Sprawozdanie finansowe

Transkrypt

Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
X.
OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ
O RACHUNKOWOŚCI
Poz. 32051. Teatr Muzyczny Roma w Warszawie.
[BMSiG-21244/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Dane jednostki:
a) nazwa
Teatr jest samorządową instytucją artystyczną posiadającą osobowość prawną działającą pod nazwą „Teatr Muzyczny
Roma”;
b) siedziba
Siedziba Teatru mieści się w Warszawie przy ul. Nowogrodzkiej 49;
c) podstawowy przedmiot działalności
Przedmiotem działania Teatru jest w szczególności:
- przygotowywanie i prezentowanie przedstawień teatralnych, muzycznych i musicalowych samodzielnie lub w koprodukcji z innymi instytucjami kultury we własnej siedzibie i poza nią;
d) organ prowadzący rejestr
Teatr Muzyczny Roma wpisany jest do Rejestru Instytucji Kultury m.st. Warszawy pod numerem RIA 119/85.
2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
Prezentowane sprawozdanie finansowe podlega obowiązkowemu badaniu.
3. Wewnętrzne jednostki organizacyjne
W skład Teatru nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
4. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej Teatru w dającej się przewidzieć
przyszłości. Nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie dla kontynuowania działalności.
5. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U.
Nr 121, poz. 591 z późn. zmianami).
Teatr sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.
W sprawozdaniu ujawniono wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z nimi koszty zgodnie
z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Zysk w wysokości 5.851.418,78 zł
po zatwierdzeniu sprawozdania przez organizatora zostanie przeksięgowany na fundusz rezerwowy instytucji.
Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych ustawą o rachunkowości:
Wartości niematerialne i prawne
W pozycji tej zostały ujęte nabyte przez Teatr, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, o wartości powyżej 3.500,00
przeznaczone do używania na potrzeby Teatru.
Wartości niematerialne i prawne wyceniono według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
1 GRUDNIA 2016 R.
– 41 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych
i prawnych i odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy
zastosowaniu następujących stawek:
- wartości oprogramowania komputerów oraz praw autorskich - przez okres nie krótszy niż 2 lata,
- poniesionych kosztów zakończonych prac rozwojowych - przez okres nie krótszy niż 5 lat,
- wartości firmy - 10 lat,
- pozostałe - przez okres nie krótszy niż 5 lat.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania.
Środki trwałe
W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności
dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku, o wartości powyżej 3.500,00 i przeznaczone na potrzeby Teatru.
Środki trwałe zakupione przed 1.01.1995 r. podlegające aktualizacji zgodnie z obowiązującymi przepisami wyceniane są
według wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny. Skutki aktualizacji zostały ujęte w funduszu instytucji kultury.
Środki trwałe zakupione po 1.01.1995 r. wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie
(przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję), a pomniejszona o odpisy amortyzacyjne.
Amortyzacja dokonywana jest na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów.
Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i stawki amortyzacji uwzględnia się okres
ekonomicznej użyteczności środka trwałego.
W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji:
Budynki i budowle
2,5% - 4,5%
Inwestycje w obce środki trwałe
10% - 50%
Urządzenia techniczne i maszyny
10% - 30%
Środki transportu
14% - 20%
Pozostałe środki trwałe
10% - 60%
Zgodnie z art.16i Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ustawową stawkę odpisów amortyzacyjnych dla
maszyn i urządzeń grupy 4-6 i 8 Klasyfikacji Środków Trwałych poddanych szybkiemu zużyciu oraz postępowi technicznemu
Teatr podwyższa razy 2,0.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym środki trwałe zostały
przyjęte do użytkowania, a jej zakończenie nie później niż z chwilą zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową środka trwałego, lub przeznaczeniem go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia niedoboru, do końca miesiąca,
w którym zaistniała wymieniona okoliczność.
W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące
pomniejszają wartość bilansową środków trwałych i WNP. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości
obciążają pozostałe koszty operacyjne.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Rozchody objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów, towarów i produktów wycenia się przez szczegółową
identyfikację rzeczywistych cen nabycia, które dotyczą określonego rozchodu, niezależnie od daty zakupu.
Cena sprzedaży netto oparta jest na możliwej do uzyskania cenie sprzedaży pomniejszonej o koszty związane z przystosowaniem składnika majątku do sprzedaży i doprowadzenia jej do skutku. W bilansie wartość zapasów pomniejszana jest
o odpisy aktualizujące wartość zapasów zalegających i nieprzydatnych. Odpisy aktualizujące wartość zapasów odnoszone
są w pozostałe koszty operacyjne.
