tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

Transkrypt

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W ŁODZI
Numer egzemplarza:
PROTOKÓŁ
KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ
I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH
Jednostka kontrolowana: Powiat Piotrkowski
Termin kontroli: 22 sierpnia – 19 października 2007 r.
Kontrolujący
Krzysztof Diug – st. inspektor kontroli
(imię, nazwisko,
Jerzy Moneta – inspektor kontroli
stanowisko służbowe):
Okres objęty kontrolą 01.01.2005 r. - 30.09.2007 r.
Numer i data upoważnienia:
WK 601-2/53/2007 z dnia
31 lipca 2007 r.
Uwaga!
Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie
z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz.1198),
z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy.
2
PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W POWIECIE PIOTRKOWSKIM
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
I. INFORMACJE WSTĘPNE
DANE O JEDNOSTCE
Powiat Piotrkowski zajmuje powierzchnię 1.428 km2. PołoŜony jest w centralnej części
Polski w południowo-wschodniej części Województwa Łódzkiego.
W skład Powiatu wchodzi: miasto i gmina Sulejów oraz gminy Aleksandrów, Czarnocin,
Gorzkowice, Grabica, Łęki Szlacheckie, Moszczenica, Ręczno, Rozprza, Wola
Krzysztoporska i Wolbórz.
Według stanu na dzień 31 sierpnia 2007 roku liczba ludności wynosiła ogółem 90.217
osób.
Siedziba Starostwa Powiatowego mieści się w Piotrkowie Trybunalskim przy Alei 3 Maja
33.
Starostwo posiada następujące numery statystyczne:
NIP 71-23-05-343
REGON 5906484
Niniejszy protokół sporządzony został z kompleksowej kontroli gospodarki
finansowej
i
zamówień
publicznych
przeprowadzonej
w
Starostwie
Powiatowym w Piotrkowie Trybunalskim, w tym w jednostce organizacyjnej
Powiatu - Zarządzie Dróg Powiatowych w Piotrkowie Trybunalskim, przez
inspektorów Regionalnej Izby Obrachunkowej w Łodzi.
II. USTALENIA OGÓLNE
1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI
Przewodniczący Rady Powiatu
Przewodniczącym Rady Powiatu Piotrkowskiego był Bogdan Kazub wybrany uchwałą nr
1/2/02 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 18 listopada 2002 roku.
Uchwałą Nr I/1/06 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 24 listopada
2006 roku, Przewodniczącym Rady Powiatu wybrany został Andrzej Jaros.
Wiceprzewodniczącym Rady Powiatu Piotrkowskiego był Mirosław Kacprzyk wybrany
uchwałą nr I/3/02 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 18 listopada
2002 roku.
Uchwałą Nr I/2/06 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 24 listopada
2006 roku, Wiceprzewodniczącym Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim wybrana
została GraŜyna Pytel.
Uchwałą Nr V/31/07 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 16 marca 2007
roku Wiceprzewodniczącym Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim wybrany został
Józef Korpas.
Starosta i pozostali członkowie zarządu powiatu
Starostą Piotrkowskim był Stanisław Cubała wybrany uchwałą Nr 1/4/02 Rady Powiatu
Piotrkowskiego z dnia 18 listopada 2002 roku. Uchwałą Nr IV/21/07 Rady Powiatu
_____________________________________________________
2
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 7 lutego 2007 roku Stanisław Cubała został odwołany
z funkcji Starosty Powiatu Piotrkowskiego.
Uchwałą Nr IV/22/07 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 7 lutego 2007
roku Stanisław Cubała został wybrany Starostą Powiatu Piotrkowskiego.
Wicestarostą Powiatu Piotrkowskiego był Grzegorz Adamczyk wybrany uchwałą Nr
1/5/02 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 18 listopada 2002 roku.
Uchwałą Nr IV/23/07 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 7 lutego 2007
Wicestarostą Powiatu Piotrkowskiego wybrany został Zbigniew Ziemba.
Członkami Zarządu Powiatu Piotrkowskiego byli Józef Korpas i Alojzy Włodarczyk
wybrani uchwałą Nr I/6/02 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 18 listopada
2002 roku.
Uchwałą Nr IV/24/07 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 7 lutego 2007 r.
Członkiem Zarządu Powiatu Piotrkowskiego wybrany został Jan Kolończyk.
Uchwałą nr IV/25/07 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 7 lutego 2007 roku
Członkiem Zarządu Powiatu Piotrkowskiego wybrany został Krzysztof Sztark.
roku Członkiem Zarządu Powiatu Piotrkowskiego wybrany został Grzegorz Adamczyk.
Skarbnik powiatu
Skarbnikiem Powiatu jest Janusz Misztela powołany przez Radę Powiatu Piotrkowskiego
Uchwałą Nr III/12/98 z dnia 22 grudnia 1998 roku.
Sekretarz powiatu
Sekretarzem Powiatu Piotrkowskiego jest Stanisław Kopeć powołany przez Radę Powiatu
Piotrkowskiego Uchwałą Nr III/11/98 z dnia 22 grudnia 1998 roku.
2. POWIATOWE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI
Wykaz jednostek organizacyjnych Powiatu Piotrkowskiego stanowi załącznik nr 2
regulaminu organizacyjnego Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim:
1. Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Sulejowie - jednostka budŜetowa.
2. Zespół Szkół Rolniczych w Czarnocinie
– jednostka budŜetowa.
3. Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Szydłowie - jednostka budŜetowa.
4. Zespół Szkół Rolniczych Centrum Kształcenia Praktycznego w Bujnach - jednostka
budŜetowa.
5. Zespół Szkół Rolnicze Centrum Kształcenia Ustawicznego w Wolborzu – jednostka
budŜetowa.
6. Dom Dziecka w Sulejowie – jednostka budŜetowa.
7. Dom Pomocy Społecznej w Łochyńsku - jednostka budŜetowa.
8. Szpital Rejonowy w Piotrkowie Trybunalskim – samodzielny publiczny zakład opieki
zdrowotnej.
_____________________________________________________
3
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
9. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Piotrkowie Trybunalskim – jednostka
budŜetowa.
10. Powiatowy Urząd Pracy w Piotrkowie Trybunalskim – jednostka budŜetowa.
11. Powiatowy Zakład Geodezji i Kartografii w Piotrkowie Trybunalskim– gospodarstwo
pomocnicze.
12. Zarząd Dróg Powiatowych w Piotrkowie Trybunalskim – jednostka budŜetowa.
3. UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE
Statut powiatu
Uchwałą Nr III/10/98 z dnia 22 grudnia 1988 roku, Rada Powiatu uchwaliła Statut
Powiatu Piotrkowskiego, opublikowany w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego
z 1999 roku, nr 14, poz. 50 z późn. zm.
W powyŜszym Statucie Powiatu dokonano zmian następującymi uchwałami:
−
Uchwała Nr VII/40/99 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 6 maja 1999 r.
−
Uchwała Nr XI/74/99 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 29 grudnia 1999 r.
−
Uchwała Nr XII/81/200 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 21 marca 2000 r.
−
Uchwała Nr XVII/113/200 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 5 grudnia 2000 r.
−
Uchwała Nr XXII/135/2001 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 29 czerwca 2001 r.
−
Uchwała Nr XXIII/154/2001 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 19 lipca 2001 r.
−
Uchwała Nr I/1/2002 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 18 listopada 2002 r.
−
Uchwała Nr III/21/2002 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 30 grudnia 2002 r.
−
Uchwała Nr VII/48/03 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 30 czerwca 2003 r.
−
Uchwała Nr XII/79/03 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 30 grudnia 2003 r.
−
Uchwała Nr IV/20/07 Rady Powiatu Piotrkowskiego z dnia 7 lutego 2007 r.
Regulamin organizacyjny starostwa
Strukturę organizacyjną i zasady działania Starostwa Powiatowego określa Regulamin
Organizacyjny przyjęty uchwałą nr III/22/2002 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim
z dnia 30 grudnia 2002 roku.
Uchwałą Nr XXVI/224/06 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 9 marca 2006
roku uchwalony został Regulamin Organizacyjny Starostwa Powiatowego w Piotrkowie
Trybunalskim.
roku dokonano zmian w Regulaminie Organizacyjnym Starostwa Powiatowego
w Piotrkowie Trybunalskim.
Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym
Uchwałą Nr XXVIII/247/06 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 28 czerwca
2006 roku ustalone zostały zasady gospodarowania nieruchomościami Powiatu
_____________________________________________________
4
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Piotrkowskiego. PowyŜsza uchwała opublikowana została w Dzienniku Urzędowym
Województwa Łódzkiego z 2006 roku Nr 287 poz. 2243.
Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego
wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych
źródeł
Uchwałą Nr 319/2006 Zarządu Powiatu Piotrkowskiego z dnia 31 sierpnia 2006 roku
wprowadzona została instrukcja postępowania w przypadkach wskazujących na
moŜliwość wprowadzenia do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z
nielegalnych lub nieujawnionych źródeł.
Zarządzeniem Nr 18/2006 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia 16 września 2006
roku wyznaczony został koordynator ds. współpracy z Generalnym Inspektorem
Informacji Finansowej.
Zasady składania oświadczeń woli – pełnomocnicy.
Kontrolującym okazano dokumentację zawierającą pełnomocnictwa udzielone przez
Starostę Powiatu Piotrkowskiego Stanisława Cubałę Wicestaroście, Sekretarzowi,
Skarbnikowi Powiatu do podpisywania spraw indywidualnych i decyzji administracyjnych
z zakresu właściwości zadań przewidzianych przepisami prawa. Dokumentacja zawiera
równieŜ upowaŜnienia wydane przez Starostę Piotrkowskiego innym pracownikom
Starostwa Piotrkowskiego do dokonywania określonych w upowaŜnieniu czynności.
4. FUNKCJONOWANIE KONTROLI WEWNĘTRZNEJ (FINANSOWEJ).
Unormowania w zakresie kontroli finansowej. Osoby odpowiedzialne.
Przestrzeganie ustalonych procedur.
Zarządzeniem Nr 2/2006 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia 09.02.2006 r.
wprowadzone zostały następujące instrukcje: Instrukcja obiegu i kontroli dowodów
finansowo-księgowych oraz instrukcja kasowa.
W instrukcji obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych uregulowano kontrolę
dowodów księgowych w następujący sposób:
KaŜdy dokument będący podstawą księgowania operacji gospodarczej podlega kontroli:
−
merytorycznej,
−
formalnej,
−
rachunkowej.
Sprawdzanie dokumentów pod względem merytorycznym polega na:
−
ustaleniu rzetelności ich danych, celowości, gospodarności i legalności operacji
gospodarczych wyraŜonych w dokumentach,
−
stwierdzeniu, Ŝe są one zgodne z zawartą umową, jeŜeli umowa została zawarta,
−
ustaleniu, Ŝe w budŜecie znajdują się środki na realizację operacji gospodarczej.
Dokumenty księgowe pod względem merytorycznym akceptują właściwi kierownicy
wydziałów i komórek równorzędnych lub Sekretarz Powiatu, jeŜeli dokument dotyczy
_____________________________________________________
5
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
funkcjonowania Starostwa Powiatowego, osoby te mogą upowaŜnić do podpisu
podległego pracownika lub pracowników.
Sprawdzenie dokumentów pod względem formalnym polega na:
−
ustaleniu, Ŝe wystawione dokumenty zostały w sposób technicznie prawidłowy (ich
treść jest pełna i zrozumiała), sporządzone zostały czytelnie i starannie (oznaczenie
stron, nazwę, adresy, datę, treść, ilość, wartość, podpisy i pieczęcie).
Sprawdzenie dokumentów pod względem rachunkowym polega na stwierdzeniu, Ŝe ich
dane liczbowe nie zawierają błędów arytmetycznych.
Dokumenty pod względem formalnym i rachunkowym sprawdzają i akceptują właściwi
kierownicy wydziałów i komórek równorzędnych lub Sekretarz Powiatu.
Do obowiązków Skarbnika Powiatu w ramach kontroli wewnętrznej naleŜy dokonanie:
−
wstępnej i bieŜącej kontroli legalności dokumentów dotyczących wykonywania
planów finansowych i ich zmian,
−
następnej kontroli
księgowań.
operacji
gospodarczych
jednostki,
stanowiących
przedmiot
Dowodem dokonania przez Skarbnika Powiatu kontroli wewnętrznej operacji
gospodarczej jest jego podpis złoŜony na dokumentach operacji oprócz podpisu
pracownika właściwego rzeczowo.
W Regulaminie Organizacyjnym, uchwalonym uchwałą Nr III/22/2002 z 30 grudnia
2002 roku Rady Powiatu w Rozdziale XI ustalono zasady organizacji kontroli
wewnętrznej i zewnętrznej (w jednostkach organizacyjnych Powiatu) oraz w jednostkach
z którymi zostały zawarte porozumienia.
Zgodnie § 61 Regulaminu czynności kontrolne wykonują kierownicy wydziałów,
pracownicy zobowiązani do prowadzenia kontroli oraz audytor wewnętrzny. Zakres
zadań kontrolnych pracowników wydziałów określają zakresy czynności.
Kontrolę działalności powiatowych jednostek
upowaŜnione przez Starostę i Zarząd Powiatu.
organizacyjnych
wykonują
osoby
Kontrola obejmuje zakresem tzw. kontrolę formalną, rachunkową i merytoryczną.
Kontrole przeprowadzane są w oparciu o plany kontroli. Kontrola moŜe być równieŜ
przeprowadzana doraźnie na polecenie Starosty Powiatu.
Zarządzeniem Nr 16/2005 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia 25.05.2005 roku
wprowadzony został Regulamin Audytu Wewnętrznego i Kontroli w Starostwie
Powiatowym w Piotrkowie Trybunalskim.
W ramach powierzonych zadań nadzór i kontrolę wykonuje Wydział Nadzoru, Informacji
i Rozwoju w zakresie:
−
nadzór nad
Powiatowym,
−
koordynowanie na zlecenie Starosty spraw związanych z kontrolą wewnętrzną,
−
przeprowadzanie na zlecenie Starosty i Zarządu Powiatu doraźnych kontroli
wewnętrznych ( formalnej, rachunkowej i merytorycznej) wydziałów Starostwa,
−
udział na polecenie Starosty w kontrolach powiatowych jednostek organizacyjnych,
−
współdziałanie z innymi pracownikami Starostwa Powiatowego
organizacyjnych upowaŜnionymi do dokonywania kontroli,
prawidłowym
stosowaniem
procedur
prawnych
w
Starostwie
i
jednostek
_____________________________________________________
6
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
opracowywanie na podstawie wyników kontroli informacji i analiz dotyczących
funkcjonowania kontrolowanych jednostek w celu eliminacji uchybień i polepszenia
efektywności ich działania.
Test dotyczący wewnętrznych procedur kontroli stanowi załącznik nr 2 do protokołu
kontroli.
Kontrola finansowa wobec jednostek organizacyjnych
Kontrolą finansową jednostek organizacyjnych Powiatu Piotrkowskiego zajmuje się
komórka Audytu Wewnętrznego Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim.
Z dokumentacji okazanej kontrolującym wynika, Ŝe zadania audytowe
przeprowadzania opracowywane są przez audytora wewnętrznego Starostwa.
do
W 2006 roku tematem zadań kontrolnych było:
1. Funkcjonowanie Domu Pomocy Społecznej w Łochyńsku.
2. Wpływy z opłat komunikacyjnych i licencji w Wydziale Komunikacji i Transportu
Starostwa Powiatowego.
3. Dochody i wydatki budŜetowe, plan i sprawozdawczość Wydziału FinansowoKsięgowego Starostwa Powiatowego.
Plan zadań audytowych w 2006 roku, nie został zatwierdzony przez Starostę
Powiatowego - brak podpisu i daty (plan stanowi załącznik nr 3 do protokołu kontroli).
Ze sprawozdania zbiorczego audytu wewnętrznego wynika, Ŝe w roku 2006
przeprowadzono kontrole w następujących jednostkach organizacyjnych Powiatu w
zakresie zamówień publicznych:
- Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Sulejowie,
- Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Bujnach,
- Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Szydłowie,
- Zespół Szkół Rolniczych w Czarnocinie,
- Zespół Szkół Rolniczych Centrum Kształcenia Ustawicznego w Wolborzu,
- Dom Dziecka w Sulejowie,
- Zarząd Dróg Powiatowych w Piotrkowie Tryb.,
- Powiatowy Zakład Geodezji i Kartografii w Piotrkowie Tryb.,
- Szpital Rejonowy w Piotrkowie Tryb.,
- Powiatowy Urząd Pracy w Piotrkowie Tryb.
Sporządzony został wykaz jednostek objętych audytem, który stanowi załącznik nr 2 do
sprawozdania zbiorczego. Wykaz zawiera min.: datę przeprowadzenia zadania
audytowego, sprawozdanie z przeprowadzonego audytu, datę przesłania zaleceń.
Sprawozdanie zbiorcze wraz z załącznikami nie zostało zatwierdzone przez Starostę
Powiatu Piotrkowskiego - brak podpisu, daty.
Test dotyczący realizacji obowiązków organu wykonawczego JST wynikających z ustawy
o finansach publicznych stanowi załącznik nr 4 do protokołu kontroli.
_____________________________________________________
7
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Kontrola wykonywana przez Komisję Rewizyjną
2005 rok
-
Plan pracy Komisji Rewizyjnej na I półrocze 2005 r. stanowił załącznik Nr 2 do
Uchwały Nr XVII/144/04 Rady Powiatu z dnia 28 grudnia 2004 roku.
-
Plan pracy Komisji Rewizyjnej na II półrocze 2005 r. stanowił załącznik Nr 2 do
Uchwały Nr XXI/194/05 Rady Powiatu z dnia 29 czerwca 2005 roku.
2006 rok
-
Plan pracy Komisji Rewizyjnej na I półrocze 2006 stanowił załącznik Nr 2 do
Uchwały Nr XXV/216/05 Rady Powiatu z 29 grudnia 2005 roku.
-
Plan pracy Komisji Rewizyjnej na II półrocze 2006 r. stanowił załącznik Nr 2 do
uchwały Nr XXVII/249/06 z dnia 28 czerwca 2006 roku.
Przeprowadzone kontrole
Rok 2005
-
Analiza prowadzenia kart drogowych w Starostwie Powiatowym oraz analiza
prowadzenia rejestru delegacji słuŜbowych i ich rozliczania z uwzględnieniem
wykorzystania samochodów prywatnych do celów słuŜbowych za okres od
01.01.2004 r. do 31.05.2005 roku. Protokół z dnia 29.06.2005 roku
-
Analiza rozliczania kart drogowych w Starostwie Powiatowym oraz realizacja
wniosków i zaleceń Komisji Rewizyjnej z kontroli przeprowadzonej w okresie
16-23.06.2005 r. Protokół z dnia 19.12.2005 r.
Rok 2006
-
Analiza procesu sprzedaŜy mienia ruchomego stanowiącego wyposaŜenie
warsztatów samochodowych przy ul. Toruńskiej w dniach 25-27.01.2006 r. Protokół
kontroli z dnia 03.02.2006 r.
-
Analiza procesu likwidacji Gospodarstwa Pomocniczego funkcjonującego przy Domu
Pomocy Społecznej w Łochyńsku. Protokół kontroli z dnia 08.05.2006 roku.
5. KONTROLE ZEWNĘTRZNE
Kontrole przeprowadzone przez RIO
Poprzednią kontrole kompleksową Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi
przeprowadziła w dniach 12.11.-30.12.2003 roku.
Wystąpienie pokontrolne WK-0915/14/2004 z dnia 02.03.2004 r. Prezesa Regionalnej
Izby Obrachunkowej w Łodzi Ryszarda Pawła Krawczyka wpłynęło do Sekretariatu
Starosty Piotrkowskiego dnia 9 marca 2004 roku. Odpowiedź na to wystąpienie
pokontrolne – pismo Nr OR.I.0911-2/04 z dnia 2004-03-29 Pana Stanisława Cubały
Starosty Powiatu Piotrkowskiego.
W dniach 29.06.- 01.07.2004 r. Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi przeprowadziła
kontrolę doraźną w zakresie zamówień publicznych.
Wystąpienie pokontrolne WK-602/49/2005 z dnia 7 września 2005 r. Prezesa
Regionalnej Izby Obrachunkowej w Łodzi dr Jadwigi Chwiałkowskiej wpłynęła do
Sekretariatu Starosty Piotrkowskiego 14 września 2005 roku. Odpowiedź na wystąpienie
pokontrolne - pismo Nr FK.IV.075-128/2005 r. z dnia 10 października 2005 r.
Stanisława Cubały Starosty Powiatu Piotrkowskiego.
_____________________________________________________
8
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Kontrole przeprowadzone w zakresie gospodarki finansowej przez inne
podmioty - lata 2005 - 2006
W dniach 09.02.-18.03.2005 r. NajwyŜsza Izba Kontroli przeprowadziła kontrolę
z zakresu wykonania planu Funduszu Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym.
Protokół kontroli z dnia 30.03.2005 roku.
Łódzki Urząd Wojewódzki przeprowadził kontrolę w dniach 31.03.-13.04.2006 r.
z zakresu prawidłowości wykorzystania dotacji celowej otrzymanej z budŜetu państwa
na zadania bieŜące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone
ustawami 70005 – gospodarka gruntami i nieruchomościami. Realizacja dochodów w
rozdziale 70005 – gospodarka gruntami i nieruchomościami w tym kształtowanie się
zaległości na 31.12.2005 r. w stosunku do stanu na 01.01.2005 r. oraz praw windykacji
naleŜności wraz z efektami.
Wojewódzki Inspektorat Nadzoru Budowlanego przeprowadził kontrolę w dniach 21-22
czerwca 2006 roku w temacie kontrola organu powiatowego administracji
architektonicznej, budowlanej w zakresie przestrzegania prawa budowlanego.
Główny Instytut Nadzoru Budowlanego przeprowadził kontrolę w dniach 4-8 września
2006 roku w temacie kontrola doraźna postępowań administracyjnych dot. obiektów
budowlanych połoŜonych na terenie Gospodarstwa Rolno - Hodowlanego Węgrzynów
oddział w Niechcicach gm. Rozprza.
Łódzki Urząd Wojewódzki przeprowadził kontrolę sprawdzającą w dniu 18 grudnia 2006
roku w zakresie kontraktu wojewódzkiego na 2006 rok - Dom Pomocy Społecznej w
Łochyńsku.
6. BANK WYKONUJĄCY OBSŁUGĘ BANKOWĄ JEDNOSTKI
Wybór banku
Uchwałą Nr XII/85/04 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 5 marca 2004
roku dokonano wyboru banku do wykonywania obsługi budŜetu Powiatu Piotrkowskiego.
Do wykonywania bankowej obsługi budŜetu Powiatu Piotrkowskiego wybrano Bank
Gospodarki śywnościowej S.A. Oddział w Piotrkowie Trybunalskim.
Umowa Nr 48790196 rachunku bankowego w złotych została zawarta w dniu
05.03.2004 r. w Piotrkowie Trybunalskim.
Uchwałą Nr 353/2006 Zarządu Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 11 grudnia
2006 roku dokonano wyboru banku do wykonywania obsługi budŜetu Powiatu
Piotrkowskiego.
Umowa Nr 48790196 rachunku bankowego została zawarta w dniu 19.12.2006 roku
w Piotrkowie Trybunalskim pomiędzy Powiatem Piotrkowskim reprezentowanym przez
Stanisława Cubałę – Starostę Powiatu i Grzegorza Adamczyka – Wicestarostę Powiatu
przy kontrasygnacie Skarbnika Powiatu Janusza Miszteli a Bankiem Gospodarki
śywnościowej S.A. reprezentowanym przez Dorote Sujkę – Dyrektora Oddziału oraz
Halinę Junkiewicz – st. MenedŜera SprzedaŜy.
Przedmiotem umowy jest bankowa obsługa budŜetu Powiatu Piotrków Trybunalski.
Umowa została zawarta na czas oznaczony od dnia 01.01.2007 r. do dnia 31.12.2008
roku.
Zgodnie z § 7 umowy:
_____________________________________________________
9
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
1) oprocentowanie środków pienięŜnych gromadzonych na wszystkich rachunkach
bankowych na Ŝądanie, oparte jest na zmiennej procentowej WIBID
publikowanej w „Rzeczpospolitej” dla 1 miesięcznych złotych depozytów
międzybankowych liczonej jako średnia arytmetyczna stawka z kwotami
w okresie od pierwszego do dwudziestego trzeciego dnia poprzedniego miesiąca,
pomnoŜonej przez liczbę 0,45,
2) stopa procentowa będzie zmieniona w okresach miesięcznych. Dniem zmiany
stopy procentowej jest pierwszy dzień kaŜdego miesiąca kalendarzowego,
3) o kaŜdorazowej zmianie oprocentowania rachunków bankowych, posiadacz
rachunku zostanie powiadomiony pisemnie przez Bank w terminie 7 dnia nowego
okresu odsetkowego,
4) odsetki od środków na rachunkach bankowych podlegają kwartalnej kapitalizacji,
5) dopisanie odsetek od salda środków pienięŜnych następuje najpóźniej w
ostatnim dniu kwartału lub z chwila likwidacji rachunku bankowego.
Rachunki bankowe
Stan środków finansowych jednostki na rachunkach bankowych według stanu na dzień
31 grudnia 2006 przedstawia poniŜsze zestawienie:
Rachunek bieŜący
podstawowy powiatu
24203000451110000000263610
583.008,80 zł
ZFŚS
45203000451110000000263620
16.036,94 zł
Starostwo Powiatowe
66203000451110000000263630
0,00 zł
PFGZGiK
87203000451110000000263640
82.292,35 zł
PFOŚiGW
11203000451110000000263650
72.462,54 zł
Dochody Skarbu Państwa
53203000451110000000263670
5.546,69 zł
Aktywne Jutro
66203000451110000001081340
0,00 zł
Trafny Wybór
11203000451110000001081360
0,00 zł
śaczek II
61203000451110000001107620
0,00 zł
Nowa Szansa dla śaka
82203000451110000001107630
0,00 zł
Szkoła Marzeń
86203000451110000001110080
0,00 zł
Między Regionami
64203000451110000001249380
124.314,70 zł
Nowa Szansa dla śaczków
04203000451110000001272770
0,00 zł
Nowa Szansa dla śaczków II
25203000451110000001272780
0,00 zł
Aktywnie w Przyszłość
63203000451110000001290720
0,00 zł
Wadium
58203000451430000000177740
3.171,87 zł
Rachunek kredytowy
63203000455511000000091940
1.000.000,00 zł
Rachunek kredytowy
62203000455511000000124550
3.818.757,00 zł
Program Wyrównywania
_____________________________________________________
10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Dane wykazane w ewidencji księgowej zgodne są ze stanem kont potwierdzanym na
koniec 2006 roku przez wyciągi bankowe.
7. KREDYTY, POŻYCZKI, OBLIGACJE, PORĘCZENIA, AKCJE I UDZIAŁY
Zaciągnięte kredyty i pożyczki – lata 2005 – 2006. Spłata zaciągniętych
zobowiązań - w szczególności z tytułu kredytów i pożyczek
Na sfinansowanie planowanego deficytu budżetu jednostki samorządu
terytorialnego (art. 82 ust.1 pkt 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku
o finansach publicznych)
Kredyt w wysokości 3.954.406,00 zł na pokrycie niedoboru budŜetowego i
sfinansowanie wydatków nie znajdujących pokrycia w planowanych dochodach.
