poprzez którego brokera? Jak wypełnić PIT-38 (cz. 1)
Transkrypt
poprzez którego brokera? Jak wypełnić PIT-38 (cz. 1)
ISSN 2080-4660 styczeń 2 0 1 5 nr 71 Nowości inwestycyjne • Bezpieczne pomnażanie majątku • Ochrona kapitału • Prawo i podatki Temat numeru Pozostałe porady w tym miesiącu: Giełda Analizy spółek Inwestowanie za granicą – poprzez którego brokera? Action Postanowiliśmy zbadać ofertę krajowych biur i domów maklerskich pod kątem możliwości bezpośredniej inwestycji w akcje na rynkach światowych – zarówno europejskich, amerykańskich, jak również tych z Bliskiego i Dalekiego Wschodu. Obecnie w Polsce działa 9 biur i domów maklerskich, które dają możliwość inwestowania na zagranicznych parkietach. Przyglądając się prowizjom, jakie pobierają za handel na zagranicznych rynkach, widać, że inwestowanie takie ma sens, w przypadku gdy jedna transakcja opiewa minimum na około 50.000 zł. Najszerszą paletę rynków mają DM Banku Handlowego oraz Saxo Bank, które korzystają z tej samej platformy, a swoim klientom oferują USA, UE, Hong Kong, Singapur, Toronto, Tokio i Johannesburg. » ciąg dalszy na str. 4 Polecamy Ruszamy z cyklem artykułów, który pozwoli uniknąć pułapek, jakie może napotkać podatnik wypełniający zeznanie roczne PIT-38, czyli dotyczące przychodów z kapitałów pieniężnych. Przepisać otrzymany z domu maklerskiego PIT-8C i już? Nic bardziej błędnego! W pierwszym odcinku nowego cyklu wyjaśniamy co tak naprawdę jest zawarte w PIT-8C, jaka główna zasada rządzi metodologią obliczania przychodów i kosztów do PIT-38, oraz dlaczego koniecznie trzeba zachowywać wszelkie dokumenty związane z inwestycjami. » czytaj na str. 8 Finanse Inwestowanie w fundusze (cz. 1): fakty i mity W okienku bankowym usłyszymy same peany na cześć funduszy inwestycyjnych. Znajomy, który od lat inwestuje na giełdzie, nie zostawi na nich suchej nitki. Jaka jest prawda o instrumentach zbiorowego inwestowania? Postaramy się ją pokazać – ruszamy z cyklem tekstów poświęconych tym narzędziom inwestycyjnym. AID71.indd 1 Producent AGD zanotował bardzo dobre ostatnie miesiące, pomimo trwającego kryzysu na wschodzie Europy. Coraz lepsze wyniki finansowe zachęcają sektor finansowy do wskazywania akcji Amiki jako tzw. top picks, czyli najlepszy wybór do portfela.......................................... 13 Ciech Chemiczny gigant — niedawno sprywatyzowany — dość często zaliczany jest ostatnio do grona tzw. top picks. Nic dziwnego — emitent jest silny fundamentalnie, a do tego zmieniła się — na plus — sytuacja techniczna kursu. .................. 14 Vindexus Giełda Praw Majątkowych Vindexus to emitent, który charakteryzuje się znacznym dysonansem pomiędzy kursem waloru a prognozami co do sytuacji finansowej spółki. Warto obserwować kurs akcji tej firmy. Ostatnio ciążą mu doniesienia o ewentualnej emisji akcji. ....................... 15 Prawa poboru majątku nie przyniosą Jak wypełnić PIT-38 (cz. 1) Amica GIEŁDA Podatki Spółka przedstawia dość wysoką relatywną siłę rynkową, połączoną z solidnymi podstawami fundamentalnymi. Patrząc na wykres, znajdujemy się obecnie w korekcie, po mocniejszych wzrostach. ..................................................... 