Skrocone, skonsolidowane sprawozdanie okresowe za III kwartał

Transkrypt

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ Elemental Holding S.A.
NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2014 ROKU
Spis Treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
C. KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEMENTAL
HOLDING SA
D. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ELEMENTAL HOLDING SA
Strona 2 z 84
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej
oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne oraz jednostkowe sprawozdanie i dane porównywalne Emitenta sporządzone zgodnie z
obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad
rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały
zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z
dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych (Dz.U.Nr 33, poz.259). Sprawozdanie obejmuje okres 1 stycznia do 30 września 2014
roku i okresy porównywalne od 1 stycznia do 30 września 2013 roku.
Zgodnie z przyjętymi zasadami ładu korporacyjnego Rada Nadzorcza dokonała dnia 28 kwietnia 2014 roku
Uchwałą 1/04/2014 wyboru biegłego rewidenta. Dokonując powyższego wyboru miała na uwadze
zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru.
Strona 3 z 84
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki dominującej z prawnego punktu widzenia:
Nazwa:
Elemental Holding S.A.
Forma prawna:
spółka akcyjna
Siedziba:
Kraj rejestracji:
ul. Traugutta 42, 05-825 Grodzisk Mazowiecki
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest
działalność rachunkowo-księgowa, doradztwo podatkowe oraz
działalność firm centralnych i holdingów
Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy XIV Wydział
Gospodarczy – KRS pod numerem KRS 0000375737.
141534442
5291756419
Organ prowadzący rejestr:
Numer statystyczny REGON:
NIP:
Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 14 sierpnia 2008 roku pod firmą Synergis
Metalrecycling. Spółka Synergis Metalrecycling została przekształcona w Elemental Holding Spółka Akcyjna
dnia 14 grudnia 2010 roku.
II. Czas trwania grupy kapitałowej:
Spółka dominująca Elemental Holding S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas
nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Historyczne skonsolidowane informacje finansowe zawierają dane za okres od 1 stycznia 2014 roku do 30
września 2014 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku oraz
30 września 2013 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia
2013 roku do 30 września 2013 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego
sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz
sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.09.2014 r.:
Zarząd:
PREZES ZARZĄDU
Paweł Jarski
WICE PREZES ZARZĄDU
Jarosław Michalik
Na dzień 30.09.2014 r.
CZŁONEK ZARZĄDU
Zbigniew Milkiewicz
Na dzień 30.09.2013 r.
PREZES ZARZĄDU
CZŁONEK ZARZĄDU
Paweł Jarski
Jarosław Michalik
W dniu 21 marca 2014 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 12 maja 2014 r. do
składu Zarządu Emitenta Pana Zbigniewa Milkiewicza i powierzyła mu funkcję Członka Zarządu.
Rada Nadzorcza
Agata Jarska
Paweł Gajewski
30.09.2014
Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Sekretarz Rady Nadzorczej
Zmiany
od dnia 31.10.2012 do 31.10.2015
od dnia 16.02.2012 do 31.03.2012
od dnia 31.10.2012 do 31.10.2015
Strona 4 z 84
Marcin Krysiak
od dnia 12.06.2014 do 31.10.2015
Karol Kuch
Przewodniczący Rady Nadzorczej
od dnia 01.01.2012 do 31.03.2012
od dnia 31.10.2012 do 31.10.2015
Tomasz Malinowski
od dnia 31.10.2012 do 31.10.2015
od dnia 31.10.2012 do 31.10.2015
od dnia 07.05.2014 do 31.10.2015
Sylwia Błaszczak
Rafał Bator
30.09.2013
Agata Jarska
Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Zmiany
od dnia 01.04.2012 do 31.12.2012
od dnia 16.02.2012 do 31.03.2012
Paweł Gajewski
Sekretarz Rady Nadzorczej
od dnia 16.02.2012 do 31.12.2012
Dawid Sukacz
od dnia 17.09.2012 do 31.12.2012
Karol Kuch
Przewodniczący Rady Nadzorczej
od dnia 01.01.2012 do 31.03.2012
od dnia 01.04.2012 do 31.12.2012
Tomasz Malinowski
od dnia 01.01.2012 do 31.12.2012
Sylwia Błaszczak
od dnia 01.01.2012 do 15.09.2012
od dnia 31.10.2012 do 31.12.2012
Zmiany w składzie Radu Nadzorczej jednostki dominującej w prezentowanym okresie.
W dniu 7 maja 2014 roku ze składu Rady Nadzorczej został odwołany Pan Aleksander Wasiukiewicz, który
pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej jednocześnie w tym samym dniu skład Rady Nadzorczej uzupełnił Pan
Rafał Bator.
W dniu 12 czerwca 2014 roku ze składu Rady Nadzorczej został odwołany Pan Dawid Sukacz, który pełnił
funkcję Członka Rady Nadzorczej jednocześnie w tym samym dniu skład Rady Nadzorczej uzupełnił Pan Marcin
Krysiak.
V. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 30.09.2014 r. akcjonariuszami posiadającymi istotny udział głosów na Walnym
Zgromadzeniu byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Moerth Holdings Limited
1
Udział w
Udział w ogólnej
kapitale
liczbie głosów na
zakładowym% Liczba głosów
WZ (%)
36 796 160
23,77%
36 796 160
23,77%
Glaholm Investments
1
23 270 833
15,03%
23 270 833
15,03%
Ibah Holdings Limited
28 196 257
18,21%
28 196 257
18,21%
EVF I Investments S.a.r.I
15 714 712
10,15%
15 714 712
10,15%
Strona 5 z 84
ING PTE
2
9 000 000
5,81%
9 000 000
5,81%
Pozostali
41 846 439
27,03%
41 846 439
27,03%
Razem
154 824 401
100%
154 824 401
100%
1 Podmiotem bezpośrednio kontrolującym 100% udziałów spółki Glaholm Investments Limited oraz 100% udziałów spółki Moerth Holdings Limited jest spółka Reventon
sp. z o.o. z siedzibą w Grodzisku Mazowieckim, której jedynym udziałowcem jest Reventon Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzany przez ALTUS Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A. Dyrektorem Zarządzającym w spółkach Glaholm Investments Limited oraz Moerth Holdings Limited, a ponadto Prezesem Zarządu spółki
Reventon sp. z o.o. jest Paweł Jarski – Prezes Zarządu Emitenta.
2 Wg stanu na 15.10.2014
Według stanu na dzień 31.12.2013 r. akcjonariuszami posiadającymi istotny udział głosów na Walnym
Zgromadzeniu byli:
Liczba
udziałów
Akcjonariusze
2
Glaholm Investments
1
36 796 160
23 270 833
Altus TFI SA
1 861 728
3
Udział w
kapitale
zakładowym%
23,77
15,03
1,20
36 796 160
23 270 833
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZ (%)
23,77
15,03
1 861 728
1,20
Liczba głosów
Ibah Holdings Limited
28 196 257
18,21
28 196 257
18,21
15 714 712
10,15
15 714 712
10,15
9 913 620
6,4
9 913 620
6,4
Pozostali
39 071 091
25,24
39 071 091
25,24
Razem
154 824 401
100%
154 824 401
100%
ING PTE
4
VI. Spółki zależne:
Według stanu na dzień 30.09.2014 r.
Nazwa
Przedmiot działalności
Kapitał
podstawo
wy
Udział
procentowy
w kapitale
Udział
procentowy
w prawach
głosu
KRS
0000331518
skup i sprzedaż złomu
metali kolorowych
6.000.000 zł
100,0%
100,0%
KRS
0000444919
obrót złomem metali
żelaznych i nieżelaznych,
recycling układów
elektronicznych, odbiór i
odzysk metali
2.000.000 zł
100,0%
100,0%
Siedziba
Dane
rejestrowe
Syntom S.A
03-352 Warszawa ul.
Rembielińska 20 lok.
318
Tesla Recycling
Sp. z o.o S.K.A
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
1
Podmiotem bezpośrednio kontrolującym 100% udziałów spółki Glaholm Investments Limited oraz 100% udziałów spółki
Moerth Holdings Limited jest spółka Reventon sp. z o.o. z siedzibą w Grodzisku Mazowieckim, której jedynym
udziałowcem jest Reventon Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzany przez ALTUS Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A. Dyrektorem Zarządzającym w spółkach Glaholm Investments Limited oraz Moerth Holdings Limited, a
ponadto Prezesem Zarządu spółki Reventon sp. z o.o. jest Paweł Jarski – Prezes Zarządu Emitenta.
2
Podmiotem kontrolującym 100% udziałów spółki Ibah Holdings Limited jest cypryjski prywatny fundusz inwestycyjny pod
firmą Maganela Services Limited z siedzibą w Limassol, pod adresem: Gr. Xenopoluou 17, 3106 Limassol, Cypr, utworzona
i działająca zgodnie z przepisami prawa Republiki Cypru, wpisana do rejestru spółek prowadzonego przez Ministerstwo
Handlu, Przemysłu i Turystyki Republiki Cypru pod numerem HE 295866. Żaden z udziałowców przedmiotowego funduszu
nie sprawuje nad nim bezpośredniej kontroli
3
Wg stanu na dzień 20.02.2014 – zgodnie z raportem bieżącym nr 14/2014
4
Wg stanu na 31.12.2013
Strona 6 z 84
*Syntom
03-352 Warszawa ul.
Recycling SP. z Rembielińska 20 lok.
o.o. SKA
318
KRS
0000363565
Handel zoomem metali
kolorowych, handel
metalami w postaci
półproduktów oraz odzysk
metali niezależnych
50.000 zł
100,0%
100,0%
Tesla Recycling
Sp. z o.o
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000438496
70.10.Z Działalność firm
centralnych (head offices) i
holdingów z wyłączeniem
holdingów finansowych
5.000 zł
100,0%
100,0%
*Syntom
Recycling Sp. z
o.o.
03-352 Warszawa ul.
318
KRS
0000354731
Działalność firm
holdingów, z wyłączeniem
5.000 zł
100,0%
100,0%
Terra Recycling
S.A
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000391816
Przetwarzanie zużytego
sprzętu elektrycznego i
elektronicznego
2.091.668 zł
100,0%
100.0%
****Trax II Sp z
o.o.(Trax Sp. z
o.o SKA)
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000428166
elektronicznego
50.000 zł
100,0%
100,0%
WGM 2 Sp. z
o.o.(Trax Sp. z
o.o).
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000425541
Działalność firm
5.000 zł
100%
100,0%
100%
100%
**Terra
Organizacja
Odzysku
Sprzętu
Elektrycznego i
Elektronicznego
S.A
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000432217
Zbieranie zużytego sprzętu
elektrycznego i
elektronicznego oraz
poddawanie do procesom 5.000.000 zł
przetwarzania, recyclingu,
odzysku i
unieszkodliwienia
Elemental Asset
Management
Sp. z o.o. SKA
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000474135
Produkcja surówki,
żelazostapów, żeliwa i stali
oraz wyrobów hutniczych
50.000 zł
100%
100%
Elemental Asset
Management
Sp. z o.o.
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000474060
Produkcja surówki,
5.000 zł.
100%
100%
Collect Point Sp.
z o.o. SKA
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000474139
Produkcja surówki,
50.000 zł
100%
100%
Collect Point Sp.
z o.o.
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000473263
Produkcja surówki,
5.000 zł.
100%
100%
***UAB ‘EMP
recycling’
Galinės k.,
Maišiagalos
paštas,
LT-14247 Vilniaus
r., Lietuva
124824426
Produkcja wyrobów z
gumy, tworzyw
sztucznych, mineralnych
surowców niemetalicznych
,produkcja metali.
5.497.633
LTL
51%
51%
* W dniu 19 lutego 2014 roku Collect Point Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo
akcyjna zawarła z umowę sprzedaży akcji, na podstawie ktorej Collect Point sp. z o.o. S.K.A. sprzedała 50.000
sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii A oraz 30.000 sztuk akcji zwykłych na okazieciela serii B, o wartości
nominalnej 1,00 zł każda, stanowiących 100% akcji w kapitale zakładowym Syntom Recycling sp. z o.o. S.K.A.
uprawniających do wykonywania 80.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Syntom Recycling sp. z o.o. S.K.A.
Strona 7 z 84
(100% głosów). Cena sprzedaży 100% akcji została ustalona na kwotę 100.000,00 zł. W dniu podpisania
umowy odcinek zbiorowy obejmujący 80.000 sztuk akcji Syntom Recycling sp. z o.o. S.K.A. został wydany
nabywcy, w związku z czym na nabywcę przeszło prawo własności tychże akcji.
W dniu 19 lutego 2014 roku Collect Point Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo
akcyjna zawarła umowę sprzedaży udziałów na podstawie której Collect Point Sp. z o.o. S.K.A. sprzedała 100
udziałów, o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, stanowiących 100% udziałów w kapitale zakładowym Syntom
Recycling sp. z o.o. Cena sprzedaży udziałów Syntom Recycling sp. z o.o. została ustalona na kwotę 7.500,00
zł. Z chwilą zapłaty ceny za udziały prawo własności 100% udziałów Syntom Recycling sp. z o.o. przeszło na
nabywcę.
** Dnia 28 marca 2014 roku postanowienim sądu KRS/008605/14/192 nastąpiło połączenie Terra Recycling
SA z siedzibą w Grodzisku ze spółką Terra Organizacja Odzyski Sprzętu elektrycznego i Elektronicznego SA
przez przeniesienie całego majątku spółki Terra Organizacja OdzyskuSprzętu Elektrycznego i Elektronicznego
SA na spółkę Terra Recycling SA.
*** Na dzień 31 marca 2014 roku Spóła Elemental Holding SA posiadała 10% udziałów w Firmie UAB "EMP
recycling" ,spółka prywatna z ograniczoną odpowiedzialnością, założona na prawach Republiki Litewskiej.
Dnia 23 kwietnia 2014r. zostały dokonane wszystkie czynności określone w Umowie Inwestycyjnej zawartej
przez Emitenta większościowymi wspólnikami spółki UAB „EMP recycling”, i z samą spółką w wyniku których
Elemental Holding SA nabył 51% udziałów w Kapitale zakładowym Spółki .
**** Dnia 07.08.2014 roku postanowieniem sądu KRS/026010/14/774 nastąpiło połączenie Terra Recycling
SA z siedzibą w Grodzisku Mazowieckim ze spółką Trax II Sp. z o.o. przez przeniesienie całego majątku Trax II
Sp. z o.o. na Terra Recycling SA w trybie art. 492 Kodeksu Spółek Handlowych.
Nazwa
Kapitał
podstawo
wy
Udział
procentowy
w kapitale
Udział
procentowy
w prawach
głosu
metali kolorowych
6.000.000 zł
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
5.000 zł
100,0%
100,0%
5.000 zł
100,0%
100,0%
Siedziba
Dane
rejestrowe
Syntom S.A
03-352 Warszawa ul.
318
KRS
0000331518
Tesla Recycling
Sp. z o.o S.K.A
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000444919
Syntom
Recycling SP. z
o.o. SKA
03-352 Warszawa ul.
318
KRS
0000363565
Tesla Recycling
Sp. z o.o
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000438496
Syntom
Recycling Sp. z
o.o.
03-352 Warszawa ul.
318
KRS
0000354731
Działalność firm
2.000.000 zł
recycling układów
odzysk metali
Handel zoomem metali
kolorowych, handel
metalami w postaci
50.000 zł
półproduktów oraz odzysk
metali niezależnych
Strona 8 z 84
Terra Recycling
S.A
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000391816
elektronicznego
2.091.668 zł
100,0%
100.0%
Trax Sp. z o.o
SKA
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000428166
elektronicznego
50.000 zł
100,0%
100,0%
Trax Sp. z o.o.
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000425541
Działalność firm
5.000 zł
100%
100,0%
100%
100%
Terra
Organizacja
Odzysku
Sprzętu
Elektrycznego i
Elektronicznego
S.A
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000432217
elektrycznego i
poddawanie do procesom 5.000.000 zł
odzysku i
unieszkodliwienia
Elemental Asset
Management
Sp. z o.o. SKA
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000474135
Produkcja surówki,
50.000 zł
100%
100%
Elemental Asset
Management
Sp. z o.o.
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000474060
Produkcja surówki,
5.000 zł.
