Instrukcja obiegu dokumentów w obszarze zarządzania zasobami w

Instrukcja obiegu dokumentów w obszarze zarządzania zasobami w

ZATWIERDZAM
DOWÓDCA JW 4213
płk Jan BEREZA
JEDNOSTKA WOJSKOWA NR 4213
Pion Głównego Księgowego
Instrukcja obiegu dokumentów
w obszarze zarządzania zasobami
w Jednostce Wojskowej 4213,
z wykorzystaniem Zintegrowanego Wieloszczeblowego
Systemu Informatycznego Resortu Obrony Narodowej
Opracował
Główny księgowy
ppłk Maciej WOLNY
Wrocław
CZERWIEC 2013
Spis treści:
1
Wprowadzenie ...................................................................................................................... 11
2. Zasady prowadzenia ewidencji w JW 4213 ....................................................................................... 11
3.
2.1.
Wykaz stosowanych definicji i skrótów ................................................................................. 11
2.2.
Dowody księgowe.................................................................................................................. 14
2.3.
Dokumenty zakupu i sprzedaży opodatkowane podatkiem od towarów i usług (VAT)........ 19
2.4.
Księgi rachunkowe -............................................................................................................... 25
2.5.
Rodzaje kontroli..................................................................................................................... 28
2.5.1.
Kontrola merytoryczna .................................................................................................. 28
2.5.2.
Kontrola formalno-rachunkowa .................................................................................... 29
2.5.3.
Kontrola wewnętrzna .................................................................................................... 30
2.5.4.
Kontrola zarządcza......................................................................................................... 32
2.6.
Dekretacja dowodów księgowych ......................................................................................... 32
2.7.
Odpowiedzialność za prowadzenie gospodarki finansowej .................................................. 33
2.8.
Odpowiedzialność za składniki majątkowe ........................................................................... 37
Organizacja przetwarzania danych z wykorzystaniem ZWSI RON................................................. 40
4. Charakterystyka zdarzeń w obszarze zarządzania zasobami rzeczowymi i usługami…………………….44
4.1.
Przyjęcia zewnętrzne zasobów rzeczowych .......................................................................... 44
4.1.1 Przyjęcie z zakupów własnych (z rozliczeniem faktury) ...................................................... 44
4.1.2 Przyjęcie z zakupów centralnych (z rozliczeniem faktury) ................................................... 49
4.1.3 Przyjęcie nieodpłatne z innego oddziału gospodarczego ..................................................... 54
4.1.4 Zakup usługi .......................................................................................................................... 56
4.1.5 Zwrot z zakupu ..................................................................................................................... 59
4.1.6 Zwrot z przyjęcia nieodpłatnego .......................................................................................... 62
4.2.
Wydania zewnętrzne zasobów rzeczowych .......................................................................... 64
4.2.1.
Sprzedaż (wariant w przypadku decyzji wyższych przełożonych) ................................. 64
4.2.2.
Wydanie nieodpłatne do innego oddziału gospodarczego ........................................... 69
4.2.3.
Zwrot z wydania bezpłatnego........................................................................................ 72
4.2.4.
Dostawa wychodząca bez referencji ............................................................................. 74
4.3.
Czasowe przekazanie............................................................................................................. 77
4.3.1.
Czasowe przekazanie zasobu z magazynu – wydanie ................................................... 77
4.3.2.
Czasowe przekazanie – przyjęcie zwrotu do magazynu ................................................ 80
4.3.3.
Przyjęcie na ewidencję czasowo pozyskanego (obcego) zasobu .................................. 82
2
4.3.4.
4.4.
Przekazanie czasowo wypożyczonych (obcych) zasobów do macierzystej jednostki ... 85
Rozchody wewnętrzne zasobów rzeczowych........................................................................ 88
4.4.1.
Wydanie do zużycia ....................................................................................................... 88
4.4.2.
Wydanie do użytkowania (mienie podlegające ewidencji pozabilansowej) ................. 91
4.4.3.
Wydanie do użytkowania składnika majątku trwałego lub powodującego jego
modernizację ................................................................................................................................. 93
4.4.4.
Kompletacja ................................................................................................................... 96
4.4.5.
Wybrakowanie zasobu .................................................................................................. 99
4.4.6.
Stwierdzone niedobory ............................................................................................... 101
4.5.
Przychody wewnętrzne zasobów rzeczowych..................................................................... 103
4.5.1.
Zwrot z niewykorzystanego zużycia ............................................................................ 103
4.5.2.
Przyjęcie z użytkowania ............................................................................................... 105
4.5.3.
Rozkompletowanie ...................................................................................................... 107
4.5.4.
Ujawnione nadwyżki.................................................................................................... 108
4.6.
Przesunięcia międzymagazynowe zasobów rzeczowych .................................................... 109
4.6.1.
Przesunięcia międzymagazynowe jednoetapowe ....................................................... 109
4.6.2.
Przesunięcia międzymagazynowe dwuetapowe ......................................................... 111
4.6.3.
Przekazanie zasobów podlegających kontroli użytkowania (zużycia) pomiędzy
użytkownikami............................................................................................................................. 114
4.7.
Inwentaryzacja zasobów rzeczowych w magazynie ............................................................ 116
4.8.
Przyjęcie zasobu bez referencji ........................................................................................... 119
4.9.
Przerób/produkcja (zdarzenie mające miejsce w pracowni metaloplastycznej) ................ 119
4.10. Przeklasyfikowanie .............................................................................................................. 124
4.11. Przecena .............................................................................................................................. 127
4.12. Tankowania pojazdów w trasie ........................................................................................... 128
4.13. Pobranie produktów spożywczych z magazynu na kuchnie................................................ 129
4.14. Przychód - majątek trwały ................................................................................................... 132
4.14.1.
Zakup ........................................................................................................................... 132
4.14.2.
Zakup z referencją do zamówienia .............................................................................. 135
4.14.3.
Przychód z innego oddziału gospodarczego ................................................................ 138
4.14.4.
Przychód z darowizny .................................................................................................. 140
4.15. Rozchód majątek trwały ...................................................................................................... 142
4.15.1.
Likwidacja .................................................................................................................... 142
4.15.2.
Przekazanie do innego oddziału gospodarczego ......................................................... 143
3
4.15.3.
Sprzedaż środków trwałych ......................................................................................... 144
4.16. Przekazanie składników pomiędzy użytkownikami ............................................................. 147
4.17. Inwentaryzacja majątku trwałego ....................................................................................... 149
4.18. Prace okresowe - amortyzacja ............................................................................................ 151
4.19. Zmiana indeksu.................................................................................................................... 151
5.
6.
Charakterystyka zdarzeń i funkcji w obszarze zarządzania budżetem ........................................ 152
5.1.
Wprowadzanie planu .......................................................................................................... 152
5.2.
Zamiana planu ..................................................................................................................... 153
Charakterystyka zdarzeń w obszarze zarządzania zasobami finansowymi ................................. 153
6.1.
Wpływ środków od Dysponenta II stopnia na rachunek JW 4213 ..................................... 155
6.2. Zwrot środków budżetowych roku bieżącego do dysponentów wyższego stopnia – środki
pobierane przez MF (TREZOR)......................................................................................................... 155
6.3.
Księgowanie listy płac i uposażeń........................................................................................ 156
6.4.
Podatek od środków transportu.......................................................................................... 159
6.5.
Ewidencja i rozliczenie niedoborów i szkód ........................................................................ 161
6.6.
Wydatki związane z postępowaniami sądowymi przeciw JW. 4213 ................................... 163
6.7.
Wydatki związane z wydatkami sądowymi, stroną pozywającą jest JW 4213 .................... 165
6.8.
Noty odsetkowe od dostawcy ............................................................................................. 167
6.9.
Sprzedaż – dochody budżetowe .......................................................................................... 168
6.10. Ewidencja i rozliczenie faktury księgowej oraz faktury korekty. ......................................... 170
6.11. PFRON.................................................................................................................................. 174
6.12. Delegacje krajowe i zagraniczne.......................................................................................... 176
6.13. Ewidencja i rozliczenie wadiów ........................................................................................... 178
6.14. Ewidencja i rozliczenie zabezpieczeń umów; Zabezpieczenia wniesione w pieniądzu ....... 180
6.15. Ewidencja i rozliczenie zabezpieczeń umów; Zabezpieczenie w formie gwarancji
bankowych, ubezpieczeniowych, weksli ......................................................................................... 182
6.16. Ewidencja należności wątpliwych ....................................................................................... 183
6.17. Przeksięgowanie należności na dochody budżetowe ......................................................... 184
6.18. Przeksięgowanie wydatków na fundusz jednostki .............................................................. 184
6.19. Przeksięgowanie dochodów na fundusz jednostki.............................................................. 185
6.20. Przeniesienie sald na koniec roku - kosztów i przychodów na wynik finansowy ................ 185
6.21. Przeksięgowanie wyniku finansowego na fundusz jednostki.............................................. 186
6.22. Odprowadzenie dochodów budżetowych do Ministerstwa Finansów ............................... 186
6.23. Rozliczenie VAT.................................................................................................................... 187
4
6.24. Zwrot kosztu zakupu okularów ........................................................................................... 188
6.25. Dodatek za rozłąkę .............................................................................................................. 190
6.26. Zwrot kosztów za studia ...................................................................................................... 191
6.27. Wypłata równoważnika mundurowego ............................................................................. 193
6.28. Zwrot kosztów przejazdów odbywanych raz w miesiącu .................................................... 195
6.29. Wypłata należności z tytułu przeniesienia służbowego i przesiedlenia. ............................. 197
6.30. Wypłata odszkodowania ..................................................................................................... 198
6.31. Wypłata rent........................................................................................................................ 200
6.32. Wypłata gratyfikacji urlopowych ......................................................................................... 201
6.33. Zwrot za CZPO ..................................................................................................................... 203
6.34. Nagroda uznaniowa i zapomoga (fundusz naliczeniowy) ................................................... 205
6.35. Dodatkowe wynagrodzenie (dyżury i służby) ...................................................................... 207
6.36. Ryczałt za wyżywienie (równoważnik za wyżywienie) ........................................................ 208
6.37. Zwrot kosztów za użycie samochodu prywatnego do celów służbowych .......................... 210
6.38. Dodatkowe wynagrodzenie – rzecznik dyscyplinarny ......................................................... 211
6.39. Nagrody jubileuszowe ......................................................................................................... 213
6.40. Naliczenie środków na ZFŚS ................................................................................................... 214
6.41. Naliczenie i odprowadzenie środków na wspólną działalność socjalną np. fundusz pożyczek
mieszkaniowych .............................................................................................................................. 215
6.42. Przyznanie zapomóg, pożyczek i innych świadczeń oraz ich wypłata ZFŚS ......................... 215
6.43. Opłaty bankowe pocztowe i inne ........................................................................................... 215
6.44. Rejestracja i księgowanie odsetek z rachunków bankowych ................................................. 216
6.45. Obrót papierami wartościowymi (znaczki, bilety inne) .......................................................... 216
6.46. Kompensaty ............................................................................................................................ 217
6.47. Korekty ZUS-u, US-u, wypłaconego wynagrodzenia itp. ........................................................ 217
Wzory dokumentów obrotu składnikami majątkowymi w ZWS IRON
PZ – dokument podstawowy ……………………………………………………………………………………………219
PZ – protokół przyjęcia……………………………………………………………………………………………………..220
PZ – storno……………………………………………………………………………………………………………………….221
WZ – dokument podstawowy…………………………………………………………………………………………..222
WZ – protokół przekazania……………………………………………………………………………………………….223
WZ – storno……………………………………………………………………………………………………………………..224
5
RW - wydanie do użytkowania………………………………………………………………………………………….225
RW, wydanie do użytkowania – storno……………………………………………………………………………..226
PW - zwrot z użytkowania……………………………………………….…………………………….………………….227
PW, zwrot z użytkowania – storno……………………………..…………………………………………………….228
MM – storno…………………………………………………………………………………………………………………….229
MM wydanie…………………………………………………………………………………………………………………….230
MM przyjęcie…………………………………………………………………………………..……………………………….231
MM wydanie przyjecie– storno……………………………..………………………………………………………….232
PC przecena…………………………..…………………………………………………………………………….……………233
PK przeklasyfikowanie…………………………..…………………………………………………………….……………234
PK przeklasyfikowanie – storno……………………………..………………………………………….………………235
BO…………………………..………………………………………………………………………………….…….………………236
BO – storno…………………………..………………………………………………….………………………………………237
RI- i RI+…………………………..…………………………………………………………………………………………………238
RI- i RI+ – storno …………………………..………………………………….………………………………………………239
protokół przeklasyfikowania…………………………..…………………………………………………………………240
protokół wybrakowania…………………………..……………………………………….………………………………241
ZI zmiana indeksu…………………………..…………………………………………………………………………………242
ZI zmiana indeksu – storno…………………………..…………………………….…………………………………… 243
Polecenie przyjęcia…………………………………………………………………………………………………………..244
Polecenie wydania zwrotu…………………………..……………………………………………………………………245
Polecenie wydania…………………………..……………………………………………………………………….………246
Polecenie wydania zwrotu…………………………..……………………………………………………………………247
Polecenie wydania (śr. trw.) …………………………..………………………………………………….…………… 248
Polecenie przyjęcia (śr.trw. …………………………..……………………………………………….…………………249
Polecenie przesunięcia…………………………..……………………………………………………….…..……………250
Faktura VAT…………………………..……………………………………………………………………………………….…251
Faktura korygująca…………………………..…………………………………………………………………….…………252
Arkusz spisu z natury..………………………..…………………………………………………….………………………253
Zamówienie do dostawcy…………………………..………………………………………………….…………………254
Polecenie odbioru usługi…………………………..…………………………………………………..…………………255
PZ – potwierdzenie odbioru usług…………………………..………………………………………………………..256
Polecenie wykonania usługi…………………………..………………………………………………..……………… 257
RW - wydanie do SRTR…………………………..………………………………………………………………….………258
PW - przyjęcie SRTR do magazynu…………………………..……………………..…………………………………259
WZ - wypożyczenie wydanie………………………..……………………………………………………………………260
PZ - wypożyczenie przyjęcie…………………………..………….………………………………………………………261
RW rozchód– storno…………………………..……………………………….……………………………………………262
PW, przyjęcie– storno…………………………..…………………………..………………………………………………263
6
WZ, wypożyczenie wydanie – storno…………………………..……………..……………………………………264
PZ – storno …………………………..…………………………………………………………………………………………265
PW…………………………..………………………………………………………………………………………………………266
PW – storno…………………………..…………………………………………………..……………………………………267
RW…………………………..…………………………………………………………………………..…………...……………268
RW – storno …………………………..…………………………………………….…………………………………………269
MMU-…………………………..…………………………………………………………………………………………………270
OT – przyjęcie środka trwałego…………………………..………………………..…………………………………271
OT – przyjęcie środka trwałego, grupowe…………………………..……………………………..……………272
LT – likwidacja środka trwałego…………………………..…….……………………………………………………273
LT – likwidacja środka trwałego, grupowe…………………………..………….………………………………274
PT – przekazanie środka trwałego do innego OG…………………………..…………..……………………275
PT – przekazanie środka trwałego do innego OG, grupowe…………….………………………………276
MT – przekazanie środka trwałego pomiędzy użytkownikami.…………………………..……………277
MT – przekazanie środka trwałego pomiędzy użytkownikami………………………….…………..…278
Polecenie przyjęcia środka trwałego…………..………………………….………………………….……………279
Polecenie przyjęcia środków trwałych…………………………..…………………………………….…….……280
Polecenie przekazania środka trwałego…………………………..………………………………………………281
Polecenie przekazania środków trwałych…………………………..……………………………………………282
Polecenie wydania środka trwałego…………………………..……………………………………………………283
Polecenie wydania środków trwałych…………………………..…………………………………………………284
Polecenie wydania do sprzedaży środka trwałego…………………………..………………………………285
Polecenie wydania do sprzedaży środków trwałych…………………………..……………………………286
Polecenie wybrakowania środka trwałego…………………………..…………………………….……………287
Polecenie wybrakowania środków trwałych…………………………..……………………….………………288
Załączniki ………………………………………………………………………………………………….……………………………….289
załącznik nr 1 polecenie księgowania …………………………………………………………………………….289
Załącznik nr 2 zestawienie dowodów księgowych………………………………………………………….290
załącznik nr 3 zestawienie list wypłat dodatkowych należności
pieniężnych………………………………………………………………………………………….…………………………291
załącznik nr 4 dodatkowe listy należności……….……………………………….…………………………….293
załącznik nr 5 dowód wypłaty ……………………………………………………………………………………….295
załącznik nr 6 potwierdzenie wpłaty ……………………………………………………………..………………297
załącznik nr 7 zlecenie wypłaty równoważnika mundurowego/oszczędności
mundurowych………………………………………………………………………………………………………………. 299
załącznik nr 8 lista wypłat dodatkowych należności pieniężnych………………………….……….301
załącznik nr 9 wniosek o zaliczkę …………………………………………………………………….…………….303
załącznik nr 10 rozliczenie z zaliczki……………………………………………………………………………….305
załącznik nr 11 umowa z pracownikiem w sprawie nauki……………………..……………………….306
załącznik nr 12 wniosek o ubezpieczenie społeczne i zdrowotne – prace zlecone……….…309
załącznik nr 13 wniosek o dofinansowanie do zorganizowanego wypoczynku
7
w formie kolonii/obozów/zimowisk a także o dopłatę do turnusów rehabilitacyjnych ..….311
załącznik nr 14 wniosek o wypłatę zasiłku pogrzebowego…………..…………………………….…...313
załącznik nr 15 wniosek wypłacenie należności z tytułu przeniesienia służbowego……...…315
załącznik nr 16 oświadczenie do celów stosowania podwyższonych kosztów uzyskania
przychodów …………………………………………………………………………………………………….…..…….….317
załącznik nr 17 oświadczenie podatnika do celów obniżenia zaliczek na podatek
dochodowy od osób fizycznych ……………………………………………………………………..……….…….318
załącznik nr 18 porozumienie w sprawie wypłacania w formie bezgotówkowej
uposażenia i innych należności…………………………………………………………………….……..………….320
załącznik nr 19 zlecenie wypłaty bezgotówkowej…………………………………….………….………….322
załącznik nr 20 polecenie wpłaty gotówkowej………………………………………..………………………323
załącznik nr 21 wniosek o wypłatę gratyfikacji urlopowej………………………………………….……324
załącznik nr 22 wniosek do ustalenia prawa do dodatku za rozłąkę………………………………..326
załącznik nr 23 wniosek do ustalenia prawa do zwrotu kosztów codziennych
dojazdów ………………………………………………………………………………………………………………………327
załącznik nr 24 comiesięczny wniosek do wypłaty dodatku za rozłąkę…………………………..329
załącznik nr 25 comiesięczny wniosek do wypłaty zwrotu kosztów codziennych
dojazdów ………………………………………………………………………………………………………………………330
załącznik nr 26 wniosek o wypłatę zwrotu kosztów przejazdów raz w miesiącu……………..331
załącznik nr 27 wydzielenia pojazdu(ów). …………………………………………………………..………….333
załącznik nr 28 wydzielenia pojazdu-odpłatnie……………………………………………………………….334
załącznik nr 29 zapotrzebowanie na pojazd……………………………………………………..…………….335
Załącznik nr 30 karta obiegowa – pracownik sezonowy………………………………………………….336
załącznik nr 31 karta obiegowa………………………………………..…………………………………………….337
załącznik nr 32 wstępna karta obiegowa………….…………………………………………………………….339
załącznik nr 33 wniosek pracownika o przekazywanie wynagrodzenia na rachunek
bankowy…………………………………………………………………………………………………………………….…..340
załącznik nr 34 zestawienie należności pieniężnych zwolnionego z zawodowej
służby wojskowej……………………………………………………………………………………..……………….…….341
załącznik nr 35 dane osobowe do formularza zus oraz członków rodziny
do ubezpieczenia zdrowotnego………………….……………………………………………………………..…….343
załącznik nr 36 oświadczenie pracownika dla celów obliczenia miesięcznych
zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych……………………………….…………….……….344
załącznik nr 37zapotrzebowanie na składniki majątkowe……………….……………………….………346
załącznik nr 38 wniosek żołnierza zawodowego - "Tanie wczasy"………………………….………..348
załącznik nr 39 niosek żołnierza zawodowego - "Tanie wczasy" - pobyt po misji…………..…349
załącznik nr 40 pieczęć do dekretacji dowodów księgowych……………………………………………350
Schematy dotyczące ewidencji składników majątkowych ..……………………….……………………………..351
schemat nr 1 zakup składników majątkowych i usług – odzwierciedlenie na kontach
zespołu 3 magazyn nie podłączony do ZWSI RON………………………………………………………...352
schemat nr 2 zakup składników majątkowych i usług– odzwierciedlenie na
kontach zespołu ……………………………………………………………………………………………………….…..354
schemat nr 3 przyjęcie składnika majątkowego z OG lub RBLog do magazyn
u-magazyn nie podłączony do ZWSI RON…………………………………………………………………………356
schemat nr 4 przyjęcie składnika majątkowego z OG lub RBLog do
magazynu-magazyn podłączony do ZWSI RON…………………………………………………….………357
schemat nr 5przyjęcie składnika majątkowego z OG lub RBLOG bezpośrednio
przez użytkownika……………………………………………………………………………………………..…………358
8
schemat nr 6 zakup usług – usługa materialna z przyjęcie na magazyn……………….…………..360
schemat nr 7 zakup usług – kwalifikacja usługi bezpośrednio w koszty……………………………363
schemat nr 8- zwrot z zakupu składnika majątkowego - magazyn nie
podłączony do ZWSI RON………………………………………………………………………………………….365
schemat nr 9 zwrot z zakupu składnika majątkowego ………………………………………..…………366
schemat nr 10 przekazanie składnika majątkowego do innego OG magazyn
nie podłączony do ZWSI RON…………………………………………………………………………………………367
schemat nr 11 przekazanie składnika majątkowego do innego OG magazyn
podłączony do ZWSI RON………………………………………………………………………………………………368
schemat nr 12 rozchód z magazynu składnika majątkowego nie będącego
środkiem trwałym – zużycie w koszty w ramach OG- magazyn nie podłączony
do ZWSI RON…………………………………………………………………………………………………………………369
schemat nr 13 rozchód z magazynu składnika majątkowego
nie będącego środkiem trwałym –zużycie w koszty w ramach OG - magazyn
podłączony do ZWSI RON………………………………………………………………………………….………..370
schemat nr 14 rozchód z magazynu składnika majątkowego nie
będącego środkiem trwałym – zużycie w konsygnację w ramach OG
- magazyn nie podłączony do ZWSI RON…………………………………………………………………………371
schemat nr 15 rozchód z magazynu składnika majątkowego nie będącego
środkiem trwałym – zużycie w konsygnację w ramach OG - magazyn
podłączony do ZWSI RON………………………………………………………………………………………………372
schemat nr 16 rozchód z magazynu składnika majątkowego będącego
środkiem trwałym - magazyn nie podłączony do ZWSI RON…………………………………………373
schemat nr 17 rozchód z magazynu składnika majątkowego będącego środkiem
trwałym -magazyn podłączony do ZWSI RON………………………………………………………………374
schemat nr 18 wybrakowanie składnika majątkowego……………………………………..………….375
schemat nr 19 szkoda w mieniu wojska……………………………………………………………………………377
schemat nr 20 zwrot składnika majątkowego do magazynu magazyn
nie podłączony do ZWSI RON………………………………………………………………………………………378
schemat nr 21 zwrot składnika majątkowego do magazynu magazyn
podłączony do ZWSI RON…………………………………………………………………………………………………379
schemat nr 22 rozkompletowanie składnika majątkowego………………………………..…………380
schemat nr 23 rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych ……………………………………..………...381
schemat nr 24 wytworzenie wyrobu gotowego – pracownia metaloplastycznej……………382
schemat nr 25 obieg dokumentów w przypadku tankowania w trasie……………………...….384
schemat nr 26 obieg dokumentów w przypadku tankowania w trasie
– stacje komercyjne………………………………………………………………………………………………………385
schemat nr 27 obieg dokumentów w przypadku tankowania pojazdów z
innych jednostek wojskowych w JW 4213……………………………………………………………………...386
schemat nr 28 obieg dokumentów w przypadku tankowania pojazdów
będących na zaopatrzeniu jw. 421…………………………………………………………………….………….387
schemat nr 29 pobranie produktów spożywczych z magazynu na kuchnie żołnierską………388
schemat nr 30 przyjęcie produktów spożywczych zakupionych przez RBLOG …………………389
schemat nr 31 wydanie składników majątkowych na podstawie rozdzielnika
– nie dotyczy umundurowania polowego wydawanego na podstawie
rocznego planu zaopatrzenia ……………………………………………………………………………….………390
schemat nr 32 wydanie składników majątkowych na podstawie rozdzielnika
– dotyczy umundurowania polowego wydawanego na podstawie
rocznego planu zaopatrzenia …………………………………………………………………………………………391
schemat nr 33 przekazanie mienia z jednostki wojskowej nr 4213 do AMW. …………………392
9
schemat nr 34 przyjęcie na czasowe przechowywanie przekazanego mienia
z AMW do jednostki wojskowej nr 4213. ……………………………………………...…………..............394
schemat nr 35 obieg dokumentów „remont sw - realizuje warsztat OG……………………………395
schemat nr 36 obieg dokumentów „remont sw - realizuje warsztat RBLog.……….…………397
schemat nr 37 wypłata wynagrodzeń, uposażeń i innych należności żołnierzy
i pracowników wojska ………………………………...…………………………….......................................398
schemat nr 38 pobranie gotówki z banku do kasy……………………………………………..............400
schemat nr 39 odprowadzenie gotówki z kasy do banku ………………………………………..……...401
schemat nr 40 wystawienie faktury – kwalifikowanie na dochody budżetu
państwa…………………………………………………………………………………………………………………..………402
10
1. Wprowadzenie
Niniejszy dokument zawiera opis modelu prowadzenia ewidencji składników
majątku JW 4213 z wykorzystaniem, zaimplementowanego na bazie komercyjnego systemu
SAP ERP 6.0 – Zintegrowanego Wieloszczeblowego Systemu Informatycznego Resortu
Obrony Narodowej (ZWSI RON). Stanowi on element wykonawczy „Metodyki wdrażania
Zintegrowanego Wieloszczeblowego Systemu Informatycznego Resortu Obrony Narodowej”.
Dokument ma służyć ustaleniu przez właściwe osoby funkcyjne jednolitych
zasady sporządzania, kontroli i obiegu dokumentów w zakresie operacji finansowych
i gospodarczych
realizowanych
w
jednostce
danej
wojskowej
będącej
oddziałem
gospodarczym (w szczególności w Wojskowych Oddziałach Gospodarczych) oraz w jej
pododdziałach gospodarczych, z wykorzystaniem ZWSI RON.
W dokumencie zawarto wyjaśnienie podstawowych definicji oraz zasad
prowadzenia ewidencji oddziale gospodarczym. W dalszej kolejności opisano szczegółowo
przebieg realizacji poszczególnych procesów gospodarczych, z uwzględnieniem właściwych
dekretów księgowych. W dokumencie załączono również wzory dokumentów generowanych
przez ZWSI RON w obszarze prowadzenia ewidencji majątku danej jednostki wojskowej
będącej oddziałem gospodarczym.
2. Zasady prowadzenia ewidencji w JW 4213
2.1.
Wykaz stosowanych definicji i skrótów
Dowódca oddziału gospodarczego – dowódca jednostki wojskowej 4123 określony w myśl
art. 53 ust.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych „kierownikiem
jednostki sektora finansów publicznych” (Dz. U. Nr.157, poz.1240).
Oddział gospodarczy – jednostka wojskowa (JW 4213) będąca dysponentem środków
budżetowych III stopnia,
Dowódca pododdziału gospodarczego – dowódca/kierownik/komendant, szef jednostki
wojskowej (instytucji), która pozostaje na zaopatrzeniu w oddziale gospodarczym.
Pododdział gospodarczy – jednostka (instytucja) wojskowa, która pozostaje na zaopatrzeniu
w oddziale gospodarczym, zgodnie z planem przydziałów gospodarczych.
Główny księgowy – osoba zajmująca stanowisko głównego księgowego jednostki wojskowej
zgodnie z postanowieniami art. 54 ust. 1 ustawy o finansach publicznych, której kierownik
jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność w zakresie:
11
1) prowadzenia rachunkowości jednostki;
2) wykonywania dyspozycji środkami pieniężnymi;
3) dokonywania wstępnej kontroli:
a) zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym,
b) kompletności i rzetelności dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i
finansowych. a także żołnierzy (pracowników) pionu Głównego Księgowego, których w
zakresie czynności upoważniono do kontroli dowodów księgowych (Dz. U. 09.157.1240 ze
zmianami).
Inkasent – osoba pobierająca wpłaty gotówkowe z tytułu wykorzystania samochodu
służbowego do celów prywatnych, PŻK i innych. Inkasent posiada umowę o
odpowiedzialności majątkowej.
Szef Służby/Wydziału/Kierownik/Sekcji (równorzędny) zwanych dalej „dysponentem”–
osoba osoby zajmującą zajmujące stanowisko w jednostce wojskowej 4213, której którym
nadano uprawnienia do dysponowania mieniem w określonym dziale zaopatrzenia oraz
dysponowaniem planem finansowymi (lub) mieniem oddziału gospodarczego w tym dziale.
Środki zaopatrzenia – zasoby rzeczowe środki bojowe i materiałowe oraz uzbrojenie
i sprzęt wojskowy przeznaczony do zaopatrzenia w naturze pododdziałów gospodarczych.
Towary rzeczowe składniki majątku obrotowego wojska nabyte w celu sprzedaży bez
poddawania go procesowi przetworzenia. Towarem są także składniki majątkowe
przeznaczone do zaopatrzenia w naturze.
Materiały rzeczowe składniki majątku obrotowego wojska przeznaczone do zużycia.
Wyroby rzeczowe składniki majątku obrotowego wojska wytworzone lub przetworzone,
zdatne do sprzedaży lub zużycia.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na
potrzeby jednostki – art. 3 ust. 1 pkt 15 – ustawy o rachunkowości. z dnia 29 września 1994 r.
(tekst jednolity: Dz. U. 09.152.1223 z pn. zm.) Zalicza się do nich w szczególności:
a.
nieruchomości - w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu, budowle i budynki,
a także będące odrębną własnością lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do
lokalu mieszkalnego oraz spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego,
b.
maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy,
c.
ulepszenia w obcych środkach trwałych,
d.
inwentarz żywy.
12
Do środków trwałych zalicza się również uzbrojenie i sprzęt wojskowy. Wykaz
podstawowego uzbrojenia i sprzętu wojskowego o charakterze środków trwałych określa
decyzja Nr 41 PS z dnia 31.07.1997 – Sygn. Sztab Gen. 1482/97.
Użyte w niniejszej instrukcji skróty oznaczają:
JW 4213
2 Wojskowy Oddział Gospodarczy – Jednostka Wojskowa 4213
RBLog
Regionalna Baza Logistyczna
PGK
Pion Głównego Księgowego Jednostki Wojskowej 4213
JW
Jednostka Wojskowa, Instytucja
AMW
Agencja Mienia Wojskowego
Pz
nazwa dokumentu obrotu materiałowego poświadczającego przyjęcie
środków zaopatrzenia od dostawcy zewnętrznego
Wz
nazwa dokumentu obrotu materiałowego poświadczającego wydanie
środków zaopatrzenia odbiorcy zewnętrznemu
Rw
nazwa
wewnętrznego
dokumentu
obrotu
materiałowego
poświadczającego wydanie środków zaopatrzenia odbiorcy z danej
jednostki
Pw
nazwa
wewnętrznego
dokumentu
obrotu
materiałowego
poświadczającego przyjęcie środków zaopatrzenia od dostawcy z danej
jednostki ze źródeł własnych
Mm
nazwa
wewnętrznego
dokumentu
obrotu
materiałowego
poświadczającego przesunięcie środków zaopatrzenia pomiędzy
magazynami danej jednostki
PC
nazwa dokumentu potwierdzającego
wartości środków zaopatrzenia
przecenę
Bo
nazwa dokumentu potwierdzającego
w księgach rachunkowych
ujęcie
Ri
nazwa
dokumentu
inwentaryzacyjnych
Zi
nazwa dokumentu potwierdzającego zmianę indeksu
OT
nazwa dokumentu potwierdzającego utworzenie (otrzymanie) środka
trwałego
LT
nazwa dokumentu potwierdzającego likwidację środka trwałego
PT
nazwa dokumentu potwierdzającego przekazanie środka trwałego do
innego oddziału gospodarczego z jednoczesną likwidacją w oddziale
gospodarczym przekazującym zasób
potwierdzającego
13
(przeszacowanie)
bilansu
otwarcia
powstanie
różnic
MT
nazwa dokumentu potwierdzającego przekazanie środka trwałego
pomiędzy użytkownikami w ramach ewidencji danego oddziału
gospodarczego
Polecenie
rezerwacji
dokument rezerwujący wydanie danego składnika majątkowego lub
plan wydatków i dochodów budżetowych. Wykonanie powyższego
dokumentu pozwala na blokadę składnika majątkowego lub planu
finansowego bez możliwości ponownego jego zaangażowania. Nie jest
to dokument księgowy którego wytworzenie wpływa na księgę główną
oraz nie jest dokumentem, który powoduję wydatek bądź dochód w
planie finansowym.
Rozdzielnik Zbiorczy dokument występujący na magazynie na podstawie którego
wydawane są składniki majątkowe. Jest to dokument pierwotny do
dokumentów rozchodowych. Na podstawie tego dokumentu
dokonywane są zmiany w stanach ewidencyjnych w magazynie.
2.2.
Dowody księgowe
1. Dowód
księgowy,
zwany
także
dowodem
źródłowym,
jest
dokumentem
potwierdzającym dokonanie operacji gospodarczej lub finansowej w określonym
miejscu i czasie, określającym zdarzenie podmiotowo (tzn. określający dostawcę i
odbiorcę) i przedmiotowo (nazwę przedmiotu operacji gospodarczej) oraz jego wymiar
liczbowy (ilościowy
i
wartościowy) lub ilościowo - wartościowy. Każdy dowód
księgowy powinien zawierać właściwy numer umożliwiający jego identyfikację.
Dowody księgowe podlegają ewidencji księgowej i są podstawowym uzasadnieniem
zapisów księgowych.
2. Dowód księgowy powinien być rzetelny, to jest zgodny z rzeczywistym przebiegiem
operacji gospodarczej, którą dokumentuje, kompletny, wolny od wymazań, przeróbek i
błędów rachunkowych. Aby dokument został uznany za kompletny dowód księgowy
powinien zawierać co najmniej następujące informacje:
2.1. Określenie rodzaju dowodu (podanie pełnej nazwy dowodu i ewentualnie jego
symbolu lub kodu),
2.2. Określenie numeru identyfikacyjnego,
14
2.3. Określenie stron dokonujących operacji gospodarczej (podanie na dowodzie pełnej
nazwy z adresem sprzedającego, kupującego, dostawcy i nabywcy, usługodawcy i
usługobiorcy itp.). Możliwe jest stosowanie skrótów powszechnie znanych i
używanych,
2.4. Opis operacji gospodarczej(zakupu, usługi, dostawy),
2.5. Wartość operacji gospodarczej, (w praktyce sprowadza się to do wyszczególnienia
nazwy , jednostki miary, ilości, ceny i wartości, podatku VAT),
2.6. Datę dokonania operacji,
2.7. Datę sporządzenia dowodu, gdy dowód został sporządzony pod inną datą niż
dokonano operacji gospodarczej,
2.8. Podpis wystawcy dowodu,
2.9. Czytelny Podpis osoby, której wydano lub od której przyjęto składniki majątkowe;
jeżeli operacja nie polegała na wydaniu lub przyjęciu składników majątkowych, to
dowód może zawierać tylko podpis wystawcy,
2.10. Stwierdzenie
sprawdzenia
dowodu,
potwierdzone
podpisem
osób
odpowiedzialnych za sprawdzenie dowodu,
2.11. Stwierdzenie zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez
wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja),
potwierdzone podpisem osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
3.
Dowody księgowe (faktury, rachunki) – obrazujące zakup/nabycie majątku lub
usługi zaliczone i nie zaliczone bezpośrednio w koszty (ujęte w ewidencji ZWSI
RON), winny posiadać dokumenty obrazujące ich ujęcie w ewidencji ilościowo –
wartościowej i winny być zaakceptowane przez właściwych dysponentów pod
względem merytorycznym, wg posiadanych kompetencji. Wszystkie dowody
księgowe akceptuje pod względem formalno rachunkowym Główny Księgowy
jednostki wojskowej lub osoba upoważniona przez Dowódcę Jednostki Wojskowe
4213, zatwierdza Dowódca Jednostki Wojskowej 4213.
4.
Dowody księgowe (faktury, rachunki) obrazujące zakup usług (§ 427, § 430 oraz
inwestycji budowlanych), winny posiadać potwierdzenie prawidłowości i zgodności
ze zleceniem lub zawartą umową wykonania usługi. Powyższego potwierdzenia pod
względem merytorycznym dokonują dysponenci akceptujący wydatek przed jego
zatwierdzeniem. Dowody księgowe akceptuje pod względem formalno rachunkowym
Główny Księgowy Jednostki Wojskowej 4213 lub osoba upoważniona przez Dowódcę
15
Jednostki Wojskowej, a wydatek zatwierdza Dowódca Jednostki Wojskowej 4213.
„Potwierdzenie” wykonania usługi winno być dokonane w formie protokółu odbioru stanowiącego załącznik do faktury (rachunku). Dopuszcza się, aby dokonać ww.
potwierdzenia w formie uwagi bądź stwierdzenia o jej prawidłowym i zgodnym ze
zleceniem wykonaniu bezpośrednio na fakturze (rachunku).
5.
Jednostka Wojskowa 4213 (osoby wg swoich kompetencji służbowych i zakresu
obowiązków) – jest upoważniona do wystawiania dowodów księgowych:
 własnych, wewnętrznych w celu:
 udokumentowania wewnętrznych operacji, w których uczestniczą tylko
komórki organizacyjne jednostki wojskowej księgującej dowód;
 udokumentowania poniesionych kosztów nie wynikających ze świadczeń
kontrahentów, ustalenia ewentualnie powstałych strat, potwierdzenia ilości
i wartości otrzymanych od kontrahentów składników majątku i usług lub
innych świadczeń, jak też powierzenia składników majątku i usług lub innych
świadczeń, jak też powierzania składników majątku pracownikom oddziału lub
pododdziału materialnie za nie odpowiedzialnym (współodpowiedzialnym);
 własnych, zewnętrznych w celu udokumentowania zewnętrznych operacji
gospodarczych to jest operacji, w których uczestniczą komórki organizacyjne
jednostki wojskowej i jego kontrahenci, jeżeli operacje te polegają na przekazaniu
lub sprzedaży usługi, wykonywaniu robót i świadczenia usług, jak też należnych
świadczeń umownych lub innych określonych przepisami;
 obce, zewnętrzne - kontrahenci Jednostki Wojskowej są właściwi do
wystawiania
dowodów
księgowych
w celu
udokumentowania
operacji
gospodarczych, polegających na przekazaniu lub sprzedaży składników majątku,
wykonywania robót i świadczenia usług oraz należnych jej świadczeń umownych
lub określonych przepisami;
Za dowody księgowe uważa się również:
1. Zestawienie dowodów księgowych przygotowane do zaksięgowania zbiorczym
zapisem księgowym (np. zestawienie list wynagrodzeń, zestawienie rachunków,
zestawienie
rozchodów)
zawierające
grupę
jednorodnych
dowodów
zewnętrznych lub wewnętrznych, które muszą być w dowodzie zbiorczym
pojedynczo wymienione.
2. Polecenie księgowania.
16
3. Noty księgowe.
4. Dokumenty planowania finansowego.
Dowód księgowy sporządza się w języku polskim.
Dowód księgowy opiewający na waluty obce powinien zawierać przeliczenie ich
wartości na walutę polską, według kursu obowiązującego w dniu przeprowadzenia
operacji gospodarczej. Wynik przeliczenia zamieszcza się bezpośrednio na dowodzie,
chyba, że system przetwarzania danych zapewnia automatyczne przeliczanie walut
obcych na walutę polską, a wykonanie tego przeliczenia potwierdza odpowiedni
wydruk.
Dopuszcza się stosowanie zbiorczych dowodów księgowych - zestawień (np.
zestawienie list wynagrodzeń, zestawienie rachunków, zestawienie rozchodów)
ujmujących grupę jednorodnych dowodów zewnętrznych lub wewnętrznych, które
muszą być w dowodzie zbiorczym pojedynczo wymienione.
6.
Każdy dowód księgowy przyjęty do realizacji, dokumentujący rozchód środków
budżetowych (pieniężnych), powinien być sprawdzony pod względem:

merytorycznym
przez
dysponenta,
szefa
/
kierownika
wydziału
(równorzędnego), który akceptował wydatek,

formalno-rachunkowym przez głównego księgowego (lub osobę upoważnioną
przez Dowódcę Jednostki Wojskowej do podpisywania w imieniu głównego
księgowego)

zatwierdzony do płatności przez Dowódcę Jednostki Wojskowej 4231 lub osobę
przez niego upoważnioną w rozkazie organizacyjnym na dany rok budżetowy.
7.
Dowody wpłat mogą być wystawiane przez osobę dokonującą – inkasenta - wpłaty.
Wykaz osób upoważnionych do przyjmowania wpłat poza kasą Jednostki Wojskowej
reguluje
Rozkaz
Dowódcy
Jednostki
Wojskowej.
Wystawienie
i
wydanie
potwierdzenia wpłaty następuje bezpośrednio po przyjęciu gotówki od osoby
wpłacającej.
8.
Dowody wypłat mogą być wystawione przez osobę dokonującą wypłaty (kasjera).
Wystawca dowodu wypłaty winien czytelnie wpisać imię i nazwisko osoby
wypłacającej, tytuł wypłaty oraz potwierdzić fakt „wystawienia” dokumentu a
następnie przekazać celem wykonanie kontroli formalnej i rachunkowej ww.
dokumentów przez Głównego Księgowego
9.
Inkasenci zobowiązani są do rozliczania przyjętej gotówki oraz jej przechowywania
17
zgodnie z „Instrukcją gospodarki kasowej jednostki wojskowej JW 4213.
10. Korygowanie błędów w dowodach księgowych dokonuje się w następujący sposób:
 w dowodach źródłowych zewnętrznych obcych i własnych poprzez wysłanie
kontrahentowi odpowiedniego dokumentu zawierającego sprostowanie (dowodu
korygującego), wraz ze stosownym uzasadnieniem. W przypadku podatników
VAT istnieje obowiązek wystawienia faktury korygującej lub noty korygującej.
 w dowodach wewnętrznych przez skreślenie błędnej treści lub kwoty,
z utrzymaniem czytelności skreślonych wyrażeń lub liczb, wpisanie treści
poprawnej i daty poprawki oraz złożenie podpisu osoby do tego upoważnionej.
Nie wolno poprawiać pojedynczych liter lub cyfr oraz dokumentów, które zostały
już zaksięgowane.
 czeki i dowody wpłat w przypadku powstania błędu należy anulować (poprzez
przekreślenie i wpisanie kolorem czerwonym słowa ANULOWANO) i wystawić
nowy.
11. Wymagania dotyczące dowodów księgowych określa art. 21 i 22 ustawy
o rachunkowości.
12. Wykaz podstawowych dowodów księgowych stosowanych w jednostce wojskowej
(JW 4213):
1)
dowód wpłaty,
2)
dowód wypłaty,
3)
wniosek o zaliczkę,
4)
rozliczenie zaliczki,
5)
rozliczenie wyjazdu służbowego,
6)
czek gotówkowy,
7)
raport kasowy,
8)
faktura VAT – dotycząca zakupu,
9)
faktura VAT – dotycząca sprzedaży,
10)
noty korygująca,
11)
faktura korygująca VAT,
12)
noty obciążeniowe,
13)
lista wynagrodzeń pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę,
14)
lista wynagrodzeń osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia,
15)
lista wynagrodzeń osób zatrudnionych na podstawie umowy o dzieło,
18
16)
lista uposażeń żołnierzy zawodowych,
17)
lista uposażeń żołnierzy NSR
18)
lista uposażeń żołnierzy służby przygotowawczej
19)
lista wypłat dodatkowych należności żołnierzy i pracowników wojska (nagrody
jubileuszowe, uznaniowe, zapomogi, gratyfikacje i inne),
20)
rachunek za wykonane prace zlecone,
21)
rachunek za wykonane dzieło,
22)
polecenie przelewu,
23)
bankowy dowód wpłaty,
24)
bankowy dowód wypłaty,
25)
dowód przyjęcia do magazynu składników z zewnątrz (PZ),
26)
dowód wydania składników na zewnątrz (WZ),
27)
dowód przesunięcia międzymagazynowego (MM),
28)
dowód pobrania z magazynu (RW),
29)
dowód zwrotu do magazynu (PW),
30)
dowód przyjęcia środka trwałego (OT),
31)
dowód likwidacji środka trwałego (LT),
32)
dowód zmiana użytkownika środka trwałego (MT)
33)
dowód przekazania środka trwałego do innego OG (PT),
34)
dowód w sprawie rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych (RI),
35)
polecenie księgowania,
36)
noty księgowe,
37)
dokumenty wtórne (zbiorcze, zastępcze jak rozdzielniki, przeniesienie
obrotów, zamknięcia kont,)
2.3.
38)
bilans jednostki (na zamkniecie i otwarcie roku obrotowego),
39)
dokumenty planowania finansowego,
Dokumenty zakupu i sprzedaży opodatkowane podatkiem od towarów
i usług (VAT)
1. Zakupy składników majątkowych i usług od jednostek będących podatnikami podatku
VAT mogą być w jednostce dokumentowane:
 fakturami VAT,
 fakturami korygującymi faktury VAT,
19
 notami korygującymi, z poszanowaniem poniższych zasad.
2. Faktura VAT stwierdzająca dokonanie przez jednostkę zakupu lub sprzedaży powinna
zawierać co najmniej:
 imiona i nazwiska lub nazwy bądź nazwy skrócone sprzedawcy i nabywcy oraz ich
adresy,
 numery identyfikacji podatkowej sprzedawcy i nabywcy,
 dzień, miesiąc i rok albo miesiąc i rok dokonania sprzedaży oraz datę wystawienia i
numer kolejny faktury oznaczonej jako „FAKTURA VAT”; podatnik może podać
na
fakturze
miesiąc
i rok
dokonania
sprzedaży
w przypadku
sprzedaży
o charakterze ciągłym,
 nazwę towaru lub usługi,
 jednostkę miary i ilość sprzedanych towarów lub rodzaj wykonanych usług,
 cenę jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto),
 wartość towarów lub wykonanych usług, których dotyczy sprzedaż, bez kwoty
podatku (wartość sprzedaży netto),
 stawki podatku,
 sumę wartości sprzedaży netto towarów lub wykonanych usług z podziałem na
poszczególne stawki podatku i zwolnionych od podatku oraz niepodlegających
opodatkowaniu,
 kwotę podatku od sumy wartości sprzedaży netto towarów (usług), z podziałem na
kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku,
 wartość sprzedaży towarów lub wykonanych usług wraz z kwotą podatku (wartość
sprzedaży brutto), z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku
lub zwolnionych od podatku, lub niepodlegających opodatkowaniu,
 kwotę należności ogółem wraz z należnym podatkiem, wyrażoną cyframi i słownie,
 jeżeli oryginał faktury ulegnie zniszczeniu albo zaginie, sprzedawca na wniosek
nabywcy ponownie wystawia fakturę, zgodnie z danymi zawartymi w kopii tej
faktury. Faktura wystawiona ponownie musi dodatkowo zawierać wyraz
„DUPLIKAT” oraz datę jej wystawienia.
3. Do faktur mają zastosowanie:
 § 106 ustawy o VAT,
20
 rozdział 4 (§ 8-27) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 marca 2011 r.
w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, zaliczkowego zwrotu podatku,
wystawiania faktur, sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług,
do których nie mają zastosowania zwolnienia od podatku od towarów i usług (Dz.
U. 11.68.360 ).
4. Fakturę VAT wystawia się co najmniej w 2 egzemplarzach (oryginał i kopia). Oryginał
przeznaczony jest dla nabywcy, kopię zatrzymuje sprzedawca.
5. Fakturę VAT wystawia się nie później niż siódmego dnia od dnia wydania towaru lub
wykonania usługi (zasada ogólna). W przypadku sprzedaży o charakterze ciągłym
fakturę, w której określono wyłącznie miesiąc i rok dokonania sprzedaży, można
wystawić nie później niż siódmego dnia następnego miesiąca. Zasady szczególne
wymienione są w § 14 i 15 rozporządzenia.
6. Fakturę korygującą wystawia się w przypadku:
 udzielenia przez sprzedawcę (jednostkę lub jej dostawcę) rabatu po wystawieniu
faktury VAT za sprzedane towary lub usługi, nie później jednak niż w ciągu roku
od dnia sprzedaży,
 zwrotu sprzedawcy towarów oraz zwrotu nabywcy kwot nienależnych w
rozumieniu przepisów o cenach,
 zwrotu nabywcy uprzednio zafakturowanych zaliczek, przedpłat, rat i zadatków,
 podwyższenia ceny po wystawieniu faktury,
 stwierdzenia pomyłki w cenie, stawce lub kwocie podatku albo w jakiejkolwiek
innej pozycji faktury.
7. Faktura korygująca powinna zawierać w szczególności:
 numer kolejny oraz datę wystawienia,
 dane zawarte w fakturze, której dotyczy faktura korygująca:
 imiona i nazwiska lub nazwy bądź nazwy skrócone sprzedawcy i nabywcy oraz ich
adresy,
 numery identyfikacji podatkowej sprzedawcy i nabywcy,
 dzień, miesiąc i rok albo miesiąc i rok dokonania sprzedaży oraz datę wystawienia i
numer kolejny faktury oznaczonej jako „FAKTURA VAT”. Można podać na
fakturze miesiąc i rok dokonania sprzedaży w przypadku sprzedaży o charakterze
ciągłym,
21
 nazwę towaru lub usługi objętych rabatem,
 kwotę i rodzaj udzielonego rabatu,
 kwotę zmniejszenia podatku należnego,
 kwotę podwyższenia ceny bez podatku oraz kwotę podwyższenia podatku
należnego – w przypadku faktury korygującej dotyczącej podwyższenia ceny,
 wyraz „KOREKTA” albo wyrazy „FAKTURA KORYGUJĄCA”,
 wskazanie: „ORYGINAŁ” lub „KOPIA”.
Należy pamiętać o posiadaniu potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez nabywcę.
Potwierdzenie odbioru faktury korygującej stanowi podstawę do obniżenia kwoty podatku
należnego. Fakturę korygującą wystawia sprzedawca co najmniej w 2 egzemplarzach.
Oryginał otrzymuje nabywca, kopia pozostaje u sprzedawcy.
8. Notę korygującą może wystawić nabywca towaru lub usługi w sytuacji gdy otrzymał
fakturę lub fakturę korygującą zawierającą pomyłki dotyczące jakiejkolwiek informacji
wiążącej się zwłaszcza z:
 sprzedawcą, np. pomyłki w numerze identyfikacji podatkowej,
 nabywcą, np. pomyłki w numerze identyfikacji podatkowej,
 znaczeniem towaru lub usługi, np. pomyłki w symbolach PKWiU.
8.1.
Notę korygującą wystawia się co najmniej w 2 egzemplarzach. Przesyłana jest
wystawcy faktury lub faktury korygującej, wraz z kopią. Jeżeli wystawca faktury
lub faktury korygującej akceptuje treść noty, potwierdza ją podpisem osoby
uprawnionej do wystawienia faktury lub faktury korygującej. Oryginał zatrzymuje
sprzedawca towaru lub usługi (wystawca faktury pierwotnej), potwierdzoną kopię
odsyła nabywcy towaru lub usługi (wystawcy noty).
8.2.
Notę korygującą wystawia nabywca towaru lub usługi, który stwierdził pomyłkę w
fakturze lub fakturze korygującej.
8.3.
Nota korygująca powinna zawierać:
 numer kolejny i datę jej wystawienia,
 imiona i nazwiska albo nazwy bądź nazwy skrócone wystawcy noty
i wystawcy faktury albo faktury korygującej oraz ich adresy i numery
identyfikacji podatkowej,
 dane zawarte w fakturze, której dotyczy nota korygująca:,
22
 imiona i nazwiska lub nazwy bądź nazwy skrócone sprzedawcy i nabywcy
oraz ich adresy,
 numery identyfikacji podatkowej sprzedawcy i nabywcy,
 dzień, miesiąc i rok albo miesiąc i rok dokonania sprzedaży oraz datę
wystawienia i numer kolejny faktury oznaczonej jako „Nota korygująca”.
Można podać na fakturze miesiąc i rok dokonania sprzedaży w przypadku
sprzedaży o charakterze ciągłym,
 wskazanie treści korygowanej informacji oraz treści prawidłowej,
 wyraz „NOTA KORYGUJĄCA”,
 wskazanie: „ORYGINAŁ” lub „KOPIA”.
9. Rachunek wystawia podatnik prowadzący działalność gospodarczą niebędący
podatnikiem czynnym, który korzysta ze zwolnień przewidzianych w np. art. 113
ustawy o VAT, wykonuje wyłącznie czynności zwolnione od podatku VAT i nie jest
zobowiązany do wystawiania faktur VAT. Rachunek potwierdza dokonanie sprzedaży
lub wykonanie usługi i uznawany jest za fakturę w świetle przepisów ustawy o VAT.
9.1. Rachunek powinien zawierać w szczególności:

imiona i nazwiska (nazwę albo firmę) oraz adresy sprzedawcy i kupującego
bądź wykonawcy i odbiorcy usługi, datę wystawienia i numer kolejny
rachunku,

odpowiednio wyraz „ORYGINAŁ” albo „KOPIA”,

określenie rodzaju i ilości towarów lub wykonanych usług oraz ich ceny
jednostkowe,

ogólną sumę należności wyrażoną liczbowo i słownie,

czytelny podpis wystawcy rachunku oraz odcisk pieczęci wystawcy rachunku,
jeżeli się nią posługuje,