Przetarg nieograniczony na udzielenie i obsługę kredytu złotówkowego w wysokości
3.954.406,00 zł na pokrycie niedoboru budŜetowego i sfinansowanie wydatków nie
znajdujących pokrycia w planowanych dochodach.
Ogłoszenie o przetargu zamieszczono w Biuletynie Zamówień Publicznych Nr 77 z dnia
21 kwietnia 2005r., poz. 17558 oraz na stronie internetowej www.powiat-piotrkowski.pl.
w dniu 22 kwietnia 2005 roku.
Szacunkowa wartość zamówienia ustalona dnia 4 kwietnia 2005 r. wynosi 293.021,48 zł
(netto) w przeliczeniu na Euro wynosi 72.408.19.
Szacunkowego ustalenia wartości zamówienia dokonano w oparciu o WIBOR z dnia
31.03.2005 r. – 5,91% oraz najniŜszej marŜy dla banku z kredytu zaciągniętego w roku
2004 – 1,5%.
Uchwałą Nr 157/2005 Zarządu Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 6 kwietnia
2005 roku, powołana została Komisja Przetargowa do przygotowania i przeprowadzenia
postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zaciągniecie kredytu na pokrycie
niedoboru budŜetowego. Komisję przetargową powołano w 3 osobowym składzie.
Wymagane wadium – 5000 PLN.
Kryterium oceny ofert:
-
najniŜszy procent marŜy za udzielenie i obsługę kredytu – 100%.
-
Termin składania ofert – 06.06.2005 r. do godz. 1100.
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia w trybie przetargu nieograniczonego
o wartości szacunkowej powyŜej 60 000 Euro została zatwierdzona przez Starostę
Powiatu Piotrkowskiego w dniu 14.04.2005 roku.
Specyfikację istotnych warunków zamówienia - pobrało 5 oferentów.
Oferty złoŜyły 4 banki, oferując następujące stawki procentowe:
1. NORDEA BANK POLSKA S.A. Gdynia 81-303
– 0,40 p.p.
2. Bank Gospodarstwa Krajowego 90-554 Łódź
– 0,45 p.p.
3. Bank Gospodarki śywnościowej S.A. 97-300 Piotrków Tryb.
– 0,25 p.p.
4. PKO B.P. Centrum Korporacyjne 97-300 Piotrków Tryb.
– 0,39 p.p.
Wszystkie złoŜone oferty uznano za prawidłowe, zgodne ze specyfikacją istotnych
warunków zamówienia.
_____________________________________________________
11
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Członkowie komisji przetargowej złoŜyli oświadczenia, iŜ nie podlegają wykluczeniu
z udziału w postępowaniu przetargowym.
Protokół postępowania o udzielenie zamówienia, został sporządzony w dniu 9 czerwca
2005 roku.
Komisja przetargowa za najkorzystniejszą ofertę uznała ofertę Banku Gospodarki
śywnościowej S.A. Oddział Piotrków Tryb. ul. Grota Roweckiego 5.
W trakcie postępowania nie wniesiono protestu lub odwołania.
Ogłoszenie o wynikach postępowania zamieszczono na stronie internetowej Powiatu
Piotrkowskiego, oferenci zostali powiadomieni pisemnie przez Starostę Powiatu w dniu
9.06.2005 r. oraz zgłoszenie na formularzu ZP-250 w Urzędzie Zamówień Publicznych
w dniu 28.06.2005 r.
W dniu 27.06.2005 roku została zawarta umowa Nr U/0048790196/0007/2005 kredytu
obrotowego w rachunku kredytowym pomiędzy Powiatem Piotrków Trybunalski
reprezentowanym przez Starostę p. Stanisława Cubałę , Wicestaroste p. Grzegorza
Adamczyka przy kontrasygnacie Skarbnika Powiatu p. Janusza Miszteli a Dyrektorem
Banku p. Dorotę Sujka i Starszym Specjalistą p. Teresą Adamus.
Przedmiotem umowy było udzielenie kredytu w wysokości 3.954.406,00 zł na okres od
dnia 29.06.2005 r. do dnia 29.12.2005 r.
W § 10 powyŜej umowy określono terminy i wysokość rat spłaty kredytu.
Prawne zabezpieczenie spłaty kredytu wraz odsetkami stanowi.
1. Weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.
2. Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieŜącym prowadzonym przez
Oddział B.G.ś. S.A. w Piotrkowie Trybunalskim.
Na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu emisji papierów
wartościowych oraz zaciągniętych pożyczek i kredytów (art.82 ust.1 pkt 3
ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych)
Uchwałą Nr NXXVI/220/06 z dnia 9 marca 2006 roku Rada Powiatu w Piotrkowie
Trybunalskim podjęła decyzję w sprawie zaciągnięcia kredytu bankowego na
sfinansowanie wcześniej zaciągniętych zobowiązań
W § 1 ww. uchwały – zaciąga się kredyt do Wysokości 3.818.757 zł na sfinansowanie
wcześniej zaciągniętych kredytów
W § 2 zapisano, Ŝe kredyt o którym mowa w § 1 zostanie spłacony uzyskanymi
przychodami w 2007 roku
Uchwałą Nr XXVII/227/06 z dnia 26 kwietnia 2006 roku Rada Powiatu w Piotrkowie
Trybunalskim dokonała zmiany Uchwały Nr XXVI/220/06 Rady Powiatu w Piotrkowie
Trybunalskim z dnia 9 marca 2006 roku w sprawie zaciągnięcia kredytu bankowego na
sfinansowanie wcześniej zaciągniętych zobowiązań.
W § 1 zapisano, Ŝe zmienia się treść § powyŜszej Uchwały Nr XXVI/220/06 który
otrzymuje brzmienie:
„Zaciąga się kredyt do wysokości 3.818757 zł na sfinansowanie wcześniej zaciągniętych
kredytów i poŜyczek”.
_____________________________________________________
12
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Umowa Nr V/0048790196/0008/2006 kredytu obrotowego średnioterminowego została
zawarta pomiędzy Powiatem Piotrków Trybunalski reprezentowanym przez Stanisława
Cubałę – Starostę Powiatu oraz Grzegorza Adamczyka – Wicestarostę Powiatu przy
kontrasygnacie Skarbnika Powiatu – Janusza Miszteli a Bankiem Gospodarki
śywnościowej S.A. z siedzibą w Warszawie reprezentowanym przez Dorotę Sujka –
Dyrektora Oddziału oraz Halinę Jankiewicz – Naczelnika Wydziału Współpracy z
Klientami.
Bank udziela Kredytobiorcy na jego wniosek z dnia 18.04.2006 roku kredytu w kwocie
3.818.757,00 zł na okres od dnia 28.04.2006 roku do dnia 28.12.2007 roku z
przeznaczeniem na sfinansowanie wcześniej zaciągniętych kredytów zobowiązań z tytułu
kredytów i poŜyczek:
Terminy przekazywania transz kredytu ustalono następująco:
-
w dniu 28.04.2006 r. w kwocie
1.272.917 zł,
-
w dniu 30.05.2006 r., w kwocie
318.230 zł,
-
318,230 zł,
-
318.230 zł,
-
318.230 zł,
-
318.230 zł,
-
318.230 zł,
-
318.230 zł,
-
318.230 zł.
Odsetki od kredytu naliczone są w okresach miesięcznych do dnia poprzedzającego
dzień spłaty i płatne do ostatniego dnia kaŜdego miesiąca.
Ustalono następujące raty i terminy spłaty kredytu:
-
480.000 zł,
-
152.880 zł,
-
152.880 zł,
-
152.880 zł,
-
480.000 zł,
-
480.000 zł,
-
480.000 zł,
-
480.000 zł,
-
480.000 zł,
-
480.000 zł.
Prawne zabezpieczenie spłaty kredytu wraz z odsetkami stanowi weksel in blanco
kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.
Na podstawie wyciągów bankowych, stwierdzono, Ŝe Starostwo Powiatowe
w Piotrkowie Trybunalskim dokonała spłat rat kredytu (I półrocze 2007 r.)
w następujących terminach:
Data
30.03.2007
Numer
64/2007
Kwota
480.000 zł
_____________________________________________________
13
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
27.04.2007 .
84/2007
152.880 zł
31.05.2007
106/2007
152.880 zł
29.06.2007
126/2007
152.800 zł
Na pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu
jednostki samorządu terytorialnego (art.82 ust.1 pkt 1 ustawy o finansach
publicznych)
Uchwałą nr 156/2005 Zarząd Powiatu w Piotrkowie Tryb., z dnia 31 marca 2005 roku,
podjął decyzję o zaciągnięciu kredytu krótkoterminowego na finansowanie zadań
bieŜących w wysokości 1.400.000 zł.
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia do zapytania ocenę na udzielenie i
obsługę kredytu złotówkowego krótkoterminowego w wysokości 1.400,000 zł
zatwierdzona została przez Starostę Powiatu w dniu 12 kwietnia 2005 roku.
Oferty zgłosiły następujące banki:
1.
PKO BP.S.A w Piotrkowie Tryb., cena oferty - 0,7 % marŜy dla banku.
2.
Bank Gospodarki śywnościowej S.A Piotrków Tryb. - ceny oferty - 0,39 % marŜy dla
banku.
3.
Powiatowy Bank Spółdzielczy w Tomaszowie Mazowieckim ul. Jagiełły 15 - ceny
oferty - 0,45 % marŜy dla banku.
Otwarcie ofert odbyło się w dniu 21 kwietnia 2005 roku o godz.12.00.
Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę
przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia w wysokości 103.740,00 zł.
jaką
zamierza
Za ofertę najkorzystniejszą uznano ofertę: Banku Gospodarki śywieniowej W Piotrkowie
Trybunalskim ul. Grota Roweckiego 5.
Uchwałą Nr U/0048790196/0006/2005 została zawarta umowa w dniu 29 kwietnia 2005
roku pomiędzy Powiatem Piotrków Tryb. reprezentowanym przez Starostę Stanisława
Cubałę i Wicestarostę Powiatu Grzegorza Adamczyka a BGś S.A reprezentowanym przez
Dyrektora BGś Dorotę Sujkę i st. specjalistę Teresę Adamus.
Przedmiotem umowy był kredyt w wysokości 1.000,000 zł na okres od dnia 29 kwietnia
2005 roku do dnia 29 lipca 2005 roku. Kredytobiorca zobowiązał się do dokonania w
dniu 29 lipca 2005 roku spłaty 1.000.000 zł do kwoty ”0” tj. w całości.
W dniu 29 lipca 2005 roku dokonano spłaty kredytu w wysokości 1.000.000 zł – nr dw
163/05.
Udzielone gwarancje i poręczenia - 2006 rok
W latach 2005-2006 nie udzielano gwarancji i poręczeń.
Wyemitowane papiery wartościowe
W latach 2005-2006 nie emitowano papierów wartościowych
_____________________________________________________
14
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Posiadane akcje i udziały w spółkach prawa handlowego. Wnoszenie i wycena
aportów rzeczowych
Powiat Piotrkowski nie posiada akcji i udziałów w spółkach prawa handlowego.
Stan zadłużenia jednostki samorządu terytorialnego – 2006 rok
Stan zadłuŜenia Powiatu Piotrkowskiego na dzień 30 czerwca 2006 roku oraz 31 grudnia
2006 roku przedstawiają poniŜsze tabele uwzględniające oznaczenie tytułu dłuŜnego,
podmiot udzielający kredytu/poŜyczki, datę i kwotę zaciągniętego zobowiązania, okres
spłaty kredytów/poŜyczek oraz kwotę zobowiązań na dzień 30 czerwca 2006 r. i
31 grudnia 2006 roku:
30 czerwca 2006 r.
L.p.
1.
Oznaczenie tytułu
dłużnego- podmiot
udzielający
kredytu/pożyczki
Kredyt BGŻ
o/Piotrków Tryb.
Data
zaciągnięcia
zobowiązania
27.06.2005
Kwota
zaciągniętego
zobowiązania
3.954,406
odsetki
2.
Kredyt Bank
Spółdzielczy Ziemi
Piotrkowskiej
Kredyt BGŻ
o/Piotrków Tryb.
03.10.2005
1.000.000
28.04.2006
3.818.757
8.773.163
Razem Kredyty
Pożyczka I etapWFOŚiGW w Łodzi
Pożyczka II etapWFOŚiGW w Łodzi
26.06.2003
140.000
Razem pożyczki
odsetki
400.000,00
600.000,00
29.12.2006
0,00
3.818.757,00
28.12.2007
1.825.000,00
6.948.163,00
63.000,00
77.000,00
15.12.2008
200,000,00
31.07.2013
2.382,73
08.08.2005
200.000
odsetki
II.
30.06.2007
120.443,00
odsetki
2.
2.529.406,00
10.320,72
odsetki
1.
Data
zakończenia
spłaty
21.302,11
odsetki
I
1.425.000,00
Kwota
pozostała do
zapłaty
88.820,17
odsetki
3.
Kwota spłacona
(wys.
rat/wys.odsetek)
0,00
0,00
340.000
63.000,00
277.000,00
2.382,73
III.
Łącznie zadłużenie
z tytułu kredytów i
pożyczek
2.010.825,73
7.225.163,00
IV.
Dochody i plan
wykonanie na
30.06.2006r.
33.533.066,00
17.480.801,32
V.
Relacja % (poz.
III/IV)
6,00
21,55
_____________________________________________________
15
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
31 grudnia 2006 r.
L.p.
1.
Oznaczenie tytułu
dłużnego- podmiot
udzielający
kredytu/pożyczki
Kredyt BGŻ
o/Piotrków Tryb.
Data
zaciągnięcia
zobowiązania
27.06.2005
Kwota
zaciągniętego
zobowiązania
3.954,406
odsetki
2.
Kredyt Bank
Spółdzielczy Ziemi
Piotrkowskiej
Kredyt BGŻ
o/Piotrków Tryb.
03.10.2005
1.000.000
28.04.2006
3.818.757
Razem Kredyty
Pożyczka I etapWFOŚiGW w Łodzi
8.773.163
Pożyczka II etapWFOŚiGW w Łodzi
26.06.2003
140.000
Razem pożyczki
08.08.2005
200.000
Łącznie zadłużenie
z tytułu kredytów i
pożyczek
IV.
V.
0,00
29.12.2006
0,00
3.818.757,00
28.12.2007
3.954.406,00
4.818.757,00
84.000,00
56.000,00
15.12.2008*
7.226,00
192.774,00
31.07.2013
633,78
340.000
odsetki
III.
100.000,00
2.382,73
odsetki
II.
30.06.2007
211.352,08
odsetki
2.
1.000.000,00
55.653,55
odsetki
1.
Data
zakończenia
spłaty
28.796,331
odsetki
I
2.954.406,00
Kwota
pozostała do
zapłaty
126.902,20
odsetki
3.
Kwota spłacona
(wys.
rat/wys.odsetek)
91.226,00
248.774,00
5.175,42
9.113.163
4.262.159,40
5.067.531,00
Dochody i plan
wykonanie na
31.12.2006r.
34.866.016,00
34.850.471,12
Relacja % (poz.
III/IV)
12,22
14,54
*Pożyczka – I etap umorzona na mocy uchwały Rady Powiatu nr VII/49/07 z dnia 6 czerwca 2007r. w kwocie
54.000 zł. Środki przeznaczona na III etap zadania pn. „Modernizacja systemu grzewczego na terenie budynku
Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych w Sulejowie”.
Według sprawozdania Rb-Z o stanie zobowiązań wg tytułów dłuŜnych oraz gwarancji i
poręczeń za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2005 roku kontrolowana
jednostka posiadała zobowiązania tworzące dług publiczny w kwocie 5.238.550zł, w
tym: z tytułu kredytów i poŜyczek 5.238.406 zł, (długoterminowe 284.000 zł).
W sprawozdaniu wykazano zobowiązania wymagalne z tytułu dostaw towarów i
usług w kwocie 144 zł.
Dochody budŜetu powiatu w 2005 roku wynosiły 34.130.709 z, wskaźnik ogólnego
zadłuŜenia 15,34% a wskaźnik zadłuŜenia z tytułu kredytów i poŜyczek 15,34 %.
_____________________________________________________
16
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Według sprawozdania Rb-Z o stanie zobowiązań wg tytułów dłuŜnych oraz gwarancji i
poręczeń za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 roku kontrolowana
jednostka posiadała zobowiązania tworzące dług publiczny w kwocie 5.067.531 zł, w
tym: z tytułu kredytów i poŜyczek w kwocie 5.067.531 zł (długoterminowe 1.248.774,00
zł), według sprawozdania brak zobowiązań wymagalnych z tytułu dostaw i
usług.
Dochody budŜetu powiatu w 2006 roku wynosiły 34.850.471,12 zł, wskaźnik ogólnego
zadłuŜenia 14,54%, wskaźnik z tytułu kredytów i poŜyczek 14,54%.
W sprawozdaniach nie wykazano zobowiązań wymagalnych:
−
w 2005 roku na kwotę 57.497,51 zł,
−
w 2006 roku na kwotę 53.149,91 zł.
Szczegółowo kwestia zobowiązań nie wykazanych w sprawozdaniach opisana została w
dalszej części protokołu w rozdz. IV „Rozrachunki i roszczenia” punkcie 1 „Rozrachunki
z odbiorcami i dostawcami. Terminowość regulowania zobowiązań (lata 2005-2006)”.
III. EWIDENCJA KSIĘGOWA. SPRAWOZDAWCZOŚĆ.
1. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI. ZABEZPIECZENIE DANYCH
PRZETWARZANYCH W SYSTEMACH INFORMATYCZNYCH.
W okresie objętym kontrolą obowiązywało w jednostce zarządzenie nr 9/2002 Starosty
Powiatu Piotrkowskiego z dnia 21 maja 2002 r. w sprawie ustanowienia Zakładowego
Planu Kont.
W załączniku nr 1 do zarządzenia określono ustalenia wstępne.
Plan kont dla BudŜetu Powiatu Piotrkowskiego stanowi załącznik nr 2 do niniejszego
zarządzenia.
Plan kont dla Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Tryb. stanowi załącznik nr 3 do
niniejszego zarządzenia. Plan kont zawiera wykaz kont, opis zasad ich funkcjonowania i
opis zasad powiązania kont syntetycznych z kontami pomocniczymi.
Realizując postanowienia art. 10 ust. 1 ustawy o rachunkowości niniejszy plan kont
zawiera:
−
wykaz kont księgi głównej (syntetyka) oznaczony 3 cyfrowym symbolem kont,
−
charakterystykę treści ekonomicznej poszczególnych kont syntetycznych oraz zasady
ich działania oraz zakres i zasady prowadzenia ksiąg pomocniczych poprzez
stosowania kont analitycznych,
−
ustalenia w sprawie zasad stosowania ustawy o rachunkowości w budŜecie Powiatu i
Starostwie.
Zasady rachunkowości określone ww. zarządzeniem odpowiadają wymogom określonym
w art. 10 ustawy o rachunkowości.
Ponadto w jednostce obowiązują wprowadzone zarządzeniem nr 2/2006 Starosty
Powiatu Piotrkowskiego z dnia 9 lutego 2006 roku:
−
instrukcja obiegu i kontroli dowodów finansowo – księgowych,
−
instrukcja kasowa.
_____________________________________________________
17
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
2. URZĄDZENIA KSIĘGOWE
Księgowość Starostwa – jednostki budŜetowej prowadzona jest w Wydziale Finansowym,
zespół ds. planowania i realizacji budŜetu i zespół ds. księgowości finansowej. Ewidencja
prowadzono jest ręcznie:
- kont ewidencji syntetycznej,
- kont ewidencji analitycznej,
- rejestrów dzienników,
- obrotów i sald,
- bilans otwarcia i zamknięcia.
Z uŜyciem programu komputerowego prowadzone są płace.
Ewidencja księgowa budŜetu prowadzona jest przy uŜyciu tego samego programu, co w
przypadku jednostki budŜetowej, w związku z czym daje moŜliwość prowadzenia takich
samych urządzeń księgowych.
W wyniku zbadania prawidłowości ewidencjonowania określonych operacji finansowych
stwierdzono, Ŝe ewidencji dokonywano w sposób następujący:
- wpływ w grudniu subwencji oświatowej na styczeń roku następnego.
W dniu 21 grudnia 2006r. zaksięgowano kwotę subwencji WB 249/06 poz. księgowa nr
361/06 - 800.072,00zł; przeksięgowanie subwencji na dochody budŜetu powiatu w roku
następnym Wn 909 - rozliczenia międzyokresowe, Ma 901 - dochody budŜetu w dniu
31.01.2007r. PK/07 poz. księgowa nr 2 poz. 26/07 kwota 800.072,00zł.
- wpływ na rachunek bankowy środków stanowiących zabezpieczenie naleŜytego
wykonania umowy oraz zwrot tych środków.
Operacja ujmowana jest w ewidencji księgowej Starostwa: wpływ środków Wn 139 inne rachunki bankowe Ma 240 - pozostałe rozrachunki - w dniu 28 lipca 2005r. poz.
księgowa 163/05 – kwota 3.100,00zł; zwrot środków - Wn - 240 - pozostałe
rozrachunki; Ma 139 - inne rachunki bankowe
- naliczenie przez poŜyczkodawcę odsetek od poŜyczki oraz zapłata odsetek.
PoŜyczka U051/OA/P/2003
1) Nr dowodu 254/06 WB 174/06 z dnia 7 września 2006r.
Zaksięgowano Wn 902, Ma 133, kwota 345,21 zł
2) Nr dowodu 349/06 WB 238/06 z dnia 6 grudnia 2006 r.
Zaksięgowano Wn 902, Ma 133, kwota 293,42 zł
PoŜyczka U075/OA/P/2005
1) Nr dowodu 349/06 WB 238/06 z dnia 6 grudnia 2006 r.
Zaksięgowano Wn 902, Ma 133, kwota 633,78 zł.
- zapłata faktury za zakup środków trwałych.
Dnia 27 lipca 2006r. zakupiono kopiarkę cyfrową CANON za kwotę 3.989,40 zł.
Zaksięgowano:
Wn 201 Ma 130 kwota 3.989,40 zł
Wn 400 Ma 201 kwota 3.989,40 zł
_____________________________________________________
18
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Dnia 30 lipca 2006 r. OT-Nr 9/2006 z dnia 27 lipca 2006 r. kopiarkę przyjęto do
eksploatacji.
Zaksięgowano:
Wn 011 Ma 800 kwota 3.989,40 zł
PK Nr 81/2006 z dnia 31 grudnia 2006r. dokonano korekty księgowań.
Wn 201 Ma 130 kwota - 3.989,40 zł
Wn 400 Ma 201 kwota - 3.989,40 zł
Wn 011 Ma 800 kwota - 3.989,40 zł
Zaksięgowano:
Wn 240 Ma 130 kwota 3.989,40 zł
Wn 011 Ma 240 kwota 3.989,40 zł
3. SPRAWOZDAWCZOŚĆ I BILANS JEDNOSTKI. ZGODNOŚĆ DANYCH
WYKAZYWANYCH W SPRAWOZDANIACH BUDŻETOWYCH Z EWIDENCJĄ
KSIĘGOWĄ
Sprawozdanie Rb-27S – sprawozdanie z wykonania planu dochodów budŜetowych
jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006
roku.
-
Plan po zmianach: 34.866.016,00 zł, kwota zgodna ze sprawozdaniem z
wykonania budŜetu Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Tryb. za 2006 r. i
planem po zmianach wykazanym w ostatniej uchwale w zakresie zmian do
budŜetu - uchwale nr II/8/06 Rady Powiatu w Piotrkowie Tryb. z dnia 20 grudnia
2006 r. w sprawie zmiany plany dochodów i wydatków budŜetowych Powiatu
Piotrkowskiego na 2006 rok,
-
Wykonanie od początku roku: 34.850.471,12 zł, co stanowi 99,96% planu po
zmianach. Kwota zgodna ze sprawozdaniem z wykonania budŜetu Starostwa
Powiatowego w Piotrkowie Tryb. za 2006 r. i z kwotami zaewidencjonowanymi na
kontach 961 Ma – 34.620.376,19 zł i 967 Ma – 230.094,93 zł.
-
Saldo końcowe naleŜności pozostałe do zapłaty: 58.375,94 zł, w tym zaległości
11.406,49 zł
-
Nadpłaty – 6.267,28 zł
Szczegółowo kwestia zobowiązań nie wykazanych w sprawozdaniach opisana została w
dalszej części protokołu w rozdz. IV „Rozrachunki i roszczenia” punkcie 1 „Rozrachunki
z odbiorcami i dostawcami. Terminowość regulowania zobowiązań (lata 2005-2006)”.
Sprawozdanie Rb-28S – sprawozdanie z wykonania planu wydatków budŜetowych
jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006
roku.
-
Plan po zmianach: 34.935.216,00 zł, kwota zgodna ze sprawozdaniem z
wykonania budŜetu Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Tryb. za 2006 r. i
planem po zmianach wykazanym w ostatniej uchwale w zakresie zmian do
budŜetu - uchwale nr II/8/06 Rady Powiatu w Piotrkowie Tryb. z dnia 20 grudnia
2006 r. w sprawie zmiany plany dochodów i wydatków budŜetowych Powiatu
Piotrkowskiego na 2006 rok,
_____________________________________________________
19
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
-
Wykonanie od początku roku: 34.561.066,36 zł, kwota zgodna z kwotami
zaewidencjonowanymi na kontach 961 Wn – 34.330.971,43 zł i 967 Wn –
230.094,93 zł.
Ze sprawozdania wynika, Ŝe jednostka nie posiadała wydatków, które nie wygasły
z upływem roku budŜetowego.
W sprawozdaniu Rb-28S zbiorczym sporządzonym przez Starostwo Powiatowe na dzień
31.12.2006 roku w kolumnie nr 7 „Zobowiązania wg stanu na koniec okresu
sprawozdawczego” wykazano zobowiązania na kwotę 1.746.846,43 zł, obejmującą
zobowiązania Starostwa Powiatowego,
Na ww. zobowiązania złoŜyły się zobowiązania wykazane w sprawozdaniach złoŜonych
przez:
L.p.
Nazwa jednostki budŜetowej
Dział, rozdział
klasyfik.
budŜetowej
1
2
3
w tym:
Zobowiązania
z tytułu
ogółem
dostaw i
( w zł )
usług
4
5
1.
Zarząd Dróg Powiatowych w
Piotrkowie Tryb.
60014
74 738
2.
Powiatowy Inspektorat Nadzoru
Budowlanego
71015
13 092
3.
Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych
w Sulejowie
801,854
53 492
4.
Zespół Szkół Rolniczych w
Czarnocinie
801,854
104 610
5.
Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych
w Szydłowie
6.
Zespół Szkół Rolniczych
Centr.Kształc.Prakt. w Bujnach
801,854
120 250
7.
Zespół Szkół Rolnicze
Centr.Kształc.Ustaw. w Wolborzu
801,854
188 367
8.
Dom Dziecka w Sulejowie
85201
158 988
25 013
9.
Dom Pomocy Społecznej w
Łochyńsku
85202
344 624
129 050
10.
Powiatowe Centrum Pomocy
Rodzinie w Piotrkowie Tryb.