100%
100%
Collect Point Sp.
z o.o. SKA
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000474139
Produkcja surówki,
50.000 zł
100%
100%
Collect Point Sp.
z o.o.
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000473263
Produkcja surówki,
5.000 z
100%
100%
Syntom S.A
Tesla Recycling Sp.
z o.o S.K.A
Tesla Metal Sp. z
o.o.
Tesla Recycling Sp.
z o.o
Udział
procentow
yw
kapitale
Udział
procentow
yw
prawach
głosu
Siedziba
Dane
rejestrowe
Kapitał
podstawo
wy
03-352 Warszawa ul.
318
KRS 0000331518
metali kolorowych
6.000.000
zł
100,0%
100,0%
2.000.000
zł
100,0%
100,0%
5.000 zł
100,0%
100,0%
5.000 zł
100,0%
100,0%
KRS 0000444919
recycling układów
odzysk metali
04-028 Warszawa, al.
Stanów Zjednoczonych KRS 0000434127
51 lok. 622a
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS 0000438496
Strona 9 z 84
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS: 0000435165
38.11.Z Zbieranie
odpadów innych niż
niebezpieczne
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000391816
elektronicznego
Trax Sp. z o.o SKA
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
KRS
0000428166
Trax Sp. z o.o.
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
Tesla Metal sp. z
o.o. S.K.A.
Terra
S.A
Recycling
Terra Organizacja
Odzysku Sprzętu
Elektrycznego i
Elektronicznego
S.A
05-825 Grodzisk
Mazowiecki, ul.
Traugutta 42
50.000 zł
100%
100%
2.091.668
zł
100,0%
100.0%
elektronicznego
50.000 zł
100,0%
100,0%
KRS
0000425541
Działalność firm
5.000 zł
100%
100,0%
KRS
0000432217
elektrycznego i
5.000.000
poddawanie do procesom
zł
odzysku i
unieszkodliwienia
100%
100%
VII. Spółki nie objęte konsolidacją.
Na dzień 30 września 2014 roku Spóła Elemental Holding SA posiadała dwie spółki zależne „UAB”
Electrorecycling Services i „ROTATA”, spółki powiązane z UAB”EMP recycling” z siedzibą na Litwie. Ze względu
na nieistotność danych nie zostały objęte konsolidacją.
VIII. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej:
Na dzień 30.09.2014 roku Strukturę grupy kapitałowej przedstawia poniższy Schemat.
Strona 10 z 84
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsza skonsolidowana informacja finansowa została zatwierdzona do publikacji przez Zarząd jednostki
dominującej w dniu 14 listopada 2014 roku.
XI. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Niniejsze
sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są zgodnie z art. 45 ust 5 UoR w tysiącach PLN. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami
wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na algorytm
zaokrągleń wartości do pełnych tys. PLN.
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym,
ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany
złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się
następująco:
Strona 11 z 84
Okres
sprawozdawczy
30.09.2014
13.12.2013
30.09.2013
średni kurs w
okresie*
4,1803
Kurs na ostatni dzień
okresu
4,1755
4,1472
4,2231
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy
Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z
prezentowanego okresu sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
Koszt działalności operacyjnej
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Liczba akcji w sztukach średnioważona
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Liczba akcji w sztukach średnioważona
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
za okres 01.01.-30.09.2014
PLN
EUR
za okres 01.01.-30.09.2013
PLN
EUR
553 373
132 376
619 351
146 658
526 330
28 456
27 315
25 450
154 824 401
125 907
6 807
6 534
6 088
154 824 401
602 043
18 998
20 212
19 727
122 103 741
142 559
4 499
4 786
4 671
122 103 741
0,16
0,04
0,16
0,04
na dzień 30.09.2014
194 654
46 618
209 104
50 079
282 193
67 583
33 716
8 075
84 528
20 244
154 824 401 154 824 401
1,82
0,44
na dzień 31.12.2013
160 337
38 662
205 236
49 488
257 552
62 103
39 741
9 583
68 280
16 464
138 674 428 138 674 428
1,86
0,44
za okres 01.01.-30.09.2014
za okres 01.01-30.09.2013
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
13 365
3 197
7 583
1 796
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-20 417
-4 884
-17 402
-4 121
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
38 778
9 279
40 984
9 705
C.
KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEMENTAL
HOLDING SA
Strona 12 z 84
Kwartalny skonsolidowany rachunek zysków i strat
01.01Q3/2014
01.01 Q3/2013
30.09.2014
30.09.2013
553 373 217 201
619 351 196 897
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi
16 379
35 387
Przychody netto ze sprzedaży usług i produktów
62 718
51 212
-292
-68
Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-)
-56
192
0
0
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0
0
567 947 161 578
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
490 711 201 114
369 190 990
526 330 207 822
602 043
Koszty działalności operacyjnej
1 888
804
I. Amortyzacja
4 243
1 964
5 110
4 141
II. Zużycie materiałów i energii
14 937
8 478
8 004
3 926
III. Usługi obce
19 687
11 301
294
383
IV. Podatki i opłaty, w tym:
953
1 083
5 572
3 619
V. Wynagrodzenia
13 861
9 457
1
257
710
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 014
1 869
808
465
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
1 822
1 307
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
467 813 184 889
566 584 176 942
9 379
5 907
Zysk (strata) na sprzedaży
27 043
17 308
392
653
Pozostałe przychody operacyjne
1 525
1 736
50
17
Pozostałe koszty operacyjne
112
46
9 721
6 543
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
28 456
18 998
493
548
Przychody finansowe
1 533
2 368
717
214
Koszty finansowe
2 679
1 154
9
498
6
877
Zysk (strata)na działalności gospodarczej
27 310
20 212
0
0
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych
0
5
metodą praw własności
9 498
6 877
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
27 315
20 212
311
59
Podatek dochodowy
1 248
485
9 187
6 818
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
26 067
19 727
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
9 187
6 818
Zysk (strata) netto
26 067
19 727
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
Rozwodniony za okres obrotowy
617
25 450
627
8 560
0
19 727
0
6 818
0,16
0,16
0,05
0,05
0,16
0,16
0,05
0,05
0,16
0,16
0,05
0,05
0,16
0,16
0,05
0,05
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
Rozwodniony za okres obrotowy
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej
(w zł)
Strona 13 z 84
Kwartalne Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Zysk (strata) netto
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży
Efektywna część zysków i strat związanych z
instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków
pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych
świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą dochodowy związany z elementami pozostałych
Podatek
całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych
01.0130.09.2014
26 067
Q3/2014
01.01Q3/201
30.09.2013
3
9 187
6 818
19 727
0
0
0
0
26 067
9 187
627
19 727
6 818
0
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom
niekontrolującym
617
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot
dominujący
25 450
0
8 560
19 727
6 818
Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
30.09.2014
194 654
73 897
60
118 590
31.12.2013
30.09.2013
160 337
52 098
23
106 990
140 955
33 046
11
106 847
157
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Pozostałe aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności handlowe
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe należności
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Pozostałe aktywa
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
766
1 184
0
209 104
57 922
89 547
0
7 764
884
342
0
205 236
61 437
52 733
148
69 629
335
299
417
186 706
60 338
85 014
0
5 077
464
226
0
909
52 498
290
20 773
629
35 648
AKTYWA RAZEM
403 758
365 573
327 661
Strona 14 z 84
PASYWA
30.09.2014
282 193
197 814
197 814
154 824
154 824
130 324
71 468
71 543
36 911
56 052
-27 250
-58
1 707
25 450
30 780
-26 391
0
2 348
24 448
0
30 780
-22 276
0
2 348
19 727
0
126
39 741
9 695
19 034
937
9 922
153
68 280
34 056
9 971
20 970
0
32 053
10 417
19 759
311
1 401
165
97 794
41 266
11 287
36 798
0
3 468
0
512
164
2 322
0
440
520
1 657
5 524
398
864
403 758
365 573
1,86
327 661
1,62
285 514
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej
Kapitał zakładowy
Pozostałe kapitały
Kapitał z tytułu korekt konsolidacyjnych
Kapitał z różnic kursowych przejęcia
Zyski zatrzymane
Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe
Kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne zobowiązania długoterminowe
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania
Rozliczenia międzyokresowe
Pozostałe rezerwy
PASYWA RAZEM
Wartość księgowa na akcję (w zł)
30.09.2013
257 552
257 552
Kapitał własny
Kapitały zapasowy z objęcia udziałów powyżej ceny
nominalnej
31.12.2013
3 321
33 716
16 241
4 902
2 332
10 093
148
84 528
34 532
16 002
29 724
1,82
Strona 15 z 84
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ Elemental Holding S.A. za okres 01.01.– 30.09.2014 r. oraz okres porównywalny za 01.01.-30.09.2013 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Kwartalne sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Dziewięć miesięcy zakończonych 30 września 2014r.
Kapitał
zakładowy
Kapitał własny na dzień 01
stycznia 2014
kapitał
Kapitał z różnic
Kapitały
związany z
kursowych
zapasowy ze
rozliczenie
przejęcia
sprzedaży akcji
m przejęcia
powyżej ceny
odwrotneg
nominalnej
o
154 824
71 543
-26 391
0
Zyski
zatrzymane
30 780
26 796
154 824
71 543
-26 391
0
30 963
26 796
0
-858
Kapitał z aktualizacji wyceny
25 089
Podział zysku
71 468
-27 250
-58
56 052
257 552
0
Razem
kapitał
własny
257 552
183
257 735
0
257 735
-133
3 321
3 188
-858
-858
25 450
25 450
25 450
25 450
282 193
-25 089
154 824
Kapitał
akcjonariuszy
niekontrolują
cych
183
-58
-75
Koszty emisji akcji/nabycia
września 2014
0
183
Zmiany zasad rachunkowości
Kapitał własny po korektach
Pozostałe
kapitały
Kapitał
własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
1 707
3 321
285 514
0
117 133
Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2013 r.
stycznia 2013
103 164
Emisja akcji
7 238
-26 391
12 555
20 567
0
117 133
103 164
7 238
-26 391
12 555
20 567
0
117 133
117 133
27 160
29 673
56 833
56 833
4 115
4 115
19 727
19 727
18 219
Podział zysku netto
-18 219
4 115
Kapitał mniejszościowy nabycia
19 727
6
Środki sfinansowane z ZFRON
września 2013
130 324
36 911
-22 276
30 780
6
2 348
19 727
197 814
0
197 814
16
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ Elemental Holding S.A. za okres 01.01.–
30.09.2014 r. oraz okres porównywalny za 01.01.-30.09.2013 r.
Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01 30.09.2014
Q3/2014
01.01 30.09.2013
Q3/2013
27 315
9 498
20 212
6 877
Korekty razem
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i
Zmiana stanu pozostałych aktywów
Inne korekty z działalności operacyjnej
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
A. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
Wpływy
-13 950
4 243
-58
923
148
65
6 655
-25 767
1 608
-1 232
-7
-528
13 365
-2 817
1 888
-118
234
382
317
10 697
-14 479
-627
-1 028
56
-140
6 681
107
-12 629
1 964
-250
1 219
-1993
-238
-15 116
-26 177
23 652
4 787
0
-477
7 583
- 1838
804
154
1 095
-2 364
-49
-5 780
-24 797
23 831
5 291
-1
-22
5 039
8 359
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów
trwałychfinansowych
Zbycie aktywów
Przejęte środki pieniężne (rozliczenie nabycia)
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów
trwałych w nieruchomości
Nabycie inwestycji
162
0
969
34
21 582
7 124
0
14 426
32
-20 417
90
0
0
17
1 753
1 883
0
8 888
0
657
26 947
5 268
0
21 336
343
-17 402
Wydatki na aktywa finansowe
Inne wydatki inwestycyjne
B. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
Wpływy
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
Odsetki
Inne wydatki finansowe
C. Przepływy pieniężne netto z działalności
D. finansowej
Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w
tym:
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
1 165
66 240
60 363
2 067
0
3 810
27 462
5 791
15 200
0
2 925
3 303
243
38 778
31 725
0
0
-129
- 1 646
1 352
0
337
0
1 015
3 582
1 266
0
0
1 419
832
66
- 2230
2 803
2 803
31 725
9 545
58 351
30 863
12 488
15 000
0
17 367
6 246
6 170
0
1 941
2 669
341
40 984
31 165
31 165
8 112
247
4 875
4 485
499
-109
3 484
7 478
0
7 478
0
0
9 226
4 866
3 000
834
526
0
- 1748
6 775
6 775
F. Środki pieniężne na początek okresu
20 773
0
4 483
0
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
52 498
2 803
35 648
6 775
17
INFORMACJA DODATKOWA DO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi
zastosowanie do j sprawozdawczości finansowej przyjętej przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w
czasie przygotowania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę
zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF
zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w
rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy
kapitałowej Elemental Holding SA za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 r.
Podstawę prawną sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego stanowi par. 82. Ust 3
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku z póź. zm. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2009 Nr.33, pz 259).”
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym. Zarząd Spółki dominującej nie
stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla
możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
III. Zasady konsolidacji
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką
finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących.
Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw
głosu, które w danej chwili można zrealizować lub mienić.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich
wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przyjętych
aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach bilansu jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest
niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana
jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udziały niekontrolujące są wykazywane
według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające na
udziały niekontrolujące przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet
wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. Sprzedane w roku obrotowym spółki
zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych
w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane.
Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości
przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione,
tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Rozliczenie połączenia odwrotnego
Strona 18 z 84
Dnia 24 marca 2011 roku Spółka Elemental Holding S.A wyemitowała 40 000 000 akcji serii B, które zostały objęte w
całości przez Firmę Moerth Holdings Limited (dotychczasowego akcjonariusza Spółki Tesla Recycling S.A.) w zamian
za wkład niepieniężny o wartości 40 000 000 PLN w postaci 1 000 akcji serii A oraz 19 000 akcji serii B w spółce Tesla
Recycling S.A. W wyniku podwyższenia kapitału Tesla Recycling S.A stała się podmiotem zależnym w 100% od Spółki
W dniu 7 listopada 2011 Spółka Elemental Holding S.A wyemitowała następujące akcje:
• 23 270 833 akcje imienne serii C, które objął w całości Glaholm Investments Limited (dotychczasowy
akcjonariusz Spółki Syntom S.A.) w zamian za wkład niepieniężny w postaci 750 akcji zwykłych na okaziciela serii
A oraz 18 739 akcjii serii B w Spółce Syntom S.A
• 25 126 984 zwykłe akcje imienne serii D, które objął Ibah Holdings Ltd (dotychczasowy akcjonariusz Spółki
Syntom S.A.) w zamian za wkład niepieniężny w postaci 250 akcji zwykłych na okaziciela serii A oraz 29 150
akcji zwykłych na okaziciela serii B w Spółce Syntom S.A.
Spółka Syntom S.A stała się podmiotem zależnym w 81,48% od Spółki Elemental Holding S.A. Połączenie miało
charakter przejęcia odwrotnego. Oznacza to, iż z prawnego punktu widzenia Spółka Elemental Holding S.A jest
Spółką przejmującą i uznaje się ją za Spółkę Dominującą.
Z uwagi jednak na fakt, iż dotychczasowi właściciele Syntom S.A są w posiadaniu 54,08% akcji Spółki Elemental
Holding S.A, spółka Syntom S.A stała się podmiotem przejmującym i z punktu widzenia księgowego i traktowana
jest jako Spółka Dominująca.
W dniu 01.06.2012 roku Elemental Holding S.A. podpisał porozumienie dotyczące odkupu akcji od akcjonariuszy
mniejszościowych Syntom S.A. W związku z umową Elemental Holding S.A. od 01.06.2012 roku posiada 100%
udziałów w kapitale podstawowym Syntom S.A.
W 2012 roku spółki Tesla Recycling S.A. oraz Tesla Metal Sp. z o.o. zmieniły formę prawną działalności na spółki
komandytowo – akcyjne – przekształcenia nie mają wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po przejęciu odwrotnym publikuje się pod nazwą jednostki z
prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości), lecz opisuje się je w
informacji dodatkowej i objaśnieniach jako kontynuację sprawozdania finansowego jednostki z prawnego punktu
widzenia zależnej (tzn. jednostki przejmującej dla celów rachunkowości) i wprowadza jedną korektę, która polega na
retrospektywnym skorygowaniu kapitału prawnego jednostki przejmującej dla celów rachunkowości, aby
odzwierciedlić kapitał prawny jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości.