w przypadku gdy oryginał rachunku uległ zniszczeniu albo zaginął, ponownie
wystawiony rachunek zawiera również wyraz „DUPLIKAT” oraz datę jego
ponownego wystawienia.
9.2. Rachunek wystawia się co najmniej w 2 egzemplarzach (oryginał i kopia).
Oryginał dla kupującego (odbiorcy), kopia dla sprzedawcy (wykonawcy).
10. Na równi z fakturami VAT pod względem dowodowym należy traktować również:
23
 bilety jednorazowe, wydawane przez podatników uprawnionych do świadczenia
usług polegających na przewozie osób: kolejami normalnotorowymi, taborem
samochodowym,
statkami
pełnomorskimi,
środkami
transportu
żeglugi
śródlądowej i przybrzeżnej, promami, samolotami i śmigłowcami, jeżeli zawierają
następujące dane:
b)
nazwę i numer identyfikacji podatkowej sprzedawcy,
c)
numer i datę wystawienia biletu,
d)
kwotę należności wraz z podatkiem,
e)
kwotę podatku,
 dokumenty dotyczące usług bankowych i ubezpieczeniowych zwolnionych od
podatku, jeżeli zawierają co najmniej następujące dane:
a)
określenie usługodawcy i usługobiorcy,
b)
numer kolejny i datę wystawienia,
c)
nazwę usługi,
d)
kwotę, na którą opiewa dokument,
 dowody zapłaty za przejazdy autostradami płatnymi, jeżeli zawierają następujące
dane:
11.
a)
nazwę i numer identyfikacji podatkowej sprzedawcy,
b)
numer kolejny i datę wystawienia,
c)
nazwę autostrady, za przejazd którą pobierana jest opłata,
d)
kwotę należności wraz z podatkiem,
e)
kwotę podatku.
Jeżeli oryginał faktury, faktury korygującej lub noty korygującej ulegnie zniszczeniu
albo zaginie, sprzedawca (a w przypadku noty – odbiorca) ponownie wystawia
fakturę, rachunek lub notę zgodnie z danymi zawartymi w kopii faktury, rachunku
lub noty korygującej. Faktura lub nota wystawione ponownie muszą zawierać wyraz
DUPLIKAT oraz datę ich wystawienia.
12.
Jednostka ma obowiązek przechowywać oryginały i kopie faktur, faktur
korygujących i not korygujących, a także duplikaty tych dokumentów w okresie 5
lat, licząc od końca roku, w którym wystawiono fakturę, rachunek lub notę.
Obowiązek ten dotyczy także dokumentów zawierających oświadczenia, na
podstawie których jednostka przekazywała faktury bez podpisu osób upoważnionych
do odbioru faktur.
24
2.4.
Księgi rachunkowe - opis ksiąg rachunkowych zawarto w Polityce
rachunkowości Jednostki Wojskowej 4213, która obejmuje określenie roku
obrotowego i okresów sprawozdawczych, metody wyceny aktywów i pasywów
oraz ustalania wyniku finansowego,, sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych
– ZPK, wykaz ksiąg rachunkowych, opis systemu przetwarzania danych (opis
systemu informatycznego))
Księgi rachunkowe prowadzi się w siedzibie jednostki wojskowej JW 4213 w języku
polskim w walucie polskiej, a dane przechowywane są na nośniku danych – serwer, w
Warszawie przy ul. Niepodległości 218.
Księgi rachunkowe odzwierciedlają wszystkie operacje gospodarcze i finansowe,
z tego względu prowadzone są w ujęciu wartościowym, ilościowo-wartościowym
i ilościowym.
Księgi rachunkowe obejmują: dziennik, konta księgi głównej (syntetyczne), konta
ksiąg pomocniczych (analityczne,) oraz zestawienie obrotów i sald księgi głównej
i zestawienie sald ksiąg pomocniczych (ewidencja magazynowa, rejestry pomocnicze itp.),
wykaz składników aktywów i pasywów (inwentarz) – art. 13 ust. 1 pkt 5.
Dziennik prowadzi się w systemie informatycznym ZWSI RON w module FI i służy
on do zapisywania w porządku chronologicznym, dzień po dniu, danych o operacjach
gospodarczych. Zapisy w dzienniku muszą być kolejno numerowane, a sumy zapisów
(obroty) liczone w sposób ciągły.
Konta księgi głównej (syntetyczne) prowadzi się w systemie informatycznym
ujmując zapisy na kontach przewidzianych w zakładowym planie kont jednostki wojskowej
JW 4213 – w kolejności chronologicznej. Księgą główną jest moduł FI ZWSI RON.
Konta ksiąg pomocniczych (analityczne) prowadzi się w systemie informatycznym
ZWSI RON celem uszczegółowienia i uzupełnienia zapisów kont księgi głównej.
Funkcjonują księgi pomocnicze prowadzona dla::

rozrachunków z kontrahentami,

rozrachunków z pracownikami,

operacji sprzedaży ze szczegółowością niezbędną do celów podatkowych,

operacji zakupu ze szczegółowością niezbędną do wyceny składników aktywów i
do celów podatkowych,

operacji gotówkowych,
25

kosztów i ewidencji majątkowej.
Ponadto prowadzi się ewidencję pomocniczą, która nie ma wpływu na konta księgi
głównej:
1. Program wynagrodzeń pracowników wojska PROSTA-C,
2. Program uposażeń żołnierzy zawodowych PROSTA – K
3. Program uposażeń żołnierzy służby przygotowawczej PROSTA – SP
4. Program uposażeń żołnierzy rezerwy LUZ
5. Podatek - system informatyczny PODATEK,
6. SI PŁATNIK,
7. SI BUCHALTER – rejestr faktur,
8. Karty wynagrodzeń i uposażeń,
9. Karty zasiłków ZUS,
10. Niepodjęte należności,
6. Rejestr zawartych umów na korzystanie z samochodu prywatnego do celów
służbowych,
7. Rejestr pobranych zaliczek,
8. Rejestr tytułów egzekucyjnych i wykonawczych,
9. Imienne porozumienia rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych (ROR).
10. Rejestr odszkodowań,
11. Rejestr rent,
12. Rejestr zawartych umów na dostawy, zakupy, usługi
13. Rejestr umów zleceń i umów o dzieło,
14. Rejestr nagród pieniężnych pracowników wojska i żołnierzy,
15. Rejestr druków wartościowych i ścisłego zarachowania,
16. Program ewidencji i przekazywania przelewów – VIDEOTEL
17. Rejestr szkód
18. Moduł FI AA – rejestr środków trwałych
19. Moduł MM – gospodarka magazynowa
20. Moduł SD – sprzedaż i dystrybucja
21. Moduł FI FM – zarządzanie planem finansowym
22. Moduł PM – gospodarki remontowej
Zapisy w księgach rachunkowych powinny zawierać:
1.
Datę dokonania operacji gospodarczej;
26
2.
Określenie rodzaju i numeru dowodu księgowego, stanowiącego podstawę zapisu
oraz jego datę, jeśli różni się ona od daty operacji;
3.
Jasny opis operacji określony czytelnie tekstem lub dającym się łatwo
rozszyfrować skrótem lub kodem;
4.
Kwotę zapisu, przy czym w przypadku operacji wyrażonej w walucie obcej
należy podać kwotę operacji w walucie polskiej i obcej.
Zapisy powinny nastąpić w sposób trwały, bez pozostawienia miejsc na późniejsze
dopiski lub zmiany. Zapisy na kontach księgi głównej, dokonane w układzie systematycznym,
wymagają powiązania z zapisami chronologicznymi.
Błędne zapisy można korygować przez:
1.
Czytelne skreślenie i poprawienie błędnej kwoty lub treści, z podaniem daty
i podpisem dokonującego poprawki; poprawki takie muszą być dokonane we
wszystkich księgach i nie mogą nastąpić po zamknięciu miesiąca.
2.
Wprowadzenie do ksiąg dowodu zawierającego korektę błędnych zapisów, może
nastąpić tylko zapisem dodatnim albo ujemnym (nie jest dozwolone storno
czarno-czerwone). Metodę tą stosuje się po zamknięciu miesiąca oraz przy
prowadzeniu ksiąg przy użyciu komputera.
Księgi rachunkowe należy prowadzić bezbłędnie poprzez wprowadzenie do nich,
w sposób kompletny i poprawny, wszystkich operacji gospodarczych na podstawie
prawidłowo wypełnionych dowodów księgowych oraz zapewnienie ciągłości zapisów.
Księgi rachunkowe należy prowadzić rzetelnie - tzn. wszystkie zapisy powinny
odzwierciedlać stan rzeczywisty.
Księgi rachunkowe powinny być sprawdzalne - tzn. zapisy i wydruki powinny
umożliwiać stwierdzenie poprawności dokonanych w nich zapisów, stanów (sald) oraz
działania procedur określonych polityce rachunkowości jednostki wojskowej JW 4213
i instrukcjach obsługi używanych programów.
Księgi rachunkowe uznaje się za prowadzone na bieżąco, jeżeli:
1.
Informacje zawarte w tych księgach umożliwiają sporządzenie w terminie,
obowiązujących sprawozdań finansowych i innych deklaracji podatkowych oraz
dokonanie rozliczeń finansowych;
2.
Zapisy w ilościowej ewidencji rzeczowych składników majątku są dokonywane
nie później niż następnego dnia po przeprowadzeniu operacji;
3.
Zapisy w księgach rachunkowych dotyczące operacji gotówką, czekami
27
i wekslami obcymi oraz obrotu detalicznego i gastronomii dokonywane są w tym
samym dniu, w którym zostały dokonane,
4.
Wprowadzono do ksiąg rachunkowych każdą operację gospodarczą, która
nastąpiła.
Wymagania dotyczące ksiąg rachunkowych określa rozdział 2 ustawy z dnia
29 września 1994r. o rachunkowości.
2.5.
Rodzaje kontroli
2.5.1. Kontrola merytoryczna
Za realizację oraz rzetelność nw. czynności ponoszą dysponenci.
1. Kontroli merytorycznej podlegają prawidłowo wystawione dowody, tj. posiadające
cechy o których mowa w rozdziale II niniejszej instrukcji.
2. Kontrola
merytoryczna dokumentów polega na ustaleniu prawidłowości danych
zawartych w dokumentach, tzn. zbadaniu, czy odpowiadają one rzeczywistości,
jak również na stwierdzeniu czy określona w dowodzie operacja gospodarcza była
celowa z punktu widzenia gospodarczego oraz zgodna z obowiązującymi przepisami w
zakresie zastosowanych norm i cen.
3. Kontrola merytoryczna polega w szczególności na sprawdzeniu:
3.1.
Czy dokument został wystawiony przez właściwy podmiot,
3.2.
Czy operacji gospodarczej dokonały osoby do tego upoważnione,
3.3.
Czy planowana operacja gospodarcza, znajduje potwierdzenie w założeniach
zatwierdzonego planu zakupów,
3.4.
Czy planowana operacja znajdzie zabezpieczenie finansowe w przydzielonych dla
dysponentów środkach pieniężnych (planie finansowym);
3.5.
Czy dokonana operacja gospodarcza była celowa, tj. czy była zaplanowana do
realizacji w okresie, w którym została dokonana, albo wykonanie jej było
niezbędne dla prawidłowego funkcjonowania jednostki,
3.6.
Czy dane zawarte w dokumencie odpowiadają rzeczywistości, np. czy dane
dotyczące wykonania rzeczowego faktycznie zostały wykonane, czy zostały
wykonane w sposób rzetelny i zgodnie z obowiązującymi normami,
3.7.
Czy na wykonanie operacji gospodarczej została zawarta stosowna umowa,
względnie czy złożono wniosek o udzielenie zamówienia publicznego bez
28
stosowania ustawy prawo zamówień publicznych i zamówienie (na dowodzie
kontrolujący odnotowuje cechy identyfikacyjne umowy lub wniosku),
3.8.
Czy zastosowane ceny i stawki są zgodne z zawartymi umowami lub innymi
przepisami obowiązującymi w danym zakresie,
3.9.
Czy zdarzenie gospodarcze przebiegało zgodnie z obowiązującym prawem.
4. Kontrolujący na dowód dokonania kontroli merytorycznej zamieszcza na dokumencie
klauzulę dokonania kontroli, datę kontroli i składa czytelny podpis lub podpis
nieczytelny potwierdzony pieczątką imienno – funkcyjną. Osoby upoważnione do
kontroli
merytorycznej
–
dysponenci
-
dowodów
księgowych
ponoszą
odpowiedzialność służbową i prawną za dokonane kontrole.
5. Stwierdzone w dowodach nieprawidłowości merytoryczne należy uwidocznić na
załączonym do dowodu szczegółowym opisie nieprawidłowości, który powinien
zawierać datę i podpis sprawdzającego. Stwierdzone w ten sposób nieprawidłowości
będą
podstawą
odpowiedzialnych,
do
ewentualnego
względnie
dochodzenia
zażądania
od
odszkodowania
kontrahenta
od
wystawienia
osób
faktury
korygującej, zwrotu towarów lub zastosowania kar umownych.
6. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości merytorycznych w dokumentach
dysponent zobowiązany jest złożyć niezwłocznie pisemny meldunek do bezpośredniego
przełozonego.
7. Nie wolno opisywać faktur, faktur korygujących i not korygujących na czole dokumentu
(na przedniej stronie). Na czole dokumentu dozwolone jest tylko zamieszczenie numeru
identyfikującego zapis w księgach rachunkowych.
8. Do kontrolującego pod względem merytorycznym należy przygotowanie dowodu
księgowego do zatwierdzenia przez Dowódcę jednostki wojskowej 4213.
2.5.2. Kontrola formalno-rachunkowa
1. Kontrola formalno - rachunkowa polega na sprawdzeniu, czy dokument został
wystawiony w sposób technicznie prawidłowy i zgodny z obowiązującymi w tym
zakresie przepisami, czy operacja gospodarcza została poddana kontroli merytorycznej
oraz czy dowód jest wolny od błędów rachunkowych.
2. Kontrola formalno-rachunkowa polega w szczególności na sprawdzeniu:
2.1.
Czy dokonano kontroli pod względem merytorycznym, tj. czy dowód opatrzony
jest w klauzule o dokonaniu tej kontroli oraz czy wynik dokonania kontroli
29
merytorycznej umożliwia prawidłowe ujęcie zdarzenia gospodarczego w księgach
rachunkowych,
2.2.
Czy dowód jest wolny od błędów rachunkowych,
2.3.
Czy dowód zawiera datę wystawienia dokumentu oraz datę lub okres dokonania
operacji gospodarczej której dowód dotyczy,
2.4.
Czy właściwie określono przedmiot operacji oraz jej wartość i ilość,
2.5.
Czy poprawnie zapisano rozdział budżetowy, paragraf i pozycję wydatku
budżetowego oraz dekretację budżetową w ujęciu zadaniowym,
2.6.
Czy zastosowano
właściwy druk dla udokumentowania danej
operacji
gospodarczej lub finansowej oraz czy wystawiono dla danego dokumentu inne
nieodzowne współtowarzyszące dokumenty,
2.7.
Czy dowód posiada przeliczenie na walutę polska, jeżeli opiewa na walutę obcą
oraz czy w sposób prawidłowy dokonano przeliczenia dowodu wystawionego w
walucie obcej na walutę polską (jeżeli takiego przeliczenia brak, to kontrolujący
pod względem formalno-rachunkowym dokonuje takiego przeliczenia),
3. Zadaniem kontroli formalno-rachunkowej jest niedopuszczenie do zaksięgowania
dokumentu posiadającego wady formalne i merytoryczne.
4. Kontrolujący na dowód dokonania kontroli formalno-rachunkowej zamieszcza na
odwrocie dokumentu klauzulę stwierdzającą dokonanie kontroli, datę kontroli i składa
czytelny podpis lub podpis nieczytelny potwierdzony pieczątką imienno-funkcyjną.
5. Kontrola formalno-rachunkowa powinna być przeprowadzona przez Głównego
Księgowego Zastępcę Głównego Księgowego lub innego upoważnionego pracownika
pionu głównego księgowego. Obowiązki kontrolne winny być zamieszczone w zakresie
czynności pracownika upoważnionego do kontroli lub w planie sprawowania przez
głównego księgowego funkcji kontrolnej.
2.5.3. Kontrola wewnętrzna
1. Podstawową formą kontroli jest kontrola realizowana przez każdego pracownika w
ramach powierzonych mu obowiązków służbowych, zgodnie z zakresem obowiązków.
W kontroli tej biorą udział różne komórki organizacyjne oddziału gospodarczego,
pododdziałów gospodarczych pomiędzy, którymi przekazywane są dokumenty i dowody
księgowe. W ten sposób powstaje tzw. obieg dokumentów księgowych, który obejmuje
drogę dokumentów od chwili sporządzenia (wpływu) do jednostki, aż do momentu ich
dekretacji i przekazania do zaksięgowania.
30
2. Wyróżnia się następujące formy kontroli wewnętrznej:
2.1.
Samokontrola – poprzez weryfikację wykonywanych czynności z zakresem
obowiązków, obowiązującymi przepisami, aktualizacji przepisów na zajmowanym
stanowisku.
2.2.
Kontrola funkcjonalna – sprawowana przez osoby funkcyjne oraz pracowników,
którym obowiązki kontrolne wpisano do zakresu powierzonych obowiązków.
3. Kontrola wewnętrzna odbywa się w trzech podstawowych etapach:
3.1.
Kontrola wstępna – ma na celu zapobieganie niepożądanym lub nielegalnym
działaniom, obejmuje ona w szczególności badanie projektów umów (zamówień),
decyzji, punktów do rozkazu i innych dokumentów powodujących powstanie
zobowiązań.
3.2.
Kontrola bieżąca – polega na badaniu czynności i operacji w toku ich
wykonywania w celu sprawdzenia czy przebiegają one prawidłowo:
3.2.1. Czy wydatki budżetowe są zgodne z planami zakupów.
3.2.2. Czy listy uposażeń i wynagrodzeń są sporządzane zgodnie z ustawami,
rozporządzeniami,
decyzjami,
umowami,
etatem
oraz
regulaminami
wewnętrznymi.
3.2.3. Czy gospodarka materiałowa, prowadzona jest zgodnie z decyzjami,
instrukcjami, wytycznymi itp.
3.3.
Kontrola następna – obejmuje skutki badania stanu faktycznego i dokumentów
odzwierciedlających czynności już dokonane np. weryfikacje uprawnień do
dodatków
służbowych,
nagród
jubileuszowych,
kontrola
gospodarki
magazynowej.
4. Osoba kontrolująca w razie ujawnienia:
4.1.
Nieprawidłowości formalno-rachunkowych dokumentu zwraca go właściwemu
rzeczowo pracownikowi w celu ich usunięcia.
4.2.
Nierzetelnego dokumentu lub dokumentu, w którym została ujęta nielegalna
operacja gospodarcza lub zobowiązanie nie mające pokrycia w planie
finansowym, odmawia jego podpisania.
5. W razie ujawnienia nieprawidłowości w toku kontroli, kontrolujący niezwłocznie
zawiadamia o powyższym fakcie bezpośredniego przełożonego, który zobowiązany jest
przedsięwziąć niezbędne kroki zmierzające do usunięcia tych nieprawidłowości.
31
6. W razie ujawnienia w toku kontroli czynu mającego cechy prawdopodobnego
popełnienia przestępstwa, kontrolujący niezwłocznie zawiadamia Dowódcę oddziału
gospodarczego jak również zabezpiecza dokumenty i przedmioty stanowiące
prawdopodobny dowód popełnienia ww. czynu.
7. Fakt przeprowadzenia kontroli powinien być odnotowany w sposób trwały na
odpowiednich dowodach księgowych lub dokumentach przez złożenie podpisu oraz
daty, a gdy jest to możliwe podanie w prosty sposób wyników kontroli. W przypadkach,
w których sprawa wymaga szerszego przedstawienia należy sporządzić notatkę lub
protokół.
2.5.4. Kontrola zarządcza
Metodyka oraz zakres kontroli zarządczej określona została w „Instrukcji kontroli
zarządczej Jednostki Wojskowej 4213”.
2.6.
Dekretacja dowodów księgowych
1. Dekretacja określa czynności związane z przygotowaniem dokumentów do księgowania
oraz wydaniem dyspozycji co do sposobu ich księgowania. Dekretowanie obejmuje
następujące etapy:
1.1.
Segregację dokumentów,
1.2.
Sprawdzenie prawidłowości dokumentów,
1.3.
Właściwą dekretację (oznaczenie sposobu księgowania).
2. Segregacja dokumentów polega na:
2.1.
Wyłączeniu z ogółu dokumentów napływających do komórki księgowości tych
dokumentów, które nie podlegają księgowaniu (np. nie wyrażają operacji
gospodarczych i finansowych lub są ich zapowiedzią),
2.2.
Podziale dowodów księgowych na jednorodne grupy objęte poszczególnymi
rejestrami (np. zakupu, sprzedaży, kasowymi, bankowymi),
2.3.
Kontroli kompletności dowodów na oznaczony okres (np. dzień, dekadę).
3. Sprawdzenie prawidłowości dokumentów polega na ustaleniu, czy są one sprawdzone
pod względem merytorycznym, formalno-rachunkowym, a także zatwierdzone do
realizacji. W przypadku stwierdzenia, że dokumenty nie spełniają wszystkich wymagań,
należy żądać ich uzupełnienia.
4. Właściwa dekretacja polega na:
32
4.1.
Nadaniu dowodom księgowym numerów, pod którymi zostaną one zaewidencjonowane,
4.2.
Umieszczeniu na dokumentach adnotacji:
4.2.1.
Na jakich kontach syntetycznych ma być dowód zaksięgowany - w
odniesieniu do dokumentów nie objętych rejestrami oraz nie generowanych w
ZWSI RON,
4.2.2.
Nadanie właściwego JIM,
4.2.3.
Określeniu daty, pod jaką dowód ma być zaksięgowany, jeżeli dowód ma być
zaksięgowany pod inną datą niż data jego wystawienia - przy dowodach
własnych lub datą otrzymania - przy dowodach obcych,
4.2.4.
Podpisaniu przez głównego księgowego lub upoważnioną przez niego osobę.
W celu zmniejszenia pracochłonności dekretacji stosuje się odpowiednią
pieczątkę (załącznik nr 1)
5. Dowód księgowy (faktura, rachunek) obrazujący dokonanie wydatku ze środków
publicznych podlega:
5.1.
Dekretacji przez dysponenta (bądź osobę upoważniona przez dysponenta) zgodnie
z
klasyfikacja wydatków budżetowych ze wskazaniem kont analitycznych i
syntetycznych w ZWSI RON (zgodnie z obowiązującą polityką rachunkowości
JW. 4213),
5.2.
Uznaniu wydatku za prawidłowy pod względem merytorycznym – zgodnym z
planem zakupów, umową, stanem faktycznym wynikającym z dowodu
księgowego i dostawy,
5.3.
Wskazaniu podstawy realizacji wydatku – pozycja planu zakupów, umowa,
5.4.
Uznaniu przez Głównego Księgowego JW. 4213 lub upoważnioną osobę za
prawidłowy pod względem formalno-rachunkowym,
5.5.
Zatwierdzeniu wydatku przez Dowódcę Jednostki Wojskowej JW 4213.
6. Zasady numeracji dowodów księgowych oraz wykaz kont ksiąg rachunkowych
określono w „Polityce rachunkowości JW. 4213.”.
2.7.
Odpowiedzialność za prowadzenie gospodarki finansowej
Za prawidłową gospodarkę składnikami majątkowymi pełną odpowiedzialność
ponoszą dysponenci (równorzędni), którym powierzono w/w mienie.
1. Dysponenci (równorzędni) podejmują decyzje o:
33
1.1.
Celowości zakupu (w ramach planu finansowego z uwzględnieniem procedury
prawo zamówień publicznych),
1.2.
Przekazaniu do używania,
1.3.
Przesunięciu wewnątrz jednostki wojskowej lub oddziału gospodarczego,
1.4.
Przekazanie do innego oddziału gospodarczego.
2. Dysponenci
(równorzędni)
wnioskują
o
przekazanie
sprzętu
zbędnego
i nieperspektywicznego lub jego wybrakowaniu na zasadach określonych w odrębnych
przepisach.
3. W celu prowadzenia właściwej gospodarki rzeczowymi składnikami majątkowymi
dysponenci (równorzędni) wykorzystują informacje pochodzące z ZWSI RON.
Dysponenci ponoszą odpowiedzialność merytoryczną w szczególności za:
Celowość zakupu - zakupu dokonuje się w ramach przydzielonego przez Komisję
Budżetową „planu finansowego” i opracowywanego na potrzeby własne „planu zakupów”,
uwzględniającego wytyczne wyższych przełożonych i potrzeby bieżące, z zachowaniem
zgodności paragrafu wydatku i jego zabezpieczeniem w planie finansowym;
Trybu (sposób) wydatkowania środków - wydatki realizuje się z uwzględnieniem
przepisów ustawy o zamówieniach publicznych, tj. „szczegółowych planów zamówień
publicznych dla danej Sekcji, Służby, Wydziału”, zatwierdzonych przez Dowódcę Jednostki
Wojskowej 4213. Wszelkie zmiany do „szczegółowego planu zamówień publicznych…”
wymagają zatwierdzenia przez Dowódcę Jednostki Wojskowej 4213w formie aneksu do ww.
planu.
Realizację planu finansowego realizacja wydatków budżetowych następuje tylko (do
wysokości przewidzianej planem finansowym, z zachowaniem terminowości i wysokości
zgłaszanych potrzeb wraz z ich uzasadnieniem; korekty do planu zakupów nie mogą
przekroczyć kwot wynikających ze zmiany planu finansowego, zatwierdzonego przez
Dowódcę Jednostki Wojskowej 4213;
Sporządzenie planów zakupu dostaw i usług jednostki wojskowej (JW 4213)
i nadzór nad sporządzanymi planami zakupu dostaw i usług przez pododdziały będące na
zaopatrzeniu finansowym i logistycznym Jednostki Wojskowej 4213 oraz przechowywanie
jednego egz. planu zakupu Jednostki Wojskowej 4213 i ww. pododdziałów.
Nadzór nad
kierunkami (paragraf, pozycja) i limitami posiadanych środków
własnych Jednostki Wojskowej 4213 oraz pododdziałów
będących na zaopatrzeniu
finansowym i logistycznym(fakt powyższy odnotowuje się poprzez parafowanie dokumentu
34
obrazującego zaszłość gospodarczą (faktura, rachunek) – tj. kontrolę merytoryczną.
Terminowość realizacji planu zakupów (zgodnie z rozkazami w tej sprawie oraz
zasadami określonymi w poniższej „Instrukcji”);
Nadzór nad realizacją „zadań dyrektywnych” realizowanych przez jednostkę
wojskową (zleconych jednostce wojskowej - JW 4213) i realizowanych przez pododdziały
gospodarcze będące na zaopatrzeniu finansowym i logistycznym1.
Pomoc w przygotowaniu i przeprowadzaniu postępowań w zakresie zamówień
publicznych na dostawy, roboty i usługi realizowane przez Jednostkę Wojskową 4213
i pododdziały gospodarcze będące na zaopatrzeniu finansowym i logistycznym.
Przestrzeganie zasad ewidencji ilościowo-wartościowej i wartościowej (ZWSI
RON) mienia danej Sekcji, Służby, Wydziału oraz zasad i terminów uzgadniania stanów
ewidencyjnych z magazynami i użytkownikami.
Propozycje przekazania do AMW mienia zgodnie z zasadami określonymi
w odrębnych przepisach poleceniami wyższych przełożonych, oraz ich wycenę , sposób
przekazania, terminowość (przygotowania dokumentów z ZWSI RON), zgodnie z zasadami
określonymi w poniższej „Instrukcji”;
Likwidację mienia (dot. terminowego przygotowania, wytworzenia i przekazania
dokumentów: protokołów oraz dokumentów z ZWSI RON zgodnie z zasadami określonymi
w poniższej „Instrukcji”);
Przesunięcia wewnątrz OG (dot. przygotowania dokumentów: zleceń oraz
dokumentów z ZWSI RON zgodnie z zasadami określonymi w poniższej „Instrukcji”);
Nieodpłatne przekazanie poza jednostkę – zgodnie z zasadami określonymi w
odrębnych przepisach i z zasadami określonymi w poniższej „Instrukcji”.
Nieodpłatne przekazane poza jednostkę mienia Jednostki Wojskowej 4213 - Agencji
Mienia Wojskowego i Instytucji do tego upoważnionej, wg zasad określonych w niniejszej
„Instrukcji”
Naruszenie zasad:

nie ujęcia w planie finansowym i planie zakupów - całości planowanych
wydatków;
1
W przypadku zagrożenia ich terminowej realizacji i rozliczenia – dysponenci winni złożyć Dowódcy
jednostki wojskowej stosowny meldunek
35

realizacji planu finansowego nie zgodna z zatwierdzonym przez Dowódcę
Jednostki Wojskowej 4213 i planem finansowym i zakupów na dostawy i
usługi (dot. kierunków celowości wydatków);

dokonywania wydatków bez zabezpieczenia powyższych wydatków w planie
finansowym (tj. bez pokrycia w planie finansowym);

dokonywanie wydatków niezgodnie z kierunkami (paragrafami) wydatków
określonymi Rozporządzeniem Ministra Finansów „w sprawie szczegółowej
klasyfikacji dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków
pochodzących ze źródeł zagranicznych”
Nadzór i odpowiedzialność nad gospodarowaniem (zmniejszenia, zwiększenia,
uzgadnianie stanów, określanie zasad obiegu dokumentów) składnikami majątkowymi
sprawują Dysponenci .
Dysponentom polecam nie realizować dowodów księgowych, które:

nie posiadają kwalifikacji wydatku w planie finansowym - (faktury, rachunki),

dotyczą zakupu majątku rzeczowego,
a nie posiadają
dokumentów
obrazujących ich ujęcie w ewidencji bilansowej (ZWSI RON) - (faktury,
rachunki),

dotyczą zakupu majątku rzeczowego, zaliczonego bezpośrednio w koszty bez
wskazania tego faktu na fakturze (rachunku) i nie posiadają dokumentów
potwierdzających ich ujęcie w ewidencji bilansowej (ZWSI RON) - (faktury,
rachunki),

dotyczą zakupu usług (finansowanych m.in. z § 427, § 430 oraz inwestycji), a
nie posiadają potwierdzenia prawidłowości i zgodności ze zleceniem lub
zawartą umową wykonania usługi. Poświadczenia wykonania usługi dokonuje
się w formie komisyjnego protokołu odbioru. Dopuszcza się, aby dokonać
ww. poświadczenia w formie uwagi bądź stwierdzenia o jej prawidłowym i
zgodnym ze zleceniem wykonaniu bezpośrednio na fakturze (rachunku) (faktury, rachunki),.Protokół lub „stwierdzenie” podpisuje Dysponent.

