyjna akcji serii „I” wynosiła na kwotę 1,10 (jeden 10/100) złoty za jedną akcję. Wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 119 997 270,80 złotych. Na dzień przekazania raportu wpis przez Sąd Rejestrowy do rejestru przedsiębiorców KRS podwyŜszenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii I nie nastąpił. 67 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (dalej: „Zarząd GPW S.A.”), Uchwałą z dnia 17 lipca 2008 roku (dalej: „Uchwała”), dopuścił do obrotu giełdowego oraz postanowił o wprowadzeniu, pod warunkiem, iŜ z dniem 18 lipca 2008 r. nastąpi rejestracja przez KDPW S.A. akcji, z dniem 18 lipca 2008 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 19 302 051 (dziewiętnaście milionów trzysta dwa tysiące pięćdziesiąt jeden) akcji zwykłych na okaziciela DM IDMSA, o wartości nominalnej 0,10 złotych kaŜda, w tym 6 538 981 (sześć milionów pięćset trzydzieści osiem dziewięćset osiemdziesiąt jeden) sztuk akcji serii G oraz 12 763 070 (dwanaście milionów siedemset sześćdziesiąt trzy tysiące siedemdziesiąt) sztuk akcji serii H. O zdarzeniu tym Zarząd DM IDMSA poinformował raporcie bieŜącym nr 48 /2008 z 17 lipca 2008 roku. Z dniem 18 lipca 2008 roku nastąpiła rejestracja 19 302 051 (dziewiętnaście milionów trzysta dwa tysiące pięćdziesiąt jeden) akcji zwykłych na okaziciela DM IDMSA, w tym 6 538 981 (sześć milionów pięćset trzydzieści osiem dziewięćset osiemdziesiąt jeden) sztuk akcji serii G oraz 12 763 070 (dwanaście milionów siedemset sześćdziesiąt trzy tysiące siedemdziesiąt) sztuk akcji serii H. Podstawą do rejestracji jest podjęta w dniu 16 lipca 2008 roku Uchwała Zarządu KDPW S.A. o czym informowano w raporcie bieŜącym nr 47/2008 z 17 lipca 2008 roku. b) Nabycie pozostałych 25 % akcji Idea TFI S.A. Dom Maklerski IDM S.A. jako Nabywca zawarł 26 czerwca 2008 r. umowę sprzedaŜy 35 000 (trzydzieści pięć tysięcy) akcji imiennych Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Spółka) (Umowa) z Funduszem Górnośląskim S.A. z siedzibą w Katowicach jako Zbywcą. Po spełnieniu wynikających z Umowy przesłanek przejścia własności, w tym przeniesienia posiadania 22 września 2008 r., akcji imiennych Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. tj. 5 000 (pięć tysięcy) akcji serii B Spółki o wartości nominalnej 100,00 (sto złotych) kaŜda oraz 30 000 (trzydzieści tysięcy) akcji serii C Spółki o wartości nominalnej 100,00 (sto złotych) kaŜda, Dom Maklerski stał się właścicielem wszystkich 140 000 (sto czterdzieści tysięcy) akcji Spółki. Na skutek nabycia 35 000 (trzydzieści pięć tysięcy) akcji Spółki, Dom Maklerski IDM S.A. łącznie z dotychczas posiadanymi 105 000 (sto pięć tysięcy) akcjami Spółki, osiągnął 100 % udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz stał się uprawniony do wykonywania 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. c) Umowy istotne z punktu widzenia działalności DM IDMSA W okresie sprawozdawczym DM IDMSA zawarł umowy, o których zawarciu informacja nie została wcześniej podana do publicznej wiadomości, poniewaŜ, ze względu na wzrost wartości kapitałów własnych Domu Maklerskiego IDMSA, wartość przedmiotowych umów nie przekraczała określonego procentowo poziomu kapitałów własnych DM IDMSA i stosownie do zasad polityki informacyjnej Domu Maklerskiego, nie spełniały one kryteriów, które obligowałyby Dom Maklerski do przekazywania informacji, o ich zawarciu, do wiadomości publicznej. Do w/w umów naleŜą miedzy innymi: umowa ze Spółką opony.pl S.A. z dnia 21 sierpnia 2008 r. o przeprowadzenie pierwszej publicznej oferty akcji spółki, 