Ta korekta jest wymagana w celu odzwierciedlenia kapitału jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej
(jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości). Informacje porównawcze prezentowane w takim
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są także retrospektywnie korygowane w celu odzwierciedlenia kapitału
prawnego jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości).
Ponieważ skonsolidowane sprawozdanie finansowe stanowi kontynuację sprawozdania finansowego jednostki z
prawnego punktu widzenia zależnej, z wyjątkiem struktury jej kapitału, skonsolidowane sprawozdanie finansowe
odzwierciedla:
a) aktywa i zobowiązania jednostki z prawnego punktu widzenia zależnej (jednostki przejmującej dla celów
rachunkowości) ujęte i wycenione według ich wartości bilansowej sprzed połączenia,
b) aktywa i zobowiązania jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki przejmowanej dla celów
rachunkowości) ujęte i wycenione zgodnie z niniejszym MSSF,
c) zyski zatrzymane i inne pozycje kapitału własnego jednostki z prawnego punktu widzenia zależnej (jednostki
przejmującej dla celów rachunkowości) sprzed połączenia jednostek,
d) kwotę ujętą jako wyemitowane udziały kapitałowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ustaloną
przez dodanie udziałów kapitałowych jednostki z prawnego punktu widzenia zależnej (jednostki przejmującej
dla celów rachunkowości) istniejących bezpośrednio przed połączeniem jednostek do wartości godziwej
jednostki z prawnego punktu dominującej (jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości) ustalonej
zgodnie z niniejszym MSSF. Jednakże struktura kapitału (tzn. liczba i rodzaj wyemitowanych udziałów
kapitałowych) odzwierciedla strukturę kapitału jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki
przejmowanej dla celów rachunkowości) w tym udziały kapitałowe wyemitowane przez jednostkę z prawnego
punktu widzenia dominującą w celu przeprowadzenia połączenia. Dlatego strukturę kapitału jednostki z
prawnego punktu widzenia zależnej (jednostki przejmującej dla celów rachunkowości) przekształca się
Strona 19 z 84
stosując wskaźnik wymiany ustalony w umowie przejęcia w celu odzwierciedlenia liczby udziałów jednostki z
prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości) wyemitowanych
w ramach przejęcia odwrotnego.
e) proporcjonalny udział niekontrolujących udziałów jednostki z prawnego punktu widzenia zależnej (jednostki
przejmującej dla celów rachunkowości) w wartości bilansowej sprzed połączenia zysków zatrzymanych oraz w
innych udziałach kapitałowych.
c) Udziały/akcje niekontrolujące
W przejęciu odwrotnym niektórzy właściciele jednostki z prawnego punktu widzenia zależnej (jednostki z
rachunkowego punktu widzenia przejmującej) mogą nie wymienić swoich udziałów kapitałowych na udziały
kapitałowe jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki z rachunkowego punktu widzenia
przejmowanej).
Właściciele ci są traktowani jako posiadacze udziałów niekontrolujących w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym sporządzonym po przejęciu odwrotnym. Dzieje się tak dlatego, że właściciele jednostki z prawnego
punktu widzenia przejmowanej, którzy nie wymieniają swoich udziałów kapitałowych na udziały kapitałowe
jednostki z prawnego punktu widzenia przejmującej, posiadają udziały wyłącznie w wyniku finansowym i aktywach
netto jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej, a nie w wyniku finansowym i aktywach netto jednostki
połączonej.
Aktywa i zobowiązania jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej ujmuje się i wycenia w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według ich wartości bilansowej sprzed połączenia. Dlatego w przejęciu
odwrotnym udziały niekontrolujące udziałowców odzwierciedlają ich proporcjonalny udział w wartości bilansowej
aktywów netto sprzed połączenia należących do jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej, nawet, jeśli
udziały niekontrolujące w innych przejęciach wyceniano w wartościach godziwych na dzień przejęcia.
d) Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co
zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Grupa w okresie objętym sprawozdaniem nie posiada jednostek stowarzyszonych.
e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym metodą pełną:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30 września 2014 roku, 30 września
2013 roku obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
Wyszczególnienie
Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
30.09.2014
30.092013
Jednostka dominująca z prawnego punktu widzenia
Syntom S.A
100.0%
100,0%
Tesla Recycling Sp. z o.o. S.K.A. (do 18.12.2012 Tesla Recycling S.A.)
100,0%
100,0%
Tesla Recycling Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
Tesla Metal Sp. z o.o. SKA (do 01.10.2012 Tesla Metal Sp. z o.o.)*
-
-
Tesla Metal Sp. z o.o. *
-
-
100,0%
100,0%
-
-
Terra Recycling SA
Syntom Recycling Sp. z o.o SKA**
Syntom Recycling Sp. z o.o**
-
-
Trax II Sp z o.o. (Trax Sp. z o.o. SKA)****
100,0%
100,0%
WGM 2 So.z o.o. (Trax Sp. z o.o)
100,0%
100,00%
-
100,0%
Terra Organizacja Odzysku Elektrycznego i Elektronicznego S.A***
Strona 20 z 84
Elemental Asset Management SP. z o.o. SKA
100,0%
-
Elemental Asset Management Sp. z o.o.
100,0%
-
Collect Point Sp. z o.o SKA
100,0%
-
Collect Point Sp. z o.o
100,0%
-
UAB “EMP recycling”
51,0%
-
* Spółka została sprzedana w 2013roku
** Spółka została sprzedana w pierwszym kwartale 2014 roku
*** Spółka została połączona ze spółką Terra Recycling SA w I kwartale 2014 roku
**** Spółka została połączona ze spółką Terra Recycling SA w III kwartale 2014 roku
f) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym metodą praw własności.
Na dzień 30 września 2014 roku Spółka Elemental Holding SA nie posiadała spółek objętych metodą praw własności.
g) Spółki nie objęte śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Spółki UAB Electrorecycling Services i ROTATA, powiązane ze spółką UAB”EMP recycling,
konsolidacją z uwagi na brak istotności danych.
nie zostały objęte
V. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i
kosztów
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Niniejsze
skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności:
Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty geograficzne, czyli związane z
prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków
zbytu. Wyodrębnione zostały trzy segmenty:
• rynek krajowy (Polska),
• Europa,
• Azja.
Nie dokonano podziału na branże z uwagi na fakt, iż Grupa Elemental Holding S.A jest grupą przedsiębiorstw
zintegrowanych poziomo, których oceny w opinii zarządu przez pryzmat efektów finansowych działalności należy
dokonywać jako całości. Tylko skonsolidowane dane finansowe i tak przedstawione informacje dostarczają
obiektywnych wniosków z ich analizy, co powoduje iż Grupa Elemental Holding nie wyodrębnia segmentów
działalności. Zdaniem zarządu tylko całościowe spojrzenie umożliwia najbardziej obiektywną ocenę rodzajów i skutków
działań gospodarczych, w które jest zaangażowana Grupa.
Unikalny charakter Grupy i złożoność procesów oraz różnorodność obszarów, na których działa Grupa powoduje, iż
jako jedyny, niezakłócający obiektywnego obrazu efektów finansowych działania to prezentacja skonsolidowanych
wyników. Wyodrębnianie segmentów operacyjnych nie niesie dla czytelników sprawozdania finansowego istotnych
informacji, mogąc prowadzić do powstania niewłaściwych wniosków.
01.01 -30.09.2014
01.01 - 30.09.2013
Sprzedaż towarów:
490 711
596 109
Polska
359 650
508 855
Europa (poza Polską)
91 945
65 112
Azja
39 116
22 142
USA
0
0
Strona 21 z 84
Sprzedaż produktów:
58 870
21 321
Polska
58 870
21 321
Sprzedaż usług:
3 792
1 921
Polska
1 379
1 921
2 413
0
553 373
619 351
Azja
Azja
Przychody ze sprzedaży ogółem:
Aktywa operacyjne Grupy zlokalizowane są na terytorium Polski i Litwy.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody jednostki to uzyskane w roku obrotowym zwiększenia korzyści ekonomicznych w formie uzyskania lub
ulepszenia aktywów lub zmniejszenia zobowiązań jednostki, co ostatecznie prowadzi do zwiększenia kapitału
własnego jednostki. Przychody operacyjne, to jest ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów oraz z
operacji finansowych, ustala się zgodnie z zasadą memoriału.
Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku
wartości aktywów lub powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego
jednostki. Do kosztów operacyjnych zalicza się koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów
koszt, koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz kosztu zużytych materiałów i energii.
Sprzedaż towarów/materiałów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów zostały
przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od
towarów i usług (VAT).
Sprzedaż usług
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawalne proporcjonalnie do stopnia zakończenia usług.
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową działalnością
spółki. Koszty i przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem kosztów
bezpośrednio związanych z nabyciem, budową składnika aktywów.
Dotacje państwowe
Dotacje państwowe ujmowane są w wartości nominalnej otrzymanej dotacji na dobro pozostałych przychodów. Ujęcie
w sprawozdaniu finansowym następuje w okresie otrzymania dotacji.
Wartość przyznanych dotacji dotyczących środków trwałych wykazywana jest w pozycje rozliczenia międzyokresowe w
pasywach i odpisywana w pozostałe przychody operacyjnie proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych
sfinansowanych dotacją. Ujęcie dotacji dotyczących środków trwałych następuje w okresie, w którym Grupa posiada
uzasadnione przekonanie, iż otrzymująca dotacje jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją, oraz że
dotacja zostanie otrzymana.
Wartość środków trwałych sfinansowana ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób niepełnosprawnych
odnoszona jest do pozycji „pozostałe kapitały”.
Podatki
Spółki Grupy Kapitałowej Elemental Holding S.A. stanowią samodzielne podmioty dla rozliczeń z tytułu podatku
dochodowego z budżetem, tym samym Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej. Bieżące zobowiązania z
tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi.
Strona 22 z 84
Podatek dochodowy jest kalkulowany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości,
skorygowany o przychody nie podlegające opodatkowaniu, koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu oraz
odliczenia strat z lat ubiegłych, ulg inwestycyjnych i darowizn.
Podatek odroczony
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które
spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Rezerwa na odroczony podatek
dochodowy nie jest tworzona w odniesieniu do różnic przejściowych dotyczących wartości firmy, której amortyzacja
nie powoduje obniżenia podstawy opodatkowania lub wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub
pasywów przy transakcji nie stanowiącej połączenia przedsiębiorstw ani nabycia jednostki albo jej zorganizowanej
części i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto ani na podstawę opodatkowania.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych
różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w
jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wspomniane
różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z
zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać
w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane są w bilansie oddzielnie.
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o
umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z
tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe
jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z
tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one
wartość początkową środka trwałego
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie
odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów:
ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco:
Typ
Grunty (prawa wieczystego użytkowania)
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia techniczne
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Stawka amortyzacyjna
5% do 6,5%
5% do 50%
10% do 30%
5% do 50%
Okres
15 - 20
2 - 20
10 – 3,3
2 - 20
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
- można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do
odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami,
składnikami aktywów lub zobowiązań lub
- wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe do
wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Strona 23 z 84
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w bilansie według ceny nabycia. Wartości
niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w bilansie według wartości
godziwej na dzień przejęcia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu
o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub
nieokreślony.
Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są
ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały
poniesione.
Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w
razie konieczności, korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową według stawek standardowo mieszczących się w przedziale od 5 do 50%.
Wartości firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto
jednostki zależnej, współzależnej lub stowarzyszonej na dzień przejęcia. Wartość firmy ustalana jest dla każdej spółki
przejmowanej indywidualnie. Od wartości firmy nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. Na koniec każdego okresu
sprawozdawczego przeprowadzany jest test na utratę wartości firmy.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy podmioty z grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że
poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość.
Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne, a w odniesieniu do
środków trwałych, których wycena została zaktualizowana, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny
różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualną nadwyżkę odpisu aktualizującego, nad różnicami z aktualizacji
wyceny zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych.
W wyniku przeprowadzonych testów nie stwierdzono konieczności dokonywania odpisów wartości firmy.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem
kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana
jest o odpisy z tytułu utraty wartości.
Leasing
Umowy leasingu finansowego na mocy, której następuje przeniesienie na spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej
z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i
zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku
do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je
poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane są według takich samych zasad jak
stosowane do własnych aktywów. W sytuacji jednak, gdy brak wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł
własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów:
szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi
leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu,
zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako
koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Strona 24 z 84
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych
wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie dywidend lub innych
pożytków. Wycenia się je według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Z wyjątkiem inwestycji w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych
ujmowanych w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 i MSR 28, aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane i wyceniane
zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Aktywa finansowe obejmują udziały w podmiotach powiązanych, aktywa wyceniane w wartości godziwej poprzez
rachunek zysków i strat, zabezpieczające instrumenty pochodne, pożyczki udzielone i należności własne oraz środki
pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Zobowiązania finansowe obejmują zaciągnięte kredyty i pożyczki, inne rodzaje finansowania (faktoring), kredyty na
rachunkach bieżących, zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat,
zabezpieczające instrumenty pochodne, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych,
zobowiązania leasingowe.
Instrumenty finansowe
Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech
kategorii:
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• pożyczki i należności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do
określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w
posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do
terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy
od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane
jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na
dzień bilansowy. Zmiany wartości godziwej tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub
kosztach finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do
aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Pożyczki i należności ujmowane są według zamortyzowanego kosztu.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich
wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości
wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony,
aktywów dostępnych do sprzedaży (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo
których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób), odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji
wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się do rachunku
zysków i strat jako koszt finansowy.
Zapasy
Zapasy wykazuje się po cenie zakupu (grupa uznaje, iż koszty transportu są nieistotne z punktu widzenia wartości
zapasu) lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest
niższa. Poszczególne grupy zapasów wyceniane są w następujący sposób materiały i towary - według ceny nabycia.
Strona 25 z 84
Grupa uznaje, iż w zakresie prowadzonej w Tesli Recycling SKA działalności związanej z recyclingiem płytek
elektronicznych – koszty związane z przetworzeniem są nieistotne w stosunku do wartości przerabianych materiałów,
dlatego też nie prezentuje się wartości produkcji w toku wyceniając „przerób” w wartości zakupionych materiałów.
W spółce Grupy - Terra Recycling S.A. w przypadku wyrobów gotowych, koszty zawierają dodatkowo koszty przerobu
(odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych).
Do wyceny rozchodu zapasów stosowana jest metoda "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług
i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem
składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.
Należności handlowe i pozostałe
Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, ponieważ ustalona za
pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych
oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego, w odniesieniu do należności:
• od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej
zabezpieczeniem,
• od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
• kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna - do
wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
• stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, przeterminowanych
lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, oraz
• których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w
zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył.
Rozliczenia międzyokresowe
Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółek ujmowane są wszystkie osiągnięte, przypadające na
jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego,
niezależnie od terminu ich zapłaty.
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki zaliczają do czynnych rozliczeń międzyokresowych
kosztów, z podziałem na długo- i krótkoterminowe:
1) krótkoterminowe - to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
2) długoterminowe - to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od dnia bilansowego, będą
następowały przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Zaliczone do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub
wielkości świadczeń odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną
przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od
charakteru rozliczanych kosztów.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o
pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z
określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach
bieżących. Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach
bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody
finansowe.
Strona 26 z 84
Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik pozycji „Kredyty i pożyczki”.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa
zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania.
Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto
przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie
transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych do
sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o
koszty zbycia.
Kapitał własny
Na kapitały własne składają się:
• kapitał zakładowy,
• kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej,
• pozostałe kapitały,
• kapitał z tytułu korekt konsolidacyjnych (do tej pozycji odnosi się skutki rozliczenia przejęcia odwrotnego),
• zyski/straty zatrzymane (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki
finansowe zmiany polityki rachunkowości),
• zysk (strata) netto.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie skonsolidowanym w wysokości określonej w statucie jednostki
dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy wynika z objęcia udziałów spółki dominującej przez jej
udziałowców i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn ilości udziałów i wartości
nominalnej jednego zgodnej ze Statutem spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze
zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa
spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas
zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że
zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po
pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy
jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy
zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz
ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania
zewnętrznego.