nie zaakceptowane lub zaakceptowane przez osoby do tego nieupoważnione,
albo zaakceptowane nieczytelnie (podpis nieczytelny i brak pieczęci imiennej)
- listy uposażeń, listy wynagrodzeń, listy wypłat innych należności
finansowych
4. Nadzór nad realizacją planu finansowego zgodnie z wyżej wymienionymi zasadami
36
prowadzą szefowie wydziałów i pionów za podległych sobie dysponentów..
5. Główny księgowy w ramach powierzenia mu obowiązków wynikających z art. 54
ustawy o finansach publicznych prowadzi nadzór nad realizacja planu finansowego we
wszystkich działach zaopatrzenia.
2.8.
Odpowiedzialność za składniki majątkowe
1. Za prawidłową gospodarkę składnikami majątkowymi odpowiedzialni są
służb, wydziałów
szefowie
– dysponenci tych składników w poszczególnych służbach oraz
użytkownicy składników majątkowych dowódcy jednostek i instytucji pozostających na
zaopatrzeniu w JW 4213.
2. Osoby , o których mowa w ust. 1 w szczególności odpowiedzialni są za:
2.1.
podejmowanie decyzji dotyczących zakupu składników majątkowych (materiałów
i wyposażenia, części zamiennych, środków trwałych i pozostałych środków
trwałych) zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie, ze szczególnym
uwzględnieniem przepisów o zamówieniach publicznych, poza dowódcami
jednostek i instytucji pozostających na zaopatrzeniu w JW 4213.
2.2.
podejmowanie decyzji dotyczących wydawania składników majątkowych do
zużycia, eksploatacji, zwrotu na zewnątrz, przekazywania zbędnego mienia do
zagospodarowania przez Agencję Mienia Wojskowego,
2.3.
podejmowanie decyzji dotyczących przekazania składników majątkowych
wewnątrz jednostki,
2.4.
podejmowanie
decyzji
dotyczących
likwidacji
zużytych,
zniszczonych
i nieprzydatnych składników majątkowych, z uwzględnieniem obowiązujących
przepisów w tym zakresie (wybrakowanie),
2.5.
podejmowanie decyzji o nieodpłatnym przekazaniu składników majątkowych
zgodnie z obowiązującymi przepisami,
2.6.
sprawowanie nadzoru nad prowadzoną gospodarką składnikami majątkowymi
poprzez właściwe zorganizowanie miejsc przechowywania i użytkowania,
2.7.
utrzymanie sprzętu w stałej sprawności technicznej,
2.8.
przekazywanie maszyn, urządzeń, środków transportu, uzbrojenia i sprzętu
wojskowego do naprawy (remontu), modernizacji zgodnie z obowiązującymi
przepisami i procedurami w tym zakresie,
2.9.
powierzenie w formie pisemnej odpowiedzialności za składniki majątkowe
osobom materialnie odpowiedzialnym,
37
2.10. przygotowanie składników majątkowych do inwentaryzacji oraz uczestnictwo
podczas przeprowadzania inwentaryzacji z racji sprawowanego nadzoru.
3. Za prawidłową gospodarkę składnikami majątkowymi odpowiedzialni są
również
użytkownicy składników majątkowych dowódcy jednostek i instytucji pozostających na
zaopatrzeniu w JW 4213.
4. W celu zapewnienia prawidłowości gospodarowania składnikami majątkowymi
Jednostce Wojskowej 4213 prowadzone jest
w
porównanie mienia pomiędzy
Instytucjami/JW./Użytkownikami, a szefami służb/wydziałów gdzie prowadzona jest
ewidencja ilościowo-wartościową poszczególnych działów zaopatrzenia.
Porównanie ewidencji
z użytkownikami realizowane jest dwa razy w roku przez
użytkowników oraz szefów służb/wydziałów którzy odpowiedzialni są za prowadzenie
ewidencji składników majątkowych. Terminy porównania określane są corocznie przez
Dowódcę Jednostki Wojskowej 4213. Użytkownicy porównują książkę ewidencji
mienia z wydrukiem ewidencji ilościowo - wartościowej prowadzonej w ZWSI RON.
Adnotacje o porównaniu ewidencji realizowana jest poprzez złożenie podpisu na
wydruku z ewidencji ilościowo-wartościowej;
5. Powierzenie żołnierzowi lub pracownikowi mienia w magazynie lub innym zamkniętym
pomieszczeniu, przystosowanym do przechowywania mienia pod bezpośrednim
nadzorem tego żołnierza lub pracownika cywilnego, następuje na podstawie protokółu
przyjęcia albo na podstawie inwentaryzacji, przeprowadzonej na pisemne polecenie
Dowódcy Jednostki Wojskowej 4213 na pisemny wniosek osoby materialnie
odpowiedzialnej przyjmującej obowiązki służbowe.
6. Żołnierz lub pracownik cywilny, który jest odpowiedzialny materialnie za powierzone
składniki
majątkowe
w
magazynie
lub
innym
pomieszczeniu
zamkniętym,
przystosowanym do przechowywania mienia składa oświadczenie o materialnej
odpowiedzialności .
7. Żołnierzowi lub pracownikowi cywilnemu, któremu powierzono składniki majątkowe
przysługuje prawo wglądu w dokumenty ewidencyjne w zakresie dotyczącym
rozliczenia powierzonego mienia.
8. W razie przewidywalnego zwolnienia żołnierza ze służby wojskowej lub zwolnienia
pracownika cywilnego z pracy lub przeniesienia do innej jednostki organizacyjnej,
inwentaryzację przeprowadza się niezwłocznie i kończy ją nie później niż w dniu
38
odejścia żołnierza lub pracownika cywilnego z dotychczasowego miejsca służby
(pracy).
9. W razie braku możliwości udziału osoby materialnie odpowiedzialnej w inwentaryzacji
z powodu choroby lub innej ważnej przyczyny, osoba materialnie odpowiedzialna, może
pisemnie upoważnić inną osobę, która w jej imieniu, za zgodą Dowódcy Jednostki
Wojskowej 4213, weźmie udział w inwentaryzacji. W przypadku braku takiego
upoważnienia Dowódca powołuje rozkazem komisję, która w imieniu nieobecnej osoby
materialnie odpowiedzialnie będzie uczestniczyła w inwentaryzacji. .
10. Umowa o wspólnej odpowiedzialności materialnej zawierana jest jeżeli
przyjęcie
wspólnej odpowiedzialności majątkowej za składniki majątkowe powierzono więcej niż
jednej osobie.
11. Każda zmiana w składzie żołnierzy lub pracowników cywilnych objętym wspólną
odpowiedzialnością majątkową wymaga zawarcia nowej umowy w formie pisemnej pod
rygorem nieważności.
12. Warunkiem ustanowienia wspólnej odpowiedzialności majątkowej jest powierzenie
mienia łącznie wszystkim żołnierzom lub pracownikom cywilnym, którzy mają być
objęci taką odpowiedzialnością, na podstawie spisu rzeczywistego stanu składników
majątkowych w drodze inwentaryzacji, przeprowadzonej z udziałem tych żołnierzy lub
pracowników cywilnych.
13. Umowy, nie zawiera się w przypadku:
13.1. istnienia podległości służbowej pomiędzy żołnierzami lub pracownikami
cywilnymi, którym powierzono mienie.
13.2.
braku odpowiednich kwalifikacji przez żołnierza lub pracownika cywilnego,
którym powierzono mienie.
14. Żołnierz lub pracownik cywilny ponoszący wspólną odpowiedzialność materialną może
zgłosić Dowódcy Jednostki Wojskowej 4213 żądanie przeprowadzenia inwentaryzacji w
razie stwierdzenia nieprawidłowego wykonywania obowiązków związanych z pieczą
nad powierzonym mieniem przez innego żołnierza lub pracownika cywilnego, objętego
taką odpowiedzialnością.
15. Szczegółowe zasady dotyczące odpowiedzialności za składniki majątkowe oraz
powstałe szkody w mieniu wojska określono w „Instrukcji postępowania w zakresie
strat i szkód w mieniu wojskowym JW 4213 oraz jednostek i instytucji pozostających na
jej zaopatrzeniu”.
39
3. Organizacja przetwarzania danych z wykorzystaniem ZWSI RON
Przy wykorzystaniu ZWSI RON prowadzona jest w jednostce wojskowej – JW
4213 następująca ewidencja:
 wartościowa w module FI – realizuje PGK jednostki wojskowej – JW 4213;
 zarządzanie planem finansowym w module FI FM
 ilościowo-wartościowa, ilościowa materiałów oraz wyposażenia w module
MM i SD – realizują służby/wydziały danej jednostki wojskowej – JW 4213;
 ilościowo-wartościowa, ilościowa środków trwałych oraz pozostałych środków
trwałych w module FIAA - realizują służby/wydziały danej jednostki
wojskowej – JW 4213.
Ponadto moduł FI pełni rolę księgi głównej i wszelkie dane dotyczące wartości
składników majątku JW 4213 wprowadzone do ZWSIRON w pozostałych modułach są
automatycznie rejestrowane w postaci dekretów księgowych zapisanych na właściwych
kontach planu kont funkcjonującego w module FI. W module FI funkcjonuje
ogólnoresortowy plan kont oznaczony identyfikatorem MON, każda jednostka wojskowa –
JW 4213, w której wdrożono ZWSIRON, funkcjonuje w nim jako jednostka gospodarcza i ma
przypisane konta z planu MON odpowiadające kontom z jej zakładowego planu kont.
W
ZWSI
RON
obowiązuje
zasada
jednokrotnej
rejestracji
zdarzeń
gospodarczych, dane wprowadzone w module pełniącym rolę ksiąg pomocniczych
równocześnie są zapisywane w księdze głównej. W wyniku tego w bazie danych ZWSI RON
zapisywane są dokumenty pochodzące z modułów pełniących role ksiąg pomocniczych
(dokumenty materiałowe) i tworzone na ich podstawie i powiązane z nimi dokumenty
księgowe obrazujące dane zdarzenie gospodarcze w księdze głównej.
Ewidencja składników majątku JW 4213 zapisywana jest na centralnym serwerze
ZWSIORN ulokowanym w kompleksie wojskowym przy al. Niepodległości 218 w
Warszawie. Użytkownicy ZWSI RON z jednostki wojskowej JW. 4213 wprowadzają dane
związane z ewidencją majątku tej jednostki do bazy danych ZWSI RON za pośrednictwem
stacji roboczych funkcjonujących w resortowej sieci wymiany danych MIL-WAN. W
związku z tym, że sieć MIL-WAN jest niejawną siecią komputerową wszyscy użytkownicy
ZWSI RON muszą posiadać poświadczenia bezpieczeństwa o klauzuli minimum
„ZASTRZEŻONE”. Każdy użytkownik ZWSIRON pracuje w systemie wykorzystując
40
indywidualne, imienne konto dostępowe, zgodnie z przydzielonym profilem uprawnień,
opisującym zakres przydzielonych funkcji oraz obszar danych do których użytkownik ma
dostęp.
Przedmiotem ewidencji ilościowo-wartościowej są wszystkie zasoby rzeczowe składniki majątkowe (trwałe i obrotowe) JW 4213, ujmowane w urządzeniach księgowych
pozwalających na ustalenie ich stanu rzeczywistego (ilości i wartości) u poszczególnych
użytkowników lub miejsc przechowywania (magazynach/składach) według poszczególnych
rodzajów (grup). W ujęciu ilościowo-wartościowym ewidencjonuje się również zużycie
składników majątkowych.
Ewidencja zasobów majątkowych JW 4213 prowadzona jest z wykorzystaniem
następujących modułów ZWSIRON:
 moduł FI-AA – środki trwałe (dotychczas program SR-TR);
 moduły MM i SD – materiały i wyposażenie (dotychczas program MAGMAT i EW-PB)
Prowadzenie wspomnianej ewidencji jest wymogiem ustawy o rachunkowości
z 29 września 1994r. (art. 16 i art. 17) i jest zintegrowane z modułem rachunkowości
finansowej ZWSIRON – pełniącego funkcję Księgi Głównej
Wszystkie zdarzenia gospodarcze w obrocie zasobami rzeczowymi dzielą się na
dwie podstawowe grupy:
 zdarzenia zewnętrzne,
 zdarzenia wewnętrzne.
Zdarzenia
gospodarcze
–
zewnętrzne
–
obejmują
realizację
procesów
gospodarczych związanych z:
 pozyskiwaniem zasobów rzeczowych i usług z otoczenia JW 4213 (np.:
innego JW 4213, RBLog, gospodarki narodowej, importu) – przyjęcia
zewnętrzne, których źródłem są zakup, otrzymanie w naturze, użyczenie do
użytkowania, darowizny,
 przekazywaniem środków poza jednostkę (np.: do innego JW 4213, RBLog,
Agencji Mienia Wojskowego, odbiorcy cywilnego) – wydania zewnętrzne:
nieodpłatne przekazanie, sprzedaż.
Zdarzenia gospodarcze – wewnętrzne – obejmują realizację procesów związanych
z przechowywaniem i użytkowaniem zasobów rzeczowych, zabezpieczeniem materiałowym
procesów szkoleniowych i działalności gospodarczo-bytowej jednostek wojskowych, są to:
41
 rozchód wewnętrzny z magazynu (wydanie do zużycia, użytkowania)
 przychód wewnętrzny do magazynu (zwroty),
 przesunięcie międzymagazynowe,
 przekazanie pomiędzy użytkownikami
 przecena,
 przeklasyfikowanie,
 rozkompletowanie,
 wybrakowanie,
 uzyskanie materiałów wtórnych z wybrakowania,
 wytworzenie,
 inwestycje,
 rozliczenie inwentaryzacji,
 bilans otwarcia.
Do dokumentowania zdarzeń gospodarczych używane następujące rodzaje
dokumentów:
 Pz – przyjęcie zewnętrzne,
 Wz – wydanie na zewnątrz,
 Rw – rozchód wewnętrzny,
 Pw – przychód wewnętrzny,
 Mm – przesunięcie międzymagazynowe i pomiędzy użytkownikami,
 Pc – przecena, przeklasyfikowanie,
 Bo – bilans otwarcia,
 Ri – różnice inwentaryzacyjne,
 ZI – zmiana indeksu,
 OT – przyjęcie środka trwałego,
 LT – likwidacja środka trwałego,
 MT - zmiana użytkownika środka trwałego,
 PT – przekazanie środka trwałego do innej jednostki (OG),
Wytworzenie dokumentu potwierdzającego rejestrację zdarzenia gospodarczego
w ZWSIRON może być poprzedzone przygotowaniem dokumentów zaopatrzeniowych,
wytwarzanych w celu wymiany informacji pomiędzy osobami biorącymi udział w realizacji
danego procesu gospodarczego. Do dokumentów zaopatrzeniowych wytwarzanych w
ZWSIRON należą:
42
 zamówienie (przychody zewnętrzne);
 zlecenie sprzedaży (wydania na zewnątrz);
 dostawa wychodząca (wydania na zewnątrz);
 zlecenie wewnętrzne (przychody i rozchody wewnętrzne);
 rezerwacja (przychody i rozchody wewnętrzne).
Działania w obrocie zasobami rzeczowymi podejmowane są na podstawie
doraźnych decyzji lub wcześniej przygotowanych i zaakceptowanych przez przełożonych
zewnętrznych dokumentów (wytwarzanych poza ZWSIRON), do których w szczególności
zalicza się:
 plan zaopatrywania jednostek,
 roczny plan zakupów,
 plan rotacji zapasów
 roczny plan zamierzeń,
 plan eksploatacji SW,
 plan obsługiwań technicznych,
 plan konserwacji i remontów,
 plan ewakuacji.
Ponadto w obszarze ewidencji środków trwałych szczegółowe zasady
finansowania i rozliczania inwestycji określa rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 lipca
2006 r. (nie podawać szczegółów – rozporządzenie jest nieaktualne) w sprawie
szczegółowego sposobu i trybu finansowania inwestycji z budżetu państwa. (Dz.U. Nr 120,
poz.831). Za inwestycje uważa się w szczególności:
1)
zakup lub wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych, z wyjątkiem
tych, których wartość początkowa nie przekracza kwoty uprawniającej do
dokonania jednorazowo odpisu amortyzacyjnego, określonej w przepisach o
podatku dochodowym od osób prawnych, o wartości
przekraczającej
3.500,00 zł;
2)
koszty przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji
obiektów budowlanych i innych środków trwałych, powodującej ich
ulepszenie w rozumieniu przepisów o rachunkowości.
Zakup środków trwałych lub rozbudowa, modernizacja realizowany jest przez JW
4213, tylko w przypadku przyznania na ten cel środków w planie finansowym, w ramach
paragrafu wydatków 606 – klasyfikacji przychodów i wydatków.
43
Wydatki poniesione na zakup (wymianę lub przyłączenie) części składowych
bądź peryferyjnych, zgodnie z art. 16g ust. 13 ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych, powodują wzrost wartości początkowej środka trwałego, jeżeli:
1)
cena jednostkowa nabycia przewyższa 3.500,00 zł;
2)
zwiększają wartość użytkową środków trwałych w stosunku do wartości z
dnia przyjęcia ich do używania, mierzoną w szczególności okresem
użytkowania, kosztami eksploatacji;
3)
zostały poniesione przy przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji
lub modernizacji środków trwałych.
Jeżeli, wszystkie powyższe warunki
spełnione są łącznie, wówczas wartość
początkowa środka trwałego powiększa się o te wydatki. Od tak ustalonej (nowej) wartości
początkowej dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. Przy czym suma wszystkich odpisów
amortyzacyjnych nie może przekroczyć wartości początkowej środka trwałego.
Jeżeli, przesłanki świadczące o ulepszeniu środka nie są spełnione – wówczas
poniesione wydatki bez względu na ich wysokość zalicza się bezpośrednio w koszty, jako
koszty remontu.
4. Charakterystyka zdarzeń w obszarze zarządzania zasobami rzeczowymi
i usługami.
4.1. Przyjęcia zewnętrzne zasobów rzeczowych
4.1.1 Przyjęcie z zakupów własnych (z rozliczeniem faktury) – schemat nr 1
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie obrotu środkami zaopatrzenia występujące w przypadku dostaw do JW 4213
środków zaopatrzenia zakupionych przez JW 4213 i przeznaczonych do zaopatrywania
jednostek wojskowych. JW 4213 przeprowadza całą procedurę związaną z zakupem
(przetarg, wybór dostawcy, nadzór nad dostawami, zapłata). Rozliczenia z dostawcą
realizowane są przez JW 4213 w ramach planowych i doraźnych zakupów z posiadanego
limitu środków budżetowych. Proces inicjuje moment podjęcia decyzji o zakupie składnika
majątkowego (środka zaopatrzenia).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
44
Kontrahent - Dostawca środków zaopatrzenia. Dostarcza towar (do magazynu, miejsca
użytkowania środka trwałego lub bezpośrednio do zużycia) oraz dokumenty Wz, faktury.
JW 4213:
 Dowódca JW. 4213
 Szef pionu
 szef służby;
 szef wydziału,
 referent służby;
 magazynier;
 odbiorca - osoba upoważniona do odbioru środków zaopatrzenia;
 przedstawiciele PGK;
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN (przyjęcie zasobu do magazynu
lub bezpośrednio do zużycia): schemat nr 1
1. Operacje na planie finansowym - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego
1.1. Podział planu finansowego zgodnie z protokołem z komisji budżetowej
2. Przygotowanie zamówienia (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
2.1. Utworzenie rezerwacji środków w planie finansowym (wniosku o wydatek)
2.2. Utworzenie zamówienia na podstawie zawartej umowy:
 uwzględnienie właściwego wniosku o wydatek;
 analiza
możliwości
realizacji
przyjęcia
materiałów
w
określonych
uwarunkowaniach czasowych, lokalizacyjnych;
 weryfikacja typu zapasu, do którego ma nastąpić przyjęcie;
 wskazanie magazynów, do których ma nastąpić przyjęcie (w przypadku
przyjęcia do magazynu);
 wskazanie rodzaju kosztu i MPK (w przypadku przyjęcia bezpośrednio do
zużycia).
 utworzenie i wskazanie kartoteki środka trwałego (w przypadku przyjęcia do
ewidencji środków trwałych).
2.3. Wydruk zamówienia w formie polecenia przyjęcia (wykonuje referent służby).
2.4. Przekazanie polecenia przyjęcia do odpowiedniego magazynu lub odbiorcy zasobu
(wykonuje referent służby).
45
3. Przyjęcie zakupionych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, wskazane
miejsce odbioru zasobu, służba:
Jeżeli do magazynu lub odbiorcy trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia
następuje odmowa przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za
zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość
przyjęcia dostawy w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
3.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia.
3.2. Otrzymanie dowodu dostawy od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
3.3. Weryfikacja dowodu dostawy i polecenia przyjęcia
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę)
istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt wystawiając protokół przyjęcia w
depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
3.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjmować.
3.5. Przyjęcie materiałów przez odbiorcę zasobu lub magazyniera (w przypadku przyjęcia
do magazynu).
3.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów.
3.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami).
3.8. Zarejestrowanie dokumentu Pz na podstawie zwróconego przez magazyniera lub
odbiorcę zasobu polecenia przyjęcia, a następnie jego wydrukowanie. Jeżeli
otrzymano kopie faktury jako dowód dostawy przekazać ją do Pionu Głównego
Księgowego.
46
4. Rejestracja faktury (zobowiązania) – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego,
służba:
4.1. Wstępna rejestracja danych dotyczących zakupu (zobowiązania) na podstawie
faktury otrzymanej od dostawcy (wykonuje referent PGK).
4.2. Przekazanie wstępnie wprowadzonej faktury wraz z dokumentem otrzymanym od
dostawcy do służby.
4.3. Wprowadzenie do wstępnie zarejestrowanej faktury pozycji z referencją do
odpowiedniego zamówienia, z uwzględnieniem dokumentu Pz (wykonuje referent
służby).
4.4. Przekazanie uzupełnionego dokumentu faktury do Pionu Głównego Księgowego.
4.5. Zaksięgowanie faktury w PGK – wykonuje referent PGK
5. Realizacja płatności – miejsce realizacji: : Dowódca, Pion Głównego Księgowego.
5.1. Zatwierdzenie faktury – wykonuje Dowódca
5.2. Wygenerowanie automatycznych płatności – wykonuje referent PGK
5.3. Utworzenie pliku z przelewem – wykonuje referent PGK
5.4. Wykonanie przelewu za pośrednictwem systemu Videotel – wykonuje referent PGK
5.5. Wprowadzenie wyciągu bankowego – wykonuje referent PGK
5.6. Zaksięgowanie wyciągu bankowego – wykonuje referent PGK
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN(przyjęcie do magazynu)
schemat nr 2
1. Operacje na planie finansowym - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego
1.1. Podział planu finansowego zgodnie z protokołem z komisji budżetowej
2. Przygotowanie zamówienia (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
2.1. Utworzenie rezerwacji środków w planie finansowym (wniosku o wydatek)
2.2. Utworzenie zamówienia na podstawie zawartej umowy:
 uwzględnienie właściwego wniosku o wydatek;
 analiza możliwości realizacji przyjęcia materiałów w określonych
uwarunkowaniach czasowych, lokalizacyjnych;
 weryfikacja typu zapasu, do którego ma nastąpić przyjęcie;
 wskazanie magazynów, do których ma nastąpić przyjęcie.
2.3. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanego
zamówienia – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
3. Przyjęcie zakupionych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
47
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma zamówienia następuje odmowa
przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby
funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy
w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
3.1. Weryfikacja dokumentu zamówienia pod kątem przygotowaniu do realizacji zadania
przyjęcia środków (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego
wydruku zamówienia).
3.2. Otrzymanie dowodu dostawy od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z zamówieniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
3.3. Weryfikacja dowodu dostawy i zamówienia
Jeżeli dokument dostawy jest nie
zgodny z zamówieniem w wyjątkowych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby
funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w
depozyt wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
3.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodna z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
3.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
3.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy odbioru dostarczonych zasobów.
3.7. Zarejestrowanie
dokumentu
Pz
potwierdzającego
przyjęcie
do
magazynu
i przekazanie go do służby. Jeżeli otrzymano kopie faktury jako dowód dostawy
przekazać ją za pośrednictwem służby do Pionu Głównego Księgowego.
4. Rejestracja faktury (zobowiązania) – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego,
służba:
4.1. Wstępna rejestracja danych dotyczących zakupu (zobowiązania) na podstawie
faktury otrzymanej od dostawcy (wykonuje referent PGK).
4.2. Przekazanie wstępnie wprowadzonej faktury wraz z dokumentem otrzymanym od
dostawcy do służby.
48
4.3. Wprowadzenie do wstępnie zarejestrowanej faktury pozycji z referencją do
odpowiedniego zamówienia, z uwzględnieniem dokumentu Pz (wykonuje referent
służby).
4.4. Przekazanie uzupełnionego dokumentu faktury do Pionu Głównego Księgowego.
4.5. Zaksięgowanie faktury w PGK – wykonuje referent PGK
5. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności – miejsce realizacji:
, Pion Głównego
Księgowego.
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
4.1.2 Przyjęcie z zakupów centralnych (z rozliczeniem faktury)
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie występuje w przypadku dostaw do JW 4213 środków zaopatrzenia zakupionych
przez instytucje centralne lub inną jednostkę (procedura zakupu, wybór dostawcy, zapłata,
rozliczenia z dostawcą realizowane są poza JW 4213) i przeznaczonych do zaopatrywania
jednostek wojskowych. Do JW 4213 trafia informacja o przedmiocie dostawy (np. kopia
umowy), która inicjuje proces i jest podstawą do zredagowania dokumentu zamówienia
w systemie przez właściwą służbę.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
49
Kontrahent - Dostawca środków zaopatrzenia. Dostarcza do magazynu towar oraz
dokumenty Wz, faktury.
JW 4213:
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN schemat nr 3
1. Przygotowanie zamówienia (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie zamówienia na podstawie dostarczonej kopii umowy:
 analiza możliwości realizacji przyjęcia materiałów w określonych
uwarunkowaniach czasowych, lokalizacyjnych;
 weryfikacja typu zapasu, do którego ma nastąpić przyjęcie;
 wskazanie magazynów, do których ma nastąpić przyjęcie.
1.2. Wydruk zamówienia w formie polecenia przyjęcia (wykonuje referent służby).
1.3. Przekazanie polecenia przyjęcia do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
2. Przyjęcie zakupionych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje odmowa
przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby
funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy
w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia.
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy i polecenia przyjęcia
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę)
50
istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt wystawiając protokół przyjęcia w
depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów.
2.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami).
2.8. Zarejestrowanie dokumentu Pz na podstawie zwróconego przez magazyniera
polecenia przyjęcia, a następnie jego wydrukowanie.
2.9. Przekazanie kopii dokumentu Pz do jednostki będącej płatnikiem. Jeżeli otrzymano
kopię faktury jako dowód dostawy przekazać ją również do jednostki będącej
płatnikiem.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN schemat nr 4
1. Przygotowanie zamówienia (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie zamówienia na podstawie dostarczonej kopii umowy:
 analiza możliwości realizacji przyjęcia materiałów w określonych
uwarunkowaniach czasowych, lokalizacyjnych;
 weryfikacja typu zapasu, do którego ma nastąpić przyjęcie;
 wskazanie magazynów, do których ma nastąpić przyjęcie.
1.2. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanego
zamówienia – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
2. Przyjęcie zakupionych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma zamówienia następuje odmowa
przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby
funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy
w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.1. Weryfikacja dokumentu zamówienia pod kątem przygotowaniu do realizacji zadania
przyjęcia środków (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego
wydruku zamówienia).
51
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z zamówieniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy i zamówienia
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z zamówieniem w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę)
istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt wystawiając protokół przyjęcia w
depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy odbioru dostarczonych zasobów.
2.7. Zarejestrowanie
dokumentu
Pz
potwierdzającego
przyjęcie
do
magazynu
i przekazanie go służbie.
2.8. Służba przekazuje kopię dokumentu Pz do jednostki będącej płatnikiem Jeżeli
otrzymano kopię faktury jako dowód dostawy służba również przekazuje ją
właściwej jednostki.
Wariant III – bezpośrednio przez użytkownika schemat nr 5
3. Przygotowanie zamówienia (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
3.1. Utworzenie zamówienia na podstawie dostarczonej kopii polecenia, umowy:
 analiza możliwości realizacji przyjęcia materiałów w określonych
uwarunkowaniach czasowych, lokalizacyjnych;
 weryfikacja typu zapasu, do którego ma nastąpić przyjęcie;
 wskazanie użytkownika, który przyjmie składnik.
3.2. Wydruk zamówienia w formie polecenia przyjęcia (wykonuje referent służby).
3.3. Przekazanie polecenia przyjęcia do uzytkownika (wykonuje referent służby).
4. Przyjęcie zakupionych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
52
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje odmowa
przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą Dowódcy
Jednostki Wojskowej 4213 (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje
możliwość przyjęcia dostawy w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
4.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia.
4.2. Otrzymanie dowodu dostawy od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą Dowódcy Jednostki
Wojskowej 4213
(osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje
możliwość przyjęcia dostawy w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
4.3. Weryfikacja dowodu dostawy i polecenia przyjęcia
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą Dowódcy Jednostki Wojskowej 4213 (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
4.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
4.5. Przyjęcie materiałów/towarów przez użytkownika.
4.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów.
4.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami).
4.8. Zarejestrowanie dokumentu Pz na podstawie zwróconego przez użytkownika
polecenia przyjęcia, a następnie jego wydrukowanie.
4.9. Przekazanie kopii dokumentu Pz do jednostki będącej płatnikiem. Jeżeli otrzymano
kopię faktury jako dowód dostawy przekazać ją również do jednostki będącej
płatnikiem.
53
4.1.3 Przyjęcie nieodpłatne z innego oddziału gospodarczego
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie obrotu środkami zaopatrzenia występujące w przypadku dostaw do JW 4213
środków zaopatrzenia z RBLog lub innych jednostek wojskowych (będących oddziałami
gospodarczymi). Przyjęcie nieodpłatne z innej jednostki nie pociąga za sobą zobowiązań
związanych z płatnościami. Należy natomiast obowiązkowo zadbać, aby dla przyjmowanych
środków zaopatrzenia została określona wartość.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
Kontrahent - Dostawca środków zaopatrzenia. Dostarcza do magazynu towar oraz
dokumenty Wz, faktury.
JW 4213:
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN schemat nr 3
1. Przygotowanie zamówienia (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie zamówienia na podstawie otrzymanego dokumentu zawierającego
informacje o planowanej dostawie:
 analiza możliwości realizacji przyjęcia materiałów w określonych
uwarunkowaniach czasowych, lokalizacyjnych;
 weryfikacja typu zapasu, do którego ma nastąpić przyjęcie;
 wskazanie magazynów, do których ma nastąpić przyjęcie
 dla każdej pozycji przed przyjęciem musi być określona wartość (cena).
1.2. Wydruk zamówienia w formie polecenia przyjęcia (wykonuje referent służby).
1.3. Przekazanie polecenia przyjęcia do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
2. Przyjęcie zakupionych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje odmowa
przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby
funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy
w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia.
54
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy (Wz) od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy i polecenia przyjęcia
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę)
istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt wystawiając protokół przyjęcia w
depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów.
2.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami).
2.8. Zarejestrowanie dokumentu Pz na podstawie zwróconego przez magazyniera
polecenia przyjęcia, a następnie jego wydrukowanie celem archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN schemat nr 4
1. Przygotowanie zamówienia (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie zamówienia na podstawie otrzymanego dokumentu zawierającego
informacje o planowanej dostawie:
 analiza możliwości realizacji przyjęcia materiałów w określonych
uwarunkowaniach czasowych, lokalizacyjnych;
 weryfikacja typu zapasu, do którego ma nastąpić przyjęcie;
 wskazanie magazynów, do których ma nastąpić przyjęcie;
 dla każdej pozycji przed przyjęciem musi być określona wartość (cena).
1.2. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanego
zamówienia – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
55
2. Przyjęcie zakupionych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma zamówienia następuje odmowa
przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby
funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy
w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.1. Weryfikacja dokumentu zamówienia pod kątem przygotowaniu do realizacji zadania
przyjęcia środków (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego
wydruku zamówienia).
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy (Wz) od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z zamówieniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy i zamówienia
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z zamówieniem w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę)
istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt wystawiając protokół przyjęcia w
depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy odbioru dostarczonych zasobów.
2.7. Zarejestrowanie
dokumentu
Pz
potwierdzającego
przyjęcie
do
magazynu
i przekazanie go służby celem archiwizacji.
4.1.4 Zakup usługi
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenia związane z zakupami przez JW 4213 usług na potrzeby własne oraz
zaopatrywanych jednostek wojskowych. JW 4213 przeprowadza całą procedurę związaną
z zakupem usługi (przetarg, wybór dostawcy, nadzór nad dostawami, zapłata). Rozliczenia
z dostawcą usługi realizowane są przez JW 4213 w ramach planowych i doraźnych ich
56
zakupów z posiadanego limitu środków budżetowych. Proces inicjuje podjęcie o decyzji o
zakupie usługi.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
Kontrahent - Dostawca usługi. Świadczy usługi na rzecz JW 4213 i zaopatrywanych
jednostek oraz dostarcza jednorazowo lub okresowo, zgodnie z zawartą umową, faktury
potwierdzające wykonanie usługi.
JW 4213:
 szef służby;
 referent służby;
 osoba odpowiedzialna za odbiór umowy;
 przedstawiciele PGK;
Przebieg zdarzenia – schemat nr 6 i 7 (kwalifikowany bezpośrednio w koszty)
1. Operacje na planie finansowym - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego
1.1. Opracowanie dokumentu przesunięcia środków budżetowych pomiędzy pozycjami
planu finansowego.
1.2. Utworzenie zlecenia wewnętrznego CO.
1.3. Utworzenie rezerwacji środków w planie finansowym (wniosku o wydatek) z
uwzględnieniem właściwego zlecenia wewnętrznego CO.
2. Przygotowanie zamówienia (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
2.1. Utworzenie zamówienia na podstawie zawartej umowy:
 uwzględnienie właściwego wniosku o wydatek.
2.2. Przekazanie do osoby odpowiedzialnej za odbiór usługi informacji o numerze
przygotowanego zamówienia – dokumencie elektronicznym lub wydrukowanie
dokumentu i przekazanie jego wydruku (wykonuje referent służby).
3. Odbiór usługi:
3.1. Wydruk zamówienia jako polecenia przyjęcia usługi (jeśli nie został wydrukowany
przez służbę)
3.2. Odbiór usługi na podstawie wydruku zamówienia.
3.3. Potwierdzenie odbioru (podpis) na poleceniu przyjęcia usługi.
3.4. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem usługi (polecenie
przyjęcia usługi z ewentualnymi uwagami).
57
3.5. Zarejestrowanie w służbie dokumentu Pz na podstawie zwróconego i podpisanego
polecenia przyjęcia usługi z referencją do zamówienia, a następnie jego
wydrukowanie.
4. Rejestracja faktury (zobowiązania) – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego,
służba:
4.1. Wstępne wprowadzenie faktury na podstawie otrzymanej faktury od dostawcy
(wykonuje referent PGK).
4.2. Przekazanie wstępnie wprowadzonej faktury wraz z dokumentem otrzymanym od
dostawcy do służby.
4.3. Wprowadzenie do wstępnie zarejestrowanej faktury pozycji z referencją do
odpowiedniego zamówienia, z uwzględnieniem dokumentu Pz - potwierdzającego
odbiór usługi (wykonuje referent służby).
4.4. Przekazanie uzupełnionego dokumentu faktury do Pionu Głównego Księgowego.
4.5. Zaksięgowanie faktury w PGK – wykonuje referent PGK
5. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności
z dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików
z przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
58
4.1.5 Zwrot z zakupu
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie zachodzi w przypadku konieczności dokonania zwrotu zasobu przyjętego od
dostawcy (np.: stwierdzone po przyjęciu wady objęte gwarancją). Proces inicjuje podjęcie
decyzji o zwróceniu zakupionego środka zaopatrzenia. Decyzja powinna zawierać informacje
o odbiorcy zwracanego zasobu, dokumencie PZ do którego dokonywany będzie zwrot,
rodzajach i ilościach zwracanego zasobu. Zwrotu z zakupu można dokonać tylko przed
dokonaniem płatności za przyjęte zasoby.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
 osoba upoważniona do zwrotu środków zaopatrzenia;
 przedstawiciel PGK;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca środków zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN, zwrot zasobu przyjętego
do ewidencji środków trwałych lub bezpośrednio do zużycia – schemat nr 8
1. Przygotowanie polecenia wydania zwrotu – miejsce realizacji: służba.
1.1.
Przygotowanie przez referenta służby polecenia wydania zwrotu na podstawie
zamówienia i decyzji o zwróceniu zakupionego środka zaopatrzenia.
1.2.
Wydruk polecenia wydania zwrotu w dwóch egzemplarzach oraz kopii dokumentu
PZ na podstawie którego przyjęto zasób (wykonuje referent służby).
1.3.
Przekazanie polecenia wydania zwrotu oraz kopii dokumentu PZ na podstawie
którego przyjęto zasób do odpowiedniego magazynu lub osoby, która przyjęła
zwracany zasób (wykonuje referent służby).
1.4.
Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru zwracanych środków zaopatrzenia
(wykonuje szef służby).
2. Wydanie zwracanych środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu
materiałowego – miejsce realizacji: magazyn, służba, wskazane miejsce zwracania
zasobu:
59
2.1.
Weryfikacja dokumentów: polecenia wydania zwrotu, dowodu dostawy, na
podstawie którego dokonano przyjęcia, kopii dokumentu PZ na podstawie którego
przyjęto zasób.
2.2.
Przygotowanie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z poleceniem wydania
zwrotu.
2.3.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera lub osobę zwracającą zasób
środków zaopatrzenia na podstawie polecenia wydania.
2.4.
Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera (osobę zwracającą
zasób) poprzez podpisanie polecenia wydania zwrotu. Jeden egzemplarz otrzymuje
odbiorca, drugi egzemplarz jest zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie
dokumentu Wz na podstawie zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on
wydrukowany celem archiwizacji.
2.5.
W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.3, 2.4, 2.5
2.3.
Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera lub osobę zwracającą
zasób (polecenia wydania zwrotu uzupełnionego informacjami o przygotowanych
do wydania zasobach) zaksięgowanie przez referenta służby dokumentu Wz .
2.4.
Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Wz i przekazanie do magazyniera lub
osoby zwracającej zasób (wykonuje referent służby).
2.5.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera lub osobę zwracającą zasób
środków zaopatrzenia na podstawie dokumentu Wz.
2.6.
Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Wz i przekazanie do magazyniera lub
osoby zwracającej zasób (wykonuje referent służby).
2.7.
Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera lub osobę
zwracającą zasób poprzez podpisanie egzemplarzy dokumentu Wz. Jeden
egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest zwracany do służby celem
archiwizacji.
2.8.
W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat nr 9
1. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru zwracanych środków zaopatrzenia
(wykonuje szef służby)
60
2. Wydanie zwracanych środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu
materiałowego – miejsce realizacji: magazyn, służba:
2.1.
Weryfikacja dokumentów: przyjęcia zasobu, do którego będzie dokonywany zwrot,
dowodu dostawy, na podstawie którego dokonano przyjęcia i decyzji o zwróceniu
zakupionego środka zaopatrzenia (magazynier może na swoje potrzeby dokonać
pomocniczego wydruku polecenia wydania zwrotu).
2.2.
Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z decyzją o
zwróceniu zakupionego środka zaopatrzenia.
2.3.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia decyzji o zwróceniu zakupionego środka
zaopatrzenia.
2.4.
Zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie dostawy wychodzącej, wydruk dwóch
egzemplarzy i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera
odbiorca, drugi zostaje przekazany do służby.
2.5.
W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
3. Rejestracja faktury korygującej minus, w przypadku korekty wartości dostarczonego
zasobu – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego, służba:
3.1.
Wstępne wprowadzenie faktury korygującej minus na podstawie otrzymanej
faktury od dostawcy (wykonuje referent PGK).
3.2.
Przekazanie wstępnie wprowadzonej
faktury korygującej minus wraz z
dokumentem otrzymanym od dostawcy do służby.
3.3.
Wprowadzenie do wstępnie zarejestrowanej faktury korygującej minus pozycji z
referencją do odpowiedniego zamówienia (wykonuje referent służby).
3.4.
Przekazanie uzupełnionego dokumentu faktury korygującej minus do Pionu
Głównego Księgowego.
3.5.
Zaksięgowanie faktury korygującej minus w PGK – wykonuje referent PGK
W przypadku gdy faktura pierwotna została uregulowana należy zaksięgować wpływ
nadpłaconej kwoty faktury.
4. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
4.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
61
4.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
5. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
5.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
5.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
4.1.6 Zwrot z przyjęcia nieodpłatnego
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie zachodzi w przypadku konieczności dokonania zwrotu zasobu przyjętego od
dostawcy. Proces inicjuje podjęcie decyzji o zwróceniu przyjętego nieodpłatnie środka
zaopatrzenia. Decyzja powinna zawierać informacje o odbiorcy zwracanego zasobu,
dokumencie PZ do którego dokonywany będzie zwrot, rodzajach i ilościach zwracanego
zasobu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
 przedstawiciel PGK;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca środków zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN schemat nr 7
1. Przygotowanie polecenia wydania zwrotu – miejsce realizacji: służba.
1.1.
Przygotowanie przez referenta służby polecenia wydania zwrotu na podstawie
zamówienia i decyzji o zwróceniu zakupionego środka zaopatrzenia.
1.2.
Wydruk polecenia wydania zwrotu w dwóch egzemplarzach oraz kopii dokumentu
PZ na podstawie którego przyjęto zasób (wykonuje referent służby).
1.3.
Przekazanie polecenia wydania zwrotu oraz kopii dokumentu PZ na podstawie
którego przyjęto zasób do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent służby).
1.4.
Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru zwracanych środków zaopatrzenia
(wykonuje szef służby).
62
2. Wydanie zwracanych środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu
materiałowego – miejsce realizacji: magazyn, służba:
2.1.
Weryfikacja dokumentów: polecenia wydania zwrotu, dowodu dostawy, na
podstawie którego dokonano przyjęcia oraz kopii dokumentu PZ na podstawie
którego przyjęto zasób.
2.2.
Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie
z poleceniem wydania zwrotu.
2.3.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
2.4.
Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania zwrotu. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz
jest zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Wz na
podstawie zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany
celem archiwizacji.
2.5.
W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.3, 2.4, 2.5
2.3.
Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera (polecenia wydania
zwrotu uzupełnionego informacjami o przygotowanych do wydania zasobach)
zaksięgowanie przez referenta służby dokumentu Wz .
2.4.
Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Wz i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.5.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Wz.
2.6.
Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Wz i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.7.
Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Wz. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
2.8.
W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat nr 8
63
1. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru zwracanych środków zaopatrzenia
(wykonuje szef służby)
2. Wydanie zwracanych środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu
materiałowego – miejsce realizacji: magazyn, służba:
2.1.
Weryfikacja dokumentów: przyjęcia zasobu, do którego będzie dokonywany zwrot,
dowodu dostawy, na podstawie którego dokonano przyjęcia i decyzji o zwróceniu
zakupionego środka zaopatrzenia (magazynier może na swoje potrzeby dokonać
pomocniczego wydruku polecenia wydania zwrotu).
2.2.
Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z decyzją o
zwróceniu zakupionego środka zaopatrzenia.
2.3.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia decyzji o zwróceniu zakupionego środka
zaopatrzenia.
2.4.
Zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie dostawy wychodzącej, wydruk dwóch
egzemplarzy i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera
odbiorca, drugi zostaje przekazany do służby.
2.5.
W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
4.2.
Wydania zewnętrzne zasobów rzeczowych
4.2.1. Sprzedaż (wariant w przypadku decyzji wyższych przełożonych)
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie zachodzi w przypadku wydania z magazynu ustalonemu odbiorcy środków
zaopatrzenia, zgodnie z zawartą uprzednio umową sprzedaży. Sprzedaż środków zaopatrzenia
powoduje konieczność wystawienia i przesłania kupującemu faktury, na podstawie, której ma
zostać dokonana płatność za przekazane środki zaopatrzeniowe.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 przedstawiciel PGK;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca środków zaopatrzenia.
64
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie zlecenia wewnętrznego CO.
1.2. Zarejestrowanie zewnętrznego dokumentu inicjującego wydanie w formie zlecenia
przez referenta służby z uwzględnieniem właściwego zlecenia wewnętrznego CO
oraz podaniem adresu budżetowego związanego z rejestracją dochodu.
1.3. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby
1.4. Przygotowanie na podstawie zlecenia dokumentu dostawy wychodzącej przez
referenta służby.
1.5. Wydruk
dostawy
wychodzącej
w
formie
polecenia
wydania
w
dwóch
egzemplarzach (wykonuje referent służby).
1.6. Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.7. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje szef
służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
2.2. Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania do
magazyniera.
2.3. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie
z poleceniem wydania.
2.4. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie
65
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
2.6. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.4, 2.5, 2.6
2.4.
Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera (polecenia wydania
uzupełnionego
informacjami
o
przygotowanych
do
wydania
zasobach)
zaksięgowanie przez referenta służby dokumentu Wz z referencją do właściwej
rezerwacji (polecenia wydania).
2.5.
Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Wz i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.6.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Wz.
2.7.
Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Wz. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
2.8.
W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej – miejsce realizacji: służba.
1.1.
Utworzenie zlecenia wewnętrznego CO.
1.2.
Zarejestrowanie zewnętrznego dokumentu inicjującego wydanie w formie zlecenia
przez referenta służby z uwzględnieniem właściwego zlecenia wewnętrznego CO
oraz podaniem adresu budżetowego związanego z rejestracją dochodu.
1.3.
Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby
1.4.
Przygotowanie na podstawie zlecenia dokumentu dostawy wychodzącej przez
referenta służby.
1.5.
Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
dostawy wychodzącej – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.6.
Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje szef
służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia i sporządzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
66
2.1.
Weryfikacja dokumentu dostawy wychodzącej pod kątem przygotowaniu środków
zaopatrzenia do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier
może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku dostawy wychodzącej).
W sytuacji, gdy nie można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o
korekcie lub anulowaniu dostawy wychodzącej (z jednoczesnym poinformowaniem
odbiorcy). Po ewentualnej korekcie następuje ponowne przekazanie informacji o
zaktualizowanym dokumencie dostawy wychodzącej do magazyniera.
2.2.
Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z dostawą
wychodzącą (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku
dostawy wychodzącej).
2.3.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie dostawy wychodzącej, wydruk dwóch
egzemplarzy i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera
odbiorca, drugi zostaje przekazany do służby.
2.4.
W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
3. Rozliczenie wydania środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
3.1.
Zaksięgowanie faktury sprzedaży z referencją do dostawy wychodzącej – wykonuje
przedstawiciel PGK.
3.2.
Wydruk i przesłanie faktury sprzedaży do odbiorcy – wykonuje przedstawiciel
PGK.
4. Ewidencja wyciągu bankowego - ujęcie wpływu na rachunek bankowy, rozliczenie
należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków
i Rozliczeń.
4.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
4.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
5. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
5.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
5.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6. Wpłata do kasy za fakturę - miejsce realizacji: Punkt kasowy: Kasjer
67
6.1. Rejestracja wpłaty gotówki
6.2. Wydruk dokumentu KP
6.3. Księgowanie raportu kasowego
6.4. Wydruk raportu kasowego
7. Zatwierdzenie zobowiązania z tytułu odprowadzenia podatku do Urzędu Skarbowego miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje blokadę płatności z dokumentu.
8. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
8.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
8.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
9. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
9.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
9.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
10. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
10.1.
Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
10.2.
Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
11. Wprowadzenie
dokumentu
zobowiązania
z
tytułu
odprowadzenia
dochodów
budżetowych do Ministerstwa Finansów - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy i musi zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
68
12. Zatwierdzenie zobowiązania z tytułu odprowadzenia dochodu budżetowego do
Ministerstwa Finansów - miejsce realizacji: : Dowódca,: Pion Głównego Księgowego:
Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje blokadę płatności z dokumentu.
13. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
13.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
13.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
14. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
14.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
14.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
15. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
15.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
15.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
4.2.2. Wydanie nieodpłatne do innego oddziału gospodarczego
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polega na nieodpłatnym wydaniu z magazynu środków zaopatrzenia. Odbiorcą
może być inny oddział gospodarczy RBLog, oddział Agencji Mienia Wojskowego.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca środków zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat nr 10
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
69
1.1.
Zarejestrowanie zewnętrznego dokumentu inicjującego wydanie w formie zlecenia
przez referenta służby.
1.2.
Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby
1.3.
Przygotowanie na podstawie zlecenia dokumentu dostawy wychodzącej przez
referenta służby.
1.4.
Wydruk dostawy wychodzącej w formie polecenia wydania w dwóch
egzemplarzach (wykonuje referent służby).
1.5.
Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.6.
Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje szef
służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1.
Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
2.2.
Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania do
magazyniera.
2.3.
Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie
z poleceniem wydania.
2.4.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
2.5.
Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
2.6.
Przesłanie do jednostki odbierającej środek zaopatrzenia kopii dokumentu Wz
Alternatywa dla 2.4, 2.5 i 2.6
70
2.4.
Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Wz z referencją do właściwej rezerwacji (polecenia
wydania).
2.5.
Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Wz i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.6.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Wz.
2.7.
Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Wz. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN- schemat nr 11
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej – miejsce realizacji: służba.
1.1.
Zarejestrowanie zewnętrznego dokumentu inicjującego wydanie w formie zlecenia
przez referenta służby.
1.2.
Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby
1.3.
Przygotowanie na podstawie zlecenia dokumentu dostawy wychodzącej przez
referenta służby.
1.4.
Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
dostawy wychodzącej – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.5.
Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje szef
służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia i sporządzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1.
Weryfikacja dokumentu dostawy wychodzącej pod kątem przygotowaniu środków
zaopatrzenia do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier
może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku dostawy wychodzącej).
W sytuacji, gdy nie można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o
korekcie lub anulowaniu dostawy wychodzącej (z jednoczesnym poinformowaniem
odbiorcy). Po ewentualnej korekcie następuje ponowne przekazanie informacji o
zaktualizowanym dokumencie dostawy wychodzącej do magazyniera.
2.2.
Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z dostawą
wychodzącą (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku
dostawy wychodzącej).
71
2.3.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie dostawy wychodzącej, wydruk dwóch
egzemplarzy i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera
odbiorca, drugi zostaje przekazany do służby.
4.2.3. Zwrot z wydania bezpłatnego
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie zachodzi w przypadku przyjęcia do magazynu zwracanych środków zaopatrzenia,
które zostały wydane nieodpłatnie do innego oddziału gospodarczego, RBLog,
oddział
Agencji Mienia Wojskowego.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
Kontrahent - Odbiorca środków zaopatrzenia. Dostarcza do magazynu zwracany towar oraz
dokumenty Wz.
JW 4213:
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy zwrotnej (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie zlecenia zwrotu z wydania bezpłatnego na podstawie otrzymanego od
kontrahenta dokumentu zawierającego informacje o planowanej dostawie zwrotnej
z uwzględnieniem informacji o zleceniu wydania bezpłatnego którego dotyczy
zwrot (wykonuje szef służby).
1.2. Przygotowanie dokumentu dostawy zwrotnej na podstawie zlecenia zwrotu
z wydania bezpłatnego (wykonuje referent służby).
1.3. Wydruk dostawy zwrotnej w formie polecenia przyjęcia w dwóch egzemplarzach
(wykonuje referent służby).
1.4. Przekazanie polecenia przyjęcia do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
2. Przyjęcie zwracanych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje odmowa
przyjęcia dostawy.
72
2.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia.
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy (Wz) od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy z poleceniem przyjęcia.
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia następuje odesłanie
materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów.
2.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami).
2.8. Zarejestrowanie dokumentu Pz na podstawie zwróconego przez magazyniera
polecenia przyjęcia, a następnie jego wydrukowanie celem archiwizacji.
2.9. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy zwrotnej – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie zlecenia zwrotu z wydania bezpłatnego na podstawie otrzymanego od
kontrahenta dokumentu zawierającego informacje o planowanej dostawie zwrotnej
z uwzględnieniem informacji o zleceniu wydania bezpłatnego którego dotyczy zwrot
(wykonuje szef służby).
1.2. Przygotowanie dokumentu dostawy zwrotnej na podstawie zlecenia zwrotu z
wydania bezpłatnego (wykonuje referent służby).
1.3. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
dostawy zwrotnej – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
2. Przyjęcie zwracanych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma przygotowanej dostawy zwrotnej
następuje odmowa przyjęcia dostawy.
73
2.1. Weryfikacja przygotowanej dostawy zwrotnej pod kątem przygotowaniu do realizacji
zadania przyjęcia środków (magazynier może na swoje potrzeby dokonać
pomocniczego wydruku przygotowanej dostawy zwrotnej).
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy (Wz) od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z dokumentem dostawy zwrotnej, następuje odmowa przyjęcia
dostawy.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy z dokumentem dostawy zwrotnej w systemie.
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z dokumentem dostawy zwrotnej w systemie
następuje odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy odbioru dostarczonych zasobów.
2.7. Zarejestrowanie dokumentu Pz potwierdzającego przyjęcie do magazynu i przekazanie
go do służby celem archiwizacji.
2.8. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
4.2.4. Dostawa wychodząca bez referencji
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polega na nieodpłatnym wydaniu z magazynu środków zaopatrzenia. Odbiorcą
może być inny oddział gospodarczy, RBLog. Dotyczy rejestracji zdarzeń gospodarczych bez
wcześniejszego przygotowania dokumentu zlecenia wydania nieodpłatnego do innej jednostki
wojskowej, dokonywanych w wyniku zaistnienia pilnej potrzeby wydania zasobu (np. w
przypadku tankowania pojazdów z innych jednostek wojskowych).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca środków zaopatrzenia.
74
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Zgłoszenie się odbiorcy do służby w celu poinformowania o pilnej potrzebie
wydania zasobu.
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby. W przypadku
potrzeby zatankowania pojazdu sprawdzenie ważności upoważnienia, rozkazu
wyjazdu.
1.3. Przygotowanie dokumentu dostawy wychodzącej bez referencji przez referenta
służby.
1.4. Wydruk dostawy wychodzącej w formie polecenia wydania w dwóch egzemplarzach
(wykonuje referent służby).
1.5. Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
2.2. Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania do
magazyniera.
2.3. Przygotowanie
w
magazynie
środków
zaopatrzenia
do
wydania
zgodnie
z poleceniem wydania.
2.4. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania. W przypadku tankowania paliwa wpisanie zatankowanej ilości
do rozkazu wyjazdu. Jeden egzemplarz podpisanego polecenia wydania otrzymuje
odbiorca, drugi egzemplarz jest zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie
dokumentu Wz na podstawie zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on
wydrukowany celem archiwizacji.
75
2.6. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu
2.7. Przesłanie do jednostki odbierającej środek zaopatrzenia kopii dokumentu Wz
Alternatywne rozwiązanie dla 2.4, 2.5, 2.6 i 2.7
2.4. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera (polecenia wydania
uzupełnionego informacjami o przygotowanych do wydania zasobach) zaksięgowanie
przez referenta służby dokumentu Wz.
2.5. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Wz i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.6. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Wz.
2.7. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Wz. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji. W przypadku tankowania
paliwa wpisanie zatankowanej ilości do rozkazu wyjazdu.
2.8. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej – miejsce realizacji: służba.
1.1. Zgłoszenie się odbiorcy do służby w celu poinformowania o pilnej potrzebie
wydania zasobu.
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby. W przypadku
potrzeby zatankowania pojazdu sprawdzenie ważności upoważnienia, rozkazu
wyjazdu.
1.3. Przygotowanie dokumentu dostawy wychodzącej bez referencji przez referenta
służby.
1.4. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
dostawy wychodzącej – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia i sporządzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Weryfikacja dokumentu dostawy wychodzącej pod kątem przygotowaniu środków
zaopatrzenia do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier może
na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku dostawy wychodzącej). W
76
sytuacji, gdy nie można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o
korekcie lub anulowaniu dostawy wychodzącej (z jednoczesnym poinformowaniem
odbiorcy). Po ewentualnej korekcie następuje ponowne przekazanie informacji o
zaktualizowanym dokumencie dostawy wychodzącej do magazyniera.
2.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z dostawą
wychodzącą (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku
dostawy wychodzącej).
2.3. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie dostawy wychodzącej, wydruk dwóch
egzemplarzy i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera
odbiorca, drugi zostaje przekazany do służby. W przypadku tankowania paliwa
wpisanie zatankowanej ilości do rozkazu wyjazdu.
2.4. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
4.3.
Czasowe przekazanie
4.3.1. Czasowe przekazanie zasobu z magazynu – wydanie
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polega na wydaniu z magazynu środków zaopatrzenia do czasowego użytkowania
w innej jednostce wojskowej lub w celu wykonania remontu. Zasób pozostaje na ewidencji
oddziału gospodarczego z którego został wydany. Odbiorcą może być inny oddział
gospodarczy, RBLog, kontrahent cywilny, wykonawca remontu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca środków zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
77
1.1. Zarejestrowanie zewnętrznego dokumentu inicjującego wydanie w formie zlecenia
wypożyczenia przez referenta służby.
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby
1.3. Przygotowanie na podstawie zlecenia dokumentu dostawy wychodzącej przez
referenta służby.
1.4. Wydruk dostawy wychodzącej w formie polecenia wydania w dwóch egzemplarzach
(wykonuje referent służby).
1.5. Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.6. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje szef
służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
2.2. Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania do
magazyniera.
2.3. Przygotowanie
w
magazynie
środków
zaopatrzenia
do
wydania
zgodnie
z poleceniem wydania.
2.4. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
2.6. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
2.7. Przesłanie do jednostki odbierającej środek zaopatrzenia kopii dokumentu Wz
Alternatywne rozwiązanie dla 2.4, 2.5, 2.6 i 2.7
78
2.5. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera (polecenia wydania
uzupełnionego informacjami o przygotowanych do wydania zasobach) zaksięgowanie
przez referenta służby dokumentu Wz.
2.6. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Wz i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.7. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Wz.
2.8. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Wz. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
2.9. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej – miejsce realizacji: służba.
1.1. Zarejestrowanie zewnętrznego dokumentu inicjującego wydanie w formie zlecenia
wypożyczenia przez referenta służby.
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby
1.3. Przygotowanie na podstawie zlecenia dokumentu dostawy wychodzącej przez
referenta służby.
1.4. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
dostawy wychodzącej – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.5. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje szef
służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia i sporządzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Weryfikacja dokumentu dostawy wychodzącej pod kątem przygotowaniu środków
zaopatrzenia do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier może
na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku dostawy wychodzącej). W
sytuacji, gdy nie można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o
korekcie lub anulowaniu dostawy wychodzącej (z jednoczesnym poinformowaniem
odbiorcy). Po ewentualnej korekcie następuje ponowne przekazanie informacji o
zaktualizowanym dokumencie dostawy wychodzącej do magazyniera.
79
2.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z dostawą
wychodzącą (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku
dostawy wychodzącej).
2.3. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie dostawy wychodzącej, wydruk dwóch
egzemplarzy i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera
odbiorca, drugi zostaje przekazany do służby.
2.4. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Dekrety księgowe
Brak – mienie pozostaje na ewidencji oddziału gospodarczego.
4.3.2. Czasowe przekazanie – przyjęcie zwrotu do magazynu
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie zachodzi w przypadku przyjęcia do magazynu zwracanych środków zaopatrzenia,
które zostały czasowo przekazane do innego oddziału gospodarczego, RBLog, kontrahenta
cywilnego lub remontu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
Kontrahent - Dostawca środków zaopatrzenia. Dostarcza do magazynu zwracany towar oraz
dokumenty Wz.
JW 4213:
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy zwrotnej (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie zlecenia zwrotu z wypożyczenia na podstawie otrzymanego od
kontrahenta dokumentu zawierającego informacje o planowanej dostawie zwrotnej
z uwzględnieniem informacji o zleceniu wypożyczenia którego dotyczy zwrot
(wykonuje szef służby).
1.2. Przygotowanie dokumentu dostawy zwrotnej na podstawie zlecenia zwrotu
z wypożyczenia (wykonuje referent służby).
80
1.3. Wydruk dostawy zwrotnej w formie polecenia przyjęcia w dwóch egzemplarzach
(wykonuje referent służby).
1.4. Przekazanie polecenia przyjęcia do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
2. Przyjęcie zwracanych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje odmowa
przyjęcia dostawy.
2.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia.
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy (Wz) od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy z poleceniem przyjęcia.
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia następuje odesłanie
materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów.
2.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami).
2.8. Zarejestrowanie dokumentu Pz na podstawie zwróconego przez magazyniera
polecenia przyjęcia, a następnie jego wydrukowanie celem archiwizacji.
2.9. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy zwrotnej – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie zlecenia zwrotu z wypożyczenia na podstawie otrzymanego od
kontrahenta dokumentu zawierającego informacje o planowanej dostawie zwrotnej
z uwzględnieniem informacji o zleceniu wypożyczenia którego dotyczy zwrot
(wykonuje szef służby).
81
1.2. Przygotowanie dokumentu dostawy zwrotnej na podstawie zlecenia zwrotu z
wypożyczenia (wykonuje referent służby).
1.3. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
dostawy zwrotnej – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
2. Przyjęcie zwracanych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma przygotowanej dostawy zwrotnej
następuje odmowa przyjęcia dostawy.
2.1. Weryfikacja przygotowanej dostawy zwrotnej pod kątem przygotowaniu do realizacji
zadania przyjęcia środków (magazynier może na swoje potrzeby dokonać
pomocniczego wydruku przygotowanej dostawy zwrotnej).
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy (Wz) od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z dokumentem dostawy zwrotnej, następuje odmowa przyjęcia
dostawy.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy z dokumentem dostawy zwrotnej w systemie.
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z dokumentem dostawy zwrotnej w systemie
następuje odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy odbioru dostarczonych zasobów.
2.7. Zarejestrowanie dokumentu Pz potwierdzającego przyjęcie do magazynu i przekazanie
go do służby celem archiwizacji.
2.8. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
4.3.3. Przyjęcie na ewidencję czasowo pozyskanego (obcego) zasobu
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie obrotu środkami zaopatrzenia występujące w przypadku dostaw do JW 4213
środków zaopatrzenia wypożyczonych lub przekazanych do czasowego przechowywania z
innych jednostek wojskowych (będących oddziałami gospodarczymi) lub innych podmiotów
gospodarczych (np. AMW). Przyjęcie to nie pociąga za sobą zobowiązań związanych z
82
płatnościami. Przyjmowane mienie nie stanowi majątku jednostki, ewidencjonowane jest
tylko ilościowo.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
Kontrahent - Dostawca środków zaopatrzenia. Dostarcza do magazynu towar oraz
dokumenty Wz.
JW 4213:
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie rezerwacji na podstawie otrzymanego dokumentu zawierającego
informacje o planowanej dostawie:

analiza możliwości realizacji przyjęcia materiałów w określonych
uwarunkowaniach czasowych, lokalizacyjnych;

weryfikacja typu zapasu, do którego ma nastąpić przyjęcie;

wskazanie magazynów, do których ma nastąpić przyjęcie;
1.2. Wydruk rezerwacji w formie polecenia przyjęcia (wykonuje referent służby).
1.3.Przekazanie polecenia przyjęcia do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
2. Przyjęcie dostarczonych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje odmowa
przyjęcia dostawy.
2.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia.
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy (Wz) od dostawcy.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy i polecenia przyjęcia
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia powinno nastąpić
odesłanie materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
83
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów.
2.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami).
2.8. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy utworzyć urządzenie
obce.
2.9. Zarejestrowanie dokumentu Pz na podstawie zwróconego przez magazyniera
polecenia przyjęcia, z uwzględnieniem informacji o właścicielu przechowywanego
zasobu.
2.10. Wydrukowanie dokumentu Pz w dwóch egzemplarzach a następnie przekazanie
jednego egzemplarza do jednostki będącej właścicielem przechowywanego zasobu,
drugiego do służby celem archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Utworzenie rezerwacji na podstawie otrzymanego dokumentu zawierającego
informacje o planowanej dostawie:

analiza możliwości realizacji przyjęcia materiałów w określonych
uwarunkowaniach czasowych, lokalizacyjnych;

weryfikacja typu zapasu, do którego ma nastąpić przyjęcie;