85218
24 849
392
11.
Powiatowy Urząd Pracy w
Piotrkowie Trybunalskim
85333
161 682
1 324
12.
Starostwo Powiatowe w
Piotrkowie Trybunalskim
pozostałe
418 254
801
16 938
1 097
83 900
w tym:r.75020
Razem:
x
1 746 846
173 814
_____________________________________________________
20
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Bilans z wykonania budŜetu powiatu na dzień 31.12.2006r.
Kontroli poddano bilans z wykonania budŜetu za 2006 rok stwierdzając, Ŝe na wykazane
w bilansie pozycje złoŜyły się salda następujących kont bilansowych:
AKTYWA – suma aktywów
2.722.024,35 zł
1. Środki pienięŜne budŜetu
1.176.124,35 zł
- 133 Rachunek bieŜący budŜetu
- Wn 583.008,86 zł
- 140 Inne środki pienięŜne
- Wn 589.643,62 zł
- 139 i 240 Pozostałe środki pienięŜne
- Wn
2. NaleŜności i rozliczenia
3.471,87 zł
1.545.900,00 zł
- 250 NaleŜności finansowe
- Wn 1.545.900,00 zł
PASYWA – suma pasywów
2.722.024,35 zł
Zobowiązania
5.080.773,00 zł
1. Zobowiązania finansowe
- Ma
5.067.531,00 zł
W tym:
Zobowiązania długoterminowe
1.248.774,00 zł
- 134 Kredyty
- Ma
1.000.000,00 zł
- 260 PoŜyczki
- Ma
248.774,00 zł
Zobowiązania krótkoterminowe
- 134 Kredyty bankowe
3.818.757,00 zł
- Ma
2. Zobowiązania wobec budŜetu
3.818.757,00 zł
3.829,24 zł
- 224 Zobowiązania wobec budŜetu - Ma
3.829,24 zł
3. Pozostałe zobowiązania
9.412,76 zł
- 240 Pozostałe zobowiązania
- Ma
Aktywa netto budŜetu
9.412,76 zł
-3.208.926,84 zł,
w tym:
- 961 NadwyŜka budŜetu
- Ma
- 960 Skumulowany niedobór
- Ma
Inne pasywa
289.404,76 zł
-3.498.331,60 zł
850.178,19 zł
- 909 Rozliczenia międzyokresowe
- Ma
850.178,19 zł
Bilans podpisany został dnia 26 kwietnia 2007 roku przez Skarbnika Powiatu
Piotrkowskiego mgr Janusza Misztelę, członka Zarządu Powiatu Piotrkowskiego
mgr Grzegorza Adamczyka i wicestarostę Powiatu Piotrkowskiego mgr Zbigniewa
Ziembę.
_____________________________________________________
21
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Bilans jednostki na dzień 31 grudnia 2006 roku.
Według
sprawozdania
„Bilans
jednostki
budŜetowej,
zakładu
budŜetowego,
gospodarstwa pomocniczego jednostki budŜetowej” sporządzonego dla Urzędu jako
jednostki na dzień 31.12.2006 roku na stan aktywów w kwocie 1.733.965,69 zł składały
się:
Aktywa trwałe
- 979.095,96 zł
W tym:
§
wartości niematerialne i prawne
(saldo Wn konta 020 –
§
- 0 zł;
40.455,55 zł)
rzeczowe aktywa trwałe
- 781.383,76 zł;
w tym:
§
środki trwałe
– 781.383,76 zł
(saldo Wn konta 011 – 1.509.319,08 zł minus saldo Ma konta 071 – 727.935,32
zł = 781.383,76 zł),
w tym:
grunty – 95.211,96 zł,
budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej – 522.963,75zł,
urządzenia techniczne i maszyny – 105.610,41 zł,
środki transportu - 34.780,16 zł,
inne środki trwałe –22.817,48 zł,
§
inwestycje rozpoczęte (środki trwałe w budowie)
– 0 zł
(saldo Wn konta 080)
▪
NaleŜności długoterminowe
- 197.712,20 zł
(saldo Wn konta 226-Długoterminowe naleŜności budŜetowe-konto dochodów
Skarbu Państwa, naleŜności wynikają z przekształcenia uŜytkowania wieczystego w
prawo własności i z tytułu opłat melioracyjnych )
AKTYWA OBROTOWE
w tym:
▪
-
NaleŜności krótkoterminowe
754.869,73 zł
-
578.560,66 zł
-
8.247,29 zł
W tym :
1. naleŜności z tyt. dostaw i usług
(saldo Wn konta 201 – Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami)
- Powiatowy Fundusz Gospodarowania Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym
(PFGZGiK) naleŜności z tyt. wykonywanych usług geodezyjnych
- 8.217,29 zł
- Powiatowy Fundusz Ochrony Środowiska (PFOŚiGW) naleŜności z tyt. nadpłaconej
faktury
- 30,00 zł
2. pozostałe naleŜności
- 570.313,37 zł
W tym:
_____________________________________________________
22
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Konto dochodów Skarbu Państwa
- Saldo Wn konta 221 – NaleŜności z tyt. dochodów budŜetowych – 526.572,61 zł
Konto Starostwa Powiatowego
mieszkaniowych z ZFŚS)
(naleŜności
z
tyt.
udzielonych
poŜyczek
- Saldo Wn konta 234 – Pozostałe rozrachunki z pracownikami
- 43.740,76 zł
▪Środki pienięŜne
176.309,07 zł
-
W tym:
- Środki pienięŜne na rachunkach bankowych
-
176.309,07 zł
Konto 135
Konto ZFŚS
-
16.036,94 zł
Konto PFGZG i K
-
82.292,35 zł
Konto PFOŚ i GW
-
72.462,54 zł
-
5.546,69 zł
Konto 130
Konto Dochodów SP
razem konto 135 i konto 130 - 176.338,52 zł, róŜnica - 29,45 zł
W bilansie jednostki za 2006 rok błędnie wykazano stan konta 135 w
wysokości 82.262,35 zł zamiast 82.292,35 zł.
Ponadto nie wykazano salda konta 140 w wysokości 29,45 zł opisanego w
dalszej części kontroli bilansu jednostki.
Zgodnie z wyjaśnieniem inspektor – Ewy Kolończyk przy sporządzeniu bilansu
uwzględniono pisemną informację o stanie ww. kont, złoŜono przez pracownika
prowadzącego księgowość Fuduszu, w której wystąpiła pomyłka. W informacji tej
nie uwzględniono stanu konta analitycznego 135 „wpłaty mylne” w wysokości
29,45zł.
Pasywa – suma pasywów
- 1.733.965,69 zł
Fundusz
-
Fundusz jednostki
- 8.388.198,90 zł
865.295.67 zł
W tym :
Saldo Ma konta 800 Starostwa Powiatowego
- 8.114.769,72 zł
Saldo Ma konta 800 Dochodów Skarbu Państwa
-
Wynik finansowy netto
273.429,18 zł
- 7.522.903,23 zł
W tym :
Saldo Wn konta 860 Starostwa Powiatowego
- 7.751.640,16 zł
Saldo Ma konta 860 dochodów Skarbu Państwa
- 228.736,93 zł
Fundusze celowe
- 125.406,73 zł
W tym :
Saldo Ma konta 853- Fundusze pozabudŜetowe
PFGZG i K
-
52.914,19 zł
_____________________________________________________
23
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
PFOŚ i GW
-
72.492,54 zł
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne - 545.551,09 zł
W tym:
▪
Zobowiązania krótkoterminowe
-
485.773,39 zł
-
53.642,19 zł
W tym:
▪
Zobowiązania wobec budŜetów
Saldo Ma konta 225 – Rozrachunki z budŜetami:
- Konto Starostwa Powiatowego (podatek doch. od osób fiz. za m-c XII) – 23.689,00
- Konto dochodów Skarbu Państwa (podatek VAT naliczony od dochodów SP) –
29.861,88 zł
Saldo Ma konta 240 – Pozostałe rozrachunki (konto doch. Skarbu Państwa) - 91,31
zł
W tym :
▪
- opłaty melioracyjne za 2006r.
-66,99 zł
- odsetki bankowe dla Powiatu
-24,32 zł
Zobowiązania z tyt. ubezpieczeń społecznych
-
140.141,50 zł
Saldo Ma konta 229 – Pozostałe rozrachunki publicznoprawne
- 140.141,50 zł
W tym :
- ZUS od wynagrodzeń za m-c XII 2006r.
▪
-
90.172,69 zł
- ZUS od dodatkowego wynagrodzenia za 2006r. -
49.968,81 zł
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
-
254.423,70 zł
Saldo Ma konta 231 – Rozrachunki z tyt. wynagrodzeń - (zobowiązanie z tyt.
dodatkowego wynagrodzenia za 2006r.)
- 254.423,70 zł
▪
Pozostałe zobowiązania
-
37.566,00 zł
Saldo Ma konta 201 - PFGZGiK – z tyt. przelewów redystrybucyjnych - 37.566,00 zł
W bilansie nie uwzględniono salda Ma konta 140 –PFGZGiK – z tyt. mylnych
wpłat - 29,45 zł
RóŜnica
▪
▪
-
29,45 zł
Fundusze specjalne
-
59.777,70 zł
Saldo Ma konta 851 ZFŚS
-
59.777,70 zł
Rozliczenia międzyokresowe
-
197.712,20 zł
Saldo Ma konta 840 rozliczenia międzyokresowe przychodów (konto dochodów
Skarbu Państwa)
–
197.712,20 zł
Bilans podpisany został dnia 30 marca 2007 roku przez Skarbnika Powiatu
Piotrkowskiego - Janusza Misztelę i Wicestarostę Powiatu Piotrkowskiego - Zbigniewa
Ziembę.
_____________________________________________________
24
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Wyjaśnienie inspektor – Ewy Kolończyk dotyczące sporządzenia bilansu jednostki za
2006 rok, kserokopie bilansu jednostki za 2006 r., zestawienia obrotów i sald na koniec
2006 roku stanowią załącznik nr 5 do protokołu kontroli.
Sprawozdanie RB-NDS
W sprawozdaniu Rb-NDS o nadwyŜce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za
okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006r. wykazano:
Plan (po zmianach):
dochody – 34.866.016,00 zł, wydatki – 34.935.216,00 zł, (deficyt – 69.200 zł)
Kwoty ujęte w sprawozdaniu są zgodne ze sprawozdaniem z wykonania budŜetu
Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Tryb. za 2006 r. i planem po zmianach wykazanym
w ostatniej uchwale w zakresie zmian do budŜetu - uchwale nr II/8/06 Rady Powiatu w
Piotrkowie Tryb. z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie zmiany plany dochodów i
wydatków budŜetowych Powiatu Piotrkowskiego na 2006 rok.
Wykonanie od początku roku:
A. Dochody: 34.850.471,12 zł - kwota zgodna z danymi ze sprawozdania o dochodach
budŜetowych.
B. Wydatki: 34.561.066,36 zł - kwota ta zgadza się z danymi ze sprawozdania o
wydatkach budŜetowych.
C. Wynik (A-B) nadwyŜka: 289.404,76 zł.
D1. Przychody (wykonanie) ogółem – 4.058.832,00 zł z tego:
− kredyty i poŜyczki
- 3.818.757,00 zł,
(konto Ma 134 – 4.818.757,00 zł w tym kwota kredytu pozostałego do spłaty w
kwocie 1.000.000 zł zaciągniętego w 2005 r. w wysokości 3.954.406,00 zł, konto
Ma 260 – 248.774,00 zł – poŜyczka zaciągnięta w 2005 roku, w sprawozdaniu
wykazano kwotę kredytu zaciągniętego w 2006 roku w wysokości 3.818.757,00
zł),
− inne źródła – 240.075,00 zł (w tym środki na pokrycie deficytu – 0,00 zł).
Przedmiotową kwotę wpisano do sprawozdania po dokonaniu następujących
obliczeń kwot wynikających z ewidencji księgowej: Salda na dzień 1 stycznia
2006r.: Saldo Wn konta 960 – (minus) 2.700.292,54 zł minus Wn konta 961
(minus) 798.039,06 zł plus saldo Ma konta 134 – 4.954.406 zł plus saldo Ma
konta 260 – 284.000 zł minus saldo Wn konta 250 – 1.500.000 zł.
D2. Rozchody (wykonanie) ogółem 3.989.632,00 zł, na przedmiotową kwotę w całości
złoŜyły się spłaty kredytów i poŜyczek – kwota zgodna z ewidencją (konta 134 i 260).
Dane wykazane w sprawozdaniu Rb – NDS są zgodne z danymi wykazanymi w ewidencji
księgowej.
Sprawozdanie sporządzono zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
27 czerwca 2006 roku w sprawie sprawozdawczości budŜetowej (Dz.U. nr 115, poz. 781)
– w szczególności załącznik nr 34 rozdział 5.
Sprawozdanie Rb-Z
Ustalenia dotyczące prawidłowości sporządzenia kwartalnych sprawozdań Rb-Z za 2006
rok opisane zostały na stronach niniejszego protokołu, w temacie stan zadłuŜenia
jednostki.
_____________________________________________________
25
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
IV. Rozrachunki i roszczenia
1. ROZRACHUNKI Z ODBIORCAMI I DOSTAWCAMI. TERMINOWOŚĆ REGULOWANIA
ZOBOWIĄZAŃ (LATA 2005 - 2006)
Konto 201 - „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami”
Konto 201 słuŜy do ewidencji rozrachunków i roszczeń krajowych i zagranicznych z
tytułu dostaw, robót i usług, w tym równieŜ zaliczek na poczet dostaw, robót i usług
oraz kaucji gwarancyjnych, a takŜe naleŜności z tytułu przychodów finansowych. Na
koncie 201 nie ujmuje się naleŜności jednostek budŜetowych zaliczanych do dochodów
budŜetowych, które ujmowane są na koncie 221.
Konto 201 obciąŜa się za powstałe naleŜności i roszczenia oraz spłatę i zmniejszenie
zobowiązań, a uznaje za powstałe zobowiązania oraz spłatę i zmniejszenie naleŜności i
roszczeń.
Ewidencja szczegółowa prowadzona do konta 201 na kontach analitycznych oznaczonych
201/x powinna zapewnić moŜliwość ustalenia naleŜności i zobowiązań krajowych i
zagranicznych według poszczególnych kontrahentów.
Konto 201 moŜe mieć dwa salda. Saldo Wn oznacza stan naleŜności i roszczeń, a saldo
Ma stan zobowiązań.
Jednostka nie prowadzi ewidencji analitycznej do konta 201, zapewniającej
moŜliwość ustalenia naleŜności i zobowiązań krajowych i zagranicznych według
poszczególnych kontrahentów,
Sposób prowadzenia ewidencji na koncie 201 nie pozwala na wyodrębnienie
zobowiązań wymagalnych.
Według danych wynikających z ewidencji księgowej Starostwa zobowiązania tej
jednostki były następujące:
na dzień 31 grudnia 2005 roku
Konto 201 nie było prowadzone, zobowiązania były ewidencjonowany w
następujący sposób: Wn 400 Ma 130.
Zgodnie z wyjaśnieniem Skarbnika Powiatu „w 2005 roku nie było prowadzone
konto 201 – Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami, gdyŜ nie występowały
zobowiązania wobec dostawców. Sytuacja finansowa Powiatu była na tyle
dobra, Ŝe faktury były płacone terminowo i w związku z tym nie naliczano
zobowiązań wynikających z tych faktur. Dopiero pod koniec roku 2005
wystąpiły zatory płatnicze i zaległe faktury były ujęte na koncie 2001 w 2006
roku”.
Wyjaśnienie Skarbnika Powiatu – Janusza Miszteli dotyczące nie prowadzenia konta 201
w 2005 r. stanowi załącznik nr 6 do protokołu kontroli.
Prowadzona analityka do konta 400 wg klasyfikacji budŜetowej nie pozwala na
wyodrębnienie zobowiązań, które winny być ujęte na koncie 201.
- stan na koniec 2006 r. – Wn 2.619.366 zł Ma 2.619.266 zł
- zobowiązania wobec dostawców (saldo Ma konta 201)
- 0,00 zł,
_____________________________________________________
26
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Prowadzona ręcznie ewidencja księgowa nie pozwala na określenie czego dany
wydatek dotyczy, w treści jest zapis dotyczący wyciągu bankowego.
Kontroli poddano faktury zapłacone w styczniu 2006 r. i 2007 r. wystawione w
roku poprzednim, w wyniku czego ustalono, Ŝe w sprawozdaniach nie
wykazano zobowiązań:
−
w 2005 roku na kwotę 116.040,39 zł, w tym zobowiązań wymagalnych na
kwotę 57.497,51 zł,
−
w 2006 roku na kwotę 129.569,37 zł, w tym zobowiązań wymagalnych na
kwotę 53.149,91 zł.
Wykaz zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2005 r. nie
wykazanych w sprawozdaniach:
WYKAZ ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2005 r.
Lp.
1.
Nr
dowodu
7/01/06
Nr i data dowodu
Nazwa
Rodzaj usługi
Kwota
Data zapłaty
Fa VAT Nr83/2005 z dn. 01-122005
P.P.H.U. ”WIKU”
Janusz Wlaźlak
Tablice
rejestracyjne
11.537,54
05-01-2006
Woda i ścieki
18,00
05-01-2006
Termin płatności 16-01-2006
Miejski Z-d
Gospodarki
Komunalnej Sp.
z o.o.
Fa VAT Nr 85/2005 z dn. 05-122005
P.P.H.U. ”WIKU”
Janusz Wlaźlak
Tablice
rejestracyjne
4.589,64
05-01-2006
P.P.H.U. ”WIKU”
Janusz Wlaźlak
Tablice
rejestracyjne
4.612,82
05-01-2006
P.P.H.U.” WIKU”
Janusz Wlaźlak
Tablice
rejestracyjne
4.636,00
05-01-2006
Polski Koncern
Naftowy Orlen
S.A.
Benzyna
2.385,90
05-01-2006
EL – COR - BUD
Środki czystości
1.496,60
05-01-2006
„Kontur” Sp. z
o.o.
Prenumerata
kwartalnika
„Polskie Powiaty
w Europie”
60,00
05-01-2006
S.T.MEDIA
Tomasz
Szewczyk
Niszczarka V50
1.204,14
05-01-2006
Polkomtel SA
Usługa telekom.
1.195,37
05-01-2006
2.
3.
7/01/06
07/01/06
Fa VAT Nr 5221/W/05 z dn. 3112-2005
4.
07/01/06
Fa VAT Nr 87/2005 z dn. 15-122005
5.
07/01/06
Fa VAT Nr 89/2005 z dn. 21-122005
6.
07/01/06
Fa VAT Nr 0460293236 z dn. 2012-2005
Termin płatności 29.12.2005
7.
07/01/06
Fa VAT Nr 136/05 z dn. 29-122005
8.
07/01/06
Fa VAT Nr 241/P/05 z dn. 30-122005
Termin palności 06-01-2006
9.
07/01/06
FA VAT Nr 139/12/2005 z dn.
22-12-2005
10.
07/01/06
Fa VAT Nr 051220002334 z dn.
22-12-2005
_____________________________________________________
27
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
11.
11/01/06
Fa VAT Nr 3877/ZC/C-2/2005 z
dn. 31-12-2005
3.204,71
05-01-2006
Energia
elektryczna
236,40
09-01-2006
Krawężniki
betonowe i
palety
transportowe
647,82
09-01-2006
Przedsiębiorstwo
Robót
Drogowych
„PEUK”
Fa VAT Nr 1804/2005 z dn. 2212-2005
ETLOM Tomasz
Stacharczyk
Audycja radiowa
1.220,00
09-01-2006
ETLOM Tomasz
Stacharczyk
Przekazywanie
informacji o
działalności
Starostwa
976,00
09-01-2006
POLSKA
PRESSE SP z
o.o.
Ogłoszenie
prasowe
534,07
09-01-2006
P.H.U.
”PASZOWIX”
Paweł Bogdan
Parapet
zewnętrzny
45,90
09-01-2006
Agencja
Wydawnicza
EDYTOR
Życzenia
świąteczne
183,00
09-01-2006
Zakład
Energetyczny
Łódź Teren
Energia
elektryczna
6.775,86
13-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
45,19
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.174,91
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
892,31
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
378,75
11-01-2006
12.
11/01/06
Fa VAT Nr 10000476/00002/10 z
dn. 29-12-2005
13.
14.
11/01/06
11/01/06
Fa VAT Nr T/85/2005 z dn. 2712-2005
Miejski Z-d
Gospodarki
Komunalnej Sp.
z o.o.
Energia cieplna
Zakład
Energetyczny
Łódź Teren
15.
11/01/06
Fa VAT Nr 1805/2005 z dn. 2212-2005
16.
11/01/06
Fa VAT Nr F20050326879/LO z
dn. 23-12-2005
17.
11/01/06
Fa VAT Nr 21/2005 z dn. 31-102005
18.
11/01/06
Fa VAT Nr 00090/2005 z dn. 1912-2005
19.
11/01/06
Fa VAT Nr 19911269/364/46/46R z dn. 31-12-2005
20.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601130911 z dn. 3011-2005
21.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601130754 z dn. 3011-2005
22.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601130639 z dn. 2911-2005
23.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601130239 z dn. 2911-2005
_____________________________________________________
28
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
24.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601128939 z dn. 2411-2005
25.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601129218 z dn. 2511-2005
26.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601129434 z dn. 2511-2005
27.
15/01/06
Fa VAT Nr 9401002964 z dn. 2911-2005
28.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601128355 z dn.
24-11-2005
29.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601127813 z dn.
22-11-2005
30.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601127525 z dn.
22-11-2005
31.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601128355 z dn.
24-11-2005
32.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601125930 z dn.
17-11-2005
33.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601126302 z dn.
18-11-2005
34.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601126669 z dn.
18-11-2005
35.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601127106 z dn.
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
nalepka
kontrolna
664,41
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.491,23
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
1.746,43
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
2.010,04
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
750,66
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
432,43
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
135,57
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
1.762,36
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
1.488,46
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
723,02
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
4.192,39
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Dowód rej. i
1.267,52
11-01-2006
_____________________________________________________
29
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
21-11-2005
36.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601124741 z dn. 1511-2005
37.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601124796 z dn. 1511-2005
38.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601125410 z dn. 1611-2005
39.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601125824 z dn. 1711-2005
40.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601122515 z dn. 0811-2005
41.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601123388 z dn. 0911-2005
42.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601123502 z dn. 0911-2005
43.
15/01/06
Fa VAT Nr 9601124273 z dn. 1411-2005
44.
28/01/06
Fa VAT Nr 2051/05 z dn. 28-122005
45.
28/01/06
Fa VAT Nr 5204078 z dn. 29-122005
Papierów
Wartościowych
S.A.
karta pojazdu
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
2.033,50
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
1.166,69
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
nalepka
kontrolna
519,48
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.581,61
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
858,59
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.446,04
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
903,35
11-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej.,
nalepka
kontrolna i karta
pojazdu
1.093,30
11-01-2006
Wydawnictwo
Publicus Sp z
o.o.
Prenumerata
„Zamówienia
PubliczneDoradca”
240,00
19-01-2006
Computerland
S.A.
Utrzymanie
serwisu BIP
219,60
19-01-2006
Nestle Waters
Polska S.A.
Woda mineralna
234,60
19-01-2006
Restauracja
„Leśna” Irena
Za konsumpcję
750,00
19-01-2006
46.
28/01/06
Fa VAt Nr 25/1/5/072068 z dn.
23-12-2005
Termin płatnosci 06-01-2006
47.
28/01/06
Fa VAT Nr 60/2005 z dn. 29-122005
_____________________________________________________
30
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
48.
28/01/06
Fa VAT Nr 0894/05/F/KO z dn.
31-12-2005
Pawlak
Spółdzielnia
MUSI
Usługa inkasa
732,00
19-01-2006
Wojewódzki
Ośrodek
Informatyki
Nadzór
serwisowy nad
aplikacją
OZYRYS
350,00
19-01-2006
P.P.H.U.WIKU
Tablice rej.
4.612,82
19-01-2006
Zakład Usług
Komunalnych
„HAK”
Wywóz
nieczystości
302,29
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej.
193,25
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.807,55
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
225,94
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
1.407,02
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
767,07
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
406,70
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
984,48
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej.
652,21
20-01-2006
49.
28/01/06
Fa VAT Nr 1575/2005 z dn. 3012-2005
50.
28/01/06
Fa VAT Nr 90/2005 z dn. 27-122005
51.
30/01/06
Fa VAT Nr 0512/468/HAK z dn.
31-12-2005
52.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601132372 z dn. 0212-2005
53.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601132002 z dn. 0212-2005
54.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601132009 z dn. 0212-2005
55.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601131915 z dn. 0212-2005
56.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601132982 z dn. 0512-2005
57.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601133151 z dn. 0612-2005
58.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601133458 z dn. 0612-2005
59.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601134028 z dn. 0712-2005
_____________________________________________________
31
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
60.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601134374 z dn. 0812-2005
61.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601134343 z dn. 0812-2005
62.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601134551 z dn. 0812-2005
63.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601135481 z dn. 1212-2005
64.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601135555 z dn. 1212-2005
65.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601135786 z dn. 1212-2005
66.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601135456 z dn. 1212-2005
67.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601136599 z dn. 1412-2005
68.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601136853 z dn. 1412-2005
69.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601137498 z dn. 1512-2005
70.
30/01/06
Fa VAT Nr 96011374323 z dn.
15-12-2005
71.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601138087 z dn. 16-
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
948,96
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.717,17
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej., karta
pojazdu i
nalepka
kontrolna
2.058,33
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.852,74
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
45,19
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej.
483,12
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
405,65
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
361,51
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
1.624,86
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
768,21
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód
rejestracyjny
1.014,55
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Dowód rej. i
783,48
20-01-2006
_____________________________________________________
32
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
12-2005
72.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601138772 z dn. 1912-2005
73.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601138513 z dn. 1912-2005
74.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601139295 z dn. 2012-2005
75.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601139564 z dn. 2112-2005
76.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601139901 z dn. 2112-2005
77.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601140387 z dn. 2212-2005
78.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601140603 z dn. 2312-2005
79.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601141584 z dn. 2812-2005
80.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601141524 z dn. 2812-2005
81.
30/01/06
Fa VAT Nr 9601141446 z dn. 2812-2005
82.
30/01/06
Fa Vat Nr 9601142143 z dn. 2912-2005
Papierów
Wartościowych
S.A.
karta pojazdu
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
520,39
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.491,23
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
1.445,28
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
2.033,50
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
405,65
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
5.996,35
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.491,23
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
632,64
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowód rej. i
karta pojazdu
929,34
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
45,19
20-01-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
Dowód rej. i
karta pojazdu
365,08
20-01-2006
_____________________________________________________
33
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
S.A.
83.
63/02/06
Fa VAT Nr 452/243/301/12/05 z
dn. 31-12-2005
P.P.U.P. Poczta
Polska
Opłata za zwroty
listów
poleconych
107,20
08-02-2006
Szpital Rejonowy
Badania
profilaktyczne
310,00
08-02-2006
84.
63/02/06
Fa VAT Nr 736/12/2005 z dn. 3012-2005
Razem
116.040,39
W tym zobowiązania wymagalne
57.497,51
WYKAZ ZOBOWIĄZAŃ STAROSTWA POWIATOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2006R.