Rezerwy na zobowiązania tworzy się według następujących tytułów:
1) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
2) rezerwy na świadczenia pracownicze, tj. rezerwy na urlopy oraz odprawy emerytalno – rentowe,
3) pozostałe rezerwy.
W pozycji pozostałych rezerw prezentuje się głównie rezerwy na koszty badania sprawozdań finansowych spółek
tworzących Grupę.
Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: koszty
operacyjne, pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast niewykorzystane rezerwy zwiększają:
pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe lub też zmniejszają koszty operacyjne. Rozwiązanie
niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które
uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych
szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Strona 27 z 84
tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa,
funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z
pracownikami.
Spółki tworzą rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na
koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Kredyty bankowe, pożyczki i inne papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z
uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są
następnie wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz
dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z
chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w przypadku naliczania odpisu.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej
wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania są
wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty.
Wyłączeniu z powyższej reguły podlegają zobowiązania finansowe, których /zgodnie z warunkami umowy/
uregulowanie następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub drogą wymiany na
instrumenty finansowe.
Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań
handlowych.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono zgodnie z podejściem
wzorcowym określonym w MSR 23.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że można je
przyporządkować bezpośrednio nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane
jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółki wchodzące w skład Grupy nie wykorzystują rachunkowości zabezpieczeń.
Wypłata dywidend
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o
podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w
którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych
polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań
pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale
własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w
aktywach netto.
V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Strona 28 z 84
a) Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się
subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie
zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
– prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową spółki, wyniki jej działalności i przepływy
pieniężne,
– odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
– obiektywne,
– sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
– kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dotyczy rezerw na ewentualne roszczenia i sprawy sądowe oraz zobowiązań warunkowych.
Szczegóły zostały przedstawione w notach 38, 52. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec
zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd
kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i
pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena
ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Dla posiadanych umów leasingujących środki transportu
zakwalifikowano je do kategorii leasingu finansowego. Spółki grupy nie rozpoznały umów, w których występowałaby
jako leasingodawca.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na
dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań
w następnym roku finansowym.
Wycena rezerw
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie
posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na
podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni
niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika
mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za
czas urlopu.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione
koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego roku.
Rezerwy na odprawy emerytalno – rentowe z zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym
celu założenia zostały przedstawione w nocie 41. Zmiana wskaźników finansowych będących podstawą szacunku tj.
wzrost stopy dyskonta o 1% i spadek wskaźnika wynagrodzeń o 1% nie spowodowałyby istotnego dla oceny
sprawozdania spadku rezerwy.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w
przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując
odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Strona 29 z 84
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji
przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Przyjęcie nowych i zatwierdzonych przez UE standardów i interpretacji nie spowodowało zmian w zasadach
rachunkowości Grupy, wpływających istotnie na wielkości wykazywane w sprawozdaniach finansowych za 2014 oraz
2013 rok.
VII. Nowe standardy oczekujące na wdrożenie
a) MSSF 9 „ Instrumenty finansowe” (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16
grudnia 2011 r.)
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat
klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do
terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa
finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa
warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu
uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych
momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części
kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym
bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest przeznaczona do obrotu.
MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla
każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach
zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
b) Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Składki pracownicze - obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 r.
Projekt zawiera propozycję, by składki wpłacone przez pracowników lub strony trzecie, powiązane wyłącznie z pracą
świadczoną przez pracowników w tym samym okresie, w którym zostały wpłacone, traktować jako zmniejszenie
kosztów zatrudnienia i rozliczać przez ten sam okres.
Pozostałe składki pracownicze byłyby przypisywane do okresu zatrudnienia w ten sam sposób, w jaki rozlicza się
świadczenia brutto objęte programem.
„Poprawki do MSSF (2010-2012) – zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 r.
„Poprawki do MSSF (2011-2013) –zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 r.
Strona 30 z 84
Interpretacja ta dotyczy MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Jednym z kryteriów
rozpoznania zobowiązania wg MSR 37 jest wymóg występowania obecnego obowiązku w rezultacie przeszłych zdarzeń
(tzw. zdarzenie obligujące).
Interpretacja wyjaśnia, iż zdarzeniem obligującym w przypadku opłat nakładanych przez rząd jest prowadzenie
działalności, która powoduje konieczność uregulowania opłaty zgodnie z obowiązującymi przepisami. Interpretacja ta
nie dotyczy kar wynikających ze złamania prawa oraz opłat uregulowanych przez inne MSSF/MSR (np. MSR 12 Podatek
dochodowy).
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
c)
KIMSF 21 Opłaty” Niniejsza interpretacja dostarcza wytycznych w zakresie określenia momentu rozpoznania
zobowiązań z tytułu opłat publicznych. Interpretacja została zaakceptowana przez Unię Europejską do
stosowania najpóźniej od 1 stycznia 2015 roku.
d) MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Standard opublikowany 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie dla
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie. Standard ten nie został
zaakceptowany przez Unię Europejską.
Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w sporządzanym sprawozdaniu w taki
sposób, aby wskazać transfer towarów lub usług na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla
wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), którego spółka spodziewa się w zamian za towary lub usługi.
Zarząd jednostki dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało
istotny wpływ na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości za wyjątkiem dodatkowych lub
nowych ujawnień. Grupa obecnie analizuje konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów
oraz interpretacji na sprawozdania finansowe.
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i
upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione
na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:
01.01 -30.09.2014
Sprzedaż towarów
01.01 -30.09.2013
490 711
567 947
58 926
49 291
3 792
1 921
-56
192
SUMA przychodów ze sprzedaży
553 373
619 351
1 526
1 736
Przychody finansowe
1 533
2 368
556 432
623 455
0
0
556 432
623 455
Sprzedaż produktów
Sprzedaż usług
Zmiana stanu produktów
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Strona 31 z 84
Nota 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Dane dotyczące kosztów działalności operacyjnej przedstawiono w sprawozdaniu „Skonsolidowany rachunek zysków i
strat”.
Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01 -30.09.2014
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Rozwiązanie rezerw
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
01.01 -30.09.2013
86
0
190
0
47
95
0
74
Dofinansowanie wynagrodzeń
899
1 223
ZFRON
249
226
Inne
Razem
54
118
1 525
1 736
Nadwyżki inwentaryzacyjne
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01 -30.09.2014
01.01 -30.09.2013
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Utworzenie rezerw na sprawy sądowe
Spisanie należności bezpośrednio w ciężar kosztów oraz odpisy
aktualizujące należności
Podatek u źródła
Niezawinione niedobory
Kary i odszkodowania
31
9
Kradzież
24
32
Inne
Razem
57
5
112
46
Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01 -30.09.2014
Odsetki od należności, pożyczek i środków pieniężnych , lokat
01.01 -30.09.2013
1 412
194
Zysk ze zbycia inwestycji
0
1 178
Aktualizacja wartości inwestycji
0
975
Pozostałe przychody finansowe
121
21
1 533
2 368
Razem
KOSZTY FINANSOWE
Odsetki
01.01 -30.09.2014
01.01 -30.09.2013
2 545
1 099
115
51
Różnice kursowe
Prowizje bankowe
Strona 32 z 84
Aktualizacja wartości inwestycji
Pozostałe koszty finansowe
Razem
0
0
19
4
2 679
1 154
Strona 33 z 84
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ Elemental Holding S.A. za okres 01.01.–
30.09.2014 r. oraz okres porównywalny za 01.01.-30.09.2013 r.
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za prezentowane okresy przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS
01.01-31.12.2013
01.01 -30.09.2014
01.01 -30.09.2013
Bieżący podatek dochodowy
770
553
443
Dotyczący roku obrotowego
770
553
443
478
190
42
Korekty dotyczące lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku
zysków i strat
1 248
743
485
Część bieżąca podatku dochodowego tworzących Grupę Kapitałową jednostek ustalona została według stawki równej
19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji nie
występuje.
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE
PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU
PODATKU ODROCZONEGO
1) Różnice kursowe niezrealizowane
2) Odsetki od pożyczki
3) Rezerwa na badanie bilansu
4) Niewypłacone wynagrodzenia
5) rezerwa na zarządzanie
6) Wynagrodzenia + składki ZUS - nie wypłacone
7) Rezerwa na urlopy
8) Aktualizacja wyceny zapasów
9) Pozostałe
10) Rezerwa na odprawy emerytalne
11) Odpis aktualizujący należności
12) Odpis aktualizujący zapasy
13) Leasingi
Suma ujemnych różnic przejściowych
stawka podatkowa
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE
PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU
PODATKU ODROCZONEGO
1) Leasing
2) Transakcje terminowe
3) Naliczone odsetki od pożyczek,obligacji
4) Różnica pomiędzy wartością podatkową i
bilansową aktywów trwałych
5) Różnice kursowe niezrealizowane należności
6) Różnice kursowe niezrealizowane rachunki
bankowe
7) Naliczenie zwrotu do dofinansowań
31.12.2013
117
351
50
0
0
389
299
0
0
144
0
450
0
1 800
19%
342
31.12.2013
zwiększenia
zmniejszenia
0
0
20
117
351
70
0
103
389
80
00
0
5 606
5 809
19%
1 104
450
zwiększenia
1 410
154
266
6 593
1 377
19%
262
zmniejszenia
30.09.2014
0
0
0
0
0
0
402
0
80
144
0
0
5 606
6232
19%
1 184
30.09.2014
0
0
36
266
8 003
118
0
889
917
0
1 806
132
147
0
279
34
wynagrodzeń
8) Różnice kursowe niezrealizowane kredyt
9)Przyspieszona amortyzacja podatkowe
Suma dodatnich różnic przejściowych
stawka podatkowa
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu
2 082
4 933
19%
0
7 657
19%
12
314
19%
2 070
12 274
19%
937
1 455
60
2 332
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
30.09.2014
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
kontynuowana
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
zaniechana
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku
odroczonego
31.12.2013
30.09.2013
1 184
342
299
2 332
937
311
-1 148
-595
-12
Nota 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana nie wystąpiła.
Nota 7. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE, WYPŁACONE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
W prezentowanym okresie 1 stycznia do 30 września 2014 r. w Elemental Holding SA oraz do dnia zatwierdzenia do
publikacji niniejszego sprawozdania nie uchwalono wypłaty dywidendy.
Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ORAZ EFEKT PODATKOWY
POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
W okresach objętych sprawozdaniem skonsolidowanym nie wystąpiły transakcje, które należałoby zgodnie z MSR 1
zakwalifikować jako „inne dochody całkowite”, dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe.
Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Strona 35 z 84
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ Elemental Holding S.A. za okres 01.01.– 30.09.2014 r. oraz okres porównywalny za 01.01.-30.09.2013 r.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2014-30.09.2014 r.
Wyszczególnienie
Budynki i
budowle
Grunty
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2014 roku
4 481
5 491
18 393
10 980
1 660
41 005
Zwiększenia, z tytułu:
- nabycia i ulepszenia środków trwałych
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych
- połączenia jednostek gospodarczych
- zawartych umów leasingu
- nabycia spółki zależnej
- inne
Zmniejszenia, z tytułu:
- zbycia i likwidacji
- sprzedaży spółki zależnej
- przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych
- wniesienia aportu
6 338
1 590
9 498
4257
33 995
20 706
6 503
27
7 208
310
63 596
26 944
4 748
5 241
170
13 119
2 193
4 283
365
6 533
2 728
33 924
0
0
9
9
131
131
2
2
142
142
10 819
14 989
52 379
17 352
8 866
104 405
0
0
881
3 218
164
3 054
3 115
9 963
2 157
7 806
4 068
4 403
1421
2 982
168
4 769
491
4 278
8 232
22 354
4 233
18 121
2
2
49
49
Umorzenie na dzień 01.01.2014 roku
- amortyzacji
- przeszacowania
- likwidacji / sprzedaży
- inne
51
51
0
4 099
13 078
8 423
4 937
30 535
10 819
10 890
39 301
8 931
3 929
73 870
Odpisy aktualizujące na 01.01.2014 roku
Zwiększenia
Zmniejszenia
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2014 roku
36
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
3 965
4 826
5 415
9 020
246
23 472
- inne
- wniesienia aportu
516
0
665
97
13 015
147
1 978
224
1 414
1 304
17 588
1 772
0
0
516
568
0
3 219
9 649
0
780
974
0
0
110
0
3 999
11 817
0
0
37
37
18
10
8
0
0
0
55
47
8
4 481
5 491
18 393
10 980
1 660
41 005
0
0
0
613
268
256
12
0
1 400
1 718
1 237
481
0
3
3
88
86
60
26
0
6
6
4 708
3 718
3 070
648
168
194
17
10
167
8 232
1 490
32 771
- amortyzacji
- przeszacowania
- inne
0
881
3 115
2 607
1 646
1 517
129
0
185
8
10
167
4 068
4 481
4 610
15 278
6 912
0
Zwiększenia
Zmniejszenia
Strona 37 z 84
Wyszczególnienie
- inne
- wniesienia aportu
- amortyzacji
- przeszacowanie
- inne
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
3 965
4 826
5 415
9 020
246
23 472
516
665
97
13 015
147
1 978
224
414
304
16 588
772
516
568
3 219
9 649
780
974
110
3 999
11 817
37
37
18
10
8
55
47
8
4 481
5 491
18 393
10 980
660
40 004
0
0
613
-88
193
14
-295
0
1 400
1 589
712
593
284
0
2 607
2 124
1015
144
965
57
88
68
32
16
20
4
4 708
3 694
1 953
767
974
61
0
525
2 989
57
4 674
4
152
61
8 340
4 481
4 999
12 808
6 305
207
31 664
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09 .2013 roku
Strona 38 z 84
Środki trwałe w budowie
Wyszczególnienie
środki trwałe w budowie
zaliczki na środki trwałe w budowie
31.12.2013
30.09.2014
27
30.09.2013
19 327
1 382
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2014-30.09.2014 r.
Wyszczególnienie
- nabycia
- nabycie spółki zależnej
- inne
- zbycia
- likwidacji
- przeszacowania
- inne
- amortyzacji
- inne
- likwidacji
- sprzedaży
- przeszacowania
- inne
Koszty prac
1
rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
Ogółem
136
70
22
48
136
70
22
48
206
112
34
10
24
206
112
34
10
24
146
146
Strona 39 z 84
- utraty wartości
- inne
- odwrócenie odpisów aktualizujących
- likwidacji lub sprzedaży
- inne
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę
prezentacji
60
60
Wyszczególnienie
- nabycia
- inne
- zbycia
- likwidacji
- przeszacowania
- inne
- amortyzacji
- inne
- likwidacji
- sprzedaży
- przeszacowania
- inne
Koszty prac
1
rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
124
12
12
0
0
0
0
0
0
0
136
90
24
24
0
0
0
0
0
0
0
112
0
Ogółem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
124
12
12
0
0
0
0
0
0
0
136
90
24
24
0
0
0
0
0
0
0
112
0
Strona 40 z 84
- utraty wartości
- inne
- inne
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę
prezentacji
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
24
Wyszczególnienie
- nabycia
- inne
- zbycia
- likwidacji
- amortyzacji
- inne
- likwidacji
- sprzedaży
- przeszacowania
- inne
Koszty prac
1
rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
100
100
16
16
116
81
24
11
5
8
116
81
24
11
5
8
105
105
Strona 41 z 84
- utraty wartości
- inne
- inne
11
11
Strona 42 z 84
Nota 11. WARTOŚĆ FIRMY
Wyszczególnienie
30.09.2014
Wartość firmy rozliczenie nabycia Syntom S.A.
Wartość firmy zakup zorganizowanej części „TOMPOL”
Wartość firmy zakup GK Terra Recycling SA
Wartość zakupu UAB”EMP recycling”
Razem
30.12.2013
30.09.2013
59 851
2 491
44 647
11 601
59 851
2 491
44 647
0
59 851
2 491
44 505
0
118 590
106 990
106 847
Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH.