wskazanie magazynów, do których ma nastąpić przyjęcie;
1.2. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
2. Przyjęcie zakupionych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
Jeżeli do magazynu trafia dostawa, na którą nie ma rezerwacji następuje odmowa
przyjęcia dostawy.
2.1. Weryfikacja dokumentu rezerwacji pod kątem przygotowaniu do realizacji zadania
przyjęcia środków (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego
wydruku rezerwacji).
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy (Wz) od dostawcy.
84
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z rezerwacją, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy i rezerwacji
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z rezerwacją powinno nastąpić odesłanie
materiałów/towarów do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem materiałów/towarów
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodny z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy odbioru dostarczonych zasobów.
2.7. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy utworzyć urządzenie
obce.
2.8. Zarejestrowanie dokumentu Pz z uwzględnieniem informacji o właścicielu
przechowywanego zasobu, potwierdzającego przyjęcie do magazynu.
2.9. Wydrukowanie dokumentu Pz w dwóch egzemplarzach a następnie przekazanie
jednego egzemplarza do jednostki będącej właścicielem przechowywanego zasobu,
drugiego do służby celem archiwizacji.
Dekrety księgowe
Brak – mienie jest ewidencjonowane tylko ilościowo
4.3.4. Przekazanie czasowo wypożyczonych (obcych) zasobów do macierzystej
jednostki
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie
polega
na
przekazaniu
z
magazynu
wypożyczonych
lub
czasowo
przechowywanych środków zaopatrzenia do innego oddziału gospodarczego, RBLog,
oddziału Agencji Mienia Wojskowego.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca środków zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
85
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Zarejestrowanie zewnętrznego dokumentu inicjującego wydanie w formie rezerwacji
przez referenta służby.
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby
1.3. Wydruk rezerwacji w formie polecenia wydania w dwóch egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
1.4. Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.5. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje szef
służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
2.2. Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania do
magazyniera.
2.3. Przygotowanie
w
magazynie
środków
zaopatrzenia
do
wydania
zgodnie
z poleceniem wydania.
2.4. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
2.6. Przesłanie do jednostki odbierającej środek zaopatrzenia kopii dokumentu Wz.
2.7. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
86
2.8. Przesłanie do jednostki będącej właścicielem środka zaopatrzenia kopii dokumentu
Wz.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.4 - 2.8
2.5. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera (polecenia wydania
uzupełnionego
informacjami
o
przygotowanych
do
wydania
zasobach)
zaksięgowanie przez referenta służby dokumentu Wz.
2.6. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Wz i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.7. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Wz.
2.8. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Wz. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
2.9. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
2.10. Przesłanie do jednostki będącej właścicielem środka zaopatrzenia kopii dokumentu
Wz.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie dostawy wychodzącej – miejsce realizacji: służba.
1.1. Zarejestrowanie zewnętrznego dokumentu inicjującego wydanie w formie rezerwacji
przez referenta służby.
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby
1.3. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.4. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje szef
służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia i sporządzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Weryfikacja dokumentu rezerwacji pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier może na swoje
potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji). W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
rezerwacji (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po ewentualnej korekcie
87
następuje ponowne przekazanie informacji o zaktualizowanym dokumencie
rezerwacji do magazyniera.
2.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z rezerwacją
(magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji).
2.3. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Wz na podstawie rezerwacji, wydruk dwóch egzemplarzy
i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera odbiorca, drugi
zostaje przekazany do służby.
2.4. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
2.5. Przesłanie do jednostki będącej właścicielem środka zaopatrzenia kopii dokumentu
Wz – wykonuje referent służby.
Dekrety księgowe
Brak – mienie jest ewidencjonowane tylko ilościowo
4.4.
Rozchody wewnętrzne zasobów rzeczowych
4.4.1. Wydanie do zużycia
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na wydaniu z magazynu do ustalonej komórki organizacyjnej JW 4213
lub jednostki na zaopatrzeniu JW 4213 środków zaopatrzenia niezbędnych do zabezpieczenia
realizacji przedsięwzięć szkoleniowo - gospodarczych.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 przedstawiciel PGK;
 magazynier;
 odbiorca - osoba upoważniona do odbioru środków zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat 12
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja zgłoszonego zapotrzebowania w formie rezerwacji przez referenta
służby
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
88
1.3. Weryfikacja rezerwacji pod kątem użycia właściwego MPK i konta kosztowego
przez przedstawiciela PGK.
1.4. Wydruk rezerwacji w formie polecenia wydania w dwóch egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
1.5. Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.6. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
2.2. Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania do
magazyniera.
2.3. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie
z poleceniem wydania.
2.4. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.4 i 2.5
2.4. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Rw z referencją do właściwej rezerwacji (polecenia
wydania).
2.5. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Rw i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
89
2.6. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Rw.
2.7. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Rw. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat 13
1. Przygotowanie rezerwacji – miejsce realizacji: służba.
1.1.
Rejestracja zgłoszonego zapotrzebowania w formie rezerwacji przez referenta
służby
1.2.
Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
1.3.
Weryfikacja rezerwacji pod kątem użycia właściwego MPK i konta kosztowego
przez przedstawiciela PGK.
1.4.
Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.5.
Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1.
Weryfikacja
dokumentu
rezerwacji
pod
kątem
przygotowaniu
środków
zaopatrzenia do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier
może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji). W sytuacji,
gdy nie można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub
anulowaniu rezerwacji (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie rezerwacji do magazyniera.
2.2.
Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie
z rezerwacją (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego
wydruku rezerwacji).
2.3.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie rezerwacji, wydruk dwóch
egzemplarzy i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera
odbiorca, drugi zostaje przekazany do służby.
90
4.4.2. Wydanie do użytkowania (mienie podlegające ewidencji pozabilansowej)
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na wydaniu z magazynu odbiorcy będącego żołnierzem/pracownikiem
komórki organizacyjnej JW 4213 lub jednostki będącej na zaopatrzeniu JW 4213 środków
zaopatrzenia niezbędnych do zabezpieczenia realizacji przedsięwzięć szkoleniowo gospodarczych. Wydawane mienie podlega kontroli użytkowania (zużycia) i pozostaje w
ewidencji
ilościowej
oddziału
gospodarczego,
ze
wskazaniem
osoby,
która
jest
odpowiedzialna za jego użytkowanie.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 przedstawiciel PGK;
 magazynier;
 odbiorca - osoba upoważniona do odbioru środków zaopatrzenia, użytkownik zasobu
podlegającego kontroli użytkowania (zużycia).
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat 14
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja zgłoszonego zapotrzebowania w formie rezerwacji przez referenta służby
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
1.3. Weryfikacja rezerwacji pod kątem użycia właściwego MPK i konta kosztowego
przez przedstawiciela PGK.
1.4. Wydruk rezerwacji w formie polecenia wydania w dwóch egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
1.5. Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.6. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
2.2. Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
91
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania do
magazyniera.
2.3. Przygotowanie
w
magazynie
środków
zaopatrzenia
do
wydania
zgodnie
z poleceniem wydania.
2.4. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
2.6. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.4 - 2.6
4.5. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Rw z referencją do właściwej rezerwacji (polecenia
wydania).
4.6. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu
4.7. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Rw i przekazanie do magazyniera (wykonuje
referent służby).
4.8. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Rw.
4.9. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Rw. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat 15
1. Przygotowanie rezerwacji – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja zgłoszonego zapotrzebowania w formie rezerwacji przez referenta
służby.
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
92
1.3. Weryfikacja rezerwacji pod kątem użycia właściwego MPK i konta kosztowego
przez przedstawiciela PGK.
1.4. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.5. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Weryfikacja dokumentu rezerwacji pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier może na swoje
potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji). W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
rezerwacji (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie następuje
ponowne przekazanie rezerwacji do magazyniera.
2.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z rezerwacją
(magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji).
2.3. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie rezerwacji, wydruk dwóch egzemplarzy
i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera odbiorca, drugi
zostaje przekazany do służby.
2.4. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
4.4.3. Wydanie do użytkowania składnika majątku trwałego lub powodującego jego
modernizację
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na wydaniu z magazynu do ustalonej komórki organizacyjnej JW 4213
lub jednostki na zaopatrzeniu JW 4213 środków zaopatrzenia niezbędnych do zabezpieczenia
realizacji przedsięwzięć szkoleniowo – gospodarczych, zdarzenie dotyczy zarówno sytuacji
gdy wydajemy do już istniejącego składnika (powodującego jego modernizację) jak również
gdy musimy go dopiero utworzyć.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
93
 referent służby;
 przedstawiciel PGK
 magazynier;
 odbiorca - osoba upoważniona do odbioru środków zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat nr 16
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
1.1.
Utworzenie karty składnika aktywów trwałych (jeżeli składnik istnieje krok
pomijamy).
1.2.
Rejestracja zgłoszonego zapotrzebowania w formie rezerwacji przez referenta
służby w odniesieniu do właściwej karty składnika aktywów trwałych.
1.3.
Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
1.4.
Weryfikacja rezerwacji pod kątem użycia właściwego MPK i konta kosztowego
przez przedstawiciela PGK.
1.5.
Wydruk rezerwacji w formie polecenia wydania w dwóch egzemplarzach
(wykonuje referent służby).
1.6.
Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.7.
Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1.
Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
2.2.
Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania do
magazyniera.
2.3.
Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie
z poleceniem wydania.
2.4.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
94
2.5.
Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
Alternatywa dla 2.4 i 2.5
2.4.
Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Rw z referencją do właściwej rezerwacji (polecenia
wydania).
2.5.
Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Rw i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.6.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Rw.
2.7.
Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Rw. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat nr 17
1. Przygotowanie rezerwacji – miejsce realizacji: służba.
1.1.
Utworzenie karty składnika aktywów trwałych (jeżeli składnik istnieje krok
pomijamy).
1.2.
Rejestracja zgłoszonego zapotrzebowania w formie rezerwacji przez referenta
służby w odniesieniu do właściwej karty składnika aktywów trwałych.
1.3.
Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
1.4.
Weryfikacja rezerwacji pod kątem użycia właściwego MPK i konta kosztowego
przez przedstawiciela PGK.
1.5.
Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.6.
Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1.
Weryfikacja
dokumentu
rezerwacji
pod
kątem
przygotowaniu
środków
zaopatrzenia do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier
95
może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji). W sytuacji,
gdy nie można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub
anulowaniu rezerwacji (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie rezerwacji do magazyniera.
2.2.
Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie
z rezerwacją (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego
wydruku rezerwacji).
2.3.
Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie rezerwacji, wydruk dwóch
egzemplarzy i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera
odbiorca, drugi zostaje przekazany do służby.
4.4.4. Kompletacja
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na wydaniu z magazynu do ustalonej komórki organizacyjnej JW 4213
lub jednostki będącej na zaopatrzeniu JW 4213 środków zaopatrzenia niezbędnych
do ukompletowania eksploatowanego zasobu (urządzenia).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 przedstawiciel PGK;
 magazynier;
 odbiorca - osoba upoważniona do odbioru środków zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN- schemat nr 12,14,16
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
1.1.
Rejestracja zgłoszonego zapotrzebowania w formie rezerwacji przez referenta
służby
1.2.
Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
1.3.
Weryfikacja rezerwacji pod kątem użycia właściwego MPK i konta kosztowego
przez przedstawiciela PGK.
1.4.
Wydruk rezerwacji w formie polecenia wydania w dwóch egzemplarzach
(wykonuje referent służby).
96
1.5.
Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.6.
Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
2.2. Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania do
magazyniera.
2.3. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie
z poleceniem wydania.
2.4. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
2.6. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
2.7. Zaktualizowanie dowodu urządzenia (instalacji) – wykonuje referent służby, osoba
odpowiedzialna za aktualizację dowodu urządzenia.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.4 - 2.7
2.4. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Rw z referencją do właściwej rezerwacji (polecenia
wydania).
2.5. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
97
2.6. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Rw i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.7. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Rw.
2.8. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i magazyniera poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu Rw. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
2.9. Zaktualizowanie dowodu urządzenia (instalacji) – wykonuje referent służby, osoba
odpowiedzialna za aktualizację dowodu urządzenia.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN 13,15,17
1. Przygotowanie rezerwacji – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja zgłoszonego zapotrzebowania w formie rezerwacji przez referenta
służby.
1.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
1.3. Weryfikacja rezerwacji pod kątem użycia właściwego MPK i konta kosztowego
przez przedstawiciela PGK.
1.4. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.5. Poinformowanie odbiorcy o terminie odbioru środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
2. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Weryfikacja dokumentu rezerwacji pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier może na swoje
potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji). W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
rezerwacji (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie następuje
ponowne przekazanie rezerwacji do magazyniera.
2.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z rezerwacją
(magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji).
2.3. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie rezerwacji, wydruk dwóch egzemplarzy
98
i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera odbiorca, drugi
zostaje przekazany do służby.
2.4. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
2.5. Zaktualizowanie dowodu urządzenia (instalacji) – wykonuje referent służby, osoba
odpowiedzialna za aktualizację dowodu urządzenia.
4.4.5. Wybrakowanie zasobu
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na zdjęciu ze stanów magazynowych lub ewidencji mienia
podlegającego kontroli użytkowania (zużycia), zasobów nieprzydatnych lub takich, dla
których zakończył się przewidywany okres użytkowania, bez uzyskania innych zasobów.
Warunkiem rozpoczęcia procesu wybrakowania jest przygotowanie zestawienia zasobów
podlegających wybrakowaniu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
 użytkownik
zasobu
podlegającego
kontroli
użytkowania
(zużycia)
ewidencjonowanego ilościowo w oddziale gospodarczym;
 komisja wybrakowania – grupa osób upoważniona do wybrakowania środków
zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN, wybrakowanie mienia
będącego w użytkowaniu (podlegającego kontroli użytkowania (zużycia)). Schemat nr 18
1. Przygotowanie rezerwacji (protokołu wybrakowania) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja przygotowanego zestawienia zasobów podlegających wybrakowaniu
w formie rezerwacji przez referenta służby.
1.2. Wydruk rezerwacji w formie protokołu wybrakowania (wykonuje referent służby).
1.3. Przekazanie protokołu wybrakowania do odpowiedniego magazynu lub użytkownika
zasobu (wykonuje referent służby).
1.4. Poinformowanie komisji wybrakowania o terminie wybrakowania środków
zaopatrzenia (wykonuje referent służby).
99
2. Wybrakowanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego
– miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie protokołu wybrakowania przez magazyniera lub użytkownika zasobu.
2.2. Weryfikacja
protokołu
wybrakowania
pod
kątem
przygotowaniu
środków
zaopatrzenia do wybrakowania.
2.3. Przygotowanie środków zaopatrzenia do wybrakowania zgodnie z protokołem
wybrakowania.
2.4. Po weryfikacji przez komisję wybrakowania, dokonanie wybrakowania zasobów
rzeczowych na podstawie protokołu wybrakowania.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez komisję wybrakowania i magazyniera lub
użytkownika zasobu poprzez podpisanie protokołu wybrakowania. Jeden egzemplarz
otrzymuje magazynier lub użytkownik zasobu, drugi egzemplarz jest zwracany do
służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie zwróconego
protokołu wybrakowania, po czym zostaje on wydrukowany celem archiwizacji.
2.6. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie rezerwacji – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja przygotowanego zestawienia zasobów podlegających wybrakowaniu w
formie rezerwacji przez referenta służby
1.2. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.3. Poinformowanie komisji wybrakowania o terminie wybrakowania środków
zaopatrzenia (wykonuje referent służby).
2. Wybrakowanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego
– miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Weryfikacja dokumentu rezerwacji pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do wybrakowania (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego
wydruku rezerwacji).
2.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wybrakowania zgodnie
z rezerwacją (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku
rezerwacji).
100
2.3. Po weryfikacji przez komisję wybrakowania następuje wybrakowanie środków
zaopatrzenia, zaksięgowanie przez magazyniera dokumentu Rw na podstawie
rezerwacji, wydruk dokumentu w 2 egzemplarzach i podpisanie go przez komisję
wybrakowania oraz magazyniera. Jeden egzemplarz pozostaje u magazyniera, drugi
zostaje przekazany do służby celem archiwizacji.
2.4. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
4.4.6. Stwierdzone niedobory
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na korekcie stanów magazynowych w wyniku stwierdzenia braków na
magazynie lub na ewidencji użytkowanych zasobów (braki stwierdzone poza procesem
inwentaryzacji). Warunkiem rozpoczęcia rejestracji stwierdzonych niedoborów jest
przygotowanie zestawienia stwierdzonych różnic między stanem ewidencyjnym a
rzeczywistym.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 użytkownik
zasobu
podlegającego
kontroli
użytkowania
(zużycia)
ewidencjonowanego ilościowo w oddziale gospodarczym;
 magazynier;
Przebieg zdarzenia - schemat 19
1. Zarejestrowanie stwierdzonych niedoborów – miejsce realizacji: służba.
1.1. Przekazanie przygotowanego zestawienia stwierdzonych różnic między stanem
ewidencyjnym a rzeczywistym szefowi służby.
1.2. Weryfikacja stwierdzonych różnic (wykonuje referent służby);
1.3. Zarejestrowanie i zaksięgowanie dokumentu Rw (wykonuje referent służby);
1.4. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Rw i podpisanie ich przez magazyniera lub
użytkownika i szefa służby. Jeden egzemplarz zabiera magazynier lub użytkownik,
drugi zostaje przekazany do służby celem archiwizacji.
1.5. W przypadku zaksięgowania niedoboru zasobu będącego urządzeniem należy
zaktualizować informacje o urządzeniu.
101
2. Wyjaśnienie i rozliczenie stwierdzonych niedoborów – miejsce realizacji: komisja
szkodowa, dowódca jednostki, służba, pion głównego księgowego.
2.1. Określenie rodzaju i oraz wycena stwierdzonych niedoborów na podstawie
ewidencyjnej lub innej dokumentacji – wykonuje komisja szkodowa.
3. Księgowanie niedoborów niezawinionych – miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego, Sekcja Księgowości.
3.1. Powiadomienie przez służbę osoby materialnie odpowiedzialnej bądź użytkownika
mienia o kwocie wyliczonego niedoboru.
3.2. Księgowanie rozliczenia przedmiotowego zdarzenia w księgach rachunkowych
4. Księgowanie niedoborów zawinionych uznane za szkodę w mieniu wojskowym – miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego, Sekcja Księgowości.
3.3. Powiadomienie sprawcy o kwocie wyliczonego odszkodowania z tytułu wyrządzenia
szkody oraz podstawach uzasadniających jego odpowiedzialność.
3.4. Potwierdzenie przez sprawcę kwoty należności – podpisanie zobowiązania
3.5. Wprowadzenie wymaganej należności do planu na pozycję dochodową w kwocie
potwierdzonej przez sprawcę – wniosek na dochody
3.6. Wprowadzenie dokumentu należności
5. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń
4.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego – Videotel.
4.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
6. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
5.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego
5.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy
7. Księgowanie raportu kasowego - miejsce realizacji: Punkt Kasowy: Kasjer
6.1. Rejestracja wpływów i wypływów gotówki
6.2. Wydruk dokumentów KP i KW
6.3. Księgowanie raportu kasowego
6.4. Wydruk raportu kasowego
102
4.5.
Przychody wewnętrzne zasobów rzeczowych
4.5.1. Zwrot z niewykorzystanego zużycia
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie zachodzi w przypadku konieczności dokonania zwrotu zasobu wydanego do
zużycia, podlegającego kontroli zużycia (np. środki bojowe). Proces rozpoczyna się od
dostarczenia przez zwracającego zasoby dwóch egzemplarzy dokumentu (formularza)
rozliczenia zużycia zasobów (np. środków bojowych) do magazynu wraz z kopią pierwotnego
dokumentu wydania zasobów na zużycie.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 referent służby;
 magazynier;
 dostawca zwracanych środków zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat nr 20
1. Przyjęcie zwracanych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
1.1. Weryfikacja, czy zwracane środki zostały wydane z tego magazynu do którego
dokonywany jest zwrot na podstawie kopii pierwotnego dokumentu wydania
zasobów na zużycie.
Jeżeli do magazynu zwracane są środki, które nie były wydane z tego magazynu
następuje odmowa przyjęcia zasobów.
1.2. Kontrola zgodności dokumentu (formularza) rozliczenia zużycia zasobów z kopią
pierwotnego dokumentu Rw.
Jeżeli dokument (formularz) rozliczenia zużycia zasobów jest niezgodny z
pierwotnym dokumentem Rw następuje odmowa przyjęcia materiałów/towarów
magazynu.
1.3. Kontrola zgodności dokumentu (formularza) rozliczenia zużycia zasobów z
faktycznym stanem zwracanych materiałów/towarów
Jeżeli dokument (formularz) rozliczenia zużycia zasobów jest
niezgodny z
faktycznym asortymentem dostarczanych towarów, następuje odmowa przyjęcia
materiałów/towarów magazynu.
1.4. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
103
1.5. Potwierdzenie (podpis) na 2 egzemplarzach dokumentu (formularza) rozliczenia
zużycia zasobów.
1.6. Przekazanie do służby jednego egzemplarza dokumentu (formularza) rozliczenia
zużycia zasobów z informacją o numerze pierwotnego dokumentu Rw, drugi
egzemplarz pozostaje u zwracającego zasób.
1.7. Zarejestrowanie dokumentu Pw na podstawie zwróconego przez magazyniera
dokumentu (formularza) rozliczenia zużycia zasobów z referencją do właściwego
dokumentu Rw, a następnie jego wydrukowanie celem archiwizacji.
Alternatywne rozwiązanie dla 1.5 - 1.7
1.5. Na podstawie informacji wynikającej z przekazanego przez magazyniera dokumentu
(formularza) rozliczenia zużycia zasobów zaksięgowanie przez referenta służby
dokumentu Pw z referencją do właściwego dokumentu Rw.
1.6. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Pw i przekazanie do magazyniera (wykonuje
referent służby).
1.7. Potwierdzenie dokonanej operacji przez zwracającego zasób i magazyniera poprzez
podpisanie egzemplarzy dokumentu Pw. Jeden egzemplarz otrzymuje zwracający
zasób, drugi egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN schemat nr 21
1. Przyjęcie zwracanych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
1.1. Weryfikacja, czy zwracane środki zostały wydane z tego magazynu do którego
dokonywany jest zwrot na podstawie kopii pierwotnego dokumentu wydania zasobów
na zużycie.
Jeżeli do magazynu zwracane są środki, które nie były wydane z tego magazynu
następuje odmowa przyjęcia zasobów.
1.2. Kontrola zgodności dokumentu (formularza) rozliczenia zużycia zasobów z kopią
pierwotnego dokumentu Rw.
Jeżeli
dokument
(formularz)
rozliczenia
zużycia
zasobów
jest
niezgodny
z pierwotnym dokumentem Rw następuje odmowa przyjęcia materiałów/towarów
magazynu.
1.3. Kontrola
zgodności
dokumentu
(formularza)
rozliczenia
z faktycznym stanem zwracanych materiałów/towarów
104
zużycia
zasobów
Jeżeli dokument (formularz) rozliczenia zużycia zasobów jest
niezgodny
z faktycznym asortymentem dostarczanych towarów, następuje odmowa przyjęcia
materiałów/towarów magazynu.
1.4. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
1.5. Potwierdzenie (podpis) na 2 egzemplarzach dokumentu (formularza) rozliczenia
zużycia zasobów.
1.6. Zaksięgowanie przez magazyniera dokumentu Pw z referencją do właściwego
dokumentu Rw.
1.7. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Pw i potwierdzenie dokonanej operacji przez
zwracającego zasób i magazyniera poprzez podpisanie egzemplarzy dokumentu Pw.
Jeden egzemplarz otrzymuje zwracający zasób, drugi egzemplarz jest zwracany do
służby celem archiwizacji.
4.5.2. Przyjęcie z użytkowania
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na przyjęciu do magazynu zasobu będącego w użytkowaniu. Proces
inicjuje zgłoszenie do służby potrzeby zwrócenia zasobów będących w użytkowaniu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 referent służby;
 magazynier;
 użytkownik
zasobu
podlegającego
kontroli
użytkowania
(zużycia)
ewidencjonowanego ilościowo w oddziale gospodarczym.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat nr 20
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba
1.1. Rejestracja zgłoszonej potrzeby w formie rezerwacji przez referenta służby;
1.2. Wydruk rezerwacji w formie polecenia przyjęcia w dwóch egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
1.3. Przekazanie polecenia przyjęcia do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.4. Poinformowanie użytkownika o terminie przyjęcia środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
105
2. Przyjęcie zwracanych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
2.1. Kontrola zgodności polecenia przyjęcia z faktycznym stanem zwracanych
materiałów/towarów.
Jeżeli polecenie przyjęcia zasobów jest
dostarczanych
towarów,
następuje
niezgodne z faktycznym asortymentem
odmowa
przyjęcia
materiałów/towarów
magazynu.
2.2. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.3. Potwierdzenie (podpis) na 2 egzemplarzach polecenia przyjęcia.
2.4. Przekazanie do służby jednego egzemplarza polecenia przyjęcia, drugi egzemplarz
pozostaje u użytkownika zwracającego zasób.
2.5. Zarejestrowanie dokumentu Pw z referencją do rezerwacji na podstawie zwróconego
przez magazyniera polecenia przyjęcia, a następnie jego wydrukowanie celem
archiwizacji.
2.6. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.3 - 2.6
2.3. Na podstawie informacji z przekazanego przez magazyniera polecenia przyjęcia
zaksięgowanie przez referenta służby dokumentu Pw z referencją do rezerwacji.
2.4. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
2.5. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Pw i przekazanie do magazyniera
(wykonuje referent służby).
2.6. Potwierdzenie
dokonanej
operacji
przez
użytkownika
zwracającego
zasób
i magazyniera poprzez podpisanie egzemplarzy dokumentu Pw. Jeden egzemplarz
otrzymuje zwracający zasób, drugi egzemplarz jest zwracany do służby celem
archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN – schemat nr 21
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba
1.1. Rejestracja zgłoszonego potrzeby w formie rezerwacji przez referenta służby;
1.2. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.3. Poinformowanie użytkownika o terminie przyjęcia środków zaopatrzenia (wykonuje
referent służby).
106
2. Przyjęcie zwracanych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
2.1. Kontrola zgodności rezerwacji z faktycznym stanem zwracanych materiałów/towarów
(magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji).
Jeżeli informacje w rezerwacji są
niezgodne z faktycznym asortymentem
dostarczanych towarów, następuje odmowa przyjęcia materiałów/towarów magazynu.
2.2. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
2.3. Zaksięgowanie przez magazyniera dokumentu Pw z referencją do rezerwacji.
2.4. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
2.5. Potwierdzenie
dokonanej
operacji
przez
użytkownika
zwracającego
zasób
i magazyniera poprzez podpisanie egzemplarzy dokumentu Pw. Jeden egzemplarz
otrzymuje zwracający zasób, drugi egzemplarz jest zwracany do służby celem
archiwizacji.
4.5.3. Rozkompletowanie
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na przyjęciu do magazynu od ustalonej komórki organizacyjnej JW
4213 lub jednostki będącej na zaopatrzeniu JW 4213 środków zaopatrzenia będących
na ukompletowaniu eksploatowanego zasobu (urządzenia).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 użytkownik eksploatowanego zasobu (urządzenia);
 magazynier;
Przebieg zdarzenia – schemat nr 22
1. Zarejestrowanie dekompletacji – miejsce realizacji: służba.
1.1. Przyjęcie dostarczonych zasobów do magazynu.
1.2. Przekazanie przez magazyniera informacji o przyjętych zasobach do służby ;
1.3. Zaksięgowanie na podstawie przekazanych przez magazyniera informacji dokumentu
Pw (wykonuje referent służby);
1.4. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Pw i przekazanie ich do magazynu;
1.5. Podpisanie dokumentów Pw przez magazyniera i użytkownika. Jeden egzemplarz
zabiera użytkownik, drugi zostaje przekazany do służby celem archiwizacji.
107
1.6. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
1.7. Zaktualizowanie dowodu urządzenia (instalacji) – wykonuje referent służby, osoba
odpowiedzialna za aktualizację dowodu urządzenia.
4.5.4. Ujawnione nadwyżki
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na korekcie stanów magazynowych w wyniku stwierdzenia nadwyżek
na magazynie lub na ewidencji użytkowanych zasobów (braki stwierdzone poza procesem
inwentaryzacji).
przygotowanie
Warunkiem
zestawienia
rozpoczęcia
rejestracji
stwierdzonych
różnic
stwierdzonych
między
stanem
nadwyżek
jest
ewidencyjnym,
a rzeczywistym.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 użytkownik
zasobu
podlegającego
kontroli
użytkowania
(zużycia)
ewidencjonowanego ilościowo w oddziale gospodarczym;
 magazynier;
Przebieg zdarzenia
1. Zarejestrowanie stwierdzonych nadwyżek – miejsce realizacji: służba.
1.1. Przekazanie przygotowanego zestawienia stwierdzonych różnic między stanem
ewidencyjnym a rzeczywistym szefowi służby.
1.2. Weryfikacja stwierdzonych różnic (wykonuje referent służby);
1.3. Zaksięgowanie dokumentu Pw (wykonuje referent służby);
1.4. W przypadku stwierdzenia nadwyżki zasobu będącego urządzeniem należy
zaktualizować informacje o urządzeniu.
1.5. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Pw i podpisanie ich przez magazyniera lub
użytkownika i szefa służby. Jeden egzemplarz zabiera magazynier lub użytkownik,
drugi zostaje przekazany do służby celem archiwizacji.
2. Rozliczenie stwierdzonych nadwyżek – miejsce realizacji: komisja szkodowa, dowódca
jednostki, służba, pion głównego księgowego.
108
2.1. Zaksięgowanie rozliczenia nadwyżek na podstawie protokołu z weryfikacji
stwierdzonych różnic, wykonuje referent Pionu Głównego Księgowego.
4.6.
Przesunięcia międzymagazynowe zasobów rzeczowych
4.6.1. Przesunięcia międzymagazynowe jednoetapowe
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na przesunięciu zasobu pomiędzy magazynami w ramach jednej służby
i jednego kompleksu magazynowego.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier wydający;
 magazynier przyjmujący;
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia przesunięcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja zgłoszonej potrzeby przesunięcia zasobów w formie rezerwacji przez
referenta służby
1.2. Analiza możliwości zrealizowania przesunięcia przez szefa służby.
1.3. Wydruk rezerwacji w formie polecenia przesunięcia w 3 egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
1.4. Przekazanie polecenia przesunięcia do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
1.5. Poinformowanie
magazynierów:
wydającego
i
przyjmującego
o
terminie
przesunięcia zasobów (wykonuje referent służby).
2. Przekazanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia przesunięcia przez magazyniera wydającego.
2.2. Weryfikacja polecenia przesunięcia pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do przesunięcia lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia przesunięcia (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
109
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia przesunięcia do
magazyniera wydającego.
2.3. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do przesunięcia zgodnie
z poleceniem przesunięcia.
2.4. Przekazanie środków zaopatrzenia pomiędzy magazynierami na podstawie polecenia
przesunięcia.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez magazyniera przyjmującego i magazyniera
wydającego poprzez podpisanie polecenia przesunięcia. Jeden egzemplarz otrzymuje
magazynier wydający, drugi magazynier przyjmujący, trzeci jest zwracany do
służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Mm na podstawie zwróconego
polecenia przesunięcia, po czym zostaje on wydrukowany celem archiwizacji.
2.6. W przypadku przesunięcia zasobu będącego urządzeniem aktualizacja informacji
o urządzeniu.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.4 - 2.6
2.4. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Mm z referencją do właściwej rezerwacji (polecenia
przesunięcia).
2.5. Wydruk trzech egzemplarzy dokumentu Mm i przekazanie do magazynierów
(wykonuje referent służby).
2.6. Przekazanie pomiędzy magazynierami środków zaopatrzenia na podstawie dokumentu
Mm.
2.7. Potwierdzenie dokonanej operacji przez magazyniera wydającego i magazyniera
przyjmującego poprzez podpisanie egzemplarzy dokumentu Mm. Jeden egzemplarz
otrzymuje magazynier wydający, drugi magazynier przyjmujący, trzeci jest zwracany
do służby celem archiwizacji.
2.8. W przypadku przesunięcia zasobu będącego urządzeniem aktualizacja informacji
o urządzeniu.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Przygotowanie rezerwacji – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja zgłoszonej potrzeby przesunięcia zasobów w formie rezerwacji przez
referenta służby
1.2. Analiza możliwości zrealizowania przesunięcia przez szefa służby.
110
1.3. Przekazanie do magazyniera wydającego informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.4. Poinformowanie
magazyniera
przyjmującego
o
terminie
odbioru
środków
zaopatrzenia (wykonuje referent służby).
2. Przekazanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Weryfikacja dokumentu rezerwacji pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do przesunięcia lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier wydający może
na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji). W sytuacji, gdy nie
można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub
anulowaniu
rezerwacji
(z
jednoczesnym
poinformowaniem
magazyniera
przyjmującego). Po korekcie następuje ponowne przekazanie rezerwacji do
magazyniera wydającego.
2.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do przesunięcia zgodnie
z rezerwacją (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku
rezerwacji).
2.3. Przekazanie pomiędzy magazynierami środków zaopatrzenia, zaksięgowanie
dokumentu Mm na podstawie rezerwacji, wydruk trzech egzemplarzy i podpisanie
ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera magazynier wydający, drugi
magazynier przyjmujący, trzeci zostaje przekazany do służby celem archiwizacji.
2.4. W przypadku przesunięcia zasobu będącego urządzeniem aktualizacja informacji
o urządzeniu.
4.6.2. Przesunięcia międzymagazynowe dwuetapowe
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na przesunięciu zasobu pomiędzy magazynami w ramach różnych służb
lub pomiędzy różnymi kompleksami magazynowymi.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier wydający;
 magazynier przyjmujący;
Przebieg zdarzenia
111
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1.
Przygotowanie rezerwacji (polecenia przesunięcia - wydanie) – miejsce realizacji:
służba.
1.1. Rejestracja zgłoszonej potrzeby przesunięcia zasobów w formie rezerwacji przez
referenta służby
1.2. Analiza możliwości zrealizowania przesunięcia przez szefa służby.
1.3. Wydruk rezerwacji w formie polecenia przesunięcia w 3 egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
1.4. Przekazanie polecenia przesunięcia - wydania do odpowiedniego magazynu
(wykonuje referent służby).
1.5. Poinformowanie magazynierów: wydającego i przyjmującego o terminie przesunięcia
zasobów (wykonuje referent służby).
2. Przekazanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia przesunięcia - wydania przez magazyniera wydającego.
2.2. Weryfikacja polecenia przesunięcia - wydania pod kątem przygotowaniu środków
zaopatrzenia do przesunięcia lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji,
gdy nie można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub
anulowaniu polecenia przesunięcia (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy).
Po korekcie następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia
przesunięcia - wydania do magazyniera wydającego.
2.3. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do przesunięcia zgodnie
z poleceniem przesunięcia - wydania.
2.4. Przekazanie środków zaopatrzenia pomiędzy magazynierami na podstawie polecenia
przesunięcia - wydania.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez magazyniera przyjmującego i magazyniera
wydającego poprzez podpisanie polecenia przesunięcia - wydania. Jeden egzemplarz
otrzymuje magazynier wydający, drugi magazynier przyjmujący, trzeci jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Mm (wydanie)
(przesunięcie następuje do zapasu Towar w drodze) na podstawie zwróconego
polecenia przesunięcia - wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
Alternatywne rozwiązania dla 2.4 - 2.5
112
2.4. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Mm (wydanie) z referencją do właściwej rezerwacji
(polecenia przesunięcia – wydania, przesunięcie następuje do zapasu Towar w
drodze).
2.5. Wydruk trzech egzemplarzy dokumentu Mm (wydanie) i przekazanie do
magazynierów (wykonuje referent służby).
2.6. Przekazanie pomiędzy magazynierami środków zaopatrzenia na podstawie
dokumentu Mm (wydanie).
2.7. Potwierdzenie dokonanej operacji przez magazyniera wydającego i magazyniera
przyjmującego poprzez podpisanie egzemplarzy dokumentu Mm (wydanie). Jeden
egzemplarz otrzymuje magazynier wydający, drugi magazynier przyjmujący, trzeci
jest zwracany do służby celem archiwizacji.
3. Dostarczenie zasobu do magazynu docelowego oraz wytworzenie dokumentu obrotu
materiałowego – miejsce realizacji: magazyn, służba.
3.1. Dostarczenie zasobu do magazynu docelowego;
3.2.
Przekazanie przez magazyniera przyjmującego informacji o zrealizowaniu
dostarczenia zasobu do służby wraz z dokumentem polecenia przesunięcia –
wydania lub dokumentem Mm (wydanie);
3.3. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Mm (przyjęcie) (przesunięcie następuje z zapasu
Towar w drodze), po czym zostaje on wydrukowany celem archiwizacji.
3.4. W przypadku przesunięcia zasobu będącego urządzeniem aktualizacja informacji
o urządzeniu.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1.
Przygotowanie rezerwacji – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja zgłoszonej potrzeby przesunięcia zasobów w formie rezerwacji przez
referenta służby
1.2. Analiza możliwości zrealizowania przesunięcia przez szefa służby.
1.3. Przekazanie do magazyniera wydającego informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
1.4. Poinformowanie
magazyniera
przyjmującego
zaopatrzenia (wykonuje referent służby).
113
o
terminie
odbioru
środków
2.
Przekazanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Weryfikacja dokumentu rezerwacji pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do przesunięcia lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier wydający może
na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji). W sytuacji, gdy nie
można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub
anulowaniu
rezerwacji
(z
jednoczesnym
poinformowaniem
magazyniera
przyjmującego). Po korekcie następuje ponowne przekazanie rezerwacji do
magazyniera wydającego.
2.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do przesunięcia zgodnie
z rezerwacją (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku
rezerwacji).
2.3. Przekazanie pomiędzy magazynierami środków zaopatrzenia, zaksięgowanie
dokumentu Mm (wydanie) na podstawie rezerwacji, wydruk trzech egzemplarzy
i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera magazynier
wydający, drugi magazynier przyjmujący, trzeci zostaje przekazany do służby celem
archiwizacji.
3. Dostarczenie zasobu do magazynu docelowego oraz wytworzenie dokumentu obrotu
materiałowego – miejsce realizacji: magazyn, służba.
3.1. Dostarczenie zasobu do magazynu docelowego;
3.2. Przekazanie
do
służby
przez
magazyniera
przyjmującego
informacji
o zrealizowaniu dostarczenia zasobu do służby wraz dokumentem Mm (wydanie);
3.3. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Mm (przyjęcie) (przesunięcie następuje z zapasu
Towar w drodze), po czym zostaje on wydrukowany celem archiwizacji.
3.4. W przypadku przesunięcia zasobu będącego urządzeniem aktualizacja informacji
o urządzeniu.
4.6.3. Przekazanie zasobów podlegających kontroli użytkowania (zużycia) pomiędzy
użytkownikami
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na przekazaniu zasobu podlegającego kontroli użytkowania (zużycia)
pomiędzy użytkownikami.
114
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 użytkownik wydający - osoba przekazująca środek zaopatrzenia, użytkownik zasobu
podlegającego kontroli użytkowania (zużycia);
 odbiorca - osoba przyjmująca środek zaopatrzenia, użytkownik zasobu podlegającego
kontroli użytkowania (zużycia);
Przebieg zdarzenia
1. Przygotowanie rezerwacji (polecenia przesunięcia) – miejsce realizacji: służba.
1.1. Rejestracja zgłoszonej potrzeby przesunięcia zasobów w formie rezerwacji przez
referenta służby
1.2. Analiza możliwości zrealizowania przesunięcia przez szefa służby.
1.3. Wydruk rezerwacji w formie polecenia przesunięcia w 3 egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
1.4. Przekazanie polecenia przesunięcia do użytkownika wydającego zasób (wykonuje
referent służby).
1.5. Poinformowanie odbiorcy zasobu o terminie przesunięcia zasobów (wykonuje
referent służby).
2. Przekazanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia przesunięcia przez użytkownika wydającego.
2.2. Weryfikacja polecenia przesunięcia pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do przesunięcia lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia przesunięcia (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia przesunięcia do
użytkownika wydającego.
2.3. Przygotowanie środków zaopatrzenia do przekazania zgodnie z poleceniem
przesunięcia.
2.4. Przekazanie
środków
zaopatrzenia
pomiędzy użytkownikiem
wydającym
i
przyjmującym na podstawie polecenia przesunięcia.
2.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez użytkownika wydającego i odbiorcy poprzez
podpisanie polecenia przesunięcia. Jeden egzemplarz otrzymuje użytkownik
115
wydający, drugi odbiorca, trzeci jest zwracany do służby, gdzie następuje
zaksięgowanie dokumentu Mm na podstawie zwróconego polecenia przesunięcia, po
czym zostaje on wydrukowany celem archiwizacji.
2.6. W przypadku przesunięcia zasobu będącego urządzeniem aktualizacja informacji
o urządzeniu.
Alternatywne rozwiązanie dla 2.4 - 2.6
2.4. Na podstawie informacji przekazanej przez użytkownika wydającego, zaksięgowanie
przez referenta służby dokumentu Mm z referencją do właściwej rezerwacji (polecenia
przesunięcia).
2.5. Wydruk trzech egzemplarzy dokumentu Mm i przekazanie do użytkownika
wydającego i odbiorcy (wykonuje referent służby).
2.6. Przekazanie pomiędzy użytkownikiem wydającym i odbiorcą środków zaopatrzenia na
podstawie dokumentu Mm.
2.7. Potwierdzenie dokonanej operacji przez użytkownika wydającego i odbiorcę poprzez
podpisanie egzemplarzy dokumentu Mm. Jeden egzemplarz otrzymuje użytkownik
wydający, drugi odbiorca, trzeci jest zwracany do służby celem archiwizacji.
2.8. W przypadku przesunięcia zasobu będącego urządzeniem aktualizacja informacji
o urządzeniu.
.
4.7. Inwentaryzacja zasobów rzeczowych w magazynie
Charakterystyka zdarzenia
Inwentaryzacja jest procesem ustalenia rzeczywistego stanu (spisem z natury) składników
majątku oraz źródeł ich pochodzenia, polegającym między innymi na:
 weryfikacji ksiąg rachunkowych i doprowadzenia zawartych w nich zapisów do
zgodności ze stanem faktycznym wynikającym ze spisu z natury;
 ustaleniu
różnic
inwentaryzacyjnych
i
rozliczeniu
osób
odpowiedzialnych
za powstanie tych różnic.
W trakcie inwentaryzacji prowadzonej przez specjalnie powołaną do tego celu komisję
ujawniane są różnicę między stanem rzeczywistym, a stanem wynikającym z ewidencji
w księdze rachunkowej. Różnice te mogą wskazywać, że:
 stan rzeczywisty danego składnika majątku jest większy od stanu wynikającego
z księgi – różnice inwentaryzacyjne ”+” (nadwyżka);
116
 stan rzeczywisty danego składnika majątku jest mniejszy od stanu wynikającego
z księgi – różnice inwentaryzacyjne ”– ” (niedobory).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby
 referent służby;
 komisja inwentaryzacyjna;
 pion głównego księgowego;
 dowódca jednostki.
Przebieg zdarzenia –schemat 23
1. Wykonanie spisu z natury – miejsce realizacji: magazyny podlegające inwentaryzacji,
komisja inwentaryzacyjna, służba.
1.1. Utworzenie dokumentów inwentaryzacyjnych przez referenta w służbie.
1.2. Wydruk
dokumentów
inwentaryzacyjnych
w
formie
arkuszy
spisowych
i przekazanie ich kierownikom grup spisowych.
1.3. Ustalenie przez grupy spisowe wchodzące w skład komisji inwentaryzacyjnej,
w drodze spisu z natury rzeczywistego stanu składników majątkowych.
1.4. Potwierdzenie dokonanej inwentaryzacji, podpisanie przez członków komisji
dokumentu inwentaryzacyjnego i przekazanie wypełnionych arkuszy spisowych do
służby.
2. Porównanie stanu rzeczywistego majątku ze stanem ewidencyjnym w księdze
rachunkowej – miejsce realizacji: służba.
2.1. Wprowadzenie danych o rzeczywistym stanie składników majątkowych z arkuszy
spisowych do odpowiadających im dokumentów inwentaryzacyjnych w ZWSIRON.
2.2. Porównanie danych spisowych z danymi ewidencyjnymi. Wykazanie i wykonanie
zestawienia różnic inwentaryzacyjnych (jeśli istnieją).
2.3. Księgowanie różnic inwentaryzacyjnych.
3. Wyjaśnienie i weryfikacja ewentualnych różnic inwentaryzacyjnych – miejsce realizacji:
komisja inwentaryzacyjna, dowódca jednostki, pion głównego księgowego.
3.1. Ustalenie rodzaju i przyczyn powstania różnic inwentaryzacyjnych przez komisję
inwentaryzacyjną.
3.2. Wykonanie protokołu z weryfikacji różnic inwentaryzacyjnych, zaopiniowanego
przez głównego księgowego i radcę prawnego i przekazanie dowódcy jednostki do
akceptacji.
117
3.3. Akceptacja
przez
dowódcę
jednostki
protokołu
z
weryfikacji
różnic
inwentaryzacyjnych.
4. Rozliczenie ujawnionych nadwyżek – miejsce realizacji: komisja szkodowa, dowódca
jednostki, służba, pion głównego księgowego.
4.1. Zaksięgowanie rozliczenia nadwyżek na podstawie protokołu z weryfikacji różnic
inwentaryzacyjnych, wykonuje referent pionu głównego księgowego.
5. Wyjaśnienie i rozliczenie stwierdzonych niedoborów – miejsce realizacji: komisja
szkodowa, dowódca jednostki, służba, pion głównego księgowego.
5.1. Określenie rodzaju i wysokości stwierdzonych niedoborów na podstawie protokołu z
weryfikacji różnic inwentaryzacyjnych, wykonuje komisja szkodowa.
6. Księgowanie niedoborów niezawinionych – miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego, Sekcja Księgowości.
7. Księgowanie niedoborów zawinionych - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
7.1. Powiadomienie sprawcy o kwocie wyliczonego odszkodowania z tytułu wyrządzenia
szkody oraz podstawach uzasadniających jego odpowiedzialność.
7.2. Potwierdzenie przez sprawcę kwoty należności – podpisanie zobowiązania
7.3. Wprowadzenie wymaganej należności do planu na pozycję dochodową w kwocie
potwierdzonej przez sprawcę – wniosek na dochody
7.4. Wprowadzenie dokumentu należności
8. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
8.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego – Videotel.
8.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
9. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
9.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego
9.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy
10. Księgowanie raportu kasowego - miejsce realizacji: Punkt Kasowy, Kasjer.
10.1. Rejestracja wpływów i wypływów gotówki
10.2. Wydruk dokumentów KP i KW
10.3. Księgowanie raportu kasowego
10.4. Wydruk raportu kasowego
118
4.8.
Przyjęcie zasobu bez referencji
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na przyjęciu zasobu do ewidencji magazynowej bez wcześniejszego
przygotowania dokumentu zamówienia. Zdarzenie może być wykorzystywane np.
w przypadku tankowania pojazdów w trasie lub w sytuacji przyjmowania do ewidencji
magazynowej środka trwałego po likwidacji. Warunkiem rozpoczęcia rejestracji zdarzenia
jest zgłoszenie do służby dokumentów potwierdzających zajście zdarzenia (dokument
potwierdzający tankowanie paliwa i rozkaz wyjazdu, dokument potwierdzający likwidację
środka trwałego itp.).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 dostawca – osoba przedstawiająca dokumenty potwierdzające zajście zdarzenia
gospodarczego;
Przebieg zdarzenia
1. Zarejestrowanie przyjęcia zasobu – miejsce realizacji: służba.
1.1. Weryfikacja poprawności dostarczonych dokumentów przez referenta służby;
1.2. Akceptacja dostarczonych dokumentów przez szefa służby;
1.3. Zaksięgowanie dokumentu Pz (wykonuje referent służby);
1.4. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
1.5. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Pz i podpisanie ich przez dostawcę i szefa
służby. Jeden egzemplarz zabiera dostawca, drugi zostaje przekazany do służby
celem archiwizacji.
4.9.
Przerób/produkcja
(zdarzenie
mające
miejsce
w
pracowni
metaloplastycznej)
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na zdjęciu ze stanów magazynowych zasobów polegających
przetworzeniu lub składników zużywanych do wytworzenia produktu, a następnie na
przyjęciu wytworzonych lub przetworzonych zasobów/środków zaopatrzenia. Pod pojęciem
wytworzenia lub przetworzenia zasobu rozumiane są zdarzenia związane z:
119
 wytworzeniem zasobu, kiedy do wytworzenia zużywane są inne zasoby – dotychczas
rejestrowane w postaci raportu wytwórczości, protokołu kompletacji, protokołu
dekompletacji itp.
 zmianą sposobu identyfikacji zasobu – zmiana indeksu;
 wybrakowaniem związanym z powstaniem produktów ubocznych wybrakowania
(odpadów, złomu itp.).
Warunkiem
rozpoczęcia
rejestracji
zdarzeń
gospodarczych
związanych
z przerobem/produkcją jest wydanie polecenia lub rozkazu inicjującego proces ze
wskazaniem listy zasobów które mają być przetworzone lub składników i produktów
podlegających wytworzeniu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
 wytwórca zasobu - osoba lub grupa osób (np. komisja wybrakowania) odpowiedzialna
za wytworzenie/przetworzenie zasobu/środka zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia – schemat nr 24
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1.
Utworzenie przez szefa służby zlecenia wewnętrznego CO na podstawie polecenia lub
rozkazu inicjującego proces przerobu/produkcji.
2.
Przygotowanie rezerwacji (polecenia wydania) – miejsce realizacji: służba.
2.1. Rejestracja zgłoszonej listy składników wydawanych do produkcji lub zasobów
podlegającej przetworzeniu w formie rezerwacji z referencją do utworzonego zlecenia
wewnętrznego przez referenta służby.
2.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
2.3. Wydruk rezerwacji w formie polecenia wydania w dwóch egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
2.4. Przekazanie polecenia wydania do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
2.5. Poinformowanie wytwórcy zasobu o terminie odbioru środków zaopatrzenia
(wykonuje referent służby).
3. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
120
3.1. Przyjęcie polecenia wydania przez magazyniera.
3.2. Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
wydania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia wydania (z jednoczesnym poinformowaniem wytwórcy zasobu). Po
korekcie następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia wydania
do magazyniera.
3.3. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie
z poleceniem wydania.
3.4. Po weryfikacji wytwórcy zasobu, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie polecenia wydania.
3.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez wytwórcę zasobu i magazyniera poprzez
podpisanie polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje wytwórcy zasobu, drugi
egzemplarz jest zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Rw
na podstawie zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany
celem archiwizacji.
3.6. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
Alternatywne rozwiązanie dla 3.4 - 3.6
3.5. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Rw z referencją do właściwej rezerwacji (polecenia
wydania).
3.6. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
3.7. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Rw i przekazanie do magazyniera (wykonuje
referent służby).
3.8. Po weryfikacji wytwórcy zasobu, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia
z magazynu na podstawie dokumentu Rw.
3.9. Potwierdzenie dokonanej operacji przez wytwórcę zasobu i magazyniera poprzez
podpisanie egzemplarzy dokumentu Rw. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca,
drugi egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
3.10. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
121
4. Przygotowanie rezerwacji (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba:
4.1. Rejestracja zgłoszonej listy składników przyjmowanych z produkcji lub zasobów
przyjmowanych po przetworzeniu w formie rezerwacji z referencją do utworzonego
zlecenia wewnętrznego przez referenta służby.
4.2. Wydruk rezerwacji w formie polecenia przyjęcia w dwóch egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
4.3. Przekazanie polecenia przyjęcia do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
4.4. Poinformowanie wytwórcy zasobu o terminie przyjęcia środków zaopatrzenia
(wykonuje referent służby).
5. Przyjęcie wytworzonych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
5.1. Kontrola zgodności polecenia przyjęcia z faktycznym stanem wytworzonych
materiałów/towarów.
W sytuacji, gdy faktyczny stan wytworzonych produktów jest niezgodny z poleceniem
przyjęcia, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu polecenia
przyjęcia. Po korekcie następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego
polecenia wydania do magazyniera.
5.2. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
5.3. Potwierdzenie (podpis) na 2 egzemplarzach polecenia przyjęcia.
5.4. Przekazanie do służby jednego egzemplarza polecenia przyjęcia, drugi egzemplarz
pozostaje u wytwórcy zasobu.
5.5. Zarejestrowanie dokumentu Pw z referencją do rezerwacji na podstawie zwróconego
przez magazyniera polecenia przyjęcia, a następnie jego wydrukowanie celem
archiwizacji.
5.6. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu
Alternatywne rozwiązanie dla 5.3 - 5.6
5.3. Na podstawie informacji z przekazanego przez magazyniera polecenia przyjęcia
zaksięgowanie przez referenta służby dokumentu Pw z referencją do rezerwacji
5.4. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
5.5. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Pw i przekazanie do magazyniera (wykonuje
referent służby).
122
5.6. Potwierdzenie dokonanej operacji przez wytwórcę zasobu i magazyniera poprzez
podpisanie egzemplarzy dokumentu Pw. Jeden egzemplarz otrzymuje wytwórca
zasobu, drugi egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Utworzenie przez szefa służby zlecenia wewnętrznego CO na podstawie polecenia lub
rozkazu inicjującego proces przerobu/produkcji.
2. Przygotowanie rezerwacji – miejsce realizacji: służba.
2.1. Rejestracja zgłoszonej listy składników wydawanych do produkcji lub zasobów
podlegającej przetworzeniu
w formie rezerwacji z referencją do utworzonego
zlecenia wewnętrznego przez referenta służby
2.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
2.3. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
2.4. Poinformowanie wytwórcy zasobu o terminie odbioru środków zaopatrzenia
(wykonuje referent służby).
3. Wydanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
3.1. Weryfikacja dokumentu rezerwacji pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do wydania lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier może na swoje
potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji). W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
rezerwacji (z jednoczesnym poinformowaniem wytwórcy zasobu). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie rezerwacji do magazyniera.
3.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do wydania zgodnie z rezerwacją
(magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji).
3.3. Po weryfikacji wytwórcy zasobu, wydanie przez magazyniera środków zaopatrzenia,
zaksięgowanie dokumentu Rw na podstawie rezerwacji, wydruk dwóch egzemplarzy
i podpisanie ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera wytwórca zasobu,
drugi zostaje przekazany do służby.
3.4. W przypadku wydania zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
4. Przygotowanie rezerwacji (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba:
123
4.1. Rejestracja zgłoszonej listy składników przyjmowanych z produkcji lub zasobów
przyjmowanych po przetworzeniu w formie rezerwacji z referencją do utworzonego
zlecenia wewnętrznego przez referenta służby.
4.2. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
4.3. Poinformowanie wytwórcy zasobu o terminie przyjęcia środków zaopatrzenia
(wykonuje referent służby).
5. Przyjęcie wytworzonych środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: magazyn, służba:
5.1. Kontrola zgodności polecenia przyjęcia z faktycznym stanem wytworzonych
materiałów/towarów.
W sytuacji, gdy faktyczny stan wytworzonych produktów jest niezgodny z
poleceniem przyjęcia, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia przyjęcia. Po korekcie następuje ponowne przekazanie wydruku
poprawionego polecenia wydania do magazyniera.
5.2. Przyjęcie materiałów/towarów do magazynu.
5.3. Zaksięgowanie przez magazyniera dokumentu Pw z referencją do rezerwacji.
5.4. W przypadku przyjęcia zasobu będącego urządzeniem należy zaktualizować
informacje o urządzeniu.
5.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez wytwórcę zasobu i magazyniera poprzez
podpisanie egzemplarzy dokumentu Pw. Jeden egzemplarz otrzymuje wytwórca
zasobu, drugi egzemplarz jest zwracany do służby celem archiwizacji
4.10. Przeklasyfikowanie
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające na zmianie cech logistycznych ewidencjonowanych zasobów. Zmiana
cech logistycznych może być powiązana ze zmianą wartości zasobów. Warunkiem
rozpoczęcia rejestracji zdarzenia gospodarczego związanego z przeklasyfikowaniem jest
wydanie polecenia lub rozkazu inicjującego proces ze wskazaniem listy zasobów które mają
podlegać przeklasyfikowaniu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier;
124
 komisja przeklasyfikowania - grupa osób odpowiedzialna za przeklasyfikowanie
zasobu/środka zaopatrzenia.
Przebieg zdarzenia
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1.
Utworzenie przez szefa służby zlecenia wewnętrznego CO na podstawie polecenia lub
rozkazu inicjującego proces przeklasyfikowania.
2.
Przygotowanie rezerwacji (protokołu przeklasyfikowania) – miejsce realizacji: służba.
2.1. Rejestracja zgłoszonej listy składników wydawanych przeklasyfikowania w formie
rezerwacji z referencją do utworzonego zlecenia wewnętrznego przez referenta
służby.
2.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
2.3. Wydruk rezerwacji w formie protokołu przeklasyfikowania w dwóch egzemplarzach
(wykonuje referent służby).
2.4. Przekazanie protokołu przeklasyfikowania do odpowiedniego magazynu (wykonuje
referent służby).
2.5. Poinformowanie
komisji
przeklasyfikowania
o
terminie
odbioru
środków
zaopatrzenia (wykonuje referent służby).
3. Przeklasyfikowanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentów obrotu
materiałowego – miejsce realizacji: magazyn, służba.
3.1. Przyjęcie protokołu przeklasyfikowania przez magazyniera.
3.2. Weryfikacja polecenia wydania pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
przeklasyfikowania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie
można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o
korekcie lub
anulowaniu protokołu przeklasyfikowania (z jednoczesnym poinformowaniem
komisji przeklasyfikowania). Po korekcie następuje ponowne przekazanie wydruku
poprawionego protokołu przeklasyfikowania do magazyniera.
3.3. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do przeklasyfikowania zgodnie
z protokołem przeklasyfikowania.
3.4. Wydanie
przez
magazyniera
środków
zaopatrzenia
z magazynu
zgodnie
z protokołem przeklasyfikowania.
3.5. Dokonanie przeklasyfikowania zasobów – wykonuje komisja przeklasyfikowania.
3.6. Potwierdzenie dokonanej operacji przez komisję przeklasyfikowania i magazyniera
poprzez podpisanie protokołu przeklasyfikowania. Jeden egzemplarz otrzymuje
125
komisja przeklasyfikowania, drugi egzemplarz jest zwracany do służby, gdzie na
podstawie protokołu przeklasyfikowania następuje zaksięgowanie dokumentów Rw i
Pw, po czym zostają one wydrukowane celem archiwizacji.
3.7. W
przypadku
przeklasyfikowania
zasobu
będącego
urządzeniem
należy
zaktualizować informacje o urządzeniu
Alternatywne rozwiązanie dla 3.6 – 3.7
3.6. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Rw z referencją do właściwej rezerwacji (protokołu
przeklasyfikowania).
3.7. Zaksięgowanie przez referenta służby dokumentu Pw na podstawie protokołu
przeklasyfikowania.
3.8. W
przypadku
przeklasyfikowania
zasobu
będącego
urządzeniem
należy
zaktualizować informacje o urządzeniu.
3.9. Wydruk w dwóch egzemplarzach dokumentów Rw i Pw i przekazanie do
magazyniera (wykonuje referent służby).
3.10. Potwierdzenie dokonanej operacji przez komisję przeklasyfikowania i magazyniera
poprzez podpisanie egzemplarzy dokumentów Rw i Pw. Jeden egzemplarz
dokumentów Rw i Pw otrzymuje komisja przeklasyfikowania, drugi egzemplarz
dokumentów Rw i Pw jest zwracany do służby celem archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1.
Utworzenie przez szefa służby zlecenia wewnętrznego CO na podstawie polecenia lub
rozkazu inicjującego proces przeklasyfikowania.
2.
Przygotowanie rezerwacji (protokołu przeklasyfikowania) – miejsce realizacji: służba.
2.1. Rejestracja zgłoszonej listy składników wydawanych przeklasyfikowania w formie
rezerwacji z referencją do utworzonego zlecenia wewnętrznego przez referenta służby.
2.2. Analiza możliwości zrealizowania wydania przez szefa służby.
2.3. Przekazanie do odpowiedniego magazyniera informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
2.4. Poinformowanie komisji przeklasyfikowania o terminie przeklasyfikowania środków
zaopatrzenia (wykonuje referent służby).
3. Przeklasyfikowanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentów obrotu
materiałowego – miejsce realizacji: magazyn, służba.
126
3.1. Weryfikacja rezerwacji pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia do
przeklasyfikowania lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie
można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o
anulowaniu
rezerwacji
(z
jednoczesnym
korekcie lub
poinformowaniem
komisji
przeklasyfikowania).
3.2. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do przeklasyfikowania zgodnie
rezerwacją.
3.3. Wydrukowanie przez magazyniera protokołu przeklasyfikowania na podstawie
rezerwacji.
3.4. Wydanie
przez
magazyniera
środków
zaopatrzenia
z magazynu
zgodnie
z rezerwacją.
3.5. Dokonanie przeklasyfikowania zasobów – wykonuje komisja przeklasyfikowania.
3.6. Potwierdzenie dokonanej operacji przez komisję przeklasyfikowania i magazyniera
poprzez podpisanie protokołu przeklasyfikowania.
3.7. Zaksięgowanie przez magazyniera dokumentu Rw z referencją do właściwej
rezerwacji (protokołu przeklasyfikowania).
3.8. Zaksięgowanie przez magazyniera dokumentu Pw na podstawie protokołu
przeklasyfikowania.
3.9. W
przypadku
przeklasyfikowania
zasobu
będącego
urządzeniem
należy
zaktualizować informacje o urządzeniu
3.10. Wydruk dokumentów Rw i Pw, podpisanie ich przez komisję przeklasyfikowania i
magazyniera oraz przekazanie ich do służby celem archiwizacji.
4.11. Przecena
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane ze zmianą (przeszacowaniem) wartości określonych partii zasobów
rzeczowych (materiałów, towarów).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby ;
 przedstawiciel PGK;
 Dowódca (Komendant) JW 4213.
Przebieg zdarzenia
127
1. Przygotowanie propozycji przeceny – miejsce realizacji: służba.
1.1. Zredagowanie propozycji przeceny – wykonuje referent służby;
1.2. Akceptacja przygotowanej propozycji przez szefa służby;
1.3. Przesłanie propozycji przeceny do pionu głównego księgowego.
2. Przecena środków zaopatrzenia przeceny – miejsce realizacji: pion głównego księgowego.
2.1. Analiza otrzymanej propozycji przeceny w pionie głównego księgowego.
W jej wyniku propozycja zostaje zaakceptowana bądź odrzucony. Brak akceptacji
wymusza korektę lub anulowanie propozycji przeceny w służbie;
2.2. W sytuacji zatwierdzenia propozycji następuje zaksięgowanie dokumentu Pc;
2.3. Wydrukowanie
dokumentu
Pc
i
przesłanie
do
zatwierdzenia
Dowódcy
(Komendantowi) JW 4213.
3. Zatwierdzenie przez dowódcę jednostki dokonanej przeceny – podpisanie dokumentu Pc.
4.12. Tankowania pojazdów w trasie
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie polegające rejestracji zdarzenia związanego z tankowaniem pojazdów w trasie.
Warunkiem rozpoczęcia rejestracji zdarzenia jest zgłoszenie do służby dokumentów
potwierdzających zajście zdarzenia (dokument potwierdzający tankowanie paliwa i rozkaz
wyjazdu).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 dostawca – osoba przedstawiająca dokumenty potwierdzające zajście zdarzenia
gospodarczego;
Przebieg zdarzenia - schemat 25, 26, 27, 28
1. Zarejestrowanie przyjęcia zasobu – miejsce realizacji: służba.
1.1. Weryfikacja poprawności dostarczonych dokumentów przez referenta służby;
1.2. Akceptacja dostarczonych dokumentów przez szefa służby;
1.3. Zaksięgowanie dokumentu Pz z uwzględnieniem specjalnego składu ”Tankowanie
w drodze”(wykonuje referent służby);
1.4. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu Pz i podpisanie ich przez dostawcę i szefa
służby. Jeden egzemplarz zabiera dostawca, drugi zostaje przekazany do służby
celem archiwizacji.
128
1.5. Zaksięgowanie dokumentu Rw w celu zaewidencjonowania zużycia paliwa
przyjętego do specjalnego składu ”Tankowanie w drodze”(wykonuje referent
służby), a następnie wydrukowanie dokumentu Rw w celu archiwizacji.
4.13. Pobranie produktów spożywczych z magazynu na kuchnie
Charakterystyka zdarzenia
Proces polegający na zarejestrowaniu zdarzeń gospodarczych związanych z przekazywaniem
i zużywaniem produktów spożywczych w kuchni w celu przygotowywania posiłków .
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
 magazynier wydający;
 magazynier przyjmujący – osoba odpowiedzialna za magazyn kuchenny;
Przebieg zdarzenia – schematy nr 29,30
Wariant I – magazyn nie jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Pisemne zgłoszenie do służby „Wykazu stanów żywionych cz. B Raportu Dziennego”.
2. Sporządzenie
w
SI
KONSUMENT
asygnaty
kuchennej,
wydrukowanie
w 2 egzemplarzach i przekazanie jednego egzemplarza na kuchnię, drugi pozostaje
w służbie – miejsce realizacji: służba
3. Przygotowanie rezerwacji (polecenia przesunięcia) – miejsce realizacji: służba.
3.1. Rejestracja na podstawie asygnaty kuchennej potrzeby przesunięcia zasobów
z magazynu służby do magazynu kuchennego w formie rezerwacji przez referenta
służby
3.2. Analiza możliwości zrealizowania przesunięcia przez szefa służby.
3.3. Wydruk rezerwacji w formie polecenia przesunięcia w 3 egzemplarzach (wykonuje
referent służby).
3.4. Przekazanie polecenia przesunięcia do odpowiedniego magazynu (wykonuje referent
służby).
3.5. Poinformowanie
magazynierów:
wydającego
i
przyjmującego
o
terminie
przesunięcia zasobów (wykonuje referent służby).
4. Przekazanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
4.1. Przyjęcie polecenia przesunięcia przez magazyniera wydającego.
129
4.2. Weryfikacja polecenia przesunięcia pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do przesunięcia lub braku możliwości realizacji zadania. W sytuacji, gdy nie można
zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub anulowaniu
polecenia przesunięcia (z jednoczesnym poinformowaniem odbiorcy). Po korekcie
następuje ponowne przekazanie wydruku poprawionego polecenia przesunięcia do
magazyniera wydającego.
4.3. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do przesunięcia zgodnie
z poleceniem przesunięcia.
4.4. Przekazanie środków zaopatrzenia pomiędzy magazynierami na podstawie polecenia
przesunięcia.
4.5. Potwierdzenie dokonanej operacji przez magazyniera przyjmującego i magazyniera
wydającego poprzez podpisanie polecenia przesunięcia. Jeden egzemplarz otrzymuje
magazynier wydający, drugi magazynier przyjmujący, trzeci jest zwracany do
służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu Mm na podstawie zwróconego
polecenia przesunięcia, po czym zostaje on wydrukowany celem archiwizacji.
Alternatywne rozwiązanie dla 4.4 – 4.5
4.4. Na podstawie informacji przekazanej przez magazyniera zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu Mm z referencją do właściwej rezerwacji (polecenia
przesunięcia).
4.5. Wydruk trzech egzemplarzy dokumentu Mm i przekazanie do magazynierów
(wykonuje referent służby).
4.6. Przekazanie pomiędzy magazynierami środków zaopatrzenia na podstawie dokumentu
Mm.
4.7. Potwierdzenie dokonanej operacji przez magazyniera wydającego i magazyniera
przyjmującego poprzez podpisanie egzemplarzy dokumentu Mm. Jeden egzemplarz
otrzymuje magazynier wydający, drugi magazynier przyjmujący, trzeci jest zwracany
do służby celem archiwizacji.
5. Zaksięgowanie dekadowo, na podstawie zbioru asygnat kuchennych, dokumentu Rw
w celu zaewidencjonowania zużycia produktów spożywczych, a następnie wydrukowanie
dokumentu Rw w celu archiwizacji.
Wariant II – magazyn jest podłączony do sieci MIL-WAN
1. Pisemne zgłoszenie do służby „Wykazu stanów żywionych cz. B Raportu Dziennego”.
130
2. Sporządzenie
w
SI
KONSUMENT
asygnaty
kuchennej,
wydrukowanie
w 2 egzemplarzach i przekazanie jednego egzemplarza na kuchnię, drugi pozostaje
w służbie – miejsce realizacji: służba
3. Przygotowanie rezerwacji – miejsce realizacji: służba.
3.3. Rejestracja zgłoszonej potrzeby przesunięcia zasobów w formie rezerwacji przez
referenta służby
3.4. Analiza możliwości zrealizowania przesunięcia przez szefa służby.
3.5. Przekazanie do magazyniera wydającego informacji o numerze przygotowanej
rezerwacji – dokumencie elektronicznym (wykonuje referent służby).
3.6. Poinformowanie
magazyniera
przyjmującego
o
terminie
odbioru
środków
zaopatrzenia (wykonuje referent służby).
4. Przekazanie środków zaopatrzenia oraz wytworzenie dokumentu obrotu materiałowego –
miejsce realizacji: magazyn, służba.
4.3. Weryfikacja dokumentu rezerwacji pod kątem przygotowaniu środków zaopatrzenia
do przesunięcia lub braku możliwości realizacji zadania (magazynier wydający może
na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku rezerwacji). W sytuacji, gdy nie
można zrealizować zadania, szef służby podejmuje decyzję o korekcie lub
anulowaniu
rezerwacji
(z
jednoczesnym
poinformowaniem
magazyniera
przyjmującego). Po korekcie następuje ponowne przekazanie rezerwacji do
magazyniera wydającego.
4.4. Przygotowanie w magazynie środków zaopatrzenia do przesunięcia zgodnie
z rezerwacją (magazynier może na swoje potrzeby dokonać pomocniczego wydruku
rezerwacji).
4.5. Przekazanie pomiędzy magazynierami środków zaopatrzenia, zaksięgowanie
dokumentu Mm na podstawie rezerwacji, wydruk trzech egzemplarzy i podpisanie
ich przez strony zdarzenia. Jeden egzemplarz zabiera magazynier wydający, drugi
magazynier przyjmujący, trzeci zostaje przekazany do służby celem archiwizacji.
5. Zaksięgowanie dekadowo, na podstawie zbioru asygnat kuchennych, dokumentu Rw w
celu zaewidencjonowania zużycia produktów spożywczych, a następnie wydrukowanie
dokumentu Rw w celu archiwizacji.
131
4.14. Przychód - majątek trwały
4.14.1. Zakup
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane z przyjęciem do ewidencji majątku trwałego nowych składników
pozyskanych w wyniku zakupu. Każdy przyjęty składnik zostaje przypisany do właściwego
pododdziału i użytkownika. Jeżeli JW 4213 nie jest płatnikiem wykonuje tylko pkt. 2, 3 i 4.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 główny księgowy;
 referent pionu głównego księgowego;
 osoba przyjmująca składnik – użytkownik z danego pododdziału;
Kontrahent
 zewnętrzny dostawca.
Przebieg zdarzenia schemat nr 1 i 2
1. Operacje na planie finansowym - miejsce realizacji: pion głównego księgowego
1.1. Opracowanie dokumentu przesunięcia środków budżetowych pomiędzy pozycjami
planu finansowego, realizuje referent PGK na wniosek szefa służby po zatwierdzeniu
przez głównego księgowego.
1.2. Utworzenie rezerwacji środków w planie finansowym (wniosku o wydatek) –
wykonuje szef służby.
2. Założenie kart składników aktywów trwałych – miejsce realizacji: służba, pion głównego
księgowego.
2.1. Utworzenie kart dla pozyskiwanych
składników aktywów trwałych – wykonuje
referent służby.
2.2. Weryfikacja założonych kart pod kątem wprowadzenia informacji o stawce
amortyzacji (kluczu amortyzacji) – wykonuje referent PGK
2.3. Wydruk założonych kart składników aktywów trwałych w formie polecenia
przyjęcia, realizuje referent służby
2.4. Przekazanie podpisanego przez szefa służby polecenia przyjęcia do osoby
przyjmującej składnik – wykonuje referent służby
132
3. Przyjęcie zakupionych składników aktywów trwałych – miejsce realizacji: pododdział,
służba:
Jeżeli do pododdziału trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje
odmowa przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą
dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia
dostawy w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
3.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za
przyjęcie składnika.
3.2. Otrzymanie dowodu dostawy od dostawcy – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
3.3. Weryfikacja dowodu dostawy i polecenia przyjęcia – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę)
istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt wystawiając protokół przyjęcia
w depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie dostawy do dostawcy.
3.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem przyjmowanego
składnika – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie składnika
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodna z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
3.5. Przyjęcie składnika – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie
składnika.
3.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie
składnika.
133
3.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami) – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
3.8. Zarejestrowanie dokumentu OT na podstawie zwróconego polecenia przyjęcia.
Wydrukowanie dokumentu OT i przekazanie jego kopii wraz z kopią faktury (jeśli
otrzymano ją jako dowód dostawy) do:
 Pionu Głównego Księgowego JW 4213 jeśli JW 4213 jest płatnikiem;
 jednostki wojskowej będącej płatnikiem.
Wykonuje referent służby.
4. Aktualizacja danych urządzenia, jeśli
składnik jest urządzeniem– miejsce realizacji:
służba(referent służby) .
5. Rejestracja faktury (zobowiązania) – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego.
5.1. Wstępne wprowadzenie faktury na podstawie otrzymanej faktury od dostawcy
(wykonuje referent PGK).
5.2. Wprowadzenie do wstępnie zarejestrowanej faktury pozycji z referencją do
odpowiedniego dokumentu rezerwacji środków w planie finansowym – wykonuje
referent PGK.
5.3. Zaksięgowanie faktury w PGK – wykonuje referent PGK.
6. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
7. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
7.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików
z przelewami.
7.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
8. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
8.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
8.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
134
9. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
9.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
9.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
4.14.2. Zakup z referencją do zamówienia
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane z przyjęciem do ewidencji majątku trwałego nowych składników
pozyskanych w wyniku zakupu. Zdarzenie realizowane jest z wykorzystaniem obiektu
zamówienia, z referencją, do którego rejestrowane są dokumenty przyjęcia składników
i faktury. Każdy przyjęty składnik zostaje przypisany do właściwego pododdziału
i użytkownika. Jeżeli JW 4213 nie jest płatnikiem wykonuje tylko pkt. 2, 3, 4 i 5. Zdarzenie
jest szczególnym przypadkiem procesu opisanego w pkt.: 4.1.1 i bazuje na
funkcjonalności modułu MM ZWSIRON.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 referent pionu głównego księgowego;
 osoba przyjmująca składnik – użytkownik z danego pododdziału;
Kontrahent
 zewnętrzny dostawca.
Przebieg zdarzenia
1. Operacje na planie finansowym - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego
1.1. Opracowanie dokumentu przesunięcia środków budżetowych pomiędzy pozycjami
planu finansowego, realizuje referent PGK na wniosek szefa służby po zatwierdzeniu
przez głównego księgowego.
1.2. Utworzenie rezerwacji środków w planie finansowym (wniosku o wydatek) –
wykonuje szef służby.
2. Założenie kart składników aktywów trwałych – miejsce realizacji: służba, pion głównego
księgowego.
2.1. Utworzenie kart dla pozyskiwanych składników aktywów trwałych – wykonuje
referent służby.
135
2.2. Weryfikacja założonych kart pod kątem wprowadzenia informacji o stawce
amortyzacji (kluczu amortyzacji) – wykonuje referent PGK
3. Przygotowanie zamówienia (polecenia przyjęcia) – miejsce realizacji: służba.
3.1. Utworzenie zamówienia na podstawie zawartej umowy:
 uwzględnienie właściwego wniosku o wydatek;
 wskazanie właściwych kart aktywów trwałych, do których ma nastąpić
przyjęcie.
 weryfikacja zakładu (służby i typu zapasu), do którego ma nastąpić przyjęcie;
3.2. Wydruk zamówienia w formie polecenia przyjęcia (wykonuje referent służby).
3.3. Przekazanie podpisanego przez szefa służby polecenia przyjęcia do odpowiedniego
użytkownika (wykonuje referent służby).
4. Przyjęcie zakupionych składników aktywów trwałych – miejsce realizacji: pododdział,
służba:
Jeżeli do pododdziału trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje
odmowa przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą
dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia
dostawy w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
4.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za
przyjęcie składnika.
4.2. Otrzymanie dowodu dostawy od dostawcy – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
4.3. Weryfikacja dowodu dostawy i polecenia przyjęcia – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę)
istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt wystawiając protokół przyjęcia
w depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie dostawy do dostawcy.
136
4.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem przyjmowanego
składnika – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie składnika
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodna z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
4.5. Przyjęcie składnika – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie
składnika.
4.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie
składnika.
4.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami) – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
4.8. Zarejestrowanie dokumentu Pz z referencją do właściwego zamówienia, na
podstawie zwróconego polecenia przyjęcia i wydrukowanie go. Jeśli otrzymano
kopię faktury jako dowód dostawy przekazać do:
 Pionu Głównego Księgowego JW 4213 jeśli JW 4213 jest płatnikiem;
 jednostki wojskowej będącej płatnikiem wraz z kopią wydruku dokumentu Pz.
Wykonuje referent służby.
5. Aktualizacja danych urządzenia, jeśli składnik jest urządzeniem – miejsce realizacji:
służba(referent służby).
6. Rejestracja faktury (zobowiązania) – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego,
służba:
6.1. Wstępne wprowadzenie dokumentu faktury na podstawie otrzymanej faktury od
dostawcy (wykonuje referent PGK).
6.2. Przekazanie wstępnie wprowadzonej faktury wraz z dokumentem otrzymanym od
dostawcy do służby.
6.3. Wprowadzenie do wstępnie zarejestrowanej faktury pozycji z referencją do
odpowiedniego zamówienia, z uwzględnieniem dokumentu Pz (wykonuje referent
służby).
6.4. Przekazanie uzupełnionego dokumentu faktury do Pionu Głównego Księgowego.
6.5. Zaksięgowanie faktury w PGK – wykonuje referent PGK
7. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji:
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
137
: Dowódca OG; Pion
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
8. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
8.1.
Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
8.2.
Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
9. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
9.1.
Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
9.2.
Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
10. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
10.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
10.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
4.14.3. Przychód z innego oddziału gospodarczego
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane z przyjęciem do ewidencji majątku trwałego składników przekazanych
przez inny oddział gospodarczy. Każdy przyjęty składnik zostaje przypisany do właściwego
pododdziału i użytkownika, z aktualnymi informacjami o wartości początkowej i umorzeniu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 referent pionu głównego księgowego;
 osoba przyjmująca składnik – użytkownik z danego pododdziału;
Kontrahent
 zewnętrzny dostawca – jednostka przekazująca składniki.
Przebieg zdarzenia schemat nr 3, 4, 5
1. Założenie kart składników aktywów trwałych – miejsce realizacji: służba, pion głównego
księgowego.
138
1.1. Utworzenie kart dla przyjmowanych składników aktywów trwałych na podstawie
dokumentów dostarczonych z jednostki przekazującej – wykonuje referent służby.
1.2. Weryfikacja założonych kart pod kątem wprowadzenia informacji o stawce
amortyzacji (kluczu amortyzacji) – wykonuje referent PGK
1.3. Wydruk założonych kart składników aktywów trwałych w formie polecenia
przyjęcia, realizuje referent służby
1.4. Przekazanie podpisanego przez szefa służby polecenia przyjęcia do osoby
przyjmującej składnik – wykonuje referent służby
2. Przyjęcie przekazywanych składników aktywów trwałych – miejsce realizacji:
pododdział, służba:
Jeżeli do pododdziału trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje
odmowa przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą
dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia
dostawy w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za
przyjęcie składnika.
2.2. Otrzymanie dowodu dostawy od dostawcy (dokument PT) – użytkownik
z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy i polecenia przyjęcia – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę)
istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt wystawiając protokół przyjęcia
w depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie dostawy do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem przyjmowanego składnika
– użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie składnika
139
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodna z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
2.5. Przyjęcie składnika – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie
składnika.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie
składnika.
2.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami) – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
2.8. Zarejestrowanie dokumentu OT na podstawie zwróconego polecenia przyjęcia i jego
wydrukowanie - wykonuje referent służby.
3. Aktualizacja danych urządzenia, jeśli
składnik jest urządzeniem– miejsce realizacji:
służba(referent służby) .
4.14.4. Przychód z darowizny
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane z przyjęciem do ewidencji majątku trwałego składników przekazanych
w formie darowizny. Każdy przyjęty składnik zostaje wyceniony i przypisany do właściwego
pododdziału i użytkownika.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 referent pionu głównego księgowego;
 osoba przyjmująca składnik – użytkownik z danego pododdziału;
Kontrahent
 zewnętrzny dostawca – przekazujący składnik w formie darowizny.
Przebieg zdarzenia
1. Założenie kart składników aktywów trwałych – miejsce realizacji: służba, pion głównego
księgowego.
1.1. Utworzenie kart dla przyjmowanych składników aktywów trwałych na podstawie
dokumentów dostarczonych przez darczyńcę – wykonuje referent służby.
140
1.2. Weryfikacja założonych kart pod kątem wprowadzenia informacji o stawce
amortyzacji (kluczu amortyzacji) – wykonuje referent PGK
1.3. Wydruk założonych kart składników aktywów trwałych w formie polecenia
przyjęcia, realizuje referent służby
1.4. Przekazanie podpisanego przez szefa służby polecenia przyjęcia do osoby
przyjmującej składnik – wykonuje referent służby
2. Przyjęcie przekazywanych składników aktywów trwałych – miejsce realizacji:
pododdział, służba:
Jeżeli do pododdziału trafia dostawa, na którą nie ma polecenia przyjęcia następuje
odmowa przyjęcia dostawy. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą
dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia
dostawy w depozyt, wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.1. Otrzymanie polecenia przyjęcia – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za
przyjęcie składnika.
2.2. Otrzymanie
dowodu
dostawy
od
dostawcy
–
użytkownik
z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
Jeżeli występuje brak dokumentów dostawy u kontrahenta, pomimo występującej
zgodności asortymentu z poleceniem, następuje odmowa przyjęcia dostawy.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej
upoważnionej przez dowódcę) istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt,
wystawiając protokół przyjęcia w depozyt.
2.3. Weryfikacja dowodu dostawy i polecenia przyjęcia – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
Jeżeli dokument dostawy jest niezgodny z poleceniem przyjęcia w wyjątkowych
przypadkach, za zgodą dowódcy (osoby funkcyjnej upoważnionej przez dowódcę)
istnieje możliwość przyjęcia dostawy w depozyt wystawiając protokół przyjęcia
w depozyt.
Standardowo powinno nastąpić odesłanie dostawy do dostawcy.
2.4. Kontrola zgodności dowodu dostawy z faktycznym stanem przyjmowanego składnika
– użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie składnika
Jeżeli dowód dostawy jest niezgodna z faktycznym asortymentem dostarczanych
towarów, dostawy nie należy przyjąć.
141
2.5. Przyjęcie składnika – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie
składnika.
2.6. Potwierdzenie (podpis) na dowodzie dostawy i poleceniu przyjęcia odbioru
dostarczonych zasobów – użytkownik z pododdziału odpowiedzialny za przyjęcie
składnika.
2.7. Przekazanie do służby dokumentów związanych z odbiorem dostawy (dowód
dostawy, polecenie przyjęcia z ewentualnymi uwagami) – użytkownik z pododdziału
odpowiedzialny za przyjęcie składnika.
2.8. Zarejestrowanie dokumentu OT na podstawie zwróconego polecenia przyjęcia
i informacji od głównego księgowego o wycenie przyjmowanego składnika.
Następnie wydruk zaksięgowanego dokumentu OT - wykonuje referent służby.
3. Aktualizacja danych urządzenia, jeśli
składnik jest urządzeniem– miejsce realizacji:
służba(referent służby) .
4.15. Rozchód majątek trwały
4.15.1. Likwidacja
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane ze zdjęciem z ewidencji majątku trwałego składników wycofanych
z użytkowania m. in. w wyniku zużycia.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 komendant JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 osoba odpowiedzialna za składnik – użytkownik z danego pododdziału;
 komisja;
Przebieg zdarzenia schemat nr 16 i 17
1. Przygotowanie protokołu wybrakowania – miejsce realizacji: służba.
1.1. Wydruk protokołu wybrakowania na podstawie na karty likwidowanego środka
trwałego, wykonuje referent służby.
1.2. Przekazanie wydrukowanego dokumentu do komisji dokonującej wybrakowania,
wykonuje referent służby.
2. Wybrakowanie składnika aktywów trwałych – miejsce realizacji: komisja
142
2.1. Zrealizowanie procesu wybrakowania przez komisję
2.2. Podpisanie protokołu wybrakowania przez członków komisji
2.3. Zatwierdzenie protokołu przez komendanta JW 4213
2.4. Przekazanie przez komisje zatwierdzonego protokołu do służby
2.5. Zarejestrowanie dokumentu LT na podstawie przekazanego protokołu i jego wydruk
– realizuje referent służby.
3. Zarejestrowanie przychodu zasobów uzyskanych w wyniku likwidacji składnika aktywów
trwałych – miejsce realizacji: służba (referent służby).
4. Aktualizacja danych urządzenia, jeśli zlikwidowany składnik był urządzeniem– miejsce
realizacji: służba (referent służby).
4.15.2. Przekazanie do innego oddziału gospodarczego
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane z nieodpłatnym przekazaniem danego składnika aktywów trwałych do
innego oddziału gospodarczego. Przekazywany składnik jest likwidowany w ewidencji
majątku trwałego JW 4213 z uwzględnieniem aktualnych informacji o wartości początkowej
i umorzeniu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
 referent służby;
 referent pionu głównego księgowego;
 osoba przekazująca składnik – użytkownik z danego pododdziału;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca – jednostka przyjmująca składniki.
Przebieg zdarzenia schemat nr 11
1. Przygotowanie polecenia wydania – miejsce realizacji: służba.
1.1. Wydruk polecenia wydania na podstawie na karty przekazywanego środka trwałego,
wykonuje referent służby.
1.2. Przekazanie podpisanego przez szefa służby polecenia wydania do użytkownika
aktualnie odpowiedzialnego za składnik, wykonuje referent służby.
2. Przekazanie składnika aktywów trwałych oraz wytworzenie dokumentu PT – miejsce
realizacji: pododdział, służba.
143
2.1. Przyjęcie polecenia wydania przez właściwego użytkownika z pododdziału.
2.2. Przygotowanie składnika do przekazania zgodnie z poleceniem wydania, wykonuje
użytkownik.
2.3. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie mu przez użytkownika przekazywanego składnika,
na podstawie polecenia wydania.
2.4. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i użytkownika poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu PT na podstawie
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
2.5. Przesłanie kopii dokumentu PT do jednostki odbierającej składnik.
Alternatywne rozwiązanie dla pkt. 2.3 - 2.5
2.3. Na podstawie informacji przekazanej przez użytkownika zaksięgowanie przez
referenta służby dokumentu PT.
2.4. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu PT i przekazanie do użytkownika (wykonuje
referent służby).
2.5. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie mu przez użytkownika przekazywanego składnika
na podstawie dokumentu PT.
2.6. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i użytkownika poprzez podpisanie
egzemplarzy dokumentu PT. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz
jest zwracany do służby celem archiwizacji.
3. Aktualizacja danych urządzenia, jeśli przekazany składnik był urządzeniem – miejsce
realizacji: służba (referent służby).
4.15.3. Sprzedaż środków trwałych
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane z odpłatnym przekazaniem danego składnika aktywów trwałych do
zewnętrznego odbiorcy poza resort obrony narodowej. Przekazywany składnik jest
likwidowany w ewidencji majątku trwałego JW 4213 z uwzględnieniem aktualnych
informacji o wartości początkowej i umorzeniu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
 szef służby;
144
 referent służby;
 referent pionu głównego księgowego;
 osoba przekazująca składnik – użytkownik z danego pododdziału;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca spoza resortu obrony narodowej.
Przebieg zdarzenia
1. Przygotowanie polecenia wydania – miejsce realizacji: służba.
1.1. Wydruk polecenia wydania na podstawie na karty sprzedawanego środka trwałego,
wykonuje referent służby.
1.2. Przekazanie podpisanego przez szefa służby polecenia wydania do użytkownika
aktualnie odpowiedzialnego za składnik, wykonuje referent służby.
2. Przekazanie składnika aktywów trwałych oraz wytworzenie dokumentu PT – miejsce
realizacji: pododdział, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia wydania przez właściwego użytkownika z pododdziału.
2.2. Przygotowanie składnika do przekazania zgodnie z poleceniem wydania, wykonuje
użytkownik.
2.3. Po weryfikacji odbiorcy, wydanie mu przez użytkownika przekazywanego składnika,
na podstawie polecenia wydania.
2.4. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i użytkownika poprzez podpisanie
polecenia wydania. Jeden egzemplarz otrzymuje odbiorca, drugi egzemplarz jest
zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie dokumentu LT na podstawie
zwróconego polecenia wydania, po czym zostaje on wydrukowany celem
archiwizacji.
3. Aktualizacja danych urządzenia, jeśli przekazany składnik był urządzeniem – miejsce
realizacji: służba (referent służby).
4. Rozliczenie wydania środków zaopatrzenia – miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
4.1. Zaksięgowanie faktury sprzedaży z referencją do dostawy wychodzącej – wykonuje
przedstawiciel PGK.
4.2. Wydruk i przesłanie faktury sprzedaży do odbiorcy – wykonuje przedstawiciel PGK.
4. Ewidencja wyciągu bankowego - ujęcie wpływu na rachunek bankowy, rozliczenie
należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków
i Rozliczeń.
145
4.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
4.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
5. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
5.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
5.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6. Wpłata do kasy za fakturę - miejsce realizacji: Punkt kasowy: Kasjer
6.1. Rejestracja wpłaty gotówki
6.2. Wydruk dokumentu KP
6.3. Księgowanie raportu kasowego
6.4. Wydruk raportu kasowego
7. Zatwierdzenie zobowiązania z tytułu odprowadzenia podatku do Urzędu Skarbowego miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje blokadę płatności z dokumentu.
8. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
8.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
8.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
9. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
9.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
9.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
10. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
10.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
10.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
11. Wprowadzenie
dokumentu
zobowiązania
z
tytułu
odprowadzenia
dochodów
budżetowych do Ministerstwa Finansów - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy i musi zawierać następujące informacje:
146