68 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) umowa ze Spółką TMB S.A. z dnia 25 września 2008 r. o przeprowadzenie publicznej oferty akcji spółki. d) Zrealizowane projekty W trzecim kwartale 2008 r. DM IDMSA przeprowadził emisje akcji dla następujących Spółek: Premium Food Restaurants S.A. – zapisy na akcje w ramach oferty prywatnej przyjmowane były w dniach 30 lipca – 30 września 2008 r. wartość emisji 0,6 mln, PKM Duda S.A. – zapisy na akcje w ramach publicznej emisji realizowanej w ramach programu motywacyjnego przyjmowane były w dniach 23 – 24 września 2008 r., wartość emisji 9 mln; Platforma Medialna Point Group S.A. - terminy zapisów podstawowych i dodatkowych: 10 – 28 kwietnia 2008 r., terminy zapisów w oparciu o zaproszenia Zarządu: 9 maja – 9 lipca 2008 r., wartość emisji: 30,6 mln. W okresie sprawozdawczym DM IDMSA przeprowadził emisję obligacji dla sześciu spółek o łącznej wartości 81,98 mln zł. e) Nabycie akcji 17,06 % akcji MERCHANT SECURITIES Plc Dom Maklerski IDMSA objął 17,06% akcji w kapitale zakładowym brytyjskiej firmy brokerskiej Merchant Securities Plc, stając się największym akcjonariuszem tej spółki. Wartość transakcji wyniosła 800 tys. funtów. Nowe akcje zostały w dniu 22 lipca 2008 r. wprowadzone do obrotu na Alternatywnym Rynku Inwestycyjnym (AIM) londyńskiej giełdy, na którym notowane są walory Merchant Securities. Merchant Securities Plc jest grupą działającą w sektorze finansowym, która prowadzi działalność poprzez dwie spółki zaleŜne. Merchant Securities Group Ltd zajmuje się usługami brokerskimi dla klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych, zarządzaniem aktywami, private equity oraz doradztwem korporacyjnym. John East & Partners Ltd, specjalizująca się w usługach corporate finance, jest autoryzowanym doradcą (NOMAD) i brokerem firm notowanych na AIM. Współpraca z Merchant Securities umoŜliwi klientom DM IDMSA dostęp do kapitału londyńskiego City - największego na świecie centrum finansowego - zarówno poprzez "dual listing" na GPW i na AIM, jak i realizację ofert publicznych na tym rynku. Szczególne znaczenie ma tu pozycja John East & Partners Ltd, jako autoryzowanego doradcy na AIM. Ponadto poprzez kontakty Merchant Securities, przy wykorzystaniu moŜliwości bardzo mocnego działu analiz DM IDMSA, będzie moŜliwość pozyskiwania brytyjskich inwestorów do inwestowania za pośrednictwem DM IDMSA na polskim rynku wtórnym. Spółka ma zamiar takŜe tworzyć wspólne produkty inwestycyjne oraz oferować brytyjskim spółkom moŜliwość wprowadzania na warszawską giełdę. f) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA zwołane na dzień 12 listopada 2008 roku Na dzień 12 listopada 2008 r. zostało zwołane Walne Zgromadzenie DM IDMSA. Akcjonariusze podjęli uchwały m.in. w przedmiocie: a) uzupełnienia składu Rady Nadzorczej, 69 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) b) zmiany "Uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą Dom Maklerski IDMSA z dnia 30 czerwca 2008 r. w sprawie utworzenia i uŜycia kapitału rezerwowego" oraz częściowej zmiany przeznaczenia kapitału rezerwowego utworzonego ta uchwałą, c) stworzenia kapitału rezerwowego przeznaczonego na nabycie akcji własnych, d) powzięcie uchwały w sprawie udzielenia upowaŜnienia na nabycie akcji własnych. Treść wszystkich uchwał Zarząd DM IDMSA przekazał do publicznej wiadomości raportem bieŜącym nr 177/2008 z dnia 13 listopada 2008 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki pod firmą Dom Maklerski IDMSA z dnia 30 czerwca 2008 r. uchwałą nr 19 w sprawie nabycia akcji własnych w celu ich zaoferowania kluczowym dla Spółki osobom, działając na podstawie art. 393 pkt 6 w zw. z art. 