UJĘTYCH W BILANSIE
Podatek dochodowy od osób fizycznych za m-c grudzień 2006
23.689,00
ZUS od wynagrodzeń za m-c grudzień
90.172,69
ZUS od dodatkowego wynagrodzenia
49.968,81
Dodatkowe wynagrodzenie za 2006r.
254.423,70
RAZEM
418.254,20
W sprawozdaniach za 2006 rok nie wykazano zobowiązań na kwotę 129.569,37
zł, w tym zobowiązań wymagalnych na kwotę 53.149,91 zł.
Wykaz zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2006 r. nie
wykazanych w sprawozdaniach:
Lp.
1.
Nr
dowodu
18/01/07
Nr i data dowodu
Fa VAT Nr0612200084360 z
dn. 22/12/2006 r.
Nazwa
Rodzaj usługi
Kwota
„Polkomtel” S.A.
Opłata za usługi
telekom.
1.482,35
ELTOM Tomasz
Stachaczyk
Przekazywanie
informacji o
działalności
Starostwa
976,00
11-01-2007
ELTOM Tomasz
Stachaczyk
Realizacja
audycji radiowej
1.220,00
11-01-2007
POLSKAPRESS
E Sp z o.o.
Usługa
zamieszczenia
życzeń
świątecznych
445,06
11-01-2007
28,00
11-01-2007
5.266,64
11-01-2007
11-01-2007
Termin płatności - 05.01.2007
2.
18/01/07
Fa VAT Nr 2235/2006 z dn.
21/12/2006
Termin płatności – 04.01.2007
3.
18/01/07
Fa VAT Nr 2236/2006 z dn.
21/12/2006
Data zapłaty
Termin płatności 04.01.2007
4.
18/01/07
Fa VAT Nr F20060304660/LO
z dn. 22-12-2006
5.
18/01/07
Fa SNH-6014366/2006 z dn.
08-12-2006
Wydawnictwo
Wiedza i
Praktyka
Prenumerata
6.
18/01/07
Fa Nr 19911269/364/58/58/-R
z dn. 28-12-2006
Zakład
Energetyczny
Energia
_____________________________________________________
34
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
7.
20/01/07
Fa Nr 100/2006 z dn. 19-122006
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
6.902,76
12-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
4.589,64
12-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
4.636,00
12-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
4.682,36
12-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
4.636,00
12-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
6.977,18
12-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
4.589,64
12-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
4.705,54
12-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
4.682,36
12-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
4.589,64
12-01-2007
OMEGA S,
Gemel SJ
Tonery
773,72
12-01-2007
OMEGA S,
Gemel SJ
Toner
463,11
12-01-2007
OMEGA S,
Gemel SJ
Tonery
1.232,05
12-01-2007
OMEGA S,
Gemel SJ
Papier
501,66
12-01-2007
OMEGA S,
Gemel SJ
Tonery
1.178,15
12-01-2007
8.
20/01/07
Fa Nr 84/2006 z dn. 30-102006
9.
20/01/07
Fa Nr 86/2006 z dn. 02-112006
10.
20/01/07
Fa Nr 90/2006 z dn. 15-112006
12.
20/01/07
Fa Nr 98/2006 z dn. 07-122006
13.
20/01/07
Fa Nr 83/2006 z dn. 25-102006
14.
20/01/07
Fa Nr 94/2006 z dn. 27-112006
15.
20/01/07
Fa Nr 88/2006 z dn. 09-112006
16.
20/01/07
Fa Nr 93/2006 z dn. 21-112006
17.
20/01/07
Fa Nr 96/2006 z dn. 01-122006
18.
20/01/07
Fa Nr 6193/06 z dn. 18-122006
Termin płatności 01/01/2007
19.
20/01/07
Fa Nr 6199/06 z dn. 18-122006
20.
20/01/07
Fa Nr 6132/06 z dn. 13-122006
21.
20/01/07
Fa Nr 6119/06 z dn. 13-122006
22.
20/01/07
Fa Nr 6160/06 z dn. 14-122006
_____________________________________________________
35
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
23.
20/01/07
Fa Nr 3571/DS/2006 z dn. 3011-2006
MZGK
Energia
9.061,55
12-01-2007
Z-d UsługowoHandlowy Adam
Otwinowski
Naprawa i
konserwacja
kserokopiarki
225,70
12-01-2007
Nestle Waters
Polska S.A.
Zakup wody
mineralnej
343,43
15-01-2007
P.P.H.U.WIKU
Tablice
rejestracyjne
9.425,72
15-01-2007
STRAWFORDPOLAND SP Z
O.O.
Taśma
termotransferowa
256,20
15-01-2007
Polska Izba
Gospodarcza
Analiza rynku
61,00
15-01-2007
MUNICIPIUM
S.A.
Poradnik
Radnego Gminy i
Powiatu
110,00
15-01-2007
Z-d Obsługi
Administracji
Prenumerata
roczna Dziennika
Łódzkiego
1.750,00
15-01-2007
Restauracja
„Leśna”
Przygotowanie
posiłków
wigilijnych
3.000,00
15-01-2007
„ELPRIM”
Mirosław
Dobrasiewicz
Konserwacja
systemu
telekomunikacyjn
ego
244,00
15-01-2007
Gospodarstwo
Szkółkarskie
Świerk
200,00
15-01-2007
Miejski Zakład
Gospodarki
Komunalnej
Energia
elektryczna
9.974,03
15-01-2007
Z-d Usług
Komunalnych
„HAK”
Wywóz
nieczystości
528,58
15-01-2007
Szpital
Badanie
profilaktyczne
280,00
17-01-2007
P.P.U.P.Poczta
Polska
Opłata za zwroty
listów
poleconych
124,80
12-01-2007
24.
20/01/07
Fa Nr 274/2006 z dn. 20-122006
25.
23/01/07
Fa Nr 26/1/5/053654 z dn. 2212-2006
26.
23/01/07
Fa Nr 102/2006 z dn. 26-122006
27.
23/01/07
Fa Nr SS0393/12/06 z dn. 2012-2006
28.
23/01/07
Fa Nr F/00082/05/1206 z
dn.27-12-2006
29.
23/01/07
Fa Nr 11065/FVK/20550/2006
z dn. 18-12-2006
30.
23/01/07
Fa Nr 145/12/2006 z dn. 2812-2006
31.
23/01/07
Fa Nr 80/2006 z dn.
29/12/2006
32.
23/01/07
Fa Nr A/1/06/000130 z dn. 2912-2006
33.
23/01/07
Fa Nr 59/2006 z dn. 14-122006
44.
23/01/07
Fa Nr 3945/DS/2006 z dn. 3112-2006
45.
23/01/07
Fa Nr 0612/513/HAK z dn. 3012-2006
46.
28/01/07
Fa Nr 771/12/2006 z dn. 2912-2006
47.
28/01/07
Fa Nr 1171/243/301/12/06 z
dn. 29-12-2006
_____________________________________________________
36
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
48.
28/01/07
Fa Nr 0884/06/F/KO z dn. 3112-2006
Spółdzielnia
MUSI
Usługa inkasa
658,80
17-01-2007
Computerland
S.A.
Opłata
abonamentowa
za utrzymanie
serwisu BIP
219,60
17-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
784,39
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
461,40
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne,
karty pojazdów i
nalepki kontrolne
2.816,10
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
1.922,62
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
461,40
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Nalepka
kontrolna
12,46
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
831,72
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
453,78
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.199,65
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
1.124,36
25-01-2007
49.
28/01/07
Fa Nr 6205339 z dn. 29-122006
50.
42/01/07
Fa Nr 9602131419 z dn. 0612-2006
51.
42/01/07
Fa Nr 9602131603 z dn. 0612-2006
52.
42/01/07
Fa Nr 9602132193 z dn. 0712-2006
53.
42/01/07
Fa Nr 9602132783 z dn. 0812-2006
54.
42/01/07
Fa Nr 9602133088 z dn. 1112-2006
55.
42/01/07
Fa Nr 9602133422 z dn. 1112-2006
56.
42/01/07
Fa Nr 9602133421 z dn. 1112-2006
57.
42/01/07
Fa Nr 9602133965 z dn. 1212-2006
58.
42/01/07
Fa Nr 9602134166 z dn. 1312-2006
59.
42/01/07
Fa Nr 9602134714 z dn. 1412-2006
_____________________________________________________
37
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
S.A.
60.
42/01/07
Fa Nr 9602135082 z dn. 1512-2006
61.
42/01/07
Fa Nr 9602135550 z dn. 1512-2006
62.
42/01/07
Fa Nr 9602136259 z dn. 1912-2006
63.
42/01/07
Fa Nr 9602136355 z dn. 1912-2006
64.
42/01/07
Fa Nr 9602136573 z dn. 1912-2006
65.
42/01/07
Fa Nr 9602137159 z dn. 2012-2006
66.
42/01/07
Fa Nr 9602137355 z dn. 2112-2006
67.
42/01/07
Fa Nr 9602137763 z dn. 2112-2006
68.
42/01/07
Fa Nr 9602137873 z dn. 2112-2006
69.
42/01/07
Fa Nr 9602138434 z dn. 2212-2006
70.
42/01/07
Fa Nr 9602138328 z dn. 2212-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.937,90
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
1.480,39
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
461,40
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
276,84
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
2.334,04
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
1.127,11
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
645,97
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
46,14
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
2.019,47
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
415,26
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
nalepki kontrolne
4.434,60
25-01-2007
_____________________________________________________
38
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
71.
42/01/07
Fa Nr 9602138897 z dn. 2712-2006
72.
42/01/07
Fa Nr 9602139619 z dn. 2812-2006
73.
42/01/07
Fa Nr 9602139845 z dn. 2912-2006
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
1.082,07
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Dowody
rejestracyjne i
karty pojazdów
1.065,52
25-01-2007
Polska
Wytwórnia
Papierów
Wartościowych
S.A.
Prawo jazdy
1.153,51
25-01-2007
RAZEM
129.569,37
Skarbnik Powiatu – Janusz Misztela przedłoŜył kontrolującym pismo z dnia 15 listopada
2006 r. złoŜone przez PPHU „WIKU” z Piotrkowa Tryb. adresowane na Starostwo
Powiatowe w Piotrkowie Tryb. o treści: „w nawiązaniu do przeprowadzonej rozmowy
telefonicznej wydłuŜam termin płatności faktur wystawionych do 15.11.2006r. oraz
faktur, których termin płatności przypadnie po tym terminie do końca roku, do
15.01.2007 r.”
Według oświadczenia Kierownika Wydziału Organizacyjnego – Doroty Niciak, ww. pismo
nie wpłynęło do kancelarii Starostwa Powiatowego, zostało złoŜone bezpośrednio w
Wydziale Finansowy, w związku z czym nie było dekretacji Starosty na kompetentny
Wydział.
Zgodnie
z
zasadami
rachunkowości
dowody
księgowe
winny
być
ewidencjonowane na bieŜąco, natomiast w kontrolowanej jednostce faktury,
które wpłynęły do Starostwa w miesiącach październik – grudzień 2006 roku,
zostały wprowadzone do ewidencji dopiero w miesiącu styczniu 2007 roku.
Kserokopia pisma z dnia 15 listopada 2006 r. złoŜonego przez PPHU „WIKU” z Piotrkowa
Tryb., oświadczenie Kierownika Wydziału Organizacyjnego – Doroty Niciak, tabele (ww.)
obejmujące wykaz zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2005 r. i
31.12.2006 r. nie wykazanych w sprawozdaniach wraz z przykładowymi fakturami,
sprawozdania za rok 2005 i rok 2006 stanowią załącznik nr 7 do protokołu kontroli.
Test dotyczący kontroli prawidłowości prowadzenia ewidencji operacji gospodarczych i
finansowych na koncie 201 stanowi załącznik nr 8 do protokołu kontroli.
2. ROZRACHUNKI PUBLICZNOPRAWNE
Konto 225- “Rozrachunki z budŜetami”
Konto 225 słuŜy do ewidencji rozrachunków z budŜetami w szczególności z tytułu
dotacji, podatków, nadwyŜek środków obrotowych, wpłaty zysku do budŜetu, nadpłat w
rozliczeniach z budŜetami.
Na stronie Wn konta 225 ujmuje się nadpłaty oraz wpłaty do budŜetu, a na stronie Ma
zobowiązania wobec budŜetów i wpłaty od budŜetów.
Ewidencja szczegółowa do konta 225 prowadzona na kontach analitycznych oznaczonych
225/x powinna zapewnić moŜliwość ustalenia stanu naleŜności i zobowiązań według
kaŜdego z tytułów rozrachunków z budŜetem odrębnie.
_____________________________________________________
39
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Konto 225 moŜe mieć dwa salda. Saldo Wn oznacza stan naleŜności, a saldo Ma - stan
zobowiązań wobec budŜetów.
W toku kontroli ustalono, Ŝe konto 225 w ewidencji księgowej podzielono na:
−
225/1 – podatek dochodowy od osób fizycznych,
−
225/2 – podatek VAT.
W zakładowym planie kont nie wskazano zasad powiązania konta
syntetycznego z ewidencją analityczną.
Na podstawie ewidencji księgowej stwierdzono, Ŝe konto 225 na dzień 31 grudnia 2005r.
i 31 grudnia 2006 r. wykazywało następujący stan:
- stan na koniec 2005 r.
225/1 – Wn 246.608,20 zł Ma 271.901,30 zł
225/2 – Wn 21.158,37 zł Ma 21.158,37 zł
- zobowiązania (saldo Ma konta 225/1)
- 25.293,10 zł,
- stan na koniec 2006 r.
225/1 – Wn 289.768,30 zł Ma 313.457,30 zł
225/2 – Wn 20.606,00 zł Ma 20.606,00 zł
- zobowiązania (saldo Ma konta 225/1)
- 23.689,00 zł,
Podatek od wynagrodzeń za miesiąc:
−
grudzień 2005 r. w wysokości zł odprowadzono w dniu 19 stycznia 2006r.,
−
grudzień 2006 r. w wysokości zł odprowadzono w dniu 16 stycznia 2007 roku.
Konto 229 - “Pozostałe rozrachunki publicznoprawne”
Konto 229 słuŜy do ewidencji, innych niŜ z budŜetami, rozrachunków
publicznoprawnych, a w szczególności z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
Na stronie Wn konta 229 ujmuje się naleŜności oraz spłatę i zmniejszenie zobowiązań, a
na stronie Ma - zobowiązania, spłatę i zmniejszenie naleŜności z tytułu rozrachunków
publicznoprawnych.
229/x powinna zapewnić moŜliwość ustalenia stanu naleŜności i zobowiązań według
tytułów rozrachunków oraz podmiotów, z którymi dokonywane są rozliczenia.
Konto 229 moŜe wykazywać dwa salda. Saldo Wn oznacza stan naleŜności, a saldo Ma
stan zobowiązań.
Na podstawie ewidencji księgowej stwierdzono, Ŝe stan zobowiązań z tytułu ubezpieczeń
społecznych wg konta 229 (Ma):
−
na dzień 31 grudnia 2005 r. wyniósł 135.396,15 zł,
W tym :
- 89.840,57 zł
_____________________________________________________
40
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
- ZUS od dodatkowego wynagrodzenia za 2005r.
marca 2006 roku)
−
- 45.555,80 zł (wypłata w dniu
na dzień 31 grudnia 2006 r. wyniósł 140.141,50 zł.
W tym :
-
- ZUS od dodatkowego wynagrodzenia za 2006r. lutego 2007 roku).
90.172,69 zł
49.968,81 zł (wypłata w dniu
Zobowiązanie dotyczyło naliczenia składek ZUS od dodatkowych wynagrodzeń rocznych
za 2005 r. i 2006 r. Składki odprowadzono odpowiednio:
−
w dniu 5 stycznia 2006 r. – 89.540,57 zł, w dniu 4 kwietnia 2006 - 45.555,80zł
−
w dniu 4 stycznia 2007 r. - 90.172,69 zł, w dniu 2 marca - 49.968,81 zł
Zobowiązania wykazano w bilansie za rok 2005 i 2006 po stronie pasywów w pozycji
I pkt 1.3. „Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych”.
3. POZOSTAŁE ROZRACHUNKI
Zgodnie z zakładowy planem kont:
Konto 231- “Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń”
Konto 231 słuŜy do ewidencji rozrachunków z pracownikami jednostki i innymi osobami
fizycznymi z tytułu wypłat pienięŜnych i świadczeń rzeczowych zaliczonych, zgodnie z
odrębnymi przepisami, do wynagrodzeń, a w szczególności naleŜności za pracę
wykonywaną na podstawie stosunku pracy, umowy zlecenia, umowy o dzieło, umowy
agencyjnej.
Na stronie Wn konta 231 ujmuje się w szczególności:
1) wypłaty pienięŜne lub przelewy wynagrodzeń,
2) wypłaty zaliczek na poczet wynagrodzeń,
3) wartość wydanych świadczeń rzeczowych zaliczanych do wynagrodzeń,
4) potrącenia wynagrodzeń obciąŜające pracownika.
Na stronie Ma konta 231 ujmuje się zobowiązania jednostki z tytułu wynagrodzeń.
Ewidencja szczegółowa prowadzona do konta 231 na kontach wynagrodzeń powinna
zapewnić ustalenie naleŜności i zobowiązań z poszczególnymi pracownikami z tytułu
wynagrodzeń.
Konto 231 moŜe wykazywać dwa salda. Saldo Wn oznacza stan naleŜności, a saldo Ma
stan zobowiązań jednostki z tytułu wynagrodzeń.
Konto 234- “Pozostałe rozrachunki z pracownikami”
Konto 234 słuŜy do ewidencji naleŜności, roszczeń i zobowiązań wobec pracowników z
innych tytułów niŜ wynagrodzenia.
1) wypłacone pracownikom zaliczki i sumy do rozliczenia na wydatki obciąŜające
jednostkę,
_____________________________________________________
41
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
2) naleŜności od pracowników z tytułu dokonanych przez jednostkę świadczeń
odpłatnych,
3) naleŜności z tytułu poŜyczek z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
4) naleŜności i roszczenia od pracowników z tytułu niedoborów i szkód,
5) zapłacone zobowiązania wobec pracowników.
Na stronie Ma konta 234 ujmuje się w szczególności:
1) wydatki wyłoŜone przez pracowników w imieniu jednostki,
2) rozliczone zaliczki i zwroty środków pienięŜnych,
3)wpływy naleŜności od pracowników.
234/x powinna zapewnić moŜliwość ustalenia stanu naleŜności, roszczeń i zobowiązań z
poszczególnymi pracownikami według tytułów rozrachunków.
Konto 234 moŜe wykazywać dwa salda. Saldo Wn oznacza stan naleŜności i roszczeń, a
saldo Ma stan zobowiązań wobec pracowników.
Konto 240 - “Pozostałe rozrachunki”
Konto 240 słuŜy do ewidencji krajowych i zagranicznych naleŜności i roszczeń oraz
zobowiązań nieobjętych ewidencją na kontach 201- 234. Konto 240 moŜe być uŜywane
równieŜ do ewidencji róŜnego rodzaju rozliczeń, a takŜe krótko - i długoterminowych
naleŜności funduszy celowych.
Na stronie Wn konta 240 ujmuje się powstałe naleŜności i roszczenia oraz spłatę i
zmniejszenie zobowiązań, a na stronie Ma powstałe zobowiązania oraz spłatę i
zmniejszenie naleŜności i roszczeń.
240/x powinna zapewnić ustalenie rozrachunków, roszczeń i rozliczeń z poszczególnych
tytułów.
Konto 240 moŜe mieć dwa salda. Saldo Wn oznacza stan naleŜności i roszczeń, a saldo
Ma stan zobowiązań.
Kontrolą objęto wybrane operacje ujęte na kontach analitycznych prowadzonych do
konta 231, 234 i 240 za miesiąc czerwiec, wrzesień i grudzień 2006 roku.
Saldo konta 231 na koniec 2005 r. i 2006 r. przedstawiało się następująco:
konto 231
31 grudnia 2005 r.
31 grudnia 2006 r.
Ma 231.579,09 zł
Ma 254.423,70 zł
Konto 231 wykazywało saldo dotyczące naliczenia
rocznego za 2005 r. i 2006 rok w kwocie brutto.
dodatkowego
wynagrodzenia
W marcu 2006 roku nastąpiła wyplata dodatkowego rocznego wynagrodzenia za 2005
rok: 197.024,30 zł – dla 101 pracowników, 34.457,29 zł dla Zarządu Powiatu, 97,50 zł –
„13” wyplacona dla spadkobiercy po zmarłym pracowniku.
_____________________________________________________
42
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W dniu 15 lutego 2007 roku nastąpiła wyplata dodatkowego rocznego wynagrodzenia za
2006 rok jedna kwotą dla wszystkich pracowników Starostwa wraz z Zarządem Powiatu:
197.024,30 zł – dla 101 pracowników, 34.457,29 zł dla Zarządu Powiatu,
Na koncie 231 „Rozrachunki z pracownikami” księgowano naliczenie wynagrodzeń brutto
w korespondencji z kontem 400.
Wypłatę naliczonych wynagrodzeń, nagród i dodatkowego wynagrodzenia
rocznego na rzecz pracowników przeksięgowano przed wypłatą na konto 240,
wypłata w korespondencji z kontem 130 i 101.
Księgowaniu na tym koncie podlegały równieŜ operacje związane z naliczeniem
podatku dochodowego od osób fizycznych, potrącenia od wynagrodzeń
pracowników w korespondencji z kontami 225, 229 i 240.
−
czerwiec – zaewidencjonowano wypłaty pienięŜne i przelewy wynagrodzeń (Wn),
zobowiązania jednostki z tytułu wynagrodzeń (Ma),
−
wrzesień - zaewidencjonowano wypłaty pienięŜne i przelewy wynagrodzeń (Wn),
zobowiązania jednostki z tytułu wynagrodzeń (Ma), oraz naliczenie i wypłata
wczasów pod gruszą, naliczenie i wyplata wynagrodzenia z tytułu umów o dzieło,
−
grudzień - zaewidencjonowano wypłaty pienięŜne i przelewy wynagrodzeń (Wn),
zobowiązania jednostki z tytułu wynagrodzeń (Ma), naliczenie i wypłata
wynagrodzenia dla komisji egzaminacyjnej – oświata (umowa o dzieło),
naliczenie dodatkowego wynagrodzenia rocznego (Ma – stanowiące saldo konta na
koniec roku),
W 2005 roku na koncie 234 księgowane były jedynie rozrachunki z
pracownikami z tytułu zaliczek, wpływy z tytułu poŜyczek mieszkaniowych
ewidencjonowane były na koncie 240.
Szczegółowo zapisy na koncie 240 opisane są w następnej kolejności za kontem 234.
W 2006 roku na koncie 234 księgowane były:
−
konto 234/1 rozrachunki z pracownikami z tytułu zaliczek,
−
konto 234/2 rozrachunki z pracownikami z tytułu delegacji,
−
konto 234/3 wpływy z tytułu poŜyczek mieszkaniowych,
−
konto 234/4 wpływy z tytułu poŜyczek mieszkaniowych - GEODEZJA,
−
konto 234/5 wpływy z tytułu poŜyczek mieszkaniowych – POWIATOWY INSP.
NADZORU BUDOWLANEGO,
Stan konta 234 na dzień 31 grudnia 2005 r. wyniósł – Wn 6.570,00 zł Ma 6.569,55 zł,
saldo Wn 0,45 zł. Zapisy na koncie dotyczyły wyłącznie zaliczek. W toku
kontroli ustalono, Ŝe przy rozliczeniu zaliczki stałej p. Sławomir Kujduś nie
wpłacił kwoty 0,45 zł.
Stan kont analitycznych 234 na dzień 31 grudnia 2006 r. przedstawiał się następująco:
234/1
Wn 9.850,45 zł
Ma 9.850,45 zł
234/2
Wn 0,00 zł
Ma 0,00 zł
_____________________________________________________
43
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
234/3
Wn 84.050,16 zł Ma 47.691,24 zł
(saldo Wn 36.358,92 zł)
234/4
Wn 16.763,78 zł Ma 10.651,94 zł
(saldo Wn 6.111,84 zł)
234/5
Wn 3.048,60 zł Ma 1.778,60 zł
(saldo Wn 1.270,00 zł)
Razem saldo na koncie 234 wyniosło Wn 43.740,76 zł
W wyniku kontroli wybranych operacji ujętych na kontach analitycznych prowadzonych
do konta 234 za miesiąc czerwiec, wrzesień i grudzień 2006 roku, stwierdzono, Ŝe
ujmowano tam:
−
rozliczenie zaliczki jednorazowej (Ma 234/1), rozliczenie zaliczek stałych (Ma 234/1),
naleŜności z tytułu poŜyczek z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych poŜyczki mieszkaniowe (Wn 234/3, 234/4, 234/5), wpływy naleŜności od
pracowników z tytułu poŜyczek mieszkaniowych (Ma 234/3, 234/4, 234/5),
naliczenie odsetek od poŜyczek udzielonych z ZFŚS (Wn kont 234/3, 234/4, 234/5)
Spłaty poŜyczek udzielonych pracownikom w korespondencji z kontem 135 oraz
potrącenia od wynagrodzeń w korespondencji z kontem 240, wyplata poŜyczek w kasie
w korespondencji z kontem 101.
Konto 240
W 2005 roku prowadzono następujące konta analityczne
zaewidencjonowano następujące kwoty na koniec roku::
−
Ma 37.822,00 zł
Ma 0,00 zł
240/3 zobowiązania z tytułu zajęć komorniczych
Wn 2.000,00 zł
−
Ma 2.000,00 zł
240/4 zobowiązania z tytułu potrąceń p. Cubały (Starosta Piotrkowski)
Wn 21.203,98 zł
−
240/5 zobowiązania
Piotrkowskiego)
Wn 12.000, zł
−
potrąceń
p.
Miszteli
(Skarbnik
Starostwa
Ma 12.000,00 zł
Ma 50.023,19 zł
Ma 2.400,00 zł
Ma 124.246,04 zł
saldo Wn 33.072,96 zł
240/9 wpływy z tytułu poŜyczek mieszkaniowych - GEODEZJA,
Wn 14.940,78 zł
−
tytułu
240/8 wpływy z tytułu poŜyczek mieszkaniowych
Wn 157.319,00 zł
−
z
240/7 zobowiązania z tytułu potrąceń na stowarzyszenie radnych
Wn 2.400,00 zł
−
Ma 21.203,98 zł
240/6 zobowiązania z tytułu potrąceń PZU i Commercial Union
Wn 50.023,19 zł
−
których
240/2 rozrachunki z tytułu sprzedaŜy dzienników budów i tablic informacyjnych
Wn 0,00 zł
−
na
240/1 rozrachunki z tytułu ewidencji opłat,
Wn 37.822,00 zł
−
240,
Ma 9.187,96 zł
saldo Wn 5.752,82 zł
240/10 wadium
_____________________________________________________
44
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Wn 33.405,00 zł
−
Ma 33.405,00 zł
240/11 pozostałe rozrachunki
Wn 81.662,61 zł
−
Ma 81.662,61
240/12 rozrachunki z tytułu podatku VAT
Wn 32.472,64 zł
Ma 32.472,64 zł
W 2005 roku wpływy z tytułu poŜyczek mieszkaniowych – POWIATOWY INSP. NADZORU
BUDOWLANEGO nie były ewidencjonowane ani na koncie 234 ani na koncie 240,
poniewaŜ nikt z pracowników nie zaciągał poŜyczek.
