docŚródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2008
download 
Reklamacja Transkrypt
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2008
GRUPA KAPITAŁOWA FOTA SA SRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ FOTA za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2008 r. 1 CZĘŚĆ I PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2008 I. Wprowadzanie do sprawozdania finansowego i porównawczych danych finansowych II. Raport niezaleŜnego biegłego rewidenta z przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku III. Bilans IV. Zestawienie zysków i strat V. Zestawienie zmian w kapitale własnym VI. Rachunek przepływów pienięŜnych VII. Dodatkowe informacje i objaśnienia CZĘŚĆ II PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2008 I. Wprowadzanie do sprawozdania finansowego i porównawczych danych finansowych II. Raport niezaleŜnego biegłego rewidenta z przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku III. Bilans IV. Zestawienie zysków i strat V. Zestawienie zmian w kapitale własnym VI. Rachunek przepływów pienięŜnych VII. Dodatkowe informacje i objaśnienia Sprawozdanie przedstawił Zarząd Spółki: 1. Bohdan Stankiewicz – Prezes Zarządu ........................................ 2. Bogdan Fota – Wiceprezes Zarządu ......................................... 3. Radosław Wojtkiewicz - Członek Zarządu ........................................ Sprawozdanie sporządziła: AndŜelika Stopa – Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Gdynia dnia 08 września 2008 2 I. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównawczych danych finansowych. Jednostka dominująca FOTA S.A. powstała 29 sierpnia 2001 r. Siedziba Spółki mieści się w Gdyni przy ulicy Stryjskiej 24. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000047702. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy GdańskPółnoc w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 26.09.2001. FOTA S.A. , jako jednostka dominująca, posiadała na dzień 30 czerwca 2008, 102 oddziały na terenie całej Polski. Oddziały są integralną częścią przedsiębiorstwa i nie stanowią jednostek organizacyjnych samodzielnie sporządzających sprawozdania finansowe. Struktura terytorialna Grupy Fota przedstawia się następująco. Struktura terytorialna oddziałów GRUPY FOTA Stan na dzień 30.06.2008 Polska 121 Czechy 21 Słowacja 11 Węgry 1 Ukraina 6 Razem 160 Podstawowym przedmiotem działalności FOTA S.A. jest: - sprzedaŜ części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych Klasyfikacja według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) – 5030 A Czas trwania Spółki jest nieograniczony. W niniejszym rozdziale prezentowane jest sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. oraz na dzień 30 czerwca 2008 roku ,i porównawcze dane finansowe za okres od 1 stycznia 2007 do 30 czerwca 2007r. oraz na dzień 31 grudnia 2007. Zarząd W skład Zarządu FOTA S.A. na dzień 01.01.2008 r. wchodzili: − − − − − Bohdan Stankiewicz Małgorzata Siwek Radosław Wojtkiewicz Sławomir Kurek Bogdan Fota – Prezes Zarządu – Wiceprezes Zarządu – Członek Zarządu – Członek Zarządu – Członek Zarządu W dniu 22 kwietnia 2008 roku nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Fota SA, z funkcji Wiceprezesa Zarządu została odwołana Pani Małgorzata Siwek. W dniu 31 lipca 2008 roku nastąpiła kolejna zmiana w składzie Zarządu Fota SA . Z funkcji Członka Zarządu zrezygnował Pan Sławomir Kurek . Obecny skład Zarządu przedstawia się następująco: − − − Bohdan Stankiewicz Bogdan Fota Radosław Wojtkiewicz – Prezes Zarządu – Wiceprezes Zarządu – Członek Zarządu Rada Nadzorcza W skład Rady Nadzorczej FOTA S.A. wchodzą: − − − − − Tadeusz Staliński Lucjan Śledź a Jacek Jerzymowski Jakub Fota Wojciech Pratkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej – Sekretarz Rady Nadzorczej – Członek Rady Nadzorczej – Członek Rady Nadzorczej 3 Biegły Rewident BDO Numerica S.A. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa Nr ewidencyjny 523 W skład przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. FOTA S.A. jest jednostką dominującą w stosunku do następujących podmiotów: Spółki zaleŜne FOTA SA – podmioty objęte konsolidacją na dzień 30.06.2008 r. Fota SA FOTA Ukraina FOTA Cesko FOTA Hungary 04074 Kijów, Czeski 73701, 1095 Budapeszt, Praga Ukraina Czechy Węgry 70% AUTOPRIMA EXPOM ART. GUM AUTOMOTOSPORT Kwidzyn Mazancowice Presov Polska Polska Słowacja Cieszyn 100% Czechy 100% 80% 99% 61% 80% Grupa posiada powiązania kapitałowe z firmą Vessel Sp z o.o. W dniu sporządzania Raportu Spółka nie posiada pakietów kontrolnych w spółce. Spółka ta podlega konsolidacji metodą wyceny praw własności. Grupa Fota posiada powiązanie osobowe z firmą FOTA LTD poprzez Pana Bogdana Fotę który wraz z Ŝoną Lucyną Fota posiadają łącznie 100% udziałów , jednakŜe Zarząd firmy Fota S.A.nie ma wpływu na podejmowane przez spółkę działania, przez co teŜ spółka nie podlega konsolidacji. W dniu 28 maja 2008 roku do Grupy FOTA dołączyła firma Automotosport słowackim sprzedająca części do samochodów osobowych. z Presova. Jest to wiodąca firma na rynku Posiada 4 oddziały w największych miastach słowackich. W sprawozdaniu za okres 1 półrocza firma AMS będzie konsolidowana po raz pierwszy metodą pełną. Struktura akcjonariatu na dzień 30.06.2008 typ akcji ilość posiadanych akcji ilość głosów na WZA Imię i nazwisko akcjonariusza udział w liczbie głosów na WZA A 62 500 62 500 Bogdan i Lucyna Fota 0,57% B1 1 625 000 3 250 000 Bogdan i Lucyna Fota 29,44% B2 4 812 500 4 812 500 Bogdan i Lucyna Fota 43,59% D 556 254 556 254 AS Hansapank 5,04% ING Nationale Nederlanden Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 5,24% akcjonariusze poniŜej 5% głosów 16,13% D 578 474 578 474 D 1 781 272 1 781 272 9 416 000 11 041 000 100,00% 4 „Zestawienie stanu posiadania akcji lub uprawnień do nich w przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę. Stan na dzień 30.06.2008. Bogdan i Lucyna Fota – 6 500 000 akcji (62 500 akcji serii A; 1 625 000 akcji serii B1; 4 812 500 akcji serii B2) - w okresie sprawozdawczym nie nastąpiła Ŝadna zmiana. Akcje posiadają równieŜ osoby blisko związane z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Spółkę (w rozumieniu art. 160 ust. 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi) Osoba nr 1 – 4.335 akcji zwykłych na okaziciela, zakupionych w dniu 22.11.2007 roku. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła Ŝadna zmiana. Osoba nr 2 – 550 akcji zwykłych na okaziciela, zakupionych w dniu 25.10.2007 roku. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła Ŝadna zmiana. Osoba nr 3 – 1.025 akcji zwykłych na okaziciela, zakupionych w dniu 28.11.2006 roku. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła Ŝadna zmiana.” Zdarzenia po dniu bilansowym. Po dniu bilansowym nie nastąpiły Ŝadne zmiany mające szczególne znaczenie dla dalszej działalności spólki. W okresach objętych sprawozdaniem finansowym w Grupie Kapitałowej FOTA S.A. nie wystąpiło połączenie z inną jednostką. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęto, Ŝe w dającej się przewidzieć przyszłości Grupa Kapitałowa będzie kontynuować działalność gospodarczą w nie zmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagroŜenie kontynuowania działalności. 2. Zasady (polityka) Rachunkowości , w tym metody wyceny aktywów i pasywów (takŜe amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie , w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. NajwaŜniejsze zasady rachunkowości stosowane przez jednostkę przedstawione zostały poniŜej. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pienięŜnych sporządzany jest metodą pośrednią. Podstawa konsolidacji Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą (lub jednostki zaleŜne od jednostki dominującej) sporządzone na dzień 31 grudnia kaŜdego roku. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma moŜliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Na dzień nabycia aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. NadwyŜka ceny nabycia powyŜej wartości godziwej moŜliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku gdy cena nabycia jest niŜsza od wartości godziwej moŜliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, róŜnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyŜej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. 5 Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zaleŜnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyŜki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowanych składników aktywów i pasywów jednostki zaleŜnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaŜy jednostki zaleŜnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaŜy. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie- koszty badań i prac rozwojowych Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy: • realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury); • prawdopodobne jest, Ŝe składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne; i • koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemoŜliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Inne wartości niematerialne i prawne Patenty, znaki towarowe, koncesje, licencje i podobne prawa podlegające amortyzacji. Ujmowane są w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy uŜyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej uŜyteczności oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. FOTA S.A. wybrała fakultatywne wyłączenie MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” i uznała wartość bilansową innych wartości niematerialnych i prawnych na dzień przejścia na MSSF tj. na 01 stycznia 2004 roku za tzw. koszt zakładany. Koszt zakładany stał się nową wartością początkową i jako taki jest podstawą dalszej amortyzacji zgodnie z MSR 38 i ewentualnej utraty wartości zgodnie z MSR 36. Rzeczowe aktywa trwale Aktywa te są ujmowane wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia (z wyłączeniem podatków podlegających zwrotowi oraz otrzymanych rabatów i bonusów), obejmujących koszty bezpośrednio związane z zakupem (np. transportem lub instalacją i przystosowaniem składnika aktywów do uŜywania. Późniejsze zwiększenie ceny nabycia / kosztów wytworzenia o koszty związane z ich ulepszeniem moŜe nastąpić, jeŜeli poniesione dodatkowe koszty powodują Ŝe wartość uŜytkowa danego aktywa po ulepszeniu przewyŜsza jego wartość uŜytkową z dnia przyjęcia do uŜywania, co przejawia się w wydłuŜeniu jego okresu uŜyteczności, lepszą jakością produktów lub zmniejszonymi kosztami eksploatacji. Koszty związane z bieŜącymi remontami, konserwacjami lub naprawami nie podlegają aktywowaniu. Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów, wykazuje się ją według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. 6 W odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych FOTA S.A. wybrała fakultatywne wyłączenie MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” i uznała wartość bilansową środków trwałych na dzień przejścia na MSSF tj. na 01 stycznia 2004 roku za tzw. koszt zakładany. Koszt zakładany stał się nową wartością początkową i jako taki jest podstawą dalszej amortyzacji zgodnie z MSR 16 i ewentualnej utraty wartości zgodnie z MSR 36. Koszty amortyzacji są ujmowane w cięŜar rachunku zysków i strat w ciągu oszacowanego okresu ekonomicznej uŜyteczności środków trwałych. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, uŜywając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Pozycja Minimalny okres Maksymalny okres Grunty Nie podlegają amortyzacji Nie podlegają amortyzacji Budynki 20 lat 40 lat Budowle 10 lat 22 lata 5 lat 7 lat Maszyny i urządzenia specjalistyczne 5 lat 10 lat Komputery 2,5 roku 3 lata Środki transportu 5 lat 5 lat Meble i wyposaŜenie 5 lat 7 lat Maszyny i urządzenia zastosowania ogólnego Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej uŜyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłuŜej jednak niŜ okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaŜy / likwidacji lub zaprzestania uŜytkowania środków trwałych są określane jako róŜnica pomiędzy przychodami ze sprzedaŜy a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Utrata wartości Na kaŜdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na moŜliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pienięŜnych, które są w znacznym stopniu niezaleŜnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pienięŜne, do której naleŜy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uŜytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na moŜliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyŜsza z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaŜy lub wartość uŜytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieŜącej szacunku przyszłych przepływów pienięŜnych zdyskontowanych przy uŜyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. JeŜeli wartość odzyskiwalna jest niŜsza od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniŜenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyŜszej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu -w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. 7 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niŜszej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedaŜą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeŜeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaŜy niŜ w wyniku ich dalszego ciągłego uŜytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaŜy jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaŜy. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaŜy w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Długoterminowe aktywa finansowe Ta pozycja moŜe obejmować np. długoterminowe: udziały w innych jednostkach, poŜyczki udzielone, inne papiery wartościowe i aktywa finansowe. Inwestycje są początkowo ujmowane wg ceny nabycia a następnie wyceniane na koniec kaŜdego roku obrotowego zgodnie z specyfiką danej inwestycji (wg ceny nabycia, skorygowanej ceny nabycia, praw własności lub wartości rynkowej lub godziwej) W bilansie pozycje wykazywane są wg wartości po wycenie dokonanej na dzień bilansowy. Pozycja Opis 1 Nieruchomości Grunty / nieruchomości nabyte jako inwestycja 2 Wartości niematerialne Wartości niematerialne i prawne nabyte jako inwestycja i prawne 3 Aktywa finansowe Udziały i akcje - inwestycje w kapitałach własnych innych jednostek PoŜyczki udzielone, Inne aktywa finansowe - bony skarbowe, obligacje rządowe i inne, notowane i nienotowane papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności. a/ inwestycje w jednostkach powiązanych Inwestycje w jednostkach powiązanych - tzn. takich, gdzie jednostka dominująca posiada pośrednią lub bezpośrednią kontrolę (kontrola jest sprawowana w przypadku, gdy jednostka posiada, pośrednio lub bezpośrednio, powyŜej 50% praw głosu na walnym zgromadzeniu/ zgromadzeniu wspólników). Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - tzn. takich, gdzie znaczący inwestor wywiera znaczący wpływ ale nie kontroluje jednostki oraz posiada powyŜej 20% a poniŜej 50% głosów praw głosu na walnym zgromadzeniu/ zgromadzeniu wspólników) b/ inwestycje w pozostałych jednostkach Inwestycje w jednostkach niewymienionych w poprzednim punkcie oraz z innych tytułów opisanych w punkcie 3 powyŜej 8 Utrata wartości długoterminowych aktywów finansowych Przynajmniej na koniec kaŜdego roku inwestycje długoterminowe, które trwale utraciły swoją wartości (co oznacza, Ŝe dane aktywo nie będzie w przyszłości mogło generować korzyści dla jednostki) są obejmowane odpisem aktualizującym ich wartość do cen sprzedaŜy netto moŜliwych do uzyskania. Zapasy Zapasy są ujmowane w cenie nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyŜszych od ich cen sprzedaŜy netto na dzień bilansowy. Rozchód dokonywany jest w oparciu o metodę FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło). JeŜeli wartość danego składnika zapasów jest wyŜsza od jego ceny sprzedaŜy netto moŜliwej do uzyskania, naleŜy dokonać odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu ceny sprzedaŜy netto. Zapasy wolno-rotujące (zalegające), uszkodzone lub nie przydatne jednostce naleŜy objąć odpisami aktualizującymi ich wartość. W bilansie wszystkie wykazywane pozycje są pomniejszone o odpisy aktualizujące ich wartość. Pozycja 1 Opis Materiały Materiały podstawowe, materiały pomocnicze, opakowania itp. zuŜywane w trakcie prowadzenia normalnej działalności handlowej/ produkcyjnej. 2 Półprodukty i produkcja w toku Półprodukty i produkcja w toku powstałe w trakcie prowadzenia normalnej działalności produkcyjnej. 3 Wyroby gotowe Wyroby gotowe powstałe w trakcie prowadzenia normalnej działalności produkcyjnej. 4 5 Towary do dalszej Nabyte towary do dalszej odsprzedaŜy powstałe w trakcie prowadzenia odsprzedaŜy normalnej działalności handlowej. Zaliczki na dostawy Przedpłaty/zaliczki dokonane na poczet przyszłych dostaw Odpisy aktualizujące wartość zapasów zalegających lub wolno-rotujących Jednostka powinna aktualizować wartość zapasów wolno-rotujących zgodnie ze swoim doświadczeniem w zakresie sprzedaŜy takich zapasów. JednakŜe zalecane wielkości odpisów są następujące: Brak ruchu na danym indeksie: 365-730dni Odpis 10% 730-1095 dni 35% powyŜej 1095 dni 75% Zapasy uszkodzone lub nie przydatne jednostce powinny podlegać odpisom aktualizującym ich wartość do cen sprzedaŜy netto moŜliwych do uzyskania na zasadach indywidualnych w momencie stwierdzenia uszkodzenia lub nieprzydatności jednak nie później niŜ na koniec kaŜdego roku obrotowego. NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość naleŜności wątpliwych. 9 Zgodnie z zasadami wyceny dla FOTA S.A. naleŜy tworzyć następujące wielkości odpisów aktualizujących wartość naleŜności wątpliwych: Przeterminowanie naleŜności od daty Konieczny odpis wymagalności 180-365 dni Ponad 365 dni Pozostałe przypadki tworzenia odpisów 25% 50% Konieczny odpis NaleŜności skierowane do sądu 100% NaleŜności od kontrahentów w upadłości, likwidacji 100% NaleŜności od klientów w postępowaniu układowym 100% NaleŜności od klientów w postępowaniu ugodowym 100% Podstawą tworzenia odpisu jest naleŜność niepokryta gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Wszystkie dodatkowe odsetki i koszty są obejmowane pełnym odpisem w momencie naliczenia niezaleŜnie od wiarygodności dłuŜnika. W bilansie naleŜności są wykazywane w kwocie netto tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące ich wartość. Instrumenty Finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie jednostki w momencie, gdy jednostka staje się stroną wiąŜącej umowy. Inwestycje w papiery wartościowe W przypadku gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie ściśle sprecyzowanego okresu czasu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaŜy Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaŜy i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaŜy, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aŜ do momentu sprzedaŜy składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zaleŜności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe (w tym równieŜ kredyty w rachunku bieŜącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieŜącym okresie. Zamienne instrumenty dłuŜne Zamienne instrumenty dłuŜne to złoŜone instrumenty finansowe zawierające w sobie zarówno element zobowiązaniowy jak i element kapitałowy. W momencie emisji, wartość godziwa części zobowiązaniowej ustalana jest przy uŜyciu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla podobnych zobowiązań nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica pomiędzy kwotą środków uzyskanych z emisji zamiennego instrumentu dłuŜnego i wartością godziwą elementu zobowiązaniowego, reprezentująca wbudowaną opcję zamiany zobowiązania na udział w kapitale Grupy, ujmowana jest w kapitałach. Koszty emisji rozdzielane są pomiędzy elementy zobowiązaniowy i kapitałowy zamiennego instrumentu dłuŜnego, proporcjonalnie do ich wartości na dzień emisji. Koszty dotyczące części kapitałowej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach. Koszty odsetek dotyczące elementu zobowiązaniowego wyliczane są dla kwoty elementu zobowiązaniowego przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla podobnych zobowiązań nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica pomiędzy tak wyliczonym kosztem odsetek a kwotą odsetek faktycznie zapłaconych, zwiększa wartość księgową zamiennego instrumentu dłuŜnego. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej. 10 Instrumenty kapitałowe Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji. Rezerwy Rezerwę tworzy się wówczas, gdy: a/ na jednostce ciąŜy obecny obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, b/ prawdopodobne jest, Ŝe wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz c/ moŜna dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwę na odprawy emerytalne jednostka wycenia metodą aktuarialną. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaŜy produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez jednostkę w okresie gwarancji. Przychody ze sprzedaŜy i inne Przychody ze sprzedaŜy ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub naleŜnych i reprezentują naleŜności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedaŜą (podatek akcyzowy). SprzedaŜ towarów ujmowana jest w momencie przekazania znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty naleŜnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niŜ polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pienięŜne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa niepienięŜne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepienięŜnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Przy konsolidacji aktywa i pasywa jednostek zagranicznych są przeliczane na walutę polską przy wykorzystaniu kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy pomocy kursu średniego NBP dla danego okresu sprawozdawczego, za wyjątkiem sytuacji gdy wahania kursów są bardzo znaczące. RóŜnice kursowe wynikające z wyceny jednostek zagranicznych są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w kapitałach w pozycji „róŜnice kursowe z konsolidacji". Takie róŜnice kursowe są rozpoznawane jako przychód, bądź koszt w okresie, w którym następuje zbycie jednostek. Koszt odsetek Koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Podatki Na obowiązkowe obciąŜenia wyniku składają się: podatek bieŜący (CIT) oraz podatek odroczony. BieŜące obciąŜenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa róŜni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. ObciąŜenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na róŜnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich róŜnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, Ŝe będzie moŜna pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne róŜnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli róŜnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na kaŜdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. 11 Podatek odroczony jest wyliczany przy uŜyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest równieŜ rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO W OKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZADNIEM FINANSOWYM okres średni kurs w okresie kurs na ostatni dzień okresu 01.01-30.06.2008 3,4776 3,3542 01.01-31.12.2007 3,7768 3,5820 01.01-30.06.2007 3,8486 3,7658 WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu w tysiącach PLN BILANS 30.06.2008 EUR 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Aktywa I. Aktywa trwałe 73 136 62 082 21 804 17 332 II. Aktywa obrotowe 404 152 332 211 120 430 92 745 Aktywa razem 477 288 394 293 142 296 110 076 178 827 187 160 53 314 52 250 6 509 62 16 1 940 1 735 III. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 291 953 200 917 87 041 56 091 Pasywa razem 477 288 394 293 142 296 110 076 Pasywa I. Kapitał własny II. kapitały mniejszości Do przeliczenia danych bilansu przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ostatni dzień kaŜdego z prezentowanych okresów tj.: - 3,3542 dla okresu 01 stycznia 2008 – 30 czerwca 2008 - 3,5820 dla okresu 01 stycznia 2007 – 31 grudnia 2007 Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu w tysiącach 12 PLN RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 30.06.2008 EUR 30.06.2007 30.06.2008 30.06.2007 I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów, w tym: 349 086 256 594 100 381 66 672 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 262 828 196 492 75 577 51 056 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy 86 258 60 102 24 804 15 617 IV. Koszty sprzedaŜy 57 659 41 191 16 580 10 703 V. Koszty ogólnego zarządu 22 158 11 585 6 372 3 010 VI. Zysk (strata) na sprzedaŜy 6 440 7 326 1 852 1 903 VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 565 1 278 450 332 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 2 123 1 963 611 510 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 882 6 641 1 691 1 725 X. Przychody finansowe 2 418 2 550 695 663 XI. Koszty finansowe 13 604 1 245 3 912 324 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) -5 305 7 946 -1 525 2 065 XIV. Zysk (strata) brutto -5 304 7 946 -1 525 2 065 XV. Podatek dochodowy 1 368 1 919 393 499 XVII. Udział w zyskach (stratach) mniejszości 113 -258 33 -67 XVIII. Udziały wyceniane metodą praw własności -91 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XIX. Zysk (strata) netto -26 -6 876 6 285 -1 977 1 633 Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat przyjęto kurs EURO, ustalony jako średnia arytmetyczna kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca prezentowanych okresach tj. - 3,4776 dla okresu 01 stycznia 2008 – 30 czerwca 2008 - 3,8486 dla okresu 01 stycznia 2007 – 30 czerwca 2007 Podstawowe pozycje rachunku przepływów pienięŜnych w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu w tysiącach PLN RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 EUR okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 -8 164 -24 718 -2 347 -6 423 B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej -17 768 -18 945 -5 109 -4 922 C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej 23 569 -15 068 6 777 -3 915 D. Przepływy pienięŜne netto, razem -2 363 --58 731 -680 -15 260 E. Środki pienięŜne na koniec okresu 16 017 9 224 4 606 2 397 13 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pienięŜnych przyjęto kurs EURO ustalony jako średnia arytmetyczna kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca w prezentowanych okresach tj.: - 3,4776 dla okresu 01 stycznia 2008 – 30 czerwca 2008 - 3,8486 dla okresu 01 stycznia 2007 – 30 czerwca 2007 Wszystkie wartości prezentowane w sprawozdaniu podane są w tysiącach złotych. 14 II. Raport niezaleŜnego biegłego rewidenta z przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku. RAPORT NIEZALEśNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej FOTA SA z siedzibą w Gdyni. Dokonaliśmy przeglądu załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, w której Jednostką Dominującą jest FOTA S.A. z siedzibą w Gdyni, przy ulicy Stryjskiej 24, na które składa się: - wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego; skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2008 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 477 288 tysięcy złotych; skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 czerwca 2008 roku wykazujący stratę w wysokości 6 876tysięcy złotych; skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę 8 333 tysięcy złotych; skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych wykazujący zwiększenie stanu środków pienięŜnych netto w okresie od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 czerwca 2008 roku o kwotę 2 362 tysięcy złotych; dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Za sporządzenie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Jednostki Dominującej. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania. Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Normy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, Ŝe półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości. Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe Jednostki Dominującej oraz wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość Jednostki Dominującej. Zakres i metoda przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie róŜni się od badań leŜących u podstaw opinii wyraŜanej o prawidłowości i jasności rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dlatego nie moŜemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu. Uwzględniając powyŜsze uznajemy, Ŝe dokonany przez nas przegląd nie ujawnił niczego, co wskazywałoby na istotne zniekształcenie obrazu sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest FOTA SA na dzień 30 czerwca 2008 roku oraz jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku przekazywanego przez załączone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, a w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, jak równieŜ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej. Poznań, dnia 8 września 2008 roku BDO Numerica S.A. Oddział w Poznaniu ul. Warszawska 43, 61-028 Poznań Nr ewidencyjny 523 Przeprowadzający przegląd Działający w imieniu BDO Numerica S.A. Agata Wojtkowiak Krystyna Sakson Biegły Rewident Członek Zarządu Nr ewid. 10784/7826 Biegły Rewident nr ewid. 7899/483 15 III. BILANS ( skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki ) 30.06.2008 31.12.2007 Nota Aktywa I. Aktywa trwałe 73 136 62 082 1 18 795 14 959 7 115 4 006 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 51 637 43 016 3. NaleŜności długoterminowe 3 120 156 120 156 4 -218 -130 -221 -130 -221 -130 -221 -130 1. Wartości niematerialne , w tym: - wartość firmy 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych met praw własności b) w pozostałych jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 7 II. Aktywa obrotowe 3 2 802 4 081 2 802 3 854 226 404 152 332 211 1. Zapasy 8 257 044 231 372 2. NaleŜności krótkoterminowe 9 117 427 75 419 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek 3. Inwestycje krótkoterminowe 10 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 893 733 116 534 74 686 16 678 18 802 16 452 18 802 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 435 423 16 017 18 379 11 226 12 13 003 6 618 477 288 394 293 16 Pasywa Nota I. Kapitał własny 30.06.2008 31.12.2007 178 827 187 160 13 18 832 75 328 4. Kapitał zapasowy 14 170 810 107 457 5. kapitał rezerwowy 15 2 080 2 333 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 16 1. Kapitał zakładowy 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 6. RóŜnice kursowe z przeliczenia -268 -303 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych -5 751 -5 678 8. Zysk (strata) netto -6 876 8 024 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 II. kapitały mniejszości 18 III. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 509 6 216 291 953 200 917 2 694 2 248 1 528 1 322 762 746 a) długoterminowa 666 548 b) krótkoterminowa 96 198 1.3. Pozostałe rezerwy 404 179 a) długoterminowe 11 179 b) krótkoterminowe 392 2. Zobowiązania długoterminowe 20 4 005 3 262 4 005 3 262 21 282 549 191 260 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 22 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 23 3 229 158 276 929 189 668 2 392 1 434 2 705 4 148 2 705 4 148 2 705 4 132 477 288 394 293 a) długoterminowe 16 b) krótkoterminowe Pasywa razem POZYCJE POZABILANSOWE Nota 1. NaleŜności warunkowe 25 2. Zobowiązania warunkowe 3. Środki trwałe wykazane pozabilansowo Pozycje pozabilansowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 500 500 26 1 637 1 637 3 7 417 7 417 9 554 9 554 17 IV. Skonsolidowany RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT nota RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów 2. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 27 28 349 086 8 533 48 342 256 594 10 136 3 783 300 744 252 811 262 828 5 821 196 492 235 462 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne 86 258 25 29 57 659 22 158 6 440 1 565 30 31 32 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XVIII. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŜona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 60 102 41 191 11 585 7 326 1 278 103 1 450 2 123 165 1 113 1 963 31 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy a) część bieŜąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) mniejszości Udziały wyceniane metodą praw własności 196 492 11 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe 1. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 2. Inne okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 27 366 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy IV. Koszty sprzedaŜy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaŜy VII. Pozostałe przychody operacyjne okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 2 123 1 932 5 882 2 418 6 641 2 550 158 350 2 260 13 604 3 502 2 200 1 245 559 10 102 686 -5 305 7 946 -5 304 1 367 119 1 248 7 946 1 919 2 320 -402 113 -91 -258 -6 876 6 285 - 6 876 9 416 000 6 285 9 416 000 -0,73 0,67 33 34 35 36 37 38 18 V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM( skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 30.06.2008 31.12.2007 187 160 180 139 187 160 180 139 75 328 75 328 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) - obniŜenie wartości 1 akcji) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 56 496 56 496 18 832 75 328 107 457 92 110 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany naleŜnych wpłat na kapitał zakładowy 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 15 347 a) zwiększenia (z tytułu) 15 509 - zmiana j wartości nominalnej akcji - z podziału zysku (ustawowo) b) zmniejszenie 56 496 8 024 15 509 1 167 162 170 810 107 457 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 2 333 2 733 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych -253 -400 -253 400 2 080 2 333 -268 -303 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 6.3. RóŜnice kursowe z przeliczenia 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 922 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 12 071 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) -podział zysku 12 071 12 071 19 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -5 678 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -1 922 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto -73- -3 756 -5 751 -5 678 -6 876 8 024 a) zysk netto 8 024 b) strata netto -6 876 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 9.1. Kapitały mniejszości na początek okresu 9.2. Zmiany 9.3. Kapitały mniejszości na koniec okresu 178 827 187 160 6 216 302 293 5 914 6 509 6 216 185 335 193 376 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 III. Kapitał własny z kapitalami mniejszości VI. Skonsolidowany RACHUNEK PRZEPLYWÓW PIENIĘZNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk netto II. Korekty razem 1. Zyski kapitałów mniejszościowych 2. Amortyzacja 3. (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 6. Zmiana stanu rezerw 7. Zmiana stanu zapasów 8. Zmiana stanu naleŜności 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11. Inne korekty III. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+/II) B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - spłata udzielonych poŜyczek długoterminowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach -6 876 -1 288 113 4 126 6 285 -31 003 -258 2 476 3 344 11 446 -25 672 -42 008 209 31 -828 -48 723 -9 612 63 793 -7 827 2 386 27 980 -1 867 -412 -8 164 -24 718 215 228 228 215 180 180 35 35 17 983 19 173 17 983 2 481 2 759 13 933 13 245 13 245 688 20 - udzielone poŜyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŜyczki 3. Emisja dłuŜnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niŜ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŜyczek 5. Wykup dłuŜnych papierów wartościowych 6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II) 688 -17 768 -18 945 27 653 70 014 27 496 249 69 216 158 4 084 548 85 081 84 014 201 3 502 381 23 569 317 559 192 -15 068 D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -2 363 -58 731 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych: - zmiana stanu z tytułu róŜnic kursowych F. Środki pienięŜne na początek okresu -2 363 -58 731 18 379 67 955 16 017 9 224 G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej moŜliwości dysponowania 21 VII. Dodatkowe informacje i objaśnienia A. Noty objaśniające Noty objaśniające do bilansu skonsolidowanego Nota 1 30.06.2008 31.12.2007 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy 7 115 4 006 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 226 1 578 2 098 1 380 d) inne wartości niematerialne i prawne 6 850 8 069 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2 604 1 306 18 795 14 959 - oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne i prawne razem ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)) -06/2008 JEDNOSTKOWE a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 01.01.08 a koszty zakończonyc h prac rozwojowych b wartość firmy c nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowa nie komputerowe d inne wartości niematerialne i prawne e zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 6 901 6 424 18 953 1 274 27 129 0 0 582 547 0 1 330 1 912 0 0 582 547 0 1 330 1 912 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 5 0 0 5 0 0 5 5 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem b) zwiększenia (z tytułu) - WN ... c) zmniejszenia (z tytułu) - WN ... WN - LEASING d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 30.06.08 0 0 7 479 6 966 18 953 2 604 29 036 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.08 0 0 4 669 4 389 11 514 0 16 183 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 584 478 589 0 1 173 0 0 483 483 589 0 1 072 0 0 5 5 0 0 5 - ZWIĘKSZENIA ...ZMNIEJSZENIA 22 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 30.06.08 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 5 253 4 867 12 103 0 17 356 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 226 2 098 Z uwzględnieniem WNiP nowoprzyjętej firmy AMS do Grupy. 6 850 2 604 11 680 - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 30.06.08 • ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)) 2007 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)) -2007 JEDNOSTKOWE a koszty zakończonych prac rozwojowych b wartość firmy c nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: d inne wartości niematerialne i prawne e zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 01.01.07 5 109 4 908 1 785 1 508 1 573 3 358 1 785 1 508 1 573 3 358 143 143 267 410 - WN 33 33 267 300 ... WN LEASING 110 110 6 750 6 273 18 957 3 966 3 835 10 338 14 170 1 299 1 151 550 1 849 b) zwiększenia (z tytułu) - WN 18 957 28 974 ... c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 31.12.07 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.07 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 110 1 306 27 014 23 - ZWIĘKSZENIA ...ZMNIEJSZENIA g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 31.12.07 1 175 1 175 549 7 7 5 282 5 003 10 889 1 578 1 380 8 069 1 724 7 16 171 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 31.12.07 30.06.2008 1 306 10 953 31.12.2007 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 11 629 10 851 51 102 - leasing Wartości niematerialne i prawne razem Wartość firmy z konsolidacji Wartość bilansowa wartości firmy z konsolidacji 102 11 680 10 953 30.06.2008 Autoprima Art. Gum Automotosport Razem wartość bilansowa Wartość firmy z tytułu nabycia udziałów w podmiotach stowarzyszonych Vessel Razem wartość bilansowa 51 31.12.2007 3 509 1 929 1 580 1 929 1 580 3 109 6 618 30.06.2008 3 509 31.12.2007 497 497 497 497 24 W okresie od 01 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 i 2007 roku wystąpiły następujące zmiany wartości firmy z konsolidacji: 01.01.2008-30.06.2008 01.01.2007-31.12.2007 Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu 4 006 Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia 3 109 4 006 7 115 4 006 RóŜnice kursowe dotyczące jednostki zagranicznej Zmniejszenia wartości firmy z tytułu dokonanych odpisów Zmniejszenia wartości firmy z tytułu sprzedaŜy Razem wartość bilansowa na koniec okresu Wartość bilansowa wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uŜytkowania 30.06.2008 Wartość bilansowa wartości firmy Autoprima Art. Gum Vessel Automotosport Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Autoprima Art. Gum Vessel Automotosport Wartość bilansowa innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uŜytkowania ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEśNA 31.12.2007 7 115 1 929 1 580 497 3109 0 4 006 1 929 1 580 497 0 0 7 115 4 006 30.06.2008 31.12.2007 Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu 3 509 Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia 3 109 3 509 6 618 3 509 - RóŜnice kursowe dotyczące jednostki zagranicznej Zmniejszenia wartości firmy z tytułu dokonanych odpisów Zmniejszenia wartości firmy z tytułu sprzedaŜy Razem wartość bilansowa na koniec okresu ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEśNE 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. 25 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE 30.06.2008 Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu 31.12.2007 497 Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia 497 RóŜnice kursowe dotyczące jednostki zagranicznej Zmniejszenia wartości firmy z tytułu dokonanych odpisów Zmniejszenia wartości firmy z tytułu sprzedaŜy Razem wartość bilansowa na koniec okresu 497 497 Nota 2 30.06.2008 31.12.2007 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: 47 724 41 269 - grunty (w tym prawo uŜytkowania wieczystego gruntu) 11 612 8 442 - budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej 17 083 14 714 - urządzenia techniczne i maszyny 8 735 8 969 - środki transportu 7 569 6 541 - inne środki trwałe 2 724 2 612 3 913 1 739 51 637 43 016 b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) -06/2008 - grunty ( w tym prawo uŜytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 01.01.08 8 531 17 559 13 901 12 082 6 725 1 745 60 544 b) zwiększenia (z tytułu) 3 095 2 188 943 1 828 629 7 387 16 071 3 095 1 988 943 1 069 629 7 387 15 112 0 200 0 622 0 0 960 0 0 69 457 3 5 219 5 748 0 0 69 457 3 0 529 0 0 0 0 0 310 310 727 6 179 4 036 5 824 794 5 834 23 394 10 907 14 492 14 776 9 762 6 754 2 988 56 880 JEDNOSTKOWE - zakup - leasing c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaŜ - likwidacji - przyjęcia inwestycji d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 30.06.08 - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem 26 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.08 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - ZWIEKSZENIA amortyzacja ...ZMNIEJSZENIA sprzedaŜ+likwid. g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 30.06.08 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 8 2 205 5 032 5 241 4 130 0 16 615 6 459 1 010 644 497 0 2 616 6 459 1 062 980 498 0 3 005 0 0 52 644 1 0 390 14 2 664 6 041 5 885 4 627 0 19 231 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75 11 612 17 083 8 735 7 569 2 724 3 913 51 637 - zwiększenie - zmniejszenie - rezerw.na nieuŜywane śr.trw. i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2007 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - 2007 - grunty ( w tym - budynki, prawo lokale i obiekty urządzenia JEDNOSTKOWE uŜytkowania inŜynierii techniczne i wieczystego lądowej i maszyny gruntu) wodnej a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 01.01.07 2 857 10 238 11 424 b) zwiększenia (z tytułu) - zakup - inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem 9 362 5 849 3 670 43 399 5 593 7 641 4 657 4 089 980 1 739 24 699 5 593 7 641 4 603 2 672 977 766 22 251 54 1 418 3 973 2 448 1 112 1 384 1 920 123 3 670 8 209 979 1 189 1 920 117 133 195 16 767 14 697 1 829 8 8 - leasing c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaŜ - likwidacji d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 31.12.2007 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.07 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - ZWIEKSZENIA amortyzacja ...ZMNIEJSZENIA sprzedaŜ+likwid. - środki transportu 8 450 4 205 7 3 670 4 004 11 531 6 705 1 739 59 889 3 924 4 810 3 118 13 680 224 1 805 180 976 3 194 567 2 561 1 825 1 072 6 033 343 756 1 645 96 2 840 27 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 31.12.2007 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 8 2 053 5 729 4 990 4 094 8 442 14 714 8 969 6 541 2 612 30.06.2008 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - leasing Środki trwałe bilansowe razem ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 1 739 43 016 31.12.2007 50 624 41 405 1 012 1 012 51 636 1 611 1 611 43 016 30.06.2008 uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 16 873 31.12.2007 7 417 7 417 7 417 7 417 7 417 7 417 - wartość gruntów uŜytkowanych wieczyście - samochody wydzierŜawione i inne Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem Nota 3 NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 30.06.2008 Od pozostałych jednostek ZMIANA STANU TYTUŁÓW) NALEśNOŚCI 120 DŁUGOTERMINOWYCH (WG Stan na początek okresu 30.06.2008 156 31.12.2007 156 -Zwiększenia 156 -Zmniejszenia 36 Stan na konie okresu ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2007 120 WARTOŚĆ 30.06.2008 156 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. 28 NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 30.06.2008 31.12.2007 Po przeliczeniu na PLN 120 156 - W walucie obcej (CZK) 857 1 154 Nota 4 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU RODZAJOWYCH) WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 5(WG GRUP 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 30.06.2008 31.12.2007 a) w jednostkach zaleŜnych b) w jednostkach współzaleŜnych c) w jednostkach stowarzyszonych -221 5 -221 5 d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIONYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 30.06.2008 31.12.2007 -VESSEL -221 -130 Razem -221 -130 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu - udziały 30.06.2008 -130 -130 - udzielone poŜyczki b) zwiększenia (z tytułu) - udziały 31.12.2007 42 1 41 -91 -130 -91 -130 - udzielone poŜyczki c) zmniejszenia (z tytułu) 41 - udziały - udzielone poŜyczki d) stan na koniec okresu - udziały 41 -221 -130 -221 -130 - inne 29 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH ZALEśNYCH a b c d e kapitał własny jednostki, w tym: L.p. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsię biorstwa F g h i % posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub naleŜne dywidendy za ostatni rok obrotowy kapitał zakładowy 1 2 3 Fota Hungary Fota Ukraina Fota Cesko s.r.o handel 1095 Budapest, Soroksari częsciami ut.132I zamiennymi HUF 132 314 007 200 000 000 100 100 04074 Kijów , handel częsciami zamiennymi UAH 1 649 717 8 876 385 70 70 Czeski Cieszyn 73701 handel częsciami zamiennymi CZK 6 476 622 25 000 000 100 100 4 AUTOPRIMA sro Cestlice Obchodni 126 5 EXPOM KWIDZYN Sp zoo Polska , Kwidzyn handel częsciami zamiennymi Produkcja i regeneracja rozruszników i alternatorów 6 ART. GUM Sp zoo Polska,Mazańcowice Handel oponami PLN 7 127 676 1901 666 60,78 60,78 Presov Słowacja handel częsciami zamiennymi SKK 12 853 898 200 000 80 80 7 AMS CZK 113 932 046 200 000 80 80 PLN 7 536 164 3 500 000 99 99 30 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH a b c d e kapitał własny jednostki, w tym: L.p. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsię biorstwa f g h i % posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub naleŜne dywidendy za ostatni rok obrotowy kapitał zakładowy 1 VESSEL Sp zoo Warszawa ul. Jagiellońska 69 Usługi wspomagające obsługę floty samochodowej PL 450 221 800 000 49 49 31 30.06.2008 31.12.2007 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): b) obligacje (wartość bilansowa): c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): b) obligacje (wartość bilansowa): c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): b) obligacje (wartość bilansowa): c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) akcje i udziały (wartość bilansowa): 372 5 372 5 372 5 372 5 372 5 - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem UDZIELONE POśYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 30.06.2008 31.12.2007 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Udzielone poŜyczki dlugoterminowe, razem Nota 5 INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) -Zaliczki na inwestycje dlugoterminowe ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) -Zaliczki na inwestycje długoterminowe- stan na początek okresu Zwiększenia 30.06.2008 31.12.2007 3 30.06.2008 31.12.2007 0 - 3 - 3 - Zmniejszenia Stan na koniec okresu 32 INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Inne inwestycje długoterminowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 3 3 Nota 6 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 30.06.2008 31.12.2007 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3854 1 512 a) odniesionych na wynik finansowy 3854 1 512 utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne 313 216 utworzonych rezerw na bonusy dla warsztatów LS 243 194 utworzonych rezerw wynagrodzenia i niewypłaconych składek ZUS 511 197 odpisu aktualizującego naleŜności 852 253 578 436 16 7 odpisy aktualizujące wartość zapasów Pozostale Operacje terminowe rezerwa na program motywacyjny 2006/2008 1108 188 188 45 21 2. Zwiększenia 700 3 186 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) 700 3 186 0 238 33 243 utworzonych rezerw wynagrodzenia i niewypłaconych składek ZUS 69 511 odpisu aktualizującego wartość zapasów towarów 79 142 odpisu aktualizującego naleŜności 32 815 49 45 utworzonych rezerw na koszty badania bilansu b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy utworzonych rezerw na bonusy dla warsztatów LS utworzonych rezerw na koszty badania bilansu rezerwa na program motywacyjny 2006/2008 Inne rezerwy Operacje terminowe Utworzonych rezerw na odprawy emerytalne 16 439 1108 70 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) 33 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 1752 844 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) 1752 844 - zrealizowanie bonusów dla warsztatów LS utworzonych rezerw wynagrodzenia i niewypłaconych składek ZUS 194 73 - zrealizowane urlopy... odpisu aktualizującego naleŜności 216 570 rezerwa na program motywacyjny 2006/2008 48 Pozostałe 16 Operacje terminowe 197 28 7 1045 utworzonych rezerw na koszty badania bilansu 21 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi ( z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 2 802 3 854 a) odniesionych na wynik finansowy 2 802 3 854 313 313 utworzonych rezerw na bonusy dla warsztatów LS 276 243 utworzonych rezerw wynagrodzenia i niewypłaconych składek ZUS 507 511 odpisu aktualizującego naleŜności 313 852 657 578 94 45 utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne odpisy aktualizujące wartość zapasów utworzonych rezerw na koszty badania bilansu rezerwa na program motywacyjny 2006/2008 140 Operacje terminowe 502 rezerwa na program motywacyjny 2006/2008 pozostałe 1108 188 16 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 34 Nota 7 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 30.06.2008 31.12.2007 -opłaty leasingowe 0 226 0 226 Razem inne rozliczenia międzyokresowe Nota 8 ZAPASY 30.06.2008 31.12.2007 a) materiały 2 214 b) półprodukty i produkty w toku 2 668 658 c) produkty gotowe 2 607 1 703 249 367 225 555 d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem Odpis aktualizujący zapasy 3 359 188 97 257 044 231 372 30.06.2008 31.12.2007 2 750 2 297 a) zwiększenia 413 453 - z tytułu dokonania odpisów dalszych 413 453 3 163 2 750 Stan na początek okresu c) Zmniejszenia Odpis aktualizujący na koniec okresu Nota 9 30.06.2008 31.12.2007 NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy b) naleŜności od pozostałych jednostek - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyŜej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 893 733 893 733 893 733 116 738 74 686 92 759 64 203 91 495 63 844 1 468 359 12 350 5 619 - inne 9 337 4 250 - dochodzone na drodze sądowej 1 884 614 117427 75 419 NaleŜności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem 2 341 2 693 119 769 78 112 35 30.06.2008 31.12.2007 NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 893 733 893 733 893 733 893 733 - od jednostek zaleŜnych - od jednostek współzaleŜnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych powiazanych b) inne, w tym: - od jednostek zaleŜnych - od jednostek współzaleŜnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - od jednostek zaleŜnych - od jednostek współzaleŜnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość naleŜności od jednostek powiązanych NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu 30.06.2008 31.12.2007 2 693 a) zwiększenia (z tytułu) 1 624 2 291 - utworzenia 2 291 b) zmniejszenia (z tytułu) 352 1 222 - rozw.odpisu aktualiz. 352 1 222 2 341 2 693 wykorzystanie odpisów... Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych na koniec okresu NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 30.06.2008 31.12.2007 a) w walucie polskiej 87 497 58 769 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 32 271 19 343 b1. jednostka/waluta 6 056 5 084 22 063 18 154 ....1..../.....USD....... 15 147 34 358 ....1..../.....HUF....... 53 244 ....1..../.....EUR....... PLN b1. jednostka/waluta PLN b1. jednostka/waluta 753 PLN b1. jednostka/waluta ....1..../.....UAH....... 828 PLN b1. jednostka/waluta ....1..../.....CSK....... PLN 67 290 22 9 421 3 119 768 78 112 pozostałe waluty w tys. zł NaleŜności krótkoterminowe, razem 36 NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca 30.06.2008 47 295 31.12.2007 41 133 b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 9 419 6 528 c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 500 13 052 1 485 d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku 1 532 e) powyŜej 1 roku f) naleŜności przeterminowane 38 779 3 898 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 95 993 67 629 g) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEśNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca 2 341 2 693 93 652 64 936 30.06.2008 31.12.2007 10 422 6 648 b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 7 650 13 183 c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 9 803 2 617 d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku 9 534 1 443 e) powyŜej 1 roku 1 370 1 472 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 38 779 25 363 2 341 1 652 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 36 437 8 691 Nota 10 30.06.2008 31.12.2007 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zaleŜnych b) w jednostkach współzaleŜnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach - udzielone poŜyczki g) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne - środki pienięŜne w kasie i na rachunkach 435 423 435 423 16 017 18 379 16 017 18 374 - inne środki pienięŜne 5 - inne aktywa pienięŜne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 16 452 18 802 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Pozycja taka nie wystąpiła. 37 UDZIELONE POśYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 30.06.2008 a) w walucie polskiej 31.12.2007 435 423 435 423 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Udzielone poŜyczki krótkoterminowe, razem ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA PIENIĘśNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta ....1..../...EUR... PLN b2. jednostka/waluta ....1..../...USD... PLN b.3 jednostka /waluta 1/ CZK PLN b.3 jednostka /waluta 1/ UAH PLN b.3 jednostka /waluta 1/ HUF PLN b.4 jednostka /waluta 1/ SKK PLN Środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne, razem 30.06.2008 31.12.2007 11 071 4946 248 833 98 207 13 515 1 891 1328 619 59026 835 5055 561 15 899 2 480 245 878 729 125 3 16 017 18 379 1 821 876 42 286 600 Nota 11 INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) - inne INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) W walucie polskiej 30.06.2008 31.12.2007 226 30.06.2008 31.12.2007 226 Nota 12 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty prenumerat, ubezpieczeń, abonamentów ZFŚS b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: naleŜne przychody, premie i prowizje naleŜne rabaty od dostawców pozostałe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 1 524 420 1 018 410 506 11 479 6 198 478 218 10 858 5 887 143 93 13 003 6 618 38 Nota 13 KAPITAŁ PODSTAWOWY - Kapitał podstawowy 30.06.2008 31.12.2007 18 832 75 328 Spółka dominująca na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 15.06.2007 roku dokonała obniŜenia kapitału zakładowego spółki poprzez obniŜenie wartości nominalnej akcji z dotychczasowej wartości nominalnej 8 zł do wysokości 2 zł. PowyŜsza zmiana została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ VIII Wydział Gospodarczy KRS w Gdańsku w dniu 15.01.2008 roku. RóŜnica w wysokości kapitału zakładowego w wysokości 56 496 tys. złotych została w całości przeniesiona na kapitał zapasowy bez dokonywania wypłat dla akcjonariuszy. Nota 14 30.06.2008 31.12.2007 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 170 810 107 457 170 810 107 457 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem Nota 15 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) - rezerwa na program motywacyjny 30.06.2008 31.12.2007 738 941 - niepodzielony wynik z lat ubiegłych 1 342 1342 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 2 080 2 333 Nota 16 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 17 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) Pozycja taka nie wystąpiła. 39 Nota 18 ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI Stan na początek okresu 30.06.2008 31.12.2007 6 216 302 293 5 914 6 509 6 216 - Zmniejszenia - Zwiększenia Stan na koniec okresu Nota 19 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy -nadwyŜka amortyzacji podatkowej nad bilansową 30.06.2008 31.12.2007 1322 1 204 1322 1 204 1315 1 179 -2 34 9 23 210 202 - dodatnie róŜnice kursowe niezrealizowane - refundacje b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŜnic przejściowych (z tytułu) -nadwyŜka amortyzacji podatkowej nad bilansową 210 186 152 172 58 16 4 77 4 77 - refundacje 9 - dodatnie róŜnice kursowe, niezrealizowane b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) -nadwyŜka amortyzacji podatkowej nad bilansową 37 -dodatnie róŜnice kursowe, niezrealizowane 34 - refundacje b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 4 7 1528 1 322 a) odniesionej na wynik finansowy 1528 1 322 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia 30.06.2008 31.12.2007 746 653 16 189 c) wykorzystanie 96 d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu 762 746 40 Nota 20 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 30.06.2008 31.12.2007 a) wobec jednostek zaleŜnych b) wobec jednostek współzaleŜnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek 4 005 2 274 3 262 - inne 784 314 - umowy leasingu finansowego 947 728 4 005 3 262 - kredyty i pozyczki Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyŜej 1 roku do 3 lat 30.06.2008 2 220 31.12.2007 4 005 362 4 005 362 b) powyŜej 3 do 5 lat c) powyŜej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta ..1........./...CZK PLN Zobowiązania długoterminowe, razem 3 103 2 124 902 1 138 6 445 8 442 902 1138 4 005 3 262 Nota 21 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zaleŜnych - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy b) wobec jednostek współzaleŜnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek - kredyty i poŜyczki - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyŜej 12 miesięcy - inne zobowiązania finansowe - zaliczki otrzymane na dostawy - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - z tytułu wynagrodzeń - inne - rozliczenie zakupu - kaucje i depozyty przyjęte g) fundusze specjalne (wg tytułów) - ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 3 229 3 229 3 229 158 158 158 276 929 124 666 125 979 124 527 1 655 1 097 1 093 3 943 5 740 12 666 189 338 97 171 72 088 71 447 641 5 903 1 068 7 214 396 5 828 2 392 2 392 282 549 5 828 1 434 1 434 191 260 41 30.06.2008 31.12.2007 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta ..1........./..EUR...... PLN b2. jednostka/waluta .....1......./....USD.... PLN B3. jednostka/waluta 9 783 5 461 33 652 17 247 27 148 ....1..../...CZK....... 18 725 54 2 825 ....1..../...HUF...... PLN B6. jednostka/waluta 23 989 ....1..../...SEK....... PLN B5. jednostka/waluta 167 271 41 921 122 PLN B4. jednostka/waluta 240 628 218 185 3 086 ....1..../...UAH...... PLN 4 681 2 182 pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 6 742 282 549 191 260 42 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK 30.06.2008 Nazwa (firma) Siedziba jednostki Kwota kredytu / poŜyczki wg umowy tys. zł Raiffeisen Bank Polska S.A. Warszawa Raiffeisen Bank Polska S.A. Warszawa Citibank Handlowy Warszawa PKO Kwidzyn Kwidzyn Bank Polskiej Spółdzielczości Kredyt Bank S.A. waluta w tys. EUR Kwota kredytu / poŜyczki pozostała do spłaty Warunki Termin tys. zł oprocentowania spłaty Zabezpieczenia waluta w tys. EUR 31 200 31 200 31.07.2009 5 500 5 262 rachunku bieŜacym 16 000 16 000 31.07.2009 40 000 39 392 Kredyt w rachunku bieŜącym, spłata w ciągu 12 m-cy od dnia uruchomienia 1102 1102 30.09-2008 Bielsko Biała 15 000 12 146 17.06.2009 Warszawa 20 000 19 554 01.12.2009 Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Zastaw rejestrowy na towarach handlowych oraz hipoteka na nieruchomości Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Inne ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK 31.12.2007 Nazwa (firma) Siedziba jednostki Kwota kredytu / poŜyczki wg umowy tys. zł waluta w tys. EUR Kwota kredytu / poŜyczki pozostała do spłaty Warunki Termin tys. zł oprocentowania spłaty Zabezpieczenia waluta w tys. EUR Raiffeisen Bank Polska S.A. Warszawa 38 248 30 372 31.07.2009 Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Raiffeisen Bank Polska S.A. Warszawa 16 000 16 000 31.07.2009 Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Citibank Handlowy Warszawa 29 573 29 573 Kredyt w rachunku bieŜącym, spłata w ciągu 12 m-cy od dnia uruchomienia Kredyt Bank S.A. Warszawa 18 152 18 152 01.12.2009 Inne Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Zastaw rejestrowy na towarach handlowych 44 Nota 22 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 23 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 30.06.2008 2 703 - długoterminowe (wg tytułów) 2 965 26 wieczyste uŜytkowanie gruntu - krótkoterminowe (wg tytułów) 31.12.2007 26 2 678 2 786 koszty promocji warsztatów leader service 1 092 1027 Krótkoterminowa rezerwa na urlopy 1 533 179 naliczone wynagrodzenia 887 Pozostałe koszty 772 koszty badania bilansu b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - długoterminowe (wg tytułów) 52 100 2 1183 2 naprawy gwarancyjne 1 Odsetki od poŜyczek 1 - krótkoterminowe (wg tytułów) 118 - sprzedaŜ produktów 8 ..pozostałe ppo Inne rozliczenia międzyokresowe, razem ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu - rezerwa na świadczenia urlopowe 2 705 30.06.2008 4 148 31.12.2007 1 246 1 063 1 149 1 063 b) zwiększenia (z tytułu) 304 - rezerwa na świadczenia urlopowei inne 304 c) wykorzystanie (z tytułu) 121 - rezerwa na świadczenia urlopowe 121 d) rozwiązanie e) stan na koniec okresu - rezerwa na świadczenia urlopowe 1 246 1 246 1 149 1 149 Nota 24 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 178 826 187 160 9 416 000 9 416 000 18,99 19,88 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) = kapitał własny ogółem na koniec okresu / liczba akcji na koniec okresu 45 Nota 25 NALEśNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. NALEśNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POZOSTAŁYCH (Z TYTUŁU) - gwarancja celna 500 500 Nota 26 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) 30.06.2008 - gwarancja dla dostawcy 31.12.2007 1 637 1637 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT NOTA 27 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW IUSŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - sprzedaŜ produktów - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ usług - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, razem - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW I USŁUG (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj - sprzedaŜ produktów - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ usług - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport - sprzedaŜ produktów - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ usług - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, razem - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - sprzedaŜ części zamiennych - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ opon okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 12 109 6 160 8 722 562 2 788 248 20 831 2 788 1 722 248 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 20 646 16 979 1 160 8 667 530 185 130 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 2 779 55 32 9 0 20 831 2 788 1 722 401 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 248 2 779 401 9 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 287 123 252 811 2 480 9 799 41 131 46 - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 4 331 328 255 252 811 6 811 9 799 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 305 666 305 666 6 557 22 588 22 588 254 230 633 230 633 238 22 178 22 178 9 561 328 255 252 811 6 811 9 799 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 4 126 27 450 36 463 887 25 201 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 2 476 22 761 24 842 405 14 730 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 303 3 696 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 7 033 107 463 6 169 75 079 -287 -584 - sprzedaŜ części zamiennych - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport - sprzedaŜ części zamiennych - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem - w tym: od jednostek powiązanych Nota 28 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zuŜycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaŜy (wielkość ujemna) -22 213 -21 719 -57 794 -41 191 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -22 156 -11 585 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów -5 013 Nota 29 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 290 - na niewykorz.urlopy - na napr.gwarancyjne okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 121 121 64 - na naleŜności 226 b) pozostałe, w tym: 1275 1 157 - dotacje 103 165 - otrzymane bonusy marketingowe 748 434 98 78 - otrzymane odszkodowania - nadw inwentaryzacyjne - Zysk ze sprzedaŜy środków trwałych 115 69 11 411 - pozostałe przychody operacyjne 199 Inne przychody operacyjne, razem 1565 1 278 47 Nota 30 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych: okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 638 706 odpis aktualizujący wartość zapasów 413 86 odpis aktualizujący naleŜności 225 620 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 988 - koszty reklamacji i likwidacji towarów handlowych 572 - niewykorzystane urlopy - na odprawy emerytalne MSSF - program motywacyjny na lata 2006/2008 417 - badanie bilansu c) pozostałe, w tym: 1 485 269 1 414 163 40 13 - strata ze zbycia majatku trwałego - niedobory inwentaryzacyjne 31 - darowizny - koszty likwidacji majątku trwałego - koszty sądowe - spisane naleŜności 15 - składki na rzecz organizacji - pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne, razem 31 46 2 123 1 963 Nota 31 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych poŜyczek b) pozostałe odsetki 14 144 350 144 350 158 350 - od jednostek powiązanych, - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie róŜnice kursowe - zrealizowane okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 1 954 1 945 1 954 1 690 - niezrealizowane 255 b) rozwiązane rezerwy c) pozostałe, w tym: - udzielone premie finansowe. Inne przychody finansowe, razem 306 256 306 189 2 260 2 200 48 Nota 32 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i poŜyczek okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 3 502 503 3 502 503 3 502 559 - dla jednostek powiązanych: - dla innych jednostek b) pozostałe odsetki - dla jednostek powiązanych, w tym: - dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne róŜnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane 55 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 1 679 494 1 405 482 274 13 8 423 192 31 192 b) utworzone rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: - prowizje bankowe - instrumenty finansowe 8 389 - pozostałe 3 d) nadwyŜka róŜnic Inne koszty finansowe, razem 10 102 686 Nota 33 ZYSKI NADZWYCZAJNE okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 Pozycja taka nie wystąpiła STRATY NADZWYCZAJNE Pozycja taka nie wystąpiła 49 Nota 34 PODATEK DOCHODOWY BIEśĄCY 1. Zysk (strata) brutto 2. RóŜnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów): okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 -5 304 7 783 3 116 2 582 odsetki naliczone, nie otrzymane -14 -15 Amortyzacja od samochodów .20000UER 118 odsetki budŜetowe Koszty NKUP 5 43 przekroczenie limitu kosztów reprez. I reklamy pozostałe koszty operacyjne, kary i odszkodowania (nkup) amortyzacja nadwyŜka podatkowej nad bilansową składki Zus nie wpłacone 1 8 -799 -419 501 436 2 550 2 255 materiały z odzysku utworzenie rez. na wynagrodzenia utworzenie rez. na urlopy wypoczynkowe 424 -382 Rozwiązane rezerwy na urlopy wypoczynkowe utworzenie rez. na naleŜności -121 254 rozwiązane rezerw na naleŜności z lat poprzednich utworzone rezerwy na bonusy dla warsztatów LS wykorzystane rezerwy na bonusy dla warsztatów LS z lat poprzednich 535 -148 1 202 656 -1 027 -628 uprawdopodobnione naleŜności - vat straty w środkach obrotowych nkup 233 odpis na ZFŚS- nie przekazany na rachunek bankowy . ZFSS przekazany na rachunek za rok poprzedni -60 umowy zlecenia nie wypłacone rezerwa na badanie bilansu -100 rozwiązane rezerwy na badanie bilansu leasing samochodów osobowych 44 -102 75 Rozwiązanie rezerwy na koszty recyclingu 35 -6 Zrealizowane dodatnie róŜnice kurs .roku poprzedniego 157 Niezrealizowane dodatnie róŜnice kursowe wynagrodzenia i umowy zlecenia wypłacone za rok poprzedni rezerwa na zapasy nie rotujące -1 037 413 spisanie kosztów PFRON zrealizowany PFRON naliczony naliczony nadwyŜka rat leasingowych nad kosztami 46 -18 78 zrealizowany odsetki od niewypłaconej dywidendy(statystyczne) 15 35 przychody z tyt. umowy uŜyczenia Razem nkup 86 417 -49 3 116 2 582 -2 188 10 365 5.Podstawa opodatkowania po odliczeniach -2 188 10 365 6. Podatek dochodowy według stawki 19 % 0 1 918 119 2 320 119 2 320 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 4.Odliczenia od podstawy opodatkowania : - straty z lat ubiegłych - darowizny 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniŜki podatku 8. Podatek dochodowy bieŜący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - wykazany w rachunku zysków i strat 50 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się róŜnic przejściowych 271 -484 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub róŜnicy przejściowej poprzedniego okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku moŜliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy -261 82 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) - rezerwa odpisu aktualizującego udziały 680 - rezerwa na operacje terminowe 606 - rezerwa na zwrot podatku Rezerwa programu motywacyjnego 2006/2008 Podatek dochodowy odroczony, razem ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO -48 1 248 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 - podatek odroczony PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY: - cześć bieŜaca -402 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 1 248 -402 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 119 2 320 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 35 POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY),: Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 36 Zmiany udziału mniejszości w zysku Stan na początek okresu Zmiana w okresie Stan na koniec okresu 289 232 -176 -490 113 -258 51 Nota 37 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: - jednostka stowarzyszona (strata) okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 -91 0 Nota 38 PODZIAŁ ZYSKU OBROTOWE ZA PREZENTOWANE LATA 30.06.2008 Kapitał zapasowy 31.12.2007 -6 876 Strata z lat ubiegłych 7 225 -2 269 Korekty konsolidacyjne 3 202 Razem zysk netto -6 876 8 158 Dane prezentowane na dzień 30 czerwca 2008 stanowią propozycję podziału zysku. SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ. Zysk na akcję = zannualizowany zysk netto/średnia waŜona liczba akcji Ustalenie zysku/straty netto Okres 6 miesięcy 2008 -6 876 tys. zł Okres 6 miesięcy 2008 6 285 tys. zł Ustalenie średniej waŜonej liczby akcji w poszczególnych latach obrotowych: Rok 2008: W okresie od 01.01.2008 do 15.01.2008 było 9 416 000 akcji zwykłych po 8 zl kaŜda. W okresie od 16.01.2008 do 30.06.2008 było 9 416 000 akcji zwykłych po 2 zl kaŜda Rok 2007: W roku okresie od 01.06.2007 do 30.06.2007 było 9 416 000 akcji zwykłych po 8 zl kaŜda. B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŜ udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (takŜe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Podział zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności Informacje dotyczące naleŜności i zobowiązań warunkowych w tabeli Pozycje pozabilansowe załączonej do bilansu. 