Doradca podatkowy to nie księgowy

REKLAMA
2192551/01
Doradca podatkowy to nie księgowy
Doradca podatkowy najczęściej kojarzy się z księgowością i rozliczeniem rocznym podatku, jednak
zakres jego działalności jest znacznie szerszy.
Usługi wykonywane przez doradców podatkowych
obejmują:
■ porady z zakresu prawa podatkowego oraz udzielenie wyjaśnień i przygotowywanie opinii
w tych kwestiach,
■ pomoc w sporządzaniu PIT oraz
innych zeznań i deklaracji podatkowych,
■ reprezentowanie klienta w roli pełnomocnika przed organami podatkowymi wszystkich instancji
i w sądach administracyjnych,
w sprawach podatkowych i celnych
oraz dotyczących egzekucji administracyjnej związanych z nimi,
■ doradztwo w sprawach podatkowych wynikających ze współpracy z podmiotami zagranicznymi
oraz porady w zakresie przepisów celnych i dewizowych,
■ prowadzenie rozliczeń należności publicznoprawnych, innych
niż podatki, np. składki zusowskie i ubezpieczenia zdrowotne,
a także udzielanie porad i wyjaśnień w kwestiach pracowniczych i kontaktach z ZUS-em,
■ prowadzenie księgowości, ksiąg
podatkowych i innych ewidencji
oraz porady i pomoc w tym zakresie,
■ pomoc w pozyskiwaniu środków
finansowych ze źródeł publicznych, krajowych i unijnych,
■ doradztwo ekonomiczne, finansowe i prawne: np. przy przekształceniu formy prawnej firmy,
w załatwianiu formalności prawnych związanych z funkcjonowaniem firmy, poszukiwaniu
najkorzystniejszych możliwości
lokowania środków finansowych,
staraniach o kredyt wraz ze sporządzaniem wniosków i dokumentacji kredytowej.
Zwłaszcza reprezentowanie podatnika przed sądami administracyjnymi
odróżnia istotnie działalność doradcy
podatkowego od usług świadczonych przez księgowych, czy też podmioty świadczące usługi księgowe
– tzw. biura rachunkowe. Jednak nie
tylko zakres świadczonych usług wyróżnia usługi doradztwa podatkowego. Obowiązkowa przynależność
doradcy podatkowego do Krajowej
Izby Doradców Podatkowych sprawia, że jego działania mogą być
przedmiotem skargi kierowanej
przez niezadowolonego klienta
do rzecznika dyscyplinarnego.
Doradcy podatkowi – inaczej niż
większość przedsiębiorców – bezwzględnie muszą przestrzegać zasad etyki zawodowej. Przepisy
określają m.in. zasady dotyczące
wykonywania zawodu, regulują
kwestie związane z tajemnicą zawodową, informacją i reklamą, podnoszeniem kwalifikacji zawodowych,
a także odnoszą się do relacji
z klientami, instytucjami i sądami
oraz członkami Izby. Bardzo istotnym elementem zasad etyki jest
podnoszenie kwalifikacji zawodowych, które podlega weryfikacji
przez Izbę. Ze względu na permanentnie zmieniające się prawo podatkowe, ciągłe szkolenie doradcy
podatkowego jest niezwykle istotne.
Doradca, uczestnicząc w szkoleniach, uzyskuje rozmaite certyfikaty.
W skali roku powinien odbyć wymaganą przez Izbę liczbę szkoleń z zakresu prawa podatkowego.
o działalności klientów. Doradca
podatkowy musi zachować w tajemnicy wszelkie fakty i informacje, jakie powziął w związku
z wykonywaniem zawodu. Dotyczy to także jego współpracowników i innych osób
zaangażowanych w świadczenie
usług. Obowiązek zachowania tajemnicy zawodowej jest nieograniczony w czasie, trwa więc także
po wygaśnięciu umowy z klientem, a nawet po zaprzestaniu wykonywania zawodu, albo
skreśleniu z listy doradców podatkowych. Podobnie, jak w przypad-
ku adwokatów i radców prawnych,
doradcę podatkowego może zwolnić z tajemnicy zawodowej tylko
sąd.
Doradca i jego pracownicy muszą
zachować w tajemnicy wszystko
to, o czym dowiedzieli się
od klienta w związku ze świadczeniem usług na rzecz jego firmy.
W przypadku kontroli podatkowej
lub wizyty komornika, doradca podatkowy może odmówić ujawnienia dokumentów (faktur,
wyciągów bankowych, deklaracji
podatkowych itp.), danych i infor-
macji uzyskanych od klienta. Tego
rodzaju dokumenty przechowywane w kancelarii podatkowej są
chronione przed dostępem osób
trzecich.
dr inż. Paweł Małecki
doradca podatkowy
z Wielkopolskiego Oddziału
Krajowej Izby Doradców
Podatkowych
Zapraszam na
www.wielkopolski.kidp.pl,
aby znaleźć doradcę
podatkowego
i sprawdzić jego uprawnienia
Prawo podatkowe, ze względu
na jego skomplikowaną materię,
stawia bowiem przed doradcami
podatkowymi znacznie wyższe wymagania niż przed innymi przedsiębiorcami. Szereg dodatkowych
obowiązków ciążących na doradcach podatkowych wynika z rangi
dóbr, jakie chronią – w ich rękach
spoczywa przecież bezpieczeństwo finansowe podatników.
Kolejnym elementem wyróżniającym usługi doradztwa podatkowego od usług księgowych jest
obowiązek zachowania tajemnicy
Pomoc w sporządzaniu PIT to tylko jedna z wielu usług doradców podatkowych FOT. ANDRZEJ SZOZDA