Wpływy z tytułu poŜyczek mieszkaniowych ujęte na kontach 240/8, 240/9
zostały przeksięgowane w dniu 1 stycznia 2006 roku na konto 234.
Saldo konta 240 – 38.825,78 zł zostało ujęte w Bilansie jednostki w
pozostałych naleŜnościach.
W 2006 roku prowadzono następujące konta analityczne
zaewidencjonowano następujące obroty na koniec roku:
−
240,
na
których
240/1 rozrachunki z tytułu ewidencji opłat,
Wn 39.969,00 zł
Ma 39.969,00 zł
opłaty ewidencyjne odprowadzane do Ministerstwa
−
240/2 rozrachunki z tytułu przelewów na konta osobiste
Wn 2.107.122,02 zł
Ma 2.107.122,02 zł
W 2005 roku rozrachunki z tytułu przelewów na konta osobiste
ewidencjonowano na koncie 231.
Wypłata wynagrodzenia na konta osobiste pracowników.
−
240/3 zobowiązania z tytułu potrąceń PZU
Wn 52.743,26 zł
−
Ma 52.743,26 zł
240/4 rozrachunki z tytułu poŜyczek mieszkaniowych,
Wn 47.510,94 zł
Ma 47.510,94 zł
Potrącenia poŜyczek mieszkaniowych.
−
240/5 rozrachunki z tytułu wypłat w kasie
Wn 167.127,89 zł
Ma 167.127,89 zł
W 2005 roku rozrachunki z
ewidencjonowano na koncie 231.
tytułu
przelewów
na
konta
osobiste
Wypłata wynagrodzeń pracownikom w kasie.
−
240/6 zobowiązania z tytułu potrąceń p. Cubały (Starosta Piotrkowski)
Wn 26.400 zł
Ma 26.400 zł
Potrącenia dotyczące spłaty kredytów.
−
240/7 zobowiązania
Piotrkowskiego),
z
tytułu
potrąceń
p.
Miszteli
(Skarbnik
Starostwa
_____________________________________________________
45
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Wn 12.000 zł
Ma 12.000 zł
Na konto to przekazywana jest część wynagrodzenia p. Miszteli, która wpływa na drugie
konto osobiste Skarbnika, miesięcznie 1.000,00 zł
−
240/8 zobowiązania z tytułu potrąceń na stowarzyszenie radnych,
Wn 1.600 zł
Ma 1.600 zł
Potrącenia dotyczą wpłaty na rzecz
Piotrkowskiego - Stanisława Cubałę.
−
stowarzyszenia
radnych
przez
Starostę
240/9 pozostałe rozrachunki. W 2006 roku rozrachunki z tytułu podatku VAT
ujęto na koncie 240/9.
Wn 145.217,99 zł
Ma 145.217,99 zł
Mylne wpłaty na rachunek, wadium, przekazanie środków VAT.
−
240/10 zobowiązania z tytułu zajęć komorniczych
Wn 7.139,70 zł
Zajęcie wynagrodzenia
bankowego.
Ma 7.139,70 zł
pracownika
Starostwa
z
tytułu
niespłaconego
kredytu
W wyniku kontroli wybranych operacji ujętych na kontach analitycznych prowadzonych
do konta 240 za miesiąc czerwiec, wrzesień i grudzień 2006 roku, stwierdzono, Ŝe
ujmowano tam kwoty zgodnie z przeznaczeniem kont opisanym wyŜej.
W 2006 roku na koncie 240 nie występowało saldo.
W 2006 roku zabezpieczenie naleŜytego wykonania umowy nie było ewidencjonowane,
poniewaŜ nie występowało.
V. GOSPODARKA KASOWA
1. ZABEZPIECZENIE WARTOŚCI PIENIĘŻNYCH I DRUKÓW ŚCISŁEGO
ZARACHOWANIA. KONTROLA KASY. INSTRUKCJA KASOWA
Kontrola kasy przeprowadzona została w dniu 17 października 2007 roku. Protokół
kontroli kasy przeprowadzonej w dniu 17 października 2007 roku stanowi załącznik nr 1
protokołu kontroli.
W trakcie kontroli nieprawidłowości nie stwierdzono.
2. DOKUMENTOWANIE OPERACJI KASOWYCH
Rozliczanie zaliczek
W załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 2/2006 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia
9 lutego 2006 roku instrukcji kasowej w § 7 uregulowane zostały sprawy pobierania i
rozliczania zaliczek.
W 2006 roku udzielane były zaliczki stałe i jednorazowe. Rozliczanie stałej zaliczki
zgodnie z instrukcją winno nastąpić na koniec kaŜdego roku, nie później niŜ do dnia 28
grudnia danego roku.
_____________________________________________________
46
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Zaliczki jednorazowe wypłacane są na podstawie wniosku o zaliczkę podpisanego przez
kierownika odpowiedzialnego za merytoryczny nadzór zrealizowanych wydatków oraz
Starostę i Skarbnika. Termin rozliczania powyŜszych zaliczek nie moŜe być dłuŜszy niŜ
14 dni.
Poddano kontroli rozliczanie zaliczek stałych w 2006 roku.
Zaliczki stałe w 2006 roku pobrali:
- (….)1- zaopatrzeniowiec – zaliczka w wysokości 1000 zł
- (….)2 - kierowca – zaliczka w wysokości 500 zł.
Rozliczenia zaliczek stałych dokonano:
- (….)3 - w dniu 14 grudnia 2006 roku
- (….)4 – w dniu 27 grudnia 2006 roku.
Poddano kontroli rozliczenia pobranych zaliczek jednorazowych w miesiącu marcu 2006
roku i stwierdzono, Ŝe rozliczanie zaliczek następowało w terminie 14 dni.
VI. Wykonywanie budżetu jednostki. Zagadnienia ogólne
1.
INFORMACJE OGÓLNE – LATA 2005 - 2006.
Dochody i przychody budżetu (w tym dotacje celowe z budżetu państwa,
środki uzyskane w ramach kontraktów wojewódzkich, środki zagraniczne,
w tym z budżetu Unii Europejskiej)
2005 rok
Wyszczególnienie
DOCHODY OGÓŁEM
Plan
po zmianach
(zł)
34 204 218
Wykonanie
(zł)
34 130 709
2006 rok
Plan
po zmianach
(zł)
34 866 016
Wykonanie
(zł)
34 850 471
1
Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa wyłączenia art.5 ust.2
ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z art.23 ustawy z dnia 23
kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIO w Łodzi Piotr
Walczak.
2
Walczak.
3
Walczak.
4
Walczak.
_____________________________________________________
47
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
z tego:
Dochody własne
8 481 622
8 473 288
8 932 664
9 120 751
Dotacje
7 380 053
7 339 021
9 026 590
8 829 102
5 571 420
5 553 510
5 770 354
5 765 753
0
0
304 080
301 701
0
0
386 672
328 000
0
0
230 000
101 000
1612230
1600442
2 266 511
2 266 462
- z budż. kraj. (współfin.
programów i projektów)
196 403
185 069
68 973
66 186
Środki zagraniczne budżet UE
590 835
566 692
170 053
163 909
z tego:
- z budżetu Wojewody
- z budżetu Min.Rolnictwa
- z funduszy celowych –
WFOŚiGW w Łodzi
- z RegionaInego Centrum
Polityki Społecznej przy
Urzędzie Marszałkowskim
- z budżetu
jedn.samorz.terytor.
Inne
Subwencja
PRZYCHODY
157 500
157 500
505 207
505 207
17 594 208
17 594208
16 231 502
16 231 502
5 473 096
6 473 096
4 058 832
4 058 832
5 154 406
6 154 406
3 818 757
3 818 757
318 690
318 690
0
0
0
0
240 075
240 075
z tego:
Kredyty i pożyczki
Nadwyżka z lat
poprzednich
Inne- wolne środki
Wydatki i rozchody budżetu.
2005 rok
Wyszczególnienie
WYDATKI OGÓŁEM
Plan
po zmianach
(zł)
2006 rok
Wykonanie
(zł)
Plan
po zmianach
(zł)
Wykonanie
(zł)
35 242 331
34 928 747
34 935 216
34 561 066
3 791 787
3 784 708
1 572 414
1 431 494
31 450 544
31 144 039
33 362 802
33 129 572
4 434 983
5 434 983
3 989 632
3 989 632
3 434 983
4 434 983
3 989 632
3 989 632
z tego:
Wydatki majątkowe
Wydatki bieżące
ROZCHODY
w tym:
- spłata kredytów i
pożyczek
_____________________________________________________
48
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
- pożyczka udzielona
z budżetu
2
1 000 000
1 000 000
0
0
PRZESTRZEGANIE ZASAD GOSPODARKI FINANSOWEJ OKREŚLONYCH
W ART. 138 PKT 3 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH
Przestrzeganie zasad gospodarki finansowej w zakresie dokonywania wydatków w
granicach kwot określonych w planie finansowym, stosownie do przepisu art.138 pkt 3
ustawy o finansach publicznych uwzględnione zostało przy kontroli poszczególnych
zagadnień, dotyczących m.in.: wydatków na inwestycje oraz środków finansowych
przeznaczonych na wydatki osobowe.
VII. Wykonywanie budżetu. Realizacja dochodów budżetowych
1. DOCHODY Z MAJĄTKU
1.1.
Dochody z tytułu sprzedaży nieruchomości
Dochody ze sprzedaży nieruchomości lub ich części (w tym lokali)
Plan po zmianach
2005 rok
(zł)
Wykonanie
2005 rok
(zł)
290 000
Plan po zmianach
2006 rok
(zł)
179 907
Wykonanie
2006 rok
(zł)
105 272
105 272
Liczba sprzedanych nieruchomości (w tym lokali)
2005 rok
Ilość ogółem
W tym: w trybie
bezprzetargowym
(w tym lokali)
2006 rok
2
2
1
Ilość ogółem
w tym w trybie
bezprzetargowym
( w tym lokali)
7
6
6
Kontroli poddano sprzedaŜ lokali w 2006 roku:
1. SprzedaŜ lokalu w drodze przetargowej – połoŜonego w Bujnach Nr 94 w gminie
Wola Krzysztoporska.
Uchwałą Nr 164/2005 zarządu Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 18 kwietnia
2005 roku w/w lokal został przeznaczony do sprzedaŜy.
Informacja o sprzedaŜy powyŜszego lokalu została wprowadzona na stronę
internetową oraz wywieszona na tablicy ogłoszeń Starostwa Powiatowego w dniu
27.04.2005 roku.
Uchwała Nr 279/2006 Zarządu Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 7 marca
2006 roku powołana została komisja przetargowa do przeprowadzenia przetargu
ustnego nieograniczonego na sprzedaŜ w/w lokalu, w 3 osobowym składzie.
_____________________________________________________
49
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Operat szacunkowy sporządzony został przez rzeczoznawcę majątkowego p. Alicję
Blaźniak nr upr. 3062 w Piotrkowie Trybunalskim w dniu 12 kwietnia 2005 roku.
Wartość nieruchomości lokalowej została wyceniona na kwotę – 54.680 zł.
W dniu 7 marca 2006 r. Zarząd Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim ogłosił pierwszy
przetarg ustny nieograniczony na powyŜszy lokal.
Ogłoszenie o przetargu zamieszczono na tablicy ogłoszeń Urzędu w dniu
13.03.2006r. i na stronie internetowej w dniu 14.04.2006 r. oraz Tygodniku „& dni –
Wokół nas” w dniu 17 marca 2006 roku.
Termin przetargu – 25.04.2006 r. godz. 1000
Cena wywoławcza – 54.680,00 zł
Warunkiem wzięcia udziału w przetargu jest wpłacenie wadium w wysokości
2.734,00 zł do dnia 20 kwietnia 2006 roku.
Z Protokołu z pierwszego przetargu ustnego nieograniczonego sporządzonego
w dniu 25 kwietnia 2006 roku wynika, ze nikt nie przystąpił do przetargu.
Informacje o wyniku przetargu wywieszono na tablicy ogłoszeń Urzędu w dniu
04.05.2006 roku oraz na stronie internetowej.
Uchwałą nr 298/2006 Zarząd Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia
23.05.2006r. ustalił cenę wywoławcza w drugim przetargu, wysokość wadium i
ogłosił termin drugiego przetargu.
Termin przetargu
- 05.07.2006 r. godz. 1000
Cena wywoławcza
- 27.340,00 zł
Wysokość wadium
-
1.367,00 zł
Ogłoszenie o przetargu wprowadzono na stronie internetowej na tablicy Ogłoszeń
Urzędu w dniu 25.05.2006 r. oraz w Tygodniku „7 dni” w dniu 02.06.2006 roku.
Wadium w określonym terminie wpłacono 4 oferentów.
Protokół z postępowania sporządzono w dniu 05.07.2006 roku.
W wyniku przeprowadzonego przetargu nabywcą lokalu – najwyŜsza cena –
60.000,00 zł została (….)5.
Ogłoszenie o wyniku przetargu zamieszczono na tablicy ogłoszeń Starostwa
w dniach 13.09.-20.09.2006 roku.
W dniu 27 lipca 2006 roku, sporządzony został Akt Notarialny A Nr 5369/2006
w kancelarii notarialnej w Piotrkowie Trybunalskim ul. Toruńska . Stronami byli:
Grzegorz Adamczyk – Wicestarosta Powiatu Piotrkowskiego, Alojzy Włodarczyk –
Członek Zarządu Powiatu oraz (….)6– nabywcy.
5
Walczak.
6
Walczak.
_____________________________________________________
50
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
2. SprzedaŜ lokali mieszkalnych w trybie bezprzetargowym na rzecz najemców.
W 2006 roku sprzedanych zostało 6 lokali mieszkalnych w drodze bezprzetargowej
na rzecz najemców lokali, znajdujących się w miejscowości Bujny Nr 946 – lokale nr
nr 2,3,4,5,7,8.
Uchwałą Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim Nr XIX/151/05 z 30 marca
2005 roku, oraz Uchwała Zarządu Powiatu Nr 209/2005 z dnia 22 lipca 2005 roku,
powyŜsze lokale wraz z pomieszczeniem przynaleŜnym i udziałem w nieruchomości
wspólnej zostały przeznaczone do zbycia na rzecz najemcy,
Kontrolujący stwierdzili, Ŝe:
Wartość lokali została określona przez rzeczoznawców majątkowych.
-
poszczególni najemcy lokali powiadomieni zostali o moŜliwości nabycia lokali na
własność,
-
najemcy posiadali umowy najmu lokalu na czas nieoznaczony,
-
sporządzone zostały protokoły z rokowań w sprawie sprzedaŜy w drodze
bezprzetargowej
-
sprzedaŜ następowała na wniosek najemców lokali, złoŜonym w terminie
określonym w wykazie lokali przeznaczonych do sprzedaŜy.
-
sprzedaŜ lokali następowała w formie aktów notarialnych w przypadku
jednorazowej zapłaty stosowano 60% bonifikatę, stosownie do § 1 uchwały nr
XIX/151/05 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z diuna 30 marca
2005 roku
Nieprawidłowości nie stwierdzono.
1.2. Dochody z tytułu użytkowania wieczystego nieruchomości,
użytkowania, zarządu
Dochody z uŜytkowania wieczystego nieruchomości, uŜytkowania, zarządu
Plan po zmianach
2005 rok
(zł)
100
Wykonanie
2005 rok
(zł)
100
Plan po zmianach
2006 rok
(zł)
100
Wykonanie
2006 rok
(zł)
100
Liczba nieruchomości oddanych w uŜytkowanie wieczyste, uŜytkowanie,
zarząd.
2005
rok
Liczba nieruchomości oddanych
w użytkowanie wieczyste
w zarząd
w użytkowanie
0
0
0
2006
rok
w użytkowanie wieczyste
w zarząd
w użytkowanie
0
0
0
W latach 2005-2006 Starostwo Powiatowe w Piotrkowie Trybunalskim nie przekazywało
nieruchomości w uŜytkowanie wieczyste lub uŜytkowanie, dochody w latach 2005-2006
dotyczył nieruchomości przekazanych w latach poprzednich.
_____________________________________________________
51
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
1.3. Dochody z tytułu najmu i dzierżawy nieruchomości
Plan po zmianach
2005 rok
(zł)
242 097
Wykonanie
2005 rok
(zł)
246 001
Plan po zmianach
2006 rok
(zł)
377 455
Wykonanie
2006 rok
(zł)
376 544
Umowy dzierŜawy
W okresie objętym kontrolą tj. 2005-2006 zostały zawarte dwie umowy dzierŜawy:
1. Umowa zawarta w dniu 2 maja 2005 roku pomiędzy Zarządem Powiatu w Piotrkowie
Trybunalskim a Polskim Związkiem Emerytów, Rencistów i Inwalidów z siedzibą
w Piotrkowie Trybunalskim.
Przedmiotem umowy był lokal uŜytkowy połoŜony w Piotrkowie Trybunalskim przy
ul. Wysokiej 6 o pow. 112 m2.
Wysokość czynszu ustalono na 0,50 zł za 1 m2, tj. 56,00 zł. Czynsz będzie podlegał
waloryzacji.
Z umowy wynika, Ŝe toczy się posterowanie administracyjne w sprawie zwrotu w.w
wywłaszczonej nieruchomości.
2. Umowa dzierŜawy zawarta w dniu 1 sierpnia 2006 roku pomiędzy Powiatem
Piotrkowskim a Okręgowym Związkiem Piłki NoŜnej z siedzibą w Piotrkowie
Trybunalskim.
Przedmiotem dzierŜawy jest nieruchomość zabudowana o pow. 517 m2 oraz budynek
parterowy o pow. 281,40 m2.
Wysokość czynszu dzierŜawnego ustalono – 1,00 zł za 1 m2, łącznie 218,40 zł.
W umowie zawarto informacje, ze w stosunku do przedmiotu umowy prowadzone
jest postępowanie administracyjne w sprawie zwrotu wywłaszczonej nieruchomości.
Najem lokali
W latach 2005-2006 Starostwo Powiatowe w Piotrkowie Trybunalskim zawarło 4 umowy
najmu lokali, znajdujących się w budynku Starostwa przy Al. 3-go Maja 33:
-
umowa z dnia 1 listopada 2005 roku zawarta z Piotrkowską Spółdzielnią
Producentów Rolnych w Piotrkowie Tryb. Lokal o powierzchni 14,80 m2. Wysokość
czynszu ustalono w wysokości 40,98 zł brutto – miesięcznie.
-
umowa z dnia 21 listopada 2005 roku zawarta ze Spółką Cywilną „Pośrednictwo
Ubezpieczeniowe i Finansowe” w Piotrkowie Trybunalskim. Lokal o pow. 4 m2.
Wysokość czynszu ustalono na 70,00 zł brutto – miesięcznie,
-
umowa z dnia 01.08.2006 r. zawarta z Izba Rolnicza Województwa Łódzkiego
z siedzibą w Łodzi. Lokal o powierzchni 29,60 m2. Wysokość czynszu ustalono na
100,00 zł netto miesięcznie. Usługa zwolniona z VAT na podstawie § 8 pkt 14
rozporządzenia Ministra Finansowa z dnia 27.04.2004 r. w sprawie wykonania
niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług ( Dz. U. Nr 97, poz.
970 z póŜn. zm.).
-
umowa z dnia 01.12.2006 r. zawarta z (….)7 w celu prowadzenia działalności
gastronomicznej. Lokal o powierzchni 43,30 m2.
7 7
Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa wyłączenia art.5
ust.2 ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z art.23 ustawy z
_____________________________________________________
52
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Ustalono czynsz w wysokości 63,39 zł ( 1,20 za 1m2 ) brutto .
Stwierdzono w umowach wymienionych w pkt 1,2,3 brak zapisu dotyczącego zmian
w wysokości opłat, wynikających ze wzrostu cen.
3. POZOSTAŁE DOCHODY
2.1. Dochody z tytułu zajęcia pasa drogowego
Rok
Ilość wydanych
decyzji
(szt.)
Wysokość
wymierzonych opłat
(zł)
Wysokość
uzyskanych dochodów
(zł)
2005
98
49 275
40 532
2006
101
55 656
64 141
Dochody z tytułu zajęcia pasa drogowego - 2006
Uchwałą Nr XIV/97/04 Rada Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 28 kwietnia 2004
roku, ustaliła wysokość stawek opłat za zajęcie pasa drogowego oraz umieszczenie w
pasie drogowym urządzeń infrastruktury technicznej i obiektów budowlanych nie
związanych z potrzebami zarządzenia drogami lub potrzebami ruchu drogowego oraz
reklam.
Zgodnie z w/w uchwałą za zajęcie 1 m2 powierzchni jezdni pasa drogowego dróg
powiatowych, ustalono następujące stawki opłat za kaŜdy dzień zajęcia:
1. przy zajęciu jezdni do 20% szerokości
- 3,00 zł
2. przy zajęciu jezdni o pow. 20% do50%
- 5,00 zł
3. przy zajęciu jezdni pow. 50% do całkowitego zajęcia jezdni
- 8,00 zł
Stawki wyŜej określone stosuje się takŜe do chodników, placów, zatok postojowych i
autobusowych, ścieŜek rowerowych i ciągów pieszych.
Do elementów pasa drogowego takich jak pobocza, rowy, teren poza rowem ustalono
stawek w wysokości – 2,00 zł
PowyŜsza uchwała Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim zamieszczona została w
Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego Nr 134 poz. 1226 z dnia 19 maja 2004
roku.
Ilość wydanych decyzji w sprawie zajęcia pasa drogowego w latach 2005-2006
Rok 2005
-
98 decyzji
Rok 2006
-
101 decyzji
Poddano kontroli wydane w 2006 roku, następujące decyzje:
dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIO w
Łodzi Piotr Walczak.
_____________________________________________________
53
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
-
decyzja ZDP.DP-I-5444/P-1/45/06 z dnia 19.10.2006 roku na zajęcie pasa
drogowego drogi powiatowej nr 1519E/1 Milejów – Lubień w celu prowadzenia
robót związanych z wykonaniem przyłącza wodociągowego,
-
decyzja ZDP.DP-I-5444/P-1/47/06 z dnia 15.11.2006 roku na zajęcie pasa
drogowego drogi powiatowej nr 1526E/3 Golesze – Borki w celu prowadzenia
robót związanych z wykonaniem przyłącza energetycznego,
-
decyzja ZDP.DP-1-5444/P-1/48/06 z dnia 15.11.2006 roku na zajęcie pasa
drogowego drogi powiatowej nr 1911/4 Bełchatów – Mzurki w celu prowadzenia
robót związanych z ustawieniem słupów energetycznych,
-
decyzja ZDP.DP-1-5444/53/06 z dnia 13.12.2006 roku na zajęcie pasa
drogowego drogi powiatowej nr 1534E/1 Piotrków Tryb. – Kafar na prowadzenie
robót związanych z budową gazociągu,
-
decyzja ZDP.DP-1-5440/11/06 z dnia 26.10.2006 roku na umieszczenie w pasie
drogowym drogi powiatowej nr 1502E/1 ul. Taraszczyńska w Sulejowie reklamy
(baneru wyborczego),
-
decyzja ZDP.DP-1-5440/12/06 z dnia 08.12.2006 roku na zajęcie pasa
drogowego w celu umieszczenia obiektu handlowego – Kiosk „RUCH” w Wolborzu,
Srocku, Gorzkowicach.
Stwierdzono, Ŝe:
-
decyzje wydawane są na wniosek zainteresowanych,
-
stosowane stawki są zgodne ze stawkami ustalonymi w w/w Uchwale
-
opłaty za zajęcie pasa drogowego są dokonywane terminowo.
Dochody z tytułu zajęcia pasa drogowego drogi powiatowej
-
Rok 2005
46.477,46 zł
-
Rok 2006
64.140,40 zł
VIII. Wykonywanie budżetu. Realizacja wydatków budżetowych
1. WYDATKI NA ZADANIA Z ZAKRESU POMOCY SPOŁECZNEJ - 2006 ROK
1.1.
Informacje ogólne
Uchwałą XXVIII/243/06 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 28 czerwca
2006 roku nadany został Statut Powiatowemu Centrum Pomocy Rodzinie w
Piotrkowie Trybunalskim.
Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie jest samodzielną jednostką budŜetową
realizującą zadania powiatu z zakresu pomocy społecznej.
Zadania Centrum obejmują w szczególności:
-
realizację zadań zleconych powiatowi z zakresu administracji rządowej z
zakresu pomocy społecznej,
-
realizację zadań własnych powiatu z zakresu pomocy społecznej,
_____________________________________________________
54
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
-
przyznawanie i wypłacanie przewidzianych ustawą o pomocy społecznej
świadczeń,
-
przyznawanie i realizowanie przewidzianych ustawą o pomocy społecznej
świadczeń niepienięŜnych,
-
pracę socjalną rozumianą jako działalność zawodową, skierowana na pomoc
osobom i rodzinom we wzmacnianiu lub odzyskiwaniu zdolności do
funkcjonowania w społeczeństwie oraz na tworzenie warunków sprzyjających
temu celowi,
-
prowadzenie o rozwój niezbędnej infrastruktury socjalnej.
Szczegółowy wykaz zadań realizowanych przez Centrum określony jest w Regulaminie
jednostki ustalonym Uchwałą Nr 218/2005 Zarządu Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim
z dnia 31.08.2005 roku. Uchwałą Nr 159/2005 Zarządu Powiatu w Piotrkowie
Trybunalskim z dnia 6 kwietnia 2005 roku zatrudniono na stanowisku Dyrektora
Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Piotrkowie Trybunalskim Pawła Gilera.
Starosta Powiatu Piotrkowskiego - Stanisław Cubała pismem nr OR.I.0114-1-1/05
upowaŜnił Dyrektora Centrum do wydawania decyzji administracyjnym w sprawach
indywidualnych z zakresu administracji publicznej dotyczących pomocy społecznej
1.2.
Wydatki na zadania z zakresu pomocy społecznej
Wykonanie zadań finansowych w latach 2005 - 2006
Wyszczególnienie
Dział 852 Rozdział 85201 Placówki Opiekuńczo - Wychowawcze
Dział 852 Rozdział 85204 Rodziny Zastępcze
Dział 852 Rozdział 85218 Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie
Dział 852 Rozdział 85231 Pomoc dla Uchodźców
Dział 853 Rozdział 85311 Rehabilitacja Zawodowa i Społeczna Osób
Niepełnosprawnych
Dział 853 Rozdział 85321 Zespoły do Spraw Orzekania o
Niepełnosprawności
Dział 853 Rozdział 85334 Pomoc dla Repatriantów
2005 rok
(zł)
54.952
1.253.029
346.606
0
2006 rok
(zł)
54.078
1.274.399
369.765
0
0
1.400
31.989
1.104
5.620
0
Wykonanie zadań rzeczowych w latach 2005 - 2006
2005 rok
Liczba
Liczba
Kwota
osób świadczeń
świadczeń
214
2248
1.307.980,81
Forma pomocy
Zadania własne
Pomoc pieniężna na częściowe
pokrycie kosztów utrzymania dziecka
w rodzinie zastępczej
Jednorazowa pomoc pieniężna na
pokrycie niezbędnych wydatków
związanych z potrzebami
przyjmowanego do rodziny dziecka
Jednorazowa pomoc piniężna losowa
Pomoc pieniężna losowa okresowa
Pomoc losowa w formie rzeczowej
Wynagrodzenia dla zawodowych
rodzin zastępczych (z pochodnymi)
Pomoc pieniężna na kontynuowanie
2006 rok
Liczba
Liczba
Kwota
osób świadczeń
świadczeń
233
2315
1.326.856,03
150
1633
976.546,64
156
1697
988.393,35
0
0
0
11
11
5.599,99
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
11
29.634
1
12
31.917,38
58
599
287.632,48
60
590
288.332,43
_____________________________________________________
55
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
nauki
Pomoc pieniężna na usamodzielnienie
Pomoc na zagospodarowanie w formie
rzeczowej
Mieszkania chronione
Ośrodki interwencji kryzysowej
Zadania zlecone
Pomoc uchodźcom - składki na ubezp.
zdrow.