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
12. Zatwierdzenie zobowiązania z tytułu odprowadzenia dochodu budżetowego do
Ministerstwa Finansów - miejsce realizacji: : Dowódca,: Pion Głównego Księgowego:
Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje blokadę płatności z dokumentu.
13. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
13.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
13.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
14. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
14.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
14.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
15. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
15.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
15.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
4.16. Przekazanie składników pomiędzy użytkownikami
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane z przekazaniem składnika aktywów trwałych pomiędzy użytkownikami
z pododdziałów gospodarczych będących na zaopatrzeniu JW 4213. Aktualizowane są dane
dotyczące lokalizacji i przypisania określonego składnika aktywów trwałych do danego
poddziału i użytkownika. Zdarzenie to dotyczy również czasowego przekazania składnika
poza JW 4213 np.: do remontu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
JW 4213
147
 szef służby;
 referent służby;
 osoba przekazująca składnik – użytkownik z danego pododdziału;
 osoba przyjmująca składnik – użytkownik z danego pododdziału;
Kontrahent
 zewnętrzny odbiorca (w przypadku czasowego przekazywania składnika poza JW
4213 np. do remontu)
 zewnętrzny dostawca (w przypadku przyjęcie z czasowego przekazania składnika
poza JW 4213 np. do remontu)
Przebieg zdarzenia
1. Przygotowanie polecenia przekazania – miejsce realizacji: służba.
1.1. Wydruk polecenia przekazania na podstawie na karty środka trwałego, wykonuje
referent służby.
1.2. Przekazanie podpisanego przez szefa służby polecenia przekazania do użytkownika
aktualnie odpowiedzialnego za składnik oraz poinformowanie użytkownika
przejmującego składnik, wykonuje referent służby.
2. Przekazanie składnika aktywów trwałych oraz wytworzenie dokumentu MT – miejsce
realizacji: pododdział, służba.
2.1. Przyjęcie polecenia przekazania przez właściwego użytkownika z pododdziału.
2.2. Przygotowanie składnika do przekazania zgodnie z poleceniem wydania, wykonuje
użytkownik.
2.3. Po weryfikacji odbiorcy, przekazanie mu składnika, na podstawie polecenia
przekazania.
2.4. Potwierdzenie dokonanej operacji przez odbiorcę i przekazującego poprzez
podpisanie polecenia przekazania. Po jednym egzemplarzu otrzymują storny
zdarzenia, trzeci egzemplarz jest zwracany do służby, gdzie następuje zaksięgowanie
dokumentu MT na podstawie zwróconego polecenia przekazania, po czym zostaje on
wydrukowany celem archiwizacji.
3. Aktualizacja danych urządzenia, jeśli przekazany składnik był urządzeniem – miejsce
realizacji: służba (referent służby).
Dekrety księgowe
Brak księgowań
148
4.17. Inwentaryzacja majątku trwałego
Charakterystyka zdarzenia
Inwentaryzacja jest procesem ustalenia rzeczywistego stanu (spisem z natury) składników
majątku oraz źródeł ich pochodzenia, polegającym między innymi na:
 weryfikacji ksiąg rachunkowych i doprowadzenia zawartych w nich zapisów do
zgodności ze stanem faktycznym wynikającym ze spisu z natury;
 ustaleniu
różnic
inwentaryzacyjnych
i
rozliczeniu
osób
odpowiedzialnych
za powstanie tych różnic.
W trakcie inwentaryzacji prowadzonej przez specjalnie powołaną do tego celu komisję
ujawniane są różnicę między stanem rzeczywistym, a stanem wynikającym z ewidencji
w księdze rachunkowej. Różnice te mogą wskazywać, że:
 stan rzeczywisty danego składnika majątku jest większy od stanu wynikającego
z księgi – nadwyżka;
 stan rzeczywisty danego składnika majątku jest mniejszy od stanu wynikającego
z księgi – niedobory.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby
 referent służby;
 komisja inwentaryzacyjna;
 referent pionu głównego księgowego;
 dowódca jednostki.
Przebieg zdarzenia schemat nr 23
1. Wykonanie spisu z natury – miejsce realizacji: pododdziały użytkujące zasoby
podlegające inwentaryzacji, komisja inwentaryzacyjna, służba.
1.1.
Wydruk arkuszy spisowych na podstawie wybranych kart aktywów trwałych
i przekazanie ich kierownikom grup spisowych, wykonuje referent służby.
1.2.
Ustalenie przez grupy spisowe wchodzące w skład komisji inwentaryzacyjnej,
w drodze spisu z natury rzeczywistego stanu składników majątkowych.
1.3.
Potwierdzenie dokonanej inwentaryzacji, podpisanie przez członków komisji
dokumentu inwentaryzacyjnego i przekazanie wypełnionych arkuszy spisowych do
służby.
2. Porównanie stanu rzeczywistego majątku ze stanem ewidencyjnym w księdze
rachunkowej – miejsce realizacji: służba.
149
2.1.
Porównanie danych spisowych z danymi ewidencyjnymi. Wykazanie i wykonanie
zestawienia różnic inwentaryzacyjnych (jeśli istnieją).
2.2.
Księgowanie stwierdzonych różnic inwentaryzacyjnych nadwyżek lub niedoborów.
3. Wyjaśnienie i weryfikacja ewentualnych różnic inwentaryzacyjnych – miejsce realizacji:
komisja inwentaryzacyjna, dowódca jednostki, pion głównego księgowego.
3.1.
Ustalenie rodzaju i przyczyn powstania różnic inwentaryzacyjnych przez komisję
inwentaryzacyjną.
3.2.
Wykonanie protokołu z weryfikacji różnic inwentaryzacyjnych, zaopiniowanego
przez głównego księgowego i radcę prawnego i przekazanie dowódcy jednostki do
akceptacji.
3.3.
Akceptacja
przez
dowódcę
jednostki
protokołu
z
weryfikacji
różnic
inwentaryzacyjnych.
4. Rozliczenie ujawnionych nadwyżek – miejsce realizacji: komisja szkodowa, dowódca
jednostki, służba, pion głównego księgowego.
4.1.
Zaksięgowanie rozliczenia nadwyżek na podstawie protokołu z weryfikacji różnic
inwentaryzacyjnych, wykonuje referent Pionu Głównego Księgowego.
5. Wyjaśnienie i rozliczenie stwierdzonych niedoborów – miejsce realizacji: komisja
szkodowa, dowódca jednostki, służba, pion głównego księgowego.
5.1.
Określenie rodzaju stwierdzonych niedoborów na podstawie protokołu z
weryfikacji różnic inwentaryzacyjnych, wykonuje komisja szkodowa.
6. Księgowanie niedoborów niezawinionych - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości.
7. Księgowanie niedoborów zawinionych - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
7.1. Powiadomienie sprawcy o kwocie wyliczonego odszkodowania z tytułu wyrządzenia
szkody oraz podstawach uzasadniających jego odpowiedzialność.
7.2. Potwierdzenie przez sprawcę kwoty należności – podpisanie zobowiązania
7.3. Wprowadzenie wymaganej należności do planu na pozycję dochodową w kwocie
potwierdzonej przez sprawcę – wniosek na dochody
7.4. Wprowadzenie dokumentu należności
8. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
8.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego – Videotel.
150
8.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
9. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
9.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego
9.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy
10. Księgowanie raportu kasowego - miejsce realizacji: Punkt Kasowy, Kasjer
10.1. Rejestracja wpływów i wypływów gotówki
10.2. Wydruk dokumentów KP i KW
10.3. Księgowanie raportu kasowego
10.4. Wydruk raportu kasowego
4.18. Prace okresowe - amortyzacja
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie związane jest z okresowym księgowaniem umorzenia wartości początkowej
środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, wykonywane na koniec danego
okresu rozliczeniowego – miesiąca.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 uprawniony referent PGK;
Przebieg zdarzenia
1. Zaksięgowanie amortyzacji– miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego.
1.1. Wykonanie programu księgowania amortyzacji w trybie testowym
1.2. Sprawdzenie poprawności wykonania programu.
1.3. Wykonanie programu księgowania amortyzacji w trybie produktywnym
4.19. Zmiana indeksu
Charakterystyka zdarzenia
Zdarzenie
związane z koniecznością przeindeksowania zasobu, dotyczy sytuacji, kiedy
przeindeksowywany zasób nie jest urządzeniem lub jeśli zmiana indeksu nie jest związana ze
zmianą jednostki miary. W przypadku konieczności zmiany indeksu w ww. sytuacjach
dokonujemy rejestracji takiego zdarzenia wykorzystując proces przerobu/produkcji.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby;
 referent służby;
Przebieg zdarzenia
151
1. Zarejestrowanie zmiany indeksu zasobu – miejsce realizacji: służba.
1.1. Weryfikacja konieczności przeindeksowania zasobów przez szefa służby;
1.2. Zaksięgowanie dokumentu ZI przez referenta służby;
1.3. Wydruk dwóch egzemplarzy dokumentu ZI i podpisanie ich szefa służby. Jeden
egzemplarz przekazywany jest do magazyniera w celu zmiany opisu zasobu w
magazynie (wywieszki magazynowej), drugi zostaje przekazany do służby celem
archiwizacji.
5. Charakterystyka zdarzeń i funkcji w obszarze zarządzania budżetem
Na szczeblu oddziału gospodarczego opracowuje się roczny „Plan finansowy
jednostki wojskowej Jednostki Wojskowej …….”. Podstawę do opracowania planu
finansowego oddziału gospodarczego stanowi „Zawiadomienie informacyjne” oraz zmiany
realizowane w ciągu roku budżetowego przesłane przez właściwego dysponenta II stopnia
(np.: Szefa Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych) oraz korekty wewnętrzne w ramach OG.
Szczegółowe zasady planowania wydatków i dochodów powinny być określone
w „Instrukcji planowania finansowego, rzeczowego, dokonywania wydatków ze środków
publicznych, gromadzenia dochodów budżetowych Jednostki Wojskowej421 i pododdziałów
będących na zaopatrzeniu”.
5.1. Wprowadzanie planu
Charakterystyka zdarzenia
Jeżeli plan nie został wprowadzony przez Dysponenta II stopnia należy na podstawie
opracowanego planu finansowego przez Oddziału Gospodarczy wprowadzić planu do
systemu w odpowiedniej szczegółowości: rozdział, paragraf, pozycja, dział zaopatrzenia.
Strony uczestniczące w zdarzeniu;
 Główny Księgowy
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Planowania
Przebieg zdarzenia
1. Przygotowanie planu na dany rok budżetowy - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy, Sekcja Planowania.
1. Zatwierdzenie planu – miejsce realizacji: Dysponent II stopnia
2. Wprowadzenie pozycji planu na odpowiednie obiekty dekretacji FM - miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego: Sekcja Planowania.
152
5.2. Zamiana planu
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z ewidencją zmian zewnętrznych na podstawie zawiadomień przesłanych
przez Dysponenta II stopnia oraz zmian i korekt wewnętrznych realizowanych w ramach
funkcjonowania Oddziału Gospodarczego. Na podstawie otrzymanych zawiadomień
Dysponenci III stopnia dokonują redystrybucji środków w planie na właściwe adresy
budżetowe oraz na jednostki będące na ich zaopatrzeniu. Do wykonania powyższych
czynności wykorzystywana jest operacja „przesunięcia” budżetu, która nie powoduje zmiany
całościowej kwoty budżetu. Wprowadzenie zmian wewnętrznych odbywa się na podstawie
otrzymanych wniosków o przesuniecie środków na właściwy adres budżetowy do
wprowadzenia i ewidencji zobowiązań w planie wydatków.
Strony uczestniczące w zdarzeniu;
 Główny Księgowy
 Dysponent II Stopnia
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Planowania
 służba
Przebieg zdarzenia
1. Przesłanie Zawiadomień dotyczących zmian w planie finansowym – miejsce realizacji:
Dysponent II stopnia
2. Przesłanie wniosków dotyczących przesunięcia środków na właściwy adres budżetowy miejsce realizacji: służba, Pion Głównego Księgowego.
3. Weryfikacja i zatwierdzenie otrzymanych wniosków - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy; Sekcja Planowania.
4. Wprowadzenie zmian w planie budżetowym – przesunięcie środków zgodnie
z otrzymanymi wytycznymi - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Planowania.
6. Charakterystyka
zdarzeń
w
obszarze
zarządzania
zasobami
finansowymi
Przedmiotem ewidencji księgowej są wszystkie operacje finansowe oraz operacje
gospodarcze mające wpływ na zmianę wartości aktywów i pasywów. Ewidencja księgowa
prowadzona jest w Pionie Głównego Księgowego. Ewidencja księgowa prowadzona jest na
podstawie „Zakładowego planu kont Jednostki Wojskowej …….”, przy wykorzystaniu
153
systemu informatycznego ZWSIRON, zgodnie z instrukcją obsługi tego systemu. W ramach
obszaru zarządzania zasobami finansowymi prowadzi się:
 ewidencję operacji finansowych na kontach księgi głównej na podstawie
dowodów księgowych;
 ewidencję obrotu składników majątkowych, a także umorzenie środków
trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, na podstawie informacji zestawień, zbiorów transakcyjnych (szczegóły dotyczące ewidencji składników
majątkowych opisano w pkt. 4);
 ewidencję rozrachunków, w tym rozrachunków z dostawcami i odbiorcami - na
podstawie faktur (rachunków) wraz z załączonymi dokumentami przychodu,
potwierdzającymi zaprzychodowanie zakupionego składnika majątkowego;
 ewidencję obrotu środkami pieniężnych dotyczących wydatków bieżących
i osobowych - na podstawie wpłat i wypłat pieniężnych potwierdzonych
raportami kasowymi. Szczegółowe uregulowania obrotu gotówkowego
zawarto w „Instrukcji gospodarki kasowej Jednostki Wojskowej 4213.
Na podstawie danych z ewidencji księgowej wykonywana jest sprawozdawczość
zgodnie z odrębnymi przepisami o sprawozdawczości finansowej.
Obrót bezgotówkowy realizowany jest przy pomocy przekazu elektronicznego
z programu VIDEOTEL. W wyjątkowych sytuacjach dopuszczalne jest stosowanie składania
dyspozycji bankowych za pomocą przelewów w formie papierowej. Podstawowymi
dowodami bankowymi są:
 bankowe dowody wpłaty;
 czeki gotówkowe i rozrachunkowe;
 polecenia przelewu;
 wyciągi z rachunków bankowych;
 zrealizowane przez bank przelewy własne i obce.
Dyspozycje bankowe w programie VIDEOTEL składane są za podpisem
elektronicznym
złożonym
przez
osoby
upoważnione
przez
Dowódcę
Oddziału
Gospodarczego
Czeki oraz polecenia przelewu podpisują osoby upoważnione przez Dowódcę,
których podpisy znajdują się na karcie wzorów podpisów złożonych w banku. Bankowe
dowody wpłaty wypełnia osoba dokonująca wpłaty.
154
Wyciągi z rachunków bankowych (wydruki wyciągów bankowych z systemu
bankowości elektronicznej) sprawdzane są przez osobę upoważnioną przez Głównego
Księgowego, z załączonymi do nich dokumentami, następnie po zadekretowaniu
przekazywane są do księgowania.
Wyciągi bankowe i raporty kasowe kompletowane są przez Sekcję Księgowości
w oddzielnych teczkach (segregatorach) za okresy miesięczne i archiwowane zgodnie
z obowiązującymi przepisami.
6.1. Wpływ środków od Dysponenta II stopnia na rachunek JW 4213 (
Dysponenta III stopnia )
Charakterystyka zdarzenia
Otrzymane od Ministerstwa Finansów środki finansowe w Departamencie Budżetowym są
przekazywana na rachunki dysponentów stopnia 2 i 3 (bezpośrednio podległym pod
Dysponenta Głównego). Następnie dysponenci 2 stopnia przekazują środki dysponentom 3
stopnia będącym na ich zaopatrzeniu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości
Przebieg zdarzenia
1. Ewidencja wyciągu bankowego dotyczącego wpływu środków od Dysponenta II stopnia
na rachunek Dysponenta III stopnia - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
1.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
1.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
2. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
2.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego
2.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy
6.2. Zwrot środków budżetowych roku bieżącego do dysponentów wyższego
stopnia – środki pobierane przez MF (TREZOR) – zasady określono w
procedurach planowania środków finansowych JW. 4213
155
6.3. Księgowanie listy płac i uposażeń
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą wynagrodzeń i uposażeń oraz odprowadzeniem
wszystkich należnych potrąceń, podatków, składek na ubezpieczenia zdrowotne, emerytalne
i rentowe.
Podstawowym dokumentem stwierdzającym wypłatę wynagrodzeń jest lista płac,
sporządzana na podstawie:

Umowy o pracę (wyciąg z rozkazu dziennego określający warunki zatrudnienia
pracownika),

Umowy o pracę zleconą, dzieło,

Dokumentu rozwiązania umowy o pracę (wyciąg z rozkazu dziennego),

Wykaz przepracowanych godzin w warunkach szkodliwych i niebezpiecznych,

Wykaz przepracowanych godzin nadliczbowych,

Wniosków premiowych sporządzonych zgodnie z zakładowym regulaminem
premiowania.

Wyciągów z rozkazu dziennego dotyczących zmian warunków płacy (awanse,
przeszeregowania),

Zaświadczeń o czasowej niezdolności do pracy (zwolnienia lekarskie) wystawione
przez upoważnione zakłady opieki zdrowotnej.

Wykazu prac na drugiej zmianie i w porze nocnej,

Prawomocnych tytułów wykonawczych, w przypadku potrąceń,

Dobrowolnych potrąceń pracownika (np. KKOP),

Oświadczenia pracownika o potrącaniu zaliczki na poczet podatku dochodowego od
osób fizycznych (NIP-2),

Formularza zgłoszeniowego do ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego pracownika
i członków rodziny,

Oświadczenia pracownika o wyrażeniu zgody na przekazywanie wynagrodzenia na
wskazany rachunek bankowy (ROR).
Dokumentem stwierdzającym wypłatę uposażeń jest lista wypłat uposażeń, sporządzana na
podstawie:
 zaświadczenia o zaopatrzeniu pieniężnym,
 rozkazu dziennego (wyciągu), dokumentującego wszystkie zmiany mające wpływ na
wysokość uposażenia oraz decyzji administracyjnych
156
Strony uczestniczące w zdarzeniu;
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Uposażeń
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
 kasjer
 szef organu kadrowego
 szef służby mundurowej
 szef służby żywnościowej
Przebieg zdarzenia
1. Aktualizacja listy osób będących na zaopatrzeniu Oddziału Gospodarczego– założenie
danych podstawowych pracowników/żołnierzy zawodowych - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego – Sekcja Rachuby i Płac.
2. Sporządzenie listy płac i uposażeń – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego –
Sekcja Rachuby i Płac.
2.1. Sporządzenie listy płac i uposażeń oraz dowodów wypłat dodatkowych należności
w ramach systemu informatycznego PROSTA_C, PROSTA_K, PROSTA_SP,
LUZ zgodnie z instrukcją obsługi tych programów.
2.2. Dokonanie potrąceń na listach płac i uposażeń na podstawie tytułów
egzekucyjnych i administracyjnych oraz dobrowolnych obciążeń określonych w
przepisach szczególnych.
2.3. Sprawdzenie i podpisanie listy płac przez:

osobę sporządzająca,

osobę sprawdzająca,

szefa organu kadrowego (potwierdzając fakt zatrudnienia, pełnienia służby przez
osoby wyszczególnione na liście),

szefa służby mundurowej i żywnościowej w przypadku listy uposażeń żołnierzy
służby przygotowawczej oraz odbywających ćwiczenia rezerwy

Głównego Księgowego,
3. Zatwierdzenie listy płac i uposażeń przez Dowódcę Oddziału Gospodarczego – miejsce
realizacji: .
157
4. Rezerwacja środków w planie wydatków – rejestracja wniosku o wydatek – miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego – Sekcja Rachuby i Płac.
5. Wyeksportowanie plików z listą płac i listą uposażeń z każdej instalacji PROSTEJ C,
PROSTEJ K, PROSTEJ SP i LUZ dotyczącej przelewów na ROR – miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego – Sekcja Rachuby i Płac.
6. Przekonwertowanie pliku do formatu umożliwiającego import do ZWSIRON
miejsce
realizacji: Sekcja Wsparcia Teleinformatycznego
7. Import przygotowanych plików do ZWSIRON na podstawie których zostaną utworzone
dokumenty księgowe - miejsce realizacji: Sekcja Wsparcia Teleinformatycznego
8.
Wprowadzenie dokumentów zobowiązań związanych odprowadzeniem wszystkich
należnych potrąceń, podatków, składek na ubezpieczenia zdrowotne, emerytalne
i rentowe.
9. Zatwierdzenie dokumentów zobowiązań do płatności - miejsce realizacji: Kancelaria
Dowódca: Dowódca; Pion Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje w systemie blokadę płatności
z dokumentu.
10. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
10.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików
z przelewami.
10.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
11. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
11.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
11.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
12. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
12.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
12.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
13. Przekazanie listy płac do właściwych punktów kasowych w celu dokonania wypłaty–
miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego – Sekcja Rachuby i Płac.
158
14. Księgowanie raportu kasowego – wypłata wynagrodzeń i uposażeń w kasie - miejsce
realizacji: Punkt Kasowy: Kasjer
1.1. Rejestracja wypływu gotówki
1.2. Wydruk dokumentów KW
1.3.
Księgowanie raportu kasowego
1.4. Wydruk raportu kasowego
15. Listy płac i uposażeń kolejno numerowane wraz z załącznikami stanowiącymi podstawę
ich sporządzenia kompletowane są za okresy roczne w komórce rachuby i płac, a po
zakończeniu roku przekazuje się je do kancelarii jawnej oddziału gospodarczego, gdzie
są archiwowane zgodnie z obowiązującymi przepisami.
16. Zszyte w teczkę w kancelarii jawnej listy płac i uposażeń wraz z załącznikami mogą
być okresowo przechowywane w pionie głównego księgowego.
17. Pozostałe należności żołnierzy zawodowych wypłacane są na dodatkowych listach na
zasadach określonych w „Wytycznych w sprawie zasad i trybu postępowania w
obsługiwanych jednostkach wojskowych w zakresie ustalania uprawnień do niektórych
należności pieniężnych dla żołnierzy zawodowych”.
6.4. Podatek od środków transportu
Charakterystyka zdarzenia
Proces pozwala na wywiązanie się z obowiązku naliczenia i przekazania kwot z tytułu
podatku od środków transportu. Podatnik zobowiązany jest do złożenia deklaracji DT-1 wraz
z załącznikami do 15 lutego na dany rok podatkowy, a jeżeli obowiązek podatkowy powstał
po tym dniu, w terminie 14 dni od dnia zaistnienia okoliczności uzasadniających powstanie
tego obowiązku. Podatek jest płatny w dwóch równych ratach, do 15 lutego i do 15 września
danego roku.
Strony uczestniczące w zdarzeniu;
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 referent służby;
 szef służby;
Przebieg zdarzenia
1. Naliczenie podatku od środków transportu – miejsce realizacji: służba.
159
Referenci służb dokonują naliczenia podatku od samochodów ciężarowych, naczep i
przyczep.
W kalkulacji zobowiązania podatkowego uwzględnia się iloczyn:


ilości używanych pojazdów, zarejestrowanych
stawki podatku obowiązującą w danej gminie w danym roku.
2. Sporządzenie deklaracji DT-1 z załącznikiem DT-1/A – miejsce realizacji: służba.
Referenci służb sporządzają deklarację DT-1 z załącznikiem DT-1/A wg wzoru
określonego w Rozporządzeniu MF,
3. Zatwierdzenie deklaracji i przekazanie do Urzędu Gminy – miejsce realizacji: służba;
4. Zatwierdzenie naliczonego podatku do płatności - miejsce realizacji:
5. Wprowadzenie rezerwacji środków dotyczącej
podatku od środków transportu -
miejsce realizacji: służba
Po sporządzeniu deklaracji rejestrowany jest wniosek o wydatek na kwotę
odpowiadającą naliczonemu podatkowi od środków transportu.
6. Księgowanie zobowiązania w referencji do wniosku o wydatek - miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości
Dokument zobowiązania księgowany jest w 2 ratach z odpowiednimi warunkami
płatności, wprowadzane są informacje o sposobie realizacji płatności (przelew
elektroniczny czy też inny), o rachunku bankowym z którego realizowany będzie
przelew oraz wprowadzana jest blokada płatności.
7. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca, Pion
Głównego Księgowego, Główny Księgowy
Główny Księgowy w celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje blokadę
płatności z dokumentu.
8. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
8.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
8.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
9. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
9.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
160
9.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
10. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
10.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego
10.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy
6.5. Ewidencja i rozliczenie niedoborów i szkód
Charakterystyka zdarzenia
Na podstawie okresowego sprawdzania drogą inwentaryzacji rzeczywistego stanu aktywów i
pasywów lub stwierdzonego ad hoc niedoboru następuje rejestracja powstałego ubytku lub
niedoboru. Ponieważ sposób rozliczania ujawnionych niedoborów zależy od ich przyczyn,
trzeba je najpierw wyjaśnić, a dopiero potem można przystąpić do ich rozliczania.
Szczegółowe procedury określono w „Instrukcji postępowania w sprawie szkód w mieniu
wojska Jednostki Wojskowej 4213 i pododdziałów będących na zaopatrzeniu”.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 szef służby
 referent służby;
 komisja inwentaryzacyjna;
 referent pionu głównego księgowego;
 komisja szkodowa;
 dowódca jednostki.
 kasjer
Przebieg zdarzenia
2. Wykonanie spisu z natury – miejsce realizacji: magazyny podlegające inwentaryzacji,
komisja inwentaryzacyjna, służba.
2.1.
Utworzenie dokumentów inwentaryzacyjnych przez referenta w służbie.
2.2.
Wydruk
dokumentów
inwentaryzacyjnych
w
formie
arkuszy
spisowych
i przekazanie ich kierownikom grup spisowych.
2.3.
Ustalenie przez grupy spisowe wchodzące w skład komisji inwentaryzacyjnej,
w drodze spisu z natury rzeczywistego stanu składników majątkowych.
161
2.4.
Potwierdzenie dokonanej inwentaryzacji, podpisanie przez członków komisji
dokumentu inwentaryzacyjnego i przekazanie wypełnionych arkuszy spisowych do
służby.
3. Porównanie stanu rzeczywistego majątku ze stanem ewidencyjnym w księdze
rachunkowej – miejsce realizacji: służba.
3.1.
Wprowadzenie danych o rzeczywistym stanie składników majątkowych z arkuszy
spisowych
do
odpowiadających
im
dokumentów
inwentaryzacyjnych
w
ZWSIRON.
3.2.
Porównanie danych spisowych z danymi ewidencyjnymi. Wykazanie i wykonanie
zestawienia różnic inwentaryzacyjnych (jeśli istnieją).
3.3.
Księgowanie różnic inwentaryzacyjnych.
4. Wyjaśnienie i weryfikacja ewentualnych różnic inwentaryzacyjnych – miejsce
realizacji: komisja inwentaryzacyjna, dowódca jednostki, pion głównego księgowego.
4.1.
Ustalenie rodzaju i przyczyn powstania różnic inwentaryzacyjnych przez komisję
inwentaryzacyjną.
4.2.
Wykonanie protokołu z weryfikacji różnic inwentaryzacyjnych, zaopiniowanego
przez głównego księgowego i radcę prawnego i przekazanie dowódcy jednostki do
akceptacji.
4.3.
Akceptacja
przez
dowódcę
jednostki
protokołu
z
weryfikacji
różnic
inwentaryzacyjnych.
5. Rozliczenie ujawnionych nadwyżek – miejsce realizacji: komisja szkodowa, dowódca
jednostki, służba, pion głównego księgowego.
5.1.
Zaksięgowanie rozliczenia nadwyżek na podstawie protokołu z weryfikacji różnic
inwentaryzacyjnych, wykonuje referent pionu głównego księgowego.
6. Wyjaśnienie i rozliczenie stwierdzonych niedoborów – miejsce realizacji: komisja
szkodowa, dowódca jednostki, służba, pion głównego księgowego.
6.1.
Określenie rodzaju i wysokości stwierdzonych niedoborów na podstawie protokołu
z weryfikacji różnic inwentaryzacyjnych, wykonuje komisja szkodowa.
7. Księgowanie niedoborów niezawinionych - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości.
8. Księgowanie
niedoborów
zawinionych
Księgowego: Sekcja Księgowości.
162
-
miejsce
realizacji:
Pion
Głównego
8.1. Powiadomienie sprawcy o kwocie wyliczonego odszkodowania z tytułu
wyrządzenia szkody oraz podstawach uzasadniających jego odpowiedzialność.
8.2. Potwierdzenie przez sprawcę kwoty należności – podpisanie zobowiązania
8.3. Wprowadzenie wymaganej należności do planu na pozycję dochodową w kwocie
potwierdzonej przez sprawcę – wniosek na dochody
8.4. Wprowadzenie dokumentu należności
9. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
9.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego – Videotel.
9.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
10. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
10.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego
10.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy
11. Księgowanie raportu kasowego - miejsce realizacji: Punkt Kasowy: Kasjer
11.1. Rejestracja wpływów i wypływów gotówki
11.2. Wydruk dokumentów KP i KW
11.3. Księgowanie raportu kasowego
11.4. Wydruk raportu kasowego
6.6. Wydatki związane z postępowaniami sądowymi przeciw JW. 4213
Charakterystyka zdarzenia
Proces pozwala na ewidencję i przekazanie z rachunku bankowego kwot związanych
z postępowaniami sądowymi zasądzonymi na niekorzyść JW
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
1. (opcjonalnie) Zarejestrowanie roszczenia kontrahenta - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
2. Powstanie zobowiązania z tytułu zasądzonego wyrokiem sądowym odszkodowania, kary,
grzywny itp. – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
163
3. Rejestracja kwoty ujawnionego zobowiązania – miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości
Dokument zobowiązania rejestrowany jest wstępnie na koncie dostawcy w związku z
faktem, że adres budżetowy w ciężar którego księgowane są kary, grzywny i
odszkodowania nie ma planu.
4. Przesuniecie środków w planie finansowym na właściwy adres budżetowy na podstawie
zasądzonego wyroku sądowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Planowania
5. Wprowadzenie rezerwacji środków na kwotę zobowiązania na adresie budżetowym
dotyczącym rejestracji kar, grzywien, odszkodowań – miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości
6. Zaksięgowanie wstępnie wprowadzonego dokumentu zobowiązania w referencji do
utworzonej rezerwacji środków – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Księgowości
7. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji: Kancelaria Dowódca:
Dowódca; Pion Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje w systemie blokadę płatności z
dokumentu.
8. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
8.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
8.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
9. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
9.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
9.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
10. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
10.1.
Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
10.2.
Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
164
6.7. Wydatki związane z wydatkami sądowymi, stroną pozywającą jest JW 4213
Charakterystyka zdarzenia
Proces pozwala na ewidencję wniesionych pozwów, zasądzonych wyroków oraz związanych
z nimi kosztów postępowania sądowego w przypadku kiedy stroną pozywającą jest JW
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
1. (opcjonalnie) Zarejestrowanie dokumentu wezwania kontrahenta do uregulowania
należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i
Rozliczeń
2. Decyzja o skierowaniu sprawy na drogę sądową - miejsce realizacji: Kancelaria
Dowódca: Dowódca OG; Pion Głównego Księgowego: Główny Księgowy
3. Rejestracja wniesionego pozwu do Sądu – miejsce realizacji: miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
4. Wprowadzenie rezerwacji środków w wysokości opłat sądowych – miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości
5. Księgowanie dokumentu zobowiązania w referencji do rezerwacji – miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości
6. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji: Kancelaria Dowódca:
Dowódca; Pion Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje w systemie blokadę płatności z
dokumentu.
7. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
7.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
7.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
8. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
165
8.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
8.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
9. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
9.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
9.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
10. Rejestracja zasądzonego wyroku na korzyść JW - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości.
11. Rejestracja zapłaty należności przez dłużnika na rachunek bankowy - miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
11.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
11.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
12. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
12.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
12.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
13. Rejestracja zasądzonego wyroku na niekorzyść JW - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości.
14. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji: Kancelaria Dowódca:
Dowódca; Pion Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje w systemie blokadę płatności z
dokumentu.
15. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
15.1.
Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
15.2.
Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
16. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
16.1.
Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
16.2.
Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
166
17. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
17.1.
Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
17.2.
Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.8. Noty odsetkowe od dostawcy
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z ewidencją otrzymanych not odsetkowych za nieterminową spłatę
należnych zobowiązań finansowych względem dostawców.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 Szef słuzby
Przebieg zdarzenia
1. Wstępna rejestracja otrzymanej noty odsetkowej od dostawcy bez referencji, ponieważ na
adresie budżetowym w ciężar którego księguje są odsetki nie ma zaplanowanych środków
w planie wydatków. Po weryfikacji i zatwierdzeniu noty odsetkowej nastąpi przesunięcie
budżetu na odpowiedni adres budżetowy - miejsce realizacji: miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
2. Przekazanie noty odsetkowej do weryfikacji - miejsce realizacji: miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
3. Weryfikacja noty odsetkowej - miejsce realizacji: Służba: Szef służby
4. Sprawdzenie noty pod względem formalno-rachunkowym - miejsce realizacji: miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
5. Zatwierdzenie noty odsetkowej - miejsce realizacji: miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy
6. Przesuniecie środków w planie finansowym na właściwy adres budżetowy na podstawie
zatwierdzonej noty odsetkowej - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Planowania
7. Wprowadzenie rezerwacji środków (wniosku o wydatek) na kwotę odsetek – miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości
167
8. Zaksięgowanie wstępnie wprowadzonej noty odsetkowej w referencji do utworzonej
rezerwacji środków – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Księgowości
9. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentu.
10. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
10.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
10.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
11. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji:Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
11.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
11.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
12. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
12.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
12.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.9. Sprzedaż – dochody budżetowe
Charakterystyka zdarzenia
Proces pozwala na ewidencję dochodów budżetowych uzyskanych z tytułu sprzedaży
materiałów/towarów/usług, a następnie przekazanie ich do Ministerstwa Finansów.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 Szef służby
168
 kasjer
 odbiorca
Przebieg zdarzenia
1. Podpisanie umowy z odbiorcą – miejsce realizacji:
: Dowódca; Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy; Służba: Szef służby
2. Wprowadzenie rezerwacji środków (wniosku na dochody) na adresie budżetowym
wynikającym z treści umowy - miejsce realizacji: Służba: Szef służby
3. Wprowadzenie unieruchomienia środków (umowy) w planie finansowym na podstawie
otrzymanej umowy w referencji do utworzonej rezerwacji środków - miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
4. Wstępne wprowadzenie faktury za sprzedany materiał/towar/usługę - miejsce realizacji:
Służba: Szef służby
5. Sprawdzenie i zaksięgowanie wstępnie wprowadzonej faktury - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
6. Ewidencja wyciągu bankowego - ujęcie wpływu na rachunek bankowy, rozliczenie
należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków
i Rozliczeń.
6.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
6.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
7. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
7.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
7.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
8. *Wpłata do kasy za fakturę - miejsce realizacji: Punkt kasowy: Kasjer
8.1. Rejestracja wpłaty gotówki
8.2. Wydruk dokumentu KP
8.3. Księgowanie raportu kasowego
8.4. Wydruk raportu kasowego
9. Zatwierdzenie zobowiązania z tytułu odprowadzenia podatku do Urzędu Skarbowego miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje blokadę płatności z dokumentu.
169
10. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
10.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
10.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
11. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
11.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
11.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
12. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
12.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
12.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.10. Ewidencja i rozliczenie faktury księgowej oraz faktury korekty.
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z ewidencją i rozliczeniem zobowiązań z dostawcami krajowymi i
zagranicznymi wynikających z tytułu zakupu materiału/towaru/usługi. Rozrachunki mogą być
regulowane w formie bezgotówkowej i gotówkowej.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 kontrahent
 służba
Przebieg zdarzenia
1. Otrzymanie faktury – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń
2. Wstępna rejestracja faktury - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń
3. *Opisanie faktury - miejsce realizacji: Służba, Szef służby
170
4. Weryfikacja faktury pod względem formalno-rachunkowym - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
5. Zaksięgowanie wstępnie wprowadzonej faktury w referencji do rezerwacji dotyczącej
zobowiązania – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i
Rozliczeń.
6. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentu.
7. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
7.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
7.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
8. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
8.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
8.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
9. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
9.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
9.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
10. *Zapłata faktury w kasie - Księgowanie raportu kasowego - miejsce realizacji: Punkt
Kasowy: Kasjer
10.1. Rejestracja wypływu gotówki
10.2. Wydruk dokumentów KW
10.3. Księgowanie raportu kasowego
10.4. Wydruk raportu kasowego
Wariant I – faktura korekta in plus – dopłata do faktury
11. Otrzymanie faktury korekty - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń
171
12. Wstępna rejestracja faktury w referencji do faktury korygowanej (pierwotnej) - miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
13. Opisanie faktury - miejsce realizacji: Służba, Szef służby
14. Weryfikacja faktury pod względem formalno-rachunkowym - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
15. Zaksięgowanie wstępnie wprowadzonej faktury – miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
16. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentu.
17. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
17.1.
Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
17.2.
Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
18. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji:Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
18.1.
Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
18.2.
Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
19. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
19.1.
Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
19.2.
Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
20. *Zapłata faktury w kasie - Księgowanie raportu kasowego - miejsce realizacji: Punkt
Kasowy: Kasjer
20.1. Rejestracja wypływu gotówki
20.2. Wydruk dokumentów KW
20.3. Księgowanie raportu kasowego
20.4. Wydruk raportu kasowego
Wariant II – faktura korekta in minus – pomniejszenie kwoty faktury
172
21. Otrzymanie faktury korekty - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń
22. Wstępna rejestracja faktury w referencji do faktury korygowanej (pierwotnej) - miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
23. Opisanie faktury - miejsce realizacji: Służba, Szef służby
24. Weryfikacja faktury pod względem formalno-rachunkowym - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
25. Zaksięgowanie wstępnie wprowadzonej faktury – miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
*W przypadku gdy faktura pierwotna została uregulowana oczekujemy wpływu
nadpłaconej kwoty faktury.
26. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji:Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
26.1.
Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
26.2.
Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
27. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
27.1.
Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
27.2.
Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
28. *Zwrot nadpłaty faktury w kasie - Księgowanie raportu kasowego - miejsce realizacji:
Punkt Kasowy: Kasjer
28.1. Rejestracja wpływu gotówki
28.2. Wydruk dokumentów KP
28.3. Księgowanie raportu kasowego
28.4. Wydruk raportu kasowego
*W przypadku gdy faktura pierwotna nie została jeszcze uregulowana – kroki jak przy
płatności zobowiązania
29. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentu.
173
30. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
30.1.
Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
30.2.
Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
31. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
31.1.
Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
31.2.
Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
32. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
32.1.
Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
32.2.
Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
33. *Zwrot nadpłaty faktury w kasie - Księgowanie raportu kasowego - miejsce realizacji:
Punkt Kasowy: Kasjer
33.1. Rejestracja wpływu gotówki
33.2. Wydruk dokumentów KP
33.3. Księgowanie raportu kasowego
33.4. Wydruk raportu kasowego
6.11. PFRON
Charakterystyka zdarzenia
Proces pozwala na ewidencję i przekazanie na rachunek bankowy kwot z tytułu
pozapłacowych rozliczeń publicznoprawnych, PFRON. Państwowy Fundusz Rehabilitacji
Osób Niepełnosprawnych jest funduszem celowym, którego środki przeznaczane są na
rehabilitację zawodową i społeczną osób niepełnosprawnych oraz ich zatrudnianie.
Referenci Sekcji Rachuby i Płac określają kwotę, która zostanie przekazana na PFRON w
oparciu o wielkość przeciętnego zatrudnienia pracowników w przeliczeniu na pełny etat i na
osoby. Obliczona kwota zostanie umieszczona w deklaracji w systemie ePFRON. Po
zautoryzowaniu deklaracji, nastąpi jej wydruk, który będzie stanowił podstawę do
zadekretowania kwoty do przekazania na PFRON w księgowości.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
174
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
1. Naliczenie deklaracji PFRON – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rachuby i Płac.
1.1. Obliczenie kwoty, która zostanie przekazana na PFRON
1.2. Umieszczenie deklaracji w systemie
1.3. Przekazanie wydrukowanej deklaracji do Sekcji Księgowości
1.4. Utworzenie rezerwacji środków w planie na podstawie deklaracji – wniosek
o wydatek
2. Zaksięgowanie deklaracji – miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Księgowości
Dokument zobowiązania księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji
oraz musi zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
3. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy.
W celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmuje blokadę płatności z dokumentu.
4. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
4.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
4.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
175
5. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
5.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
5.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
6. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
6.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
6.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.12. Delegacje krajowe i zagraniczne
Charakterystyka zdarzenia
Proces pozwala na ewidencję księgową i kasową operacji związanych z podróżami
służbowymi pracowników wojska i żołnierzy zawodowych. Szczegółowe procedury zwarto w
„Instrukcji gospodarki kasowej Jednostki Wojskowej 4213.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 kasjer
 pracownik/żołnierz zawodowy.
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wystawienie wojskowego dokumentu przewozowego przez
pracownika/żołnierza zawodowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
Służba .
2. Wystawienie wojskowego dokumentu przewozowego przez właściwą komórkę kadrową.
3. Wprowadzenie rezerwacji środków (wniosku o wydatek) na podstawie wystawionego
dokumentu przewozowego wraz z przewidywanymi kosztami podróży - miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Utworzenia zlecenia wypłaty zaliczki - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
176
5. Wypłata zaliczki w kasie - księgowanie raportu kasowego - miejsce realizacji: Punkt
Kasowy: Kasjer
5.1. Rejestracja wypłaty gotówki
5.2. Wydruk dokumentu KW
5.3. Księgowanie raportu kasowego
5.4. Wydruk raportu kasowego
6. Złożenie opisanego dokumentu podróży wraz z dokumentami potwierdzającymi
poniesione wydatki - miejsce realizacji: komórka kadrowa: pracownik.
7. Rozliczenie podróży służbowej - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
8. Księgowanie rozliczenia zaliczki i podroży służbowej w kasie - miejsce realizacji: Punkt
Kasowy: Kasjer, pracownik/żołnierz.
8.1. Rejestracja wpłaty/wypłaty gotówki
8.2. Wydruk dokumentu KP/KW
8.3. Księgowanie raportu kasowego
8.4. Wydruk raportu kasowego
9. Księgowanie rozliczenia podroży służbowej z rachunku bankowego - miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
Dokument zobowiązania księgowany jest na koncie dostawcy(pracownik/żołnierz)
w referencji do rezerwacji oraz musi zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
10. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca, Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmuje blokadę płatności z
dokumentów.
11. Realizacja płatności dokumentów zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
177
11.1.
Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
11.2.
Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
12. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
12.1.
Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
12.2.
Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
13. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
13.1.
Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
13.2.
Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.13. Ewidencja i rozliczenie wadiów
Charakterystyka zdarzenia
Proces pozwala na ewidencjonowanie i rozliczanie otrzymanych wadiów w formie pieniężnej
w ramach ogłoszonej procedury przetargowej. Po wyłonieniu kontrahenta i podpisaniu z nim
umowy, wpłacone wadium może być na wniosek kontrahenta przeksięgowane na
zabezpieczenie należytego wykonania umowy lub zwrócone tak jak pozostałym oferentom,
którzy nie wygrali w ogłoszonym przetargu.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
1. Ewidencja wpływu wadium na rachunek bankowy - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
1.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
1.2. Założenie danych podstawowych dostawcy.
1.3. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
2. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
178
2.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
2.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
3. Rejestracja zwrotu wadium - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Księgowości.
Po wyłonieniu kontrahenta i podpisaniu umowy wpłacone wadia przez pozostałych
oferentów zostają zwrócone.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy i musi zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
4. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca, Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmuje blokadę płatności z
dokumentów.
5. Realizacja płatności dokumentów zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
5.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
5.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
6. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
6.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
6.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
7. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
7.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
7.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
8. * Przeksięgowanie wadium na zabezpieczenie należytego wykonania umowy- miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
179
6.14. Ewidencja i rozliczenie zabezpieczeń umów; Zabezpieczenia wniesione
w pieniądzu
Charakterystyka zdarzenia
Proces pozwala na ewidencjonowanie i rozliczanie otrzymanych pieniężnych zabezpieczeń
umów realizowanych przez kontrahentów w ramach realizowanych umów. Po podpisaniu
umowy oczekuje się od kontrahenta wpływu środków z tytułu zabezpieczenia należytego
wykonania umowy.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 kontrahent
Przebieg zdarzenia
1. Ewidencja wpływu zabezpieczenia należytego wykonania umowy na rachunek bankowy miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
1.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
1.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
2. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
2.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
2.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
Wariant I – Zabezpieczenie zwracane jest w całości
3. Rejestracja zwrotu zabezpieczenia - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
W przypadku należytego wykonania umowy następuje zwrot środków zabezpieczenia do
kontrahenta.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew
180