Zaliczki na dostawy ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
Rozrachunki
Należności
Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności
wyceny i wykazuje się w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego, w odniesieniu do należności:
- od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości - do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
- od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości - w wysokości 100% należności,
– 42 –
1 GRUDNIA 2016 R.
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
- kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna - do wysokości
należności nieobjętej zabezpieczeniem,
- stanowiących równowartość kwot podwyższających należności - do wysokości tych kwot, przeterminowanych lub
nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, oraz
- pozostałych - indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył.
Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej
wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów. Zobowiązania są wykazywane w kwocie
wymagającej zapłaty.
Wyłączeniu z powyższej reguły podlegają zobowiązania finansowe, których (zgodnie z warunkami umowy) uregulowanie
następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub drogą wymiany na instrumenty finansowe.
Środki pieniężne
Inne środki pieniężne stanowią lokaty do 3 m-cy oraz środki w drodze (utarg kasy biletowej z ostatniego dnia m-ca przekazany do bankowej wrzutni nocnej),
Wycenia się je według wartości nominalnej.
Różnice kursowe
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia
odpowiednio po kursie:
- kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Teatr - w przypadku operacji sprzedaży
lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający transakcje.
Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się z zastosowaniem średniego
kursu pa NBP na ten dzień.
Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do kosztów
wytworzenia produktów, ceny nabycia towarów lub ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków
trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
Rezerwy
Pozostałe rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub
prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy są tworzone na pewne i prawdopodobne straty, w szczególności na skutki toczącego się postępowania sądowego.
Teatr odstąpił od tworzenia rezerwy na świadczenia pracownicze, świadczenia wypłacane z utworzonych rezerw są nieistotne
i maleją w każdym kolejnym roku. Stan rezerw utworzonych w latach ubiegłych uległ rozwiązaniu na koniec roku 2014.
Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe
Za zobowiązania warunkowe jednostka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie
jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia:
- długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
- krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń.
Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Teatr uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres
sprawozdawczy, wynikające w szczególności:
- ze świadczeń wykonanych na rzecz Teatru przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do
oszacowania w sposób wiarygodny,
1 GRUDNIA 2016 R.
– 43 –
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
- z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, oszacowanych w sposób wiarygodny
na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczeń jest
uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów jednostki obejmują w szczególności:
- równowartość otrzymanych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych
okresach sprawozdawczych,
- otrzymanych dotacji na realizację inwestycji, w kwocie netto, pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne.
Opodatkowanie
Teatr jest płatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych. Dochód przeznacza na działalność statutową, która na
podstawie art. 17 ust. 4 jest zwolniona z podatku dochodowego.
Fundusz instytucji kultury
W związku ze zmianą ustawy o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 2015 r., poz. 1505 z dnia
30.11.2015 r.) instytucja kultury tworzy:
1. fundusz instytucji kultury;
2. fundusz rezerwowy.
Fundusz instytucji odzwierciedla wartość mienia wydzielonego dla instytucji kultury w momencie jej utworzenia i ulega
zwiększeniu o wartość niepodlegających amortyzacji aktywów trwałych sfinansowanych z dotacji lub otrzymanych nieodpłatnie oraz zmniejszeniu o wartość niepokrytej straty netto, o której mowa poniżej.
Fundusz rezerwowy tworzy się z zysku netto za poprzedni rok obrotowy i przeznacza się na pokrycie strat instytucji kultury.
W przypadku gdy strata netto jest wyższy niż fundusz rezerwowy, pozostałą jej część pokrywa się z funduszu instytucji
kultury.
Roczne sprawozdanie finansowe instytucji kultury zatwierdza organizator - organ wykonawczy jednostki samorządu terytorialnego.
Koszty przygotowania premier stanowią koszty działalności bieżącej.
Główny Księgowy
Iwona Kaczmarczyk
Dyrektor
Wojciech Kępczyński
Bilans
sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r.
AKTYWA
1
A
2
Aktywa trwałe
31.12.2015 r.
31.12.2014 r.