Pomoc repatriantom
Ośrodki wsparcia dla osób
z zaburzeniami psychicznymi
Programy rządowe
1
1
4.863,00
1
1
4.863,00
4
4
9.304,69
4
4
7.749,88
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
5.620,38
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
5.620,38
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dokonano wyrywkowej kontroli następujących decyzji wydanych w 2006 roku:
−
decyzja nr PR-8238/R/1/2006 z dnia 25.10.2006 roku przyznająca byłemu
wychowankowi placówki opiekuńczo-wychowawczej, pomoc na zagospodarowanie w
formie rzeczowej (….)8,
−
decyzja nr PR8275/244/2006 z dnia 4.11.2006 r. Przyznająca rodzinie zastępczej
pomoc pienięŜną na częściowe pokrycie kosztów utrzymania dziecka (….)9,
−
decyzja nr PR 8275/246/2006 z dnia 14.11.2006 r. przyznająca rodzinie zastępczej
pomoc pienięŜna na częściowe pokrycie utrzymania dziecka (….)10,
−
decyzja nr PR-8276-U/1/2006 z dnia 22.09.2006 r. przyznająca byłej wychowance
rodziny zastępczej, pomoc pienięŜną na usamodzielnienie się (….)11,
−
decyzja nr PR 8275/102/2006 z dnia 29.09.2006 r. zmieniająca decyzje z dnia
04.07.2005 r. Nr PR 8275/31/2005 przyznającej rodzinie zastępczej pomocy
pienięŜnej na częściowe pokrycie kosztów utrzymania dziecka (….)12
Stwierdzono, Ŝe:
8
kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny i art.100 ust.1 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy
społecznej. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIO w Łodzi Piotr Walczak.
9
kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny i art.100 ust.1 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy
10
dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny i art.100 ust.1 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy
11
12
społecznej. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIO w Łodzi Piotr Walczak
_____________________________________________________
56
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
poszczególne teczki – akta osób otrzymujących pomoc pienięŜną na dziecko
zawierają spis nieodzownych dokumentów potrzebnych do uzyskania pomocy
pienięŜnej,
−
teczki – akta zawierają m.in. następujące dokumenty: postanowienia sadowe o
ustanowieniu rodziny zastępczej i umieszczeniu osoby małoletniej w rodzinie
zastępczej, pisma wyznaczające opiekuna usamodzielnienia, wywiady środowiskowe,
orzeczenia o niepełnosprawności, decyzje przyznające pomoc pienięŜną,
−
wysokość kwot pienięŜnych przeznaczonych na pomoc pienięŜną ustalona jest
(wynika) z obowiązujących aktualnie przepisów prawa m.in. ustawy o pomocy
społecznej z dnia 12 marca 2004 r. ( Dz. U. Nr 64 poz. 593 z późn. zm.),
rozporządzenia Ministra Polityki Społecznej z dnia 18 października 2004 r. w sprawie
rodzin zastępczych ( Dz. U. Nr 233 poz. 2344 ), rozporządzenia Rady Ministrów z
dnia 24 lipca 2006 roku w sprawie zweryfikowania kryteriów dochodowych oraz kwot
świadczeń pienięŜnych z pomocy społecznej ( Dz. U. 135, poz. 950 ).
2. WYDATKI (DOTACJE) NA REALIZACJĘ ZADAŃ POWIERZONYCH NA
PODSTAWIE UMOWY JEDNOSTKOM SPOZA SEKTORA FINANSÓW
PUBLICZNYCH - 2006 ROK
Uchwałą nr XXV/211/05 z dnia 29 grudnia 2005 roku Rada Powiatu w Piotrkowie
Trybunalskim uchwaliła Program współpracy Powiatu Piotrkowskiego z organizacjami
pozarządowymi w roku 2006, który stanowi załącznik do niniejszej uchwały.
W dniu 30 grudnia 2005 roku Zarząd Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim podjął uchwałę
nr 251/2005 w sprawie powołania Komisji Konkursowej ds. poŜytku publicznego w
zakresie kultury i sztuki, kultury fizycznej i sportu. W skład komisji powołano:
−
Alojzego Włodarczyka – Przewodniczący,
−
Anettę Wróbel – Nowakowską – Sekretarz,
−
Piotra Wojtysiaka – Członka.
Ustalono Regulamin Działania Komisji Konkursowej stanowiący załącznik do niniejszej
uchwały.
W dniu 6 stycznia 2006 roku Zarząd Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim podjął uchwałę
nr 257/2006 w sprawie ogłoszenia otwartego konkursu ofert na realizację zadań w
zakresie kultury fizycznej i sportu.
Rodzaj zadania i wysokość środków publicznych przeznaczonych na dofinansowanie
określono w sposób następujący:
a)
szkolenia i organizacja powiatowych imprez sportowych dla młodzieŜy szkół
podstawowych w zakresie – lekkoatletyki, tenisa stołowego, piłki siatkowej, piłki
koszykowej, piłki ręcznej, piłki noŜnej, unihokeja – do 6.428,00 zł,
b)
gimnazjalnych w zakresie – lekkoatletyki, tenisa stołowego, piłki siatkowej, piłki
c)
ponadgimnazjalnych w zakresie – podnoszenia cięŜarów, piłki siatkowej, tenisa
stołowego, piłki koszykowej, lekkoatletyki, piłki ręcznej, strzelectwa – do 14.071,00
zł,
W ogłoszeniu nie określono kryteriów stosowanych przy dokonywaniu wyboru
oferty czym naruszono art. 13 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o
_____________________________________________________
57
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
działalności poŜytku publicznego i o wolontariacie. W ogłoszeniu zamieszczono
informacje, iŜ szczegółowe informacje dotyczące konkursu wraz ze wzorem formularza
oferty i regulaminem działania Komisji Konkursowej dostępne są w Wydziale Promocji i
Rozwoju Powiatu Starostwa Powiatowego p.116 (podano numer telefonu i adres strony
internetowej Starostwa).
Ogłoszenie ukazało się w Biuletynie Informacji Publicznej, a takŜe w siedzibie Starostwa
na tablicy ogłoszeń. Ponadto ogłoszenie zamieszczono w prasie lokalnej
„Tygodnik Trybunalski” w dniu 12 stycznia 2006 r., gazeta jest tygodnikiem,
natomiast zgodnie art. 13. ust. 3 ustawy ogłoszenie winno się ukazać w
dzienniku o zasięgu lokalnym.
W regulaminie Komisji Konkursowej w § 14 zapisano,
najkorzystniejszej oferty Komisja uwzględnia kryteria:
Ŝe
dokonując
wyboru
1) ocenia moŜliwość realizacji zadania przez organizację pozarządową, podmioty
wymienione w art. 3 ust. 3,
2) ocenia przedstawioną kalkulację kosztów realizacji zadania, w tym w odniesieniu do
zakresu rzeczowego zadania,
3) oczekiwana wartość dotacji,
4) bierze pod uwagę dotychczasową współpracę z powiatem.
Komisja proponuje wybór najkorzystniejszej oferty na podstawie oceny ofert dokonanej
przez członków Komisji, zamieszczonych w kartach oceny ofert.
W § 15 regulaminu zapisano, Ŝe za kaŜde kryterium (§ 14 ust. 1), oferent moŜe uzyskać
od kaŜdego członka Komisji od 0 do 10 punktów. Wyboru oferty dokonuje się na
podstawie najwyŜszej łącznej liczby otrzymanych punktów.
Na realizację pierwszego zadanie - „Szkolenia i organizacja powiatowych imprez
sportowych dla młodzieŜy szkół podstawowych w zakresie – lekkoatletyki, tenisa
stołowego, piłki siatkowej, piłki koszykowej, piłki ręcznej, piłki noŜnej, unihokeja” – do
6.428,00 zł, wpłynęła oferta Rady Powiatowej Zrzeszenia Ludowe Zespoły Sportowe.
Na realizację pozostałych zadań: „Szkolenie i organizacja powiatowych imprez
sportowych dla młodzieŜy szkół gimnazjalnych w zakresie – lekkoatletyki, tenisa
stołowego, piłki siatkowej, piłki koszykowej, piłki ręcznej, piłki noŜnej, unihokeja” – do
7.356,00 zł oraz „Szkolenia i organizacja powiatowych imprez sportowych dla młodzieŜy
szkół ponadgimnazjalnych w zakresie – podnoszenia cięŜarów, piłki siatkowej, tenisa
stołowego, piłki koszykowej, lekkoatletyki, piłki ręcznej, strzelectwa” – do 14.071,00 zł,
wpłynęła oferta Szkolnego Związku Sportowego Powiatu Piotrkowskiego.
Komisja Konkursowa ds. poŜytku publicznego przeprowadził konkurs w dwóch etapach:
−
I etap w dniu 9 lutego 2006 roku – stwierdzenie prawidłowości ogłoszenia
konkursu i otwarcie ofert. Komisja stwierdziła, Ŝe obie oferty które wpłynęły,
spełniają warunki formalne o zostały dopuszczone do oceny merytorycznej
(II etapu). Członkowie komisji dokonali oceny formalnej ofert na jednolitych
kartach oceny,
−
II etap w dniu 10 lutego 2006 roku – analiza ofert pod względem merytorycznym,
postanowienie rekomendacji Zarządowi Powiatu zawarcie umów:
§
z Radą Powiatową Zrzeszenia Ludowe Zespoły Sportowe na realizację pierwszego
z zadań wymienionych w ogłoszeniu,
_____________________________________________________
58
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
§
ze Szkolnym Związkiem Sportowym Powiatu Piotrkowskiego na realizacje
pozostałych dwóch zadań wymienionych w ogłoszeniu.
Członkowie komisji dokonali oceny merytorycznej ofert na jednolitych kartach
oceny, biorąc pod uwagę cztery kryteria wymienione wyŜej, oceny dokonywano w
skali od 0 do 10 punktów, ocenę komisji charakteryzowała dowolność w
przyznaniu ilości punktów, nie określono wzoru matematycznego z
którego wynikałaby ilość przyznanych punktów. Przykładowo w kryterium
„oczekiwana wartość dotacji” wpisywano od 7 do 8 punktów na 10
moŜliwych, gdy oferenci wnioskowali o kwoty w wysokościach podanych
przez podmiot dotujący.
W wyniku przeprowadzonego konkursu Zarząd Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim
uchwałą nr 269/2006 z dnia 24 lutego 2006 roku postanowił zawrzeć w 2006 roku
umowy na realizację zadań w zakresie kultury fizycznej i sportu z podmiotami, które
złoŜyły oferty.
Dotacje dla Szkolnego Związku Sportowego Powiatu Piotrkowskiego
W dniu 1 marca 2006 r. zawarta została umowa nr 1 pomiędzy Zarządem Powiatu a
Szkolnym Związkiem Sportowym Powiatu Piotrkowskiego na powierzenie zadania
określonego w ofercie złoŜonej przez organizacje pozarządową w zakresie:
−
szkolenia i organizacji powiatowych imprez sportowych dla młodzieŜy szkół
podstawowych w zakresie – lekkoatletyki, tenisa stołowego, piłki siatkowej, piłki
koszykowej, piłki ręcznej, piłki noŜnej, unihokeja – do 6.428,00 zł.
W ogłoszeniu o konkursie ofert zapisano, Ŝe zadania będą dofinansowane a nie
finansowane, natomiast w umowie jest zapis o powierzeniu a nie wsparciu
realizacji zadania.
Termin realizacja zadania ustalono od dnia podpisania do dnia 31 grudnia 2006 r.
(przyznane środki finansowe zleceniobiorca jest zobowiązany wykorzystać do dnia 31
grudnia 2006 r.).
Określono następujące transze przekazania dotacji: I transza w wysokości 2.000 zł do
15 marca, II transza w wysokości 2.000 zł do 10 maja, III transza w wysokości 2.428 zł
do 5 września 2006 roku.
W umowie zapisano, Ŝe zadanie zostanie wykonane zgodnie z harmonogramem
stanowiącym załącznik do umowy. Harmonogram jest niezgodny z treścią umowy
poniewaŜ wymieniono w nim dwie imprezy sportowe, których terminarz
określono na dni przed zawarciem umowy – 16 lutego „Mini piłka koszykowa
dziewcząt”, 21 lutego „Mini piłka koszykowa chłopców”.
W harmonogramie nie określono kwot potrzebnych na zrealizowanie
poszczególnych imprez sportowych. Po zawarciu umowy harmonogram został
zmieniony, bez aneksowania umowy, imprezy z dni 16 i 21 lutego zostały
przeniesione na dni odpowiednio 12 i 14 grudnia 2006 roku. Ponadto takie
imprezy sportowe jak „Mini piłka siatkowa dziewcząt” i „Mini piłka siatkowa
chłopców” zaplanowane na listopad 2006 roku, zostały przeniesione styczeń
2007 roku, a więc po terminie realizacji zadania określonym w umowie.
Z wykonania zadania publicznego SZS Powiatu Piotrkowskiego sporządził sprawozdania:
−
częściowe w dniu 7 lipca 2006 roku, z którego wynika, Ŝe w okresie sprawozdawczym
wydatkowano kwotę 996,67 zł w tym z dotacji wydatkowano kwotę 981,69 zł.
Wydatki dotyczyły nagród, pucharów i dyplomów oraz kosztów operacyjnych. Z
zestawienia faktur wynika, Ŝe wystawiono trzy faktury w dniu 2 marca, 28 marca i 4
maja 2006 r. oraz jeden wyciąg bankowy za okres od 1 marca do 31 czerwca 2006 r.
_____________________________________________________
59
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Z załącznika nr 1 do sprawozdania wynika, Ŝe zrealizowano wszystkie
imprezy zaplanowane w pierwotnym harmonogramie, równieŜ imprezy z dni
16 lutego „Mini piłka koszykowa dziewcząt”, 21 lutego „Mini piłka
koszykowa chłopców” – imprezy zrealizowane przed zawarciem umowy. W
sprawozdaniu nie podano kosztów poszczególnych imprez, co nie pozwala na
prawidłowe rozliczenie imprez, które odbyły się przed zawarciem umowy.
−
końcowe w dniu 15 stycznia 2007 roku, z którego wynika, Ŝe wydatkowano resztę
kwoty dotacji na pozostałe 6 imprez, w tym jeszcze raz na imprezy przeniesione
na dni 12 grudnia „Mini piłka koszykowa dziewcząt”, 14 grudnia „Mini piłka
koszykowa chłopców”. Zgodnie z zestawieniem faktur środki wydatkowano
na art. spoŜywcze, transport, dyplomy, puchary, nagrody, materiały koszty
operacyjne – łącznie 2.454,31 zł netto, umowy sędziowskie za okres
czerwiec – grudzień – łącznie 1.234,00 zł.
Ponadto do sprawozdania załączono wykaz umów sędziowskich za okres
styczeń – czerwiec – umowy, które winny być rozliczone i zapłacone w
poprzednim okresie ze sprawozdaniem częściowym. W wykazie zawarto
cztery umowy z dnia 15 lutego 2006 r.(przed zawarciem umowy o dotację)
na łączną kwotę 1.102 zł netto.
Do sprawozdania końcowego Prezes SZS PP załączył wyjaśnienie, z którego wynika,
Ŝe delegacje sędziowskie z I półrocza zostały wypłacone w II półroczu z powodu
cięŜkiego wypadku, któremu uległ.
Kserokopie odpowiednich dokumentów dotyczących dotacji udzielonej dla Szkolnego
Związku Sportowego Powiatu Piotrkowskiego na podstawie umowy nr 1 z dnia 1 marca
2006 r. stanowią załącznik nr 9 do protokołu kontroli.
W dniu 1 marca 2006 r. zawarta została umowa nr 2 pomiędzy Zarządem
Powiatu a Szkolnym Związkiem Sportowym Powiatu Piotrkowskiego na powierzenie
zadania określonego w ofercie złoŜonej przez organizacje pozarządową w zakresie:
−
szkolenia i organizacji powiatowych imprez sportowych dla młodzieŜy szkół
gimnazjalnych w zakresie – lekkoatletyki, tenisa stołowego, piłki siatkowej, piłki
Podobnie jak w umowie nr 1 naleŜy zauwaŜyć, Ŝe w ogłoszeniu o konkursie
ofert zapisano, Ŝe zadania będą dofinansowane a nie finansowane, natomiast w
umowie jest zapis o powierzeniu a nie wsparciu realizacji zadania.
(przyznane środki finansowe zleceniobiorca jest zobowiązany wykorzystać do dnia 31
grudnia 2006 r.).
15 marca, II transza w wysokości 2.000 zł do 10 maja, III transza w wysokości 2.428 zł
do 5 września, IV transza w wysokości 1.356 zł do dnia 10 października 2006 roku.
stanowiącym załącznik do umowy. Harmonogram jest niezgodny z treścią umowy
poniewaŜ wymieniono w nim trzy imprezy sportowe, których terminarz
określono na dni przed zawarciem umowy – 6 lutego „Piłka siatkowa
chłopców”, 8 lutego „Piłka siatkowa dziewcząt” oraz realizowana w dniach 7, 9
i 16 lutego „Halowa piłka noŜna chłopców”.
W harmonogramie nie określono kwot potrzebnych na zrealizowanie
poszczególnych imprez sportowych. Po zawarciu umowy harmonogram został
zmieniony, bez aneksowania umowy, imprezy sportowe zostały przeniesione na
inne miesiące.
_____________________________________________________
60
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Z wykonania zadania publicznego SZS Powiatu Piotrkowskiego sporządził sprawozdania:
−
częściowe w dniu 10 lipca 2006 roku, z którego wynika, Ŝe w okresie
sprawozdawczym wydatkowane kwotę 1.167,10 zł, całość z dotacji. Wydatki
dotyczyły nagród, pucharów, dyplomów, napojów, wyŜywienia oraz kosztów
operacyjnych. Z zestawienia faktur wynika, Ŝe wystawiono trzy faktury w dniach: 8
marca, 4 maja i 20 kwietnia 2006 r. oraz jeden wyciąg bankowy za okres od 1 marca
do 31 czerwca 2006 r. Z załącznika nr 1 do sprawozdania wynika, Ŝe
zrealizowano wszystkie imprezy zaplanowane w harmonogramie, równieŜ
imprezy z miesiąca lutego 2006 r., tj. 6 lutego „Piłka siatkowa chłopców”,
8 lutego „Piłka siatkowa dziewcząt”– imprezy zrealizowane przed zawarciem
umowy. Imprezy, które wg harmonogramu winny być zrealizowane w dniach 7, 9 i
16 lutego „Halowa piłka noŜna chłopców” zrealizowano w marcu 2006 roku. W
sprawozdaniu nie podano kosztów poszczególnych imprez, co nie pozwala na
prawidłowe rozliczenie imprez, które odbyły się przed zawarciem umowy.
−
końcowe w dniu 16 stycznia 2007 roku, z którego wynika, Ŝe wydatkowano resztę
kwoty dotacji na pozostałe 6 imprez. Zgodnie z zestawieniem faktur środki
wydatkowano na art. spoŜywcze, dyplomy, puchary, nagrody, materiały, koszty
operacyjne – łącznie 2.704,98 zł netto, umowy sędziowskie za okres czerwiec –
grudzień – łącznie 1.142,00 zł.
Ponadto do sprawozdania załączono wykaz umów sędziowskich za okres
styczeń – czerwiec – umowy, które winny być rozliczone i zapłacone w
poprzednim okresie ze sprawozdaniem częściowym. W wykazie zawarto trzy
umowy z dnia 5 lutego, 2 umowy z dnia 7 lutego i 1 umowę z dnia 8 lutego
2006 r.(przed zawarciem umowy o dotację) na łączną kwotę 1.428 zł netto.
Kserokopie odpowiednich dokumentów dotyczących dotacji udzielonej dla Szkolnego
Związku Sportowego Powiatu Piotrkowskiego na podstawie umowy nr 2 z dnia 1 marca
2006 r. stanowią załącznik nr 10 do protokołu kontroli.
Dotacja dla Rady Powiatowej Zrzeszenia Ludowe Zespoły Sportowe
W dniu 1 marca 2006 r. zawarta została umowa nr 3 pomiędzy Zarządem Powiatu a
Radą Powiatową Zrzeszenia Ludowe Zespoły Sportowe na powierzenie zadania
określonego w ofercie złoŜonej przez organizacje pozarządową w zakresie:
−
ponadgimnazjalnych w zakresie – podnoszenia cięŜarów, piłki siatkowej, tenisa
stołowego, piłki koszykowej, lekkoatletyki, piłki ręcznej, strzelectwa – do 14.071,00
zł.
W ogłoszeniu o konkursie ofert zapisano, Ŝe zadania będą dofinansowane a nie
finansowane, natomiast w umowie jest zapis o powierzeniu a nie wsparciu
realizacji zadania.
(przyznane środki finansowe zleceniobiorca jest zobowiązany wykorzystać do dnia
31 grudnia 2006 r.).
15 marca, II transza w wysokości 3.000 zł do 20 kwietnia, III transza w wysokości
3.000 zł do 19 maja, IV transza w wysokości 4.071 zł do 20 września 2006 roku.
stanowiącym załącznik do umowy. Harmonogram jest niezgodny z treścią umowy,
poniewaŜ wymieniono w nim cztery imprezy sportowe, których terminarz
określono na dni przed zawarciem umowy – 7 lutego „II Runda Ligi w tenisie
stołowym w kat. chłopców”, 9 lutego „II Runda Ligi w tenisie stołowym w kat.
_____________________________________________________
61
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
dziewcząt”, 17 lutego „III Runda Ligi w piłce siatkowej chłopców”, 23 lutego
„III Runda Ligi w piłce siatkowej dziewcząt”.
W harmonogramie nie określono kwot potrzebnych na zrealizowanie poszczególnych
imprez sportowych, zaplanowano zrealizowanie 25 imprez sportowych dla szkół
ponadgimnazjalnych.
Z wykonania zadania publicznego Rada Powiatowa Zrzeszenia Ludowe Zespoły Sportowe
sporządziła sprawozdania:
−
częściowe w dniu 3 lipca 2006 roku, z którego wynika, Ŝe w okresie do 30 czerwca
2006 r. wydatkowano kwotę 13.669,87zł w tym z dotacji wydatkowano kwotę
8.669,87 zł. Z zestawienia faktur wynika, Ŝe wydatki dotyczyły obsługi sędziowskiej,
nagród, pucharów, dyplomów, transportu itp. Z opisu wykonania zadania
umieszczonym w punkcie 2 sprawozdania nie wynika, czy zrealizowano
wszystkie imprezy zaplanowane w pierwotnym harmonogramie, jest
określenie ogólne imprez sportowych. Ponadto w sprawozdaniu końcowym
opisanym niŜej wymienione te same imprezy, z czego moŜe wynikać, Ŝe do
30 czerwca zrealizowano wszystkie imprezy. W sprawozdaniu nie podano
kosztów poszczególnych imprez, co nie pozwala na prawidłowe rozliczenie
imprez, które odbyły się przed zawarciem umowy.
Kontrola kserokopii faktur i innych dokumentów załączonych do sprawozdań
złoŜonych przez Radę Powiatową Zrzeszenia Ludowe Zespoły Sportowe wykazała
jednak, Ŝe imprezy sportowe organizowane po dni 1 marca 2006 roku.
−
końcowe w dniu 15 stycznia 2007 roku, z którego wynika, Ŝe w okresie od 1 lipca do
31 grudnia 2006 r. wydatkowano kwotę 7.901,13 zł, w tym z dotacji wydatkowano
kwotę 5.401,13 zł.
Kserokopie odpowiednich dokumentów dotyczących dotacji udzielonej dla Rady
Powiatowej Zrzeszenia Ludowe Zespoły Sportowe na podstawie umowy nr 3 z dnia 1
marca 2006 r. stanowią załącznik nr 11 do protokołu kontroli.
W dniu 16 lutego 2007 r. sporządzone zostały oceny realizacji zadań określonych w
umowach zawartych w dniu 1 marca 2006 roku ze Szkolnym Związkiem Sportowym
Powiatu Piotrkowskiego (umowa nr 3) z Radą Powiatową Zrzeszenia Ludowe Zespoły
Sportowe (umowy nr 1 i 2), w których pozytywnie oceniono efektywność zrealizowanych
przez ww. podmioty zadań. Stwierdzono, Ŝe przekazane kwoty dotacji zostały
rozdysponowane w całości na realizowane zadania.
Oceny zostały sporządzone przez Kierownika Wydziału Promocji, Kultury, Sportu i
Rozwoju Powiatu – Piotr Wojtysiaka, podpisane przez podinspektora ds. kultury i
turystyki – Anettę Wróbel – Nowakowską i zaakceptowane przez Starostę – Stanisława
Cubałę.
Ustalono, Ŝe nie były
dotowanych zadań.
przeprowadzane
kontrole
w
zakresie
realizacji
Z wyjaśnienia złoŜonego przez inspektor – Anettę Wróbel wynika, Ŝe w większości
dofinansowanych imprez brali udział przedstawiciele Starostwa. Nie przekazywano
Ŝadnych uwag dotyczących organizowanych imprez. Dokonywano kontroli merytorycznej
i finansowej na podstawie przedstawianych częściowych i końcowych sprawozdań, do
których dołączano oryginały faktur.
Wyjaśnienie złoŜone przez inspektor – Anettę Wróbel, testy kontrolne dotyczące
udzielania dotacji stanowią załącznik nr 12 protokołu kontroli.
_____________________________________________________
62
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
3. DOTACJE NA RZECZ SZKÓŁ NIEPUBLICZNYCH (ART.90 USTAWY O SYSTEMIE
OŚWIATY) - 2006 ROK
W toku czynności kontrolnych prowadzonych przez inspektorów Regionalnej Izby
Obrachunkowej w Łodzi przeprowadzana była jednocześnie kontrola przez inspektora
NajwyŜszej Izby Kontroli w zakresie obejmującym dotacje na rzecz szkół niepublicznych.