12 » czytaj na str. 10 Oczywiście, jak od każdej reguły, i od tej są wyjątki — np. na prawach poboru Boryszewa można było swego czasu zarobić 70%. Ale generalnie to narzędzie techniczne, które nie daje wielkich możliwości spekulacyjnych. Posiadanie praw poboru niesie ze sobą za to pewne zagrożenia — jakie?............................................ 6 INWESTYCJE ALTERNATYWNE Szkocka daje zarobić Jak umiejętnie lokować kapitał w pojedyncze butelki, a jak w beczki? Które gatunki i roczniki wybierać? Jakie stopy zwrotu można osiągnąć na udanej inwestycji? ..................................... 11 RYNKI ZAGRANICZNE Niemcy i Korea Płd. — potęgi o różnych perspektywach RFN przeżywa lekką stagnację, a do tego ustanawia co chwila nowe prawa socjalne. Przyszłość DAX nie wygląda więc różowo. Zupełnie inaczej sytuacja wygląda w Korei Płd. — to czarny koń nadchodzących lat, z rekordowo — jak na kraj rozwinięty — niskim zadłużeniem. Konsolidacja na KOSPI nie powinna trwać wiecznie............ 16 1/7/2015 9:30:25 AM AKTUALNOŚCI Co inni myślą o…? Czyli cytaty i porady dotyczace inwestycji …podatku od zysków kapitałowych „Zyski i straty uzyskane na transakcjach instrumentami finansowymi można między sobą kompensować. Oznacza to, że poniesiona strata na instrumencie finansowym może obniżyć podstawę do opodatkowania. Należy tu zaznaczyć, że nie możemy łączyć w ten sposób wszystkich instrumentów finansowych. […] Natomiast nic nie stoi na przeszkodzie aby pomniejszyć podstawę opodatkowania wynikającą ze sprzedaży akcji czy obligacji o straty poniesione na instrumentach pochodnych.” Adrian Mackiewicz, „Poradnik inwestora na koniec roku. Co z podatkiem giełdowym?”, www.sii.org.pl (16.12.2014) „Obniżka podatku od zysków kapitałowych wydaje się obecnie raczej nie do przeprowadzenia, bo Polska zobowiązała się, że do końca przyszłego roku zredukuje deficyt poniżej 3% PKB – powiedział prezes GPW Paweł Tamborski podczas konferencji »Profesjonalny inwestor«. Stwierdził za to, że warto przymierzyć się do wprowadzenia progresywnego podatku Belki”. wyborcza.biz (24.11.2014) „– Prawda, że to niewiarygodne? – pytał Boris Johnson w programie Diane Rehm Show w publicznym radiu WAMU. Opowiadał w nim, że amerykańska skarbówka żąda, by zapłacił podatek od zysków kapitałowych w związku ze sprzedażą swojego domu w dzielnicy Islington w Londynie. – Uważam, że to absolutnie oburzające – dodał. […] Jak opisuje »Washington Post«, problemy burmistrza Londynu wynikają z tego, że ma podwójne obywatelstwo – brytyjskie i amerykańskie. Urodził się w Nowym Jorku i mieszkał w USA do piątego roku życia, tym samym stając się Amerykaninem. Dziennik podaje, że amerykańskie obywatelstwo niesie za sobą poważną uciążliwość. USA to – obok Erytrei – jeden z zaledwie dwóch krajów, w których obowiązek płacenia podatków związany jest z obywatelstwem, a nie z miejscem zamieszkania. Na tym świecie pewne są tylko śmierć i podatki. Tak powiedział swego czasu genialny Amerykanin Benjamin Franklin. To powiedzonko jest jednym z najsłynniejszych na świecie. I słusznie, bo jest niezwykle trafne. Skoro podatki są pewnikiem, trzeba się z nimi jak najlepiej zapoznać. Dlatego w tym numerze ruszamy z cyklem tekstów poświęconych podatkowi od zysków kapitałowych, a precyzyjniej rzecz ujmując – od przychodów z kapitałów pieniężnych. Ostrzegam – zdziwicie się Państwo, jak skomplikowany jest polski system podatkowy w odniesieniu do podatku Belki. PIT-8C przepisany do PIT-38 i już? Nie ma nic łatwiejszego? Nie ma nic