*W dniu 26 marca 2014r. zawarł z większościowymi wspólnikami spółki pod firmą UAB "EMP recycling", spółka
prywatna z ograniczoną odpowiedzialnością, założona na prawach Republiki Litewskiej, pod numerem 124824426, z
siedzibą w Galinės vil., okręg Wileński, Republika Litwy ("Spółka"), - Almontas Kybartas, Jorika Kybartienė, Rimantas
Lėlka, Linas Katinas - oraz z samą Spółką umowę inwestycyjna ("Umowa Inwestycyjna")przedmiotem której jest
uregulowanie zasad współpracy stron w zakresie nabycia przez Emitenta 25 723 udziałów w Kapitale zakładowym
Spółki stanowiących 51% kapitału zakładowego Spółki i reprezentujących 51% głosów na zgromadzeniu wspólników
Spółki o wartości nominalnej 109 LTL każdy ("Udziały").
Na mocy postanowień Umowy Inwestycyjnej strony postanowiły, iż:
1. Nabycie Udziałów w Spółce przez Emitenta nastąpi poprzez zawarcie i wykonanie Umowy Inwestycyjnej, Umowy
Objęcia Udziałów, Umowy Kupna- Sprzedaży Udziałów razem z pozostałymi umowami/dokumentami wykonawczymi
do tych umów w tym Umowy Wspólników.
2) Nabycie Udziałów nastąpi nie później niż do dnia 26 maja 2014r.,
3) Sposób nabycia:
a) objęcie 5 044 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki za cenę Investment Amount = 5,044 *
(10,000,000 - Debt) / 45,393, za wszystkie 5 044 udziały.
b) odkupienie od obecnych udziałowców Spółki 20 679 udziałów w kapitale zakładowym Spółki za cenę, EUR Sale Price
= 20,679 * (10,000,000 - Debt) / 45,393.za wszystkie 20 679 udziałów.
Gdzie DEBT przyjęto na dzień 25 marca 2013r.
Pomiędzy Emitentem, jego osobami zarządzającymi oraz nadzorującymi Emitenta a Spółką oraz podmiotami
sprzedającymi udziały w Spółce nie występują żadne powiązania.
Jednocześnie Emitent zawarł ze Spółką umowę objęcia 5 044 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki
stanowiących 10 % kapitału zakładowego Spółki i reprezentujących 10,01 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników
Spółki dokonując jednocześnie ich opłaty w ¼ wysokości ceny emisyjnej która wynosi 2 327 674,41 LTL co odpowiada
674 141,11 EUR.
W dniu 23 kwietnia 2014 roku zostały dokonane wszystkie czynności określone w Umowie Inwestycyjnej niezbędne do
nabycia przez Emitenta 25 723 udziałów w kapitale zakładowym Spółki stanowiących 51% kapitału zakładowego
Spółki i reprezentujących 51% głosów na zgromadzeniu wspólników Spółki o wartości nominalnej 109LTL każdy .
Zgodnie z postanowieniami Umowy Inwestycyjnej Emitent nabył od obecnych wspólników Spółki 20 679 udziałów w
Spółce reprezentujących 41,00% kapitału zakładowego Spółki oraz 41,04 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników
Spółki przy założeniu rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o 5 044 udziały obejmowane przez
Emitenta. Udziały zostały nabyte pod warunkiem nieskorzystania przez pozostałych wspólników z prawa
pierwszeństwa ich nabycia na takich samych warunkach jak Emitent jednak w proporcji do posiadanych przez nich
udziałów w Spółce. Jednocześnie Emitent informuje, iż na dzień zawarcia Umowy Inwestycyjnej większość wspólników
Strona 43 z 84
Spółki skutecznie zrzekał się przysługującego im prawa pierwszeństwa. Nie wypowiedzieli się tylko wspólnicy
posiadający łącznie 73 udziały w Spółce (0,16% kapitału zakładowego Spółki). W przypadku skorzystania przez nich z
prawa pierwokupu większościowy wspólnik Spółki zobowiązał się odsprzedać Emitentowi pakiet 295 udziałów
niezbędny do osiągnięcia przez Emitenta 51% udziału w kapitale zakładowym Spółki za taką samą cenę i na takich
samych warunkach.
Emitent uznaje przedmiotową transakcję za istotną ze względu na znaczące poszerzenie skali działalności na rynku
recyklingu zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. Transakcja ta bowiem jest istotna z punktu widzenia
strategicznej działalności Emitenta i udziału Spółki w rynku elektro recyclingu na Litwie i w krajach nadbałtyckich.
Środki na nabycie/objęcie Udziałów w Spółce pochodzą z emisji akcji serii M.
Nabycie udziałów Emitent traktuje jako inwestycję długoterminową.
Podstawową działalnością spółki UAB "EMP recycling" jest skup, zbieranie i handel surowcami wtórnymi. Spółka
przetwarza między innymi odpady urządzeń elektrycznych i elektronicznych, złom metali kolorowych, złom metali
szlachetnych oraz zużyte katalizatory.
W ciągu 10 lat istnienia spółka EMP nabyła i wyprodukowała wiele urządzeń produkcyjnych w tym między innymi
urządzenie do przetwórstwa kabli, rozdrabniacz do elektroniki, młyn do katalizatorów, czy też linię do rozdrabniania i
separowania odpadów wielkogabarytowych.
Spółka posiada nowoczesny zakład do przetwórstwa lodówek, jak również własne laboratorium do pobierania i
badania próbek różnych substancji.
Posiadane przez EMP technologie i urządzenia stwarzają możliwość przetworzenia:
• do 20 000 ton odpadów elektronicznych rocznie;
• do 500 ton katalizatorów samochodowych rocznie;
• do 1000 ton przewodów i kabli rocznie.
Przedsiębiorstwo stworzyło również system zbierania odpadów urządzeń elektronicznych z gospodarstw domowych
obejmujący całą Litwę co zapewnia zakładowi przetwarzania prowadzonemu przez EMP maksymalne wykorzystanie
mocy przerobowych.
Od 2002 roku EMP recycling jest certyfikowaną spółką, działającą według norm ISO 9001 i ISO 14001.
** Dnia 25 maja 2014 Zarząd Elemental Holding SA z siedzibą w Grodzisku Mazowieckim (‘Emitent’) podpisał z
większościowym wspólnikiem spółki Evciler Kimya Madencilik ve Degerli Metaller Sanayi Ltd. Z siedzibą w Ankarze,
Turcja (‘Evciler’) prowadzącą działalność lokalną i międzynarodową list intencyjny, którego przedmiotem jest
określenie zasad, możliwości, warunków i terminu nabycia przez Emitenta lub podmiotu od niego zależnego 51%
udziału w Evciler.
Warunkiem dokonania transakcji jest przeprowadzenie przez Emitenta stosownych Due Dilligence Evciler, określenie
przez strony warunków cenowych, struktury Transakcji oraz wynegocjowania stosownej umowy nabycia udziałów i
umowy wspólników.
Strony ustanowiły trzymiesięczny termin wyłączności dla Emitenta na prowadzenie negocjacji, który dnia 29 sierpnia
2014 roku został przedłużony do dnia 11 września 2014 roku.
Evciler Chemical, Mining and Precious Metals Industry and Trade Limited Company działa w sektorze metali
szlachetnych od 1982 roku. Od 1996 roku, celem firmy jest zbieranie, demontaż i pośrednictwo w recyclingu urządzeń
elektronicznych /elektrycznych(elektroodpady) i złomu katalizatorów w Turcji i Europie, Afryce i na Bliskim Wschodzie
i w Azji. Spółka posiada certyfikat ISO 9001: System Zarządzania Jakością, ISO 14001: System Zarządzania
Środowiskowego oraz OHSAS 18001: Bezpieczeństwo i higiena pracy. Usługi zbierania, demontażu i recyclingu
Strona 44 z 84
wykonywane są przez zespół ekspertów w oparciu o 30lat doświadczeń krajowych i międzynarodowych oraz
prowadzone są za zgodą Ministerstwa Środowiska i Leśnictwa.
Oprócz w/w działalności, Evciler zbiera również akumulatory, baterie, ,monitory CRK i sprzęt oświetleniowy, w tym
kable i świetlówki. Usługi te są świadczone we współpracy z partnerami Instytucjami, których doświadczenie i wiedza
czyni cały proces bezpiecznym i efektywnym.
***Dnia 21 października 2014 roku Collect Point Sp.z o o SKA będąca spółką zależną od Emitenta zawarła ze spółką
Longa Vita doo umowę nabycia 67% udziałów w kapitale zakładowym spółki prawa słowackiego pod Firmą Metal
Holding s.r.o. (‘Metal Holding’), odpowiadających wkładowi w wysokości 3.350,00 EUR i reprezentujących 67% głosów
na zgromadzeniu wspólników Metal Holding.
Nabycie udziałów w Metal Holding s.r.o. nastąpiło za cenę 3 081 525,83 EUR. Nabycie udziałów nastąpiło za środków
własnych spółki Collect Point Sp.z o.o. SKA.
Pozostałe warunki umowy sprzedaży udziałów nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w podobnych
umowach. Nabycie udziałów Emitent traktuje jako inwestycję długoterminową.
Metal Holding s.r.o.to spółka specjalizująca się w handlu metalami nieżelaznymi i żelaznymi. Spółka dysponuje trzema
oddziałami na Terenie Słowacji, wyposażonymi w infrastrukturę umożliwiającą niezależną obsługę transportową
wagi, ładowarki, kontenery). Synergia Metal Holding ze spółkami grupy Elemental pozwoli na rozszerzenie działalności
słowackiej firmy o rynek zużytych urządzeń elektrycznych i elektronicznych oraz zużytych katalizatorów.
Nota 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Na dzień 30.09.2014 r. Grupa Elemental Holding SA posiadał inwestycje w jednostkach podporządkowanych w
wysokości 157 tys. Są to udziały w spółkach zależnych od spółki UAB „EMP Recycling” z siedzibą na Litwie.
Nota 14. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Długoterminowe
Obligacje
RAZEM
Krótkoterminowe
30.09.2013
0
152
118
229
219
217
537
513
0
766
884
335
Należności długoterminowe
Pożyczka
31.12.2013
30.09.2014
31.12.2013
30.09.2014
Instrumenty wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
464
RAZEM
464
30.09.2013
226
226
0
0
Strona 45 z 84
Nota 15. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto
możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży
dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty
niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
31.12.2013
30.09.2014
Materiały na potrzeby produkcji i pozostałe materiały
Półprodukty i produkty w toku
30.09.2013
2 389
1 323
1 201
1 173
0
0
3 501
5 955
4 580
Towary
48 405
55 984
55 636
Zapasy brutto
57 922
61 887
60 338
0
0
Produkty gotowe
Odpis aktualizujący stan zapasów na początek okresu
450
Zmniejszenie odpisu aktualizacyjnego/Zwiększenie odpisu
aktualizacyjnego
450
-450
Zapasy netto
57 922
0
61 437
60 338
Nota 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2013
30.09.2014
30.09.2013
89 547
52 733
- od pozostałych jednostek
89 547
52 733
85 014
0
0
0
89 547
52 733
85 014
Odpisy aktualizujące
Należności handlowe brutto
85 014
Nota 17. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2013
30.09.2014
30.09.2013
7 764
69 629
5 077
Rozrachunki z tytułu podatków
3 152
3 421
1 040
Zaliczki
3 302
4 818
3 203
0
60 298
0
Dofinansowanie wynagrodzeń PFRON
161
123
273
Kaucja-zabezpieczenie pod wykup obligacji
138
0
135
Rozliczenie niedoborów, szkód i nadwyżek
256
48
225
Sprzedaż wierzytelności
481
446
0
Inne
274
475
201
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych
Wyszczególnienie
7 764
69 629
5 077
Pozostałe należności, w tym:
7 764
69 629
5 077
od pozostałych jednostek
7 764
69 629
5 077
7 764
69 629
5 077
Pozostałe należności brutto, w tym
Wpłaty na poczet kapitału
Pozostałe należności brutto
Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA
31.12.2013
30.09.2014
30.09.2013
Prenumerata
27
4
7
Informatyczne
19
4
1
0
37
0
375
179
111
Prowizja
Ubezpieczenia
Strona 46 z 84
Usługi serwisowe
65
61
105
Pozostałe (podatki)
91
5
0
405
0
0
Koszty DD
332
0
0
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
909
290
629
Koszty obligacji
Nota 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2013
30.09.2014
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:
Kasa (PLN)
30.09.2013
7 306
2 301
10 529
890
380
708
62
44
44
Rachunek bankowy- PLN
1 864
1 842
9 064
Rachunek bankowy- EUR
2 661
33
691
Rachunek bankowy- LTL
1 812
0
0
35
2
4
0
Kasy (waluta)
Rachunek bankowy USD
0
0
Inne środki pieniężne:
45 192
18 472
25 119
Lokaty
45 142
17 595
24 119
50
877
1 000
52 498
20 773
35 648
Depozyty bankowe
Środki pieniężne w drodze
Razem
Strona 47 z 84
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ELEMENTAL HOLDING SA. za okres 01.01.– 30.09.2014 r. oraz okres porównywalny za 01.01.-30.09.2013 r.
Nota 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura 30.09.2014
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w
kapitale
zakładowym%
36 796 160
23,77
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
Wartość
jednostkowa
w zł
36 796 160
23,77
1,00
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
36 796 160
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
BRAK
BRAK
Glaholm Investments
23 270 833
15,03
23 270 833
15,03
1,00
23 270 833
BRAK
BRAK
Ibah Holdings LImited
28 196 257
18,21
28 196 257
18,21
1,00
28 196 257
BRAK
BRAK
15 714 712
9 000 000
41 846 439
8198819
154
824 401
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
ING PTE
Pozostali
15 714 712
9 000 000
10,15
5,81
15 714 712
9 000 000
10,15
5,81
1,00
1,00
41 846 439 439
27,03
154 824 401
100%
27,03
100%
1,00
RAZEM
41 846 439 439
154 824 401
Seria/emisja rodzaj
akcji
Seria A
Seria B
Seria C
Seria D
Seria E
Seria F
Seria G
Seria H
Seria I
Seria J
Seria K
Seria L
Seria M
Seria N
RAZEM
Rodzaj
zwykłe na okaziciela
Zwykłe na okaziciela
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
Liczba akcji
100 000
40 000 000
23 270 833
25 126 984
1 000 000
6 883 329
3 287 000
1 837 581
1 658 000
512 040
1.626.500
11.688.800
24.500.000
13.333.334
154.824.401
Wartość
jednostkowa
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Wartość serii / emisji
wg wartości nominalnej
100 000
40 000 000
23 270 833
25 126 984
1 000 000
6 883 329
3 287 000
1 837 581
1 658 000
512.040
1.626.500
11.688.800
24.500.000
13.333.334
154.824.401
Sposób pokrycia
kapitału
gotówka
aport
aport
aport
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
Data rejestracji
14.12.2010
11.05.2011
07.11.2011
07.11.2011
20.01.2012
21.05.2012
29.08.2012
29.10.2012
07.12.2012
16.01.2013
11.03.2013
15.04.2013
23.12.2013
29.05.2013
48
Nota 21. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym mBank
Kredyt w rachunku bieżącym BZ WBK
Kredyt inwestycyjny mBank
Kredyt inwestycyjny BZ WBK
Millenium kredyt obrotowy
31.12.2013
30.09.2014
30.09.2013
16 891
2 516
8 156
16 665
22 984
2 177
2 206
0
6 170
8 240
9 960
4 277
5 015
0
0
0
2 494
3 905
1 784
8 171
2 601
8 803
0
0
AB SEB, Noedea Bankas
11 303
953
936
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
50 773
43 751
51 683
16 241
9 695
10 417
34 532
34 056
41 266
Millenium kredyt inwestycyjny
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Strona 49 z 84
Nota 22. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wyszczególnienie
31.12.2013
30.09.2014
Zobowiązania leasingowe
Zobowiązania z emisji obligacji
Zobowiązania z tytułu factoringu
Zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych
Razem zobowiązania finansowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
30.09.2013
5 933
14 896
7 935
241
29 005
19 034
9 971
12 024
0
8 880
0
20 904
4 902
16 002
5 721
15 112
9 972
241
31 046
19 759
11 287
Nota 23. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Grupa Kapitałowa w okresie objętym sprawozdaniem skonsolidowanym nie posiadała zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Nota 24. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Pozycja nie występuje.
Nota 25. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Wyszczególnienie
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
30.09.2014
Razem
29 724
30.09.2014
29 724
31.12.2013
20 970
30.09.2013
36 798
29 724
20 970
36 798
Nie
przeterminowane
20 411
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
61 – 90 dni
8 733
91 – 180 dni
42
120
181 – 360 dni
213
>360 dni
205
50
31.12.2013
30.09.2013
29 724
20 970
20 411
7 811
8 733
12 520
42
103
120
240
213
90
205
206
20 970
36 798
7 811
24 565
12 520
11 827
103
91
240
172
90
81
206
62
36 798
24 565
11 827
91
172
81
62
Strona 51 z 84
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ELEMENTAL HOLDING SA. za okres 01.01.– 30.09.2014 r.
oraz okres porównywalny za 01.01.-30.09.2013 r.
Nota 26. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
ZUS
Podatek od płac
PFRON/ ZFRON
PCC
Przedpłaty-inwestycje
Pozostałe
Razem pozostałe zobowiązania
30.09.2014
1 501
1 127
205
42
35
220
338
3 468
31.12.2013
902
864
140
20
10
22
364
2 322
30.09.2013
816
704
91
23
14
3
6
1 657
Nota 27. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Wyszczególnienie
Rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i
urlopowe
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
Rezerwy na koszty niewykorzystanych
urlopów wypoczynkowych
Rezerwy
na pozostałe świadczenia (umowa o
zarzadzanie)
Razem, w tym:
- długoterminowe
- krótkoterminowe
31.12.2013
30.09.2014
30.09.2013
148
152
165
512
441
398
660
148
512
593
153
440
563
165
398
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie
posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego
na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni
niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika
mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia
wynagrodzenia za czas urlopu.
Nota 30. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
01.01 -30.09.2014
Administracja
Dział sprzedaży
Kierowcy
Produkcyjno –magazynowi
RAZEM
01.01 -30.09.2013
135
89
51
19
54
26
362
261
602
395
52
Nota 31. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych z których korzystają Spółki tworzące Grupę Kapitałową należą
pożyczki, obligacje, umowy kredytowe, umowy leasingu finansowego, faktoring oraz środki pieniężne i lokaty
krótkoterminowe, zobowiązania z tytułu zakupu udziałów. Głównym celem tych instrumentów finansowych
jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe,
takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej
przez nią działalności.
Spółki Grupy Kapitałowej zawierają również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych. Zasadą
stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest zawieranie bezpiecznych
transakcji typu forward.
Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów
finansowych.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Spółki Grupy Kapitałowej wykorzystują zobowiązania odsetkowe o stałej (w przypadku wybranych pożyczek,
obligacji i kredytu w rachunku bieżącym Banku Pekao S.A.) oraz zmiennej stopie procentowej (w przypadku
wybranych pożyczek, kredytów, umów faktoringowych oraz leasingowych). W związku z powyższym Grupa
narażona jest na ryzyko stopy procentowej – szacunek ryzyka przedstawiono na bazie wzrostu/spadku stopy
procentowej odsetek o 1%.
Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku
dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Transakcje walutowe związane
są głównie ze sprzedażą i zakupem towarów przez Spółki Syntom S.A., Tesla Recycling Sp. z o.o. oraz Tesla
Metal Sp. z o.o., jak również posiadaniem umów leasingowych denominowanych w walutach obcych. Zarówno
sprzedaż, jak i zakupy dokonywane poza granicą kraju stanowią istotny procent w całości obrotów Grupy.
Sprzedaż zagraniczna stanowiła w 2013 i 2014 roku około 28% sprzedaży ogółem.
Ryzyko kredytowe
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Elemental Holding wykorzystują m.in. finansowanie pochodzące z
kredytów bankowych, pożyczek oraz obligacji. Nie można wykluczyć, iż w przyszłości różne niedające się
przewidzieć zdarzenia spowodują trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań względem instytucji
kredytowych. Ponadto ze względu na zmienność oprocentowania wskazanych zobowiązań krótko- i
długoterminowych spółki narażone są na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. W celu
minimalizacji tego rodzaju ryzyka prowadzone jest długoterminowe planowanie, a każdą inwestycję poprzedza
dogłębna analiza finansowa.
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci,
którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto,
dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest
nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko
kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy,
a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej aktywów.
Strona 53 z 84
W Grupie zdaniem Zarządu nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczące należności.
Grupa współpracuje ze znaczną ilością klientów.
Strona 54 z 84
Przeterminowane należności handlowe
Wyszczególnienie
Razem
30.09.2014
Należności z tytułu dostaw i usług
Ryzyko związane z płynnością
Nie
przeterminowane
89 547
Przeterminowanie w dniach
< 60 dni
83 859
61 – 90 dni
3 173
91 –180 dni
125
181 – 360 dni
925
781
>360 dni
684
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno
inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi
pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu
finansowego, kredyt kupiecki, obligacje, czy też pożyczki..
Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność
operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej właścicieli. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W
celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy, zwrócić kapitał udziałowcom lub podnieść kapitał poprzez wydanie
nowych udziałów lub zaciągnąć zobowiązania w formie kredytów, pożyczek lub obligacji.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do
zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane zobowiązania (leasing, kredyty, pożyczki, obligacje oraz faktoring), zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania,
pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny udziałowcom jednostki dominującej.
W roku zakończonym dnia 30 września 2014 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
01.01 -30.09.2014
01.01-31.12.2013
01.01 -30.09.2013
71 677
72 756
82 729
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
33 192
23 292
38 455
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
52 498
20 773
35 648
52 371
75 275
85 536
210 725
186 009
160 903
Oprocentowane kredyty oraz zobowiązania
Zadłużenie netto
Kapitał własny
55
Kapitał razem
Kapitał i zadłużenie netto
Wskaźnik dźwigni
210 725
186 009
160 903
263 096
261 284
246 439
20%
29%
34%
Strona 56 z 84
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ELEMENTAL HOLDING SA. za okres 01.01.– 30.09.2014 r.
oraz okres porównywalny za 01.01.-30.09.2013 r.
Nota 33.SPRAWY SĄDOWE
w dniu 13 marca 2014 Spółka Syntom SA odebrała decyzję po kontrolną prowadzoną przez Drugi Mazowiecki
Urząd Skarbowy w Warszawie. Postępowanie dotyczyło podatku od towarów i usług za okresy rozliczeniowe od
marca 2010 do sierpnia 2010. Wydana decyzja o numerze 1472/PP-1 I/4400-57/14AR umarza w całości
postępowanie w zakresie VAT za 2010 rok. W kwocie 270 tys.
W Grupie Elemental Holding SA nie są prowadzone postępowania sądowe, których ujemne skutki mogłyby
przekroczyć 10% kapitałów własnych emitenta.
Nota 34. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ,
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE , KTÓRE SĄ ISTOTNE
DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA.
W ocenie Zarządu Elemental Holding sprawozdanie finansowe oraz noty objaśniające w sposób kompletny
przedstawiają sytuację finansową, majątkową, kadrową które mogą być konieczne do oceny realizacji
zobowiązań przez Elemental Holding.
Elemental Holding oraz spółki zależne finansowały swoją działalność oraz rozwój ze środków własnych oraz
długu oprocentowanego.
Spółki posiadały dobrą kondycje finansową wywiązując się terminowo ze wszystkich swoich zobowiązań.
Nota 35. OPIS SEZONOWOŚCI W DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELEMENTAL HOLDING SA
Działalność Grupy ELEMENTAL na rynku recykling zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego,
przetwórstwa złomu oraz metali przemysłowych i nieżelaznych oraz międzynarodowego handlu metalami i
złomem nie podlega zjawisku sezonowości.
Nota 36. CZYNNIKI I ZDARZENIA O NIETYPOWYCH CHARAKTERZE MOGĄCYCH MIEĆ WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE
WYNIKI
W prezentowanym okresie nie miały miejsca żadne zdarzenie o nietypowym charakterze, które miały wpływ na
osiągnięte wyniki.
Nota 37. OPIS ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU NA KTÓRE SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE
Po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego nie nastąpiły zdarzenia, które miałyby znaczący wpływ na
działalność Grupy Kapitałowej.
Nota 38. OPIS SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ ELEMENTAL HOLDING SA.
W dniu 28 marca 2014 roku postanowienim sądu KRS/008605/14/192 nastąpiło połączenie Terra Recycling SA z
siedzibą w Grodzisku ze spółką Terra Organizacja Odzyski Sprzętu elektrycznego i Elektronicznego SA przez
przeniesienie całego majątku spółki Terra Organizacja OdzyskuSprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA na
spółkę Terra Recycling SA. Niniejsza zmiana podyktowana jest reorganizacją Grupy Terra Recykling.
57
W dniu 23 kwietnia 2014 roku nastąpiła finalizacja przejęcia 51% udziałów w spółce EMP Recykling. Pojawienie
się spółki EMP Recykling w Grupie Elemental Holding jest cześcią strategii budowy międzynarodowej grupy
recyklingowej.
W dnia 21 pażdziernika 2014 roku Collect Point Sp.z o.o SKA będąca spółką zależną Emitenta zawarła umowe
nabycia 67% udziałów w kapitale zakładowym spółki prawa słowackiego pod Firmą Metal Holding s.r.o.Spółka
dysponuje trzema oddziałami na terenie Słowacji, wyposażonymi w infrastrukturę umożliwiającą niezależną
obsługę transportową (wagi, ładowarki, kontenery). Synergia Metal Holding s.r.o. ze sółkami Elemental pozwoli
na rozszerzenie działalności słwoackiej firmy o rynek o rynek zużytych urządzeń elektrycznych i elektronicznych
oraz zużytych katalizatorów.
Nota 39. STANOWSIKO ZARZĄDU ODNOŚNIE REALIZACJI PROGNOZY WYNIKÓW ZA 2014 ROK.
Zarząd Elemental Holding nie publikował prognoz dotyczących wyników za 2014rok.
Nota 40. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH.
*W dniu 11 kwietnia 2014 roku nastąpił wcześniejszy wykup wszystkich 150 sztuk obligacji na
okaziciela serii C, o wartości nominalnej 100.000,00 złotych każda i łącznej wartości nominalnej 15.000.000,00
złotych.
Wykupu Obligacji Serii C dokonano w związku ze skorzystaniem przez Elemental Holding z uprawnienia do
wykonania wcześniejszego wykupu ("Opcja call"), wynikającego z Warunków Emisji Obligacji Serii C oraz na
podstawie Uchwały Zarządu Emitenta Nr 2 z dnia 21 lutego 2014 roku.
Wykup Obligacji Serii C nastąpił za kwotę równą ich wartości nominalnej powiększoną o kwotę odsetek
należnych do dnia wykupu oraz premię tytułu Opcji call.
**W dniu 15 października 2014 roku Zarząd Spółki po uzyskaniu uprzedniej zgody Rady Nadzorczej Spółki,
wyrażonej w uchwale Rady Nadzorczej nr 3/10/2014 z dnia 13 października 2014 w sprawie wyrażenia zgody na
emisję jednej lub kilku serii obligacji, w związku z uchwałą Zarządu nr 01/09/2014 z dnia 30 września 2014 roku
w sprawie emisji obligacji do kwoty 100.000.000 PLN podjął uchwałę nr 01/10/2014 z dnia 15 października
2014 w sprawie zatwierdzenia warunków emisji obligacji serii D oraz uchwałę nr 02/10/2014 z dnia 15
października 2014 w sprawie zatwierdzenia warunków emisji obligacji serii E.
1. We wskazanych uchwałach nie został podany cel emisji obligacji serii D i E.
2. Obligacje serii D i E emitowane są jako obligacje na okaziciela. Obligacje nie mają formy dokumentu.
3. W ramach emisji obligacji serii D zostało wyemitowanych 2.600 (dwa tysiące sześćset) obligacji
zwykłych na okaziciela, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 26.000.000 PLN (dwadzieścia sześć
milionów złotych). W ramach emisji obligacji serii E zostało wyemitowanych 2.400 (dwa tysiące
czterysta) obligacji zwykłych na okaziciela serii E, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej
24.000.000 PLN (dwadzieścia cztery miliony złotych).
4. Wartość nominalna i cena emisyjna każdej obligacji serii D i E wynosi 10.000 PLN (dziesięć tysięcy
złotych) każda obligacja.
5. Dzień wykupu obligacji serii D został wyznaczony na dzień 17 października 2017 roku.
Dzień wykupu obligacji serii E został wyznaczony na dzień 17 października 2019 roku.
Oprocentowanie będzie naliczane dla każdej obligacji serii D dla danego okresu odsetkowego
oznaczającego okres od dnia emisji obligacji (wliczając ten dzień) do pierwszego dnia płatności
odsetek (nie wliczając tego dnia) i każdy następny okres od dnia płatności odsetek (wliczając ten
Strona 58 z 84
dzień) do następnego dnia płatności odsetek (nie wliczając tego dnia). Kolejne dni płatności odsetek
dla obligacji serii D zostały wyznaczone na: 17.04.2015r., 17.10.2015r., 17.04.2016r., 17.10.2016r.,
17.04.2017r., 17.10.2017r. Kwota odsetek od jednej Obligacji zostanie ustalona po ustaleniu stopy
procentowej, poprzez pomnożenie wartości nominalnej jednej Obligacji przez stopę procentową,
pomnożenie uzyskanego wyniku przez liczbę dni w danym okresie odsetkowym, podzielenie wyniku
przez 365 i zaokrąglenie uzyskanego wyniku do pełnego grosza (pół grosza lub więcej będzie
zaokrąglane w górę).
Oprocentowanie będzie naliczane dla każdej obligacji serii E dla danego okresu odsetkowego
oznaczającego okres od dnia emisji obligacji (wliczając ten dzień) do pierwszego dnia płatności
odsetek (nie wliczając tego dnia) i każdy następny okres od dnia płatności odsetek (wliczając ten
dzień) do następnego dnia płatności odsetek (nie wliczając tego dnia). Kolejne dni płatności odsetek
dla obligacji serii D zostały wyznaczone na: 17.04.2015r., 17.10.2015r., 17.04.2016r., 17.10.2016r.,
17.04.2017r., 17.10.2017r., 17.04.2018r., 17.10.2018r., 17.04.2019r., 17.10.2019r. Kwota odsetek od
jednej Obligacji zostanie ustalona po ustaleniu stopy procentowej, poprzez pomnożenie wartości
nominalnej jednej Obligacji przez stopę procentową, pomnożenie uzyskanego wyniku przez liczbę dni
w danym okresie odsetkowym, podzielenie wyniku przez 365 i zaokrąglenie uzyskanego wyniku do
pełnego grosza (pół grosza lub więcej będzie zaokrąglane w górę).
Oprocentowanie obligacji serii D i E jest zmienne, oparte o stopę bazową WIBOR 6M powiększoną o
odpowiednią marżę.
6. Obligacje serii D i E są emitowane jako obligacje zabezpieczone poręczeniami. Poręczenie za
zobowiązania Emitenta wynikające z emisji obligacji serii D i E udzielone zostały przez spółki: Syntom
S.A. z siedzibą w Warszawie oraz Collect Point sp. z o.o. S.K.A. z siedzibą w Grodzisku Mazowieckim.
Stosowne oświadczenia o udzieleniu poręczeń przez spółkę Syntom S.A. oraz Collect Point sp. z o.o.
S.K.A. zostały złożone w dniu 13 października 2014 roku. Każdy z poręczycieli zobowiązał się
nieodwołalnie i bezwarunkowo wobec każdego obligatariusza, że w przypadku nie wykonania przez
Emitenta jego zobowiązań pieniężnych z tytułu emisji obligacji w ich datach wymagalności, poręczyciel
wykona te zobowiązania. Maksymalna kwota poręczenia udzielonego przez każdego poręczyciela
wobec danego obligatariusza wynosi 150% wartości nominalnej każdej wyemitowanej i niewykupionej
obligacji posiadanej przez obligatariusza.
7. Wartość zaciągniętych przez Emitenta zobowiązań na ostatni dzień kwartału poprzedzającego
udostępnienie propozycji nabycia: 288.497,57 PLN
Perspektywy kształtowania się zobowiązań emitenta do czasu całkowitego wykupu obligacji
proponowanych do nabycia: 51.000.000 PLN
Obligacje są oferowane w trybie określonym w art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach z dnia 29 czerwca
1995 roku.