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
4. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca, Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmuje blokadę płatności z
dokumentów.
5. Realizacja płatności dokumentów zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
5.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
5.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
6. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
6.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
6.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
7. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
7.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
7.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
Wariant II – Częściowy zwrot zabezpieczenia
8. Rejestracja zwrotu części zabezpieczenia w przypadku niedotrzymania warunków umowy
przez kontrahenta - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
9. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności
z dokumentów.
10. Realizacja płatności dokumentów zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
10.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików
z przelewami.
10.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie
którego utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
181
11. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
11.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
11.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
12. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
12.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
12.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
13. Rejestracja zatrzymanego zobowiązania
- miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości.
Wariant III – Zaksięgowanie zabezpieczenia jako bezzwrotnego
14. Zaksięgowanie całości kwoty zabezpieczenia na rozrachunek podstawowy - miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
15. Zaksięgowanie całości kwoty zabezpieczenia jako bezzwrotnej w dochody - miejsce
realizacji miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
6.15. Ewidencja i rozliczenie zabezpieczeń umów; Zabezpieczenie w formie
gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych, weksli
Charakterystyka zdarzenia
Proces pozwala na ewidencjonowanie i rozliczanie otrzymanych zabezpieczeń umów w
formie gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych oraz weksli. Po podpisaniu umowy
oczekuje się od kontrahenta dostarczenia potwierdzonego przez odpowiednie Instytucje
zabezpieczenia należytego wykonania umowy.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 kontrahent
Przebieg zdarzenia
1. Rejestracja wpływu dokumentu zabezpieczenia (gwarancji/weksla) należytego wykonania
umowy - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i
Rozliczeń.
182
Dokument księgowany jest na kontach pozabilansowych z identyfikacją kontrahenta na
którego została wystawiona gwarancja / weksel.
2. Rejestracja zwrotu gwarancji/weksla - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
W przypadku należytego wykonania umowy następuje zwrot dokumentów gwarancji lub
weksla oraz wyksięgowanie należności warunkowej.
6.16. Ewidencja należności wątpliwych
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z identyfikacją niezapłaconych należności w terminie, tworzeniem
dokumentów typu monit czy nota odsetkowa oraz towarzyszącym im księgowaniom w
sytuacji w której sprawa zostaje skierowana na tory sądowe lub należy zaksięgować odsetki.
Odsetki są naliczane od należności rozliczonych (zapłaconych ale po terminie) oraz od
należności niezapłaconych na dzień wystawiania not odsetkowych.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 kontrahent
 Radca Prawny
Przebieg zdarzenia
1. Analiza przeterminowanych należności na podstawie, której podejmowane są działania
zmierzające do ich otrzymania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Księgowości.
2. Wystawienie noty odsetkowej - dla należności opóźnionych następuje wystawienie not
odsetkowych i zaksięgowanie odsetek - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
3. Wystawienie monitu – w przypadku nie uregulowania należności następuje wystawienie
wezwania do zapłaty i przesłanie informacji do kontrahenta - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
4. Przeksięgowanie należności na należności wątpliwe i skierowanie sprawy do radcy
prawnego po dwukrotnym upomnieniu odbiorcy, które nie spowodowało uregulowania
183
należności. Radca prawny podejmuje decyzję na temat wejścia na drogę sądową - miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
5. Przeksięgowanie należności na należności wątpliwe i skierowanie sprawy do radcy
prawnego po dwukrotnym upomnieniu odbiorcy, które nie spowodowało uregulowania
należności. Radca prawny podejmuje decyzję na temat wejścia na drogę sądową - miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
6.17. Przeksięgowanie należności na dochody budżetowe
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z ewidencją należności i przeksięgowaniem ich na dochody budżetowe.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
1. Analiza salda konta należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Księgowości.
2. Przeksięgowanie należności na dochody budżetowe - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Księgowości.
6.18. Przeksięgowanie wydatków na fundusz jednostki
Charakterystyka zdarzenia
Na koniec każdego roku następuje analiza i przeksięgowanie poniesionych wydatków
budżetowych na konto funduszu jednostki. Na podstawie raportu pozycji pojedynczych
z konta wydatków budżetowych obliczana jest wartość poniesionych wydatków w miesiącu.
Otrzymana kwota jest podstawą dla dokonania przeksięgowania na Fundusz.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
1. Określenie kwoty na podstawie raportu i analizy konta wydatków budżetowych - miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
184
2. Przeksięgowanie zrealizowanych wydatków bieżącego miesiąca na fundusz jednostki miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
3. Wykonanie polecenia przelewu nadwyżki środków budżetowych do dysponenta II stopnia
- miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
4. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
5. Realizacja płatności dokumentów zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
5.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
5.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
6. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
6.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
6.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
7. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
7.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
7.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.19. Przeksięgowanie dochodów na fundusz jednostki
1. Przeksięgowanie zrealizowanych dochodów bieżącego roku na fundusz jednostki miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
6.20. Przeniesienie sald na koniec roku - kosztów i przychodów na wynik
finansowy
Charakterystyka zdarzenia
Na koniec każdego roku następuje przeniesienie sald kont kosztowych i przychodowych na
konto wyniku finansowego.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
185
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
2. Przeniesienie sald kont wynikowych na konto wyniku finansowego poprzez uruchomienie
transakcji w systemie służącej automatycznego przeniesienie sald - miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
6.21. Przeksięgowanie wyniku finansowego na fundusz jednostki
Charakterystyka zdarzenia
Po dokonaniu przeniesienia sald z kont wynikowych na konto wyniku finansowego
wymagane jest przeksięgowanie salda konta na konto funduszu jednostki. Przeksięgowanie
jest realizowane pod datą przyjęcia sprawozdania finansowego (koniec marca roku
następnego).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
1. Przeksięgowanie salda konta wyniku finansowego na konto funduszu jednostki - miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
6.22. Odprowadzenie dochodów budżetowych do Ministerstwa Finansów
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z ewidencją i odprowadzeniem dochodów budżetowych na rachunek
Ministerstwa Finansów.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
1. Analiza niewykorzystanych środków - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
186
2. Rejestracja dokumentu dotyczącego przelewu środków dochodów budżetowych - miejsce
realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
3. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
4. Realizacja płatności dokumentów zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
4.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
4.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
5. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
5.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
5.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
6. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
6.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
6.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
7. Przeksięgowanie zrealizowanych dochodów bieżącego miesiąca na fundusz jednostki miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
6.23. Rozliczenie VAT
Charakterystyka zdarzenia
Na podstawie zaewidencjonowanego na kontach VAT’u naliczonego i należnego
przypadającego do danego miesiąca uruchamiany jest rejestr VAT na podstawie którego
dokonujemy rozliczenia VAT należnego i naliczonego w bieżącym miesiącu. Ustalone kwoty
podlegają przeksięgowaniu na konto rozliczenia VAT a finalnie ustalone saldo
przeksięgowywane jest na konto Urzędu Skarbowego.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
187
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
Przebieg zdarzenia
1. Sporządzenie rejestru podatku VAT należnego na podstawie raportu „Rejestr VAT” miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja Księgowości.
2. Określenie i zaksięgowanie kwoty VAT do odprowadzenia do US - miejsce realizacji:
Pion Głównego Księgowego; Sekcja Księgowości.
3. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności
z dokumentów.
4. Realizacja płatności dokumentów zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
4.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
4.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
5. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
5.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
5.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
6. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
6.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
6.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.24. Zwrot kosztu zakupu okularów
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu refundacji dopłaty do
okularów korekcyjnych.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
188
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o zwrot kosztu zakupu okularów - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; służba: pracownik/żołnierz zawodowy
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
7. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
5. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
5.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików
z przelewami.
5.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
6. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
6.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
189
6.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
7. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
7.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
7.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.25. Dodatek za rozłąkę
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu rozłąki z członkami rodziny.
Dodatek za rozłąkę wypłaca się do dziesiątego każdego miesiąca na pisemny wniosek,
złożony
do
dowódcy/komendanta/kierownika
jednostki
wojskowej,
na
podstawie
zatwierdzonego przez w/w osoby wykazu żołnierzy uprawnionych w danym miesiącu do tej
należności, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym
żołnierz spełnił warunki.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,
190

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
8. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca; Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności
z dokumentów.
5. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
5.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
5.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
6. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
6.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
6.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
7. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
7.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
7.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.26. Zwrot kosztów za studia
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu zwrotu poniesionych przez
pracownika kosztów związanych ze studiami. Żołnierzowi zawodowemu pobierającemu
naukę może być udzielona pomoc finansowa w formie:

zwrotu kosztów nauki pobieranych przez instytucję prowadzącą naukę;

zwrot kosztów noclegu oraz przejazdu do i z miejsca pobierania nauki na obszarze
kraju w wysokości i w zakresie określonym w przepisach o należnościach
przysługujących żołnierzom z tytułu podróży służbowych na obszarze kraju
191
Żołnierz zawodowy zainteresowany uzyskaniem pomocy w związku z pobieraniem nauki
występuje do dowódcy jednostki wojskowej z wnioskiem o udzielenie tej pomocy.
W przypadku gdy dowódca ma zaplanowane środki finansowe i żołnierz zawodowy spełnia
warunki do udzielenia pomocy w związku z pobieraniem nauki, dowódca jednostki
wojskowej (po uzyskaniu zgody odo organu uprawnionego do wyznaczania żołnierza
zawodowego na wyższe od zajmowanego stanowisko służbowe) zawiera z żołnierzem
zawodowym umowę, w której określa rodzaje pomocy oraz warunki zwrotu kosztów pomocy
finansowej w przypadku przerwania kształcenia lub zwolnienia z zawodowej służby
wojskowej, przed określonym w umowie okresem służby wojskowej.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew
192

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca OG; Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.27. Wypłata równoważnika mundurowego
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu należności mundurowych
oraz przysługujących środków higieny osobistej. Obejmuje także wypłatę „oszczędności
mundurowych”.
Równoważnik pieniężny przysługuje w zamian za niewydane w naturze umundurowanie i
wyekwipowanie, w tym za ubiory cywilne, a także za należne przybory i środki do
utrzymania higieny osobistej oraz konserwacji obuwia. Wypłata „należności mundurowych”
obejmuje
również
równoważnik
przysługujący w
przypadku
szycia
przedmiotów
wydawanych w naturze, szytych na miarę (w tym koszt poprawek krawieckich) i za
wykonywanie (uzupełnienie) haftów. Za każdy zakończony rok przedłużenia okresu
użytkowania przedmiotów umundurowania wydanych w naturze, wypłaca się równoważnik.
193
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązań do płatności - miejsce realizacji: : Dowódca; Pion Głównego
Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
194
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.28. Zwrot kosztów przejazdów odbywanych raz w miesiącu
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu zwrotu kosztów przejazdu
do miejsca zamieszkania członków rodzina rodziny i z powrotem
Żołnierzowi zawodowemu pozostającemu w związku małżeńskim lub posiadającemu dzieci
pozostające na jego utrzymaniu, który w miejscu pełnienia służby lub w miejscowości
pobliskiej korzysta z jednej z forma zakwaterowania bez prawa zamieszkiwania z członkami
rodziny, przysługuje zwrot kosztów przejazdów odbywanych nie częściej niż raz w miesiącu
do miejsca zamieszkiwania członków rodziny i z powrotem. Należność pieniężną wypłaca się
żołnierzowi zawodowemu na jego pisemny wniosek (Załącznik 31).
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
195
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca , Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W
celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmowana blokadę płatności
z dokumentu.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
196
6.29. Wypłata należności z tytułu przeniesienia służbowego i przesiedlenia.
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu przeniesienia
i przesiedlenia. Ryczałt z tytułu przeniesienia wypłaca się w terminie trzydziestu dni od dnia
objęcia przez żołnierza stanowiska służbowego w nowym miejscu pełnienia służby
a pozostałe należności w terminie czternastu dni, licząc od dnia wydania w tej sprawie
ostatecznej decyzji przez dowódcę, nie później niż w terminie trzech miesięcy od dnia
złożenia wniosku (Załącznik 16)
Należności te obejmują:

ryczałt z tytułu przeniesienia służbowego,

diety za czas przejazdu i pierwszą dobę pobytu w nowym miejscu pełnienia służby,

ryczałt na pokrycie kosztów przejazdu z miejsca stałego zamieszkania do nowego
miejsca pełnienia służby,

zasiłek osiedleniowy,

zwrot kosztów przewozu urządzeń domowych pomiędzy dotychczasowym miejscem
stałego zamieszkania żołnierza lub członka jego rodziny a nowym miejscem pełnienia
służby.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. * W przypadku ryczałtu z tytułu przeniesienia służbowego podstawę do wypłaty
należności stanowi objęcie obowiązków w nowym miejscu pełnienia służby (w tym
przypadku żołnierz nie składa wniosku).
2. Złożenie wniosku wraz z decyzją o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego; służba: żołnierz zawodowy
3. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
197
4. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
5. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowy z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowy dostawcy(żołnierza)

blokadę płatności.
6. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca , Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W
celu zatwierdzenia dokumentu do płatności zdejmowana blokadę płatności
z dokumentu.
7. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
7.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
7.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
8. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
8.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
8.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
9. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
9.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
9.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.30. Wypłata odszkodowania
Charakterystyka zdarzenia
198
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu przyznanych odszkodowań
związanych ze stwierdzonym uszczerbkiem na zdrowiu pracownika/żołnierza zawodowego
związanych z wykonywaniem poleceń służbowych/związanych ze służbą wojskową
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca, Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
199
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.31. Wypłata rent
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu przyznanych rent
związanych ze stwierdzonym stałym uszczerbkiem na zdrowiu pracownika/żołnierza
zawodowego.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
200
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca, Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności
z dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.32. Wypłata gratyfikacji urlopowych
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu nabycia prawa do urlopu,
wypłacanej raz w roku, której wysokość ustalana jest na podstawie stanu rodzinnego osoby
uprawnionej do otrzymania gratyfikacji urlopowej. Wypłaca się na wniosek żołnierza
(Załącznik 26)
Strony uczestniczące w zdarzeniu
201
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca, Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności
z dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
202
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.33. Zwrot za CZPO
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu czasowego pełnienia
obowiązków na dodatkowym stanowisku.
Żołnierzowi zawodowemu, któremu przez okres co najmniej dwóch miesięcy dodatkowo
powierzono
czasowe
pełnienie
obowiązków
służbowych
przysługuje
dodatkowe
wynagrodzenie. Dodatkowe wynagrodzenie jest finansowane ze środków pozostających
w dyspozycji dowódcy powierzającego czynności. Wypłaca się w okresach miesięcznych
z dołu, nie później niż do dziesiątego dnia następującego po miesiącu, w którym żołnierz
spełnił warunki uzasadniające jego przyznanie, z tym, że pierwszej wypłaty dokonuje się
po dwóch miesiącach wykonywania obowiązków.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
203
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca , Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
204
6.34. Nagroda uznaniowa i zapomoga (fundusz naliczeniowy)
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą nagród uznaniowych i zapomóg.
Pracownikom/żołnierzom zawodowym mogą być przyznawane:

nagrody uznaniowe - w szczególności w związku z przejawianiem inicjatywy
w służbie albo wykonywaniem zadań służbowych wymagających szczególnie dużego
nakładu pracy, w tym poza określonym czasem służby, w skróconych terminach lub
warunkach szczególnie utrudnionych;

zapomogi - w przypadku zdarzeń losowych, klęsk żywiołowych, długotrwałej choroby
lub śmierci członka rodziny oraz z innych przyczyn powodujących istotne pogorszenie
warunków materialnych.
Nagrody uznaniowe i zapomogi wypłaca się z tworzonego na ten cel funduszu.
W razie zaginięcia żołnierza zawodowego w związku z wykonywaniem zadań służbowych
lub śmierci żołnierza zawodowego Minister Obrony Narodowej może przyznać zapomogę
małżonkowi, a w razie braku małżonka dzieciom pozostającym na utrzymaniu żołnierza
zawodowego. W przypadku braku małżonka i dzieci, zapomoga może być przyznana
rodzicom żołnierza.
Nagrody uznaniowe i zapomogi wypłaca się żołnierzom w terminie czternastu dni: od dnia
ukazania się rozkazu dowódcy/komendanta/kierownika lub od dnia, w którym organ podjął
decyzję o przyznaniu tej należności.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
205
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca , Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
206
6.35. Dodatkowe wynagrodzenie (dyżury i służby)
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu pełnionych służb i dyżurów.
Dodatkowe wynagrodzenie jest finansowane ze środków pozostających w dyspozycji
dowódcy wyznaczającego do pełnienia służby (dyżuru) za którą przysługuje należność.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
207
: Dowódca. Pion
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności
z dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.36. Ryczałt za wyżywienie (równoważnik za wyżywienie)
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności w zamian za przysługujące
wyżywianie w naturze. W przypadku uczestniczenia w ćwiczeniach wojskowych, akcjach
ratowniczych,
przedsięwzięciach
reprezentacyjnych,
pełnienia
całodobowej
służby
wewnętrznej itp. przysługuje bezpłatne wyżywienie wypłacane w formie równoważnika
pieniężnego. Równoważnik pieniężny w zamian za wyżywienie przysługuje również
po powrocie żołnierza do kraju w z związku z zakończeniem służby w misji od dnia
przekroczenia grani RP do dnia skierowania na urlop aklimatyzacyjny.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
208
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca , Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności
z dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
209
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.37. Zwrot kosztów za użycie samochodu prywatnego do celów służbowych
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu korzystania z samochodu
prywatnego do celów służbowych, na podstawie zawartej umowy. Sczegółowe procedury
określono w
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew
210

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca, Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności
z dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.38. Dodatkowe wynagrodzenie – rzecznik dyscyplinarny
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu przeprowadzonych spraw
dyscyplinarnych
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
211
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności- miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
: Dowódca, Pion
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
212
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.39. Nagrody jubileuszowe
Charakterystyka zdarzenia
Proces związany z zaksięgowaniem i wypłatą należności z tytułu nabycia uprawnienia do
nagrody jubileuszowej.
Strony uczestniczące w zdarzeniu
 Dowódca Oddziału Gospodarczego, Dowódca/szef jednostki wojskowej i instytucji
będącej na zaopatrzeniu JW. 4213
 Główny Księgowy;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rachuby i Płac;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń;
 referent pionu głównego księgowego; Sekcja Księgowości;
 pracownik/żołnierz zawodowy
Przebieg zdarzenia
1. Złożenie wniosku o wypłatę należności - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego;
służba: pracownik/żołnierz zawodowy
2. Weryfikacja i zatwierdzenie dokumentu do wypłaty - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego; Sekcja Rachuby i Płac
3. Wprowadzenie rezerwacji środków – wniosku o wydatek - miejsce realizacji: Pion
Głównego Księgowego: Sekcja Rachuby i Płac.
4. Rejestracja dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
Dokument księgowany jest na koncie dostawcy w referencji do rezerwacji oraz musi
zawierać następujące informacje:

referencję dokumentu,

warunki płatności,

formę płatności,

rachunek bankowym z którego realizowany będzie przelew

rachunek bankowym dostawcy

blokadę płatności.
5. Zatwierdzenie zobowiązania do płatności - miejsce realizacji:
Głównego Księgowego: Główny Księgowy
213
: Dowódca, Pion
W celu zatwierdzenia dokumentów do płatności zdejmowana jest blokada płatności z
dokumentów.
6. Realizacja płatności dokumentu zobowiązania - miejsce realizacji: Pion Głównego
Księgowego: Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
6.1. Uruchomienie programu automatycznych płatności – wygenerowanie plików z
przelewami.
6.2. Zaimportowanie plików z przelewami do systemu bankowego na podstawie którego
utworzą się przelewy własne w systemie bankowym Videotel.
7. Ewidencja wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego: Sekcja
Rozrachunków i Rozliczeń.
7.1. Wydrukowanie wyciągu bankowego z programu bankowego Videotel.
7.2. Przekazanie wydrukowanego wyciągu bankowego do Sekcji Księgowości.
8. Księgowanie wyciągu bankowego - miejsce realizacji: Pion Głównego Księgowego:
Sekcja Księgowości.
8.1. Wprowadzenie i zapamiętanie w systemie pozycji z wyciągu bankowego.
8.2. Księgowanie wyciągu jako plik wsadowy.
6.40. Naliczenie środków na ZFŚS
Przebieg zdarzenia
Naliczane następuje w marcu na cały bieżący rok – rachuba płac, na podstawie
opublikowanych danych przez GUS (przeciętne wynagrodzenia) oraz przeciętna liczba etatów
planowana do obsadzenia w danym roku,
Korekty – najpóźniej na koniec bieżącego roku, na podstawie faktycznego zatrudnienia,
można dokonywać korekt np. co miesiąc.
Ew. wystąpienie o korektę planu do wartości wyliczonych (naliczonego odpisu ZFŚS),
Korekta w planie (otrzymuje JW 4213 z IWsp)
Otrzymanie środków na rachunek wydatków budżetowych, (m.in. 75 % do końca maja,
pozostała część do końca września)
Przekazanie naliczonego odpisu na rachunek ZFŚS,
Zwroty z ZFŚS na rachunek wydatków to zmniejszenie zrealizowanych wydatków,
Korekta w planie do poniesionych wydatków (do skorygowanej wartości odpisu ZFŚS)
214
1. Kadry- Płace – naliczenie
2. planowanie – wniosek o korektę i rejestracja zmian w planie,
3. księgowość - wniosek o wydatek,
4. księgowość – zobowiązanie- „polecenie przekazania” (memoriał)
5. rozrachunki (płatność),
6. księgowość - wprowadzenie wyciągu,
Środki na ZFŚS nie wygasają z końcem roku, przechodzą na kolejne lata.
Naliczenie ZFŚS jest kosztem (powoduje powstanie (ujęcia) kosztu w księgach),
Analogicznie jak naliczenia wynagrodzeń wypłacanych w następnym miesiącu
Comiesięczne księgowanie 1/12 w marcu 3/12
6.41. Naliczenie i odprowadzenie środków na wspólną działalność socjalną
np. fundusz pożyczek mieszkaniowych
Operacje pozwalające rozróżnić pożyczki mieszkaniowe od pozostałej działalności socjalnej.
Pożyczki są oprocentowane, a odsetki księgowane razem z pierwszą ratą,
W Jednostce Wojskowej 4213 obowiązuje oddzielny program do prowadzenia ZFŚS –
PROG-MAN.
6.42. Przyznanie zapomóg, pożyczek i innych świadczeń oraz ich wypłata
ZFŚS
Szczegółowe procedury określono w Regulaminach funkcjonowania ZFŚS JW. 4213 oraz
wewnętrznych uregulowaniach instytucji pozostających na zaopatrzeniu JW. 4213.
6.43. Opłaty bankowe pocztowe i inne
Opłaty bankowe NBP pobiera automatycznie z rachunku bankowego Oddział Gospodarczy
księguje wyciąg z informacją o tej operacji
Opłaty pocztowe za przekazy pocztowe naliczane i pobierane są na podstawie tabeli opłat
Poczty Polskiej. Oddział Gospodarczy. otrzymuje fakturę po okresie rozliczeniowym – która
ma charakter informacyjny. Innym rozwiązaniem jest otrzymanie faktury na początku okresu
215
rozliczeniowego na kwotę X PLN a następnie otrzymanie korekty do kwoty rzeczywistej po
końcowym rozliczeniu na podstawie faktury z Poczty Polskiej.
6.44. Rejestracja i księgowanie odsetek z rachunków bankowych
1. Księgowość – wyciąg bankowy
2. Sekcja zamówień publicznych - informacja o upłynięciu terminu zwrotu
(zabezpieczenia…)
3. Księgowość – wniosek o zwrot zabezpieczenia…) z referencją do wniesionego
zabezpieczenia
4. Rozrachunki – płatność ze zwrotem zabezpieczenia…) F110
5. Zwrot kontrahentowi dostawcy – wyciąg bankowy
Jeżeli z zabezpieczenia potrącamy część z tytułu nienależytego wykonania umowy to
kontrahentem jest MF i jest to dochód budżetowy, tę część traktujemy jak kary, przy czym nie
ściągamy z kontrahenta tylko z rachunku na który wniósł zabezpieczenie.
6.45. Obrót papierami wartościowymi (znaczki, bilety inne)
Gotówka – bez faktury
1. Główny księgowy - wniosek o zakup
2. Kasjerka – pobranie gotówki w z kasy na zakup
3. Kasjerka – realizuje zakup za gotówkę
4. Kasjerka - Przyjęcie papierów w kasie
5. Użytkownik - Wniosek o wydanie dla pracownika
6. Kasjerka – Wydanie
7. Użytkownik - Zużycie
8. Księgowość - Rozliczenie zużycia
Przelew
1. Główny księgowy - wniosek o zakup
2. Kasjerka - Przyjęcie papierów na ewidencję
3. Rozrachunki – rejestracja faktury, (księgowanie) (fb60)
4. Rozrachunki – zapłata za fakturę (f110)
216
5. Księgowość - wyciąg bankowy (feban)
6. Użytkownik - Wniosek o wydanie dla pracownika
7. Kasjerka – Wydanie
8. Użytkownik - Zużycie
9. Księgowość - Rozliczenie zużycia (PK:f-02)
6.46. Kompensaty
1.
Potrącenie z wynagrodzenia dostawcy kwoty (kary) i odprowadzenie na dochody,
2.
Rozliczenie faktury w pełnej wysokości,
3.
Wystawienie noty na kwotę naliczonej kary,
4.
W trakcie płatności zobowiązania dokonywana jest kompensata – pomniejszenie
środków przekazywanych Dostawcy,
5.
Równoległe księgowanie kary
6.47. Korekty ZUS-u, US-u, wypłaconego wynagrodzenia itp.
ZUS informuje Oddział Gospodarczy o nadpłacie lub niedopłacie za okresy (lata) minione.
Korekty dotyczą pojedynczych osób, a nie globalnych wartości za listę w bieżącym okresie,
Standardowy proces z wnioskiem w ZWSI RON to F-02 z pełnym adresem budżetowym
1. Komórka płacowa – otrzymanie informacji z ZUS, US-u, od pracownika, ew.
z analizy naliczonego i wypłaconego wynagrodzenia.
2. Komórka płacowa – ponowne naliczenie świadczenia, (prosta, płatnik)
3. Komórka płacowa – korekty deklaracji do ZUS i US,
Korekta na „+” pracownik bez zmian
4. Komórka płacowa – wniosek o „dopłatę” do ZUS US
5. Komórka płacowa – dodatkowe zobowiązanie
6. Rozrachunki – płatność
7. Księgowość - wyciąg bankowy
Korekta na „-” pracownik bez zmian
8. Komórka płacowa – wniosek o „zwrot” z ZUS, US (przypisanie do odpowiedniej
pozycji w planie zwrot z ZUS tegoroczny pozycja z wynagrodzeniami
pracowników, lub zwrot z lat minionych pozycja dochodów budżetowych)
9. Komórka płacowa – rejestracja należności z ZUS i US,
217
10. Rozrachunki – płatność następnych „podatków” pomniejszona o nasze należności,
jeżeli dotyczą bieżącego roku,
11. Księgowość - wyciąg bankowy
Jeżeli należność dotyczy lat ubiegłych
12. Księgowość – przeksięgowanie należności z rachunku wydatków na rachunek
dochodów
13. Księgowość – księgowanie zobowiązana wobec MF (fb60)
14. Rozrachunki – płatność
15. Księgowość - wyciąg bankowy (odprowadzono do MF)
Pracownik dostał za mało
16. Komórka płacowa – wniosek o „dopłatę” dla pracownika
17. Komórka płacowa – dodatkowa zobowiązanie
18. Rozrachunki –płatność
19. Księgowość - wyciąg bankowy
Pracownik dostał za dużo
20. Komórka płacowa – wniosek o „zwrot” przez pracownika
21. Komórka płacowa – obciążenie pracownika
22. Rozrachunki – płatność
23. Księgowość - wyciąg bankowy
218
Pz nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.:..................
Odbiorca:..........................................................
Egz. nr .......
Dostawca:............................
Transport:..........................
Załączniki: ……………...
Upoważniony:...................
Termin ważności:..............
Podstawa:.....................................................................................................................
Lp. Symbol indeks.
Nazwa
JM
Zap.
Mag.
Razem pozycji (słownie):......................
Przyjęto
Ilość
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Razem: .................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
m. p.
Przyjął:....................
wydający polecenie
Data przyjęcia:.............
Wykonał(a):............................
219
„ZATWIERDZAM”
..................................
(Podpis d-cy)
Pz nr …………/ ….
Protokół przyjęcia
Sporządzony w ................... dnia .............. przez komisję powołaną
rozkazem nr ............. z dnia ................
Data:...........
Na podstawie:................................................ dokonano przyjęcia materiału
Dostawca:.....................................................
Odbiorca: .....................................................
Skład komisji:
..................... ..................
..................... ..................
..................... ..................
..................... ..................
Przedstawiciel dostawcy:………………
Transport:………………………………….
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM
Przyjęto wg
dokumentu.
Ilość
Kat.
Egz. nr .......
Cecha partii
Przyjęto faktycznie *)
Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wartość
Zap.
Kat.
Razem: ....................
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
m. p.
Przyjął:....................
wydający polecenie
Data przyjęcia:.............
*) Pozycję wypełniamy tylko wtedy, gdy jest ona różna od pozycji PRZYJĘTO-PRZEKAZANO WG DOKUMENTU
Wykonał(a):............................
220
Mag.
Storno nr ................ / ….
do dokumentu PZ nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Odbiorca: ..........................................................
Egz. nr .......
Dostawca: ............................
Podstawa: ..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa JM
Ilość
Kat.
Cecha partii
Razem pozycji (słownie):......................
Wartość
Zap.
Mag.
Razem: ....................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
221
Nr poz.
dok. ref.
Wz nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Dostawca:..........................................................
Egz. nr .......
Odbiorca: ............................
Transport:..........................
Załączniki:………………….
Upoważniony:...................
Termin ważności:..............
Podstawa:..........................
Wydano
Lp. Symbol indeks.
Nazwa
JM
Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Razem: ............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:.....................
Data wydania:..............
m. p.
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
222
Uwagi
„ZATWIERDZAM”
..................................
(Podpis d-cy)
Wz nr ................ /….
Protokół przekazania
Sporządzony w ................ dnia .............. przez komisję powołaną
rozkazem nr ............. z dnia ................
Data:...........
Na podstawie:................................................ dokonano przekazania materiału
Odbiorca:.....................................................
Dostawca: .....................................................
Skład komisji:
..................... ..................
..................... ..................
..................... ..................
..................... ..................
Przedstawiciel dostawcy:………………
Transport:………………………………….
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM
Przekazano wg
dokumentu.
Ilość
Cecha partii
Egz. nr .......
Przekazano faktycznie *)
Ilość
Kat.
Cena
Wartość
Razem:
....................
Kat.
Razem pozycji (słownie):......................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:.....................
Przyjął:....................
m. p.
wydający polecenie
Data wydania:..............
Data przyjęcia:.............
*) Pozycję wypełniamy tylko wtedy, gdy jest ona różna od pozycji PRZYJĘTO-PRZEKAZANO WG DOKUMENT
Wykonał(a):............................
223
Różnica
Uwagi
Storno nr ................ /….
do dokumentu Wz nr .................. / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Dostawca:..........................................................
Egz. nr .......
Odbiorca: ............................
Podstawa:..............
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM
Ilość
Kat.
Razem pozycji (słownie):......................
Cecha
partii
Wartość
Nr poz.
dok. ref.
Razem: ....................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
224
Rw nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ................
Egz. nr .......
Odbiorca: ...........................
Transport:..........................
Załączniki:………………….
Upoważniony:...................
Termin ważności:..............
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Wydano
Nazwa
JM
Ilość
Razem pozycji (słownie):.........
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Razem: ..............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:.....................
Data wydania:..............
m. p.
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
225
Zap.
Mag.
Storno nr ................ / ….
do dokumentu Rw nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ….........
Egz. nr .......
Odbiorca: ...........................
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM Zap. Mag.
Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Razem: ....................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
226
Nr poz.
dok. ref.
Pw nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.:..................
Dostawca: ...........................
Egz. nr .......
Transport:..........................
Załączniki:………………….
Upoważniony:...................
Termin ważności:..............
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Przyjęto
Nazwa
JM
Ilość
Cecha partii
Wartość
Kat.
Razem pozycji (słownie):......................
Razem: ...................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
m. p.
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
227
Zap.
Mag.
Storno nr ................ / ….
do dokumentu Pw nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Dostawca: ...........................
Egz. nr .......
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM
Ilość
Kat.
Cecha partii
Razem pozycji (słownie):......................
Wartość
Zap.
Razem: ................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
228
Mag.
Nr poz.
dok. ref.
Mm nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Organ wyd.-przyjm...........:............................
Transport:.........................................
Upoważniony:..................................
Podstawa:.........................................
Symbol
Lp.
Nazwa
JM
indeks.
Egz. nr .......
Termin ważności:..................
Wydać
Ilość
Kat.
Przyjąć
Z
Do
Cecha partii
Zap. Mag. Zap. Mag.
Razem pozycji (słownie):......................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wartość
Razem: ....................
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:.....................
Data wydania:..............
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
229
Uwagi
Mm – wydanie nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Organ wyd.-przyjm...........:............................
Transport:.........................................
Upoważniony:..................................
Podstawa:.........................................
Symbol
Lp.
Nazwa
JM
indeks.
Egz. nr .......
Termin ważności:..................
Wydać
Ilość
Kat.
Przyjąć
Z
Do
Cecha partii
Zap. Mag. Zap. Mag.
Razem pozycji (słownie):......................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wartość
Razem: ....................
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:.....................
Data wydania:..............
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
230
Uwagi
Mm – przyjęcie nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Organ wyd.-przyjm...........:............................
Transport:.........................................
Upoważniony:..................................
Podstawa:.........................................
Symbol
Lp.
Nazwa
JM
indeks.
Egz. nr .......
Termin ważności:..................
Wydać
Ilość
Kat.
Przyjąć
Z
Do
Cecha partii
Zap. Mag. Zap. Mag.
Razem pozycji (słownie):......................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wartość
Razem: ....................
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:.....................
Data wydania:..............
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
231
Uwagi
Storno nr ................ / ….
do dokumentu Mm nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.:..................
Organ wyd.-przyjm...........:............................
Egz. nr .......
Podstawa:.........................................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM
Ilość
Z
Kat
Do
Cecha
Zap. Mag. Zap. Mag. partii
Razem pozycji (słownie):......................
Wartość
Razem: ...............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
232
Nr poz.
dok. ref.
„ZATWIERDZAM”
..................................
(Podpis d-cy)
Pc nr ................ / ….
Data wyst.:...........
Jednostka: ………………………
Egz. nr .......
Podstawa:................................................
Lp.
Indeks.
Nazwa
JM
Zap.
Mag.
Ilość Kat. Cecha partii
Stara cena
Razem pozycji (słownie):......................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Stara wartość
Razem ……………….
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
233
Nowa cena
Nowa
wartość
Różnica
…………….
PK nr ................ / ….
Data wyst.:...........
Organ wyd.-przyjm...........:............................
Egz. nr .......
Podstawa:................................................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM Mag.
Przedstawiono
do przeklas.
Ilość
Kat.
Cecha
partii
Cena
Wartość
Przeklas. do
Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
234
Kat.
Cena
Wartość
Storno nr ................ / ….
do dokumentu PK nr ................ / ….
Data wyst.:...........
Organ wyd.-przyjm...........:............................
Egz. nr .......
Podstawa:................................................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM Mag.
Przedstawiono
do przeklas.
Ilość
Kat.
Cecha
partii
Cena
Wartość
Przeklas. do
Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
235
Kat.
Cena
Wartość
Nr poz.
dok. ref.
Bo nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data i miejsce wyst.: ............, ..................
Egz. nr .......
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Przyjęto
Nazwa
JM Mag.
Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Razem: .................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
m. p.
Przyjął:....................
wydający polecenie
Data przyjęcia:.............
Wykonał(a):............................
236
Bo nr ................ / ….
Storno do dokumentu Bo nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data i miejsce wyst.: ............, ..................
Egz. nr .......
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM Mag.
Ilość
Kat.
Razem pozycji (słownie):......................
Cecha
partii
Cena
Wartość
Razem: ...............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
237
Nr poz.
dok. ref.
Ri nr ................ / ….
Data wyst.:......................
Jednostka:...........:..............................
Magazyn:…………………………..
Podstawa:.........................................
Symbol
Lp.
Nazwa
JM
indeks.
Egz. nr .......
Stan
rzeczywisty
Stan ewidencyjny
Ilość
Kat.
Cecha partii
Wartość
Cena
Razem pozycji (słownie):......................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Różnica
ilości
Różnica
wartości
Razem: …….....
Podpis osoby materialnie odpowiedzialnej: ……………………………….
Data:………….
m. p.
zatwierdził
Wykonał(a):............................
238
Storno nr ................ / ….
do dokumentu Ri nr ………… / ….
Data wyst.: ..................
Jednostka:...........:..............................
Egz. nr .......
Magazyn:…………………………..
Podstawa:.........................................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM
Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Kat.
Cecha
partii
Cena
Razem …….....
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
m. p.
zatwierdził
Wykonał(a):............................
239
Wartość
Nr poz.
dok. ref.
„ZATWIERDZAM”
..................................
(Podpis d-cy)
Protokół przeklasyfikowania nr ................ / ….
Sporządzony w ................ dnia .............. przez komisję powołaną
rozkazem nr ............. z dnia ................
Data:...........
Na podstawie:................................................
dokonano przeglądu stanu technicznego sprzętu, urządzeń, materiałów
przedstawionych do przeklasyfikowania i ustalono
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM
Mag.
Przedstawiono
do przeklas.
Ilość
Kat.
Cecha
partii
Egz. nr .......
Skład komisji: .....................
.....................
.....................
.....................
Cena
Wartość
Przeklas. do
Ilość
Cena
Wartość
Uwagi
Kat.
Razem pozycji (słownie):......................
Orzeczenie komisji:
..............................................................................................................................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................................................................................................................
Wykonano w .... egz.
Podpisy komisji:
Egz. nr 1 dla a/a
...........................
Egz. nr 2 dla
...........................
Egz. nr 3 dla
...........................
Egz. nr 4 dla
...........................
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wykonał(a):............................
240
„ZATWIERDZAM”
..................................
(Podpis d-cy)
Protokół wybrakowania ……………….. /…………..
Sporządzony w .................... dnia .............. przez komisję powołaną
rozkazem nr ............. z dnia ................
Data:...........
Na podstawie:................................................
dokonano przeglądu stanu technicznego sprzętu, urządzeń, materiałów
przedstawionych do wybrakowania i ustalono
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM
Zap.
Mag.
Przedstawiono
do wybrakowania
Ilość
Kat.
Egz. nr .......
Skład komisji:
Cecha partii
Wartość
.....................
.....................
.....................
.....................
Wybrakowano
Uwagi
Razem pozycji (słownie):......................
Razem:……………...
Orzeczenie komisji:
........................................................................................................................................................................................................................................................................................
........................................................................................................................................................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................................................................................................................................... ..............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2
Egz. nr 3
Egz. nr 4
Egz. nr 5
Egz. nr 6
Podpisy komisji:
...........................
...........................
...........................
...........................
Wykonał(a):............................
241
ZI nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Jednostka: ...........................
Egz. nr .......
Transport:..........................
Upoważniony:...................
Termin ważności:..............
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Wydać
Nazwa
JM
Ilość
Kat.
Cecha
partii
Razem pozycji (słownie):......................
Nowy
indeks
Przyjąć
Wartość Zap. Mag.
Razem: ...................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:....................
Data wydania:.............
m. p.
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
242
Storno nr ................ / ….
do dokumentu ZI nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Jednostka: ...........................
Egz. nr .......
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Wydać
Nazwa
JM
Ilość
Kat.
Cecha
partii
Razem pozycji (słownie):......................
Nowy
indeks
Przyjąć
Wartość Zap. Mag.
Razem: ...................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
243
Poz.
dok.
ref
……………………………….
………..…… ……
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
MAGAZYNIER
MAGAZYN NR ….
POLECENIE PRZYJĘCIA NR …………… / ………
Proszę przyjąć od:
……………….
Przeznaczenie: ……………….
Transport zabezpiecza: ……………….
Termin realizacji:
……………….
Lp.
Indeks
Nazwa
JM
Przyjąć
Przyjęto *)
Uwagi
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
Podstawa: ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
*) Pozycję PRZYJĘTO wypełniamy tylko wtedy, gdy jest ona różna od pozycji PRZYJĄĆ
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a): ………………………
244
(data)
……………………………….
………..…… ……
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
MAGAZYNIER …………..
MAGAZYN NR ……..
POLECENIE PRZYJĘCIA ZWROTU NR …………… / ………
Proszę przyjąć niżej wymieniony asortyment zwracany przez: ………….…….………..
(kontrahent)
Wydanie dokonano na podstawie dokumentu nr:
……………….
Transport zabezpiecza: ……………….
Termin realizacji:
……………….
Podstawa: ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
Lp.
Indeks
Nazwa
JM
Przyjąć
Przyjęto *)
Uwagi
Ilość pozycji (słownie): …………….
*) Pozycję PRZYJĘTO wypełniamy tylko wtedy, gdy jest ona różna od pozycji PRZYJĄĆ
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a): ………………………
245
(data)
……………………………….
………..…… ……
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
(data)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
MAGAZYNIER …………..
MAGAZYN NR ……..
POLECENIE WYDANIA NR …………… / ………
Proszę przygotować niżej wymieniony asortyment do wydania dla: ………….…….………..
(odbiorca)
Przeznaczenie: ……………….
Transport zabezpiecza: ……………….
Termin realizacji:
……………….
Podstawa: ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
Lp.
Indeks
Nazwa
JM
Do wydania
Kat.
Cecha partia
Ilość
Wydano*)
Ilość pozycji (słownie): …………….
m. p.
wydający polecenie
Przygotował(a) do wydania: ………………….
Data: ………………….
*) Pozycję WYDANO wypełniamy tylko wtedy, gdy jest ona różna od pozycji DO WYDANIA
Wykonał(a): ………………………
246
Uwagi
……………………………….
………..…… ……
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
(data)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
MAGAZYNIER …………..
MAGAZYN NR ……..
POLECENIE WYDANIA ZWROTU NR …………… / ………
Proszę przygotować niżej wymieniony asortyment do wydania dla: ………….…….………..
(odbiorca)
Przeznaczenie: ……………….
Transport zabezpiecza: ……………….
Termin realizacji:
……………….
Podstawa: ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
Lp.
Indeks
Nazwa
JM
Do wydania
Kat.
Cecha partia
Ilość
Wydano*)
Ilość pozycji (słownie): …………….
m. p.
wydający polecenie
Przygotował(a) do wydania: ………………….
Data: ………………….
*) Pozycję WYDANO wypełniamy tylko wtedy, gdy jest ona różna od pozycji DO WYDANIA
Wykonał(a): ………………………
247
Uwagi
……………………………….
………..…… ……
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
(data)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
MAGAZYNIER …………..
MAGAZYN NR ……..
POLECENIE WYDANIA DO SKŁADNIKA ŚR. TRW. NR …………… / ………
Proszę przygotować niżej wymieniony asortyment do wydania dla: ………….…….………..
(odbiorca)
Przeznaczenie: ……………….
Transport zabezpiecza: ……………….
Termin realizacji:
……………….
Podstawa: ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
Lp.
Indeks
Nazwa
JM
Do wydania
Ilość
Kat.
Cecha partia
Wydano*)
Skł. śr.
trw.
Ilość pozycji (słownie): …………….
m. p.
wydający polecenie
Przygotował(a) do wydania: ………………….
Data: ………………….
*) Pozycję WYDANO wypełniamy tylko wtedy, gdy jest ona różna od pozycji DO WYDANIA
Wykonał(a): ………………………
248
Uwagi
……………………………….
………..…… ……
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
(data)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
MAGAZYNIER
MAGAZYN NR ….
POLECENIE PRZYJĘCIA Z SKŁADNIKA ŚR. TRW. NR …………… / ………
Proszę przyjąć od:
……………….
Przeznaczenie: ……………….
Transport zabezpiecza: ……………….
Termin realizacji:
……………….
Lp.
Indeks
Nazwa
JM
Przyjąć
Przyjęto *)
Skł. śr. trw.
Uwagi
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
Podstawa: ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
*) Pozycję PRZYJĘTO wypełniamy tylko wtedy, gdy jest ona różna od pozycji PRZYJĄĆ
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a): ………………………
249
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
(data)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
MAGAZYNIER …………..
MAGAZYN NR ……..
MAGAZYNIER …………..
MAGAZYN NR ……..
POLECENIE PRZESUNIĘCIA NR …………… / ………
Proszę przygotować niżej wymieniony asortyment do przesunięcia międzymagazynowego.
Przeznaczenie: ……………….
Transport zabezpiecza: ……………….
Termin realizacji:
……………….
Podstawa: ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
Lp. Indeks
Nazwa
JM
Ilość
Cecha
partii
Kat.
Wydać
z
magazynu
Przyjąć
do
magazynu
Ilość pozycji (słownie): …………….
m. p.
wydający polecenie
Przygotował(a) do przesunięcia: ………………….
Data: ………………….
Wykonał(a): ………………………
250
Uwagi
FAKTURA VAT nr …./….
ORYGINAŁ / KOPIA
Sprzedawca
Adres
NIP
Telefon
e-mail
……………………………………….
……………………………………….
……………………………………….
……………………………………….
……………………………………….
Forma płatności
Termin płatności
Bank
Konto
L.p.
Nabywca
Adres
NIP
ID
……………………………………
……………………………………
……………………………………
……………………………………
……………………………………
………………………………………………
………………………………………………
………………………………………………
………………………………………………
Odbiorca ………………………………………………
………………………………………………
Adres
………………………………..
…………………..
Data i miejsce wystawienia faktury
Data i sprzedaży
Nazwa towaru / usługi
Kod
PKWiU
Cena
jednostk.
Netto
Ilość
J.m.
Wartość
netto
Stawka
VAT
[%]
6.42.1.1. R
A
Z
E
M
X
Wartość
VAT
Wartość
brutto
22
W tym wg
stawek VAT
7
3
0
zwolniona
Razem do zapłaty:
………………………….
Słownie: ……………………………………………………
UWAGI: Miejsce na uwagi wystawiającego fakturę.
.............................
pieczęć i podpis
.............................
Osoby uprawnionej
podpis odbiorcy
do wystawiania faktur VAT
Będąc uprawnionym do otrzymania faktury VAT,
potwierdzam i akceptuję jej odbiór wraz z towarem
251
FAKTURA KORYGUJĄCA nr …./….
DO FAKTURY VAT nr …./….
ORYGINAŁ / KOPIA
Sprzedawca
Adres
NIP
Telefon
e-mail
.......................................................
……………………………………….
……………………………………….
……………………………………….
……………………………………….
Forma płatności
Termin płatności
Bank
Konto
.......................................................
……………………………………….
……………………………………….
……………………………………….
.......................................................
……………………………………….
……………………………………….
……………………………………….
Odbiorca
Adres
.......................................................
……………………………………….
…………………………………………..
……………………
Data i miejsce wystawienia faktury
Data i sprzedaży
Nazwa towaru / usługi
L.p.
Nabywca
Adres
NIP
ID
Kod
PKWiU
Cena
jednostk.
Netto
Ilość
J.m.
Wartość
netto
Stawka
VAT
[%]
Wartość
VAT
Wartość
brutto
Było:
Jest
:
6.42.1.2. R
A
Z
E
M
X
22
7
W tym wg stawek
VAT
3
0
zwolniona
Razem do zapłaty (zwrotu): ………………………………….
Słownie: …………………………………………….............................
UWAGI: Miejsce na uwagi wystawiającego fakturę.
.............................
.............................
podpis odbiorcy
pieczęć i podpis
Osoby uprawnionej
Będąc uprawnionym do otrzymania faktury VAT,
potwierdzam i akceptuję jej odbiór wraz z towarem
do wystawiania faktur VAT
252
ARKUSZ SPISU Z NATURY - Magazyn Nr ..........
Rodzaj inwentaryzacji - ..................................................................................................
Sposób przeprowadzenia - ............................................................................................
..............................................................
...........................................................
(nazwa i adres jednostki inwentaryzowanej)
(imię i nazwisko osoby materialnie odpowiedzialnej)
Skład komisji inwentaryzacyjnej:
Inne osoby obecne przy spisie:
(imię, nazwisko i stanowisko służbowe)
(imię, nazwisko i stanowisko służbowe)
Przewodniczący:
........................................
1. ...................................................
Członkowie:
1. ....................................
2. ...................................................
2. ....................................
3. ...................................................
3. ....................................
4. ...................................................
4. ....................................
Spis rozpoczęto dnia ............... o godz. ...............
Spis zakończono dnia ............... o godz. ...............
L.p.
1
Indeks
Nazwa materiału
Nr rejestr.
(fabryczny)
J.m.
Ilość stwierdzona
Cena
Wartość
Uwagi
2
3
4
5
6
7
8
9
Razem strona 1
- strona 2 arkusza L.p.
1
Indeks
Nazwa materiału
Nr rejestr.
(fabryczny)
J.m.
Ilość stwierdzona
Cena
Wartość
Uwagi
2
3
4
5
6
7
8
9
Razem strona 1
Razem cały spis
.............................................................
(imię i nazwisko osoby materialnie odpowiedzialnej)
Podpisy komisji inwentaryzacyjnej:
.............................................
Przewodniczący:
Inne osoby obecne przy spisie:
1. ...................................................
1. .........................................
2. ...................................................
2. .........................................
3. ...................................................
3. .........................................
4. ...................................................
Członkowie:
4. .........................................
253
……………………………….
………..…… ……
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
……………………………….
(firma)
……………………………….
(adres)
ZAMÓWIENIE NR …………… / ………
Proszę dostarczyć zgodnie z umową nr: ………………. poniższy asortyment
Miejsce dostawy:
……………….
Termin realizacji:
……………….
Lp.
Indeks
Nazwa
JM
Ilość
Uwagi
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a): ………………………
254
(data)
……………………………….
………..…… ……
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
……………………….
……………………….
POLECENIE ODBIORU USŁUGI NR …………… / ………
Proszę przyjąć od:
……………….
Przeznaczenie: ……………….
Termin realizacji:
……………….
Lp.
Indeks usługi
Nazwa usługi
JM
Ilość
Uwagi
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
Podstawa: ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a): ………………………
255
(data)
Potwierdzenie odbioru usługi nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.:..................
Odbiorca:.............................
Egz. nr .......
Dostawca:............................
Upoważniony:...................
Załączniki: ……………...
Podstawa:.....................................................................................................................
Lp. Symbol indeks.
Nazwa
JM
Razem pozycji (słownie):......................
Ilość
Wartość
Uwagi
Razem: .................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególnione usługi zgodnie ze stanem faktycznym
m. p.
Przyjął:....................
wydający polecenie
Data przyjęcia:.............
Wykonał(a):............................
256
……………………………….
………..…… ……
(miejscowość)
(jednostka wojskowa)
….... …………………..
(kod)
(miejscowość)
………………………..
………………………..
POLECENIE WYKONANIA USŁUGI NR …………… / ………
Proszę zrealizować niżej wymienione usługi dla: ………….…….………..
(odbiorca)
Przeznaczenie: ……………….
Termin realizacji:
……………….
Podstawa: ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
…………………………………………………………………………………………………
(uwagi)
Lp.
Indeks
Nazwa
JM
Ilość
Uwagi
Ilość pozycji (słownie): …………….
m. p.
wydający polecenie
Data: ………………….
Wykonał(a): ………………………
257
(data)
Rw nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ................
Egz. nr .......
Odbiorca: ...........................
Załączniki:………………….
Transport:..........................
Termin ważności:..............
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Wydano
Nazwa
JM
Zap. Mag
Ilość
Cecha partii
Razem pozycji (słownie):.........
Razem: ..............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:.....................
Data wydania:..............
m. p.
Przyjął:....................
Wartość
Kat.
Data przyjęcia:.............
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
258
Pw nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ................
Egz. nr .......
Dostawca: ...........................
Transport:..........................
Załączniki:………………….
Upoważniony:…………...
Termin ważności:..............
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Przyjęto
Nazwa
JM
Zap. Mag
Ilość
Cecha partii
Razem pozycji (słownie):.........
Razem: ..............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
m. p.
Przyjął:....................
Wartość
Kat.
Data przyjęcia:.............
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
259
WZ nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ................
Egz. nr .......
Dostawca: ...........................
Transport:..........................
Upoważniony:…………...
Podstawa:..........................
Załączniki:………………….
Termin ważności:..............
Wydano
Lp.
Symbol indeks.
Nazwa
JM Zap.
Mag
Cecha partii
Ilość
Wartość
Kat.
Razem pozycji (słownie):.........
Razem: ..............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:……………
Data wydania:………..
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):.........................
260
Uwagi
Pz nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.:..................
Egz. nr .......
Odbiorca:..........................................................
Dostawca:............................
Transport:..........................
Załączniki: ……………...
Upoważniony:...................
Termin ważności:..............
Podstawa:.....................................................................................................................
Lp. Symbol indeks.
Nazwa
JM
Zap.
Mag.
Razem pozycji (słownie):......................
Przyjęto
Ilość
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Razem: .................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
m. p.
Przyjął:....................
wydający polecenie
Data przyjęcia:.............
Wykonał(a):............................
261
Storno nr ................ / ….
do dokumentu Rw nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ….........
Egz. nr .......
Odbiorca: ...........................
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Zap.
Mag.
Razem: .............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
262
Nr poz. dok. ref.
Storno nr ................ / ….
do dokumentu Pw nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ….........
Egz. nr .......
Dostawca: ...........................
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Zap.
Mag.
Razem: .............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
263
Nr poz. dok. ref.
Storno nr ................ /….
do dokumentu Wz nr .................. / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ..................
Odbiorca:..........................................................
Egz. nr .......
Dostawca: ............................
Podstawa:..............
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM
Ilość
Kat.
Razem pozycji (słownie):......................
Cecha
partii
Wartość
Nr poz.
dok. ref.
Razem: ....................
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
264
Storno nr ................ / ….
do dokumentu PZ nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ….........
Egz. nr .......
Odbiorca: …………………
Dostawca: ...........................
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Zap.
Mag.
Razem: .............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
265
Nr poz. dok. ref.
PW nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ................
Egz. nr .......
Dostawca: ...........................
Transport:..........................
Upoważniony:…………...
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol indeks.
Załączniki:………………….
Termin ważności:..............
Nazwa
JM
Skł. akt. tr.
Przyjęto
Podnr.
Zap.
Mag
Cecha partii
Ilość
Razem pozycji (słownie):.........
Razem: ..............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
m. p.
Przyjął:....................
Wartość
Kat.
Data przyjęcia:.............
wydający polecenie
Wykonał(a):.........................
266
Storno nr ................ / ….
do dokumentu PW nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ….........
Egz. nr .......
Dostawca: ...........................
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM Ilość
Razem pozycji (słownie):......................
Kat.
Cecha
partii
Wartość
Skł. akt. tr.
Podnr.
Razem: .............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
267
Zap.
Mag.
Nr poz. dok. ref.
RW nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ................
Egz. nr .......
Odbiorca: ...........................
Transport:..........................
Upoważniony:…………...
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol indeks.
Załączniki:………………….
Termin ważności:..............
Nazwa
JM
Zap.
Mag.
Skł. akt. tr.
Wydano
Podnr.
Cecha partii
Ilość
Wartość
Kat.
Razem pozycji (słownie):.........
Razem: ..............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
m. p.
Wydał:....................
Data wydania:.............
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
wydający polecenie
Wykonał(a):.........................
268
Storno nr ................ / ….
do dokumentu RW nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ….........
Egz. nr .......
Odbiorca: ...........................
Podstawa:..........................
Lp.
Symbol
indeks.
Nazwa
JM Ilość Kat.
Razem pozycji (słownie):......................
Cecha
partii
Wartość
Zap.
Mag.
Skł. atk. tr.
Razem: .............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):............................
269
Podnr.
Nr poz. dok. ref.
MMU nr ................ / ….
Zlecający:............................
Data wyst.: ................
Egz. nr .......
Organ przyjmująco-wydający: ...........................
Transport:..........................
Upoważniony:…………...
Podstawa:..........................
Termin ważności:..............
Wydać
Lp.
Symbol indeks.
Nazwa
Przyjąć
JM
Ilość
Użyt. wyd.
Użyt. przyjm.
Cecha partii
Wartość
Kat.
Razem pozycji (słownie):.........
Razem: ..............
Wykonano w .... egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Egz. nr 2 dla
Egz. nr 3 dla
Egz. nr 4 dla
Egz. nr 5 dla
Egz. nr 6 dla
Wyszczególniony materiał zgodnie ze stanem faktycznym
Wydał:……………
Data wydania:………..
Przyjął:....................
Data przyjęcia:.............
m. p.
wydający polecenie
Wykonał(a):.........................
270
Uwagi
OT nr
Data i miejsce wystawienia: ………….., ……
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy:
Indeks materiałowy:
Nr inwentarzowy:
Nazwa środka trwałego:
Numer seryjny:
Data pozyskania:
Dowód nabycia:
Data nabycia:
Podstawa przyjęcia:
Data przyjęcia:
Jednostka przyjmująca:
Użytkownik przyjmujący:
Wartość początkowa:
Umorzenie:
Wartość netto:
Stawka amortyzacji:
Kategoria:
Data wykonania:
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Przyjął:
m.p.
wydający polecenie
Wykonał:
tel.
271
OT nr
Data i miejsce wystawienia: ……………., …………..
Egz. nr .....
Lp.
Nr inwentarz.
Indeks
Nr ser.
Nazwa środka trwałego
Użytkownik
Jedn. organizacyjna
St. am.
Kateg.
Data nab.
Data poz.
Data eks.
Data przy
Data dok.
Wart pocz
Umorzenie
Netto
Oper.
Podstawa
Referencja
Uwagi
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Przyjął:
m.p.
wydający polecenie
Wykonał:
tel.
272
LT nr
Data i miejsce wystawienia: ………, …………..
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy:
Indeks materiałowy:
Nr inwentarzowy:
Nazwa środka trwałego:
Numer seryjny:
Data pozyskania:
Dowód nabycia:
Data nabycia:
Podstawa:
Data likwidacji:
Jednostka:
Użytkownik:
Wartość początkowa:
Umorzenie:
Wartość netto:
Stawka amortyzacji:
Kategoria:
Data wykonania:
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1 dla a/a
m.p.
wydający polecenie
Wykonał:
tel.
273
LT nr
Data i miejsce wystawienia: ……………., …………..
Egz. nr .....
Lp.
Nr inwentarz.
Indeks
Nr ser.
Nazwa środka trwałego
Użytkownik
Jedn. organizacyjna
St. am.
Kateg.
Data nab.
Data poz.
Data eks.
Data przy
Data dok.
Wart pocz
Umorzenie
Netto
Oper.
Podstawa
Referencja
Uwagi
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Przyjął:
m.p.
wydający polecenie
Wykonał:
tel.
274
PT nr
Data i miejsce wystawienia: ……………, ………………
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy przekazujący:
Oddział gospodarczy przyjmujący:
Indeks materiałowy:
Nr inwentarzowy:
Nazwa środka trwałego:
Numer seryjny:
Data pozyskania:
Dowód nabycia:
Data nabycia:
Podstawa przekazania:
Data przekazania:
Jednostka przekazująca:
Użytkownik przekazujący:
Wartość początkowa:
Umorzenie:
Wartość netto:
Stawka amortyzacji:
Kategoria:
Data wykonania:
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Przekazał:
Przyjął:
m.p.
wydający polecenie
Wykonał:
tel.
275
PT nr
Data i miejsce wystawienia: ……………., …………..
Egz. nr .....
Lp.
Nr inwentarz.
Indeks
Nr ser.
Nazwa środka trwałego
Użytkownik
Jedn. organizacyjna
St. am.
Kateg.
Data nab.
Data poz.
Data eks.
Data przy
Data dok.
Wart pocz
Umorzenie
Netto
Oper.
Podstawa
Referencja
Uwagi
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Przyjął:
m.p.
wydający polecenie
Wykonał:
tel.
276
MT nr
Data i miejsce wystawienia: ……………, ………….
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy:
Indeks materiałowy:
Nr inwentarzowy:
Nazwa środka trwałego:
Numer seryjny:
Data pozyskania:
Podstawa:
Data przekazania:
Jednostka przekazująca:
Użytkownik przekazujący:
Jednostka przyjmująca:
Użytkownik przyjmujący:
Wartość początkowa:
Umorzenie:
Wartość netto:
Stawka amortyzacji:
Kategoria:
Data wykonania:
Inne uwagi:
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1 dla a/a
Przyjął:
Przekazał:
m.p.
wydający polecenie
Wykonał:
tel.
277
MT nr
Data i miejsce wystawienia: …………., ……………
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy:
Wydający polecenie:
Podstawa:
Uwagi:
Jednostka przekazująca:
Użytkownik przekazujący:
Jednostka przyjmująca:
Użytkownik przyjmujący:
Lp.
Numer inwentarz.
Indeks
Nr seryjny
Nazwa środka trwałego
St, am.
Kateg.
Data prze
Data dok.
Wart. pocz
Umorz.
Netto
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1 dla a/a
m.p.
wydający polecenie
Wykonał:
tel.
278
Polecenie przyjęcia środka trwałego nr
Data i miejsce wystawienia: ………….., …………
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy:
Wydający polecenie:
Nr inwentarzowy:
Indeks materiałowy:
Nazwa środka trwałego:
Numer seryjny:
JM:
Kategoria:
Jednostka przyjmująca:
Użytkownik przyjmujący:
Wykonano w 1 egz.
Przyjmujący:..............................
(data i podpis)
………......................
(podpis szefa służby)
Data wykonania:
Wykonał:
279
Polecenie przyjęcia środków trwałych
Data i miejsce wystawienia: …….., ………...
Egz nr .....
Oddział gospodarczy:
Wydający polecenie:
Jednostka przyjmująca:
Użytkownik przyjmujący:
Lp.
Nr inwentarz.
Indeks mat.
Nazwa
JM
Nr ser.
Kat.
Nr SAT
Razem pozycji (słownie): osiem
Wykonano w 1 egz.
Przyjmujący:..............................
(data i podpis)
……….....................
(podpis szefa służby)
Data wykonania:
Wykonał:
tel.
280
Polecenie przekazania środka trwałego nr
Data i miejsce wystawienia: …………, ……………
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy:
Wydający polecenie:
Nr inwentarzowy:
Indeks materiałowy:
Nazwa środka trwałego:
Numer seryjny:
JM:
Kategoria:
Jednostka przekazująca:
Użytkownik przekazujący:
Jednostka przyjmująca:
Użytkownik przyjmujący:
Wykonano w 1 egz.
Przekazujący:..............................
(data i podpis)
Przyjmujący:……………………………………….
(data i podpis)
.................................
(podpis szefa służby)
Data wykonania:
Wykonał:
tel.
281
Polecenie przekazania środków trwałych
Data i miejsce wystawienia: ………….., ………….
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy:
Wydający polecenie:
Jednostka przekazująca:
Użytkownik przekazujący:
Jednostka przyjmująca:
Użytkownik przyjmujący:
Lp.
Numer inwentarz.
Indeks mater.
Nazwa środka trwałego
JM
Numer ser.
Razem pozycji (słownie): osiem
Wykonano w 1 egz.
Przekazujący:..................................
(data i podpis)
Przyjmujący:...................................
(data i podpis)
………......................
(podpis szefa służby)
Data wykonania:
Wykonał:
tel.
282
Polecenie wydania środka trwałego nr
Data i miejsce wystawienia: ………….., ………………
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy:
Wydający polecenie:
Indeks materiałowy:
Nr inwentarzowy:
Nazwa środka trwałego:
Numer seryjny:
JM: KPL
Kategoria:
Jednostka wydająca :
Użytkownik wydający:
Jednostka przyjmująca :
Użytkownik przyjmujący:
Wykonano w 1 egz.
Wydający:...................................... Przyjmujący:...............................................
(data i podpis)
(data i podpis)
.................................
(podpis szefa służby)
Data wykonania:
Wykonał:
tel.
283
Polecenie wydania środków trwałych
Data i miejsce wystawienia: ……………., …………….
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy :
Wydający polecenie :
Jednostka wydająca :
Użytkownik wydający :
Jednostka przyjmująca :
Użytkownik przyjmujący :
Lp.
Numer inwentarz.
Indeks mater
Nazwa środka trw.
JM
Numer seryjny
Kat
Nr SAT
Razem pozycji (słownie): osiem
Wykonano w 1 egz.
Wydający:..............................
(data i podpis)
Przyjmujący:..............................
(data i podpis)
………......................
(podpis szefa służby)
Data wykonania:
Wykonał:
tel.
284
Polecenie wydania dla sprzedaży środka trwałego nr
Data i miejsce wystawienia: ……………., ………………….
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy:
Wydający polecenie:
Indeks materiałowy:
Nr inwentarzowy:
Nazwa środka trwałego:
Numer seryjny:
JM: KPL
Kategoria:
Jednostka wydająca :
Użytkownik wydający :
Odbiorca :
Przedstawiciel odbiorcy :
Wykonano w 1 egz.
Wydający:..............................
(data i podpis)
Przyjmujący:..............................
(data i podpis)
…………...................
(podpis szefa służby)
Data wykonania:
Wykonał:
tel.
285
Polecenie wydania dla sprzedaży środków trwałych
Data i miejsce wystawienia: …………., ………………
Egz. nr .....
Oddział gospodarczy :
Wydający polecenie :
Jednostka wydająca :
Użytkownik wydający :
Odbiorca :
Przedstawiciel odbiorcy :
Lp.
Numer inwentarz.
Indeks mat.
Nazwa środka trw.
JM
Numer ser.
Kat.
Nr SAT
Razem pozycji (słownie): osiem
Wykonano w 1 egz.
Wydający:..............................
(data i podpis)
Przyjmujący:..............................
(data i podpis)
………......................
(podpis szefa służby)
Data wykonania:
Wykonał:
tel.
286
"ZATWIERDZAM"
.................
(podpis dowódcy)
Data: ...............
Protokół wybrakowania środka trwałego nr
Egz. nr .....
Sporządzony w
dnia
przez komisję powołaną rozkazem nr
Na podstawie:
dokonano przeglądu stanu technicznego sprzętu
przedstawionego do wybrakowania i ustalono wybrakować
Nr inwentarzowy
z dnia
Skład komisji:
:
Indeks materiałowy :
JM:
Nazwa środka trwałego:
Numer seryjny
:
Kategoria środka trw.:
Jednostka użytkująca :
Użytkownik
:
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1: a/a
Podpisy komisji:
..................
..................
..................
..................
..................
Data wykonania:
Wykonał:
tel.
287
"ZATWIERDZAM"
………..................
(podpis dowódcy)
Data: ...............
Protokół wybrakowania środków trwałych
Egz nr .....
Sporządzony w
dnia
przez komisję powołaną rozkazem nr
Na podstawie:
dokonano przeglądu stanu technicznego sprzętu
Skład komisji:
przedstawionych do wybrakowania i ustalono
Lp.
Nr inwentarz.
Indeks
Nazwa
JM
Nr seryjny
Kat.
Nr SAT
z dnia
Ilość wybrak.
Razem pozycji (słownie): osiem
Orzeczenie komisji:
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
Wykonano w 1 egz.
Egz. nr 1: a/a
Podpisy komisji:
..................
..................
..................
..................
..................
Data wykonania:
Wykonał:
tel.
288
Załącznik nr 1
POLECENIE KSIĘGOWANIA
Polecenie księgowania sporządzane jest w celu:
1. Dokonania zapisu księgowego nie wyrażającego faktu dokonania operacji
gospodarczej (np. wystornowanie błędnego zapisu, przeniesienie rozliczonych
kosztów, otwarcie ksiąg);
2. W wypadkach wynikających ze stosowania techniki księgowości, np. zbiorcze
polecenie księgowania przy zastosowaniu systemów informatycznych nie
generujących polecenia księgowania na magnetycznym nośniku informacji.
Polecenie księgowania jest dokumentem źródłowym do księgowania w ZWSI RON.
Nr ........................... z dnia ......................................
str.: ...........................
Wn
L.p.
Ma
Konto
T r e ś ć
zł.
gr.
Sporządził:
zł.
gr.
Sprawdził:
Załączników:
...............................
......................... .........................
.
Sprawdzono pod względem
formalno – rachunkowym:
.....................................
/Główny Księgowy/
289
Załącznik nr 2
ZESTAWIENIE DOWÓDÓW KSIĘGOWYCH
ZESTAWIENIE DOWODÓW KSIĘGOWYCH
TYTUŁ NALEŻNOŚCI ................................................................................................
INSTYTUCJA /PODODDZIAŁ/ ..............................................................
L.p.
Określenie wydatku /wpływu/
Kwota
Uwagi
SUMA
Słownie złotych: ...........................................................................................................................
Data ...................................
......................................................
/podpis sporządzającego/
Zestawienia dowodów księgowych powinny:
1. Składać się, co najmniej z określenia tytułu wpłacanych (wypłacanych) należności, określenia
komórki, której zestawienie dotyczy, kwot do księgowania oraz podpisu osoby
sporządzającej;
2. Obejmować dowody wyrażające jednorodne operacje gospodarcze dokonane wyłącznie
w jednym okresie sprawozdawczym lub w określonym terminie;
3. Zapewnić sprawdzalne powiązanie ujętych w nich kwot z dowodami, na których podstawie
zostały sporządzone.
Zestawienie dowodów księgowych jest dokumentem źródłowym do księgowania w ZWSI
RON.
290
Załącznik nr 3
Zestawienie list wypłat dodatkowych należności pieniężnych
.................................................................................................................................
/Tytuł należności/
L.p.
Nazwa pododdziału
Kwota do
wypłaty
Data
wypłaty
Imię i nazwisko
pobierającego należność
Podpis
Data
zwrotu
listy
SUMA
Słownie złotych: ...........................................................................................................................
...............................................
/data i podpis sporządzającego/
...............................................
/Główny Księgowy/
Zestawienia list wypłat dodatkowych należności pieniężnych powinny:
1.
Składać się co najmniej z określenia tytułu wypłacanych należności, określenia komórek,
których zestawienie dotyczy oraz kwot do księgowania;
2.
Obejmować dowody wyrażające jednorodne operacje gospodarcze dokonane wyłącznie w
jednym okresie sprawozdawczym lub w określonym terminie;
3.
Zapewnić sprawdzalne powiązanie ujętych w nich kwot z dowodami, na których podstawie
zostały sporządzone;
Zestawienia dowodów księgowych sprawdzone pod względem formalno – rachunkowym
przez Głównego Księgowego i zatwierdzone przez Dowódcę Jednostki Wojskowej Nr 4213 są
291
podstawą do wypłaty. Nie wypłacone należności są ewidencjonowane w pionie Głównego
Księgowego jako należność nie podjęta w terminie i wypłacana na wniosek zainteresowanego.
Dopuszcza się stosowanie zbiorczych dowodów księgowych wytworzonych w systemie
informatycznym, np. zestawienie list wynagrodzeń ujmujących poszczególne listy, które muszą
być w dowodzie zbiorczym pojedynczo wymienione.
Zestawienie list wypłat dodatkowych należności jest dokumentem źródłowym do księgowania w
ZWSI RON.
292
Załącznik nr 4
Dodatkowe listy należności (wydruk komputerowy)
Jednostka wojskowa Nr 4213 (płatnik), w myś1 ustawy o ubezpieczeniach społecznych i
ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ma obowiązek ścisłego rejestrowania
dochodów, obliczania i odprowadzania składek na ubezpieczenie emerytalne, rentowe i
chorobowe oraz zaliczek na podatek dochodowy.
Systemy informatyczne Prosta – K, Prosta – C, Prosta – SP (sł. przygotowawcza), i Luz umożliwiają automatyczny wydruk dowodów wypłaty i zestawień należności, które również
są dowodami księgowymi.
Na podstawie tych dowodów mogą być dokonywane wypłaty:
1.
Uposażenia i wynagrodzenia dla osób, które nie otrzymały tych należności w terminie
płatności.
Dowód należności sporządza sekcja rachuby i płac w pionie Głównego Księgowego Jednostki
Wojskowej Nr 4213, biorąc na siebie odpowiedzialność formalno rachunkową; kierownik sekcji
rachuby płac i uposażeń sprawdza wydatki pod względem rachunkowym i merytorycznym,
Główny Księgowy sprawdza i podpisuje listę,
a Dowódca Jednostki Wojskowej Nr 4213
zatwierdza do wypłaty.
2.
Nagród pieniężnych i zapomóg.
Dowód należności sporządza sekcja rachuby i płac w pionie Głównego Księgowego, biorąc na
siebie odpowiedzialność formalno-rachunkową. Kierownik sekcji rachuby płac i uposażeń
sprawdza wydatki pod względem rachunkowym i merytorycznym, Główny Księgowy sprawdza i
podpisuje , a Dowódca Jednostki Wojskowej Nr 4213 zatwierdza do wypłaty. Podstawą
sporządzenia listy jest wyciąg z rozkazu lub protokół z posiedzenia komisji socjalno – bytowej.
Dokumenty te powinny umożliwić określenie osoby, na rzecz której ma być dokonana wypłata,
tytuł wypłaty, jej wysokość oraz inne, w zależności od okoliczności, niezbędne dane.
3.
Pozostałych należności osobowych
Dowód należności sporządza sekcja rachuby i płac w pionie Głównego Księgowego, biorąc na
siebie odpowiedzialność formalno - rachunkową; Kierownik sekcji rachuby płac i uposażeń
sprawdza wydatki pod względem rachunkowym i merytorycznym, Główny Księgowy sprawdza i
293
podpisuje, a Dowódca Jednostki Wojskowej Nr 4213 zatwierdza do wypłaty.
Podstawą wystawienia (sporządzenia) tych dowodów są dokumenty źródłowe, takie jak:,
oświadczenia/wnioski o wypłatę gratyfikacji urlopowej, wyciągi z rozkazów i decyzji, wykazy do
rozłąki i codziennych dojazdów itp.
Ww. dokumenty są dokumentami źródłowym do księgowania w ZWSI RON.
294
Załącznik nr 5
DOWÓD WYPŁATY
Fin-k/5
DOWÓD WYPŁATY ZŁ ..............
Słownie złotych: ………………………………………………………….…………………………………..…………..
Wypłaconych:
.................................................................................................................................................................
/nazwisko i imię/
Tytułem: ………………………………. ……………………………………………………………………………….
Podstawa:
.........................................................................................................................................................................
.
/numer pozycji w raporcie przychodowym)
Obiór powyższej kwoty potwierdzam ………………………………………………………….……..……………….
(data i podpis otrzymującego pieniądze)
Wypłaciłem gotówką: .....................................................
/data i podpis wypłacającego/
GŁÓWNY KSIĘGOWY
...............................................
/data i podpis/
DOWÓDCA
……………………
/data i podpis/
MON-Fin-k/5
Dowód wypłaty
1.
Dowód wypłaty jest dowodem księgowym służącym do dokonywania wypłat gotówkowych
z kas Jednostki Wojskowej Nr 4213:
2.
Dowód wypłaty przeznaczony jest do realizacji wypłat gotówkowych, których nie można
dokonać na podstawie innych dokumentów kasowych.
3.
Dowód wypłaty nie może być wystawiany przez kasjera, a tylko przez osoby upoważnione z
tytułu pełnionej funkcji w pionie Głównego Księgowego.
295
a. wypłaty niepodjętych należności
Dowód wypłaty niepojętych należności jest generowany przez Kasjera Jednostki
Wojskowej Nr 4213 z „rejestru niepojętych należności”, któremu powierzono
prowadzenie rejestru nie podjętych należności w pionie Głównego Księgowego Jednostki
Wojskowej Nr 4213, na bezpośredni, ustny wniosek osoby posiadającą należność
finansową nie podjętą w terminie.
Niepojętą należność zatwierdza: Dowódca Jednostki Wojskowej Nr 4213, podpisuje Główny
Księgowy.
Dowód wypłaty jest dokumentem źródłowym do księgowania w ZWSI RON.
296
Załącznik nr 6
POTWIERDZENIE WPŁATY
Jednostka Wojskowa 4213
Fin-k/4
……………………………………..
Pieczątka nagłówkowa
POTWIERDZENIE WPŁATY FA 0838341
na zł. …………………………..
Słownie zł.: …..................................................................................................................
…………………………………………………………………………………………...
tytułem: ………………………………………………………………………………...
wypłacił: ………………………………………………………………………………...
……………… data …………………………
…………………………….
podpis wpłacającego
……………………………
szef Sekcji (Służby) finansowej
MON Fin-k/4 W.Z. Graf zam. 6710
Dowód wpłaty (Potwierdzenie wniesienia wpłaty gotówkowej) - to dokument księgowy
stwierdzający przyjęcie do kasy określonej w tym dowodzie kwoty.
Dowód wpłaty wystawia kasjer po otrzymaniu środków pieniężnych. Dowód wpłaty sporządzany
jest w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach przez kalkę – dwustronnie. Oryginał dowodu
wpłaty stanowi podstawę do wpisania przyjętej kwoty w raport kasowy. Drugi egzemplarz
,,potwierdzenie wpłaty” otrzymuje osoba wpłacająca gotówkę.
Przyjmowanie wpłat przez kasjera powinno się odbywać na podstawie polecenia wpłaty.
W uzasadnionych przypadkach przyjmowanie gotówki na dowody wpłaty może być powierzone
osobom upoważnionym (tzw. inkasentom) przez Dowódcę Jednostki Wojskowej Nr 4213 na
wniosek Głównego Księgowego. Fakt upoważnienia powinien być ogłoszony w rozkazie
dziennym, a osoba odpowiedzialna za przyjęcia gotówki winna zawrzeć z Dowódcą Jednostki
297
Wojskowej Nr 4213 umowę o odpowiedzialności materialnej.
Na dowodach wpłaty, które są drukami ścisłego zarachowania, nie mogą być dokonywane żadne
poprawki. Błędnie wystawiony dowód wpłaty pozostaje w bloczku, a unieważnia się go przez
skreślenie dwóch egzemplarzy i umieszczenie adnotacji ,,anulowano”. Dowody wpłaty
podlegają ewidencji w „Księdze druków ścisłego zarachowania”.
Dowód wpłaty jest dokumentem źródłowym do księgowania w ZWSI RON.
298
Załącznik nr 7
Zlecenie wypłaty równoważnika mundurowego/oszczędności mundurowych
Zlecenie wypłaty Nr ...............................
równoważnika /lub ryczałtu mundurowego/
dla ........................................................................
/stopień, imię i nazwisko/
podstawa .................................................................
L.p.
Wyszczególnienie
ryczałtu
rodzaju
równoważnika
lub
Suma zł
Uwagi
Razem do wypłaty
Słownie: ................................................................................................................................
Wykonał: ………………..
Sprawdzono pod względem
merytorycznym:
Sprawdzono pod względem
formalno – rachunkowym:
Zatwierdzam
do wypłaty:
................................................
................................................ ................................................
/szef służby mundurowej/
/Dowódca Jednostki Wojskowej Nr 4213/
/Główny Księgowy/
Sumę zł. : ........................................ słownie .......................................................................
otrzymałem...............................................
/data i podpis/
Kwotę powyższą wypłaciłem
...................................................
/data i podpis kasjera/
1. Dokument stanowi podstawę do wypłaty indywidualnych należności mundurowych w
zamian wydania należności w naturze.
299
2. Po wystawieniu dowodu jest on podpisywany przez kierownika komórki organizacyjnej –
Szefa Służby mundurowej Jednostka Wojskowa Nr 4213 na dowód kontroli
merytorycznej, Główny Księgowy sprawdza dokument pod względem formalno –
rachunkowym, a Dowódca Jednostki Wojskowej Nr 4213 zatwierdza do wypłaty.
3. Listy zbiorcze wypłaty równoważnika mundurowego/oszczędności realizowane są na
listach (wydruk komputerowy) z programu PROSTA-K a następnie księgowane w ZWSI
RON.
300
Załącznik nr 8
Lista wypłat dodatkowych należności pieniężnych
Rodzaj należności: .......................................................................................................
Pododdział (instytucja) ................................................................................................
Lp.
Stopień
Za czas
Ilość
dni
Nazwisko i imię
Od
Do
Należność
jednostkow Kwota do Potwierdzeni
a
wypłaty
e odbioru
zł.
gr.
Słownie złotych:............................................................................................................................
Sporządził:
Sprawdzono pod
względem
merytorycznym:
Sprawdzono pod
względem formalno –
rachunkowym:
..............................
......
.....................................
/Kierownik komórki organizacyjnej/
.....................................
Zatwierdzam
do wypłaty:
................................
/Dowódca Jednostki Wojskowej Nr
4213/
/Główny Księgowy/
Kwotę powyższą wypłaciłem: .......................................
/data i podpis wypłacającego/
1. Jest to dowód służący do wypłaty należności osobowych poza płacowo – uposażeniowymi
programami informatycznymi.
2. Lista wypłaty dodatkowych należności pieniężnych - jest dowodem księgowym służącym
301
do wypłaty pojedynczych oraz zbiorowych należności jednorazowych np. równoważników
pieniężnych żywnościowych, mundurowych, itp.
3. Listy wypłaty dodatkowych należności pieniężnych sporządzają uprawnieni pracownicy
poszczególnych komórek organizacyjnych Jednostki Wojskowej Nr 4213.
4. Dokument sprawdzany jest pod względem merytorycznym przez kierownika komórki
organizacyjnej (kontrola zasadności wypłaty) oraz organ kadrowy Jednostki wojskowej Nr
4213 lub Instytucji (kontrola faktycznej obsady etatowej) oraz poddany jest kontroli
formalno - rachunkowej przez Głównego Księgowego.
5. Listy wypłat dodatkowych należności pieniężnych zatwierdza do wypłaty Dowódca
Jednostki Wojskowej Nr 4213.
6. Listy wypłat dodatkowych należności realizowane są na listach (wydruk komputerowy) z
programu PROSTA-K a następnie księgowane w ZWSI RON.
302
Załącznik nr 9
WNIOSEK O ZALICZKĘ
1. Dokument stanowi podstawę do wypłaty zaliczek jednorazowych w kasie Jednostki
Wojskowej 4213.
2. Wniosek o wypłatę zaliczki wystawiany jest na pokrycie kosztów podróży służbowej,
której rozliczenie realizowane będzie na poleceniu wyjazdu służbowego.
3. Wniosek o zaliczkę (ujęty w rejestrze zaliczek – prowadzonym w kasach Pionu Głównego
Księgowego) zaopiniowany i sprawdzony pod względem merytorycznym przez kierownika
komórki organizacyjnej jest sprawdzany przez Głównego Księgowego pod względem
formalno – rachunkowym i zatwierdzony do wypłaty przez Dowódcę Jednostki Wojskowej
Nr 4213.
4. Zaliczka jednorazowa musi być rozliczona niezwłocznie po wykonaniu zadania, nie później
jednak niż w ciągu e 7 dni.
WNIOSEK O ZALICZKĘ
Stanowisko służbowe
Imię i nazwisko …………………………………………………………… …………………………..
Jednostka organizacyjna
………………………………………………….
Data
…………………….
Nazwa przedmiotu, materiału lub usługi
……………………………………………………….……...……………… Kwota…………………..
Konto WN
Wysokość zaliczki
Konto MA
słownie…………………………………………………………………………………………..
Sprawdzono pod względem
formalnym i rachunkowym
Zatwierdzono do wypłaty
GŁÓWNY KSIĘGOWY JW. 4213
DOWÓDCA JW. 4213
……………………………
………………………………
podpis
podpis
Powyższą zaliczkę otrzymałem i zobowiązuję się do jej
rozliczenia w terminie do dnia ………………………….
upoważniając jednocześnie Głównego Księgowego do
potrącenia kwoty nierozliczonej zaliczki z najbliższej
wypłaty
Zaliczkę wypłacono :
…………………………………..
…………………………………..
data i podpis kasjera
data i podpis zaliczkobiorcy
5.
303
Zaliczkę otrzymałem i zobowiązuję się rozliczyć ją w terminie do 7 dni od daty zakończenia podróży
służbowej. Jednocześnie wyrażam zgodę na potrącenie ww. kwoty z uposażenia/wynagrodzenia w
przypadku nie rozliczenia się w nakazanym terminie.
……………………………….
podpis otrzymującego zaliczkę
304
Załącznik nr 10
ROZLICZENIE Z ZALICZKI
1. Dokument stanowi podstawę do rozliczania zaliczek jednorazowych udzielanych na
realizację wydatków wyłącznie z tytułu podróży służbowych rozliczanych na podstawie
rozliczenia kosztów podróży.
2. Dowód podpisują:
a. Pod względem formalno-rachunkowym – Główny Księgowy;
b. Zatwierdzając do wypłaty - Dowódca Jednostki Wojskowej Nr 4213.
Zaliczki rozliczane są na podstawie zestawień poniesionych wydatków. Załączone dowody
księgowe – wyłącznie faktury i rachunki gotówkowe - powinny spełniać wszystkie wymogi
ustawy o rachunkowości oraz wymogi określone w niniejszej Instrukcji - wskazane w części
dotyczącej rachunków oraz faktur VAT. Dowody te powinny być:
a. Sprawdzone pod względem merytorycznym przez kierownika komórki
organizacyjnej,
b. Sprawdzone formalno-rachunkowo przez Głównego Księgowego;
c. Zatwierdzone do wypłaty przez Dowódcę/Szefa/Komendanta.
Zatwierdzenie dowodów źródłowych przez dowódcę może odbywać się jednocześnie
z zatwierdzeniem rozliczenia z zaliczki.
Rozliczenie zaliczki jednorazowej powinno nastąpić w terminie określonym na wniosku,
jednak nie dłużej niż w ciągu 7 dni od daty wykonania zadania określonego na wniosku o zaliczkę,
Niezależnie od podanych terminów wszystkie zaliczki obowiązkowo powinny być rozliczone do 15
grudnia danego roku kalendarzowego. W szczególnych przypadkach dowódca może zezwolić na
rozliczenie zaliczki w terminie późniejszym.
W wypadku gdyby zaliczkobiorca w ramach pobranej zaliczki nie zrealizował żadnego
wydatku, rozliczenie z zaliczki następuje na podstawie druku polecenia wpłaty.
305
Załącznik nr 11
Umowa z pracownikiem w sprawie nauki
UMOWA Nr ................................
W dniu ...................................... r. w Wrocławiu pomiędzy: Jednostką Wojskową Nr 4213 w
Wrocławiu, zwaną dalej „Zakładem pracy”, reprezentowaną przez:
a. Dowódcę - Pana ..............................................................
a Panem ............................................................, zamieszkałym w ..........................................,
.....................................................zwanym dalej „pracownikiem” została zawarta umowa o
następującej treści:
§1
Zakład pracy wyraża zgodę na rozpoczęcie nauki przez pracownika ........................................... w
systemie …………………….. w .................................................................. na okres przewidziany
programem studiów, począwszy od ...................................................................... r.
§2
Zakład pracy zobowiązuje się:
1 Ułatwić pracownikowi kształcenie się w trybie ……………………. w .........................................,
przez okres wynikający z programu nauczania, udzielając:
a. ……………………………………………………………………………………………………;
b. …………………………………………………………………………………………………….
2 Opłacić/zrefundować2 koszty szkolenia za naukę pobierane przez szkołę, poczynając od I
semestru, po przedłożeniu przez pracownika faktur dokumentujących wniesienie opłaty za
naukę.
2
odpowiednio skreślić
306
§3
W wypadku powtarzania semestru lub roku nauki z powodu niezadowalających wyników w
nauce, pracodawca nie udziela pracownikowi świadczeń, o których mowa w § 2 przez okres
powtarzania semestru lub roku nauki.
§4
1. Pracownik zobowiązuje się do terminowego składania egzaminów oraz zakończenia nauki
w terminie przewidzianym programem studiów.
2. Nieukończenie przez pracownika studiów zgodnie z regulaminem nauczania jest
równoznaczne z niewykonywaniem przez niego obowiązków określonych w umowie.
§5
Pracownik zobowiązuje się do wykonywania obowiązków określonych w Rozporządzeniu
Ministra Edukacji i Nauki z dnia 3 lutego 2006 r. w sprawie uzyskiwania i uzupełniania przez
osoby dorosłe wiedzy ogólnej, umiejętności i kwalifikacji zawodowych w formach pozaszkolnych (
Dz.u.06.31.216)
§6
1. Pracownik zobowiązuje się do przepracowania w zakładzie pracy trzech lat po ukończeniu
studiów. W razie niedopełnienia tego zobowiązania z powodu:
a. Wcześniejszego rozwiązania przez niego umowy o pracę za wypowiedzeniem,
b. Rozwiązania przez zakład pracy umowy o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika,
- Pracownik zobowiązuje się do zwrotu poniesionych przez zakład pracy kosztów związanych z
nauką pracownika.
2. Pracownik zobowiązany jest do zwrotu kosztów kształcenia poniesionych przez zakład pracy
również w przypadku przerwania nauki w szkole.
3. Wysokość podlegających zwrotowi kosztów podnoszenia kwalifikacji ulega proporcjonalnemu
zmniejszeniu w stosunku do okresu przepracowanego po ukończeniu nauki.
§7
Wszelkie zmiany do umowy wprowadzane będą w formie pisemnego aneksu pod rygorem
nieważności.
307
§8
W sprawach nie uregulowanych umową mają zastosowanie przepisy Kodeksu Cywilnego.
§9
Umowę sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla :
1. Pion Głównego Księgowego
2. Komórki kadrowej
3. Pracownika.
Zakład pracy
m.p.
Pracownik
....................................
..........................................
Radca prawny
…………………..
a. Umowa przeznaczona jest do określenia wzajemnych praw i obowiązków w sytuacji
kierowania bądź wyrażenia zgody przez pracodawcę na kształcenie pracownika.
Wszelkie zagadnienia związane z zawieraniem tego typu umów reguluje Rozporządzenie Ministra
Edukacji i Nauki z dnia 3 lutego 2006 r. w sprawie uzyskiwania i uzupełniania przez osoby dorosłe
wiedzy ogólnej, umiejętności i kwalifikacji zawodowych w formach pozaszkolnych
(Dz.u.06.31.216)
b. Umowa podpisywana jest przez Dowódcę Jednostki Wojskowej Nr 4213 (Pracodawca lub/i
Płatnik), Dowódcę (równorzędnego) Instytucji (Pracodawca) i Pracownika, parafowana
przez Głównego Księgowego.
308
Załącznik nr 12
Wniosek o ubezpieczenie – prace zlecone
..........................................................
Wrocław, dnia ..........
(nazwisko i imię zleceniobiorcy)
...........................................................
(nr i seria dowodu osobistego)
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ 4213
Wniosek
Zleceniobiorcy do celów ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego
Wnoszę o objęcie mnie ubezpieczeniem społecznym i zdrowotnym
Nie wnoszę o objęcie ubezpieczeniem społecznym i zdrowotnym
z tytułu umowy – zlecenia z dnia: ...................................................
Jednocześnie oświadczam, że :
 jestem ubezpieczony(a) z tytułu zatrudnienia w
.....................................................................................................................................
(nazwa i adres zakładu pracy)

niepotrzebne skreślić
309
a moje miesięczne dochody z tytułu zatrudnienia wynoszą ....................................... zł
 mam ustalone prawo do emerytury renty
ustalone decyzją oddziału ZUS z dnia: ............................... znak ............................. 
 jestem uczniem
 szkoły ponad podstawowej (studentem do ukończenia 26 lat)
Oświadczam, że powyższy wniosek wypełniłem(am) zgodnie z prawdą i że świadomy(a) jestem
odpowiedzialności karnej za zeznanie nieprawdy lub zatajenie prawdy.
.........................................................
(podpis zleceniobiorcy)
1. Wniosek o objęcie (lub nie) ubezpieczeniem społecznym i zdrowotnym jest podstawą dla
sekcji zatrudnienia i płac do potrącania (lub nie) składek na ubezpieczenie społeczne i
zdrowotne od dochodów osób zatrudnionych w oddziale gospodarczym na podstawie
umowy – zlecenia.
2. Wniosek jest składany jednocześnie z podpisaną umową.
310
Załącznik nr 13
Wniosek o dofinansowanie do zorganizowanego wypoczynku
w formie kolonii/obozów/zimowisk a także o dopłatę do turnusów rehabilitacyjnych
……………………….
(stanowisko)
JW……………………
……………………….
(stopień, imię i nazwisko)
……………………….
(tel. kontaktowy)
…………, dnia……………
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ
WNIOSEK
o dofinansowanie do zorganizowanego wypoczynku w formie kolonii/obozów/zimowisk/
wypoczynku połączonego z leczeniem albo pobytem na leczeniu sanatoryjnym/
o dopłatę do turnusów rehabilitacyjnych*
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Obrony Narodowej z dnia 30.04.2010r.
w sprawie świadczeń socjalno – bytowych dla żołnierzy zawodowych (Dz.U. z 2010r, nr 87, poz.
565 z poźn zm.) oraz na podstawie art. 68 ust. 6-9 ustawy z dnia 11.09.2003r. o służbie wojskowej
żołnierzy zawodowych zwracam się z wnioskiem o częściowy zwrot poniesionych w ………roku
kosztów za wypoczynek dzieci.
Oświadczam, że średni miesięczny dochód pomniejszony o należny podatek dochodowy
od osób fizycznych, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne na jednego członka rodziny
za okres 12 miesięcy kalendarzowych poprzedzających dzień wniesienia opłaty
wyniósł……………………zł.
słownie złotych………………………………………………………………………………….
Nadmieniam, że rodzina moja liczy ……………osób.
Do wniosku załączam:
- dowód poniesionej opłaty – faktura za skierowanie na wypoczynek/turnus
- potwierdzenie przez organizatora pobytu dziecka na wypoczynku/turnusie
- dokumenty potwierdzające wysokość dochodów uzyskanych przez wnioskodawcę i
członków rodziny ( dochód uzyskany w JW. dokonującej wypłaty nie dokumentuje się),
jeżeli żona nie pracuje to należy do wniosku załączyć oświadczenie o nie uzyskiwaniu
dochodów)
- ksero legitymacji szkolnej jeśli dziecko ukończyło 14 rok życia
W przypadku kopii dowodu wpłaty oryginał znajduje się razem z wnioskiem na gratyfikację
urlopowa.
………………………….
(podpis wnioskodawcy)
311
UWAGA:
Dzieci żołnierzy zawodowych mogą skorzystać w danym roku kalendarzowym jeden raz z
dofinansowania zorganizowanego w formie kolonii, obozów i zimowisk, w tym również
wypoczynku połączonego z leczeniem albo pobytem na leczeniu sanatoryjnym.
Dokument pobiera się celem uzupełnienia w PGK
a. Dokument sporządzony jest przez żołnierza, któremu ze względu na niski dochód
przysługuje częściowy zwrot kosztów wypoczynku dziecka/ dzieci.
b. Zwrot dotyczy tylko kolonii, obozów i zimowisk, w tym również wypoczynku
połączonego
z leczeniem albo pobytem na leczeniu sanatoryjnym oraz turnusów
rehabilitacyjnych prowadzonych w formie zorganizowanej.
c. Zgodę za częściowy zwrot wydaje Dowódca Jednostki Wojskowej nr 4213 po zaciągnięciu
opinii Głównego Księgowego.
d. Pozytywnie rozpatrzony wniosek jest podstawą do sporządzenia listy do wypłaty,
sprawdzonej formalnie i rachunkowo przez Głównego Księgowego o zatwierdzonej przez
Dowódcę Jednostki Wojskowej nr 4213
Wypłata dofinansowania do wypoczynku realizowane są na listach (wydruk
komputerowy) z programu PROSTA-K a następnie księgowane w ZWSI RON.
Kwota dofinansowania/dopłaty wynosi……………………………zł.
Słownie………………………………………………………………………………….
Wpisano do księgi dofinansowania wypoczynku str…………..poz……………………
Dnia…………………………………..
………………………………….
podpis osoby dokonującej naliczenia
*niepotrzebne skreślić
312
Załącznik nr 14
Wniosek o wypłatę zasiłku pogrzebowego
Wrocław, dnia…………….
...................................................
(stopień, imię i nazwisko)
…………………………………
(przydział służbowy)
…………………………………
(adres zamieszkania)
…………………………………
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ NR
WROCŁAW
WNIOSEK
o wypłatę zasiłku pogrzebowego z tytułu śmierci członka rodziny żołnierza zawodowego
Zwracam się z prośbą o wypłacenie zasiłku pogrzebowego / wyrównanie zasiłku pogrzebowego*,
po zmarłym w dniu …………………………………….. członku rodziny, tj.:
………………………………………………….. .
Jednocześnie oświadczam, że
 osobiście pokryłem(am) koszty pogrzebu, w wysokości ……………………….zł.*
 otrzymałem(am) zasiłek pogrzebowy z innego tytułu …………………………………
(z jakiego?)
w wysokości……………………….zł.*
 nie otrzymałem(am) zasiłku pogrzebowego z innego tytułu*

