Plik źródłowy - Urząd Miasta Zamość
Transkrypt
Plik źródłowy - Urząd Miasta Zamość
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XXXVI/391/2013 Rady Miasta Zamość z dnia 30 grudnia 2013 r. Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Miasta Zamość na lata 2014 - 2024 1. Założenia ogólne Celem strategicznym polityki finansowej miasta jest zabezpieczenie środków na realizację zadań bieżących miasta przy jednoczesnym utrzymaniu poziomu wydatków na zadania inwestycyjne. Osiągnięcie tego celu w najbliższych latach wymagać będzie dążenia do takiej racjonalnej polityki finansowej, która nie tylko umożliwi wykonanie zadań niezbędnych. Ale też zapewni realizację planów i projektów rozwojowych. Konieczne będzie zachowanie zarówno na etapie planowanie, jak i realizacji budżetu odpowiednich relacji pomiędzy dochodami i wydatkami bieżącymi, tak by spełnione zostały wymogi ustawy, a także możliwe wygospodarowanie nadwyżki operacyjnej. Podstawą konstrukcji wieloletniej prognozy finansowej Miasta Zamość są obowiązujące przepisy prawne, bieżący monitoring budżetu miasta oraz prognozowane przez Ministerstwo Finansów wskaźniki makroekonomiczne wpływające na planowane wielkości dochodów i wydatków budżetu miasta oparte na założeniach przyjętych przez Radę Ministrów dotyczących rozwoju gospodarczego Polski stanowiących podstawę do opracowania Wieloletniego Planu Finansowego Państwa oraz wytycznych Ministra Finansów (Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządy terytorialnego – Aktualizacja Maj 2013 r.). Obok czynników o charakterze makroekonomicznym na poziom dochodów budżetu miasta wpływ będzie miała przyjęta przez miasto polityka podatkowa i cenowa. Poziom wydatków natomiast będzie zdeterminowany możliwymi do uzyskania dochodami. 2. Dochody Prognoza dochodów budżetu miasta przygotowana została w oparciu o analizę realizacji poszczególnych źródeł dochodów budżetu za lata 2010 – 2012 oraz przewidywane wykonanie za 2013 rok według poszczególnych źródeł określonych w obowiązujących przepisach ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego oraz innych ustaw stanowiących o dochodach gminy i powiatu. Dochody bieżące w latach 2014-2024 oszacowano w oparciu o przyjęte na potrzeby wieloletniej prognozy finansowej wskaźniki wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz dynamiki PKB. W związku z tym, że poza transferami z budżetu państwa, które stanowią największą pozycję w dochodach bieżących miasta, istotną rolę odgrywają wpływy z podatków i opłat, prowadzona jest aktywna polityka zmierzająca do wzrostu dochodów, na które samorząd ma bezpośredni wpływ. Działania podejmowane w ramach polityki kształtowania dochodów własnych nie zmierzają do maksymalnego obciążenia mieszkańców, obejmują stosowanie ulg, zwolnień i umorzeń w podatkach, przy jednoczesnym nacisku na efektywność w ściągalności należności budżetowych, tak aby dochody z podatków i opłat stanowiły stabilną pozycję w budżecie miasta. Przyjęto założenia prognostyczne biorąc pod uwagę założenia makroekonomiczne Ministerstwa Finansów w zakresie PIT, CIT. Od roku 2015 do 2017 przyjęto wzrost dochodów w wysokości 102,5 %, od roku 2018 do 2022 przyjęto wzrost w wysokości 102,4 %, a od roku 2023 do 2024 - 102,3 % . Również od roku 2015 i w latach następnych planuje się zwiększenie dochodów bieżących z uwagi na wzrost gospodarczy spowodowany zakończeniem dużych projektów inwestycyjnych mających wpływ na rozwój turystyki i małej przedsiębiorczości. W zakresie dochodów majątkowych prognozowany spadek od roku 2015 jest efektem redukcji kwoty środków bezzwrotnych przy jednoczesnym obniżeniu środków na wydatki majątkowe. W zakresie gospodarowania majątkiem komunalnym planuje się kontynuację działań racjonalizujących wykorzystanie posiadanego majątku poprzez intensyfikację sprzedaży nieruchomości, w drodze udostępniania ich potencjalnym inwestorom w celu ich zagospodarowania i poprawy funkcjonalności miasta. W efekcie realizowania zaplanowanej sprzedaży lokali i budynków zmniejszy się udział miasta w kosztach remontów budynków komunalnych a środki ze sprzedaży majątku przyczynią się z kolei do rozwoju infrastruktury miasta. 