3
4
17 813 035,26
14 001 303,38
17 457,62
17 559,49
17 457,62
17 559,49
II Rzeczowe aktywa trwałe
17 795 577,64
13 983 743,89
1 Środki trwałe
17 651 486,41
4 740 566,66
I Wartości niemat i prawne
1 Koszty zakończ. prac rozwoj.
2 Wartość firmy
3 Inne wartości niemat. i prawne
4 Zaliczki na wart. niemat. i prawne
a) grunty (prawo użyt. wiecz. )
– 44 –
1 GRUDNIA 2016 R.
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
1
2
3
4
b) budynki, lokale i budowle
12 975 280,18
1 749 823,75
c) urządzenia tech. i maszyny
3 327 681,06
1 709 472,43
1 348 525,17
1 281 270,48
144 091,23
9 243 177,23
III Należności długoterminowe
0,00
0,00
IV Inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
V Długoterminowe rozl. międzyokresowe
0,00
0,00
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2 Środki trwałe w budowie
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie
B
13 028 754,94
9 374 250,72
I Zapasy
Aktywa obrotowe
380 060,65
718 369,46
1 Materiały
233 037,59
538 953,90
5 653,31
87 560,13
141 369,75
91 855,43
990 860,17
1 565 823,97
2 Należności od pozostałych jedn.
990 860,17
1 565 823,97
a) z tyt. dostaw i usług o okr. spłaty:
476 883,37
207 835,16
- do 12 miesięcy
476 883,37
207 835,16
510 376,80
1 355 576,81
3 600,00
2 412,00
2 Produkcja w toku
3 Produkty gotowe
4 Towary
5 Zaliczki na poczet dostaw
II Należności krótkoterminowe
1 Od jednostek powiązanych
- powyżej 12 miesięcy
b) z tyt. podatków, ceł, ZUS itd.
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
0,00
III Inwestycje krótkoterminowe
11 635 013,69
7 071 982,86
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe
11 635 013,69
7 071 982,86
11 635 013,69
7 071 982,86
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa fin.
c) środki pieniężne i inne aktywa
- śr. pien. w kasie i na rachunkach
2 635 013,69
2 071 982,86
- inne środki pieniężne
9 000 000,00
5 000 000,00
22 820,43
18 074,43
30 841 790,20
23 375 554,10
- inne aktywa pieniężne
2 Inne inwestycje krótkoterminowe
IV Krótkoterminowe rozl. międzyokresowe
Suma aktywów
PASYWA
1
A
2
Fundusz własny
I Fundusz Instytucji kultury
1 GRUDNIA 2016 R.
– 45 –
31.12.2015 r.
31.12.2014 r.
3
4
10 814 042,92
4 962 624,14
4 962 624,14
5 581 330,29
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
1
2
3
4
II Należne wpłaty na fundusz
III Udziały i akcje własne
IV Fundusz zapasowy
V Fundusz z aktualizacji wyceny
VI Pozostałe fundusze rezerwowe
VII Zysk (strata) z lat ubiegłych
B
VIII Zysk (strata) netto roku obrotowego
5 851 418,78
-618 706,15
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
20 027 747,28
18 412 929,96
1 292 738,09
632 927,57
0,00
0,00
1 292 738,09
632 927,57
1 292 738,09
632 927,57
0,00
0,00
0,00
0,00
6 321 957,70
7 512 111,23
1 Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
a) z tyt. dostaw i usług o okr. wymag.
0,00
0,00
6 274 210,50
7 447 241,46
d) z tyt. dostaw i usług o okr. wymag.
1 448 566,56
1 922 088,49
- do 12 miesięcy
1 448 566,56
1 922 088,49
4 350 659,30
5 194 411,45
g) z tyt. podatków, ceł, ZUS itd.
211 410,78
96 399,86
h) z tytułem wynagrodzeń
150 318,78
36 048,34
i) inne
113 255,08
198 293,32
47 747,20
64 869,77
12 413 051,49
10 267 891,16
I Rezerwy na zobowiązania
1 Rezerwa z tyt. odrocz. podatku doch.
2 Rezerwa na świadczenia emeryt. itp
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3 Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II Zobowiązania długoterminowe
1 Wobec jednostek powiązanych
2 Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tyt. emisji papierów wartośc.
c) inne zobowiązania długoterminowe
III Zobowiązania krótkoterminowe
- do 12 miesięcy
b) inne
2 Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tyt. emisji papierów wartośc.
c) inne zobowiązania finansowe
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
3 Fundusze specjalne
IV Rozliczenie międzyokresowe
1 Ujemna wartość firmy
– 46 –
1 GRUDNIA 2016 R.
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
1
2
3
4
2 Inne rozliczenia międzyokresowe
12 413 051,49
10 267 891,16
- długoterminowe
12 413 051,49
10 267 891,16
30 841 790,20
23 375 554,10
- krótkoterminowe
Suma pasywów
Główny Księgowy
Iwona Kaczmarczyk
Dyrektor
Sporządzono 18.03.2016 r.