koszty
pogrzebu
osoba……………………………… i otrzymała zasiłek
pokryła
inna
(podać kto?)
pogrzebowy z innego tytułu ……………………………… w wysokości………………….zł.*
(podać z jakiego?)
Celem udokumentowanie powyższego wniosku, zgodnie z treścią Rozporządzenia Ministra
Obrony Narodowej z dnia 6 kwietnia 2004 r. w sprawie sposobu dokumentowanie uprawnień do
zasiłków pogrzebowych oraz warunków i trybu pokrywania kosztów pogrzebu żołnierzy
zawodowych (Dz.U. z 2004 r. Nr 71, poz. 652) w załączeniu przedkładam następujące dokumenty:
………………………………………………………….
………………………………………………………….
………………………………………………………….
…………………………………
(podpis wnioskodawcy)
*niepotrzebne skreślić
.
313
UWAGA
1.Dokument sporządzany jest w celu ustalenia prawa oraz wysokości zasiłku pogrzebowego.
2. Wniosek powinien zawierać datę zgonu, imię i nazwisko osoby zmarłej oraz stopień
pokrewieństwa między osobą zmarłą a wnioskodawcą
3. Załącznikami do wniosku są:
a. Odpis skrócony aktu zgonu żołnierza/członka rodziny, a w razie pogrzebu dziecka martwo
urodzonego - kopia zaświadczenia lekarza lub położnej, że dziecko urodziło się martwe
(oryginał dokumentu przedstawia się do wglądu)
b. Oryginały rachunków obejmujących zasadnicze koszty pogrzebu, w tym: zakup
trumny/urny albo kremacja zwłok, zakup miejsca pochowania na cmentarzu. Na równi z
rachunkami uznaje się dokumenty wystawione na osobę uprawnioną potwierdzające
koszty poniesione
w związku z przeprowadzeniem pochówku, a także inne koszty
poniesione stosownie do zwyczajów przyjętych w miejscowości organizowania pochówku
np. sprawienie posługi religijnej, zakup odzieży żałobnej, organizacja poczęstunku itp..
4.Na podstawie wniosku sekcja rachuby i uposażeń PGK sporządza listę do wypłaty
314
Załącznik nr 15
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ
Wniosek o wypłacenie należności z tytułu przeniesienia służbowego dla żołnierza
zawodowego
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Obrony Narodowej z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie należności
żołnierzy za przeniesienia, przesiedlenia i podróże służbowe (Dz. U. z 2009r. nr 221 poz. 1744 z poźn.zm)
wnioskuję o wypłacenie mi niżej wymienionej należności:
1.
diety za czas przejazdu i pierwszą doby pobytu w nowym miejscu pełnienia służby na mnie/ i członków
rodziny*
2.
ryczałtu na pokrycie kosztów przejazdu z dotychczasowego miejsca stałego
miejsca pełnienia służby na mnie/ i członków rodziny*
3.
zasiłku osiedleniowego *
4.
zwrotu kosztów przewozu urządzenia domowego pomiędzy dotychczasowym miejsca stałego zamieszkania
żołnierza/ *członka rodziny a miejscem pełnienia służby*
zamieszkania do nowego
Oświadczam, że:
1.
Na podstawie decyzji (rozkazu personalnego) ................... nr ............. z dnia ............................. zostałem
przeniesiony z ............................. w ..................................
do .................................... .. na stanowisko
............................................, które objąłem w dniu ..................................... (w załączeniu rozkaz dzienny nr
.............................. z dnia ..................................).
2.
Przesiedliłem się do m. ............................................, gdzie zostałem zameldowany na pobyt stały/ czasowy
przekraczający 3 miesiące*
w dniu ............................* Moja rodzina przesiedliła się do miasta
………………na pobyt stały/ czasowy przekraczający 3 miesiące* w dniu ...................................* (w
załączeniu dokumenty)
3.
Dokonałem przewozu urządzenia domowego z dotychczasowego miejsca stałego
zamieszkania
mojego/małżonka * tj. z m................................... do nowego miejsca pełnienia służby/miejscowości pobliskiej/
miejscowości, w której korzystam z jednej z form zakwaterowania* tj. m. ………………………………
zgodnie z rachunkiem / fakturą VAT nr.............................. z dn. .............................................
4.
Oświadczam, że w miejscowości, do której zostałem przeniesionym/ miejscowości pobliskiej/ miejscowości w
której korzystam z jednej z form zakwaterowania*, ani ja ani
moja małżonka nie posiadamy domu/
samodzielnego lokalu mieszkalnego oraz, że bezpośrednio przed przeniesieniem służbowym nie byłem
zameldowany na pobyt stały w tej miejscowości.
..........................................................
data i podpis wnioskodawcy
5.
Oświadczam, że diety za czas przejazdu i pierwszą dobę pobytu w nowym miejscu
zamieszkania na mnie/ i
członków rodziny*, ryczałtu na pokrycie kosztów przejazdu do
nowego miejsca zamieszkania na mnie/ i
członków rodziny*, zasiłku osiedleniowego na mnie/ i członków rodziny* oraz zwrotu kosztów przewozu
urządzenia domowego* nie otrzymałem (nie wypłacono) w Jednostce Wojskowej 4213.
Uprzedzony o odpowiedzialności karnej prawidłowość powyższych danych stwierdzam własnoręcznym
podpisem (art. 233 § 1 kk w zw. z art. 75 § 2 kpa).
…………………....................
...
data
i podpis wnioskodawcy
315
Oświadczam, że:
1.Podróż z dotychczasowego miejsca stałego zamieszkania tj. z miejscowości ……………………………
do miejsca pełnienia służby tj. do miejscowości …………………………… odbyłem/ wraz z rodziną* w
czasie:
Imię i nazwisko
Stopień
pokrewieństwa
żołnierz
małżonek
dziecko
dziecko
Rodzaj ulgi
Data i godzina wyjazdu oraz data i godzina
przyjazdu
…………………………………………………….
data i podpis składającego oświadczenie
NALICZENIE DIET ZA CZAS PRZEJAZDU I PIERWSZĄ DOBĘ POBYTU W NOWYM
MIEJSCU PEŁNIENIA SŁUŻBY:
Pierwsza doba pobytu w nowym miejscu pełnienia służby - 24 godziny tj. 1 DIETA (100%)
Czas trwania podróży - ………………. godzin tj. ………. DIETY –
100 % DIETY ………………….. x …….ilość członków rodziny = …………………………………………
50 % x DIETY………………………x …….ilość członków rodziny = ……………………………………
RAZEM
…………………………………....zł.
..................................................
data i podpis osoby naliczającej
NALICZENIE RYCZAŁTU NA POKRYCIE KOSZTÓW PRZEJAZDU
- odległość na podstawie tabeli połączeń kolejowych z miejscowości stałego zamieszkania
………………………. do miejscowości ………………………………… wynosi ………………… km
Należność za przejazd komunikacją kolejową jednej osoby pociągiem pośpiesznym w klasie II…………. bez
ulgi –
100 % ceny biletu = ……………
- 100 % ceny biletu x ilość członków rodziny nie posiadających ulgi = ………………………...… zł
- 50 % ceny biletu x ilość członków rodziny posiadających ulgę = ………………………..……… zł
- 37 % ceny biletu x ilość członków rodziny posiadających ulgę = ……………………………….. zł
……………………………..
data i podpis osoby naliczającej
Opinia radcy prawnego:
Wnioskodawca spełnia / nie spełnia* wymogi dla wypłaty:
- zasiłku osiedleniowego wysokości 50%/250%/200%* najniższego uposażenia
z dnia przesiedlenia się żołnierza/członków rodziny*,
- zwrot kosztów przewozu urządzenia domowego ………………………………….zł)
(maksymalnie 200% najniższego uposażenia)
................................
podpis Radcy Prawnego
Opinia szefa sekcji S1
wnioskodawca spełnia/nie spełnia wymogi do wypłaty
.................................
podpis szefa sekcji S
Opinia głównego księgowego:
Środki finansowe zabezpieczono / nie zabezpieczono*
Załączniki ………………… na …………………….ark.
................................
Podpis
*niepotrzebne
skreślić
316
Załącznik nr 16
Oświadczenie do celów stosowania podwyższonych kosztów uzyskania przychodów
……………………………………
/miejscowość i data/
……………………………………….
/imię i nazwisko/
……………………………..………..
/data urodzenia/
………………………………………
/PESEL/
OŚWIADCZENIE
Do celów podwyższenia kosztów uzyskania przychodu w 20… roku o 25% z tytułu zamieszkiwania poza
miejscowością w której położony jest zakład pracy
Oświadczam, że jestem pracownikiem
………………………………………..………………………………………………………………….
............................................................................................................................................................... .
Miejsce mojego stałego/czasowego/zamieszkania znajduje się w ………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………
/adres zamieszkania/
nie otrzymuję dodatku za rozłąkę.
……………………………
/podpis pracownika/
/
317
Załącznik nr 17
Wrocław, dnia .................................
NAZWISKO
...............................................................
IMIĘ
...............................................................
NIP
...............................................................
INSTYTUCJA/PODODDZIAŁ ...............................................................
OŚWIADCZENIE
PODATNIKA DO CELÓW OBNIŻENIA
ZALICZEK NA PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH W 20….r.
Niniejszym oświadczam, że:
1.
Zamierzam za rok 20… rozliczyć się wspólnie:
-
z małżonkiem3 ..................................................................................................
/imię i nazwisko małżonka/
-
z dzieckiem na zasadach określonych dla osób samotnie wychowujących dzieci
/art. 6 ust. 4 ustawy/ ..............................................................................
/imię, nazwisko i datę urodzenia najmłodszego dziecka/
2.
Osiągnięte przeze mnie w roku 20… dochody:
nie przekroczą górnej granicy pierwszego przedziału skali podatkowej.
przekroczą górną granicę pierwszego lub drugiego przedziału skali podatkowej.
3.
Małżonek – dziecko, z którym zamierzam się rozliczyć z podatku dochodowego:
nie osiągnie żadnych dochodów, z wyjątkiem renty rodzinnej;
osiągnie dochody mieszczące się w niższych przedziałach skali podatkowej
3
Zaznaczyć właściwą opcję znakiem „x”
318
Jednocześnie zobowiązuje się do poinformowania płatnika o faktycznej zmianie stanu
upoważniającego do obniżenia zaliczek lub utraty możliwości do opodatkowania dochodów
zgodnie z art. 6 ustawy.
Niniejsze oświadczenie obowiązuje w danym roku podatkowym i przeniesienie powyższych
informacji na następny rok podatkowy wymaga złożenia ponownego oświadczenia.
.............................................................
/podpis składającego oświadczenie/
319
Załącznik nr 18
Porozumienie w sprawie wypłacania w formie bezgotówkowej uposażenia i
innych należności
POROZUMIENIE
zawarte w dniu …………………….
pomiędzy Jednostką Wojskową Nr 4213 Wrocław reprezentowaną przez Pana
…………………………………………………….a żołnierzem, zawodowym
……………………..Panem…………………………….
(nazwa jednostki w której żołnierz zawodowy pełni służbę)
……………………………… o numerze identyfikacyjnym
(stopień, imię i nazwisko)
(PESEL)
na przekazywanie:
 uposażenia zasadniczego wraz z dodatkami o charakterze stałym w pełnej wysokości lub w
kwocie ……………. zł ( słownie …………….………………………………....)
 innych należności przysługujących zgodnie z ustawą z dnia 11 września 2003 r. o służbie
wojskowej żołnierzy zawodowych ( Dz. U. 179 poz.1750) w pełnej wysokości
na niżej podane konto bankowe:
Numer rachunku bankowego:
Nazwa banku prowadzącego rachunek bankowy:
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
Jednostka Wojskowa Nr 4213 Wrocław zobowiązuje się do przekazywania należności
w
terminie takim, aby żołnierz miał je do dyspozycji na w/w koncie zgodnie z art.81 ustawy o
służbie wojskowej żołnierzy zawodowych:
1. uposażenie zasadnicze i dodatki o charakterze stałym wypłacane miesięcznie z góry, w
pierwszym dniu roboczym miesiąca, za który przysługują;
2. dodatki do uposażenia zasadniczego inne niż wymienione w ust.1 które wypłaca się nie
później niż do dziesiątego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym żołnierz
zawodowy spełnił warunki uzasadniające ich przyznanie;
3. inne należności, o których mowa w art.73, wypłaca się w terminie czternastu dni od dnia,
w którym żołnierz zawodowy pełnił warunki uzasadniające otrzymanie tych należności
albo właściwy organ podjął decyzję o przyznaniu żołnierzowi tych należności ( w
przypadku gdy przyznanie prawa do należności lub określenie ich wysokości jest
uzależnione od wydania takiej decyzji).
320
Żołnierz zawodowy zobowiązuje się do terminowego przekazywania informacji o
wszelkich zmianach dotyczących konta bankowego (najpóźniej do 10 dni przed należną
wypłatą).
Porozumienie sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze
stron.
……………………….
KOMENDANT JW. 4213
mp.
………………………….
PODPIS ŻOŁNIERZA ZAWODOWEGO
321
Załącznik nr 19
Zlecenie wypłaty bezgotówkowej
a. Zlecenie wypłaty bezgotówkowej jest dokumentem rozliczeniowym.
b. Stanowi podstawę do przeprowadzenia operacji bankowych dotyczących sum
depozytowych oraz kwot zgromadzonych na rachunkach organizacji i zrzeszeń
obsługiwanych kasowo przez oddział gospodarczy.
c. Zlecenie wypłaty gotówkowej sporządzają i podpisują osoby upoważnione do
dysponowania tymi środkami i wymienione w kartach wzorów podpisów zdeponowanych
w pionie Głównego Księgowego Jednostki Wojskowej Nr 4213. Następnie dokument jest
sprawdzany pod względem formalno – rachunkowym i na dowód tego podpisywany przez
Głównego Księgowego. Zlecenie dodatkowo opatrzone jest pieczęcią organizacji,
zrzeszenia.
d. Zlecenia wypłaty bezgotówkowej przechowywane są w postaci książeczek. Przekazując
zlecenie wypłaty bezgotówkowej odbierający zlecenie kwituje to na grzbiecie książeczki
wpisując czytelnie imię i nazwisko oraz datę odbioru. Zrealizowany dokument załącza się
do części D polecenia przelewu.
322
Załącznik nr 20
Polecenie wpłaty gotówkowej
OPŁACONO ZA DOWODEM WPŁATY
Nr …………………..z dnia ………………..
………………………
Podpis kasjera
POLECENIE WPŁATY GOTÓWKOWEJ
Kasa przyjmie od …………………………………………………………
Kwotę zł. ………………………. słownie ………………………………..
………………………………………………………………………………
Tytułem ……………………………………………………………………
………………………
Podpis zlecającego
……………………..
Podpis Gł.Księgowego lub osoby upoważnionej
a. Polecenie wpłaty gotówkowej jest dowodem księgowym służącym do realizacji np.:
gotówkowych wpłat do kasy Jednostki Wojskowej Nr 4213 na sumy depozytowe oraz na
fundusze zgromadzone przez organizacje i zrzeszenia obsługiwane kasowo przez oddział
gospodarczy, np. Związki Zawodowe.
b. Polecenie wpłaty gotówkowej sporządzają i podpisują osoby upoważnione do
dysponowania tymi środkami i wymienione w kartach wzorów podpisów zdeponowanych
w pionie Głównego Księgowego Jednostki Wojskowej Nr 4213. Następnie dokument jest
sprawdzany pod względem formalno – rachunkowym i na dowód tego podpisywany przez
Głównego Księgowego. Polecenie
dodatkowo opatrzone jest pieczęcią organizacji,
zrzeszenia.
c. Polecenie wpłaty gotówkowej jest załącznikiem do raportów kasowych.
323
Załącznik nr 21
Wniosek o wypłatę gratyfikacji urlopowej
…………………………………………….
Wrocław ,dnia …………………………..
(stopień, imię i nazwisko nr. telefonu)
…………………………………………….
(nazwa instytucji)
DOWÓDCA/KOMENDANT/KIEROWNIK
WNIOSEK
O WYPŁATĘ GRATYFIKACJI URLOPOWEJ za 20…. rok
Na podstawie art.87 ust.6 ustawy z dnia 11 września 2003 r. o służbie wojskowej żołnierzy
zawodowych (Dz. U. z 2008 Nr 141 poz. 892, z późn.zm.) oraz § 3 rozporządzenia Ministra Obrony
Narodowej z dnia 14 października 2009 r. w sprawie gratyfikacji urlopowej żołnierzy zawodowych
( Dz.U.z 2009 Nr179 poz.1392 ) oświadczam , że:
1.
planowane wykorzystanie urlopu w ilości co najmniej 5 dni roboczych (*) w terminie od
…………………… do …………………………. zostało ogłoszone w rozkazie dziennym
Nr …………. z dnia
………………………..
2.
w związku z dokonana opłatą za lub przedpłaty na odpłatną formę wypoczynku żołnierza,
małżonka lub dziecka pozostającego na utrzymaniu ( załączam kopię dowodu wpłaty) na kwotę
…………………… z dnia …………………. (*).
3.
w związku z wyznaczeniem lub skierowaniem do pełnienia służby poza granicami państwa rozkaz
nr ………………. z dnia ………………….. (*)
Ponadto oświadczam, że gratyfikacja urlopowa przysługuje na nw. członków mojej rodziny:
Typ/rodzaj szkoły-uczelni
Lp.
Nazwisko i imię
Pokrewieństwo
Data urodzenia
rok nauki
współmałżonek
1.
jest / nie jest
żołnierzem
zawodowym *
2.
córka/syn**
324
3.
córka/syn**
4.
córka/syn**
5.
córka/syn**
6.
córka/syn**
7.
córka/syn**
(*) wybrać i wypełnić właściwe uzasadnienie
(**) wybrać i wypełnić właściwe uzasadnienie
UWAGA:
W przypadku dzieci należy: wpisywać osoby będące na utrzymaniu żołnierza zawodowego. Są to: dzieci
własne żołnierza zawodowego, dzieci jego małżonka, dzieci przysposobione i dzieci przyjęte na
wychowanie, do czasu zawarcia przez nie związku małżeńskiego, które nie przekroczyły osiemnastego
roku życia, a w razie uczęszczania do szkoły lub odbywania studiów w szkole wyższej dwudziestego
piątego roku życia, albo stały się całkowicie niezdolne do pracy lub niezdolne do samodzielnej egzystencji
przed osiągnięciem dwudziestego piątego roku życia.
…………………………………………..
Szef Sekcji/Oddziału Personalnego
(podpis wnioskodawcy)
Za zgodność z rozkazem
……………………………
(data i podpis)
325
Załącznik nr 22
Wniosek do ustalenia prawa do dodatku za rozłąkę
...............................................................
(stopień, imię i nazwisko, nr tel. służbowego)
...........................................
(miejscowość, data)
.............................................
(zajmowane stanowisko służbowe)
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ
WNIOSEK O USTALENIE PRAWA DO DODATKU ZA ROZŁĄKĘ
1.
2.
3.
Wnoszę o ustalenie prawa do dodatku za rozłąkę od dnia ………………..…… r.
Dla celów ustalenia uprawnień oświadczam, że:
Pozostaję w związku małżeńskim i/lub* posiadam dzieci pozostające na moim utrzymaniu**:
- żona ....……………………………..
(imię i nazwisko)
- pozostające na moim utrzymaniu dzieci**:
……………………..........…...
……………………..........…...
(imię i nazwisko)
(imię i nazwisko)
……………………..........…...
……………………..........…...
(imię i nazwisko)
(imię i nazwisko)
którzy zamieszkują w miejscowości …………………………. .
Korzystam z jednej z form zakwaterowania zbiorowego*/ przydzielono mi miejsce w internacie lub w kwaterze
internatowej* bez prawa zamieszkiwania z członkami rodziny na podstawie przepisów ustawy z dnia 22 czerwca
1995 r. o zakwaterowaniu Sił Zbrojnych RP w miejscowości ………………………….. I.
Nie przyznano mi świadczenia mieszkaniowego.
Jednocześnie zobowiązuję się do pisemnego poinformowania Dowódcy JW. 4213 o przyznaniu świadczenia
mieszkaniowego, zmianie stanu rodzinnego albo miejsca zamieszkiwania swojego lub członków rodziny, mających
wpływ na prawo do dodatku za rozłąkę.
Do wniosku dołączam:
1) dokument, z którego wynika korzystanie z jednej z form zakwaterowania bez prawa zamieszkiwania z
członkami rodziny, na podstawie przepisów ustawy z dnia 22 czerwca 1995 r. o zakwaterowaniu Sił Zbrojnych
Rzeczypospolitej Polskiej***
2) dokument potwierdzający miejsce zamieszkiwania członków rodziny****
.............................................
(czytelny podpis)
Opinia przełożonego – d-cy kompanii/ równorzędnego
Prawdziwość powyższych danych potwierdzam...........................................................................................
Opinia szefa sekcji S-1
Prawdziwość danych określonych w punkcie 1potwierdzam…………………………………………………
Opinia radcy prawnego
Wnioskodawca spełnia wymogi do dodatku za rozłąkę od dnia ………………………………………………………
-----------------------------------* Niepotrzebne skreślić
** Dzieci pozostające na utrzymaniu żołnierza zawodowego - dzieci własne żołnierza zawodowego, dzieci jego małżonka, dzieci
przysposobione i dzieci przyjęte na wychowanie, do czasu zawarcia przez nie związku małżeńskiego, które:
a)nie przekroczyły 18 roku życia, a w razie uczęszczania do szkoły lub odbywania studiów w szkole wyższej 25 roku życia, albo
b)stały się całkowicie niezdolne do pracy lub niezdolne do samodzielnej egzystencji przed osiągnięciem wieku określonego w lit. a
*** Zaświadczenie z WAM lub wyciąg z rozkazu dowódcy i inne dokumenty potwierdzające korzystanie z formy zakwaterowania bez
prawa zamieszkiwani z członkami rodziny.
**** W szczególności potwierdzenie zameldowania wystawione przez uprawniony organ.
326
Załącznik nr 23
...............................................................
(stopień, imię i nazwisko, nr tel. służbowego)
.............................................
(miejscowość, data)
.............................................
(zajmowane stanowisko służbowe)
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ
WNIOSEK O USTALENIE PRAWA DO ZWROTU KOSZTÓW CODZIENNYCH DOJAZDÓW Z
MIEJCA ZAMIESZKIWANIA DO MIEJSCA PEŁNIENIA SŁUŻBY I Z POWROTEM
Dla celów ustalenia uprawnień oświadczam, że:
1.
2.
3.
4.
Zamieszkuję poza miejscem pełnienia służby w miejscowości …………………………. .,która nie jest
miejscowością pobliską.
Nie przyznano mi świadczenia mieszkaniowego oraz nie korzystam z formy zakwaterowania tymczasowego.
Codziennie dojeżdżam z miejscowości ( najbliższa miejscu zamieszkania stacja kolejowa lub przystanek
autobusowy jeśli brak połączenia kolejowego)……………………..do miejscowości Wrocław, a czas dojazdu
w obie strony łącznie z przesiadkami w miejscowości ………………………….. zgodnie z rozkładem
wynosi…………………………..
Posiadam uprawnienie do przejazdów ulgowych z tytułu ………… w wysokości ………….. . I
W związku z powyższym wnoszę o ustalenie prawa do:
1) * zwrotu kosztów codziennych dojazdów w formie ryczałtu miesięcznego z miejsca zamieszkiwania
w …………………………. do miejsca pełnienia służby w …………………. i z powrotem od dnia
…………………. w wysokości 75% ceny imiennego biletu miesięcznego określonego w cenniku biletów
publicznego transportu zbiorowego wykonywanego przez:
a) przewoźników kolejowych - w drugiej klasie pociągu osobowego*,
b) przewoźników autobusowych, jeżeli brak jest połączenia kolejowego*,
- na trasie od stacji kolejowej/przystanku autobusowego* najbliższej/ego* miejscu mojego zamieszkiwania
to jest …………………………. Ido stacji kolejowej/przystanku autobusowego* najbliższej/ego miejscu
mojego pełnienia służby żołnierza to jest …………………………. .I
2) * zwrotu kosztów codziennych dojazdów w formie ryczałtu miesięcznego w wysokości 75% ceny imiennego
biletu miesięcznego określonego w cenniku biletów publicznego transportu zbiorowego wykonywanego
przez przewoźnika kolejowego w drugiej klasie pociągu osobowego, na odległości 30 km, ponieważ na trasie
z miejsca zamieszkiwania do miejsca pełnienia służby, bądź na jej części, nie jest możliwy przejazd
publicznym transportem zbiorowym.
Przez miejscowość pobliską należy rozumieć miejscowość, do której najkrótszy czas dojazdu lądowym środkiem
publicznego transportu zbiorowego nie przekracza zgodnie z rozkładem jazdy dwóch godzin, w obie strony
łącznie z przesiadkami. Licząc od stacji (przystanku) najbliższej miejsca pełnienia służby do stacji (przystanku)
najbliższej miejsca zamieszkania.
Jednocześnie zobowiązuję się do pisemnego poinformowania Dowódcy JW. 4213 o przyznaniu świadczenia
mieszkaniowego, albo zmianie miejsca zamieszkiwania swojego oraz innych okolicznościach mających wpływ na
prawo do zwrotu kosztów codziennych dojazdów.
327
Do wniosku dołączam:
1) dokument potwierdzający zamieszkiwanie poza miejscem pełnienia służby**
.............................................
(czytelny podpis)
Opinia przełożonego – d-cy kompanii/ równorzędnego
Prawdziwość powyższych danych potwierdzam...........................................................................................
Opinia szefa sekcji S-1
Prawdziwość danych określonych w punkcie 1 potwierdzam…………………………………………………
Opinia radcy prawnego
Wnioskodawca spełnia wymogi do zwrotu kosztu przejazdu od dnia………………………………………………………
-----------------------------------* Niepotrzebne skreślić
** W szczególności potwierdzenie zameldowania wystawione przez uprawniony organ
328
Załącznik nr 24
Comiesięczny wniosek do wypłaty dodatku za rozłąkę
.....................................................................
stopień, imię i nazwisko, nr tel. służbowego)
.............................................
(miejscowość, data)
...................................................
(zajmowane stanowisko służbowe)
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ
COMIESIĘCZNY WNIOSEK O WYPŁATĘ DODATKU ZA ROZŁĄKĘ
Na podstawie art. 68 ust 1 ustawy z dnia 11 września 2003r o służbie wojskowej żołnierzy zawodowych
/Dz.U. z 2010r., nr 90, poz. 593 z późn. zm./ oraz § 4 rozporządzenia Ministra Obrony Narodowej z dnia 30 kwietnia
2010r. w sprawie świadczeń socjalno – bytowych dla żołnierzy zawodowych / Dz.U. z 2010r. nr 87, poz. 565 z poźn.
zm./ wnioskuję o wypłacenie mi:
do dodatku za rozłąkę za miesiąc …………………..20…r.
Jednocześnie oświadczam, że:
1.Pozostaję w związku małżeńskim i/lub* posiadam dzieci pozostające na moim utrzymaniu**:
- żona ....……………………………..
(imię i nazwisko)
- pozostające na moim utrzymaniu dzieci:
……………………..........…...
……………………..........…...
(imię i nazwisko)
(imię i nazwisko)
……………………..........…...
……………………..........…...
(imię i nazwisko)
(imię i nazwisko)
którzy zamieszkują w miejscowości ………………………….
2.Korzystam z jednej z form zakwaterowania zbiorowego/ przydzielono mi miejsce w internacie lub w kwaterze
internatowej* bez prawa zamieszkiwania z członkami rodziny na podstawie przepisów ustawy z dnia 22 czerwca
1995r. o zakwaterowaniu Sił Zbrojnych RP w miejscowości ……………………………
3.Oświadczam, że dokumenty określone w § 4 ust. 2 pkt 3 i 4 cyt. na wstępie rozporządzenia tj. dokument,
z
którego wynika korzystanie przeze mnie z jednej form zakwaterowania bez prawa zamieszkiwania z członkami
rodziny oraz dokument potwierdzający miejsce zamieszkiwania członków rodziny przedłożyłem/am* we wniosku
z dnia…………………….o ustalenie prawa do dodatku za rozłąkę, nadal korzystam z tego zakwaterowania i nie
nastąpiła zmiana mająca wpływ na przyznanie mi dodatku za rozłąkę
4.Nie przyznano mi świadczenia mieszkaniowego.
Jednocześnie zobowiązuję się do pisemnego poinformowania Dowódcy JW. 4213 o przyznaniu świadczenia
mieszkaniowego, zmianie stanu rodzinnego albo miejsca zamieszkiwania swojego lub członków rodziny, mających
wpływ na prawo do dodatku za rozłąkę.
.............................................
(czytelny podpis)
Opinia przełożonego – d-cy kompanii/ równorzędnego
Prawdziwość powyższych danych potwierdzam..................................................................................dnia……………….201…r.
Za zgodność szef sekcji personalnej..................................................................................................dnia……………….201….r
-----------------------------------* Niepotrzebne skreślić
** Dzieci pozostające na utrzymaniu żołnierza zawodowego - dzieci własne żołnierza zawodowego, dzieci jego małżonka, dzieci
przysposobione i dzieci przyjęte na wychowanie, do czasu zawarcia przez nie związku małżeńskiego, które:
a)nie przekroczyły 18 roku życia, a w razie uczęszczania do szkoły lub odbywania studiów w szkole wyższej 25 roku życia, albo
b) stały się całkowicie niezdolne do pracy lub niezdolne do samodzielnej egzystencji przed osiągnięciem wieku określonego w lit. a
329
Załącznik nr 25
Comiesięczny wniosek do wypłaty zwrotu kosztów codziennych dojazdów
.............................................................
.............................................
(stopień, imię i nazwisko, nr tel. służbowego)
(miejscowość, data)
..................................................
(zajmowane stanowisko służbowe)
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ
COMIESIĘCZNY WNIOSEK O WYPŁATĘ ZWROTU KOSZTÓW CODZIENNYCH
DOJAZDÓW
Na podstawie art. 68 ust 2 ustawy z dnia 11 września 2003r o służbie wojskowej żołnierzy zawodowych
/Dz.U. z 2010r., nr 90, poz. 593 z późn. zm./ oraz § 5 i 6 rozporządzenia Ministra Obrony Narodowej z dnia 30
kwietnia 2010r. w sprawie świadczeń socjalno – bytowych dla żołnierzy zawodowych / Dz.U. z 2010r. nr 87, poz.
565/ wnioskuję o wypłacenie mi:
zwrotu kosztów codziennych dojazdów za miesiąc …………………..20.…r.
1.Zamieszkuję poza miejscem pełnienia służby w miejscowości …………………………. .
2. Nie przyznano mi świadczenia mieszkaniowego oraz nie korzystam z formy zakwaterowania tymczasowego.
3. Posiadam uprawnienie do przejazdów ulgowych z tytułu ………… w wysokości ………….. . I
W związku z powyższym proszę o wypłacenie zwrotu kosztów codziennych dojazdów w formie:
1) * w formie ryczałtu miesięcznego z miejsca zamieszkiwania w …………………………. do miejsca
pełnienia służby w …………………. i z powrotem w wysokości 75% ceny imiennego biletu
miesięcznego określonego w cenniku biletów publicznego transportu zbiorowego wykonywanego przez:
c) przewoźników kolejowych - w drugiej klasie pociągu osobowego*,
d) przewoźników autobusowych, jeżeli brak jest połączenia kolejowego*,
- na trasie od stacji kolejowej/przystanku autobusowego* najbliższej/ego* miejscu mojego zamieszkiwania
to jest …………………………. Ido stacji kolejowej/przystanku autobusowego* najbliższej/ego miejscu
mojego pełnienia służby żołnierza to jest ……………………………………..
2) *ryczałtu miesięcznego w wysokości 75% ceny imiennego biletu miesięcznego określonego w cenniku
biletów publicznego transportu zbiorowego wykonywanego przez przewoźnika kolejowego w drugiej
klasie pociągu osobowego, na odległości 30 km, ponieważ na trasie z miejsca zamieszkiwania do miejsca
pełnienia służby, bądź na jej części, nie jest możliwy przejazd publicznym transportem zbiorowym.
4. Oświadczam, że dokument określony w § 6 ust. 3 pkt 1 tj. dokument potwierdzający zamieszkanie poza miejscem
pełnienia służby przedłożyłem/am* we wniosku z dnia ……………………… o ustalenie prawa do zwrotu
kosztów codziennych dojazdów i nie nastąpiła zmiana mająca wpływ na przyznanie mi zwrotu kosztów
codziennych dojazdów .
Jednocześnie
zobowiązuję
się
do
pisemnego
poinformowania
Dowódcy
JW.
4213
o przyznaniu świadczenia mieszkaniowego, zmianie miejsca zamieszkiwania swojego oraz innych okolicznościach
mających wpływ na prawo do zwrotu kosztów codziennych dojazdów.
.............................................
(czytelny podpis)
Opinia przełożonego – d-cy kompanii/ równorzędnego
Prawdziwość powyższych danych potwierdzam.................................................................................dnia ……………201…r.
Za zgodność szef sekcji personalnej..................................................................................................dnia…………….201…r.
-----------------------------------* Niepotrzebne skreślić
330
Załącznik 26
Wniosek o wypłatę zwrotu kosztów przejazdów raz w miesiącu
..........................................................
.............. ...............................
(stopień, imię i nazwisko, nr tel. służbowego)
(miejscowość, data)
.............................................
(zajmowane stanowisko służbowe)
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ
WNIOSEK O WYPŁATĘ ZWROTU KOSZTÓW PRZEJAZDU ODBYTEGO RAZ W MIESIĄCU
DO MIEJSCA ZAMIESZKIWANIA CZŁONKÓW RODZINY I Z POWROTEM
Na podstawie art. 68 ust 1 ustawy z dnia 11 września 2003r o służbie wojskowej żołnierzy zawodowych
/Dz.U. z 2010r., nr 90, poz. 593 z późn. zm./ oraz § 7 i 8 rozporządzenia Ministra Obrony Narodowej z dnia 30
kwietnia 2010r. w sprawie świadczeń socjalno – bytowych dla żołnierzy zawodowych / Dz.U. z 2010r. nr 87, poz.
565/ wnioskuję o wypłacenie mi:
Zwrotu kosztów przejazdu odbytego raz w miesiącu do miejsca zamieszkiwania rodziny i z powrotem w dniu
…………………..20.…r.
Dla celów ustalenia uprawnień oświadczam, że:
1. Pozostaję w związku małżeńskim i/lub* posiadam dzieci pozostające na moim utrzymaniu**:
- żona ....……………………………..
(imię i nazwisko)
- pozostające na moim utrzymaniu dzieci:
……………………..........…...
……………………..........…...
(imię i nazwisko)
(imię i nazwisko)
……………………..........…...
……………………..........…...
(imię i nazwisko)
(imię i nazwisko)
którzy zamieszkują w miejscowości …………………………. .
2.Korzystam z jednej z form zakwaterowania bez prawa zamieszkiwania z członkami rodziny na podstawie przepisów
ustawy z dnia 22 czerwca 1995 r. o zakwaterowaniu Sił Zbrojnych RP w miejscowości ………………………….. I.
3.Oświadczam, że dokument określony w § 8 ust. 2 pkt 3 tj. dokument, z którego wynika korzystanie przeze mnie z
jednej form zakwaterowania bez prawa zamieszkiwania z członkami rodziny przedłożyłem/am we wniosku z dnia
…………….o ustalenie prawa do dodatku za rozłąkę i nie nastąpiła zmiana mająca wpływ na przyznanie mi tej
należności.
4.Nie przyznano mi świadczenia mieszkaniowego.
5. Oświadczam, że dnia………...I 20…. r. odbyłem najkrótszą trasą podróż z miejsca pełnienia służby wojskowej w
miejscowości …………………do miejsca zamieszkiwania członków rodziny …………….
a) środkami publicznego transportu zbiorowego wykonywanego przez przewoźników kolejowych – w klasie
drugiej pociągu Tanich Linii Kolejowych;*
b) środkami publicznego transportu zbiorowego wykonywanego przez przewoźników autobusowych, jeżeli
brak jest połączenia kolejowego pomiędzy miejscem pełnienia służby wojskowej a miejscem zamieszkiwania
członków rodziny albo gdy przejazd autobusem nie jest droższy – autobusem zwykłym lub pospiesznym;*
c) innym środkiem transportu niż określony powyżej.*
6.Posiadam uprawnienie do przejazdów ulgowych w wysokości ………. %.
W związku z powyższym, wnoszę o zwrot kosztów przejazdu*:
a) w wysokości równej cenie przedłożonego biletu;
b) w formie ekwiwalentu pieniężnego w wysokości równej cenie biletu za przejazd drugą klasą Tanich Linii
Kolejowych.
Jednocześnie zobowiązuję się do pisemnego poinformowania Dowódcy JW. 4213 o przyznaniu świadczenia
mieszkaniowego, zmianie stanu rodzinnego albo miejsca zamieszkiwania swojego lub członków rodziny, mających
wpływ na prawo do zwrotu kosztów przejazdów raz w miesiącu.
Do wniosku dołączam*:
1)
Bilet(y)
.............................................
(czytelny podpis)
331
-----------------------------------* Niepotrzebne skreślić
ZATWIERZDAM
…………………
ROZLICZENIE KOSZTÓW PRZEJAZDU DO MIEJSCA ZAMIESZKANIA
CZŁONKA RODZINY I Z POWROTEM
Lp
Stopień imię i nazwisko
Rodzaj i
klasa
pociągu lub
autobusu
Posiadana
ulga w %
Odległość w
km
X
RAZEM
X
X
X
Należność
w zł tam i z
powrotem
Uwagi
X
Należność obliczono zgodnie z obowiązującymi przepisami
……………………………………………………
data, imię i nazwisko podpis osoby wyznaczonej
do czynności związanych z przejazdami
** Dzieci pozostające na utrzymaniu żołnierza zawodowego - dzieci własne żołnierza zawodowego, dzieci jego małżonka, dzieci
przysposobione i dzieci przyjęte na wychowanie, do czasu zawarcia przez nie związku małżeńskiego, które:
a)nie przekroczyły 18 roku życia, a w razie uczęszczania do szkoły lub odbywania studiów w szkole wyższej 25 roku życia, albo
b)stały się całkowicie niezdolne do pracy lub niezdolne do samodzielnej egzystencji przed osiągnięciem wieku określonego w lit. A
Właściwe zakreślić
332
Załącznik nr 27
Wrocław dn. …......20…r.
SZEF LOGISTYKI
Jednostki Wojskowej 4213
Ul. OBORNOCKA 100-102
51-511 Wrocław
Fax: 656 228
Dotyczy: wydzielenia pojazdu(ów).
Proszę Pana Pułkownika o wydzielenie pojazdu ( osobowego, mikrobusu, autobusu, dostawczego,
osobowo-terenowego) w dniu(ach) …………………….. na trasie ………………………………………………….
w celu zabezpieczenia …………………………………………………………………………………………………..
Dowódca(dysponent) pojazdu: ………………………………
Nazwa i waga ładunku: ………………………………………..
Liczba osób: …………………………………………………….
Pojazd proszę podstawić: …………………………………….
Godzina wyjazdu: ………………………………………………
Telefon kontaktowy: …………………………………………...
SZEF LOGISTYKI JW. ……..
..................................
(podpis)
L.M. tel. ……………….
Dnia……………………..
333
Załącznik nr 28
DOWÓDCA JW 4213
Ul. OBORNOCKA 100-102
51-511 Wrocław
Fax: 656 228
Dotyczy: wydzielenia pojazdu.
Proszę Pana Pułkownika o wyrażenie zgody na odpłatne wydzielenie pojazdu ( osobowego,
mikrobusa, autobusu, dostawczego, osobowo-terenowego) w dniu(ach) …………………….. na trasie
………………………………………………….
Dowódca(dysponent) pojazdu: ………………………………
Nazwa i waga ładunku: ………………………………………..
Liczba osób: …………………………………………………….
Pojazd proszę podstawić: …………………………………….
Godzina wyjazdu: ………………………………………………
Telefon kontaktowy: …………………………………………...
....................................
(podpis)
334
Załącznik nr 29
ZATWIERDZAM
JW 4213/Gr. Transp.
…………………….
(podpis)
ZAPOTRZEBOWANIE
na wojskowe pojazdy mechaniczne
Rodzaj pojazdu …………………………………………………………………………………………………………………………….
(osobowy, mikrobus, autobus, dostawczy, osobowo-terenowy, ciężarowy)
Dowódca(dysponent) pojazdu ……………………………………………………………………………………………………………..
(stopień, nazwisko i imię osoby odpowiedzialnej za użytkowanie pojazdu)
Na trasie …………………………………………………………………………………………………………………………………...
…………..…………………………………
( podać miejscowość docelową lub ulicę)
(czytelny podpis szefa służby, wydziału, komórki organizacyjnej)
(czytelny podpis osoby zamawiającej)
Cel przejazdu lub przewozu ……………………………………………………………………………………………………………….
(dokładne określenie przejazdu, przewozu
Podstawa …………………………………………………………………………………………………………………………………..
(podać na podstawie czyjego polecenia , nr pisma , rozkazu)
Nazwa i waga ładunku …………………………………………………………………………………………………………………….
(ilość osób, waga i rodzaj ładunku)
Rozkaz wyjazdu wystawić od dnia ……………………………..…2009 r. do dnia ……………………………..…2009r.
(data wyjazdu)
(data powrotu)
Pojazd podstawić …………………………………………………………………...…… o godz. ……………………………………….
(podać dokładne miejsce podstawienia pojazdu)
(podać godzinę podstawienia pojazdu)
Telefon kontaktowy osoby zamawiającej …………………………………………………
Akceptuję ……………………………...…………………….
(czytelny podpis szefa służby, wydziału, komórki organizacyjnej)
…………..…………………………………
(czytelny podpis osoby zamawiającej)
335
ZAŁĄCZNIK NR 30
Wrocław, dnia ……….
JEDNOSTKA WOJSKOWA 4213
KARTA OBIEGOWA
Dla Pana
………………………………….. -
pracownik sezonowy
1. Dowódca ..........................................................................................................................
2. Z- ca Dowódcy ................................................................................................................
3. Szef Sekcji Infrastruktury................................................................................................
4. Kierownik WAK nr 8 ......................................................................................................
5. Bezpośredni przełożony ..............................................................................................
6. Pełnomocnik ds. Ochrony Informacji Niejawnych ........................................................
7. Szef Służby Mundurowej...............................................................................................
8. Komendant Ochrony .......................................................................................................
9. Biblioteka Klubu Garnizonowego ..................................................................................
10. Główny Księgowy…………………….........................................................................
11. Płace – p. Podlasińska ................................................................................................
12. Skarbnik KKOP .........................................................................................................
13. Pożyczki Mieszkaniowe ...................................................................................................
SZEF
SEKCJI PERSONALNO - ADMINISTRACYJNEJ
336
Załącznik nr 31
JEDNOSTKA WOJSKOWA 4213
KARTA
Wrocław, dnia …………..…
OBIEGOWA
Dla Pana/ Pani …………………………………………………………….. stanowisko ……………………………………
1. Dowódca ...............................................................................................................................
2. Z- ca Dowódcy .......................................................................................................................
3. Inspektor BHP .......................................................................................................................
4. Inspektor PPOŻ .....................................................................................................................
5. Kierownik Klubu Garnizonowego .........................................................................................
6. Biblioteka Klubu Garnizonowego ………………………………………..……..........................................
7. Pełnomocnik ds. Ochrony Informacji Niejawnych ...............................................................
8. Kancelaria Jawna ..................................................................................................................
9. Kancelaria Tajna ...................................................................................................................
10. Biblioteka wydawnictw fachowych ……………………………………………………………………..….
11. Szef Wydziału Administracyjnego ........................................................................................
12. Szef Sekcji Personalno – Administracyjnej …........................................................................
13. Samodzielny Referent Sekcji Personal. – Administr. (legitymacje PKP)……………...…………….………
14. Szef Sekcji Mobilizacji ……………………………………….……..………………………………………..
15. Szef Sekcji Zabezpieczenia Szkolenia ………..…………………………………………………………..….
16. Kierownik Sekcji KO ………………………………………….…………………………………………...…..
17. Referent Sekcji Zabezpieczenia Szkolenia (sprzęt szkoleniowy)…………….………………....……….
18. Kierownik Sekcji Inwentaryzacji ...........................................................................................
337
19. Szef Wydziału Medycznego .................................................................................................
20. Główny Księgowy .................................................................................................................
21. Szef Sekcji Infrastruktury ......................................................................................................
22. Kierownik WAK ....................................................................................................................
23. Szef Logistyki ........................................................................................................................
24. Szef Wydziału Technicznego ................................................................................................
25. Szef Wydziału Materiałowego .............................................................................................
26. Szef Służby Techniki Lotn. i Radiolok. .................................................................................
27. Szef Służby Uzbrojenia i Elektroniki ....................................................................................
28. Szef Służby Czołg. Sam. .......................................................................................................
29. Szef Służby Sprzętu Łączności i Informatyki ........................................................................
30. Szef Służby Sprzętu inż. sap. i OPBMR ...............................................................................
31. Szef Służby Środków Bojowych ...........................................................................................
32. Szef Służby Żywnościowej ...................................................................................................
33. Szef Służby Mundurowej .....................................................................................................
34. Szef Służby MPS ..................................................................................................................
35. Szef Wydziału Zabezpieczenia Logistycznego .....................................................................
36. Biblioteka CSWInż i Chem. ……………………………………………………………………………..….….
37. Bezpośredni przełożony ………………………………………………………………………………..……
38. Podoficer specjalista (służba łączności i informatyki) ………………………………………………….……
39. Dowódca JW 4213
Ochrony....................................................................................................................
40. K.KOP…………………………………………………………………………………………………..……..
SZEF SEKCJI PERSONALNO - ADMINISTRACYJNEJ
338
Załącznik nr 32
JEDNOSTKA WOJSKOWA 4213
Wrocław, dnia
………………
WSTĘPNA KARTA OBIEGOWA
Dla Pana/ Pani.......................................................................................................................
1. Inspektor BHP .................................................................................................................
2. Pełnomocnik ds. Ochrony Informacji Niejawnych .........................................................
3. Komendant Ochrony........................................................................................................
4. Główny Księgowy ...........................................................................................................
339
Załącznik nr 33
Wrocław, dnia ………………………..
…………………………………………………………..
(nazwisko i imię)
...................................................................................
(miejsce zatrudnienia)
DOWÓDCA
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ 4213
WROCŁAW
Ja niżej podpisany proszę o przekazywanie od dnia ……………………………………
mojego wynagrodzenia na rachunek bankowy:
(26-cyfrowy nr rachunku bankowego)
……………………………………………………………………………………………….
(nazwa banku)
1. *wynagrodzenie i pozostałe należności pracowników wynikające ze stosunku pracy
2. *wynagrodzenie a pozostałe należności pracowników wynikające ze stosunku pracy
wypłacić w kasie JW. 4213
3. *kwotę wynagrodzenia w wysokości………………………..
…………………………………..
(podpis pracownika)
*niepotrzebna skreślić
340
Załącznik nr 34
Wrocław, dnia ……........ r.
........................................................
(stempel nagłówkowy jednostki wojskowej)
ZESTAWIENIE
należności pieniężnych zwolnionego z zawodowej służby wojskowej


...........................................................
(stopień wojskowy, nazwisko i imię, imię ojca)
zwolniony z zawodowej służby wojskowej rozkaz personalny ( decyzją) Nr .... Dowódcy
..................
z dnia ............ r. na podstawie art. 111 pkt 9 lit. a), art. 114 ust.1 i ust. 4 pkt 3
oraz ust. 5 i 6 w zw. z art.10 pkt 4 oraz art. 115 ust. 1 i 4 i art. 122 ust. 1 ustawy z dnia 11
września 2003 r. o służbie wojskowej żołnierzy zawodowych (Dz.U. z 2010 r. Nr 90, poz. 593 z
późn. zm.).
1) odprawy zgodnie z art. 94 ust. .... pkt .... i ust ..... ustawy o służbie wojskowej żołnierzy
zawodowych
z dnia 11 września 2003 r. (Dz. U. z 2010 r. Nr 90, poz.593 z późn.
zm.).
- po zaokrągleniu słownie lat ...........
Chronologiczny przebieg nieprzerwanej czynnej służby wojskowej:
Lp
.
lat
Od
Do
m-cy
dni
 służby
Rodzaj
Razem wysługa lat na dzień ................. r.
2) ekwiwalentu pieniężnego za...... dni urlopu wypoczynkowego dodatkowego za prace w
warunkach szkodliwych niewykorzystanego w ....... roku z powodu
......................................................................
3) ..... /12 dodatkowego uposażenia rocznego za ........... r.
341
4) Nagrodę jubileuszową po …….. latach.
5) Gratyfikację urlopową za……… rok.
DOWÓDCA
(pieczęć okrągła)
JEDNOSTKI WOJSKOWEJ
........................................
(podpis dowódcy)
ADNOTACJE ORGANU FINANSOWEGO
Wyżej wymienionemu żołnierzowi wypłacono:
1) odprawę w wysokości ...................................... miesięcznego uposażenia zasadniczego
wraz
z dodatkami o charakterze stałym
.................................................................................................
...............................................................................................................................................
.............zł.
2) ekwiwalent pieniężny za ........... dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego..........
3) ......./12 dodatkowego uposażenia rocznego
………………………………………………………..
zł
4) Nagrodę jubileuszową po ………..
latach…………………………………………………………….. zł
5) Gratyfikację urlopową za ………
rok…………………………………………………………………… zł
Razem ........................... zł
(słownie
złotych:………………………………………………………………………………………
……………
GŁÓWNY KSIĘGOWY JW. 4213
………………………………………..
342
Załącznik nr 35
`I.DANE OSOBOWE DO FORMULARZA ZUS
1. Nazwisko ………………………...….. Nazwisko rodowe …..............................................
Imiona 1. …................................................. 2. …………………….………………………….
Imię ojca………………………………………….. Imię matki ……………..…………………
Miejsce urodzenia …………………………….………. Data urodzenia ………………………
Miejsce zamieszkania:
Gmina/dzielnica………………………. Ulica ……………………………..……….………….. Nr
domu……………… Nr m. ………………
Kod pocztowy……………………….. Miejscowość ………………..…………………………
Nr dowodu osobistego …………………..….. PESEL………………………...........................
NIP ……………………………………..… NFZ ………………………………………………
Urząd Skarbowy zgodny z adresem zamieszkania ……………………………………………..
Telefon kontaktowy (służbowy)……………..………………………………………………….
II. DANE DOTYCZĄCE CZŁONKÓW RODZINY OBJĘTEJ
UBEZPIECZENIEM
1.Nazwisko…………………………………………………………………….……………….
Imiona 1. ……………………………….………... 2. …………………………………………
PESEL ………………………………………. NIP ….………………………………………..
Data urodzenia ………………………………. Stopień pokrewieństwa……………………….
Czy pozostaje na wyłącznym utrzymaniu osoby ubezpieczonej (tak/nie)……………………..
Czy pozostaje we wspólnym gospodarstwie domowym z osobą ubezp.(tak/ nie) …………….
Stopień niepełnosprawności ……………………………………………………………………
Adres zamieszkania:
Kod pocztowy…………. Miejscowość ……………………. Ulica……………………………
Gmina/ dzielnica ……………….. nr domu……… nr lokalu ……………..
2. Nazwisko……………………………………………………………………………………..
Imiona 1. …………………………………….. 2. ……………………………………………...
PESEL …………………………………….......... NIP ………………………………………...
Data urodzenia ………………………………. Stopień pokrewieństwa………………….…….
Czy pozostaje na wyłącznym utrzymaniu osoby ubezpieczonej (tak/nie)………………………
Czy pozostaje we wspólnym gospodarstwie domowym z osobą ubezp. (tak/ nie) …………....
Stopień niepełnosprawności ……………………………………………………………………
Adres zamieszkania:
Kod pocztowy………… Miejscowość ……………………. Ulica…………………………….
Gmina/ dzielnica ……………….. nr domu………. nr lokalu …………………..
OŚWIADCZENIE OSOBY UBEZPIECZONEJ
Oświadczam, że dane zawarte w formularzu są zgodne ze stanem prawnym i faktycznym.
Jestem świadomy(a) odpowiedzialności karnej za zeznanie nieprawdy lub zatajenia prawdy.
……………………………
/podpis pracownika/
343
Załącznik nr 36
WYPEŁNIĆ NA MASZYNE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM
1. Numer Identyfiakcji Podatkowej podatnika
………………………………………………….
PIT- 2
OŚWIADCZENIE
pracownika
dla celów obliczenia miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób
fizycznych
Podstawa prawna: Art..32 ust.3 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych ( Dz.U. z 2000 r. Nr 14, poz.176, z późn. zm.)
,
zwanej dalej "ustawą"
A. DANE IDENTYFIKACYJNE I ADRES ZAMIESZKANIA PODATNIKA
2. Nazwisko
3.Pierwsze imię
5.PESEL
6.Województwo
8. Gmina
12.Miejscowość
4.Data urodzenia (dzień-miesiąc-rok)
7.Powiat
9.Ulica
10.Nr domu
13.Kod pocztowy
11.Nr lokalu
14.Poczta
Niniejszym określam płatnika:
JEDNOSTKA WOJSKOWA NR 4213
51-115 WROCŁAW
ul.OBORNICKA 98
………………………………………………………………………………………………………………
……………..
(nazwa pełna zakładu pracy)
jako właściwego do zmniejszania miesięcznej zaliczki na podatek dochodowy o kwotę stanowiącą 1/12 kwoty
zmniejszającej
podatek, określonej w pierwszym przedziale obowiązującej skali podatkowej, gdyż:
1) nie otrzymuję emerytury lub renty za pośrednictwem płatnika,
2) nie osiągam dochodów z tytułu członkowstwa w rolniczej spółdzielni produkcyjnej lub innej spółdzielni zajmującej
się produkcją
rolną,
3) nie otrzymuję świadczeń pieniężnych od organu zatrudnienia lub od biura terenowego Funduszu Gwarantowanych
Świadczeń
Pracowniczych
4) nie osiągam dochodów, od których jestem obowiązany(na) opłacać w ciągu roku podatkowego zaliczki na
podstawie art..44 ust.3
ustawy, tj.dochodów:
a)z działalności gospodarczej , o której mowa w art.14 ustawy,
b) z najmu lub dzierżawy.
_____________________________________________________________________________
_____________
344
B.OŚWIADCZENIE I PODPIS
Oświadczam, że powyższe dane podałem(łam) zgodnie ze stanem faktycznym oraz że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego
o odpowiedzialności za podane danych niezgodnie z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku.
15.Data wypełnienia (dzień-miesiąc-rok)
16.Podpis
Objaśnienia
Oświadczenie należy złożyć płatnikowi przed pierwszą wypłatą wynagrodzenia w roku podatkowym.
Oświadczenie a nie składa się, jeżeli stan faktyczny wynikający z oświadczenia złożonego w latach poprzednich nie uległ zmianie.
Jeżeli podatnik powiadomi zakład pracy o zmianie stanu faktycznego wynikającego z oświadczenia, zakład pracy nie zmniejsza zaliczki w wyżej
określony sposób.
345
Załącznik nr 37
Wrocław ………………………r.
Miejscowość, data
ZATWIERDZAM
Szef Służby ………………………. JW. 4213
ID JW lub nazwa …………JW. 4213 …..…………………..
ZAPOTRZEBOWANIE NA SPRZĘT, MATERIAŁY SŁUŻBY ….........................................NR …………….*
Zapotrzebowuje się dla ………..……………………………………………………………………. w celu zabezpieczenia
działalności bieżącej podległych pododdziałów następujące materiały:
Lp.
Nazwa
JIM
JM
Ilość
Pozycja
planów
zakupów***
/nie dotyczy/
Wydać
Ilość
Kat.
Podstawa:……………………………………………………………………………………………………………….**
Odbiorca
Podpis d-cy (szefa)jednostki zapotrzebowującej:****
(stopień, imię i nazwisko; nr tel.)
……………………
………………………………………………………
(stopień, imię i nazwisko ;nr tel.)
346
ID JW- identyfikator 7- cyfrowy jednostki np. 9011349
* - numer nadawany przez jednostkę składającą zapotrzebowanie, umożliwiający identyfikację i
weryfikację realizacji zapotrzebowania.
** - podstawa (np. tabela należności umundurowania dla żołnierza NSR, normy należności sprzętu służby
żywnościowej 118/2009 tabela .nr 3 , zmiana etatowa w PPW nr …itp.).
*** - wpisać pozycję tj. liczbę porządkową z planu zakupów przesłanego do JW. 4213 z Jednostki
Wojskowej. Dotyczy sprzętu i materiałów zakupionych na podstawie planów zakupów. W pozostałych
przypadkach wpisywać nie dotyczy.
**** - podpis dowódcy JW lub osoby upoważnionej w rozkazie jednostki wojskowej do składania
zapotrzebowań na sprzęt i materiały do JW. 4213.
347
Załącznik nr 38
WNIOSEK ŻOŁNIERZA ZAWODOWEGO DO PROGRAMU „TANIE WCZASY”
1. Jednostka Wojskowa ………………………………….. miejscowość ……………………….
2. Stopień , nazwisko i imię żołnierza zawodowego ………………………………………………
3. Tel. służbowy …………………………………………………………………………………...
4. Aktualny adres do korespondencji……………………………………………………………….
Dochód miesięczny zgodnie z § 12 ust. 2 Rozporządzenia MON w sprawie świadczeń
socjalno-bytowych dla żołnierzy zawodowych z dnia 30.04.2010r /Dz.U.87 poz. 565/
późniejszymi zmianami.
l.p
Nazwisko i imię
Pokrewieństwo
Data urodz. dzieci
z
Dochód miesięczny
żoł. zawodowy
RAZEM
XXXX
XXXX
5.Oświadczam ,że nie korzystałem z programu „Tanie wczasy „ w roku 2012
6.Liczba członków rodziny wraz z żołnierzem
……………………………………………
7.Przeciętny miesięczny dochód na osobę w rodzinie …………………………………………….
8.Deklaracja wypoczynku w WDW ………………………………………………………………
9.Termin od …………………………. do ………………………………………………………
Zgodność wykazanych danych stwierdzam :
………………………………………………………………………..
/ stopień nazwisko i imię składającego wniosek , data i podpis /
Oświadczam , że żona ………………………………………… nie pracuje i przez ostatnich
12 m-cy na dzień złożenia wniosku nie osiągała dochodów.
……………………………………
podpis żołnierza zawodowego
348
załącznik nr 39
WNIOSEK ŻOŁNIERZA ZAWODOWEGO DO PROGRAMU „TANIE WCZASY”
1. Jednostka Wojskowa ………………………………….. miejscowość ……………………….
2. Stopień , nazwisko i imię żołnierza zawodowego ………………………………………………
3. Tel. służbowy …………………………………………………………………………………...
4. Aktualny adres do korespondencji……………………………………………………………….
Dotyczy żołnierzy o których mowa w § 13 Rozporządzenia MON w sprawie świadczeń
socjalno-bytowych dla żołnierzy zawodowych z dnia 30.04.2010r /Dz.U.87 poz. 565/
z
późniejszymi zmianami.
l.p
Nazwisko i imię
Pokrewieństwo
Data urodz. dzieci
Kiedy
ostatnio
korzystał
z
dofinansowania
5. Liczba członków rodziny wraz z żołnierzem ……………………………………………….
6. Deklaracja wypoczynku w WDW ………………………………………………………………
7. Termin od …………………………. do ………………………………………………………
Zgodność wykazanych danych stwierdzam :
………………………………………………………………………..
/ stopień nazwisko i imię składającego wniosek , data i podpis /
349
załącznik nr 40
WZÓR PIECZĘCI DEKRETACJI I KONTROLI DOKUMENTÓW KSIĘGOWYCH
ZATWIERDZAM WYDATEK NA KWOTĘ
…………………………..
………………………..
DATA
………………………
DOWÓDCA JW 4213
SPRAWDZONO POD WZGLĘDEM FORMALNO-RACHUNKOWYM
………………………..
…………………..………………………
DATA
4213
GŁ.KSIĘGOWY/SZEF FINANSÓW JW
SPRAWDZONO POD WZGLĘDEM MERYTORYCZNYM
I ZGODNOŚCI Z PLANEM ZAKUPÓW
DATA ……………………………
……………………………..
SZEF WYDZIAŁU JW 4213
ZWSI RON
PLAN ZAKUPÓW
POZ. FIN……………………………………
STAN.FIN…………………………………..
NR WNIOSKU……………………………..
NR UMOWY………………………………..
DATA………………………………………..
POZ.PLANU ZAKUPÓW……………..….
SŁUŻBA…………………………………….
NR ZADANIA CPR………………………..
NR ZADANIA ZLECONEGO……………..
DATA………………………………………..
………………………………………………
SZEF SŁUŻBY/SEKCJI JW 4213
………………………………………………
SZEF SŁUŻBY/SEKCJI JW 4213
350
Schematy dotyczące
ewidencji składników majątkowych
351