3. Wydatki Wydatki budżetu prognozowane są przy założeniu zapewnienia pełnego finansowania wydatków tzw. „sztywnych” oraz zobowiązań wynikających z umów długoterminowych, w tym zadań inwestycyjnych ujętych w wieloletniej prognozie finansowej. Ustalenie planowanych do realizacji wydatków ograniczone jest możliwościami dochodowymi miasta, które zmuszają do racjonalizacji wydatków bieżących w każdej dziedzinie, a także dokładnego rozważania wprowadzania do budżetu nowych inwestycji. Planując wydatki bieżące zebrano informacje dotyczące założeń gospodarczych, zawartych umów w tym umów na wieloletnie przedsięwzięcia, poręczenia jak również wzięto pod uwagę założenia makroekonomiczne Ministerstwa Finansów dla jst w zakresie procesów realnych wzrostu PKB , przeciętnego wynagrodzenia i przeciętnego zatrudnienia (wskaźniki wzrostu wydatków bieżących przyjęto w poszczególnych latach prognozy taki jak i dochodów bieżących. Z uwagi na ograniczone możliwości zwiększenia poziomu dochodów bieżących duży nacisk będzie musiał zostać położony na sferę wydatków bieżących. W związku z tym konieczne jest zwiększenie dyscypliny budżetowej oraz wypracowanie trwałych i skutecznych metod ograniczania wydatków bieżących we wszystkich dziedzinach, a także rygorystyczne przestrzegania zasady, iż wydatki publiczne powinny być dokonywane w sposób celowy i oszczędny, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów. Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych pożyczek, kredytów i wyemitowanych obligacji (w 2014 roku zaplanowano zaciągnięcie pożyczek z WFOŚiGW w Lublinie w wysokości 260 000 zł. do spłaty w ciągu dwu następnych lat, istnieje możliwość umorzenia części pożyczek z tym, że w prognozie zaplanowano całość spłat oraz odsetek). Wydatki z tytułu udzielonych poręczeń zaplanowano w wyniku udzielonego poręczenia kredytu zaciągniętego przez Towarzystwo Budownictwa Społecznego w Banku Gospodarstwa Krajowego w Warszawie na sfinansowanie przedsięwzięć inwestycyjno – budowlanych do 2042 roku oraz poręczenia pożyczki zaciągniętej przez Miejski Zakład Komunikacji w Zamościu w WFOŚiGW w Lublinie na przystosowanie autobusów komunikacji miejskiej do zasilania gazem – do 2014 roku. Przy planowaniu wydatków majątkowych z uwagi na ograniczone możliwości budżetu miasta w pierwszej kolejności przeznacza się środki na kontynuację zadań rozpoczętych w latach ubiegłych oraz na przedsięwzięcia związane z programami finansowanymi ze środków europejskich. Od roku 2015 głównym źródłem finansowania inwestycji staje się nadwyżka operacyjna. Realizacja przedsięwzięć nie wpłynie na znaczne zwiększenie wydatków bieżących związanych z utrzymaniem modernizowanych obiektów. 4. Monitorowanie długu publicznego Przychody W roku 2014 zaplanowano wpływy z pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Lublinie na kwotę 260 000 zł. oraz wolne środki w wysokości 17 000 000 zł, jako nadwyżkę środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu, wynikających z rozliczeń wyemitowanych papierów wartościowych. Natomiast od 2015 do 2024 roku nie planuje się innych nowych przychodów. Rozchody Spłatę zaciągniętego długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych pożyczek, kredytów i wyemitowanych obligacji. Wykup obligacji będzie następował sukcesywnie do roku 2024 . Finansowanie deficytu i przeznaczenie nadwyżki (wynik budżetu) W roku 2014 deficyt wyniesie 11 305 000 zł i zostanie pokryty wolnymi środkami, natomiast w latach 2015 – 2024 nie planuje się deficytu . Prognozując w latach 2015 - 2024 dochody budżetu, zaplanowano pokrycie nimi wydatków bieżących , majątkowych oraz spłatę zaciągniętego długu. Kwota długu Podstawowym celem zarządzania długiem jest minimalizacja kosztów obsługi oraz zapewnienie źródeł finansowania wydatków nie znajdujących pokrycia w dochodach, które gwarantują bezpieczeństwo finansowania potrzeb budżetu miasta i utrzymanie pod kontrolą relacji zachodzących między długiem a dochodami. Kwota długu począwszy od roku 2011 jest łączną sumą zaciągniętych zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji (wykazywana w sprawozdaniu rocznym z wykonania budżetu) powiększaną o zaciągnięte zobowiązania w latach następnych i pomniejszana o spłatę tych zobowiązań. W założonej prognozie finansowej zadłużenie miasta systematycznie spada od poziomu 93 982 529,77 zł, w roku 2014 do całkowitej spłaty w roku 2024 przy jednoczesnym utrzymaniu wydatków inwestycyjnych i ograniczaniu wskaźnika wzrostu wydatków bieżących. Relacje o których mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wynikające w wykonania budżetu w latach 2011 – 2012 i planu budżetu na 2013 rok wg. danych na koniec III kwartału oraz informacji o prognozowanym kształtowaniu się relacji na koniec 2013 roku i dalszych lat objętych prognozą określają, iż budżet przedstawiony w takim zakresie może być uchwalony na rok 2014 i lata następne.