4. WYDATKI OSOBOWE
4.1.Wydatki na wynagrodzenia
Strukturę wydatków osobowych w dziale 750 – administracja publiczna, rozdziale
75020, w latach 2005 - 2006 w Starostwie Powiatowym w Piotrkowie Tryb. ilustrują
poniŜsze zestawienia:
Struktura wydatków budŜetowych w roku 2005:
Wyszczególnienie
Rok 2005
Plan
(w zł)
§ 4010-wynagrodzenie osobowe pracowników
Wykonanie
(w zł)
%
wykonania
planu
2 628 816
2 549 109
96,97
§ 4040 –dodatkowe wynagrodzenie roczne
172 146
172 146
100,00
§ 4110- składki na ubezpieczenie społeczne
435 615
400 193
91,87
§ 4120 – składki na Fundusz Pracy
66 325
60 612
91,39
§ 4440 – Fundusz Świadczeń Socjalnych
67 299
67 299
100,00
3 370 201
3 249 359
96,41
Ogółem wydatki na wynagrodzenia
pracowników
Struktura wydatków budŜetowych w roku 2006
Wyszczególnienie
Rok 2006
Plan
(w zł)
§ 4010-wynagrodzenie osobowe pracowników
Wykonanie
(w zł)
%
wykonania
planu
2 927 920
2 857 748
97,60
§ 4040-dodatkowe wynagrodzenie roczne
230 586
230 585
100,00
§ 4110
515 263
480 019
93,16
§ 4120- składki na Fundusz Pracy
79 486
73 361
92,29
§ 4440- Fundusz Świadczeń Socjalnych
75 532
75 532
100,00
3 828 787
3 717 245
97,09
składki na ubezpieczenie społeczne
Ogółem wydatki na wynagrodzenia
pracowników
Prawidłowość ustalania i wypłaty wynagrodzeń na rzecz pracowników
jednostki
Dokonano sprawdzenia prawidłowości ustalenia wynagrodzeń w latach 2005-2006
następujących pracowników Starostwa:
_____________________________________________________
63
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Stanisław Cubała
- Starosta Powiatu Piotrkowskiego
Zbigniew Ziemba
- Wicestarosta Powiatu Piotrkowskiego
Grzegorz Adamczyk
- członek zarządu Powiatu Piotrkowskiego
Janusz Misztela
- Skarbnik Powiatu Piotrkowskiego
Stanisław Kopeć
- Sekretarz Powiatu Piotrkowskiego
Dorota Niciak
- Kierownik Wydziału Organizacyjno- Prawnego
Henryk Rorat
- Główny Specjalista Wydziału Rolnictwa
Iwona Jakubik
- Inspektor Wydziału Finansowo-Księgowego
Bogna Imiela
- Podinspektor Wydz. Gospodarki Nieruchomościami
Stwierdzono, Ŝe wynagrodzenie wyŜej wymienionych pracowników Starostwa
Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim nie przekroczyło kwot określonych
w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad
wynagradzania pracowników samorządowych zatrudnionych w urzędach gmin,
starostach powiatowych i urzędach marszałkowskich ( Dz. U. z 2005r., nr 146,
poz.1223).
Nagrody jubileuszowe
Nagrody jubileuszowe wypłacone w 2005r. i 2006r. dla pracowników Starostwa:
(….)13
Poddano kontroli ustalenie i wypłatę nagrody jubileuszowej za 2006 rok następującym
pracownikom:
(….)14
Sprawdzono okresy pracy podlegające wliczeniu do okresu pracy uprawniające do
nagrody jubileuszowej (w tym okresy pracy w gospodarstwie rolnym). Nieprawidłowości
nie stwierdzono.
Dodatkowe roczne wynagrodzenie
Wypłacono dodatkowe wynagrodzenie roczne:
2005 r.
- 172.146 zł
2006 r.
- 230.585 zł
13
14
_____________________________________________________
64
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Poddano wyrywkowej kontroli ustalenie wysokości dodatkowego
rocznego dla następujących pracowników Starostwa Powiatu:
wynagrodzenia
1. Stanisław Cubała
2. Janusz Misztela
3. Dorota Banaszczyk
4. Wiesława Bora
5. Andrzej Górak
6. ElŜbieta Kazimierska
Stwierdzono, Ŝe:
−
wynagrodzenie roczne ustalono w wysokości 8,5% sumy wynagrodzenia za prace
otrzymanego przez pracownika w ciągu roku kalendarzowego za który przysługuje to
wynagrodzenie,
−
pracownicy nabywali prawo do wynagrodzenia rocznego w wysokości proporcjonalnej
do okresu przepracowanego.
Premie i nagrody uznaniowe
Premie
Zarządzeniem Nr 34/2005 z dnia 30 listopada 2005 roku Starosty Powiatu
Piotrkowskiego ustalony został regulamin premiowania dla pracowników Starostwa
Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim.
Zgodnie z § 4 w/w Zarządzenia tworzy się fundusz premiowy liczony od środków na
wynagrodzenia ogółem w danym miesiącu, którego maksymalna wysokość w skali
miesięcznej nie moŜe przekroczyć 30% tych wynagrodzeń.
W § 6 zarządzenia ustalono wysokość premii na stanowiskach:
-
sekretarka, maszynistka – do 20% indywidualnej płacy zasadniczej pracownika,
-
kierowca samochodu
pracownika,
-
robotnik gospodarczy, portier,
zasadniczej pracownika.
osobowego
do
30%
sprzątaczka
indywidualnej
–
do
20%
płacy
zasadniczej
indywidualnej
płacy
W § 8 uregulowano wypłatę premii regulaminowej - następuje w okresach miesięcznych.
Zarządzeniem Nr 19/2007 z dnia 6 czerwca 2007 roku Starosty Powiatu Piotrkowskiego
ustalony został regulamin premiowania dla pracowników Starostwa Powiatowego
w Piotrkowie Trybunalskim. Utraciło moc Zarządzenie Nr 34/2005 z dnia 30 listopada
2005 roku.
Dokonano kontroli przyznawania premii losowo wybranych pracownikowi Starostwa
Powiatowego: sekretarki, kierowcy, sprzątaczki. Stwierdzono, ze wysokość przyznawania
premii jest zgodna z w/w uregulowaniami prawnymi.
_____________________________________________________
65
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W latach 2005-2006 nie ustalono regulaminu nagród za szczególne osiągnięcia w pracy
dla pracowników zatrudnionych w Starostwie Powiatowym w Piotrkowie Trybunalskim.
Zarządzeniem nr 21/2007 z dnia 27 czerwca 2007 roku Starosty Powiatu Piotrkowskiego
ustalony został regulamin premiowania dla pracowników zatrudnionych w Starostwie
Powiatowym w Piotrkowie Trybunalskim.
W latach 2005-2006 nie tworzono funduszu nagród.
Wyplata nagród lata 2005-2006
Z oświadczenia Skarbnika Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim p. Janusza
Misztela wynika, ze w latach 2005-2006 nagród nie wypłacono ( oświadczenie Skarbnika
stanowi załącznik nr 13 do protokołu kontroli).
Wypłata odpraw i ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy
Odprawy
W latach 2005-2006 w Starostwie Powiatowym w Piotrkowie Trybunalskim wypłacono
dwie odprawy pienięŜne – 2005 r.
(….)15
Wysokość powyŜszych
wypoczynkowy.
odpraw
obliczono
jak
ekwiwalent
pienięŜny
za
urlop
Ekwiwalent pienięŜny za niewykorzystany urlop.
W latach 2005-2006 wypłacono ekwiwalenty pienięŜne za niewykorzystany urlop
następującym pracownikom
Rok 2005
(….)16
Rok 2006
(….)17
Ekwiwalent pienięŜny za niewykorzystany urlop
pracownikom z powodu rozwiązania umowy o pracę.
wypłacono
wyŜej
wymienionym
15
16
17
_____________________________________________________
66
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Kontrolujący ustalili, ze przy naliczeniu ekwiwalentu za niewykorzystany urlop
wypoczynkowy stosowano przepisy rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej
z 8 stycznia 1997 r. w sprawie szczegółowych zasad wynagradzania za czas urlopu oraz
ekwiwalentu za urlop ( Dz. U. Nr 2 poz. 14 ze zm. )
W 2007 r. wypłacono ekwiwalent pienięŜny za niewykorzystany urlop wypoczynkowy
następującym osobom:
- Stanisław Cubała - Starostwa Powiatu za 60 dni urlopu wypoczynkowego
- Grzegorz Adamczyk - Wicestarosta Powiatu za 44 dni urlopu wypoczynkowego
(wnioski o wypłatę ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy stanowią załącznik nr 14 do
protokołu kontroli).
Kontrolujący stwierdzili nieprzestrzeganie przepisów ustawy z dnia 26 czerwca 1974
roku – Kodeks Pracy (tekst jednolity – Dz. U. z 1998 r. nr 21, poz. 94 z późn. zm.) w
szczególności art. 168, zgodnie z którym urlopu niewykorzystanego w terminie
ustalonym w planie urlopów naleŜy pracownikowi udzielić najpóźniej do końca
pierwszego kwartału następnego roku kalendarzowego. Nieprzestrzeganie powołanego
przepisu skutkowało wypłacenie ww. pracownikom, ekwiwalentu pienięŜnego za
niewykorzystany urlop.
Kserokopie list wypłat ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy stanowią
załącznik nr 15 do protokołu kontroli.
4.2. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - 2006 rok
W okresie objętym kontrolą w Starostwie Powiatowym w Piotrkowie Trybunalskim
obowiązywał Regulamin Funduszu Socjalnego, który stanowił załącznik do Zarządzenia
Nr 4/2001 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia 5 marca 2001 roku.
Zarządzeniem Nr 5/2004 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia 9 kwietnia 2004 roku
dokonano zmiany Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych ustalonego
Zarządzeniem Nr 4/2001 z dnia 5 marca 2001 roku.
W regulaminie określone zostały zasady tworzenia funduszu, zasady i warunki
przeznaczania środków z funduszu, osoby uprawnione do korzystania ze świadczeń
socjalnych oraz zasady gospodarowania środkami z funduszu socjalnego.
Dokonano zmiany ww. Zarządzeniem oprocentowania poŜyczek z 5% do 3% w stosunku
rocznym.
Kwoty z tytułu odpisu na fundusz socjalny w kontrolowanym okresie zostały przekazane
w następujących terminach i wysokości:
Numer pozycji
Numer wyciągu
księgowej
Data wyciągu
bankowego
Kwota
odpisu
przekazanego
Rok 2005
105/03/05
16/2005
15.03.2005
30.000,00
382/08/05
49/2005
05.08.2005
5.000,00
437/09/05
52/2005
09.09.2005
21.000,00
473/09/05
58/2005
30.09.2005
15.000,00
641/12/05
74/2005
30.12.2005
1.542,76
_____________________________________________________
67
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Razem rok 2005
72.542,76
Rok 2006
170/04/06
12/2006
07.04.2006
20.000,00
230/05/06
16/2006
12.05.2006
40.500,00
505/09/06
50/2006
28.09.2006
16.641,00
698/12/06
67/2006
29.12.2006
5.445,00
Razem rok 2006
82.586,00
Z powyŜszego zestawienia wynika, Ŝe naruszony został art. 6 ust. 2 ustawy z
dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych ( Dz. U.
Nr 96.70.335 z późn. zm. ).
Naliczenie środków na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dokonane zostało w
prawidłowej wysokości:
§ 6 – Środki Funduszu przeznaczone są na:
-
cele socjalne,
-
cele mieszkaniowe,
-
dofinansowanie zakładowych obiektów socjalnych.
§ 8 Z Funduszu mogą korzystać m.in.:
-
pracownicy, emeryci, renciści Starostwa Powiatowego, Powiatowego Zakładu
Geodezji i Kartografii. Inspektoratu Nadzoru Budowlanego w Piotrkowie
Trybunalskim,
-
członkowie rodzin po zmarłych pracownikach i byłych pracownikach , emerytach,
rencistach, jeŜeli byli na ich utrzymaniu.
Z § 17 wynika, Ŝe:
Osoba upowaŜniona moŜe uzyskać zwrotną poŜyczkę na cele:
-
związane z nabyciem prawa do lokalu
jednorodzinnego w wysokości 3.000 zł,
mieszkalnego
-
remont i modernizacje
jednorodzinnego
lokalu
zajmowanego
lub
budowę
mieszkalnego
lub
domu
doku
Zasadę i warunki przyznawania, wysokość i spłaty poŜyczki określają umowy zawierane
przez zakład pracy z poŜyczkobiorcami.
Oprocentowanie poŜyczki wynosi 3% w stosunku rocznym.
W wyniku kontroli zasad udzielania i spłaty poŜyczek mieszkaniowych stwierdzono, Ŝe:
-
podpisywanie umów w sprawie poŜyczki z Zakładowego Funduszu Świadczeń
Socjalnych poprzedzone było złoŜeniem przez osobę zainteresowaną wniosku o
poŜyczkę
-
z poŜyczkobiorcą zawierano umowę o udzielenie poŜyczki z funduszu socjalnego.
Umowę w imieniu Starostwa Powiatowego podpisywali Starosta i Skarbnik Urzędu
-
wysokość poŜyczek wynosiła do 3.000 zł
-
okres spłaty wynosił 12 miesięcy
_____________________________________________________
68
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
-
spłata pierwszej raty poŜyczki następowała w miesiącu następującym po miesiącu
jej udzielenia.
4.3. Wydatki na podróże służbowe pracowników - 2006 rok
Plan i wykonanie środków finansowych przeznaczonych na wypłatę kosztów krajowych
podróŜy słuŜbowych w latach 2005-2006 przedstawia zamieszczona tabela :
Zestawienie wydatków w § 4410 – podróŜe słuŜbowe krajowe za lata 2005-2006
Rozdział
Plan
Wykonanie
75020
12.299,00
12.298,55
85324
160,00
156,90
85321
37,00
36,70
75020
13.460,00
13.459,93
75045
20,00
20,00
85324
500,00
442,00
Rok 2005
Rok 2006
Podróże krajowe
W rejestrze delegacji słuŜbowych prowadzonym w Starostwie Powiatowym w roku 2005
zaewidencjonowano 493 polecenia wyjazdów słuŜbowych.
W rejestrze delegacji słuŜbowych w Starostwie w roku 2006 zaewidencjonowano 416
poleceń wyjazdów słuŜbowych.
Rejestr stanowi ewidencje wyjazdów słuŜbowych pracowników Starostwa Powiatowego w
W rejestrze delegacji wskazane są: imię i nazwisko pracownika, środek komunikacji,
datę wyjazdu i miejscowość oddelegowania pracownika oraz cele podróŜy.
Poddano wyrywkowej kontroli jednorazowe polecenia wyjazdu słuŜbowego ( delegacje)
znajdujące się pod raportami kasowymi za miesiące marzec i wrzesień o następujących
numerach:
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego nr 86/2006 z dnia 09 marca 2006 roku do Wielunia
środek lokomocji - PKS,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego nr 90/2006 z dnia 14 marca 2006 roku do Kielc ,
środek lokomocji – PKS,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego nr 95/1006 z dnia 16 marca 2006 roku do Łodzi ,
środek lokomocji – PKS i PKP,
−
polecenie wyjazdu nr 97/2006 z dnia 16 marca 2006 roku do Łodzi, środek lokomocji
– samochód prywatny,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego do Radomska, środek lokomocji – samochód prywatny
_____________________________________________________
69
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
polecenie wyjazdu nr 99/2006z dnia 17 marca 2006 roku do Łodzi , środek lokomocji
PKS,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego nr 102/2006 z dnia 20 marca 2006 roku do Sulejowa,
środek lokomocji PKS,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego nr 278/2006 z dnia 21.08.2006 roku do Siedlec,
środek lokomocji PKS,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego nr 301/2006 z dnia 16 trześnia 2006 roku do Łodzi ,
środek lokomocji PKP,PKS,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego 289/2006 z dnia 01 września 2006 roku do Łodzi,
środek lokomocji – PKS,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego 290/2006 z dnia 04 Wrześnią 2006 roku do Spały,
środek lokomocji – samochód prywatny,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego nr 291/2006 z dnia 05 września 2006 roku do Łodzi,
środek lokomocji– PKS,
−
polecenie wyjazdu słuŜbowego nr 300/2006 z dnia 15.09.2006 roku do Sulejowa ,
środek lokomocji – samochód prywatny.
Ustalenia kontroli:
-
stwierdzono przypadki braku wpisywania miejscowości rozpoczęcia podróŜy
słuŜbowej np. delegacja nr 278/2006 z dnia 21.08.2006 roku; nr 291/2006 z dnia
05.09.2006 r., co narusza § 2 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z
dnia 19 grudnia 2002 r. w sprawie wysokości oraz warunki ustalania naleŜności,
przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej
jednostce sfery budŜetowej z tytułu podróŜy słuŜbowej na obszarze kraju ( Dz. U.
2002 r. nr 236, poz. 1990 z późn. zm.) zgodnie z którym miejscowość
rozpoczęcia i zakończenia podróŜy określa pracodawca. Pracodawca moŜe uznać
za miejscowość rozpoczęcia ( zakończenia) podróŜy miejscowość pobytu stałego
lub czasowego pracownika ,
(Kserokopie delegacji stanowią załącznik nr 16 do protokołu kontroli )
-
na poleceniach wyjazdu słuŜbowego nr 97/2006, nr 98/2006, nr 290/2006, nr
300/2006 środek lokomocji - samochód osobowy, wpisano stawki nie wpisując
pojemności pojazdu. Stawki zostały zastosowane prawidłowo, wynika to z umów
o uŜyczenie prywatnego samochodu do celów słuŜbowych zawartych z
delegowanymi pracownikami,
-
przedłoŜone do rozliczenia delegacje sprawdzono pod względem formalnorachunkowym i merytorycznym.
Ryczałty samochodowe
W latach 2005-2006 nie wypłacano ryczałtów za uŜyczenie samochodów prywatnych do
celów słuŜbowych (oświadczenie w powyŜszej sprawie Skarbnika Powiatu stanowi
załącznik nr 17 do protokołu kontroli ).
Podróże zagraniczne
Zestawienie wydatków w § 4420 – podroŜe zagraniczne lata 2005-2006:
_____________________________________________________
70
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Rok
Rozdział
Plan
2005
75020
5.000
2006
75020
1.164,00
Wykonanie
0,00
1.163,18
W 2006 roku odbyto 2 podróŜe zagraniczne:
1. W dniach 05.06.2006 – 09.06.2006 na Ukrainę – wizyta w ramach porozumienia o
współpracy pomiędzy Piotrkowem Trybunalskim a Rejonem Czernigiowskim. Wizytę
odbyli:
p. Stanisław Cubała
- Starostwa Powiatu Piotrkowskiego
p. Piotr Wojtysiak
- Kierownik Wydziału Promocji
2. W dniach 19.06.-233.06.2006 r. do Brukseli – wizyta w ramach wyjazdu studyjnego
samorządów powiatowych i rolniczych Województwa Łódzkiego. Wizytę odbyli
Stanisław Cubała – Starosta Powiatu Piotrkowskiego.
Rozliczenie delegacji
Na podstawie okazanej kontrolującym dokumentacji dotyczącej rozliczenia odbytych
podróŜy zagranicznych stwierdzono, Ŝe:
ad 1. Zastosowano stawkę za dietę w wysokości 48 USD za dobę;
-
do 8 godzin – 1/3 diety
-
do 12 godzin – ½ diety
- powyŜej 12 godzin – pełna dieta
Przy obliczaniu wysokości diety za podstawę brano ilość godzin (dni) pobytu w
podróŜ zagranicznej.
ad.2 Zastosowano stawkę za dietę w wysokości 42 Euro – Niemcy oraz 45 Euro – Belgia
Wysokość stawek wynikała z załącznika ( wysokość diety za dobę podróŜy oraz limitu na
nocleg w hotelu) do rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia
19 grudnia 2002 roku w sprawie wysokości oraz warunków ustalania naleŜności
przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej
jednostce sfery budŜetowej z tytułu podróŜy słuŜbowej poza granicami kraju (Dz. U. z
2002r., nr 236, poz.1991 z późn. zm.).
4.4. Wydatki na wypłaty diet i zwrot kosztów podróży służbowych dla
radnych oraz członków władz jednostek pomocniczych - 2006 rok
Zasady wypłaty diet
Uchwałą Nr VII/42/99 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 6 maja 1999 roku
ustalono zasady przyznawania i wysokości diet przysługujących Radnym Powiatu
Piotrkowskiego oraz zwrotu kosztów podróŜy słuŜbowych.
_____________________________________________________
71
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Uchwałą Nr XVI/108/2000 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia
30 października 2000 roku dokonano zmiany zasad przyznawania i wysokości diet
przysługującym radnym Powiatu Piotrkowskiego.
Diety przysługują radnym w niŜej określonych wysokościach:
-
Przewodniczący Rady Powiatu miesięcznie 85% półtorakrotności kwoty bazowej
określonej w ustawie budŜetowej dla osób zajmujących kierownicze stanowiska
państwowe na podstawie przepisów ustawy z dnia 23.12.1999 r. o kształtowaniu
wynagrodzeń w państwowej sferze budŜetowej oraz zmianie niektórych ustaw,
-
Wiceprzewodniczący Rady Powiatu miesięcznie 75% półtorakrotności kwoty
bazowej określonej w ww. ustawie,
-
dla Radnego będącego nieetatowym Członkiem Zarządu 85% miesięcznie
półtorakrotności kwoty bazowej określonej w ww. ustawie,
-
Przewodniczący Komisji miesięcznie
określonej w ww. ustawie,
-
Wiceprzewodniczącemu Komisji miesięcznie 60% półtorakrotności kwoty bazowej
określonej w ww. ustawie,
-
Radnemu biorącemu udział w Komisji 50% półtorakrotności kwoty bazowej
określonej w ww. ustawie.
70%
półtorakrotności
kwoty
bazowej
Uchwałą Nr IV/32/03 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 19 marca 2003
roku ustalono zasady zwrotu członkom komisji bezpieczeństwa i porządku i osobom
powołanym do udziału w jej pracach wydatków rzeczywiście poniesionych w związku z
udziałem w pracach Komisji.
Nieobecność radnego na posiedzeniach Rady Powiatu, komisji stałych powoduje
kaŜdorazowo potrącenie 20% sumy naleŜnego ryczałtu.
Prawidłowość wypłaty diet
W 2006 roku odbyły się sesje Rady Powiatu w następujących terminach:
-
9 marca – numer sesji XXVI
-
28 czerwca – numer sesji XVIII
-
27 października – numer sesji XXX,
-
26 kwietnia – numer sesji XXVII
-
20 września – numer sesji XXIX
-
27 października – numer sesji XXX
Posiedzenia Komisji Rady Powiatu
1. Komisja BudŜetu, Finansów i Rozwoju Gospodarczego
8 posiedzeń, w tym 1 wspólne z Komisją Rewizyjną, 2 wspólne z Komisją Oświaty
2. Komisja Oświaty, Zdrowia, Kultury i Sportu
12 posiedzeń, w tym 1 wspólne z Komisją Rolnictwa, 1 wspólne z Komisją Rewizyjną,
2 wspólne z Komisją BudŜetu.
_____________________________________________________
72
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
3. Komisja Rolnictwa, Leśnictwa i Ochrony Środowiska
9 posiedzeń, w tym 1 wspólne z Komisją Oświaty
4. Komisja Rewizyjna
9 posiedzeń, w tym 1 wspólne z Komisją BudŜetu
Kontroli poddano prawidłowość wypłaty diet dla radnych oraz członków Komisji Rady
Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim za luty ,marzec 2006 roku.
Wydatki poniesione w 2006 roku na diety radnych przedstawiały się następująco:
Diety ogółem:
310.997,93 zł
w tym:
Przewodniczący Rady
Wiceprzewodniczący Rady
-
2.715,00 zł
- 21.567,30 zł
Na podstawie dokumentacji tj. list obecności, list wypłat, stwierdzono, Ŝe:
-
sporządzone są odrębne listy obecności radnych dla poszczególnych Komisji i
sesji Rady Powiatu,
-
na podstawie list obecności sporządzone są listy wypłaconych diet w których
wskazuje się m.in.: imię i nazwisko radnego, kwotę do wypłaty, pokwitowanie,
-
sporządzone listy wypłaty diet, sprawdzone były pod względem formalnorachunkowym, zatwierdzone do wypłaty przez Starostę i Skarbnika Powiatu
-
wypłata diet następowała zgodnie z w/w uchwałą Rady Powiatu.
Wydatki z tytułu zwrotu kosztów podróży służbowych radnych i sołtysów
W Uchwale Nr VII/42/99 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 6 maja 1999
roku w § 5 ustalono, Ŝe:
1. Radnym z tytułu podróŜy słuŜbowych, przysługuje zwrot uzasadnionych kosztów
przejazdu i noclegu.
2. W przypadku przejazdu transportem kolejowym lub autobusowym zwrot kosztów
przejazdu obejmuje cenę biletu.
3. W przypadku przejazdu samochodem prywatnym zwrot kosztów następuje w
wysokości iloczynu przejechanych kilometrów przez obowiązującą stawkę za 1 km
określoną zgodnie z rozporządzeniem Ministra Transportu i Gospodarki Morskiej z
dnia 26.03.1998 roku w sprawie warunków ustalania i zasad zwrotu kosztów
uŜywania do celów słuŜbowych samochodów osobowych, motocykli i motorowerów
nie będących własnością pracodawcy ( Dz. U. Nr 41,poz. 239 ).
4. Za nocleg przysługuje zwrot kosztów w wysokości stwierdzonej rachunkiem.
W okresie objętym kontrolą podróŜe słuŜbowe odbywali 2 radni: Józef Korpas, Jan
śyciński.
WyŜej wymienieni radni są członkami Komisji Bezpieczeństwa i Porządku Powiatu
Piotrkowskiego, powołanej Zarządzeniem Nr 5/2006 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z
_____________________________________________________
73
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
dnia 6 marca 2006 roku w sprawie utworzenia Komisji Bezpieczeństwa i Porządku
Powiatu Piotrkowskiego.
Z poleceń wyjazdu słuŜbowego ww. członków Komisji – radnych wynika, Ŝe rozliczenie
delegacji było zgodne z wyŜej wymienioną uchwałą.
Pozostali radni Powiatu Piotrkowskiego w okresie objętym kontrolą podróŜy słuŜbowych
nie odbywali.
5. WYDATKI NA DOSTAWY MATERIAŁÓW I USŁUG
Kontroli poddano procedurę przetargową w zakresie kredytów zaciągniętych przez
Starostwo w latach 2005 -2006, opisaną w punkcie dotyczącym kredytów niniejszego
6. WYDATKI INWESTYCYJNE
Plan i wykonanie wydatków inwestycyjnych w latach 2005 – 2006
2005 rok
Dział
Rozdział
Paragraf
Plan po
zmianach
(zł)
2006 rok
Wykonanie
(zł)
Plan po
zmianach
Wykonanie
(zł)
(zł)
600
60014
6050
2.255.710
2.255.697
320.428
309.331
600
60014
6058
460.469
460.469
-
-
600
60014
6059
403.108
403.108
-
-
801
80120
6050
200.000
200.00
-
-
801
80130
6050
0,00
0,00
31.720
31.720
851
85111
6220
0,00
0,00
50.000
50.000
852
85202
6050
0,00
0,00
644.242
515.242
Razem
3.319.287
3.319.274
1.046.390
906.293
Wydatki budżetowe ogółem
35.242.331
34.928.747
34.935.216
34.561.066
9,42
9,50
3,00
2,62
% udziału wydatków inwestycyj-nych w
wydatkach ogółem
Dane nie dotyczą zakupów inwestycyjnych środków trwałych (tylko inwestycje sensu stricte).