bardziej błędnego! Piotr Rosik redaktor naczelny 2 | Zajrzyj na www.serwis-inwestora.pl AID71.indd 2 Gdyby Johnson mieszkał w USA, nie musiałby – jako Brytyjczyk – płacić podatków w Wielkiej Brytanii”. Marta Urzędowska, „Amerykanie żądają, by burmistrz Londynu zapłacił podatek za dom sprzedany w Wielkiej Brytanii”, wyborcza.pl (29.11.2014) …inwestowaniu w whisky „Kolekcjonerskie butelki whisky zazwyczaj wypuszczane są na rynek w limitowanych edycjach. Ich dostępność w naturalny sposób z czasem spada i nie ma fizycznej możliwości wznowienia ich produkcji. Według danych Whisky Highland, indeks IGS1000, śledzący ceny tysiąca butelek o największym potencjale inwestycyjnym, wzrósł w ciągu ostatnich pięciu lat o ponad 160%! W ciągu dwóch ostatnich lat wśród najlepiej zarabiających whisky zwiększyła się liczba trunków przynajmniej 30-letnich. Tendencje te najlepiej pokazują, jak duże znaczenie na rynku whisky ma wiek. Dobrych, starych butelek whisky jest bardzo mało i z tego powodu popyt na nie jest spory”. „Inwestycja w whisky. Ile kosztowała rekordowa butelka?”, life.forbes.pl (11.12.2014) „Inwestowanie w alkohole – temat ostatnio na czasie. O ile niektórzy mogli tu i ówdzie usłyszeć o inwestowaniu w wino, to o inwestowaniu w whisky słyszałeś pewnie mniej. A temat jest w tym roku naprawdę gorący, nawet w Polsce. Głównie za sprawą takich sprzedaży jak ta: whisky Macallan z serii fine & rare rocznik 1961 została sprzedana za około 740 funtów, co dało wzrost około 700% na przestrzeni 5 lat. Wow? Ale czy nie jest to zwyczajnie szum medialny, zrobiony z okazji jeden na milion? Niestety – jak życie uczy – jest. W każdym razie, jeżeli jesteś pasjonatem alkoholi i znasz się na tym, co pijesz, może faktycznie będzie warto zainwestować w whisky i wina”. kurylko.blogspot.com (29.11.2014) n Kierownik grupy wydawniczej: Ewa Ziętek-Maciejczyk Redaktor naczelny: Piotr Rosik Wydawca: Weronika Wota Koordynator produkcji: Mariusz Jezierski Opracowanie graficzne: Piotr Fedorczyk Skład i łamanie: 6AN Studio Druk: Paper&Tinta ISSN: 2080-4660 Nakład: 1500 egz. Wydawnictwo Wiedza i Praktyka sp. z o.o. 03-918 Warszawa, ul. Łotewska 9a tel. 22 518 29 29, faks 22 617 60 10, e-mail: [email protected] NIP: 526-19-92-256 Numer KRS: 0000098264 – Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, Sąd Gospodarczy XIII Wydział Gospodarczy Rejestrowy. Wysokość kapitału zakładowego: 200.000 zł „Pieniądze & Inwestycje” są chronione prawem autorskim. Przedruk materiałów bez zgody wydawcy jest zabroniony. Zakaz nie dotyczy cytowania publikacji z powołaniem się na źródło. Publikacja „Pieniądze & Inwestycje” nie świadczy doradztwa ani nie udziela rekomendacji zawarcia transakcji w rozumieniu przepisów rozporządzenia ministra finansów z 19 października 2005 r. w sprawie informacji stanowiących rekomendacje dotyczące instrumentów finansowych lub ich emitentów (Dz.U. z 2005 r. nr 206, poz. 1715). Wszystkie porady są przygotowane z zachowaniem najwyższej staranności i wykorzystaniem wysokich kwalifikacji, wiedzy i doświadczenia autorów. Jednakże decyzje inwestycyjne podjęte na podstawie artykułów wiążą się z ryzykiem i nasi Czytelnicy muszą mieć tego świadomość. Wydawca nie ponosi odpowiedzialności za decyzje lub ich skutki podjęte na podstawie porad zawartych w tej publikacji. styczeń 2015 | nr 71 1/7/2015 9:30:26 AM