2. Dane dotyczące zobowiązań wobec budŜetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Zobowiązania takie nie występują 3. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Grupa Kapitałowa nie zaniechała Ŝadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje równieŜ zaniechania tych działalności w okresie następnym. 4. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Grupa Kapitałowa nie wytwarza środków trwałych na własne potrzeby. 52 5. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliŜszych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie naleŜy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Planowane Planowane nakłady inwestycyjne do końca 2008 roku Grunty własne 8214 Budynki i budowle 654 Urządzenia techniczne i maszyny 75 Środki transportu Pozostałe środki trwałe 124 Wartości niematerialne i prawne 810 9 877 Razem Grupa w pierwszym półroczu 2008 roku poniosła łącznie 17 983 tys PLN Spółka nie ponosi i nie planuje nakładów na ochronę środowiska naturalnego 6. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Transakcje takie nie wystąpiły 7. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: Transakcje takie nie występują. 7.1 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań. Transakcje takie nie wystąpiły 7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o a) wzajemnych naleŜnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego NaleŜności/aktywa Wyszczególnienie Zobowiązania Stan na 30.06.2008 Przychody Zakupy Od 01.01.2008 do 30.06.2008 FOTA HUNGARY KFT 1 711 261 5 796 1017 FOTA UKRAINA TOB. 8 970 247 4 560 2841 FOTA CESCO S.R.O 4 592 1 4 141 667 1 33 728 162 6 312 1319 3 304 3 924 12 34 1 596 9 399 807 FOTA LTD SP. Z O.O. ART. GUM SP ZOO EXPOM SP ZOO VESSEL SP. Z O.O. 53 8. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej Spółki, z podziałem na grupy zawodowe Na dzień 30.06.2008 Zarząd Jednostki Dominującej Zarządy Jednostek z Grupy Administracja Pion handlowy Pion produkcji Razem 4 22 272 1 104 108 1 510 Na dzień 30.06.2007 5 21 273 1 096 109 1 504 9. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych spółki, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, naleŜnych lub potencjalnie naleŜnych, dla osób zarządzających i nadzorujących spółkę, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy teŜ wynikały z podziału zysku; Zarząd FOTA SA Nazwisko i imię Stankiewicz Bohdan Fota Bogdan Siwek Małgorzata Kwota - tys. zł 198 72 99 Wojtkiewicz Radosław 122 Kurek Sławomir 103 Rada Nadzorcza FOTA SA Nazwisko i imię Kwota – tys. zł Staliński Tadeusz 9 Lucjan Sledź 5 Jacek Jerzymowski 8 Fota Lucyna 8 Fota Jakub 8 54 Zarząd w spółkach zaleŜnych Spółka , Nazwisko i imię Kwota - tys. zł Fota Hungary Andrzej Parzoch 12 Fota Ukraina Taras Juchimiec 40 Fota Ukraina Sławomir Synowiec 39 ART. GUM Zbigniew Morawski 44 ART. GUM Remigiusz Kreczmer 39 ART. GUM Jerzy Bukała 44 EXPOM Roman Frycze 56 EXPOM Danuta Janiuk 43 EXPOM Wiesław Maziewicz 8 EXPOM Agnieszka meler 8 EXPOM Kazimierz Kowalski 8 EXPOM Krzysztof Michalski 4 EXPOM Agnieszka Siwek 4 EXPOM Kazimierz Wojtczak 3 EXPOM Tomasz Kepiński 3 EXPOM Stańczak Ryszard 31 AUTOPRIMA Jaroslaw Sixta 10 AUTOPRIMA Jiri Veleba 10 AUTOPRIMA Tomasz Kucharczyk 18 Fota Cesco Piotr Gołabek 2 W spółkach zaleŜnych nie występują wynagrodzenia rad Nadzorczych 55 10. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym - informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, poŜyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, jednostek od niego zaleŜnych, współzaleŜnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez Spółkę w przedsiębiorstwie Spółki oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zaleŜnych, współzaleŜnych i z nim stowarzyszonych (dla kaŜdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałŜonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Dodatkowo- informacje o poŜyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla kaŜdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty Spółka Fota S.A. i jednostki zaleŜne nie posiadają niespłaconych poŜyczek, kredytów, poręczeń , zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki i jednostek od spółki zaleŜnych, współzaleŜnych. Spółka i jednostki od niej zaleŜne, współzaleŜne i stowarzyszone nie udzielały poŜyczek kredytów i innych zobowiązań osobom zarządzającym i nadzorującym i osobom z nimi związanym współmałŜonkowie , krewni i powinowaci do 2 stopnia i inne osoby powiązane osobiście ) 11. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieŜący okres Zdarzenia takie nie wystąpiły. 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zdarzenia takie nie wystąpiły. 13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Relacje takie nie wystąpiły. 14. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeŜeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółka osiągnęła lub przekroczyła wartość 100 %. Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań finansowych grupy kapitałowej wskaźnikiem inflacji. 15. Zestawienie oraz objaśnienie róŜnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi. RóŜnice takie nie wystąpiły 16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Zmiany takie nie wystąpiły. 17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Korekty takie nie wystąpiły. 18. W przypadku występowania niepewności co do moŜliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje oraz wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać równieŜ opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę/jednostki powiązane/ działań mających na celu eliminację niepewności. Niepewność taka nie występuje. 19. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, Ŝe jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): 56 - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności grupy przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. Zdarzenie takie nie wystąpiło. 20.1. W przypadku, gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niŜ o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej. Zdarzenie takie nie wystąpiło. 20.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie odstąpienia. Zdarzenie takie nie wystąpiło. 21. JeŜeli Spółka sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostką podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego naleŜy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaŜy oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, oraz inne informacje, jeŜeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Wyłączenie takie nie wystąpiło. 22. Informacja o pozyskanym kapitale w okresie objętym sprawozdaniem. Zdarzenie takie nie wystąpiło 23. Wyjaśnienie róŜnic pomiędzy wynikiem prezentowanym prezentowanym w raporcie okresowym za 2 kwartał 2008. niniejszym sprawozdaniu finansowym a wynikiem W wyniku przeprowadzone przez biegłego rewidenta badania bilansu zaistniała konieczność skorygowania wyniku finansowego : Wynik brutto prezentowany w sprawozdaniu okresowym brutto -3 373 tys PLN Wynik ostateczny brutto -5 304 tys PLN RóŜnica 1 931 tys PLN Korekta Wycena pochodnych W sprawozdaniu okresowym za 2 kwartał 2008 Róznica instrumentów 329 Pozostałe korekty RóŜnica W sprawozdaniu za okres pierwsze półrocze 2008 329 2639 2310 -379 -379 2 260 1 931 57 SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW BRANśOWYCH I GEOGRAFICZNYCH Podział na segmenty branŜowe W Grupie Kapitałowej FOTA S.A. wyodrębniono trzy segmenty branŜowe: - sprzedaŜ części Kager (marka własna), - sprzedaŜ części pozostałych, - usługi. Podział uzupełniający to podział na segmenty geograficzne. W Grupie Kapitałowej FOTA S.A. wyodrębniono dwa segmenty geograficzne: - sprzedaŜ krajowa, - sprzedaŜ zagraniczna Polityka rachunkowości FOTA S.A. określa sposób wydzielenia tych segmentów, zasady przypisywania i wycenę ich przychodów, kosztów i oraz ustalania wyniku finansowego, a takŜe sposób przypisywania tym segmentom aktywów i pasywów Grupy oraz dokonywania ich wyceny. Segmenty branŜowe określono, jako dające się wyodrębnić obszary jednostki gospodarczej, w ramach, których następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług lub grupy powiązanych towarów lub usług, podlegające ryzyku i charakteryzujące się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych róŜniącym się od tych, które są właściwe dla innych segmentów branŜowych. Segmenty geograficzne określono, jako dające się wyodrębnić obszary jednostki gospodarczej, w ramach, których następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług lub grupy powiązanych towarów lub usług, podlegające ryzyku i charakteryzujące się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych róŜniącym się od tych, które są właściwe dla innych składników działających w odmiennym środowisku ekonomicznym. Podstawę do określenia dominujących źródeł i rodzajów ryzyka oraz zróŜnicowanych stóp zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych charakterystycznych stanowiły dla Grupy Kapitałowej FOTA S.A. wewnętrzna struktura organizacyjna i struktura zarządzania Grupą oraz jej system sprawozdawczości finansowej przeznaczonej dla zarządu. Zasady rachunkowości Zasady rachunkowości segmentu są zasadami rachunkowości przyjętymi do sporządzania i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy, jak równieŜ zasadami rachunkowości, które odnoszą się konkretnie do sprawozdawczości dotyczącej segmentów. Przychody segmentu Przychody segmentu są przychodami osiąganymi ze sprzedaŜy zewnętrznym klientom, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Grupy. W Grupie nie występuje sprzedaŜ między segmentami branŜowymi. Do przychodów segmentu nie zalicza się: a) b) c) d) zysków nadzwyczajnych, przychodu z tytułu odsetek lub dywidend, łącznie z odsetkami uzyskanymi z zaliczek przekazanych lub poŜyczek udzielonych innym segmentom, zysków ze sprzedaŜy inwestycji lub zysków wynikających z wygaśnięcia zadłuŜenia, pozostałych, nie wymienionych przychodów operacyjnych i finansowych, których przyporządkowanie do poszczególnych segmentów nie jest moŜliwe, Koszty segmentu Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaŜy zewnętrznym klientom w ramach Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. W Grupie nie występuje sprzedaŜ między segmentami branŜowymi. Do kosztów segmentu nie zalicza się: a) strat nadzwyczajnych, 58 b) c) d) e) odsetek, łącznie z odsetkami z tytułu zaliczek lub poŜyczek uzyskanych od innych segmentów, strat na sprzedaŜy inwestycji lub strat poniesionych wskutek wygaśnięcia zadłuŜenia, pozostałych, nie wymienionych kosztów operacyjnych i finansowych, których przyporządkowanie do poszczególnych segmentów nie jest moŜliwe, obciąŜeń z tytułu podatku dochodowego Wynik segmentu Wynik segmentu jest róŜnicą między przychodami segmentu a kosztami segmentu. Wynik segmentu ustala się przed wprowadzeniem korekt z tytułu udziałów mniejszości Aktywa segmentu Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Pasywa segmentu Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w segmencie w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Definicje przychodów, kosztów, aktywów i pasywów segmentu dotyczą kwot tych pozycji bilansowych, które dają się bezpośrednio przyporządkować do segmentu oraz kwot takich pozycji, które moŜna przypisać do segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki. Grupa odwołuje się do swego wewnętrznego systemu sprawozdawczości finansowej jako punktu wyjścia do określenia, które pozycje mogą być bezpośrednio przyporządkowane lub przypisane do segmentów w oparciu o rozsądne podstawy. Oznacza to, Ŝe przyjmuje się załoŜenie, iŜ kwoty wyodrębnione w segmentach dla potrzeb wewnętrznej sprawozdawczości finansowej dają się bezpośrednio przyporządkować lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do segmentów w celu wyceny przychodów, kosztów, aktywów i pasywów segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. 59 Przychody, koszty i wynik finansowy według segmentów WYSZCZEGÓLNIENIE SPRZEDAś CZĘŚCI KAGER SPRZEDAś POZOSTAŁE CZĘŚCI SprzedaŜ Produktów EXPOM USŁUGI KRAJ KRAJ KRAJ KRAJ ZAGRANICA ZAGRANICA ZAGRANICA Przychód 44 990 5 561 226 332 47 495 15 986 302 Koszt własny sprzedaŜy 30 806 4 580 172 737 41 818 12 887 285 MarŜa brutto 14 185 981 53 595 5 677 3 099 17 32% 18% 24% 12% 19% 6% % marzy 8 667 POZOSTAŁE NIE PRZYPORZĄDKOWANE RAZEM ZAGRANICA 55 349 086 262 828 8 667 55 86 258 25% Koszty sprzedaŜy 57 659 57 659 Koszty Zarządu 22 159 22 159 Zysk ze sprzedaŜy Wynik na pozostałej działalności operacyjnej 6 440 -558 Zysk z działalności operacyjnej Wynik na działalności finansowej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 5 882 -11188 -11 188 0 0 Zysk brutto podatek udział w jednostkach wycenionych metodą praw własności Straty mniejszości Zysk netto -558 -5 306 1367 1367 -91 -91 -113 -113 -6 876 60 Aktywa i pasywa według segmentów WYSZCZEGÓLNIENIE SPRZEDAś CZĘŚCI KAGER NaleŜności 14 067 18 638 Zapasy 31 946 2 460 SPRZEDAZ CZĘŚCI POZOSTAŁE 63 111 SprzedaŜ Produktów EXPOM 730 38 058 4 535 700 12 RAZEM 3 209 117 223 2 214 257 044 103 021 103 021 108 444 477 288 Zobowiązania 291 749 291 749 Pozostałe pasywa 185 539 185 539 Razem pasywa 477 288 477 288 177 831 16 756 POZOSTAŁE, NIE PRZYPORZĄDKOWANE USŁUGI Pozostałe aktywa Razem aktywa 46 013 21 098 240 942 54 814 5 265 0 700 12 61 Sprawozdawczość według segmentów za okres 01 stycznia do 30 czerwca 2007 roku Przychody, koszty i wynik finansowy według segmentów WYSZCZEGÓLNIENIE SPRZEDAś CZĘŚCI KAGER KRAJ SPRZEDAś POZOSTAŁE CZĘŚCI ZAGRANICA KRAJ ZAGRANICA Przychód 28 342 2 998 202 291 19 180 Koszt własny sprzedazy 19 714 2 971 156 007 17 800 8 628 27 46 284 1 380 30% 1% 23% 7% Marza brutto % marzy POZOSTA ŁE NIE PRZYPOR ZĄDKOWA NE USŁUGI KRAJ 3775 RAZEM ZAGRANI CA 8 256 594 196 492 3 783 60 102 23% Koszty sprzedaŜy 41 191 41 191 Koszty zarzadu 11 585 11 585 Zysk ze sprzedazy Wynik na pozostałej działalnosci operacyjnej 7 326 -685 Zysk z działalnosci operacyjnej Wynik na działalności finansowej Wynik zdarzen nadzwyczajnych -685 6 641 1305 1 305 0 0 Zysk brutto 7 946 podatek 1919 1919 Straty mniejszości -258 -258 Zysk netto 6 285 62 Aktywa i pasywa według segmentów Wg stanu na dzień 31.12.2007 Aktywa i pasywa według segmentów NaleŜności 7 702 841 50 779 9 273 1 010 Zapasy 25 248 2 530 166 466 27 909 5 859 32 950 3 371 217 245 37 183 6 869 2 400 14 pozostale aktywa Razem aktywa Zobowiązania z tyt. dostaw i usług 2 400 14 3 400 75 419 3 359 231 372 87 502 87 502 94 261 394 293 72 088 72 088 Pozostałe pasywa 322 205 322 205 Razem pasywa 394 293 394 293 63 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1.Wycena instrumentów finansowych PoniŜsza tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spólki , które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym według wartości innej niŜ wartość godziwa, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów.. Wartość godziwa zobowiązania z tytułu umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe szacowana jest przy zastosowaniu odpowiadającej jej rynkowej stopy procentowej dla obligacji zamiennych. Na dzień 30.06.2008 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg. MSR 39 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wartość godziwa wyznaczone przy początkowym ujęciu Wartość księgowa Aktywa finansowe trwałe: Aktywa finansowe Aktywa finansowe obrotowe: 133 675 133 675 NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności 117 223 117 223 117 223,00 Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa finansowe Razem: 16 017 435 133 675 16 017 435 133 675 16 017,00 435,00 133 675,00 wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale przeznaczone do obrotu dostępne do sprzedaŜy wyceniane w zamortyzowanym koszcie rachunkowość zabezpieczeń poŜyczki i naleŜności utrzymywane do terminu wymagalności 0 133 675 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - Klasyfikacja instrumentów finansowych wg. MSR 39 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy kapitale wyceniane w Wartość godziwa Zobowiązania finansowe długoterminowe: Kredyty i poŜyczki Pozostałe zobowiązania Wartość księgowa 946 946 946 946 wyznaczone przy początkowym ujęciu 0 przeznaczone do obrotu zamortyzowanym koszcie 0 946 rachunkowość zabezpieczeń 0 Inne (wartość księgowa) 0 0 946 64 Zobowiązania krótkoterminowe: Kredyty i poŜyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Inne zobowiązania finansowe Razem: 291 749 124 666 291 749 124 666 164 444 164 444 2 639 292 695 164 444 2 639 292 695 164 444 Na dzień 31.12.2007 Wartość godziwa Zobowiązania finansowe długoterminowe: Kredyty i poŜyczki Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe: Kredyty i poŜyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Inne zobowiązania finansowe Razem: 2 639 2 639 2 639 164 444 124 666 124 666 0 0 0 125 612 0 0 0 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg. MSR 39 (wartość księgowa) wyceniane w wartości wyceniane w wartości godziwej przez wynik godziwej ze zmianami w kapitale finansowy wyceniane w Wartość księgowa wyznaczone przy początkowym ujęciu przeznaczone do obrotu rachunkowość zabezpieczeń zamortyzowanym koszcie Inne (wartość księgowa) 3 061 2 020 1 041 3 061 2 020 1 041 - - - - - - 175 162 97 171 175 162 97 171 72 088 5 903 97 171 97 171 - - - 72 088 5 903 72 088 5 903 72 088 178 223 178 223 72 088 97 171 - - - 5 903 5 903 65 1.2 Analiza wraŜliwości na ryzyko rynkowe Wg stanu za okres 01 stycznia do 30 czerwca 2008 Pozycja w sprawozdaniu finansowym Aktywa finansowe Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Depozyty bankowe Środki zablokowane z tytułu otrzymanej gwarancji NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności wartość pozycji w tys. PLN 40 291 Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał + 100 pb w - 100 pb w + 100 pb w - 100 pb w PLN PLN PLN PLN + 100 pb w - 100 pb w + 100 pb w - 100 pb w USD USD USD USD + 100 pb w - 100 pb w + 100 pb w - 100 pb w EUR EUR EUR EUR Ryzyko walutowe wpływ na wynik wpływ na kapitał + 10% - 10% -3 227,10 Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem Podatek (19%) 3 227,10 613,15 -3 227,10 -613,15 Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu 2 613,95 -2 613,95 -263,90 263,90 -16 444,40 16 444,40 Wyemitowane papiery dłuŜne z opcją zamiany na akcje Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem Podatek (19%) Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniu Razem zwiększenie / (zmniejszenie) - 10% 16 017 3 227,10 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i poŜyczki + 10% Inne ryzyko cenowe* wpływ na wynik wpływ na kapitał 93 652 2 639 164 444 124 666 -1 246,66 1 246,66 -1 246,66 -236,87 1 246,66 236,87 0,00 0,00 0,00 0,00 -16 708,30 -3 174,58 16 708,30 3 174,58 -1 009,79 1 009,79 0,00 0,00 -13 533,72 13 533,72 -1 009,79 1 009,79 0,00 0,00 -10 919,77 10 919,77 66 Wg stanu na dzień 31.12.2007 Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał + 100 pb w - 100 pb w + 100 pb w - 100 pb w PLN PLN PLN PLN + 100 pb w - 100 pb w + 100 pb w - 100 pb w USD USD USD USD wartość pozycji w + 100 pb w - 100 pb w + 100 pb w - 100 pb w Pozycja w sprawozdaniu finansowym tys. PLN EUR EUR EUR EUR Aktywa finansowe 5 Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Depozyty bankowe Środki zablokowane z tytułu otrzymanej gwarancji NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem Podatek (19%) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i poŜyczki Wyemitowane papiery dłuŜne z opcją zamiany na akcje + 10% - 10% + 10% Inne ryzyko cenowe* wpływ na wynik wpływ na kapitał - 10% 18 379 75 419 Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu Zobowiązania finansowe Ryzyko walutowe wpływ na wynik wpływ na kapitał 5 830 76 485 97 171 1 851,50 -1 851,50 1 851,50 351,79 -1 851,50 -351,79 1 499,72 -1 499,72 -583,00 583,00 -7 648,50 7 648,50 -971,71 971,71 Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem Podatek (19%) -971,71 -184,62 971,71 184,62 0,00 0,00 0,00 0,00 -8 231,50 -1 563,99 8 231,50 1 563,99 Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniu -787,09 787,09 0,00 0,00 -6 667,52 6 667,52 Razem zwiększenie / (zmniejszenie) -787,09 787,09 0,00 0,00 -5 167,80 5 167,80 67 1.3 Ryzyko stopy procentowej Wg stanu na dzień 30.06.2008 <1rok 1–2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe 0 Kredyty w rachunku bieŜącym 61 602 000 Kredyt bankowy rewolwingowy 47 200 000 81 602 000 20 000 000 47 200 000 0 Udział w kredycie zaciągniętym przez wspólne przedsięwzięcie 0 Zabezpieczony kredyt bankowy 0 PoŜyczka zabezpieczona oprocentowana wg stopy __% (______ USD)* 0 Kontrakt swap na zamianę stóp procentowych* 0 Razem 108 802 000 20 000 000 0 0 0 0 128 802 000 Wg stanu na dzień 31.12.2007 <1rok 1–2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe Ogółem 0 Kredyty w rachunku bieŜącym 49 171 Kredyt bankowy rewolwingowy 47 200 69 171 20 000 47 200 0 Udział w kredycie zaciągniętym przez wspólne przedsięwzięcie 0 Zabezpieczony kredyt bankowy 0 PoŜyczka zabezpieczona oprocentowana wg stopy __% (______ USD)* 0 Kontrakt swap na zamianę stóp procentowych* 0 Razem 95 200 20 000 0 0 0 0 115 200 68 1.4 Ryzyko związane z płynnością Wg stanu na dzień 30.06.2008 Zobowiązania wymagalne w okresie Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kredyty i poŜyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Suma zobowiązań 129 208 123 011 2 639 254 858 do 30 dni od 31 do 90 dni od 31 do 90 dni powyŜej 361 (patrz nota poniŜej) od 91 do 360 dni 1 655 2 639 1–2 lat - - - 2 639 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat - - - 1 655 >5 lat Ogółem Zobowiązania wymagalne powyŜej 361 dni Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kredyty i poŜyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Razem 124 666 124 666 - - Wg stanu na dzień 31.12.2007 Zobowiązania wymagalne w okresie Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Suma zobowiązań Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 76 485 Kredyty i poŜyczki 97 171 Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania wymagalne powyŜej 361 dni od 31 do 90 dni do 30 dni 61 188 9 943 od 31 do 90 dni od 91 do 360 dni powyŜej 361 (patrz nota poniŜej) 5 354 94 098 16 174 5 830 189 830 61 188 9 943 5 354 5 830 94 098 1–2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kredyty i poŜyczki 97 171 Pozostałe zobowiązania finansowe Razem - 94 098 69 Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Fota S.A. za okres pierwszego półrocza 2008 roku. 1. Skład Grupy Kapitałowej Według stanu na dzień 30 czerwca 2008 r. Grupa Kapitałowa Fota S.A. składała się z następujących podmiotów: Podmiot dominujący : FOTA S.A. z siedzibą w Gdyni ( Polska), kapitał akcyjny o wartości nominalnej 18.832.000,00 PLN Podmioty zaleŜne : FOTA Cesko sp. z o.o. – 100% udziałów o wartości nominalnej 25.000.000,00 CZK (koron czeskich); FOTA Hungary sp. z o.o. – 100% udziałów o wartości nominalnej 200.000.000,00 HUF (forintów); dodatkowo rezerwowy w wysokości 160.000.000 HUF ( forintów ) fundusz FOTA Ukraina sp. z o.o. – 70% udziałów o wartości nominalnej 6.213.470 UAH ( hrywien ) EXPOM Kwidzyn sp. z o.o. – 99,04% udziałów o wartości nominalnej 2.476.000,00 PLN; AUTOPRIMA sp. z o.o. – 80% udziałów o wartości nominalnej160.000.000CZK (koron czeskich) ART – GUM sp. z o.o. – 60,78% udziałów o wartości nominalnej 46.500,00 PLN AUTOMOTOSPORT Sp zoo – 80% udziałów o wartości nominalnej 200.000,00SK (koron słowackich) W odniesieniu do podmiotów zaleŜnych Spółka pełni funkcję ośrodka decyzyjnego, odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji strategicznych dotyczących rozwoju, jak równieŜ finansowania prowadzonej działalności. W ramach Grupy Kapitałowej Spółka pełni rolę podmiotu koordynującego działalność poszczególnych jednostek, co dotyczy w szczególności wspólnie prowadzonej polityki inwestycyjnej. Fota Cesko, Fota Hangary i Fota Ukraina to zagraniczne spółki załoŜone w krajach sąsiadujących, które prowadzą działalność w zakresie sprzedaŜy hurtowej i detalicznej części i akcesoriów samochodowych. Expom Kwidzyn jest spółką z ograniczona odpowiedzialnością powstałą w1992 r z przekształcenia z firmy działającej od 1950 roku. Jej podstawowa działalność opiera się na produkcji i regeneracji wyposaŜenia elektrycznego do silników i pojazdów. Produkty sprzedawane są pod marka własna Expom i trafiaja na rynek wtórny do uŜytkowników pojazdów mechanicznych. Expom stanowi dla Fota SA między innymi źródło zaopatrzenia. Spółka Expom naleŜy do Grupy Fota od 1lipca 2007 r. Autoprima Cesko wraz ze spółka córka Autoprima Slovakia podlegają konsolidacji od 1 lipca 2007 r. Art.