Rachunek zysków i strat
sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.
(wariant porównawczy)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Za 2015
Za 2014
1
2
3
A Przychody netto ze sprzedaży
34 041 021,59
14 389 574,01
I Przychody netto ze sprzed. produktów
25 237 955,60
7 069 141,18
487,00
195 015,06
8 413 200,00
7 019 500,00
II Zmiana stanu produktów
III Dotacja na działalność statutową
IV Przychody ze sprzed. towarów i mat.
B Koszty działalności operacyjnej
I Amortyzacja
II Zużycie materiałów i energii
389 378,99
105 917,77
28 963 544,84
16 165 437,83
2 325 235,83
1 180 146,05
2 041 432,03
1 588 074,20
10 335 320,16
6 259 361,51
IV Podatki i opłaty
182 997,02
197 925,62
V Wynagrodzenia
7 919 678,13
5 372 294,82
III Usługi obce
VI Świadczenia na rzecz pracowników
676 217,49
614 596,23
5 409 548,65
925 482,93
73 115,53
27 556,47
C Zysk/strata brutto ze sprzedaży
5 077 476,75
-1 775 863,82
D Pozostałe przychody operacyjne
1 843 168,56
1 158 230,26
121,95
39 039,85
930 058,67
185 585,03
III Inne przychody operacyjne
912 987,94
933 605,38
E Pozostałe koszty operacyjne
1 045 100,35
101 342,26
VII Pozostałe koszty rodzajowe
VIII Koszt sprzedanych towarów i materiałów
I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów
II Dotacje
I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów
II Aktualizacja wart. aktywów niefinansowych
III Inne koszty operacyjne
1 045 100,35
101 342,26
F Zysk/strata z działalności operacyjnej
5 875 544,96
-718 975,82
99 141,99
104 992,22
99 141,99
104 992,22
G Przychody finansowe
I Dywidendy i udziały w zyskach
II Odsetki
III Zysk ze zbycia inwestycji
1 GRUDNIA 2016 R.
– 47 –
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
1
2
3
IV Aktualizacja wartości inwestycji
V Inne
H Koszty finansowe
123 268,17
4 722,55
I Odsetki
II Strata ze zbycia inwestycji
III Aktualizacja wartości inwestycji
IV Inne
I Zysk/strata z działalności gospodarczej
123 268,17
4 722,55
5 851 418,78
-618 706,15
5 851 418,78
-618 706,15
5 851 418,78
-618 706,15
J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
K Zysk/strata brutto
L Podatek dochodowy
M Pozostałe obowiązkowe obciążenia
N Zysk strata netto
Główny Księgowy
Iwona Kaczmarczyk
Dyrektor
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
sporządzone za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH
1
I.
2
Fundusz własny na początek okresu (BO)
- korekty błędów podstawowych
2015
2014
3
4
4 962 624,14
5 581 330,29
0,00
0,00
Ia.
Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach
4 962 624,14
5 581 330,29
1.
Fundusz Instytucji Kultury na początek okresu
5 581 330,29
3 423 402,42
1.1.
Zwiększenie Funduszu Instytucji Kultury - z tytułu:
2 157 927,87
- wyniku lat ubiegłych
2 157 927,87
- wpłat właściciela
1.2.
Zmniejszenie Funduszu Instytucji Kultury - z tytułu:
-618 706,15
- wyniku lat ubiegłych
-618 706,15
0,00
- amortyzacja
1.3.
Fundusz Instytucji Kultury na koniec okresu
2.
Należne wpłaty na Fundusz Instytucji Kultury na początek okresu
2.1.
Zwiększenie należnych wpłat na Fundusz Inst. Kultury - z tytułu:
2.2.
Zmniejszenie należnych wpłat na Fundusz Inst. Kultury - z tytułu:
2.3.
Należne wpłaty na Fundusz Inst. Kultury na koniec okresu
3.
4 962 624,14
5 581 330,29
0,00
0,00
0,00
0,00
Udziały własne na początek okresu
3.1.
Zwiększenie
3.2..
Zmniejszenie
3.3.
Udziały własne na koniec okresu
– 48 –
1 GRUDNIA 2016 R.
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
1
4.