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych postanowiło o nabyciu w pełni pokrytych akcji własnych Spółki w celu określonym w art. 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych. ZWZ DM IDMSA upowaŜniło Zarząd DM IDMSA do nabycia w pełni pokrytych akcji własnych Spółki o łącznej wartości nominalnej nie większej niŜ 1.090.884,00 zł (jeden milion dziewięćdziesiąt tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery złotych 00/100). Na nabycie akcji własnych Spółki ZWZ DM IDMSA przeznaczono kwotę 54.544.200,00 zł (pięćdziesiąt cztery miliony pięćset czterdzieści cztery tysiące dwieście złotych 00/100) obejmującą oprócz ceny akcji własnych takŜe koszty ich nabycia. Zgodnie z decyzją ZWZ DM IDMSA, zastrzeŜeniem art. 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, nabyte przez Spółkę akcje własne zostaną zaoferowane kluczowym osobom dla Spółki oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Z zastrzeŜeniem art. 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, ZWZ DM IDMSA upowaŜniło Radę Nadzorczą DM IDMSA od określenia kryteriów dotyczących osób, którym akcje mają zostać zaoferowane i sporządzenia listy osób spełniających te kryteria. ZWZ DM IDMSA upowaŜniło Zarząd DM IDMSA do dokonania wszystkich czynności faktycznych i prawnych związanych z nabyciem akcji własnych oraz ich zaoferowaniem kluczowym dla Spółki lub jej Grupy Kapitałowej osobom. Zgodnie z powziętą uchwałą ostateczna liczba oraz termin nabycia akcji mają zostać ustalone przez Zarząd Spółki, a nabyte przez Spółkę akcje własne zostaną zaoferowane w terminie roku od ich nabycia. ZWZ DM IDMSA o utworzeniu uchwałą kapitału nr 21 rezerwowego ZWZ na Spółki nabycie z 30 przez czerwca Spółkę 2008 akcji r. podjęło własnych w decyzję wysokości 54.544.200 zł (pięćdziesiąt cztery miliony pięćset czterdzieści cztery tysiące dwieście złotych). Akcjonariusze uczestniczący w ZWZ DM IDMSA zostali szczegółowo poinformowani przez Prezesa Zarządu DM IDMSA Pana Grzegorza Leszczyńskiego o projekcie Zarządu zaoferowania akcji Spółki kluczowym dla Spółki osobom, w tym pracownikom Spółki. W związku z faktem, iŜ w pierwszej kolejności akcje, zgodnie z w/w projektem Zarządu DM IDMSA mają zostać pozyskane przez ich zakup, a uzupełniająco przez nową emisję, której wielkości w chwili obecnej nie da się określić, Prezes Zarządu DM IDMSA zaproponował zdjęcie z porządku obrad uchwał przewidzianych w pkt 10 lit. i, j w sprawach: warunkowego podwyŜszenia kapitału zakładowego z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z prawem objęcia akcji, z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. 70 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Electus S.A. W dniu 7 lipca 2008 r. Electus S.A. otrzymał decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej we Wrocławiu Ośrodek Zamiejscowy w Legnicy z dnia 20 czerwca 2008 r. dotyczącą określenia dodatkowego zobowiązania podatkowego za 2005 r. Dyrektor określił dodatkowe zobowiązanie za 2005 r. z tytułu podatku od towarów i usług w wysokości 3 247 tys. zł wraz z naleŜnymi odsetkami. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej opodatkował podatkiem od towarów i usług działalności spółki Electus S.A. w zakresie obrotu wierzytelnościami polegającą na nabywaniu wierzytelności na własne ryzyko, w celu dalszej ich odsprzedaŜy lub windykacji. Decyzja Dyrektora nie jest decyzją ostateczną ani prawomocną. Spółka nie zgadza się z nią w zakresie opodatkowania podatkiem od towarów i usług działalności Electus S.A. polegającej na obrocie wierzytelnościami poprzez nabywanie wierzytelności na własne ryzyko, w celu dalszej ich odsprzedaŜy lub windykacji. Spółce doręczono postanowienie (datowane na 1 września 2008 r.) Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej we Wrocławiu Ośrodek Zamiejscowy w Legnicy wstrzymujące wykonanie decyzji do czasu rozpatrzenia odwołania przez organ drugiej instancji. Orzecznictwo w zakresie opodatkowania wskazanych usług podatkiem od towarów i usług wskazuje, Ŝe stanowisko Spółki jest poprawne. Znanych jest wiele prawomocnych wyroków sądów administracyjnych, które potwierdzają stanowisko Spółki. Jednym z najbardziej znanych przykładów jest sprawa dot. spółki Magellan S.A., który jest głównym konkurentem Electus S.A., działa na tym samym rynku i prowadzi taki sam rodzaj działalności. Magellan S.A. złoŜył skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej, który utrzymał w mocy zaskarŜone przez spółkę pierwotnie interpretacje w zakresie stosowania przepisów prawa podatkowego. Dyrektor Izby Skarbowej wskazał, iŜ świadczone przez Spółkę usługi restrukturyzacji wierzytelności poprzez nabywanie wierzytelności w drodze cesji stanowią w rozumieniu ustawy o podatku VAT usługę ściągania długów opodatkowaną podstawową stawką VAT. W dniu 27 lutego 2007 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Łodzi wydał wyrok uchylający zaskarŜone decyzje Dyrektora Izby Skarbowej. Wyrok Sądu potwierdził, iŜ Dyrektor Izby Skarbowej nieprawidłowo zakwalifikował usługi pośrednictwa finansowego świadczone przez Magellan S.A. W opinii Zarządu Electus S.A. naleŜy spodziewać się takiego samego rozstrzygnięcia w sprawie Spółki. Zdaniem Spółki, tworzenie ewentualnych rezerw z tytułu wskazanej decyzji w sposób raŜący wypaczałoby obraz sytuacji finansowej podmiotu gospodarczego, z uwagi na brak w opinii Spółki prawdopodobieństwa utrzymania decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w mocy. Zakładając jednak hipotetycznie, iŜ pomimo dotychczasowego orzecznictwa, w tym wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Łodzi z 2007 r., organ odwoławczy oraz inne sądy administracyjne utrzymałyby w mocy Decyzję Dyrektora Izby Skarbowej, mogłoby to niekorzystnie wpłynąć na sytuację finansową i perspektywy rozwoju Electus S.A. Z opinii doradcy podatkowego z dnia 29 września 2008 roku wynika, iŜ Dyrektor UKS O/Z w Legnicy nieprawidłowo orzekł w sprawie a prawdopodobieństwo rozstrzygnięcia sprawy na korzyść Spółki Electus S.A. jest bardzo wysokie. Idea TFI S.A. Istotne dokonania lub niepowodzenia w III kwartale 2008 r. nie występowały. 71 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Electus Hipoteczny S.A. W III kwartale 2008 roku w działalności Spółki istotne dokonania bądź niepowodzenie nie wystąpiły. IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. W III kwartale 2008 roku w działalności Spółki nie miały miejsca istotne dokonania bądź niepowodzenia. Gwarant Agencja Ochrony S.A. 1 sierpnia 2008 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki „Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o., które podjęło uchwały w sprawie przekształcenia Spółki pod firmą GWARANT Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o. z siedzibą w Opolu w Spółkę pod firmą GWARANT Agencja Ochrony Spółka Akcyjna z siedzibą w Opolu. GWARANT Agencja Ochrony Spółka Akcyjna została wpisana do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejestrowy 1 września 2008 r. (dzień przekształcenia) pod numerem KRS 0000311805. śAK SYSTEM Sp.z o.o. W III kwartale 2008 roku nie odnotowano istotnych dokonań i niepowodzeń. 18. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej DM IDMSA Na osiągnięte trzecim kwartale 2008 r. przez DM IDMSA wyniki finansowe wpływ miała sytuacja w obszarze rynku pierwotnego, rynku wtórnego oraz rynków walutowych. DuŜe znaczenie miały przeprowadza emisja opisana w pkt 14 lit. b. Na wynik finansowy miała wpływ takŜe aktywność w zakresie działalności brokerskiej, asset management oraz działalność animatora. Na dzień 30 września 2008 roku Dom Maklerski pełnił funkcję animatora emitenta dla 32 spółek oraz animatora rynku dla 32 spółek, na rynku New Connect był animatorem rynku dla jednej spółki. W okresie sprawozdawczym DM IDMSA, zgodnie z przyjętą strategią działania, zawarł kolejne, opisane w pkt. 14 lit. a powyŜej, umowy w zakresie pozyskania kapitału dla spółek. Realizacja w/w umów zaplanowana jest na kolejne kwartały. Idea TFI S.A. W związku z niepewną sytuacją na rynku finansowym w pierwszej połowie roku wszelkie działania marketingowe oparte były głównie o działania komunikacyjne mające na celu edukację potencjalnych i dotychczasowych inwestorów oraz utrzymanie aktywów. Działania produktowe skupione zostały wokół tworzenia zamkniętych funduszy tworzonych pod indywidualne potrzeby danego inwestora - tzw. fundusze taylor made. Działania komunikacyjne skierowane do sieci dystrybucji o Analizy rynkowe 72 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) o Newsletery o Materiały sprzedaŜowe o Utworzenie platformy internetowej dla sieci dystrybucji Rozwój strony internetowej towarzystwa Działania komunikacyjne dla funduszy o Biuletyny przedstawiający wyniki funduszy Idea TFI o Informacje prasowe o Szkolenia oraz materiały dla infolinii o Linki sponsorowi w wyszukiwarce www.google.pl o Działania reklamowe w prasie ekonomicznej (w pierwszym kwartale roku) Wprowadzenie funduszu zamkniętego opracowanego pod indywidualne potrzeby inwestora – Idea Y Fundusz Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych (fundusz działa od 26 września 2008 r.), „Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o. Spółka podpisała waŜne z punktu prowadzonej działalności umowy ramowych na ochronę inwestycji drogowych na terenie południowej Polski. 19. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej IDMSA. Działalność Grupy Kapitałowej IDM nie podlega sezonowości i cykliczności w rozumieniu § 21 MSR 34. 20. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŜnych oraz kapitałowych papierów wartościowych Dom Maklerski IDMSA Informacje dotyczące emisji akcji serii I zostały przedstawione w pkt 2 powyŜej. Program skupu akcji własnych DM IDM S.A. w celu ich zaoferowania kluczowym dla Spółki osobom. 8 lipca 2008 r. Zarząd Domu Maklerskiego IDM S.A. realizując uchwałę nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 30 czerwca 2008 r. upowaŜniającej Zarząd Spółki do nabywania akcji własnych w celu ich zaoferowania kluczowym dla Spółki osobom, na warunkach i w trybie tam określonym, podjął uchwałę przyjmującą "Program skupu akcji własnych Domu Maklerskiego IDM S.A. w celu ich zaoferowania kluczowym dla Spółki osobom". Program dotyczy akcji Spółki notowanych na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie (zwanej dalej „GPW”). O szczegółach Programu Spółka informowała w raporcie bieŜącym nr 39/2008 z 8 lipca 2008 73 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) r. Skup prowadzony na podstawie art. 4 ust. 1 i 2 rozporządzenia Komisji (WE) nr 2273/2003 z