wersja PDF - KGHM

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające
4. Skład Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. – jednostki zależne
Wy k onanie opcj i zak upu dodat k owy ch 29% udział ów w s pół ce K GHM A JA X MI NI NG I NC.
Dnia 2 kwietnia 2012 r. KGHM Polska Miedź S.A. wykonała opcję nabycia 29% udziałów w spółce KGHM AJAX MINING INC. z siedzibą w Vancouver ("Ajax") od Abacus
Mining & Exploration Corporation ("Abacus"), na podstawie umowy wspólników z dnia 12 października 2010 r. i zwiększyła udział w spółce Ajax z 51% do 80%. Udziały
zostały nabyte za kwotę 30 mln USD (o równowartości 93 mln PLN, wg kursu sprzedaży NBP dla USD/PLN z dnia 2 kwietnia 2012 r.).
Różnicę między ceną nabycia 29% udziałów niekontrolujących, a wartością 29% nabytego kapitału własnego spółki KGHM AJAX MINING INC. w kwocie (22) mln zł
odniesiono w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zyski zatrzymane w kwocie (33) mln zł oraz w różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych w kwocie 11 mln zł.
O bj ęcie udział ów K GHM A JA X MI NI NG I NC. pr zez s pół k ę 0929260 B .C. UNL I MI TED L I A B I L I TY CO MP A NY (s pół k a zależna Gr upy K apit ał owej )
W dniu 26 kwietnia 2012 r. dokonano zmian właścicielskich w ramach Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A., w efekcie których:
1. spółka KGHM AJAX MINING INC. – do tej pory bezpośrednio zależna od KGHM Polska Miedź S.A. stała się spółką pośrednio zależną od Jednostki Dominującej
i bezpośrednio zależną od spółki 0929260 B.C. UNLIMITED LIABILITY COMPANY. Transakcja nastąpiła poprzez objęcie przez 0929260 B.C. UNLIMITED LIABILITY
COMPANY udziałów KGHM AJAX MINING INC. w zamian za emisję własnych udziałów o wartości 203 mln zł, które zostały objęte przez KGHM Polska Miedź S.A.,
2. KGHM Polska Miedź S.A. wniósł udziały w spółce 0929260 B.C. UNLIMITED LIABILITY COMPANY do spółki Fermat 2 S.à r.l. w zamian za objęcie dodatkowych udziałów
wyemitowanych przez spółkę Fermat 2 S.à r.l.,
3. KGHM Polska Miedź S.A. wniósł udziały w spółce Fermat 2 S.à r.l. do spółki Fermat 1 S.à r.l. w zamian za objęcie udziałów w podwyższonym kapitale podstawowym
spółki Fermat 1 S.à r.l. w wysokości 203 mln zł.
Przeprowadzona transakcja jest jednym z etapów procesu reorganizacji struktury Grupy Kapitałowej.
Naby cie udział ów s pół k i Sugar loaf R anches L t d.
W dniu 31 lipca 2012 r. spółka pośrednio zależna od KGHM Polska Miedź S.A. – KGHM AJAX MINING INC. nabyła 100% udziałów spółki Sugarloaf Ranches Ltd. z siedzibą
w Vancouver. Spółka została nabyta w celu realizacji założeń projektu budowy kopalni Afton – Ajax. Transakcja nabycia spółki została rozliczona jak nabycie aktywów,
ponieważ przejęta jednostka nie stanowiła przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3. Cena nabycia w wysokości 12 mln CAD (o równowartości 40 mln zł, wg kursu
sprzedaży NBP dla CAD/PLN z dnia 31 lipca 2012 r.) została alokowana do przejętych aktywów (z których najistotniejszą pozycję stanowią grunty) na podstawie ich
relatywnej wartości godziwej.
Wartość godziwa przejętych aktywów nie odbiegała istotnie od ceny nabycia.
O s t at eczne r ozliczenie naby cia s pół k i NI TR O ER G S.A .
W bieżącym okresie sprawozdawczym dokonano wyceny do wartości godziwej przejętych w roku 2011 aktywów i zobowiązań na dzień objęcia kontrolą jednostki
zależnej NITROERG S.A. oraz ostatecznego rozliczenia efektu nabycia, co przedstawia poniższa tabela:
Wartość kore kty w artości
księ gow a prz yję ta do roz licz e nia
godz iw e j
prow iz orycz ne go
Rzeczowe aktywa trwałe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
51
49
Wartość godz iw a prz yję ta do
roz licz e nia ostate cz ne go
100
3
-
3
Zapasy
16
-
16
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności – brutto
47
-
47
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności – netto
44
-
44
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
27
-
27
141
49
190
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
2
-
2
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
9
9
Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania długoterminowe
1
-
1
33
-
33
3
-
3
16
-
16
2
-
2
Su ma a k ty w ó w
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia
Su ma zo b o w i ą za ń
57
9
66
Ak ty w a n etto n a d zi eń n a b y ci a
84
40
124
Aktywa netto przypadające Grupie
71
34
105
85%
85%
85%
120
-
120
% udziału w aktywach netto
Cena nabycia
Koszt nabycia ujęty w zysku lub stracie
1
-
1
Łączne przepływy pieniężne z tytułu nabycia pomniejszone o przejęte środki
pieniężne
94
-
94
Wa rto ś ć f i rmy
49
(34)
15
Kwoty w tabelach wyrażone są w milionach złotych, o ile nie podano inaczej