2
3
4.1.
Zwiększenie funduszu zapasowego
4.2.
Zmniejszenie funduszy zapasowego
4.3
Stan funduszu zapasowego na koniec okresu
5.
Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1.
Zwiększenie funduszu z aktualizacji wyceny z tytułu
5.2.
Zmniejszenie funduszu z aktualizacji wyceny z tytułu
5.3.
Fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe fundusze rezerwowe na początek okresu
6.1.
Zwiększenie pozostałych funduszy rezerwowych
6.2.
Zmniejszenie pozostałych funduszy rezerwowych
6.3.
Pozostałe fundusze rezerwowe na koniec okresu
7.
4
Fundusz zapasowy na początek okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 157 927,87
7.1.
Zwiększenie zysku z lat ubiegłych
7.2.
Zmniejszenia zysku z lat ubiegłych w roku obrotowym
7.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-2 157 927,87
0,00
0,00
-618 706,15
- korekty błędów podstawowych
7.5.
Zwiększenie straty z lat ub. w roku obrot.
7.6
Zmniejszenie straty z lat ub. z tyt. pokrycia funduszem inst kult
7.7.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.8.
Wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec okresu - per saldo
8.
618 706,15
0,00
0,00
0,00
0,00
Wynik netto roku obrotowego (a-b-c)
5 851 418,78
-618 706,15
a) zysk netto
5 851 418,78
b) strata netto
-618 706,15
c) odpisy z zysku
II.
Fundusz własny na koniec okresu (BZ)
IIIa.
Planowany podział zysku - poza fundusze własne (dywidenda itp.)
IIIa.
Fundusz własny na koniec okresu, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku poza kapitały własne
Główny Księgowy
Iwona Kaczmarczyk
10 814 042,92
4 962 624,14
10 814 042,92
4 962 624,14
Dyrektor
Rachunek przepływów pieniężnych
sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
2015
2014
1
2
3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
1 GRUDNIA 2016 R.
5 851 418,78
– 49 –
-618 706,15
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
1
2
3
II. Korekty razem
4 749 315,82
12 346 182,10
1. Amortyzacja
2 325 235,83
1 180 146,05
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-99 141,99
-104 992,22
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-121,95
-39 039,85
5. Zmiana stanu rezerw
659 810,52
-990 040,48
6. Zmiana stanu zapasów
338 308,81
-316 520,48
7. Zmiana stanu należności
574 963,80
-712 527,18
-1 190 153,53
4 895 458,93
2 140 414,33
8 433 697,33
10 600 734,60
11 727 475,95
99 263,94
149 943,44
121,95
44 951,22
4. Inne wpływy inwestycyjne
99 141,99
104 992,22
b) w pozostałych jednostkach
99 141,99
104 992,22
- odsetki
99 141,99
104 992,22
II. Wydatki
6 136 967,71
10 118 617,30
1. Nabycie wartości niemater. i prawn. oraz rzeczowych aktywów trw.
6 136 967,71
10 118 617,30
-6 037 703,77
-9 968 673,86
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 563 030,83
1 758 802,09
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
8. Zmiana stanu zobow. krótkoterm, z wyjątkiem pożyczek, kredytów i leasingów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niemater. i prawn. oraz rzeczowych aktywów trw.
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niemat. i prawne
3. Z aktywów finansowych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niemater. i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Spłaty kredytów i pożyczek
2. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
4. Odsetki
5. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
1 758 802,09
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
– 50 –
0,00
1 GRUDNIA 2016 R.
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
1
2
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Główny Księgowy
Iwona Kaczmarczyk
3
7 071 982,86
5 313 180,77
11 635 013,69
7 071 982,86
44 147,20
62 457,77
Dyrektor
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Urzędu m.st. Warszawy
o sprawozdaniu finansowym za 2015 r.
Teatru Muzycznego ROMA
1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Teatru Muzycznego ROMA z siedzibą w Warszawie,
ul. Nowogrodzka 49, na które składa się:
- bilans sporządzony na dzień 2015-12-31, z sumą aktywów i pasywów 30 841 790,20 zł,
- rachunek zysków i strat, za okres od 2015-01-01 do 2015-12-31 wykazujący zysk netto 5 851 418,78 zł,
- zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 2015-12-31 wykazujące zwiększenie o 5 851 418,78 zł,
- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 2015-01-01 do 2015-12-31 wykazujące zwiększenie środków pieniężnych o 4 563 030,83 zł,
- informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik jednostki.
Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane
w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r., Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą
o rachunkowości” .
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach,
sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących
podstawę jego sporządzenia.
2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
- rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
- krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność,
pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze
w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu
finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania. Uważamy, że przeprowadzone badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
3. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
- przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 2015-12-31,
jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 2015-01-01 do 2015-12-31,
- zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowaniami zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie
prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki.
Kluczowy Biegły Rewident
nr 10693
Elżbieta Grochocka
Podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych nr 3096
BIURO RACHUNKOWE Elżbieta Grochocka
05-083 Zaborów, ul. A. Dałka 1
Warszawa, dnia 24.03.2016 r.
1 GRUDNIA 2016 R.
– 51 –
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
URZĄD MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY
Biuro Kultury
Warszawa, 28.06.2016 r.
KU-F.3035.27.2016.BGR
Pan
Dyrektor
Teatru Muzycznego Roma
ul. Nowogrodzka 49, 00-695 Warszawa
Szanowny Panie Dyrektorze
Na podstawie udzielonego przez Prezydenta Miasta Stołecznego Warszawy pełnomocnictwa Nr GP-OR.0052.5129.2013 z dnia
5 grudnia 2013 roku w przedmiocie zatwierdzania rocznych sprawozdań finansowych instytucji kultury, dla których organizatorem jest m.st. Warszawa w związku z art. 3 ust. 1 pkt 7 i art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości z dn. 29 września 1994 r. (Dz.U.2013.330.j.t.), zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 Teatru Muzycznego Roma, ul. Nowogrodzka 49,
00-695 Warszawa, zgodnie z załącznikiem.
Jednocześnie zobowiązuje Pana Dyrektora do umieszczenia w Biuletynie Informacji Publicznej instytucji zatwierdzonego
sprawozdania finansowego za 2015 rok.
Z up. Prezydenta m.st. Warszawy
Dyrektor
Biura Kultury
Tomasz Thun-Janowski
Załącznik do pisma nr: KU-F.3035.27.2016.BGR
Dot. sprawozdania finansowego za 2015 rok
Teatr Muzyczny Roma
Sprawozdanie zostało sprawdzone pod względem formalno-rachunkowym
Podinspektor
Karolina Jaworska-Rutkiewicz
Opinia merytoryczna
W 2015 roku w Teatrze odbyły się 2 premiery:
Mamma Mia (26.02.2015 r., Duża Scena) w reż. Wojciecha Kępczyńskiego,
Alicja w krainie czarów (23.05.2015 r., Nova Scena) w reż. Cezarego Domagały.
W repertuarze Teatru znalazło się 9 tytułów własnych. Pokazano 380 spektakli przy średniej frekwencji 100%. Na wszystkie
swoje wydarzenia instytucja sprzedała 243 900 biletów i wydała 4 520 biletów bezpłatnych.
Po trwającym ponad osiem miesięcy gruntownym remoncie, w Teatrze odbyła się premiera nowego musicalu (Mamma Mia),
który w okresie sprawozdawczym został pokazany 219 razy, a obejrzało go 219 765 osób.
Teatr rozpoczął współpracę z duetem JaHa (Hanną Kochańską i Jackiem Zawadą), który przygotował cykl „Twórcze spotkania
z edukacją”, czyli projekt skierowany do widzów w wieku 4-8 lat. Na każde spotkanie składa się interaktywny spektakl (ok. 45
min) i warsztaty tematyczne (ok. 30). W ramach tego projektu w 2015 r. pokazywany był spektakl W zdrowym ciele zdrowy
duch.
Ponadto w Teatrze odbyło się 20 koncertów - między innymi Agi Zaryan, Adama Bałdycha czy Moniki Borzym.
– 52 –
1 GRUDNIA 2016 R.
MSIG 232/2016 (5117)
poz. 32051–32051
Biuro Kultury wyraża pozytywną opinię odnośnie sprawozdania merytorycznego za 2015 rok.
Suma bilansowa
30 841 790,20 zł
Wynik finansowy
Proponowany podział zysku lub pokrycia straty
Zatwierdzenie
5 851 418,78 zł
Zysk zostanie przeksięgowany na fundusz
rezerwowy instytucji
Dyrektor
Biura Kultury
Tomasz Thun-Jankowski
Warszawa, dn. 28.06.2016 r.
1 GRUDNIA 2016 R.
– 53 –

Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

Podobne dokumenty