-Gum sp. z o.o. specjalista w dziedzinie dystrybucji opon podlega konsolidacji od 1 października 2007 r. Automotosport Sp zoo – spółka zlokalizowana w Słowacji jest czołowym dystrybutorem części zamiennych do samochodów na obszarze Słowacji wschodniej. Konsolidacji podlega od dnia 01 czerwca 2008 roku. Ponadto Spółka jest takŜe podmiotem powiązanym wobec: − − Vessel Spółka z o.o. Warszawie – powiązanie między Fota S.A.a Vessel sp. z o.o. polega na tym, iŜ Pan Jakub Fota będący Członkiem Rady Nadzorczej Spółki Fota S.A. posiada 51% udziałów w Vessel sp. z o.o. Fota S.A. posiada 49% udziałów w spółce Vessel. Fota Ltd. sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni – powiązanie miedzy Spółką Fota S.A. a Fota Ltd. Sp. z o.o. polega na tym, iŜ Lucyna Fota oraz Bogdan Fota, zajmujący pozycję dominującą wobec Spółki Fota S.A, posiadają po 3.755 udziałów w Fota Ltd sp. z o.o. kaŜdy, co stanowi razem 100% kapitału zakładowego (7.550 000 PLN ) Fota Ltd. sp. z o.o., a ponadto jedynym członkiem zarządu Fota Ltd sp. z o.o jest Pan Bogdan Fota będący jednocześnie Prezesem Zarządu Spółki Fota S.A w 2008 r. 2. Informacje dotyczące kapitału. Zgodnie z wcześniejszymi planami, w dniu 15 czerwca 2007 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie FOTA S.A. podjęło uchwałę o obniŜeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 56.496.000 zł. ObniŜenie kapitału zakładowego Spółki następiło przez obniŜenie wartości nominalnej akcji Spółki z 8 zł na 2 zł. ObniŜenie kapitału zakładowego spółki następuje po przeprowadzeniu postępowania konwokacyjnego, o którym mowa w art. 456 § 1 Kodeksu spółek handlowych, z chwila zarejestrowania przez Sąd zmiany Statutu Spółki. Kwoty uzyskane w wyniku obniŜenia kapitału zakładowego zostaną przeniesione do kapitału zapasowego bez dokonywania wpłat na rzecz akcjonariuszy. 70 Sąd dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki w dniu 15.01.2008 r Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło w dniu 15 czerwca 2007 roku uchwałę na podstawie, której w związku z uchwaleniem obniŜenia kapitału zakładowego oraz uchyleniem uchwały nr 4/2006 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31.03.2006 roku w sprawie warunkowego podwyŜszenia kapitału zakładowego z wyłączeniem prawa poboru akcji serii C oraz w sprawie zmian statutu spółki , a takŜe zmianą uchwały nr 4/2006 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 14.04.2006 roku w sprawie warunkowego podwyŜszenia kapitału zakładowego z wyłączeniem prawa poboru akcji serii E, dokonano zmian statutu spółki. Zgodnie z nowym brzmieniem Statutu, kapitał zakładowy spółki wynosi nie więcej niŜ 19.232.000 zł i dzieli się na nie więcej niŜ 9.416.000 akcji o wartości nominalnej 2 zł kaŜda, w tym: 1) 2) 3) 4) 5) 62.500 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 1.625.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii B1, 4.812.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B2, 2.916.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D nie więcej niŜ 200.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E, emitowanych w ramach warunkowego podwyŜszenia kapitału zgodnie z uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 4/2006 z dnia 14 kwietnia 2006 roku i Uchwała nr 19/2007 z dnia 15 czerwca 2007 r. Kapitał zakładowy na dzień 30.06.2008 roku wynosił 18 832 000 zł i w podziale na typy akcji i liczbę głosów przedstawiał się następująco. Akcje Seria A Liczba akcji Liczba głosów Udział w głosach (%) 62 500 62 500 0,57% Seria B 1 1 625 000 3 250 000 29,44% Seria B 2 4 812 500 4 812 500 43,59% Seria D 2 916 000 2 916 000 26,41% Razem 9 416 000 11 041 000 100,00% 3. Znaczący akcjonariusze . Struktura akcjonariatu na dzień 30.06.2008 r. typ akcji ilość posiadanych akcji ilość głosów na WZA Imię i nazwisko akcjonariusza udział w liczbie głosów na WZA A 62 500 62 500 Bogdan i Lucyna Fota 0,57% B1 1 625 000 3 250 000 Bogdan i Lucyna Fota 29,44% B2 4 812 500 4 812 500 Bogdan i Lucyna Fota 43,59% D 556 254 556 254 AS Hansapank 5,04% ING Nationale Nederlanden Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 5,24% akcjonariusze poniŜej 5% głosów 16,13% D 578 474 578 474 D 1 781 272 1 781 272 9 416 000 11 041 000 100,00% 71 4. Osoby zarządzające. Zarząd jednostki dominującej na dzień 30.06.2008 tworzyli . − − − Bohdan Stankiewicz Bogdan Fota Radosław Wojtkiewicz – Prezes Zarządu ( od dnia 15 stycznia 2007 r.) – Wiceprezes Zarządu – Członek Zarządu Kadencja Zarządu jest wspólna i trwa 3 lata. Obecna kadencja Zarządu zakończy się w 2009 roku. Zmiany w Zarządzie w 1 półroczu 2008 roku. W skład Zarządu FOTA S.A. na dzień 01.01.2008 r. wchodzili: − − − − − Bohdan Stankiewicz – Prezes Zarządu Małgorzata Siwek – Wiceprezes Zarządu Radosław Wojtkiewicz – Członek Zarządu Sławomir Kurek – Członek Zarządu Bogdan Fota – Członek Zarządu W dniu 22 kwietnia 2008 roku nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Fota SA z funkcji Wiceprezesa i Członka Zarządu została odwołana Pani Małgorzata Siwek. W dniu 31.07.2008 z funkcji Czlonka Zarządu złoŜył rezygnację Pan Sławomir Kurek. 5. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, inwestycje długoterminowe. Istotne zmiany w strukturze Grupy Fota wynikły z większościowe udziały (poza granicami kraju ). przyłączenia do grupy 1 podmiotu, w których Spółka Fota nabyła Nakłady na nabyte udziały w spółce zaleŜnej która przystąpiła do GRUPY FOTA wyniosły: Automotosport Sp zoo Słowacja – nabycie 80% udziałów za 4 033 tys. zł. 6. Opis działalności FOTA S.A. jest dominującym podmiotem w Grupie. Zadaniem Spółki jest zarządzanie Grupą Kapitałową oraz prowadzenie dystrybucji części zamiennych na rynku polskim. Spółki zagraniczne koncentrują się na wybranych rynkach zagranicznych. Pozostałe spółki krajowe prowadzą działalność uzupełniająca względem spółki dominującej. FOTA S.A. jest importerem i dystrybutorem części zamiennych i jest jednym z czołowych niezaleŜnych polskich dystrybutorów części zamiennych do samochodów osobowych i cięŜarowych. Spółka rozwija równieŜ sprzedaŜ wyposaŜenia warsztatowego. Spółka posiada rozbudowaną sieć dystrybucyjną na terenie Polski, składającą się z Centrum Logistycznego w Łodzi oraz oddziałów. W pierwszym półroczu 2008 r. spółka rozbudowała siec sprzedaŜy o kolejne oddziały , na koniec roku czerwca 2008 roku posiadała 102 oddziały na terenie całego kraju . W ramach wszystkich podmiotów w Grupie Kapitałowej Fota prowadzona jest sprzedaŜ w 160 punktach dystrybucyjnych. Spółka systematycznie polepsza dostępność poprzez poszerzenie oferty o nowe asortymenty. Dodatkowo prowadzi szerokie działania wspierające sprzedaŜ. FOTA S.A. oferuje szeroki asortyment części samochodowych, zawierający części zamienne do większości samochodów znajdujących się na polskim rynku. Spółka prowadzi sprzedaŜ ponad 200 tys. referencji części zamiennych pochodzących od ponad 200 dostawców. FOTA S.A. współpracuje z czołowymi producentami , zaopatrującymi zarówno producentów samochodów w części oryginalne jak i niezaleŜne sieci dystrybucji, w części o tzw. porównywalnej jakości. Jednocześnie Spółka kooperuje z licznymi mniej znanymi dostawcami wytwarzającymi tańsze części o dobrej jakości. Tak szeroka oferta pozwala zaspokajać zróŜnicowane potrzeby, które wynikają z wieku eksploatowanych pojazdów i zamoŜności klienta. Współpraca handlowa FOTA S.A. oparta jest na długoletnich sprawdzonych relacjach biznesowych z dostawcami, którymi w zdecydowanej większości są europejscy producenci części samochodowych. W wielu liniach Spółka jest jednym z głównych odbiorców ich produktów w Europie. W 2005 roku FOTA S.A. wprowadziła do swojej oferty opony. Ta działalność rozwijała się na tyle obiecująco, Ŝe w 2007 r Spółka podjęła decyzje o nabyciu większościowych udziałów i zaangaŜowanie się w spółkę Art-Gum specjalistę w dziedzinie dystrybucji opon. Spółka Art. Gum wchodzi w skład Grupy FOTA od 4 października 2007 r. 72 W 2007 r. FOTA S.A. wprowadziła do swojej oferty szeroka gamę tzw. wyposaŜenia elektrycznego do silników . Ten obiecujący kierunek sprzedaŜy związany jest zarówno z rosnącymi potrzebami rynku w tym zakresie jak równieŜ z faktem nabycia spółki zaleŜnej Expom Kwidzyn, zajmującej się produkcja i regeneracja alternatorów, rozruszników itp. Spółka Fota utrzymuje wysoki poziom sprzedaŜy asortymentu pod własną marką KAGER. Kager stanowi w większości części samochodowe o jakości porównywalnej z jakością części produkowanych na pierwsze wyposaŜenie, wytwarzane przez czołowych producentów części zamiennych. Spełniają one wszystkie wymogi bezpieczeństwa i normy jakościowe obowiązujące w Unii Europejskiej. Na koniec czerwca 2008 roku oferta KAGER obejmuje ponad 22 tysiące wyrobów, zgrupowanych w 49 liniach produktów. Udział sprzedaŜy części pod marka KAGER w ogólnej masie części do samochodów osobowych wynosi 18,5% FOTA S.A. posiada ponad 42000 odbiorców, z czego około 9.200 to aktywni klienci systematycznie dokonujący zakupów. Odbiorcami Spółki w zdecydowanej większości są warsztaty i sklepy motoryzacyjne. W celu umacniania relacji z odbiorcami Spółka rozwija programy warsztatowe, zrzeszając pod marką „Leader Service” sieć niezaleŜnych warsztatów samochodowych ( po dokonaniu weryfikacji ponad 400 warsztatów na koniecz czerwca 2008 roku, w tym pod marką ”Leader Service Truck” - 47 warsztatów obsługujących floty samochodów cięŜarowych). 7. Strategia Celem strategicznym Spółki jest dalsze umocnienie na rynku krajowym oraz na wybranych rynkach zagranicznych , gdzie spółka posiada podmioty zaleŜne. Docelowo Grupa planuje dalsze umacnianie pozycji na rynku krajowym oraz osiągnięcie pozycji znaczącego dystrybutora w tym regionie. Umocnienie Grupy na dotychczasowych rynkach zagranicznych będzie realizowana poprzez dalszy rozwój, wprowadzenie standardów i aktywne zarządzanie w podmiotach zaleŜnych. Polska Spółka konsekwentnie realizuje strategię dalszego wzmacniania pozycji rynkowej w Polsce, podąŜając za głównymi trendami na rynku dystrybucji części . Spółka będzie konsekwentnie wzmacniać swoją konkurencyjność rynkową poprzez jakość i szerokość oferty. W tym celu FOTA S.A. systematycznie zwiększa swój potencjał logistyczny oraz dystrybucyjny, obecnie jest na etapie przebudowy sieci dystrybucji. W opinii Spółki, sieć dystrybucji złoŜona z Centrum Logistycznego, około 102 oddziałów pozwoli efektywnie prowadzić sprzedaŜ bezpośrednio do klientów ostatecznych przy zapewnieniu zakładanego standardu obsługi. FOTA S.A. ocenia obecny etap rozwoju polskiego rynku dystrybucji części zamiennych jako właściwy do prowadzenia działań związanych z jego konsolidacją. Zdaniem Spółki jest to nieuchronny proces, który w efekcie wykreuje wąską grupę silnych podmiotów, posiadających znaczącą pozycję rynkową oraz odpowiedni potencjał biznesowy i finansowy, zapewniający im zdolność do realizacji strategii ekspansji w Polsce oraz na rynkach Europy Środkowo-Wschodniej. Spółka bierze czynny udział w tym procesie jako podmiot, wokół którego będą konsolidowani dystrybutorzy specjalizujący się w perspektywicznych segmentach rynku. Spółka zamierza zwiększać swój udział rynkowy poprzez poszerzanie oferty produktowej, zaspokajając stale rosnące potrzeby odbiorców. W tym celu FOTA S.A. systematycznie wprowadza nowości do swojej oferty , planuje znacznie wzmocnić swoją pozycję w dystrybucji części do samochodów cięŜarowych oraz będzie kontynuować działania mające na celu wzmocnienie pozycji produktów oferowanych pod własną marką KAGER, w szczególności w segmencie samochodów azjatyckich, francuskich i włoskich. Ponadto Spółka zamierza takŜe zwiększać sprzedaŜ wyposaŜenia i sprzętu warsztatowego. W ramach działalności spółki zaleŜnej Expom spółka planuje dokonac dalszych inwestycji w celu poprawy a jakości i zwiększenia skali produkcji. Rynki zagraniczne W ramach realizowanej strategii ekspansji w regionie Europy Środkowo-Wschodniej, Spółka wzmacnia swą pozycje poprzez rozwój organiczny (nowe oddziały w ramach spółki Fota Ukraina ) i inwestycje kapitałowe ( nabycie kontroli nad spółką Automotosport Sp zoo na Słowacji ). Spółka poprzez spółki zaleŜne prowadzi sprzedaŜ do warsztatów samochodowych, sklepów oraz hurtowni części samochodowych. Mają one do dyspozycji pełny asortyment Spółki dostępny w Centrum Logistycznym w Łodzi. Umocnienie Grupy na dotychczasowych rynkach zagranicznych będzie realizowane poprzez dalszy rozwój, wprowadzenie standardów i aktywne zarządzanie w podmiotach zaleŜnych. W konsekwencji podjętych działań Spółka, w ramach projektu FOTA INTERNATIONAL, zakłada wzrost sprzedaŜy w ramach Grupy 8. Istotne czynniki ryzyka Ryzyko rozwoju rynku dystrybucji części samochodowych Wielkość polskiego rynku dystrybucji części samochodowych od wielu lat stabilnie rośnie o około 5-10% rocznie. Zmiany rynku dystrybucji części samochodowych inne od prognozowanych przez Zarząd, a w szczególności wolniejszy wzrost lub spadek wartości tego rynku moŜe w negatywny sposób wpłynąć na wyniki finansowe Grupy. Zmiany prawne dokonane w 2007 r nie ograniczyły stosowania do napraw zamienników części oryginalnych a tym samym nie nastąpiło ograniczenie tempa wzrostu rynku, na którym działa Spółka 73 Ryzyko związane z konkurencją Na rynku dystrybucji części samochodowych występuje silna konkurencja, głównie ze strony wiodących podmiotów oraz wielu małych dystrybutorów skoncentrowanych na rynkach lokalnych i w niszach rynkowych. Ponadto trwający proces konsolidacji rynku dystrybucji części samochodowych stwarza takŜe moŜliwość wystąpienia przejściowego obniŜania cen przez podmioty zamierzające zwiększyć swój udział w rynku. DąŜenie do pozyskania nowych klientów będzie prowadzić do zaostrzenia konkurencji, a w konsekwencji do presji na zapewnienie coraz bardziej atrakcyjnej oferty dla odbiorców. Wskazane powyŜej czynniki powodują powstanie ryzyka dla obecnej efektywności działania Spółki. Obecne tendencje rynkowe wskazują, Ŝe kluczowymi czynnikami determinującymi konkurencję rynkową, poza ceną produktów, są: szerokość oferty, dostępność produktów oraz szybkość dostaw. W opinii Zarządu wysoka konkurencyjność Spółki, jej pozycja rynkowa oraz realizowane wyniki finansowe, wynikają w szczególności ze wspomnianych powyŜej czynników oraz posiadania własnej marki KAGER. Pozycja rynkowa Spółki zapewnia jej zdolność do pozyskiwania nowych klientów oraz zwiększania udziału rynkowego. Ryzyko związane ze zmianą polityki dostawców wobec Spółki Spółka posiada w swojej ofercie części samochodowe pochodzące od ponad 200 dostawców. W związku ze skalą realizowanych przez Spółkę zamówień niektórzy kluczowi dostawcy udzielają jej premie za realizację planów zakupowych. Wysokość tych bonusów ma znaczenie i w istotny sposób wpływa na wyniki finansowe Spółki. Dywersyfikacja zakupów moŜe spowodować obniŜenie poziomu otrzymywanych premii za wykonanie planów. Istnieje ryzyko zmiany polityki dostawców wobec Spółki, polegające na zmianie realizowanej strategii dystrybucji na polskim rynku poprzez wprowadzenie nowych dystrybutorów, zmianę polityki bonusowej lub zaprzestanie współpracy z FOTA S.A. Dotychczasowa współpraca i bliskie relacje ze strategicznymi dostawcami znacznie ograniczają ryzyko niekorzystnych zmian w polityce dystrybutorów oraz braku dostępu do towarów. Ponadto Spółka realizuje strategię posiadania więcej niŜ jednego dostawcy w tej samej kategorii towarów. Ryzyko związane z rozwojem Spółki Realizowane przez Spółkę kolejne etapy rozwoju, w szczególności rozwój Grupy Kapitałowej i związana z tym ekspansja na nowych rynkach, wpływają w znaczący sposób na skalę i jakość prowadzonej działalności, kreując nowe jakościowo problemy dla Spółki i jej kierownictwa. Zarząd dostrzega ryzyka związane z zarządzaniem dynamicznie rosnącą organizacją i podejmuje stosowne działania, mające na celu zminimalizowanie tych ryzyk. Ryzyko związane z kanałami dystrybucyjnymi Zdecydowana większość sprzedaŜy Spółki jest kierowana bezpośrednio do warsztatów i sklepów motoryzacyjnych, działających na poszczególnych rynkach lokalnych. Istnieje ryzyko niedostosowania warsztatów do zmian technologicznych w budowie samochodów i nowych uregulowań prawnych w szczególności związanych z ochroną środowiska. Spółka od dawna wspiera rozwój warsztatów poprzez organizowanie szkoleń i współpracę w zakupach wyposaŜenia. Kolejnym zagroŜeniem jest wejście na rynek krajowy duŜych międzynarodowych sieci szybkiej obsługi, posiadających własne systemy dystrybucji. Do chwili obecnej Ŝadna z funkcjonujących na polskim rynku sieci szybkiej obsługi nie osiągnęła istotnego udziału w rynku. FOTA S.A. systematycznie rozwija współpracę z tym kanałem dystrybucji. Innym moŜliwym kierunkiem zmian jest powstanie sieci niezaleŜnych warsztatów skupionych wokół producenta części. W ocenie Zarządu rozwój tego kanału dystrybucji jest ograniczony ze względu na brak moŜliwości kompleksowego zaopatrzenia odbiorców w części przez jednego producenta. Producenci pojazdów dąŜą do rozwoju dystrybucji części oryginalnych poprzez sieci dilerskie istotnie obniŜając ceny i wprowadzając programy lojalnościowe. Równocześnie wprowadzają do oferty części o porównywalnej jakości w konkurencyjnych cenach. WyŜsze koszty funkcjonowania autoryzowanych dilerstw znacznie obniŜają ich konkurencyjność na rynku napraw względem niezaleŜnych warsztatów. W opinii Zarządu dotychczasowe trendy rozwoju dystrybucji części samochodowych w Europie pozwalają oszacować powyŜsze ryzyka jako ograniczone. Ryzyko związane z przyjęciem niewłaściwej strategii Rynek na którym działa Spółka podlega ciągłym zmianom na skutek wpływu wielu czynników, które często wykluczają się wzajemnie. Określenie kierunku i przewidywanie wpływu poszczególnych czynników na zmiany rynku jest bardzo trudne. Trafność w wyborze strategii opiera się nie tylko na właściwej ocenie przyszłych długoterminowych kierunków rozwoju ale równieŜ na wyborze skutecznego sposobu jej realizacji. Ewentualne podjęcie nietrafnych decyzji wynikających z niewłaściwej oceny sytuacji lub niezdolność adaptacji Spółki do realizacji zamierzeń lub zmieniających się warunków rynkowych moŜe prowadzić do negatywnych skutków finansowych. W celu zminimalizowania ryzyka wystąpienia takiego zagroŜenia Spółka dąŜy do poszerzania zakresu ciągłej informacji o rynku i analizy czynników decydujących o wyborze strategii w perspektywie długo i krótkoterminowej. Ryzyko zaangaŜowania Spółki w spółki zaleŜne. W związku z zaangaŜowaniem Spółki w spółki działające na innych rynkach, naleŜy wziąć pod uwagę ryzyko inwestycyjne polegające na wyborze takich podmiotów, które wymagać będą zainwestowania przez Spółkę znacznych środków finansowych, szczególnie w pierwszym okresie ich restrukturyzacji, celem utrzymania i rozwoju ich dotychczasowej pozycji rynkowej. Charakter działań podejmowanych przez Spółkę prowadzić moŜe do tego, iŜ w pierwszym etapie procesu konsolidacji, początkowa, słaba kondycja finansowa tych podmiotów, moŜe mieć istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Tempo rozwoju, zmiany polityczne oraz wielkość rynku dystrybucji części samochodowych na Ukrainie, podobnie jak na innych rynkach Europy Wschodniej jest trudne do oszacowania. Potencjalnie niestabilny rozwój tego rynku moŜe wpływać na wielkość sprzedaŜy realizowanej przez Spółkę. Ze względu na wstępną fazę rozwoju spółki Fota Ukraina oraz ponoszenie znacznych 74 nakładów na budowę sieci dystrybucji Spółka ta odnotowuje obecnie straty. Istnieją jednak bardzo duŜe moŜliwości rozwoju rynku dystrybucji części samochodowych na terenie Ukrainy oraz na innych rynkach wschodnich, co powinno mieć pozytywny wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy. Ponadto w celu ograniczenia ryzyka działania na rynku ukraińskim spółka współpracuje z Partnerem – udziałowcem , który posiada 30% udziałów w spółce FOTA Ukraina. Działalność spółki działającej na rynku czeskim zostanie w 2008 r. wsparta poprzez połączenie z podmiotem zaleŜnym Autoprima. nabytym w 2007 r. Ciągły rozwój podmiotów załoŜonych przez Spółkę oraz reorganizacje w nowo nabytych podmiotach wymagają dodatkowych nakładów , które nie znajdą w krótkim okresie odzwierciedlenia w zyskach. ponoszenia Trudno dla rynku czeskiego, słowackiego i węgierskiego oszacować siłę konkurencji oraz przewidzieć skuteczność wejścia Fota na nowe rynki. Potencjalnie niekorzystny rozwój sytuacji wspomnianych rynkach moŜe wpłynąć na wyniki finansowe Grupy jednakŜe w opinii Spółki istnieją znaczące moŜliwości rynkowe a Grupa poprzez akwizycje umacnia swą pozycje na tych rynkach, co powinno w pozytywny sposób wpłynąć na osiągnięte przez nią w przyszłości efekty finansowe. Ryzyko odejścia kluczowych pracowników oraz agentów zarządzających oddziałami Spółki Osiągane przez Spółkę wyniki finansowe zaleŜą w znacznym stopniu od kompetencji, doświadczenia oraz zaangaŜowania jej kluczowych pracowników i agentów. Dla stabilności zasobów kadrowych, istotny jest funkcjonujący w spółce Program Motywacyjny mający na celu motywowanie i wzmacnianie lojalności kluczowych pracowników wobec Spółki. Jednocześnie występuje ryzyko rozpoczęcia działalności konkurencyjnej przez agentów prowadzących oddziały FOTA S.A. Spółka ogranicza to ryzyko poprzez atrakcyjność finansową oraz bezpieczeństwo zawiązywanych z nimi umów. Ryzyko kontroli naleŜności Odbiorcy produktów dystrybuowanych przez Spółkę to w decydującym stopniu warsztaty i sklepy motoryzacyjne, działające na poszczególnych rynkach lokalnych. Działalność na konkurencyjnym i szybko zmieniającym się rynku, a takŜe postępujące procesy konsolidacji, powodują dla niektórych sklepów i lokalnych dystrybutorów narastające problemy z płynnością finansową. Sytuacja ta stwarza ryzyko utraty przez Spółkę naleŜności, przy czym szeroka i zdywersyfikowana baza klientów Spółki oraz prowadzona przez nią polityka handlowa powodują, iŜ ryzyko to jest ograniczone. Udział Ŝadnego z odbiorców FOTA S.A. nie był większy niŜ 1% przychodów ze sprzedaŜy Spółki. Ryzyko związane z systemem informatycznym Spółka działa w oparciu o scentralizowany system informatyczny. Powoduje to ryzyko przejściowego braku dostępu do kanałów transmisji danych, w szczególności w związku z dominującą pozycją TP S.A. na rynku w zakresie infrastruktury telekomunikacyjnej. FOTA S.A. posiada sieć rozległą, którą zarządza specjalistyczna firma zewnętrzna . W przypadku wystąpienia zakłóceń w funkcjonowaniu systemu informatycznego lub transmisji danych mogą mieć miejsce przejściowe problemy z prowadzeniem przez Spółkę sprzedaŜy, co miałoby wpływ na osiągane przez nią wyniki finansowe. W celu ograniczenia ryzyka związanego z systemem informatycznym Spółka wprowadziła odpowiednie procedury bezpieczeństwa oraz rozbudowała infrastrukturę zapasową (serwerownia rezerwowa, łącza backupowe, zasilanie awaryjne). Dodatkowym ryzykiem okresowego obniŜenia sprawności działania jest trwający proces wdraŜania nowego systemu ERP. Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną Polski Wyniki makroekonomiczne polskiej gospodarki oraz tempo jej rozwoju mają istotny wpływ na kluczowy dla Spółki rynek samochodowy. Siła nabywcza konsumentów towarów sprzedawanych przez Spółkę oraz skłonność do zakupu samochodów są w zasadniczy sposób powiązane ze wzrostem PKB, poziomem stóp procentowych oraz nastrojami konsumentów i postrzeganiem przez nich sytuacji ekonomicznej. Obecne oŜywienie tempa wzrostu gospodarcze wpływa na zwiększenie popytu na produkty oferowane przez Spółkę. Ryzyko kursowe Spółka naraŜona jest na ryzyko zmiany kursów walut. Około 50% zakupów Spółki pochodzi z importu i jest nominowana głównie w EURO. Spółka posiada linie kredytowe i moŜliwość zadłuŜania w walutach PLN, EURO, USD, CHF, gdy wykorzystuje kredyty w walutach obcych o niŜszej stopie oprocentowania to powstaje ryzyko wystąpienia róŜnic kursowych. Przychody ze sprzedaŜy są realizowane w decydującym stopniu w złotych polskich. SprzedaŜ towarów pochodzących z importu, pomimo Ŝe dokonywana głównie w PLN, jest indeksowana kursem EURO z dnia transakcji. Ryzyka określone w art. 49 ust. 7 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz.U. Nr 121, poz. 591): a) • ryzyko zmian cen – nie jest istotne, Spółka jest importerem i zmiany cen zakupu przenosi na ceny sprzedaŜy, zwłaszcza w sytuacji ich spadku. • ryzyko kredytu – Spółka posiada limity, które mogą być jeszcze zwiększone, a oprócz tego podejmuje działania na rzecz optymalizacji kapitału pracującego, co jest istotne w warunkach wzrastającego kosztu kredytu. • utrata płynności – takie ryzyko nie występuje, b) Po niepowodzeniach prowadzonej w 2007 roku polityki zabezpieczeń istotnych rodzajów transakcji, Spółka nie stosuje w tej chwili długoterminowych zabezpieczeń transakcji przed ryzykiem kursowym. Taka polityka będzie wprowadzana w razie potrzeby w oparciu o właściwe wzory. Ryzyko związane z rynkiem samochodowym Od 2004 roku wraz z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej zaszły istotne zmiany na rynku sprzedaŜy samochodów. Początkowo spadkowi sprzedaŜy nowych samochodów towarzyszył znaczny import samochodów uŜywanych. Wysoki średni wiek importowanych samochodów uŜywanych powoduje, Ŝe większość z nich naprawiana jest przy uŜyciu najtańszych części 75 zamiennych. W opinii FOTA S.A. obecnie import uŜywanych samochodów do Polski się ustabilizował i w większości dotyczy samochodów nowszych. Spółka, reagując elastycznie na tę sytuację oraz wynikające stąd zapotrzebowanie rynkowe, zaoferowała do sprzedaŜy linie tanich produktów. Z roku na rok odnotowuje się stały wzrost liczby samochodów zarejestrowanych w Polsce . W 2008 r. wzrosła równieŜ sprzedaŜ nowych samochodów. Nabywcy tych samochodów są w niedalekiej przyszłości potencjalnymi odbiorcami części , które Spółka ma w swojej ofercie. 9. Opis głównych inwestycji Grupy Kapitałowej Fota SA Inwestycje rzeczowe W pierwszym półroczu 2008 r. Grupa zainwestowała 17 983 tys. zł w wartości niematerialne i prawne i rzeczowe aktywa trwałe. Inwestycje rzeczowe były dokonywane w związku z rozwojem sieci sprzedaŜy – tworzeniem nowych oddziałów Spółki i spółek zaleŜnych . Były to przede wszystkim zakupy wyposaŜenia (sprzęt komputerowy, meble i sprzęt magazynowy) i środki transportu. Inwestycje Inwestycje w Grupie w 1 półroczu 2008r. (w tys. PLN) Grupa 30.06.2008 r. Nabycie wartości niematerialnych 1 912 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 16 071 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Razem wydatki inwestycyjne 2 032 20 045 Inwestycje w nieruchomości W ostatnim roku główne inwestycje rzeczowe były związane z dostosowaniem nieruchomości zakupionej pod koniec 2006 r. do potrzeb istniejącego Centrum Logistycznego. Spółka dokonała zakupu gruntu o wartości 3 095 tys. zł pod budowę nowego magazyn regionalnego. Jest to konsekwencja przyjętej wcześniej strategii zwiększania dostępności poprzez tworzenie kilku magazynów pełniących role centrów regionalnych w kraju. Inwestycje rzeczowe Spółka wprowadziła usprawnienia w Centrum logistycznym w postaci systemu transportu wewnętrznego, na co wydatkowała 1 270 tys. zł. Rozbudowa systemu transportu wewnętrznego w Centrum Logistycznym trwa nadal. W 2008 r. zaplanowano dalsze etapy usprawnień w tym zakresie. Pozostałe nakłady mają na celu wyposaŜenia nowych oddziałów w sprzęt i środki transportu oraz odtworzenie uŜywanego majątku . Inwestycje w wartości niematerialne i prawne: W 2007 r. spółka rozpoczęła wdraŜanie nowego systemu klasy ERP, którego eksploatacja rozpoczęła się od 2008r . W tym celu poniosła wydatki na zakup licencji w kwocie 1 371 tys. zł i dodatkowo poniosła koszty w wysokości 2 604 tys. zł. Inwestycje finansowe W pierwszym półroczu 2008 r. Spółka zwiększyła swoje zaangaŜowanie w kapitałach w dotychczasowych spółkach zaleŜnych. Powodem było zwiększenie skali działalności spółek i zapewnienia płynności finansowej. Łącznie na ten cel przekazano 4 033 tys. zł. Nakłady inwestycyjne na zakup udziałów w spółkach , w których Fota w 2007 r. nabyła większościowe udziały w procesie akwizycji, wyniosły 43 871 tys. zł. Inwestycji Spółki w przyszłości. Rok 2008 to rok kontynuacji przedsięwzięć podjętych w 2007 r w następujących zakresach: budowa 2 magazynów regionalnych, wdroŜenie systemu informatycznego klasy ERP i dostosowanie sprzętowe do podwyŜszonych wymagań systemu informatycznego oraz dalsza rozbudowa systemu transportu wewnętrznego. 76 10. Zatrudnienie Na dzień 30 czerwca 2008 roku liczba osób zatrudnionych w Spółkach Grupy Kapitałowej wynosiła 1510 osób w przeliczeniu na pełne etaty., co stanowi nieznaczny wzrost w stosunku do 1504 osób zatrudnionych na koniec 2007 r w Spółkach Grupy. Spółka rozwija swoją działalność zwiększając sprzedaŜ między innymi w oparciu o pozyskiwanie nowych, wykwalifikowanych pracowników jak równieŜ poprzez przyłączanie do Grupy kolejnych podmiotów o stabilnej strukturze zatrudnienia.. W wzrost zatrudnienia dotyczył głównie stanowisk związanych z działalnością handlową W ramach Spółek w grupie praca świadczona jest na podstawie umów o pracę, sporadycznie występuję nawiązywanie współpracy w oparciu o umowy cywilnoprawne . 11. Wybrane informacje finansowe Grupy Fota ( w tys. zł ) Wybrane dane finansowe Przychody netto ze sprzedaŜy Zysk (strata) na sprzedaŜy 06.2008 06.2007 Dynamika 349 086 256 594 136,0% 6 440 7 326 87,9% 88,6% 5 882 6 641 Zysk (strata) netto -6 876 6 285 Rentowność na sprzedaŜy 1,84% 2,85% 64,6% Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1,68% 2,59% 65,1% Rentowność netto -1,97% 2,45% -80,4% Przepływy pienięŜne z działalności operacyjnej -10 672 -48 260 22,1% Przepływy pienięŜne z działalności inwestycyjnej -16 077 -28 955 55,5% 24 386 27 640 88,2% Rentowność z działalności operacyjnej Przepływy pienięŜne z działalności fiansowej W pierwszym półroczu 2008 r. Grupa Fota odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaŜy o 36%. W stosunku do pierwszego półrocza 2007 roku, Niestety w przypadku zysku netto nie utrzymano tendencji wzrostowej w stosunku do 2007 roku i odnotowano obniŜenie poziomu wypracowanego zysku netto. Przychody ze sprzedaŜy Grupy Fota w podziale na kierunki sprzedaŜy w tys. zł. w okresi w okresie 01.01-30.06.2008 01.01-30.06.2007 Przychody na kraj 326 312 233 412 139,80 Przychody na zagranica 22 774, 22 187, 102,64 349 086 256 594 242,44 Przychody dynamika Źródło: dane Grupy Kluczowym rynkiem dla przychodów ze sprzedaŜy generowanych przez Grupę Fota w pierwszym półroczu 2008 roku był rynek krajowy. Przychody ze sprzedaŜy zrealizowanej na rynku krajowym wyniosły 349 086 tys. zł i wzrosły w stosunku do analogicznego okresu 2007 roku 39,8%, tj. o 92 900 tys. zł. 77 12. Analiza efektywności wykorzystania zasobów. Analizę efektywności wykorzystania posiadanych przez Grupę Fota zasobów wraz z zastosowaną formułą obliczeniową za półrocza 2008 – 2007 przedstawiono w zestawieniu poniŜej. Zyskowność za okres za okres 01.01-30.06.2007 01.01-30.06.2008 Wskaźniki Formuła obliczeniowa Zyskowność brutto sprzedaŜy zysk brutto na sprzedaŜy / przychody ze sprzedaŜy 23,42% 24,71% Zyskowowność sprzedaŜy zysk na sprzedaŜy / przychody ze sprzedaŜy 2,85% 1,84% Zyskowość brutto zysk brutto / przychody ze sprzedaŜy 3,10% -1,52% Zyskowość netto zysk netto/ przychody ze sprzedaŜy 2,45% -1,97% Rentowność majatku ROA zysk netto / aktywa ogółem 1,95% -1,44% Rentowność kapitału własnego ROE zysk netto / kapitały własne 3,38% -3,85% 2,09 1,43 Płynność finansowa Wskaźniki Formuła obliczeniowa Płynność bieŜąca majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe Sprawność operacyjna Wskaźniki Formuła obliczeniowa Wskaźnik produktywności majątku przychody ze sprzedaŜy / aktywa ogółem 0,80 0,73 Cykl rotacji naleŜności (przeciętny stan naleŜności /przychody ze sprzedaŜy) * liczba dni w okresie 33,68 49,72 Cykl rotacji zobowiązań (przeciętny stan zobowiązań bieŜących /koszty działalności operacyjnej) * liczba dni w okresie 89,90 124,45 Cykl rotacji zobowiązań bieŜących (bez zobowiązań z tyt. Kredytów i poŜyczek) (przeciętny stan zobowiązań bieŜących (bez kredytów i poŜyczek) /koszty działalności operacyjnej) * liczba dni w okresie 50,69 66,18 Cykl rotacji zapasów (przeciętny stan zapasów /koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów) * liczba dni w okresie 164,92 167,25 Wspomaganie finansowe Wskaźniki Formuła obliczeniowa Pokrycie zadłuŜenia kapitałem własnym kapitały własne/kapitały obce 1,37 0,61 Wskaźnik ogólnego zadłuŜenia zobowiązania ogółem / aktywa ogółem 0,42 0,61 78 Według opinii Zarządu nie występują Ŝadne istotne tendencje, elementy, Ŝądania, zobowiązania lub teŜ zdarzenia, które mogą mieć znaczący wpływ na perspektywy Spółki i Grupy Kapitałowej do końca bieŜącego roku obrotowego. 13. Transakcje związane z pochodnymi instrumentami finansowymi i charakterystyka związanego z nimi ryzyka. Spółka w 2007 roku wykorzystywała do zabezpieczeń kursów walut pochodne instrumenty finansowe. Wycena zobowiązania finansowego z tytułu transakcji otwartych na dzień bilansowy wyniosła 2 639 mln zł. Łączne straty z tytułu stosowania przez spółkę pochodnych instrumentów finansowych w 1 półroczu 2008 wyniosły 8396,1 tys PLN 14. Udzielone poręczenia i gwarancje Na dzień 30 czerwca 2008 roku wartość zobowiązań warunkowych wyniosła 1.637.000 zł. Kwotę tę stanowi poręczenie dla dostawców spółki zaleŜnej FOTA Ukraina. 15. Zdarzenia które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta oraz zdarzenia po dacie bilansu Po dacie bilansu miały nie wystapiły zdarzenia które mogą mieć w znaczący wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy. 16. Polityka ochrony środowiska. Spółka prowadzi gospodarkę zarządzania odpadami (głównie opakowania drewniane, kartonowe i folia) zgodnie z obowiązującymi przepisami. Spółka posiada podpisane umowy z firmami specjalistycznymi na odbiór odpadów i zuŜytych akumulatorów (towar handlowy). Na Spółce nie ciąŜą zobowiązania dotyczące nakładów na ochronę środowiska poniewaŜ spółka nie prowadzi działalności, której skutki zagraŜałyby środowisku naturalnemu. W ramach działalności spółki Expom następuje emisja gazów do atmosfery w wyniku pracy kotłowni węglowej. W pierwszym półroczu 2007 r. zuŜycie węgla uległo zmniejszeniu, co ograniczyło emisje gazów do atmosfery. W przyszłości naleŜy liczyć się z likwidacja kotłowni węglowej. 17. Zadania na drugie półrocze 2008 r. Spółka dla realizacji długookresowego celu zwiększenia udziału w rynku i umocnienia pozycji przyjmuje następujące cele do realizacji na 2008 r. 1. Optymalizacja procesy logistycznego. 2. Zorganizowanie magazynów regionalnych w strategicznych punktach kraju. 3. WdroŜenie systemu informatycznego klasy ERP 4. Zmiany organizacyjne, w tym zmiana sposobu zarządzania siecią oddziałów 5. Inwestycje w spółce Expom na celem poprawy jakości i radykalnego zwiększenia produkcji Gdynia, 08 września 2008 r. Prezes Zarządu – Bohdan Stankiewicz Wiceprezes Zarządu - Bogdan Fota Członek Zarządu -Radosław Wojtkiewicz 79 CZĘŚĆ II PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2008 I. Raport niezaleŜnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2007 roku II. Bilans III. Zestawienie zysków i strat IV. Zestawienie zmian w kapitale własnym V. Rachunek przepływów pienięŜnych VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia 80 I. Raport niezaleŜnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2007 roku RAPORT NIEZALEśNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej FOTA S.A. Dokonaliśmy przeglądu załączonego sprawozdania finansowego FOTA S.A. z siedzibą w Gdyni, przy ulicy Stryjskiej 24, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2008 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 389 984 tysięcy złotych; - rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 czerwca 2008 roku wykazujący stratę netto w wysokości 7 748 tysięcy złotych; - zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę wypracowanego zysku 8 001 tysięcy złotych; - rachunek przepływów pienięŜnych wykazujący zmniejszenie środków pienięŜnych w badanym okresie o kwotę 2 tysięcy złotych; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego jednostkowego sprawozdania.. Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Normy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, Ŝe sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości. Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość Jednostki. Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie róŜni się od badań leŜących u podstaw opinii wyraŜanej o rzetelności, prawidłowości i jasności rocznego sprawozdania finansowego, dlatego nie moŜemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu. Przeprowadzony przez nas przegląd sprawozdania finansowego nie wykazał potrzeby dokonania istotnych zmian w załączonym sprawozdaniu finansowym, aby przedstawiało ono prawidłowo, rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową jednostki na dzień 30 czerwca 2008 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku zgodnie z zasadami wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym przez te przepisy zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym i nie moŜe stanowić jedynej podstawy oceny sytuacji finansowej i majątkowej Spółki, która jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej. Oprócz sprawozdania jednostkowego Spółka sporządza równieŜ skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, dla której jest jednostką dominującą. Poznań, dnia 8 września 2008 roku BDO Numerica S.A. ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa Oddział w Poznaniu ul. Warszawska 43, 61-028 Poznań Nr ewidencyjny 523 Przeprowadzający badanie: Działający w imieniu BDO Numerica S.A. Agata Wojtkowiak Krystyna Sakson Biegły Rewident Członek Zarządu Nr ewid. 10784/7826 Biegły Rewident Nr ewid. 7899/483 81 II. Bilans BILANS Nota 30.06.2008 31.12.2007 92 412 80 813 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 11 026 10 502 2 38 608 31 642 40 291 35 036 40 291 35 036 39 789 34 534 39 789 34 534 502 502 2 487 3632 2 487 3632 Aktywa I. Aktywa trwałe - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 3. NaleŜności długoterminowe 3, 8 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych b) w pozostałych jednostkach 4.4. Zaliczki na inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 297 572 265 810 6 175 482 177 032 7, 8 99 622 72 672 2.1. Od jednostek powiązanych 18 712 21 958 2.2. Od pozostałych jednostek 80 910 50 713 9 794 9 784 9 794 9 784 435 423 9 359 9 361 12 674 6 322 389 984 346 623 1. Zapasy 2. NaleŜności krótkoterminowe 3. Inwestycje krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 10 82 Pasywa I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy 183 062 191 063 18 832 75 328 171 240 108 798 738 991 -7 748 5 946 206 922 155 560 1 573 1 424 1 470 1 322 870 102 102 102 19 117 330 117 330 20 202 566 149 760 11 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 12,13 4. Kapitał zapasowy 14 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 6. Kapitał rezerwowy 16 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 10. kapitały mniejszości 17 III. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 21 3 262 1 879 195 268 146 754 2 036 1 128 2 666 4 046 2 666 4 046 4.1. Ujemna wartośc firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem POZYCJE POZABILANSOWE 1. NaleŜności warunkowe Nota 23 2 666 4 046 389 984 346 623 30.06.2008 31.12.2007 500 500 1 398 1 637 3. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo 7 417 7 417 Pozycje pozabilansowe, razem 2 137 2 137 2. Zobowiązania warunkowe 23 83 III. Rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów, w tym: - do jednostek powiązanych okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 252 816 242 681 5 652 9 716 3 440 3 783 249 376 238 898 187 982 185 301 5 310 9 379 187 982 185 301 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy (I-II) 64 834 57 380 IV. Koszty sprzedaŜy 26 46 222 37 731 26 13 709 10 937 VI. Zysk (strata) na sprzedaŜy (III-IV-V) 4 902 8 712 VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 501 1 263 1. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów 2. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 24 25 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów V. Koszty ogólnego zarządu 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 28 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne 27 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 103 165 1 370 1 098 2 152 1 959 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 31 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 28 29 667 706 1 485 1 222 4 251 8 016 773 2 356 117 341 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 31 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe 30 1. Odsetki, w tym: 656 2 016 11 478 743 3 050 551 8 428 192 -6 454 9 629 -6 454 9 629 1 294 1 919 - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 31 3. Aktualizacja wartości inwestycji 2. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 32 2. Straty nadzwyczajne 33 XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieŜąca 34 2 320 84 b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 1 294 -402 -7 748 7 711 35 36 XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) 37 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŜona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -7 748 7 711 9 416 000 9 416 000 -0,82 0,82 38 IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 30.06.2008 31.12.2007 191 063 185 279 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 191 063 185 279 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 75 328 75 328 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) -obniŜenie wartości nominalnej akcji 56 496 56 496 18 832 75 328 108 798 92 110 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 62 442 15 347 a) zwiększenia (z tytułu) 62 442 16 850 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany naleŜnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia b) zmniejszenia 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu - -obniŜenie wartości nominalnej akcji 56 496 1 341 - przeniesienie zysku z kapitał rez. - z podziału zysku (ustawowo) 5 946 162 b) zmniejszenie (z tytułu) 162 - opłata giełdowa na nabycie kapitału 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 15 509 171 240 108 798 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 85 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 991 991 -253 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) -program motywacyjny 2006/2008 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 253 253 738 991 -7 748 5 946 6.3. RóŜnice kursowe z przeliczenia 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 5 946 a) zysk netto b) strata netto -7 748 c) odpisy z zysku 9. Kapitały mniejszosci II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 183 062 191 063 suma kontrolna III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 86 V. Sprawozdanie z przepływów pienięŜnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 - 7 748 7 711 8 598 -25 801 2 942 2 390 2 947 213 3. (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -28 31 6. Zmiana stanu rezerw 2 836 -69 7. Zmiana stanu zapasów 1 550 -51 032 8. Zmiana stanu naleŜności -27 236 -7 497 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i kredytów 33 572 28 155 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -7 731 1 590 -253 417 851 -18 090 28 228 28 228 14 900 22 324 9 645 2 825 11. Inne korekty III. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych 2 315 5 255 17 184 5 255 16 496 5 255 16 496 b) w pozostałych jednostkach 688 - udzielone poŜyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej I. Wpływy 688 -14 472 -22 095 17 400 69 746 17 297 69 216 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŜyczki 3. Emisja dłuŜnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 103 529 3 381 85 040 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 87 3. Inne, niŜ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŜyczek 84 014 5. Wykup dłuŜnych papierów wartościowych 6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 331 284 3 050 551 192 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II) 14 019 -15 294 -2 -55 480 -2 -55 480 9 361 9 359 62 759 7 279 D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w tym: - zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych F. Środki pienięŜne na początek okresu G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej moŜliwości dysponowania VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 30.06.2008 31.12.2007 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe 1 573 1 162 1 573 1 162 d) inne wartości niematerialne i prawne 6 849 8 065 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2 604 1 274 11 026 10 502 Wartości niematerialne i prawne razem ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) -06/2008 JEDNOSTKOWE a b c d e koszty wartość nabyte koncesje, patenty, inne zaliczki na zakończo firmy licencje i podobne wartości, w wartości wartości nych prac tym: niematerial niematerialne i rozwojowy ne i prawne prawne ch oprogramowani e komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 01.01.2008 6 139 6 139 18 950 1 274 b) zwiększenia (z tytułu) 207 207 1 330 - WN 207 207 1 330 c) zmniejszenia (z tytułu) - WN Wartości niematerialne i prawne, razem 26 364 1 537 1 537 88 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 30.06.2008 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.2008 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - ZWIĘKSZENIA ...ZMNIEJSZENIA g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 30.06.2008 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 30.06.2008 6 346 6 346 18 950 4 348 4 348 11 513 15 862 425 425 425 425 588 588 1 013 1 013 4 773 12 101 16 875 1 573 6 849 4 773 1 573 2 604 2 604 27 900 11 026 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) -2007 JEDNOSTKOWE a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 01.01.07 b) zwiększenia (z tytułu) - WN c) zmniejszenia (z tytułu) - WN d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 31.12.07 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.07 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - ZWIĘKSZENIA ...ZMNIEJSZENIA a koszty zakończo nych prac rozwojowy ch b wartość firmy c nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: d inne wartości niematerial ne i prawne e zaliczki na wartości niematerialne i prawne oprogramowani e komputerowe 18 950 Wartości niematerialne i prawne, razem 4 792 4 792 23 742 1 371 1 371 1 542 2 913 1 371 1 371 1 542 2 913 24 24 267 291 24 24 267 291 6 139 6 139 18 950 1 274 26 364 3 833 3 833 10 337 14 170 1 144 1 144 548 1 692 1 159 1 159 548 1 707 16 16 16 89 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 31.12.07 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 31.12.07 ZNACZĄCE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 4 977 4 977 10 885 1 162 1 162 8 065 stan na dzień 30.06.2008 ZNAK TOWAROWY FOTA WART0SC PRAW PROGR.MARKETING."GRUPA FOTA" WART0SC PRAW DO PROGR.MARKETING."LEADER SERVICE" WART0SC PRAW DO ZINTEGR.SYST.INFORMATYCZNEGO SUMA WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne Wartość 1 274 Umorzenie stan na dzień 30.06.2008 10 502 Wartośc księgowa 15 000 15 000 7 800 6 900 1 090 1 090 1 025 40 2 860 2 860 2 688 105 3 866 22 816 3 866 22 816 3 630 15 143 146 7 191 30.06.2008 31.12.2007 10 974 10 400 51 102 b) uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 51 102 11 026 10 502 - leasing Wartości niematerialne i prawne razem 15 862 Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: 30.06.2008 35 620 31.12.2007 30 884 - grunty (w tym prawo uŜytkowania wieczystego gruntu) 10 899 7 805 - budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej 12 048 10 561 - urządzenia techniczne i maszyny 6 233 6 318 - środki transportu 4 233 4 178 - inne środki trwałe 2 207 2 022 2 987 758 38 608 31 642 b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem 90 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - 06/2008 - grunty ( w budynki, tym prawo lokale i urządzenia - środki JEDNOSTKOWE uŜytkowania obiekty techniczne i transportu wieczystego inŜynierii maszyny gruntu) lądowej i wodnej a) wartość brutto 7 805 11 842 10 113 7 287 środków trwałych na początek okresu 01.01.2008 b) zwiększenia (z 3 095 1 726 691 588 tytułu) - zakup 3 095 1 726 691 588 - leasing c) zmniejszenia (z 64 245 tytułu) - sprzedaŜ 64 245 - likwidacji - przyjęcia inwestycji d) wartość brutto 10 899 13 568 10 740 7 630 środków trwałych na koniec okresu 30.06.2008 e) skumulowana 1 281 3 795 3 108 amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.2008 f) amortyzacja za 239 712 289 okres (z tytułu) - ZWIEKSZENIA 239 764 508 amortyzacja ...ZMNIEJSZENIA 52 220 sprzedaŜ+likwid. g) skumulowana 1 520 4 507 3 397 amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 30.06.2008 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto 10 899 12 048 6 233 4 233 środków trwałych na koniec okresu 30.06.2008 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) -2007 - grunty ( w budynki, tym prawo lokale i urządzenia - środki JEDNOSTKOWE uŜytkowania obiekty techniczne i transportu wieczystego inŜynierii maszyny gruntu) lądowej i wodnej a) wartość brutto 2 332 5 121 7 048 5 612 środków trwałych na początek okresu 01.01.06 b) zwiększenia (z 5 472 6 810 3 583 2 863 tytułu) 5 472 6 810 3 583 1 897 - zakup - leasing c) zmniejszenia (z tytułu) - inne środki trwałe Środki trwałe w budowie 5 954 758 43 759 606 7 138 13 843 606 7 138 13 843 3 4 909 5 221 3 6 557 312 4 909 2 988 518 1 188 4 909 52 381 3 933 12 177 417 1 657 418 1 929 1 272 4 350 13 774 2 207 - inne środki trwałe 2 988 Środki trwałe w budowie 38 608 Środki trwałe, razem 5 225 3 670 29 009 809 758 20 295 809 758 19 330 79 3 670 5 546 966 90 Środki trwałe, razem 966 91 335 - sprzedaŜ 90 - likwidacji 1 188 183 72 1 596 7 280 3 670 7 805 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 30.06.06 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.06 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - ZWIEKSZENIA amortyzacja ...ZMNIEJSZENIA sprzedaŜ+likwid. g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 30.06.06 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 7 805 11 842 10 113 7 287 5 954 1 041 3 230 2 438 3 008 9 716 240 565 671 925 2 400 285 944 1 159 977 3 364 45 379 488 52 963 1 281 3 795 3 108 3 933 12 117 10 561 6 318 4 178 2 022 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 30.06.2008 a) własne b) uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - leasing Środki trwałe bilansowe razem 758 758 43 759 31 642 31.12.2007 37 595 30 345 1 012 1 297 1 012 1 297 38 608 31 642 Nota 3 NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 4 ZMIANA STANU RODZAJOWYCH) NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Pozycja taka nie wystąpiła. 92 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 30.06.2008 a) w jednostkach zaleŜnych - udziały lub akcje 31.12.2007 39 789 34 534 39 789 34 534 502 502 b) w jednostkach współzaleŜnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem: UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: 502 502 40 291 35 036 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU ZALEśNE WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEśNE Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI ZALEśNE Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI WSPÓŁZALEśNE 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu - udziały b) zwiększenia (z tytułu) - udziały 35 036 9 102 35 036 9 102 5 255 29 514 5 255 29 514 c) zmniejszenia (z tytułu) 3 580 - udziały (odpis aktualizujący) d) stan na koniec okresu - udziały 3 580 40 291 35 036 40 291 93 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH a b c d e kapitał własny jednostki, w tym: L.p. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsię biorstwa F g h i % posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub naleŜne dywidendy za ostatni rok obrotowy kapitał zakładowy 1 2 3 Fota Hungary Fota Ukraina Fota Cesko s.r.o handel 1095 Budapest, Soroksari częsciami ut.132I zamiennymi FT 132 314 007 200 000 000 100 100 04074 Kijów , handel częsciami zamiennymi HR 1 649 717 8 876 385 70 70 Czeski Cieszyn 73701 handel częsciami zamiennymi KC 6 476 622 25 000 000 100 100 KC 113 932 046 200 000 80 80 PLN 7 536 164 3 500 000 99 99 4 AUTOPRIMA sro Cestlice Obchodni 126 5 EXPOM KWIDZYN Sp zoo Polska , Kwidzyn handel częsciami zamiennymi Produkcja i regeneracja rozruszników i alternatorów 6 ART. GUM Sp zoo Polska,Mazańcowice Handel oponami PLN 7 127 676 1901 666 60,78 60,78 7 VESSEL Polska Warszawa Usługi obsługi floty PLN 450 221 800 000 49 49 Presov Słowacja handel częsciami zamiennymi SK 12 853 898 200 000 80 80 8 AMS 94 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 30.06.2008 31.12.2007 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) akcje i udziały (wartość bilansowa): 40 291 35 036 40 291 35 036 - wartość według cen nabycia 40 291 35 036 40 291 35 036 40 291 35 036 b) obligacje (wartość bilansowa): c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem UDZIELONE POśYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Pozycja taka nie wystąpiła. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 5 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 632 1 505 a) odniesionych na wynik finansowy 3 632 1 505 238 216 195 194 utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy utworzonych rezerw na bonusy dla warsztatów LS utworzonych rezerw na odprawy emerytalne aktywa na premie motywacyjną 2006-2008 utworzonych rezerw wynagrodzenia i niewypłaconych składek ZUS 188 511 197 95 odpisu aktualizującego naleŜności 333 253 odpisy aktualizujące warość zapasów 522 436 45 21 utworzonych rezerw na koszty badania bilansu Operacje terminowe 1 108 Utworzonych odpisów aktualizujących 680 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 700 2 776 700 2 776 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy 238 utworzonych rezerw na nbonusy dla warsztatów LS 33 utworzonych rezerw wynagrodzenia i niewypłaconych składek ZUS 69 511 79 86 32 108 49 45 439 1 108 odpisu aktualizującego wartość zapasów towarów odpisu aktualizującego naleŜności utworzonych rezerw na koszty badania bilansu program motywacyjny 2006/2008 operacje terminowe utworzonych odpisów aktualizujących b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 680 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) odpi aktual wart środków trwałych 3. Zmniejszenia 1 846 844 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) 1 846 844 - zrealizowanie bonusów dla warsztatów LS utworzonych rezerw wynagrodzenia i niewypłaconych składek ZUS 194 73 odpisu aktualizującego naleŜności utworzonych rezerw wynagrodzenia i niewypłaconych składek ZUS utworzonych rezerw na koszty badania bilansu 28 21 zrealizowane urlopy... aktywa na premie motywacyjną 2006-2008 197 216 48 188 rezerwa na zobowiązania pracownicze operacje terminowe utworzonych odpisów aktualizujących b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 1 045 680 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi ( z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 2 487 3 632 96 a) odniesionych na wynik finansowy 2 487 3 632 165 238 228 195 utworzonych rezerw wynagrodzenia i niewypłaconych składek ZUS 580 511 odpisu aktualizującego naleŜności 365 333 odpisy aktualizujące wartość zapasów 601 522 94 45 operacje terminowe 502 1 108 aktywa na premie motywacyjną 2006-2008 -48 utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy utworzonych rezerw na bonusy dla warsztatów LS ujemne róŜnice kursowe odpis aktualizujący wart środków trwałych utworzonych na odprawy emerytalne naliczone odsetki utworzonych rezerw na koszty badania bilansu utworzonych odpisów aktualizujących 680 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. Zmiana stanu aktywów Składniki aktywów 30.06.2008 Utworzono Rozwiązano 31.12.2007 Utworzono Rozwiązano - wartości niematerialne i prawne (z tytułu) - w tym odniesione bezpośrednio na kapitał własny - rzeczowe aktywa trwałe (z tytułu) - w tym odniesione bezpośrednio na kapitał własny - naleŜności długoterminowe (z tytułu) - w tym odniesione bezpośrednio na kapitał własny - inwestycje długoterminowe (z tytułu) - udziałów w jednostkach zaleŜnych 3 580 - udziałów lub akcji w jednostkach pozostałych - papierów wartościowych w jednostkach pozostałych - w tym odniesione bezpośrednio na kapitał własny - zapasy (z tytułu) 79 453 32 799 284 32 799 284 - w tym odniesione bezpośrednio na kapitał własny - naleŜności krótkoterminowe (z tytułu) - pozostałych naleŜności - naleŜności w postępowaniach sądowych - w tym odniesione bezpośrednio na kapitał własny - inwestycje krótkoterminowe (z tytułu) - w tym odniesione bezpośrednio na kapitał własny 97 Nota 6 ZAPASY a) materiały 30.06.2008 31.12.2007 1 588 1 605 173 894 175 428 175 482 177 032 b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem ODPISY KORYGUJACE WARTOŚĆ ZAPASÓW ODNIESIONE W KOSZTY Stan na początek okresu 30.06.2008 31.12.2007 2 750 2 297 Zwiększenia 413 453 - z tytułu dokonania odpisów dalszych 413 453 3 163 2 750 Zmniejszenia -z tytułu odwrócenia odpisu Razem odpisy Nota 7 NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 30.06.2008 31.12.2007 18 712 21 958 18 712 21 958 18 712 21 958 - powyŜej 12 miesięcy - inne 371 - dochodzone na drodze sądowej b) naleŜności od pozostałych jednostek 83 251 52 850 70 421 49 482 70 421 49 482 2 354 247 - inne 8 648 2 537 - dochodzone na drodze sądowej 1 828 584 NaleŜności krótkoterminowe netto, razem 99 622 72 672 c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności 2 341 2 136 101 963 74 808 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyŜej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem 98 NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 30.06.2008 31.12.2007 18 712 21 958 18 712 21 958 NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość naleŜności od jednostek powiązanych 18 712 21 958 NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 18 712 21 958 - od jednostek zaleŜnych - od jednostek współzaleŜnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych powiazanych b) inne, w tym: c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 30.06.2008 31.12.2007 2 136 1 622 254 799 254 799 b) zmniejszenia (z tytułu) 49 285 - rozw.odpisu aktualiz. 49 285 2 341 2 136 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - utworzenia wykorzystanie odpisów... Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych na koniec okresu NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 30.06.2008 31.12.2007 a) w walucie polskiej 79 866 56 293 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 22 097 18 515 6 056 5 068 22 063 18 154 15 147 34 358 b1. jednostka/waluta ....1..../.....EUR....... PLN B2. jednostka/waluta ....1..../.....USD....... PLN B3. jednostka/waluta 22 ....1..../.....CSK....... 3 PLN pozostałe waluty w tys. zł NaleŜności krótkoterminowe, razem NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca 101 963 30.06.2008 44 818 74 808 31.12.2007 50 540 b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 036 5 241 c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 500 12 719 d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku 1 446 e) powyŜej 1 roku 1 493 f) naleŜności przeterminowane 38 779 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 89 133 g) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 71 439 2 341 2 136 86 792 69 302 99 Nota 8 NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEśNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: 30.06.2008 31.12.2007 10 422 6 270 b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 7 650 13 024 c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 9 803 2 152 d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku 9 534 1 185 e) powyŜej 1 roku 1 370 1 185 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 38 779 23 815 2 341 2 136 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 36 437 21 679 a) do 1 miesiąca Nota 9 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 30.06.2008 31.12.2007 a) w jednostkach zaleŜnych b) w jednostkach współzaleŜnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej 435 423 435 423 9 359 9 361 9 359 9 361 9 794 9 784 f) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - naleŜności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłuŜne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone poŜyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne - środki pienięŜne w kasie i na rachunkach - inne środki pienięŜne - inne aktywa pienięŜne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 30.06.2008 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 30.06.2008 31.12.2007 435 9 784 435 9 784 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. 100 UDZIELONE POśYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 30.06.2008 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Udzielone poŜyczki krótkoterminowe, razem ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA PIENIĘśNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta ....1..../...EUR... PLN b2. jednostka/waluta ....1..../...USD... PLN b.3 jednostka /waluta 1/ CZK PLN Środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne, razem INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) 31.12.2007 435 423 435 423 30.06.2008 31.12.2007 8 317 8 827 1 042 534 248 833 98 207 17 2 141 506 11 28 3 9 359 9 361 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty prenumerat, ubezpieczeń ZFŚS abonamentów b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: nalezne przychody, premie i prowizje nalezne rabaty od dostawców koszty zwiazane z nabyciem kapitalu korekty sprzedazy ot.2007 a wys 2008 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 1 195 674 506 15 11 479 6 193 478 10 858 143 213 5 887 93 12 674 6 322 129 129 101 Nota 11 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) na dzień 30.06.2008 Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj ogranic uprzywil zenia ejowani praw do a akcji akcji A imienne brak brak 63 000 B1 imienne brak 1 625 000 3 250 aport 04.03.2002 1.01.2002 B2 imienne brak 2x głosy brak 4 813 000 9 626 aport 04.03.2003 1.01.2002 D na okaziciela brak brak 2 916 000 5 832 emisja 06.12.2006 1.01.2006 Seria / emisja Liczba akcji razem Kapitał zakładowy, razem Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Liczba akcji w sztukach Sposób pokrycia kapitału 124 gotówka Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 26.09.2001 9 416 000 18 832 Wartość nominalna jednej akcji = 2 PLN KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) na dzień 31.12.2007 Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj ogranic uprzywil zenia ejowani praw do a akcji akcji A imienne brak brak 63 000 B1 imienne brak 1 625 000 13 000 aport 04.03.2002 1.01.2002 B2 imienne brak 2x głosy brak 4 813 000 38 500 aport 04.03.2003 1.01.2002 D na okaziciela brak brak 2 916 000 23 328 emisja 06.12.2006 1.01.2006 Seria / emisja Liczba akcji razem Kapitał zakładowy, razem Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Liczba akcji w sztukach Sposób pokrycia kapitału 500 gotówka Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 26.09.2001 9 416 000 75 328 Wartość nominalna jednej akcji = 8 PLN Nota 12 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 13 AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Pozycja taka nie wystąpiła. 102 Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY 30.06.2008 31.12.2007 a) ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 171 240 108 798 171 240 108 798 d) dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 16 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) Kapitał funduszu motywacyjnego 2006-2008 738 991 - niepodzielony zysk z lat ubiegłych Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 738 991 Nota 17 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 18 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy -nadwyzka amortyzacji podatkowej nad bilansową - dodatnie róŜnice kursowe niezrealizowane - refundacje b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŜnic przejściowych (z tytułu) -nadwyzka amortyzacji podatkowej nad bilansową - refundacje 1 322 1 204 1 322 1 204 1 315 1 168 -2 30 9 7 152 186 152 186 152 172 9 - dodatnie róŜnice kursowe, niezrealizowane 4 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 4 66 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) 4 66 -nadwyzka amortyzacji podatkowej nad bilansową 25 103 dodatnie róŜnice kursowe, niezrealizowane 34 - refundacje 4 7 1 470 1 322 1 470 1 322 1 467 1 315 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy -nadwyzka amortyzacji podatkowej nad bilansową - refundacje 3 9 - dodatnie róŜnice kursowe niezrealizowane -2 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 30.06.2008 - świadczenia emerytalne 31.12.2007 102 74 102 74 29 b) zwiększenia (z tytułu) - świadczenia emerytalne 29 c) wykorzystanie (z tytułu) - świadczenia emerytalne d) rozwiązanie (z tytułu) 102 e) stan na koniec okresu - świadczenia emerytalne ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu - rezerwa na świadczenia urlopowe 102 102 102 30.06.2008 31.12.2007 1 150 1 063 1 150 1 063 -rezerwa na niewypłacone wynagrodzenia rezerwa na bonusy dla warsztatów LS 208 b) zwiększenia (z tytułu) - rezerwa na świadczenia urlopowei inne 208 -rezerwa na niewypłacone wynagrodzenia rezerwa na bonusy dla warsztatów LS c) wykorzystanie (z tytułu) - rezerwa na świadczenia urlopowe 382 121 382 121 767 1 150 767 1 150 d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu - rezerwa na świadczenia urlopowe ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Pozycja taka nie wystąpiła 104 Nota 19 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 30.06.2008 31.12.2007 a) wobec jednostek zaleŜnych b) wobec jednostek współzaleŜnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek - umowy leasingu finansowego Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyŜej 1 roku do 3 lat b) powyŜej 3 do 5 lat 330 117 330 117 330 30.06.2008 c) powyŜej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 117 31.12.2007 117 330 117 330 30.06.2008 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania długoterminowe, razem 31.12.2007 117 330 117 330 Nota 20 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zaleŜnych - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 30.06.2008 31.12.2007 3 262 1 879 3 262 1 879 3 262 1 879 197 268 146 754 111 408 94 098 b) wobec jednostek współzaleŜnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek - kredyty i poŜyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - zobowiązania finansowe, - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 2 639 5 830 65 362 33 894 65 362 33 894 1 062 1 062 2 781 6 102 - powyŜej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych 105 świadczeń - z tytułu wynagrodzeń 3 007 - inne (wg rodzaju): 5 947 232 4 567 4 962 - rozliczenie zakupu - kaucje i depozyty przyjęte - pozostałe finansowe g) fundusze specjalne (wg tytułów) - ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta ..1........./..EUR...... PLN b2. jednostka/waluta .....1......./....USD.... PLN b3. jednostka/waluta 493 573 2 036 1 128 2 036 1 128 202 566 149 760 30.06.2008 31.12.2007 168 511 132 382 34 055 17 377 9 783 4 815 33 652 17 248 27 53 122 129 ....1..../...CHF....... PLN b4. jednostka/waluta ....1..../...SEK....... PLN b6. inne waluty CZK pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 148 54 177 228 4 202 566 149 760 1 106 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK 30.06.2008 Nazwa (firma) Siedziba jednostki tys. zł Raiffeisen Bank Polska S.A. Warszawa Raiffeisen Bank Polska S.A. Warszawa Citibank Handlowy Warszawa Kredyt Bank S.A. Warszawa Kwota kredytu / poŜyczki pozostała do spłaty Kwota kredytu / poŜyczki wg umowy waluta w tys. EUR tys. zł Warunki Termin Inne Zabezpieczenia waluta w tys. EUR oprocentowania spłaty 31 200 31 200 31.07.2009 5 500 5 262 rachunku bieŜacym 16 000 16 000 31.07.2009 40 000 Kredyt w rachunku bieŜącym, spłata w ciągu 12 m-cy od dnia uruchomienia 39 392 19 554 20 000 01.12.2009 Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Zastaw rejestrowy na towarach handlowych ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK 31.12.2007 Nazwa (firma) Siedziba jednostki Kwota kredytu / poŜyczki pozostała do spłaty Kwota kredytu / poŜyczki wg umowy tys. zł waluta w tys. EUR tys. zł Warunki Termin Inne Zabezpieczenia waluta w tys. EUR oprocentowania spłaty Raiffeisen Bank Polska S.A. Warszawa 38 248 30 372 31.07.2009 Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Raiffeisen Bank Polska S.A. Warszawa 16 000 16 000 31.07.2009 Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Citibank Handlowy Warszawa 29 573 29 573 Kredyt w rachunku bieŜącym, spłata w ciągu 12 m-cy od dnia uruchomienia Kredyt Bank S.A. Warszawa 18 152 18 152 01.12.2009 Zastaw rejestrowy na towarach handlowych Zastaw rejestrowy na towarach handlowych 107 Nota 21 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 666 3 928 - krótkoterminowe (wg tytułów) naliczone wynagrodzenia 2 666 2 778 koszty promocji warsztatów leader service 1 092 1 027 pozostałe koszty mm 1 533 763 - długoterminowe (wg tytułów) koszty badania bilansu Rezerwa na świadczenia urlopowe 887 40 100 1 150 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 118 - długoterminowe (wg tytułów) 118 - krótkoterminowe (wg tytułów) - sprzedaŜ produktów Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 118 2 666 4 046 Nota 22 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 184 312 191 063 9 416 000 9 416 000 19,57 20,29 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) = kapitał własny ogółem na koniec okresu / liczba akcji na koniec okresu 108 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 23 NALEśNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK (Z TYTUŁU) 30.06.2008 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: 31.12.2007 500 500 500 500 500 500 - od jednostek zaleŜnych - od jednostek współzaleŜnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od pozostałych jednostek b) pozostałe (z tytułu) NaleŜności warunkowe od jednostek powiązanych, razem ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) 30.06.2008 a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: - na rzecz jednostek zaleŜnych 31.12.2007 1 398 1 637 1 398 1 637 1 398 1 637 - na rzecz jednostek współzaleŜnych - na rzecz jednostek stowarzyszonych - na rzecz znaczącego inwestora - na rzecz jednostki dominującej b) pozostałe (z tytułu) Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 30.06.2008 uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 31.12.2007 7 417 7 417 - wartość gruntów uŜytkowanych wieczyście - samochody wydzierŜawione i inne 7 417 7 417 7 417 7 417 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 3 440 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 3 783 343 337 3 440 3 783 343 337 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 3 386 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 3 775 3 386 3 775 311 337 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 24 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - sprzedaŜ usług - w tym: do jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, razem - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj - sprzedaŜ - w tym: od jednostek powiązanych - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ usług - w tym: od jednostek powiązanych 109 b) eksport - sprzedaŜ usług - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, razem - w tym: od jednostek powiązanych 53 8 53 8 32 3 440 3 783 343 337 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 249 376 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 238 898 5 310 9 379 249 376 238 898 5 310 9 379 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 233 373 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 217 893 233 373 217 893 1 360 238 Nota 25 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - sprzedaŜ części zamiennych - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ oleje - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ opony - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj - sprzedaŜ części zamiennych - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ autobusów uŜywanych - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ materiałów do prod. - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ samoch.poleasingowych - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport 16 003 21 005 - sprzedaŜ części zamiennych 16 003 21 005 3 950 9 141 249 376 238 898 5 310 9 379 - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ autobusów uŜywanych - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ materiałów do prod. - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaŜ samoch.poleasingowych - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem - w tym: od jednostek powiązanych 110 Nota 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zuŜycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaŜy (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 2 942 21 287 30 233 341 15 636 4 000 6 668 81 105 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 2 390 22 523 23 140 379 13 086 3 364 6 088 70 972 1 036 -584 -22 213 -21 719 -46 222 -13 709 -37 731 -10 937 Nota 27 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 13 121 - na niewykorz.urlopy - na naleŜności b) pozostałe, w tym: okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 121 13 1 487 1 142 - dotacje 103 165 - otrzymane bonusy marketingowe - zysk ze zbycia śr trwałych 465 434 - otrzymane odszkodowania 28 22 74 - nadwyŜki inwentaryzacyjne 115 59 - pozostałe przychody operacyjne 754 411 1 501 1 263 Inne przychody operacyjne, razem Nota 28 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych: odpis aktualizujący wartość zapasów odpis aktualizujący wartość inwestycji odpis aktualizujący naleŜności b) utworzone rezerwy (z tytułu) - koszty reklamacji i likwidacji towarów handlowych - na premia motywacyjna c) pozostałe, w tym: - strata ze zbycia majatku trwałego - niedobory inwentaryzacyjne - koszty sądowe - spisane nalezności - pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne, razem okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 667 706 413 86 254 620 988 572 417 1 484 266 31 1 414 163 40 13 15 31 43 2 152 1 959 111 Nota 29 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych poŜyczek 14 - od jednostek powiązanych, - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki 14 103 341 103 341 117 341 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 5 898 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 1 827 5 917 1 592 -18 235 2 097 189 302 189 - od jednostek powiązanych, - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie róŜnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: - udzielone premie finans. - sprzedaŜ wierzytelności - operacje terminowe Inne przychody finansowe, razem 4 1 791 7 996 2 016 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 3 050 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 551 3 050 551 Nota 30 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i poŜyczek - dla jednostek powiązanych, - dla innych jednostek b) pozostałe odsetki - dla jednostek powiązanych, - dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Aktualizacja Wartości Inwestycji okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 Udziały w jednostkach w zaleŜnych Aktualizacja wartości Inwestycji 112 INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne róŜnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 5 549 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 5 276 274 b) utworzone rezerwy c) pozostałe, w tym: - prowizje bankowe 10 219 192 29 192 - koszty dyskonta i faktoringu - koszty otwarcia akredytyw - koszty leasingu - operacje terminowe 10 187 3 - pozostałe d) nadwyŜka róŜnic Inne koszty finansowe, razem 15 768 192 Nota 31 ZYSKI ZE ZBYCIA INWESTYCJI okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 Pozycje taka nie wystąpiła. STRATY ZE ZBYCIA INWESTYCJI Pozycje taka nie wystąpiła. Nota 32 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 - 6 454 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 9 629 3 116 2 582 odsetki naliczone, nie otrzymane -14 -15 Amortyzacja powyŜej 20 000 EUR 118 ZYSKI NADZWYCZAJNE Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 33 STRATY NADZWYCZAJNE Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 34 PODATEK DOCHODOWY BIEśĄCY 1. Zysk (strata) brutto 2. RóŜnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów): 5 odsetki budŜetowe 8 pozostałe koszty operacyjne, kary i odszkodowania (nkup) pozostałe koszty nie związane z przychodem amortyzacja nadwyzka podatkowej nad bilansową NadwyŜka rat leasingowych nad kosztem 1 -799 -419 78 15 113 501 436 43 424 2 550 2 255 składki Zus nie wpłacone koszty NKUP utworzenie rez.na odprawy emerytalne utworzenie rez.na wynagrodzenia 254 utworzenie rez.na naleŜności 535 -148 uprawdopodobnienie rezerw na naleŜności z lat poprzednich utworzone rezerwy na bonusy dla warsztatów LS wykorzystane rezerwy na bonusy dla warsztatów LS z 2007 r 1 202 656 -1 027 -628 -382 -121 Rozwiązanie rezerwy na urlopy wypoczynkowe straty w środków. obrotowych. NKUP 233 ZFSS przekazany na rachunek za rok poprzedni -60 44 rezerwa na badanie bilansu rozw.rezerwy na badanie bilansu -100 -102 leasing samochodów osobowych 75 35 -6 rez.na koszty recyklingu 157 zrealiz.dodatnie róŜnice kurs.roku poprz. -1037 wynagrodzxenia i umowy zlecenia wypłacone za rok poprzedni 413 rezerwa na zapasy nie rotujące 86 417 program motywacyjny 2006/2008 -18 PFRON naliczony 35 3 116 2 582 - 3 338 12 211 - 3 338 12 211 Razem nkup 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -49 46 PFRON zrealizowany 4.Odliczenia od podstawy opodatkowania : 5.Podstawa opodatkowania po odliczeniach 2 320 6. Podatek dochodowy według stawki ..19...% 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniŜki podatku 8. Podatek dochodowy bieŜący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 2 320 2 320 - wykazany w rachunku zysków i strat PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się róŜnic przejściowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub róŜnicy przejściowej poprzedniego okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku moŜliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 271 -484 -215 82 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) - rezerwa odpis aktual.udziały 680 - rezerwa stary z oper finansowych 606 - rezerwa fundusz premiowy(motywacyjny) Podatek dochodowy odroczony, razem -48 1 294 -402 Nota 35 114 POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 Pozycja taka nie wystąpiła. Nota 36 UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, Spółka nie wycenia udziałów w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności. Nota 37 PODZIAŁ ZYSKU ZA PREZENTOWANE LATA OBROTOWE okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2008 Kapitał zapasowy okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 - 7 748 7 711 -7 748 7 711 Pozostałe kapitały rezerwowe Dywidenda Razem zysk netto Dane prezentowane na dzień 30 czerwca 2008 stanowią propozycję podziału zysku. Nota 38 SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ. Zysk na akcję = zannualizowany zysk netto/średnia waŜona liczba akcji Ustalenie zannualizowanego zysku netto Rok 2008-: -7 748 tys.zł Rok 2007: 5 946 tys. zł Ustalenie średniej waŜonej liczby akcji w poszczególnych latach obrotowych: Rok 2008: W okresie od 01.01.2008 do 15.01.2008 było 9 416 000 akcji zwykłych po 8 zl kaŜda. W okresie od 16.01.2008 do 30.06.2008 było 9 416 000 akcji zwykłych po 2 zl kaŜda Rok 2007: W roku okresie od 01.06.2007 do 30.06.2007 było 9 416 000 akcji zwykłych po 8 zl kaŜda. B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych Informacja o instrumentach finansowych według stanu na dzień 30.06.2008 r. Wyszczególnienie Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu PoŜyczki udzielone i naleŜności własne Stan na początek okresu 114 Zwiększenia 717 nabycie, zaciągnięcie załoŜenie, Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy 600 Inne – naliczone odsetki od poŜyczki 117 Zmniejszenia 408 Stan na koniec okresu 423 115 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŜ udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (takŜe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Informacje dotyczące naleŜności i zobowiązań warunkowych znajdują się w nocie 23 oraz w tabeli Pozycje pozabilansowe załączonej do bilansu. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budŜetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Zobowiązania takie nie występują. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Spółka nie zaniechała Ŝadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje równieŜ zaniechania tych działalności w okresie następnym. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Spółka nie wytwarza środków trwałych na własne potrzeby. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliŜszych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie naleŜy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Poniesione nakłady inwestycyjne w 2007 r. wyniosły 48 784 tys. zł (w tym na finansowe aktywa trwałe 29 514 tys. zł). Nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe Spółka 06/2008 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 1 371 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 15 867 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 2 032 Aktywa finansowe 29 514 Razem wydatki inwestycyjne 48 784 Spółka nie ponosi i nie planuje nakładów na ochronę środowiska naturalnego 7.1 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań. Transakcje takie nie wystąpiły 7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o d) wzajemnych naleŜnościach i zobowiązaniach e) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji f) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego NaleŜności/aktywa Wyszczególnienie Zobowiązania Stan na 30.06.2008 Przychody Zakupy Od 01.01.2008 do 30.06.2008 FOTA HUNGARY KFT 1 711 261 5 796 1017 FOTA UKRAINA TOB. 8 970 247 4 560 2841 FOTA CESCO S.R.O 4 592 1 4 141 667 1 33 728 162 6 312 1319 3 304 3 924 12 34 1 596 9 399 807 FOTA LTD SP. Z O.O. ART. GUM SP ZOO EXPOM SP ZOO VESSEL SP. Z O.O. 116 FOTA LTD. SP Z. O.O. i jest objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Powiązanie Foty LTD Sp zoo z FOTA SA jest osobowe, Bogdan Fota –Członek Zarządu i Lucyna Fota – Członek Rady nadzorczej. Posiadają łącznie 100 % udziałów w spółce Fota LTD. VESSEL SP Z. O.O. nie jest objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, poniewaŜ udział FOTA SA wynosi 49%, a FOTA SA nie ma moŜliwości wpływania na politykę finansową i operacyjna podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji: Transakcje takie nie występują 117 9. Wycena instrumentów finansowych PoniŜsza tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spólki , które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym według wartości innej niŜ wartość godziwa, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów.. Wartość godziwa zobowiązania z tytułu umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe szacowana jest przy zastosowaniu odpowiadającej jej rynkowej stopy procentowej dla obligacji zamiennych. Klasyfikacja instrumentów finansowych wg. MSR 39 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wg stanu na dzień 30.06.2008 Wartość godziwa Aktywa finansowe trwałe: Aktywa finansowe Aktywa finansowe obrotowe: NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa finansowe Razem: Wartość księgowa wyznaczone przy początkowym ujęciu 99 836 99 836 99 836 9 359 9 359 9 359 435 435 435 109 630 109 630 109 630 przeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale dostępne do sprzedaŜy rachunkowość zabezpieczeń wyceniane w zamortyzowanym koszcie utrzymywane poŜyczki i do terminu naleŜności wymagalności Inne (wartość księgowa) 118 Wg stanu na dzień 30.06.2008 Wartość godziwa Zobowiązania finansowe długoterminowe: Kredyty i poŜyczki Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe: Kredyty i poŜyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Inne zobowiązania finansowe Razem: Wartość księgowa Klasyfikacja instrumentów finansowych wg. MSR 39 (wartość księgowa) wyceniane w wartości wyceniane w wartości godziwej przez wynik godziwej ze zmianami w finansowy kapitale wyceniane w zamortyzowanym wyznaczone przy przeznaczone do rachunkowość koszcie początkowym ujęciu obrotu zabezpieczeń 785 785 785 785 785 785 199 033 199 033 111 408 111 408 87 625 87 625 1 096 1 096 200 914 200 914 87 625 Inne (wartość księgowa) 111 408 111 408 87 625 1 096 87 625 1 096 313 107 - Klasyfikacja instrumentów finansowych wg. MSR 39 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wg stanu na dzień 30.06.2007 Wartość godziwa Aktywa finansowe trwałe: Aktywa finansowe Aktywa finansowe obrotowe: NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa finansowe Razem: Wg stanu na dzień Wartość księgowa wyznaczone przy początkowym ujęciu 61 768 61 768 61 768 7 279 7 279 7 279 802 69 849 802 69 849 802 69 849 przeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale dostępne do sprzedaŜy rachunkowość zabezpieczeń wyceniane w zamortyzowanym koszcie utrzymywane poŜyczki i do terminu naleŜności wymagalności Klasyfikacja instrumentów finansowych wg. MSR 39 (wartość księgowa) Inne (wartość księgowa) Inne (wartość 119 30.06.2007 Wartość godziwa Zobowiązania finansowe długoterminowe: Kredyty i poŜyczki Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe: Kredyty i poŜyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Inne zobowiązania finansowe Razem: Wartość księgowa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyznaczone przy przeznaczone do początkowym ujęciu obrotu wyceniane w zamortyzowanym koszcie 351 351 351 351 351 351 129 740 129 740 42 482 42 482 42 482 42 482 87 258 87 258 87 258 130 091 130 091 87 258 wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń księgowa) 42 833 - 10. Ryzyko związane z płynnością Zobowiązania wymagalne w okresie 120 Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kredyty i poŜyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Suma zobowiązań 68 624 111 408 1 096 181 128 do 30 dni 58 331 od 31 do 90 dni 8 234 58 331 8 234 1–2 lat 2-3 lat - od 31 do 90 dni 2 059 od 91 do 360 dni powyŜej 361 (patrz nota poniŜej) 111 408 2 059 1 096 1 096 111 408 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem - - Zobowiązania wymagalne powyŜej 361 dni Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kredyty i poŜyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Razem 111 408 111 408 - - 11. Analiza wraŜliwości na ryzyko rynkowe Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji w tys. Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał Ryzyko walutowe wpływ na wynik wpływ na kapitał Inne ryzyko cenowe* wpływ na wynik wpływ na kapitał 121 PLN Aktywa finansowe Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Depozyty bankowe Środki zablokowane z tytułu otrzymanej gwarancji NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem Podatek (19%) Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i poŜyczki Wyemitowane papiery dłuŜne z opcją zamiany na akcje Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem Podatek (19%) Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniu Razem zwiększenie / (zmniejszenie) + 100 pb w PLN + 100 pb w USD + 100 pb w EUR - 100 pb w PLN - 100 pb w USD - 100 pb w EUR + 100 pb w PLN + 100 pb w USD + 100 pb w EUR - 100 pb w PLN - 100 pb w USD - 100 pb w EUR + 10% - 10% + 10% - 10% 40 291 9 359 99 836 1 096 86 529 111 408 2 209,70 -2 209,70 2 209,70 419,84 -2 209,70 -419,84 1 789,86 -1 789,86 -109,60 109,60 -8 652,90 8 652,90 -1 114,08 1 114,08 -1 114,08 -211,68 1 114,08 211,68 0,00 0,00 0,00 0,00 -8 762,50 -1 664,88 8 762,50 1 664,88 -902,40 902,40 0,00 0,00 -7 097,63 7 097,63 -902,40 902,40 0,00 0,00 -5 307,77 5 307,77 12. Ryzyko stopy procentowej 122 <1rok 1–2 lat Kredyty w rachunku bieŜącym 48 000 20 000 Kredyt bankowy rewolwingowy 47 200 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe 68 000 47 200 Udział w kredycie zaciągniętym przez wspólne przedsięwzięcie Zabezpieczony kredyt bankowy PoŜyczka zabezpieczona oprocentowana wg stopy __% (______ USD)* Kontrakt swap na zamianę stóp procentowych* Razem 95 200 20 000 115 200 123 13. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Wg stanu na dzień 30.06.2008 - zarząd Wg stanu na dzień 30.06.2007 4 4 -pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 688 629 - pracownicy na stanowiskach robotniczych 176 9 RAZEM 868 642 Na dzień 30.06.2008 Spółka zatrudniała 868 osób . 14. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych spółki, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, naleŜnych lub potencjalnie naleŜnych, dla osób zarządzających i nadzorujących spółkę, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy teŜ wynikały z podziału zysku; Zarząd FOTA SA Kwota - tys. zł Nazwisko i imię Bohdan Stankiewicz 198 Fota Bogdan 72 Siwek Małgorzata 99 Wojtkiewicz Radosław 122 Kurek Sławomir 103 Rada Nadzorcza FOTA SA Kwota – tys. zł Nazwisko i imię Staliński Tadeusz 9 Jacek Jerzymowski 8 Lucjan Sledź 5 Fota Lucyna 8 Fota Jakub 8 15. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, poŜyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zaleŜnych, współzaleŜnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zaleŜnych, współzaleŜnych i z nim stowarzyszonych (dla kaŜdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałŜonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Spółka Fota S.A. nie posiada niespłaconych poŜyczek, kredytów, zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki i jednostek od spółki zaleŜnych, współzaleŜnych. Spółka FOTA S.A. udzieliła poręczenia dla dostawcy w stosunku do Fota Ukraina na 3 000 tys. UAH. Poręczenie to jest wykazane w części o zobowiązaniach warunkowych. Spółka i jednostki od niej zaleŜne, współzaleŜne i stowarzyszone nie udzielały poŜyczek kredytów i innych zobowiązań osobom zarządzającym i nadzorującym i członkom ich rodzin. 16. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieŜący okres ujętych w sprawozdaniu Zdarzenia takie nie wystąpiły. 124 17. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Zdarzenia takie nie wystąpiły. 18. Informacje o pozyskanym kapitale i subskrypcji. W roku 2007 nie zdarzenia takie nie wystąpiły Struktura akcjonariatu na dzień 30.06.2008 typ akcji ilość posiadanych akcji ilość głosów na WZA udział w liczbie głosów na WZA Imię i nazwisko akcjonariusza A 62 500 62 500 Bogdan i Lucyna Fota 0,57% B1 1 625 000 3 250 000 Bogdan i Lucyna Fota 29,44% B2 4 812 500 4 812 500 Bogdan i Lucyna Fota 43,59% D 556 254 556 254 AS Hansapank 5,04% ING Nationale Nederlanden Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 5,24% akcjonariusze poniŜej 5% głosów 16,13% D 578 474 578 474 D 1 781 272 1 781 272 9 416 000 11 041 000 100,00% 19. Zgodnie z zasadą ostroŜnej wyceny spółka dokonała odpisów aktualizujących naleŜności i zapasy . Dodatkowo Spółka utworzyła rezerwy na zobowiązania wobec pracowników z tytułu niewykorzystanych urlopów i odpraw emerytalnych. 20. W roku 2007 spółka dokonania naliczenia rezerwy na przyszłe koszty i zobowiązania finansowe z tytułu instrumentów pochodnych w wysokości 5 830 tys. zł . Jest to konsekwencja podjętych decyzji mających na celu zabezpieczenie ryzyka finansowego wynikającego z róŜnic kursowych. Dalsze umacnianie się kursu PLN względem Euro przyniesie na transakcjach realizowanych w 2008 roku stratę w wysokości 5,7 mln zł. 21. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne , przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego jeŜeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100 %. Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań finansowych Spółki wskaźnikiem inflacji. 22. UJAWNIENIA 22.1 Znaczące wartości niematerialne i prawne. Nazwa stan na dzień 30.06.2008 Wartość Umorzenie stan na dzień 30.06.2008 Wartośc księgowa ZNAK TOWAROWY FOTA 15 000 15 000 7 800 6 900 WART0SC PRAW PROGR.MARKETING."GRUPA FOTA" WART0SC PRAW DO PROGR.MARKETING."LEADER SERVICE" WART0SC PRAW DO ZINTEGR.SYST.INFORMATYCZNEGO 1 090 1 090 1 025 40 2 860 2 860 2 688 105 3 866 3 866 3 630 146 SUMA 22 816 22 816 15 143 7 191 125 22.2 Zabezpieczenie zobowiązań na rzeczowych aktywach trwałych. W roku 2008 Spółka nie posiadała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych 22.3 Wartość zapasów uznanych za koszty w ciągu okresu. Z uwagi na ostroŜnościowe podejście do wyceny aktywów i pasywów, FOTA dokonuje odpisów aktualizujący wartość zapasów , zgodnie z obowiązującą polityką rachunkowości ,zgromadzonych w magazynach towarów. W pierwszym półroczu 2008 roku zwiększono odpis o 413 tys. złotych Zwiększając go do poziomu 2 750 tys. złotych. W całym roku nie dokonano odwrócenia odpisów aktualizujących . 22.4 Leasing Finansowy –czynsz W kosztach roku obrotowego 2008 nie figurują warunkowe opłaty leasingowe Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 przedstawił Zarząd: 1. Bohdan Stankiewicz Prezes Zarządu 2. Bogdan Fota Wiceprezes Zarządu 3. Radosław Wojtkiewicz Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: AndŜelika Stopa Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Gdynia dnia 08 września 2008 126