Nota 41. INFORMACJA DOTYCZĄCA
ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH
LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO.
Od dnia bilansowego 31 grudnia 2013 roku nie wystąpiły zmiany w zobowiązaniach warunkowych.
Nota 42. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH PONAD 5% OGÓLNE LICZBY
GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA SKONSOLIDOWANEGO
RAPORTU .
Lista akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na ZWZ na dzień sporządzenia
sprawozdania.
Strona 59 z 84
1.Spółce Moerth Holdings Limited przysługuje na ZWZ 36 796 160 głosów, co stanowi 23,77% w ogólnej liczbie
głosów
2.Spółce Glaholm Investments Limited przysługuje na ZWZ 23 270 833 głosów, co stanowi 15,03% w ogólnej
licznie głosów
3 Spółce Ibah Holdings Limited przysługuje na ZWZ 28 196 257 głosów, co stanowił 18,21% w ogólnej liczbie
głosów
4. Spółce EVF I Investments S.a.r.I przysługuje na ZWZ 15 714 712 głosów, co stanowił 10,15 % w ogólnej liczbie
głosów
5. Spółce ING PTE przysługuje na ZWZ 9 000 000 głosów, co stanowił 5,81% w ogólnej liczbie głosów
Nota 43. INFORMACJA O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTĘ ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB
POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI-ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI , JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ
ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW
WŁASNYVH EMITENTA.
W prezentowanym okresie ani Emitent ani jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki
stanowiących co najmniej 10% kapitałów Emitenta.
Nota 44. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI.
W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca istotne zdarzenia zarówno z podmiotami powiązanymi jak
i z kluczowym personelem kierowniczym, a transakcje w Grupie przedstawia poniższa nota:
Należności i zobowiązania dotyczące jednostek zależnych i jednostki dominującej na dzień 30.09.2014 i
30.09.2013 roku wyłączono w procesie konsolidacji sprawozdań.
Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych
oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji.
Spółka dominująca i spółki grypy kapitałowej nie posiadają jednostek stowarzyszonych oraz nie realizują
wspólnych przedsięwzięć. Transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi realizowano są na warunkach
nieodbiegających od warunków rynkowych.
Spółki Grupy Kapitałowej nie udzielały pożyczek Członkom Zarządu. Wynagrodzenia osób powiązanych jest
nieistotne dla oceny sytuacji finansowej Grupy.
Nota 45. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ,
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE
DLA OCENY MOŻLIWOŚCI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA.
Inne informacje istotne dla oceny Emitenta i jednostek zależnych i możliwości realizacji zobowiązań zawarte są
w notach uzupełniających do sprawozdania finansowego za Q3 2014 r.
Strona 60 z 84
D. KWARTALNE SKRÓCONE JEDOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ELEMENTAL HOLDING SA
WYBRANE DANE FINANSOWE (w tys. zł)
Wyszczególnienie
01.01.2014 - 30.09.2014
PLN
EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
Koszt własny sprzedaży
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Liczba akcji w sztukach
średnioważona
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
01.01.2013 - 30.09.2013
PLN
EUR
142
34
1 038
246
2 450
586
1 877
445
-2 321
-555
-839
-199
-181
-325
-43
-78
19
16
5
4
154 824 401
154 824 401
122 103 741
122 103 741
- 0,002
0,00
0,00
0,00
30.09.2014
BILANS
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe
rezerwy
Liczba akcji w sztukach
.średniowazona
Wartość księgowa na akcję
(zł/euro)
31.12.2013
207 444
49 324
256 392
49 681
11 813
61 404
194 436
78 464
256 790
46 884
18 920
61 919
231
55
14 923
3 598
145
35
1 187
286
154 824 401
154 824 401
138 674 428
138 674 428
1,66
0,40
1,85
0,45
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2014-30.09.2014
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
działalności inwestycyjnej
działalności finansowej
01.01.2013-30.09.2013
-3 348
-801
-2 753
-652
-16 187
-3 872
-22 932
-5 430
46 517
11 128
45 852
10 857
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego
średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
Okres
sprawozdawczy
30.09.2014
13.12.2013
30.09.2013
średni kurs w
okresie*
4,1803
Kurs na ostatni dzień
okresu
4,1755
4,1472
4,2231
Strona 61 z 84
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2014 R.
Jednostkowy rachunek zysków i strat
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług
- od jednostek powiązanych
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
Zużycie materiałów
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Zysk (strata) ze sprzedaży
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zyska(strata) z działalności gospodarczej
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
Zysk(strata) brutto
Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy odroczony
Zysk(strata)netto
za okres
01.01.2014 30.09.2014
142
142
117
2 450
255
91
1 306
16
473
39
270
-2 308
3
16
-2 321
2 649
509
-181
0
-181
0
-144
-325
Q3/2014
za okres
01.01.2013 30.09.2013
27
1 038
27
15
657
69
26
354
6
135
8
59
-630
3
4
-631
660
27
2
0
2
0
-51
-49
1 038
940
1 877
32
33
615
22
759
99
317
-839
0
0
-839
1 555
697
19
0
19
0
-3
16
Q3/2013
320
320
306
636
4
16
230
2
271
33
80
-316
0
0
-316
312
434
-438
0
-438
0
0
-438
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
Zysk (strata) netto
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku
zysków i strat w kolejnych okresach
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane
do rachunku zysków i strat w kolejnych
okresach
za okres
01.01.2014 30.09.2014
Q3/2014
za okres
01.01.2013 30.09.2013
Q3/2012
-325
-48
16
-438
0
0
0
0
0
0
0
0
-325
-49
16
-438
Strona 62 z 84
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
30.09.2014
31.12.2013
30.09.2013
Aktywa trwałe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe aktywa
207 444
1 528
4
197 057
0
8 833
22
49 324
195
0
1 352
5 008
350
42 419
194 436
1 476
0
182 631
0
10 269
60
78 464
224
31
61 052
1 707
12
15 438
189 553
476
0
182 418
0
6 609
50
24 147
707
0
1 040
0
197
22 203
AKTYWA RAZEM
256 768
272 900
213 700
PASYWA
30.09.2014
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny
nominalnej
Kapitał
zapasowy
Niepodzielony wynik finansowy
Wynik finansowy bieżącego okresu
Zobowiązanie długoterminowe i rezerwy
31.12.2013
30.09.2013
256 392
154 824
102 416
204
-727
-325
231
78
256 790
154 824
102 489
204
-332
-395
14 923
14 876
197 913
130 324
67 654
204
-285
16
15 587
15 581
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
153
47
6
145
19
42
1 187
133
389
200
0
29
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego kwartalnego sprawozdania finansowego
Pozostałe zobowiązania
Pozostałe rezerwy
PASYWA RAZEM
64
20
0
195
20
450
148
23
0
256 768
272 900
213 700
64
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Kapitał
Zapasowy
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego okresu
Kapitał
własny ogółem
Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2013 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2013 r.
Emisja akcji
103 164
37 982
204
-332
141 018
27 160
Koszt emisji akcji
27 160
29 720
29 720
-48
48
0
Korekta Kapitałów
Kapitał własny na dzień 30 września 2013
r.
130 324
67 654
204
-285
16
16
16
197 913
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2013 r.
103 164
38 332
204
-332
141 368
103 164
38 332
0
0
120 460
51 661
67 368
0
0
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Emisja akcji
Koszt emisji akcji
0
-3 211
- 3 211
0
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2013 r.
119 029
154 824
102 489
204
-332
-395
-395
-395
256 790
Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2014 r.
154 824
102 489
204
-727
256 790
Emisja akcji
Koszt emisji akcji
-73
-73
Kapitał własny na dzień 30 września 2014
r.
154 824
102 416
204
-727
-325
-325
-325
256 392
66
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Korekty razem
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu pozostałych aktywów
Inne korekty z działalności operacyjnej
Gotówka z działalności operacyjnej
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
H. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych, obligacji
Zbycie aktywów finansowych
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwał.
Nabycie inwestycji w nieruchomości
Wydatki na aktywa finansowe
I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Wpływ netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Wydatki
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
30.09.2014
Q3/2014
30.09.2013
Q3/2013
-181
-3 167
255
0
-2 140
0
95
0
-537
-501
-339
0
-3 348
0
-3 348
9 953
3
2
-1 056
69
0
-634
0
284
0
-518
-61
-197
0
-1 055
0
-1 055
250
0
250
0
0
1 013
13
0
0
1 000
- 763
965
0
0
0
965
3
0
19
-2 772
32
0
-777
-80
-104
0
-1 097
-126
-590
0
-2723
-30
-2 753
11 003
0
6 000
1 036
3 967
33 935
459
0
33 476
6
-22 932
47 063
32 063
0
14 600
400
1 211
0
-438
-716
4
0
122
0
0
0
-669
-28
-115
0
-1 124
-30
-1 154
4 157
0
950
0
9 000
26 141
314
0
14 426
11 400
-16 187
62 477
60 298
0
0
2 179
15 960
0
309
0
3 848
4 915
451
0
4 464
0
-758
0
0
0
0
0
119
0
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
J. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
K. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
L. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
M. Środki pieniężne na początek okresu
N. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
0
15 000
0
13
770
177
46 517
26 982
26 982
0
15 438
42 420
0
0
0
3
0
0
962
-853
-853
0
0
-853
0
1 211
0
0
0
0
45 852
20 167
20 167
0
2 036
22 203
0
119
0
0
0
0
-119
-2 001
-2 001
0
0
-2 001
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardem Rachunkowości (‘MSR”) oraz interpretacjami
wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska
1606/2002), zwane dalej „MSSF UE”
Podstawę prawną sporządzenia niniejszego skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego stanowi par.82 oraz 83. Ust. 3 Rozporządzenia Ministra
Finansów a dnia 19 lutego 2009 roku z póź. Zm. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2009 Nr.33, poz 259).”
Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2014 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania
finansowego za rok 2013.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego Zarząd Spółki
nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12
miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za okres od stycznia do września 2014 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
III. Opis przyjętych zasad(polityki(rachunkowości) w tym metod wyceny aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów.
68
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości . Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.
Szczegółowy zakres polityki rachunkowości został ujęty w sprawozdaniu rocznym
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w
momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2014 30.09.2014
01.01.2013 30.09.2013
Działalność kontynuowana
142
1 038
Sprzedaż usług
142
1 038
SUMA przychodów ze sprzedaży
142
1 038
3
0
Przychody finansowe
SUMA przychodów ogółem z działalności
kontynuowanej
Przychody z działalności zaniechanej
2 649
1 555
2 794
2 593
0
SUMA przychodów ogółem
2 794
2 593
Przychody ze sprzedaży usług w okresie 1 stycznia do 30 września 2014 r. zostały osiągnięte w całości ze sprzedaży krajowej.
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie identyfikuje segmentów działalności. Segmenty operacyjne dla Grupy Kapitałowej zostaną opisane w notach do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Elemental Holding S.A.
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01 -30.09.2014
01.01 -30.09.2013
69
255
32
91
33
1 306
615
Podatki i opłaty
16
22
Wynagrodzenia
473
759
39
99
270
317
2 450
1 877
2 450
1 877
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Rezerwy gwarancyjne
Suma kosztów wg rodzaju
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2014 r. oraz w okresie od 1 stycznia do 30 września 2013 r. kluczowymi kosztami w spółce były koszty usług obcych i wynagrodzeń.
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01 -30.09.2014
01.01 -30.09.2013
Pozostałe
3
0
RAZEM
3
0
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01 -30.09.2014
Spisanie należności wątpliwych
01.01 -30.09.2013
0
0
Pozostałe
16
0
RAZEM
16
0
Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01 -30.09.2014
01.01 -30.09.2013
70
Przychody z tytułu odsetek
1 690
583
0
80
Dywidendy otrzymane
579
889
Odsetki od lokat terminowych
380
0
0
3
2 649
1 555
Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży
Pozostałe
RAZEM
KOSZTY FINANSOWE
01.01 -30.09.2014
Koszty z tytułu odsetek
01.01 -30.09.2014
459
697
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
50
0
Aktualizacja wartość inwestycji
0
0
509
697
RAZEM
Nota 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata za okres 01.01 do 30.09.2014 i 01.01 do 30.09.2013 roku przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS
01.01 -30.09.2014
01.01 -30.09.2013
Bieżący podatek dochodowy
144
0
Dotyczący roku obrotowego
144
0
0
0
144
3
144
3
Korekty dotyczące lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Wykazany w rachunku zysków i strat
podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Podatek odroczony
wykazany w kapitale własnym nie występuje w prezentowanych okresach.
71
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2013
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
zwiększenia
zmniejszenia
30.09.2014
1
0
1
0
20
20
20
20
0
0
0
0
20
0
20
0
273
0
273
0
Suma ujemnych różnic przejściowych
314
116
314
116
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
60
22
60
22
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach
Odpisy aktualizujące należności
Rezerwa na badanie
Zarachowane odsetki
Leasingi
96
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2013
zwiększenia
96
zmniejszenia
30.09.2014
Dodatnie różnice kursowe
Zarachowane odsetki
235
691
235
691
Leasing amortyzacja
12
116
12
116
Suma dodatnich różnic przejściowych
247
807
247
807
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
47
153
47
153
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
30.09.2014
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
30.09.2013
22
50
153
6
0
0
131
44
72
Nota 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W prezentowanych okresach 30.09 .2014 i 30.09.2013 roku działalność zaniechana nie występuje.
Nota 8.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
W prezentowanym okresie 2014r. nie uchwalono wypłaty dywidendy, sprawozdania finansowe sporządzone na wskazane daty wykazują straty.
Nota 9.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
W prezentowanym okresie 01.01.-30.09.2014 r. nie wystąpiły dodatkowe elementy dochodów całkowitych poza wykazanymi w rachunku zysków i strat.
Nota 10.EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występuje.
Nota 11.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2014 – 30.09.2014 r.
Wyszczególnienie
Budynki i
budowle
Grunty
Maszyny
i urządzenia
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
transportu
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2014 r.
0,00
0,00
80
155
1 294
0,00
1529
- nabycia środków trwałych
- otrzymanie aportu
- inne
- zbycia
- likwidacji
- wniesienia aportu
- inne
Umorzenie na dzień 01.01.2014 r.
0,00
0,00
52
52
0
255
255
0,00
0,00
0,00
3
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
129
155
1 549
0,00
307
307
0
0,00
0,00
3
0,00
0,00
0,00
0,00
1 833
0,00
0,00
25
15
12
0,00
53
73
- amortyzacji
- inne
- likwidacji
- sprzedaży
- inne
Odpisy aktualizujące na 01.01.2014 r.
- utraty wartości
- inne
- inne
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2014 r.
0,00
0,00
13
13
21
21
218
218
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
39
0,00
0,00
36
0,00
0,00
231
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90
0,00
119
0,00
1 318
0,00
0,00
252
252
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
305
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 528
74
Wyszczególnienie
- nabycia środków trwałych
- otrzymanie aportu
- inne
- zbycia
- likwidacji
- wniesienia aportu
- inne
- amortyzacji
- inne
- likwidacji
- sprzedaży
- inne
- utraty wartości
- inne
- inne
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2013 r.
Budynki i
budowle
Grunty
Maszyny
i urządzenia
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
transportu
Środki trwałe w
budowie
Razem
0
0
28
10
10
29
0
0
449
449
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
7
4
4
449
0
38
16
12
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28
11
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
0
18
0
449
0
0
57
459
459
0
0
0
0
0
0
0
0
516
23
16
16
0
0
0
0
0
39
0
0
0
0
0
0
0
0
0
476
75
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ELEMENTAL HOLDING SA. za okres 01.01.– 30.09.2014 r. oraz okres
porównywalny za 01.01.-30.09.2013 r.
Środki trwałe w budowie
Pozycja nie występuje w sprawozdaniu finansowym.