dnia 22 grudnia 2003 roku wykonującego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do zwolnień dla programów odkupu i stabilizacji instrumentów finansowych (Dz. Urz. WE L 336 z 23.12.2003), rozpoczął się 10 lipca 2008r. W okresie od 10 lipca 2008 r. włącznie (dzień rozpoczęcia realizacji Programu przypadający w okresie raportu) do 30 września 2008 r. włącznie (ostatni dzień objęty raportem) w ramach wykonywania Programu nabyto 1 926 364 (jeden milion dziewięćset dwadzieścia sześć tysięcy trzysta sześćdziesiąt cztery) akcji własnych po średniej cenie 2,34 (dwa 34/100) złote za jedną akcję. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,10 zł (dziesięć groszy). Wartość nominalna akcji nabytych od 10 lipca 2008 r. włącznie do 30 września 2008 r. włącznie wynosi 192.636,4 (sto dziewięćdziesiąt dwa tysiące sześćset trzydzieści sześć 40/100) złotych. Akcje nabyte od 10 lipca 2008 r. włącznie do 30 września 2008 r. włącznie stanowią 1,76 % udziału w kapitale zakładowym DM IDM S.A. i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDM S.A. oraz odpowiadają 1 926 364 (jeden milion dziewięćset dwadzieścia sześć tysięcy trzysta sześćdziesiąt cztery) głosom na Walnym Zgromadzeniu DM IDM S.A. W okresie sprawozdawczym (III kwartał) Dom Maklerski IDMSA wyemitował obligacje za kwotę 25 330,0 tys. zł., natomiast dokonał wykupu obligacji za kwotę 57 020,0 tys, zł. Electus S.A. 1. Electus S.A. w III kwartale 2008 r. wyemitował obligacje na kwotę 48 720 000,00 zł (czterdzieści osiem milionów siedemset dwadzieścia tysięcy złotych), oraz dokonał wykupu obligacji na kwotę 43 790 000,00 zł (czterdzieści trzy miliony siedemset dziewięćdziesiąt tysięcy złotych). 2. W dniu 11 sierpnia 2008 r. Electus S.A. nabył 500 (pięćset) imiennych obligacji serii R wyemitowanych przez DM IDMSA. Wartość nominalna jednej obligacji wynosiła 10.000,00 zł (dziesięć tysięcy złotych 00/100). Obligacje oprocentowane według stałej stopy wynoszącej 12% w skali roku, liczonej od wartości nominalnej. Dzień wykupu został ustalony na 11 listopada 2008 r., emitent wykupił obligacje w dniu 9 września 2008 r. Electus Hipoteczny S.A. 1. W dniu 30 czerwca 2008 r. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. dokonał emisji obligacji imiennych serii B o numerach kolejnych od nr 001 do nr 800 na łączną wartość nominalną w wysokości 8.000.000 zł oprocentowanych wg stopy 12% w skali roku i z terminem wykupu w dniu 31 lipca 2008r., które w całości zostały objęte przez HAWE S.A w Warszawie. Rozliczenie pomiędzy spółkami dokonane zostało w formie wzajemnego potrącenia naleŜnych kwot. 2. W dniu 30 czerwca 2008 r. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. objął w całości emisję obligacji imiennych Domu Maklerskiego IDM S.A. w Krakowie, serii I o numerach kolejnych od nr 001 do nr 800 na łączną wartość nominalną w wysokości 8.000.000 zł oprocentowanych wg stopy 74 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) 12% w skali roku i z terminem wykupu w dniu 31 lipca 2008 r. Rozliczenie pomiędzy spółkami dokonane zostało w formie wzajemnego potrącenia naleŜnych kwot. 3. W dniu 31 lipca 2008 r. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. dokonał emisji obligacji imiennych serii C o numerach kolejnych od nr 001 do nr 800 na łączną wartość nominalną w wysokości 8.000.000 zł oprocentowanych wg stopy 12% w skali roku i z terminem wykupu w dniu 31 sierpnia 2008 r., które w całości zostały objęte przez HAWE S.A w Warszawie. Rozliczenie pomiędzy spółkami dokonane zostało w formie wzajemnego potrącenia naleŜnych kwot. 4. W dniu 31 lipca 2008 r. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. objął w całości emisję obligacji imiennych Domu Maklerskiego IDM S.A. w Krakowie, serii N o numerach kolejnych od nr 001 do nr 800 na łączną wartość nominalną w wysokości 8.000.000 zł oprocentowanych wg stopy 12% w skali roku i z terminem wykupu w dniu 31 sierpnia 2008 r. Rozliczenie pomiędzy spółkami dokonane zostało w formie wzajemnego potrącenia naleŜnych kwot. W dniu 29 sierpnia 2008 r. strony zawarły porozumienia, na mocy których terminy wykupu obligacji Electus Hipoteczny serii C i IDM S.A serii N zostały ustalone na dzień 31 października 2008 r. z moŜliwością wcześniejszego wykupu. 5. W dniu 19 sierpnia 2008 r. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. dokonał emisji obligacji imiennych serii D o numerach kolejnych od nr 001 do nr 300 o łącznej wartości nominalnej 3.000.000 zł oprocentowanych wg stopy 7,10% w skali roku i z terminem wykupu w dniu 30 września 2008 r., które w całości zostały objęte przez HAWE S.A w Warszawie. Transakcja zakończona i rozliczona. 6. W dniu 19 sierpnia 2008 r. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. dokonał emisji obligacji imiennych serii E o numerach od nr 001 do nr 700 o łącznej wartości nominalnej w 7.000.000 zł oprocentowanych wg stopy 6,75% w skali roku i z terminem wykupu w dniu 31 października 2008 r., które w całości zostały objęte przez HAWE S.A w Warszawie. 7. W dniu 24 września 2008 r. IDM S.A wykupił swoje obligacje od Electus Hipoteczny Sp. z o.o., a Electus Hipoteczny Sp. z o.o. wykupił swoje obligacje od HAWE S.A. 21. Informacja dotyczącej wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy„Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o. W okresie sprawozdawczym Ŝadna z jednostek tworzących Grupę Kapitałową DM IDMSA nie podjęła decyzji odnośnie wypłaty dywidendy oraz nie wypłacała dywidendy. 22. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. Dom Maklerski IDMSA Podjęcie przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie uchwały w przedmiocie nabycia akcji własnych na podstawie i w granicach upowaŜnienia udzielonego przez walne zgromadzenie. Szczegółowe dane dotyczące wskazanej materii zostały opisane w pkt 1.2 powyŜej. 75 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) W Grupie Kapitałowej DM IDMSA po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe nie wystąpiły inne zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu finansowym, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. 23. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych podmiotów tworzących Grupę Kapitałową DM IDMSA. DM IDMSA W III kwartale 2008 roku zostały zawarte umowy opcji sprzedaŜy instrumentów finansowych, których stroną jest Emitent. Na podstawie tych umów na Emitencie ciąŜą zobowiązania warunkowe. Wykonanie opcji moŜe nastąpić w II półroczu 2009 roku. Łączna wartość zobowiązań warunkowych powstałych w wyniku zawarcia w/w umów wynosi 15 849 tys. zł. W opinii Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie zachodzą przesłanki uzasadniające tworzenie rezerw. Zakładając jednak hipotetycznie, Ŝe warunki wykonania umów opcji zostałyby spełnione, szacowane skutki finansowe w postaci zmniejszenia wyniku netto na dzień 30 września 2008 roku wyniosłyby 4 912 tys. zł. Electus S.A. W dniu 7 lipca 2008 r. Electus S.A. otrzymał decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej we Wrocławiu Ośrodek Zamiejscowy w Legnicy z dnia 20 czerwca 2008 r. dotyczącą określenia dodatkowego zobowiązania podatkowego za 2005 r. Dyrektor określił dodatkowe zobowiązanie za 2005 r. z tytułu podatku od towarów i usług w wysokości 3 247 tys. zł wraz z naleŜnymi odsetkami. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej opodatkował podatkiem od towarów i usług działalności spółki Electus S.A. w zakresie obrotu wierzytelnościami polegającą na nabywaniu wierzytelności na własne ryzyko, w celu dalszej ich odsprzedaŜy lub windykacji. Decyzja Dyrektora nie jest decyzją ostateczną ani prawomocną. Spółka nie zgadza się z nią w zakresie opodatkowania podatkiem od towarów i usług działalności Electus S.A. polegającej na obrocie wierzytelnościami poprzez nabywanie wierzytelności na własne ryzyko, w celu dalszej ich odsprzedaŜy lub windykacji. Spółce doręczono postanowienie (datowane na 1 września 2008) Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej we Wrocławiu Ośrodek Zamiejscowy w Legnicy wstrzymujące wykonanie decyzji do czasu rozpatrzenia odwołania przez organ drugiej instancji. Orzecznictwo w zakresie opodatkowania wskazanych usług podatkiem od towarów i usług wskazuje, Ŝe stanowisko Spółki jest poprawne. Znanych jest wiele prawomocnych wyroków sądów administracyjnych, które potwierdzają stanowisko Spółki. Jednym z najbardziej znanych przykładów jest sprawa dot. spółki Magellan S.A., który jest głównym konkurentem Electus S.A., działa na tym samym rynku i prowadzi taki sam rodzaj działalności. Magellan S.A. złoŜył skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej, który utrzymał w mocy zaskarŜone przez spółkę pierwotnie interpretacje w zakresie stosowania przepisów prawa podatkowego. Dyrektor Izby Skarbowej wskazał, iŜ świadczone przez 76 Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2008 r. (w tys. zł) Spółkę usługi restrukturyzacji wierzytelności poprzez nabywanie wierzytelności w drodze cesji stanowią w rozumieniu ustawy o podatku VAT usługę ściągania długów opodatkowaną podstawową stawką VAT. W dniu 27 lutego 2007 Wojewódzki Sąd Administracyjny w Łodzi wydał wyrok uchylający zaskarŜone decyzje Dyrektora Izby Skarbowej. Wyrok Sądu potwierdził, iŜ Dyrektor Izby Skarbowej nieprawidłowo zakwalifikował usługi pośrednictwa finansowego świadczone przez Magellan S.A. W opinii Zarządu Electus S.A. naleŜy spodziewać się takiego samego rozstrzygnięcia w sprawie Spółki. Zdaniem Spółki, tworzenie ewentualnych rezerw z tytułu wskazanej decyzji w sposób raŜący wypaczałoby obraz sytuacji finansowej podmiotu gospodarczego, z uwagi na brak w opinii Spółki prawdopodobieństwa utrzymania decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w mocy. Zakładając jednak hipotetycznie, iŜ pomimo dotychczasowego orzecznictwa, w tym wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Łodzi z 2007 r., organ odwoławczy oraz inne sądy administracyjne utrzymałyby w mocy Decyzję Dyrektora Izby Skarbowej, mogłoby to niekorzystnie wpłynąć na sytuację finansową i perspektywy rozwoju Electus S.A. Z opinii doradcy podatkowego z dnia 29 września 2008 roku wynika, iŜ Dyrektor UKS O/Z w Legnicy nieprawidłowo orzekł w sprawie a prawdopodobieństwo rozstrzygnięcia sprawy na korzyść Spółki Electus SA jest bardzo wysokie. Electus Hipoteczny S.A. 1 lipca 2008 r. nastąpiło odstąpienie od umowy przelewu wierzytelności wobec MAXER S.A. w upadłości z siedzibą w Poznaniu, z dnia 10 lipca 2007 r. zawartej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna wartość nominalna wierzytelności na dzień 10 lipca 2007 r. wynosi 8.523.tys zł. Cena za wierzytelność wynosi 7 100 tys zł. Odstąpienie na podstawie Aneksu nr 1 z dnia 21 stycznia 2008 r. 77