Leasingowane środki trwałe
30.09.2014
Środki trwałe
Wartość brutto
30.09.2013
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość netto
Nieruchomości
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
126
30
96
0
0
Pozostałe środki trwałe
Razem
Nota 12.WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wyszczególnienie
Inne
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2014
- nabycia
- przeszacowania
- inne
- zbycia
- likwidacji
- przeszacowania
- inne
72
6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
78
72
6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
78
Umorzenie na dzień 01.01.2014
- amortyzacji
- przeszacowania
- inne
- likwidacji
- sprzedaży
- przeszacowania
- inne
72
2
2
0
0
0
0
0
0
0
74
72
2
2
0
0
0
0
0
0
0
74
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2014
- utraty wartości
- inne
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2014
4
4
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2013 - 30.09.2013 r.
0
Wyszczególnienie
Inne
Ogółem
- nabycia
- przeszacowania
- inne
- zbycia
- likwidacji
- przeszacowania
- inne
72
72
72
0
0
0
0
0
0
0
0
72
72
72
72
0
0
0
0
0
0
0
0
72
- amortyzacji
- przeszacowania
- inne
- likwidacji
- sprzedaży
- przeszacowania
- inne
57
15
15
0
0
0
0
0
0
0
72
57
15
15
0
0
0
0
0
0
0
72
- utraty wartości
- inne
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2013
0
0
Nota 13.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nota 14.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia.
Udziały w jednostkach podporządkowanych
30.09.2014
jednostek zależnych
30.09.2013
197 057
182 418
jednostek współzależnych
jednostek stowarzyszonych
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
Stan na początek okresu
30.09.2014
30.09.2013
182 631
134 081
14 426
48 392
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
77
- zakupu jednostki
UAB ‘EMP’Recycling
14 426
0
14 426
0
Terra Recycling SA
48 342
- reklasyfikacja
- inne zwiększenia
0
50
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
55
- sprzedaż jednostki zależnej
55
- Tesla Metal SKA
50
- Tesla Metal sp. z o.o.
Stan na koniec okresu
5
197 057
182 418
Zmiany w 2014 roku:
*W dniu 26 marca 2014r. zawarł z większościowymi wspólnikami spółki pod firmą UAB "EMP recycling",
spółka prywatna z ograniczoną odpowiedzialnością, założona na prawach Republiki Litewskiej, pod numerem
124824426, z siedzibą w Galinės vil., okręg Wileński, Republika Litwy ("Spółka"), - Almontas Kybartas, Jorika
Kybartienė, Rimantas Lėlka, Linas Katinas - oraz z samą Spółką umowę inwestycyjna ("Umowa
Inwestycyjna")przedmiotem której jest uregulowanie zasad współpracy stron w zakresie nabycia przez Emitenta 25
723 udziałów w Kapitale zakładowym Spółki stanowiących 51% kapitału zakładowego Spółki i reprezentujących 51%
głosów na zgromadzeniu wspólników Spółki o wartości nominalnej 109 LTL każdy ("Udziały").
Na mocy postanowień Umowy Inwestycyjnej strony postanowiły, iż:
1. Nabycie Udziałów w Spółce przez Emitenta nastąpi poprzez zawarcie i wykonanie Umowy Inwestycyjnej, Umowy
Objęcia Udziałów, Umowy Kupna- Sprzedaży Udziałów razem z pozostałymi umowami/dokumentami wykonawczymi
do tych umów w tym Umowy Wspólników.
2) Nabycie Udziałów nastąpi nie później niż do dnia 26 maja 2014r.,
3) Sposób nabycia:
a) objęcie 5 044 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki za cenę Investment Amount = 5,044 *
(10,000,000 - Debt) / 45,393, za wszystkie 5 044 udziały.
b) odkupienie od obecnych udziałowców Spółki 20 679 udziałów w kapitale zakładowym Spółki za cenę, EUR Sale Price
= 20,679 * (10,000,000 - Debt) / 45,393.za wszystkie 20 679 udziałów.
Gdzie DEBT przyjęto na dzień 25 marca 2013r.
Pomiędzy Emitentem, jego osobami zarządzającymi oraz nadzorującymi Emitenta a Spółką oraz podmiotami
sprzedającymi udziały w Spółce nie występują żadne powiązania.
Jednocześnie Emitent zawarł ze Spółką umowę objęcia 5 044 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki
stanowiących 10 % kapitału zakładowego Spółki i reprezentujących 10,01 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników
Spółki dokonując jednocześnie ich opłaty w ¼ wysokości ceny emisyjnej która wynosi 2 327 674,41 LTL co odpowiada
674 141,11 EUR.
W dniu 23 kwietnia 2014 roku zostały dokonane wszystkie czynności określone w Umowie Inwestycyjnej niezbędne do
nabycia przez Emitenta 25 723 udziałów w kapitale zakładowym Spółki stanowiących 51% kapitału zakładowego
Spółki i reprezentujących 51% głosów na zgromadzeniu wspólników Spółki o wartości nominalnej 109LTL każdy .
Zgodnie z postanowieniami Umowy Inwestycyjnej Emitent nabył od obecnych wspólników Spółki 20 679 udziałów w
Spółce reprezentujących 41,00% kapitału zakładowego Spółki oraz 41,04 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników
Spółki przy założeniu rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o 5 044 udziały obejmowane przez
Emitenta. Udziały zostały nabyte pod warunkiem nieskorzystania przez pozostałych wspólników z prawa
78
pierwszeństwa ich nabycia na takich samych warunkach jak Emitent jednak w proporcji do posiadanych przez nich
udziałów w Spółce. Jednocześnie Emitent informuje, iż na dzień zawarcia Umowy Inwestycyjnej większość wspólników
Spółki skutecznie zrzekał się przysługującego im prawa pierwszeństwa. Nie wypowiedzieli się tylko wspólnicy
posiadający łącznie 73 udziały w Spółce (0,16% kapitału zakładowego Spółki). W przypadku skorzystania przez nich z
prawa pierwokupu większościowy wspólnik Spółki zobowiązał się odsprzedać Emitentowi pakiet 295 udziałów
niezbędny do osiągnięcia przez Emitenta 51% udziału w kapitale zakładowym Spółki za taką samą cenę i na takich
samych warunkach.
*Dnia 21 października 2014 roku Collect Point Sp. z o.o SKA będąca spółką zależną od Emitenta zawarła ze
spółką Longa Vita doo umowę nabycia 67% udziałów w kapitale zakładowym spółki prawa słowackiego pod firma
Metal Holding s.r.o.(‘Metal Holding’), odpowiadających wkładowi w wysokości 3.350,00 EUR i reprezentujących 67%
głosów na zgromadzeniu wspólników Metal Holding.
Nabycie udziałów w Metal Holding s.r.o. nastąpiło za cenę 3 081 525,83 EUR. Nabycie udziałów nastąpiło ze środków
własnych spółki Collect Point Sp. z o.o. SKA. Nabycie udziałów Emitent traktuje jako inwestycję długoterminową
Nota 15.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe
30.09.2014
30.09.2013
4 030
1 000
Obligacje
4 803
5 609
RAZEM
8 833
6 609
Pożyczki udzielone, w tym:
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Należności leasingowe długoterminowe
Należności długoterminowe pozostałe
Nota 16.NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
30.09.2014
30.09.2013
- od jednostek powiązanych
195
28
707
359
- od pozostałych jednostek
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)
167
348
Należności handlowe brutto
195
707
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14 dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,
zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym
nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Nota 17.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
30.09.2014
30.09.2013
Pozostałe należności, w tym:
1 352
1 040
- rozrachunki z tytułu zaliczek
371
363
0
0
981
677
- wpłacona kaucja –zabezpieczenie pod wykup obligacji BRE
- należności z tytułu VAT
79
- należne dywidendy
0
odpisy aktualizujące
Pozostałe należności brutto
0
0
0
1 352
1 040
Nota 18.KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
30.09.2014
Liczba akcji
30.09.2013
154 824
130 324
1 zł
1 zł
154 824
130 324
Wartość nominalna akcji
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy - struktura
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
A
na okaziciela
100.000
1,00 PLN
100 000
gotówka
B
na okaziciela
40.000.000
1,00 PLN
40.000.000
aport
C
na okaziciela
23.270.833
1,00 PLN
23.270.833
aport
D
na okaziciela
25.126.984
1,00 PLN
25.126.984
aport
E
na okaziciela
1.000.000
1,00 PLN
1.000.000
gotówka
F
na okaziciela
6.883.329
1,00 PLN
6.883.329
gotówka
G
na okaziciela
3.287.000
1,00 PLN
3.287.000
gotówka
H
na okaziciela
1.837.581
1,00 PLN
1.837.581
gotówka
I
na okaziciela
1.658.000
1,00 PLN
1.658.000
gotówka
J
na okaziciela
512.040
1,00 PLN
512.040
gotówka
K
na okaziciela
1.626.500
1,00 PLN
1.626.500
gotówka
L
na okaziciela
11.688.800
1,00 PLN
11.688.800
gotówka
M
na okaziciela
24.500.000
1,00 PLN
24.500.000
gotówka
N
na okaziciela
13.333.334
1,00 PLN
13.333.334
gotówka
RAZEM
154.824.401
154.824.401
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 1 PLN, łącznie ich wartość wynosi 154 824 PLN. Kapitał
został w pełni opłacony.
Nota 19.AKCJE WŁASNE
Nota 20.POZOSTAŁE KAPITAŁY
Wyszczególnienie
30.09.2014
Kapitał zapasowy
30.09.2013
204
204
80
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
102 416
67 654
102 620
67 858
Pozostały kapitał rezerwowy
RAZEM
Nota 21.NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w
formie dywidendy:
Wyszczególnienie
30.09.2014
Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik nie podlegające
podziałowi:
RAZEM
30.09.2013
-727
-285
-727
-285
Nota 22.KREDYTY I POŻYCZKI
Nota 23.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wyszczególnienie
30.09.2014
zobowiązania leasingowe
obligacje
zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Inne
Razem zobowiązania finansowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
30.09.2013
97
0
0
15 581
0
0
0
0
0
97
78
19
0
0
0
15 581
15 581
0
Nota 24.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
30.09.2014
30.09.2013
42
42
29
0
29
Zobowiązania handlowe na dzień 30.09.2014 r. oraz na dzień 30.09.2013 r. są nieprzeterminowane.
Nota 25.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Szczegółowo zostały opisane w sprawozdaniu rocznym.
Nota 26.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Czynniki ryzyka związane z otoczeniem
a) Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną na świecie i w Polsce
81
Działalność Elemental Holding SA oraz spółek z Grupy ELEMENTAL jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej
na świecie oraz w Polsce, a w szczególności od stopy wzrostu PKB, poziomu inwestycji, stopy inflacji, stopy bezrobocia
i wysokości deficytu budżetowego. Czynniki te oddziaływają na popyt na produkty i usługi Emitenta oraz spółek z
Grupy ELEMENTAL.
b) Ryzyko wzrostu stóp procentowych.
Elemental Holding jest stroną umów leasingowych oraz kredytowych (emisja obligacji) opartych o zmienne stopy
procentowe. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych zarówno w odniesieniu do
posiadanych kredytów, jak również w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia.
Ewentualny wzrost stóp procentowych może spowodować wzrost kosztów finansowych spółki, a tym samym
negatywnie wpłynąć na osiągane przez nią wyniki finansowe.
Czynniki ryzyka związane bezpośredio z działalnośćią Elemental Holding S.A.
a)Ryzyko utraty kluczowej kadry
Efektywność działalności Elemental Holding S.A. oraz spółek z Grupy ELEMENTAL jest wysoce uzależniona od
doświadczenia kadry zarządzającej oraz pracowników. Nagła i niezaplanowana redukcja personalna mogłaby w
negatywny sposób wpłynąć na bieżącą działalność oraz na wyniki finansowe osiągane przez Grupę ELEMENTAL w
przyszłości. W celu zapobieżenia utracie kluczowych pracowników Emitent stara się stworzyć odpowiednie warunki
pracy, oferując jednocześnie konkurencyjny poziom wynagrodzeń, oparty na efektach i zaangażowaniu pracowników.
Część z kluczowych pracowników Elemental Holding S.A. i spółek z Grupy ELEMENTAL jest jednocześnie
akcjonariuszami spółki, co pozytywnie przekłada się na ich zaangażowanie w rozwój Emitenta.
b) Ryzyko związane z utrzymaniem odpowiedniego poziomu kapitału obrotowego
Działalność Grupy ELEMENTAL na rynku hurtowego obrotu metalami nieżelaznymi oraz recyklingu wymaga
zaangażowania znaczącego kapitału obrotowego na potrzeby działalności operacyjnej. Ryzyko to należy rozpatrywać w
dwóch aspektach. Po pierwsze utrzymanie odpowiedniego poziomu kapitału obrotowego wymaga zewnętrznych
źródeł finansowania w tym głównie w formie kredytów bankowych lub obligacji. Po drugie istotnym czynnikiem
wpływającym na poziom kapitału obrotowego jest terminowe wywiązywanie się odbiorców z zobowiązań wobec
Grupy ELEMENTAL.
Istnieje ryzyko, iż ograniczona dostępność do finansowania dłużnego i/lub nieterminowe wywiązywanie się odbiorców
z zobowiązań wobec Grupy ELEMENTAL mogłoby spowodować pogorszenie płynności finansowej, ograniczenie
kapitału obrotowego i spadek przychodów, a w konsekwencji negatywnie wpływać na wyniki finansowe Grupy
ELEMENTAL.
Nota 27.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy,
zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Do 30 października 2014 nie wprowadzono żadnych
zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy
kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% 35%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne
zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje
uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z
tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Wyszczególnienie
30.09.2014
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30.09.2013
0
0
142
200
42 419
22 302
82
-42 277
-22 102
256 392
197 913
Kapitał razem
256 392
197 913
Kapitał i zadłużenie netto
214 115
175 811
Zadłużenie netto
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
Wskaźnik dźwigni
Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Elemental Holding SA jest Firma Elemental Holding SA. Dnia 7 listopada
2011 roku spółka Syntom SA stała się podmiotem zależnym w 81,48% od spółki Elemental Holding SA. Przejęcie miało
charakter przejęcia odwrotnego. Oznacza to, że z prawnego punktu widzenia Spółka Elemental Holding SA jest
spółką przejmującą i uznaje się ją za spółkę Dominującą.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w
transakcjach zawartych na warunkach rynkowych ujawnione są tylko wtedy, gdy warunki te mogą zostać
potwierdzone.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W okresie od 01.01. do 30.09. 2014r. nie udzielano pożyczek członkom Zarządu.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W okresie od 01.01 do 30.09.2014 r. nie odnotowano innych istotnych transakcji z członkami Zarządu.
Nota 28.ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
01.01 -30.09.2014
Administracja
01.01 -30.09.2013
2
12
2
12
Dział sprzedaży
Pion produkcji
Pozostali
RAZEM
Nota 29.SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 30 września 2014 r. nie występują sporne sprawy sadowe zarówno prowadzone przeciwko spółce jak i z jej
powództwa.
Nota 30.ISTOTNE ZDARZENIA W PREZENTOWANYM OKRESIE
Istotne zdarzenia w prezentowanym okresie zostały umieszczone w części B
Nota 31. NAZWA I SIEDZIBA JEDNOSTKI SPORZĄDZAJĄCEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA
NAJWYŻSZYM SZCZEBLU.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu Grupy Kapitałowej sporządza spółka Elemental
Holding SA z siedzibą w Grodzisku Mazowieckim, ul. Traugutta 42.
83
Grodzisk Mazowiecki, 14 listopada 2014 roku.
Sprawozdanie przedstawił Zarząd w składzie:
Paweł Jarski-PREZES ZARZĄDU
Jarosław Michalik-WICEPREZES ZARZĄDU
Zbigniew Milkiewicz-CZŁONEK ZARZĄDU
Sprawozdanie przygotowała: Katarzyna Framska
84

Skrocone, skonsolidowane sprawozdanie okresowe za III kwartał

Transkrypt

Podobne dokumenty

Elemental Holding: wynik EBIDTA wyższy o blisko 44 procent w

Elemental Holding: wyniki finansowe za H1 2016 Rekordowy zysk

Pobierz Wykaz udzielonego wsparcia niebędącego pomocą

Największa w historii polska inwestycja w Słowenii: Elemental

Elemental Holding – wyniki finansowe Q3 2016 Zysk netto wzrósł o

Elemental Holding – akwizycja w Wielkiej Brytanii sfinalizowana Do