Źródła finansowania realizowanych inwestycji w latach 2005-2006
W kontrolowanym okresie przeznaczono na inwestycje środki finansowe, pochodzące
z następujących źródeł:
Wyszczególnienie
Ogółem środki finansowe
2005 rok
2006 rok
3.319.274 zł
906.293 zł
2.239.761 zł
477.447 zł
879.513 zł
428.846 zł
Z tego:
Środki własne z budżetu powiatu
Dotacje z budżetu państwa,
_____________________________________________________
74
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
funduszy celowych i innych źródeł
Kredyty i pożyczki
200.000 zł
-
Sprawdzono dokumentacje w zakresie poŜyczki zaciągniętej przez Starostwo Powiatowe
w 2005 roku.
Uchwałą Nr XXI/186/05 z dnia 29 czerwca 2005 roku Rada Powiatu w Piotrkowie
Trybunalskim podjęła decyzję w sprawie poŜyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi na realizacje zadania pod nazwą
„Modernizacja systemu grzewczego na terenie Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych w
Sulejowie ul. Milejowska 21.
Umowa PoŜyczki Nr 75/0A/P/2005 została zawarta w dniu 08.08.2005 r. w Łodzi
pomiędzy Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
reprezentowanym przez Zastępców Prezesa Zarządu pp. Jerzego Szmita i Anna Adamską
a Powiatem Piotrkowskim reprezentowanym, przez p. Stanisława Cubałę.
Przedmiotem umowy była poŜyczka w kwocie 200.000 zł na dofinansowanie zadania
„Modernizacja systemu grzewczego na terenie Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych
w Sulejowie.
Strony uchwaliły stałe oprocentowanie
w wysokości 4% w stosunku rocznym.
kwoty
poŜyczki
w
okresie
kredytowania
Strony ustaliły kwartalne terminy spłat i wysokość rat:
Spłata w terminach kwartalnych w wysokości 7.226,00 zł od 31.10.2006 roku do
31.07.2013 roku w wysokości 7.000 zł. Łącznie 28 raty. Raty 1 –18 w wysokości 7.222
zł, raty 19-28 w wysokości 7.000 zł.
PoŜyczkobiorca tj. Starostwo Powiatowe w Piotrkowie Trybunalskim zobowiązało się do
przeznaczenia poŜyczki wyłącznie na dofinansowanie w.w zadania. Do przedstawienia
Funduszowi w terminie do dnia 15.11.2005 r. rozliczenia otrzymaj kwoty poŜyczki.
Spłata poŜyczki
I rata
12.10.06r.
WB-228/06
7.226 zł
II rata
11.01.07r.
WB-8/07
7.222 zł
III rata
07.05.07r.
WB-88/07
7.222 zł
IV rata
25.07.07r.
WB-144/07
7.222 zł
Wykaz największych zamówień udzielonych przez Starostwo Powiatowe przedstawiają
poniŜsze tabele:
2005 rok
_____________________________________________________
75
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Lp.
Przedmiot
zamówienia
Tryb postępowania
Nazwa wybranego
wykonawcy
1.
Udzielenie i
obsługa kredytu
krótkoterminoweg
Zapytanie o cenę
Bank Gospodarki
Żywnościowej S.A.
2.
Udzielenie i
obsługa kredytu
97-300 Piotrków Tryb.
Przetarg
nieograniczony
Bank Gospodarki
Żywnościowej S.A.
3.
4.
5.
Prace remontowe
budynku
Starostwa
Powiatowego
Przetarg
nieograniczony
Dostawa sprzętu
komputerowego
Dostawa etyliny
bezołowiowej 95
Data zawarcia umowy
/ Wartość umowy
brutto
29.04.2005r. /
1.000.000,00
27.06.2005r. /
3.954.406,00
„EL-TOP” s.c.
14.07.2005r. /
245.000,00
Przetarg
nieograniczony
DGM COMPUTERS Sp.j.
22.07.2005r. /
61-693 Poznań
46.048,90
Przetarg
nieograniczony
PKN „ORLEN” S.A.
09-411 Płock
25.10.2005r. /
ul. Chemików 7
64.800,00
2006 rok
Lp.
Przedmiot
zamówienia
Tryb postępowania
Nazwa wybranego
wykonawcy
Data zawarcia
umowy / Wartość
umowy brutto
1.
Dostawa tablic
rejestracyjnych
Przetarg
nieograniczony
PPHU „WIKU”
28.04.2006r. /
275.354,00
ul. Daniłowskiego 37
2.
Udzielenie i
obsługa kredytu
Zapytanie o cenę
Bank Gospodarki
Żywnościowej S.A.
97-300 Piotrków tryb.
ul. Grota Roweckiego 5
3.
4.
Uproszczone plany
urządzenia lasu
i inwentaryzacji
stanu lasów
Zamówienie z wolnej
ręki
Dostawa sprzętu
komputerowego
Zapytanie o cenę
28.04.2006r. /
3.818.757,00
PW „KRAMEKO” Sp. z o.o.
30.06.2006r. /
30-023 Kraków
298.654,00
ul. Mazowiecka 108
PPHU „VIRGO”
13.10.2006r. /
97-410 Kleszczów
13.265,00
ul. Poziomkowa 6
5.
Dostawa paliwa
Przetarg
nieograniczony
PKN „ORLEN” S.A.
25.10.2006r. /
09-411 Płock
59.850,00
ul. Chemików 7
W zakresie zamówień publicznych udzielonych przez Starostwo Powiatowe jako
jednostkę kontroli poddano procedury przetargowe dotyczące zaciągniętych kredytów
_____________________________________________________
76
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
opisane w rozdziale II Ustalenie Ogólne punkcie 7 „Kredyty, poŜyczki, obligacje,
poręczenia, akcje i udziały” niniejszego protokołu kontroli.
Plan i wykonanie wydatków inwestycyjnych w Zarządzie Dróg Powiatowych
w Piotrkowie Tryb. w okresie: 1 stycznia 2005 r. – 30 września 2007r.
2005 rok
Dział
Rozdz.
Parag.
Plan po
zmianach
Wykonanie
(zł)
(zł)
600
60014
6050
2006 rok
1 922 570,
Plan po
zmianach
(zł)
1 922 556,88
320 428,
Do 30 IX 2007r.
Plan po
zmianach
Wykonanie
(zł)
Wykonanie
(zł)
309 330,56
1.463.096
1 022 014,58
Dane nie dotyczą zakupów inwestycyjnych środków trwałych (tylko inwestycje sensu stricte).
Źródła finansowania realizowanych inwestycji w Zarządzie Dróg Powiatowych
w Piotrkowie Tryb. w okresie: 1 stycznia 2005 r. – 30 września 2007r.
W kontrolowanym okresie przeznaczono na inwestycje środki finansowe, pochodzące
z następujących źródeł:
Wyszczególnienie
2005 rok
2006 rok
Do 30 IX 2007r.
1 922 556,88
309 330,56
1 022 014,58
Środki własne z budżetu powiatu
973 559,61
192 580,33
322 014,58
Dotacje z budżetu państwa, funduszy
celowych i innych źródeł
850 000,00
-
600 000,00
Ogółem środki finansowe
Z tego:
Środki z budżetów gmin:
-Ręczno
45 693,88
-Grabica
25 000,00
-Wolbórz
24 399,39
-Miasto Sulejów
3 904,00
-Łęki Szlacheckie
51 991,52
48 797,45
100 000,00
*
-Miasto Sulejów
11 096,00
-Miasto Sulejów
2 152,08
-Wola Krzysztoporska
1 614,06
-Rozprza
12 195,12
Kredyty i pożyczki
-
-
*
środki wpłynęły na konto ZDP 3 stycznia 2007r. i tego samego dnia zostały przekazane
na konto Zakładu Robót Ogólnobudowlanych i Drogowych – Edward Grzegorzewski
(kwota przesunięta do planu na rok 2007).
Zestawienia dotyczące udzielonych zamówień publicznych stanowią załącznik nr 18
_____________________________________________________
77
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Ewidencja księgowa wydatków inwestycyjnych w ZDP
W latach objętych kontrolą, ewidencja księgowa wydatków inwestycyjnych prowadzona
była komputerowo. Zadania inwestycyjne prowadzone były na kontach Wn 011 Ma 240,
Wn 240 Ma 130, Wn 810 Ma 800, Wn 800 Ma 810.
Przy księgowaniu inwestycji nie księguje się sie na koncie 080, poniewaŜ
faktury wraz z protokołami odbioru księgowość Zarządu Dróg Powiatowych
otrzymuje po zakończeniu inwestycji i na tej podstawie dokonuje zapisów
księgowych.
Organizacja procesu inwestycyjnego (planowanie i nadzór) w ZDP
Organizacja procesu inwestycyjnego sieci dróg powiatowych:
1. Opracowanie planu wieloletniego, przygotowanego przez Zarząd Dróg Powiatowych i
zatwierdzonego przez Radę Powiatu Piotrkowskiego
-
typowanie dróg powiatowych do przebudowy, rozbudowy, remontu jest
wynikiem wniosków mieszkańców powiatu, wójtów - burmistrza i radnych
powiatowych oraz moŜliwości pozyskania środków finansowych z zewnątrz,
-
od 2004 roku praktykuje się wspólne finansowanie Powiatu i Gmin
wykonywanych robót na drogach powiatowych, poprzez zawarcie porozumień
między Wójtem – Burmistrzem a Zarządem Powiatu.
2. Podjęcie Uchwały przez Radę Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim, która zatwierdza
budŜet na dany rok, zabezpiecza środki finansowe na realizację określonego zadania,
uwzględniając środki danej gminy oraz środki z innych źródeł.
3. Przeprowadzenie procedury przetargowej,
−
Zarząd Powiatu upowaŜnia Zarząd Dróg Powiatowych do przeprowadzenia
procedury przetargowej zgodnie z ustawą – Prawo Zamówień Publicznych z 29
stycznia 2004 r.
−
Komisja Przetargowa zostaje powołana przez Dyrektora ZDP - Jolantę Balcer
oddzielnie do kaŜdego przetargu, która opracowuje Specyfikację Istotnych
Warunków Zamówienia i przeprowadza całość postępowania.
−
przetarg przygotowuje się na podstawie dokumentacji technicznej wykonanej
przez uprawnione do tego celu jednostki wykonawstwa lub na podstawie
przedmiaru robót i kosztorysu inwestorskiego sporządzonego przez Dorotę
Stańczak – specjalistę ZDP w ramach obowiązków słuŜbowych.
−
dokumentowanie postępowania przetargowego - prowadzi GraŜyna Zaremba –
specjalista ZDP.
4. Nadzór nad prawidłowym wykonaniem robót i ich odbiorem do I półrocza 2007 roku
pełnili pracownicy ZDP w ramach obowiązków słuŜbowych, od II półrocza 2007 r.
inspektorzy nadzoru, wybierani na podstawie ustawy Prawo zamówień publicznych.
5. Rozliczenie zakończonego zadania inwestycyjnego pod względem rachunkowym
prowadzi Główny Księgowy ZDP – Danuta Dobrowolska, na podstawie
przedstawionych faktur i protokołów odbioru robót.
_____________________________________________________
78
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Kontrola realizacji wybranych inwestycji
Zarząd Dróg Powiatowych w Piotrkowie Trybunalskim
Remont drogi powiatowej nr 1513E/1 Gorzkowice – Ręczno m. Trzepnica i
remontu drogi powiatowej nr 3918E/4 Łęki Szlacheckie – Ochotnik m.
Dobreniczki - 2006 rok - tryb postępowania – przetarg nieograniczony
Kosztorys inwestorski wykonany metodą uproszczoną na utwardzenie pobocza drogi
powiatowej nr 1513E/1 w m. Trzepnica oraz remont drogi powiatowej nr 3918E/4 w m.
Dobreniczki sporządzony został na dzień 10 lipca 2006 roku. Wartość kosztorysowa
robót netto - 82.192,37 zł. Kosztorys sporządzony został przez pracownika ZDP
specjalistę – Dorotę Stańczak.
W uchwale budŜetowej Rada Powiatu w Piotrkowie Tryb. w planie wydatków
majątkowych realizowanych w 2006 r., zaplanowano na przebudowę drogi powiatowej
nr 1513E/1 Gorzkowice – Ręczno m. Trzepnica i remontu drogi powiatowej nr 3918E/4
Łęki Szlacheckie – Ochotnik m. Dobreniczki środki finansowe w kwocie 97.595 zł, w
tym:
−
przebudowa drogi powiatowej nr 3918E/4 na odcinku Dobrenice – Dobreniczki –
36.605 zł
−
poszerzenie odcinka drogi powiatowej Gorzkowice – Ręczno m. Trzepnica – 60.990 zł
−
tytułem pomocy finansowej z gmin Powiatu:
−
Łęki Szlacheckie – 12.192 zł.
Z gminą Łęki Szlacheckie zawarto porozumienie w dniu 17 lipca 2006 r. w sprawie
udzielenia pomocy finansowej z przeznaczeniem na ww. zadanie inwestycyjne. W dniu
20 grudnia 2006 r. porozumienie zostało aneksowane, zwiększono zobowiązanie Gminy
Łęki Szlacheckie do partycypowanie w kosztach w łącznej wartości robót do kwoty
48.797,45 zł. Rada Powiatu wprowadziła odpowiednie zmiany do budŜetu Powiatu
zwiększając kwotę udziału Gminy w kosztach inwestycji zgodnie z zawartym aneksem
do umowy.
Zgodnie z protokołem postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia nie
przekraczającej wyraŜonej w złotych równowartości kwoty 60.000 euro wartość
zamówienia ustalono została na kwotę zgodną z kosztorysem inwestorskim – 82.192,37
zł, równowartość 18.735,44 euro.
W dniu 21 lipca 2006 roku Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych - Jolanta Balcer,
zatwierdziła specyfikację istotnych warunków zamówienia dotyczącą zamówienia na:
wykonanie remontu drogi powiatowej nr 1513E/1 Gorzkowice – Ręczno m. Trzepnica i
remontu drogi powiatowej nr 3918E/4 Łęki Szlacheckie – Ochotnik m. Dobreniczki.
W specyfikacji określono:
−
zamawiającego: Starostwo Powiatowe, Zarząd Dróg Powiatowych w Piotrkowie Tryb.,
−
tryb udzielenia zamówienia: przetarg nieograniczony poniŜej 60.000 euro – art. 39 –
46 ustawy Prawo zamówień publicznych,
−
opis przedmiotu zamówienia:
−
Remont drogi powiatowej nr 1513E/1 Gorzkowice – Ręczno m. Trzepnica –
utwardzenie pobocza:
−
korytowanie podłoŜa – 518 m2,
_____________________________________________________
79
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
−
wyrównanie i obcięcie brzegów istniejącej nawierzchni – 193,75 m2,,
−
ułoŜenie warstwy tłucznia grub. 15 cm w-wa dolna – 518 m2,
−
ułoŜenie warstwy tłucznia grub. 15 cm w-wa górna – 518 m2,
−
ułoŜenie nawierzchni bitumicznej na poboczu w ilości 125 kg/m2 – 440 m2,
Remont drogi
Dobreniczki,
powiatowej nr 3918E/4 Łęki
Szlacheckie – Ochotnik m.
−
wyrównanie istniejącej nawierzchni tłuczniem – 36 m2,
−
skropienie bitumem tłucznia – 800 m2,
−
ułoŜenie nakładki bitumicznej grubości 4 cm – 800 m2,
−
termin wykonania zamówienia: od dnia podpisania umowy do dnia 18 października
2006 roku,
−
opis warunków udziału w postępowaniu oraz opis sposobu dokonywania oceny
spełnienia tych warunków (warunki, wykluczenia z postępowania, ocena),
−
informację o sposobie porozumiewania się zamawiającego z wykonawcami oraz
przekazywanie oświadczeń i dokumentów,
−
osoby uprawnione do porozumiewania się z wykonawcami,
−
wadium – zamawiający odstąpił od wnoszenia wadium
−
termin związania ofertą: 30 dni,
−
opis sposobu przygotowania ofert,
−
miejsce oraz termin składania i otwarcia ofert– Zarząd Dróg Powiatowych w
Piotrkowie Tryb., ul. Aleje 3 maja 33, pok. 131, nie później niŜ do dnia 29 września
2006 r. do godz. 9.00. Otwarcie ofert 29 września 2006 r. pok. 133 o godz. 9.00.
Oferty złoŜone po terminie będą zwrócone bez otwierania, po upływie terminu do
wniesienia protestu,
−
opis sposobu obliczania oceny,
−
opis kryteriów, którymi zamawiający będzie się kierował przy wyborze oferty wraz ze
znaczeniem tych kryteriów,
−
cena najniŜsza 100%. Oferta najtańsza spośród ofert nieodrzuconych otrzyma
100 pkt. Pozostałe mniej wg formuły:
−
Cn/Cof.b. x 100 – ilość punktów, gdzie Cn – najniŜsza cena spośród ofert
nieodrzuconych, Cof.b. – cena oferty badanej nieodrzuconej, 100 – wskaźnik
stały, 1 pkt = 1%;
−
kaŜdy z wykonawców moŜe zaproponować tylko jedną cenę i nie moŜe jej
zmienić,
−
zamawiający udzieli zamówienia wykonawcy, który zaproponuje najniŜszą cenę,
−
koszty przygotowania ofert ponosi oferent,
−
formalności jakie powinny być dopełnione przy wyborze oferty w celu zawarcia
umowy,
−
wymagania dotyczące zabezpieczenia naleŜytego wykonania umowy – zamawiający
nie Ŝąda wniesienia zabezpieczenia,
−
wzór umowy,
_____________________________________________________
80
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
środki ochrony prawnej,
−
kwestie dotyczące protestu,
Załącznikami do specyfikacji są: formularz oferty, kosztorys ofertowy, oświadczenie
składane przez oferenta, doświadczenie zawodowe, personel, wzór umowy.
Ogłoszenie o wszczęciu postępowania zostało zamieszczone w dniu 21 września 2006 r.
na stronie BIP Zarządu Dróg Powiatowych w Piotrkowie Trybunalskim, w dniach 21 – 29
września 2006 r. - na tablicy ogłoszeń, na portalu Urzędu Zamówień Publicznych
(OWP/2006/09/22-1829745) w dniu 22 września 2006 r.
W dniu 21 września 2006 roku Dyrektor ZDP – Jolanta Balcer, działając na podstawie §
3 ust. 3 zarządzenia nr 1/2005 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia 31 stycznia 2005
roku w sprawie szczegółowych zasad powoływania w Starostwie Powiatowym oraz w
podległych jednostkach organizacyjnych członków komisji przetargowych oraz trybu jej
pracy, powołała komisję przetargową w składzie trzech osób:
−
Dorota Stańczuk – przewodnicząca,
−
GraŜyna Zaremba – sekretarz,
−
Urszula JadŜ – członek.
Zgodnie z listą pobierających specyfikację dotyczącą przedmiotowego zamówienia w
dniu 25 września 2006 r. specyfikacje pobrała tylko jedna firma – „DROMOST” z
Radomska.
W dniu 29 września 2006 r. nastąpiło otwarcie ofert, wpłynęła oferta jednej firmy:
−
„DROMOST” z Radomska
−
cena 79.995,82 zł netto, 17.599,08 zł VAT, cena brutto 97.594,90 zł.
Członkowie komisji (złoŜono oświadczenia na drukach ZP-11) dokonali oceny oferty
spełniającej warunki udziału w postępowaniu, w wyniku której maksymalną ilość
punktów otrzymała jedyna oferta złoŜona przez firmę „DROMOST” z Radomska.
Zawiadomienie o wyborze oferty do wybranego oferenta wysłano pismem z dnia 29
września 2006 roku, ogłoszenie o wyborze wykonawcy wywieszono na tablicy ogłoszeń
w dniu 29 września 2006 roku.
W dniu 12 października 2006 roku zawarta został umowa nr 16/ZDP/2006 pomiędzy
Starostwem Powiatowym, Zarządem Dróg Powiatowych w Piotrkowie Tryb. zwanym
zamawiającym reprezentowanym przez Jolantę Balcer – Dyrektora Zarządu Dróg
Powiatowych, a „DROMOST” SP. J. J. Łaska & M. Łaska & M. Łaska – Maćkwoiak,
Radomsko, Lipie 12b. Przedmiot umowy określono zgodnie ze specyfikacją istotnych
Cenę umowną określono zgodnie ze złoŜona ofertą, termin wykonania robót określono
od dnia podpisania do dnia 18 października 2006 roku.
W dniu 19 października 2006 roku spółka „DROMOST” zgłosiła wykonanie prac zgodnie z
zawartą umową nr 16/ZDP/2006, sporządzono dokumenty odbiorowe dotyczące umowy.
W dniu 25 października 2006 roku dokonano komisyjnego odbioru robót, z którego
sporządzono odpowiedni protokół odbioru robót. Stwierdzono, Ŝe roboty wykonano
zgodnie z umową, jakość robót określono na dobrą.
Spółka „DROMOST” za wykonanie prace zgodnie z ww. umową wystawiła w dniu 25
października 2006 roku fakturę VAT Nr 137/20006 na kwotę 97.594,90 zł brutto.
_____________________________________________________
81
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Faktura zostały opisane przez specjalistę w ZDP – Janusza Rokselę, jest adnotacja o
realizacji umowy nr 16/ZDP/2006 z dnia 12.10.06 r., sprawdzono faktury pod względem
merytorycznym oraz formalno-rachunkowym. Zatwierdzono do wypłaty przez główną
księgową i Dyrektora ZDP w Piotrkowie Trybunalskim.
Zapłata nastąpiła przelewami w dniach 28 i 29 grudnia 2006 r. po 48.797,45 zł
Wymieniona wyŜej droga nie jest wprowadzona na stan ewidencji majątku
Zarządu Dróg Powiatowych.
Zgodnie z wyjaśnieniem Dyrektora ZDP – Jolanty Balcer (wyjaśnienie stanowi załącznik
nr do protokołu kontroli) drogi powiatowe zostały przekazane na rzecz powiatu ustawą z
13 października 1998 roku – Przepisy wprowadzające administrację publiczną, a nie
protokołami zdawczo – odbiorczymi. ZDP nie posiada wartości początkowej dróg
powiatowych, nie dysponuje wyceną nieruchomości zajętych pod drogi oraz nakładów
poniesionych na budowę tych dróg. Systematycznie regulowany jest stan prawny dróg
powiatowych, łącznie z załoŜeniem Księgi Wieczystej. Zapis w KW dotyczyć będzie nr
drogi, powierzchni i nr działek ewidencyjnych. Do ewidencji środków trwałych
przyjmowane są nowo wybudowane elementy drogi.
Wykonanie przebudowy drogi powiatowej nr 1513E/1 Gorzkowice – Ręczno.
2007 rok - tryb postępowania – przetarg nieograniczony
Kosztorys inwestorski wykonany metodą uproszczoną na przebudowę drogi powiatowej
nr 1513E/1 sporządzony został na dzień 28 czerwca 2006 roku. Wartość kosztorysowa
robót netto - 1.065.587,56 zł. Kosztorys sporządzony został przez pracownika ZDP
specjalistę – Dorotę Stańczak.
W dniu 28 czerwca 2007 r. uchwałą nr VIII/58/07 Rada Powiatu w Piotrkowie Tryb.
wprowadziła zmiany w budŜecie Powiatu, w planie wydatków majątkowych
realizowanych w 2007 r., w wyniku której zaplanowano na przebudowę drogi powiatowej
nr 1513E Gorzkowice – Ręczno (kontynuacja robót inwest. sprzed 1999r.) środki
finansowe w kwocie 1.300.000 zł, w tym:
−
tytułem pomocy finansowej z gmin Powiatu:
−
Gorzkowice – 100.000 zł - uchwały Rady Gminy Gorzkowice nr IX/53/2007 z dnia
26 kwietnia 2007 r. i nr X/56/2007 z dnia 31 maja 2007 roku. W dniu 10 lipca
2007 r. zawarte zostało porozumienie pomiędzy Powiatem Piotrkowskim a Gminą
Gorzkowice dotyczące realizacji przedmiotowego zadania i przekazania na rzecz
Powiatu kwoty 100.000 zł),
−
Łęki Szlacheckie – 100.000 zł - uchwała Rady Gminy Łęki Szlacheckie nr VI/27/07
z dnia 27 czerwca 2007 roku. W dniu 27 czerwca 2007 r. zawarte zostało
porozumienie pomiędzy Powiatem Piotrkowskim a Gminą Łęki Szlacheckie
dotyczące realizacji przedmiotowego zadania i przekazania na rzecz Powiatu kwoty
100.000 zł),
−
dofinansowanie z rezerwy subwencji ogólnej – 600.000 zł (pismo Z Ministerstwa
Finansów z dnia 28 maja 2007 r. przyznające kwotę 600.000 zł ze środków rezerwy
subwencji ogólnej),
−
środki własne powiatu – 500.000 zł.
W protokole postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia mniejszej od
kwot określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8 ustawy Prawo
zamówień publicznych wartość zamówienia ustalono została na kwotę zgodną z
_____________________________________________________
82
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
kosztorysem inwestorskim – 1.065.587,56 zł, równowartość 242.896,64 euro, wg kursu
1 euro = 4,387 zł.
W dniu 3 lipca 2007 roku Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych - Jolanta Balcer,
zatwierdziła specyfikację istotnych warunków zamówienia dotyczącą zamówienia na
wykonanie przebudowy drogi powiatowej nr 1513E/1 Gorzkowice – Ręczno na długości
3,34 km.
−
−
tryb udzielenia zamówienia: przetarg nieograniczony poniŜej 5.278.000 euro – art.
39 – 46 ustawy Prawo zamówień publicznych,
−
w opisie przedmiotu zamówienia szczegółowo opisano co będą obejmować roboty
dotyczące wykonania przebudowy drogi powiatowej nr 1513E/1 Gorzkowice –
Ręczno. na długości 3,34 km,
−
termin wykonania zamówienia: 20 dni od dnia podpisania umowy
−
spełnienia tych warunków (warunki, potencjał kadrowy, potencjał sprzętowy,
doświadczenie zawodowe, wykluczenia z postępowania, ocena),
−
wykaz oświadczeń i dokumentów, jakie mają dostarczyć wykonawcy w celu
potwierdzenia spełnienia warunków udziału w postępowaniu,
−
informację o sposobie porozumiewania sie zamawiającego z wykonawcami oraz
przekazywanie oświadczeń i dokumentów, a takŜe wykazanie osób uprawnionych do
porozumiewania się z wykonawcami,
−
wadium – zamawiający określił wniesienie wadium na kwotę 6.500,00 zł, określono
formy wniesienia wadium i kwestie zwrotu wadium,
−
−
−
Piotrkowie Tryb., ul. Aleje 3 maja 33, pok. 131, nie później niŜ do dnia 26 lipca 2006
r. do godz. 10.00. Otwarcie ofert – 26 lipca 2007 r. pok. 133 o godz. 10.00. Oferty
złoŜone po terminie będą zwrócone bez otwierania, po upływie terminu do wniesienia
protestu,
−
−
−
cena najniŜsza 80%. Oferta najtańsza spośród ofert nieodrzuconych otrzyma 80
punktów. Pozostałe mniej wg formuły:
−
−
stały, 1 pkt = 1%;
gwarancja najdłuŜsza 20%. Oferta z terminem najdłuŜszej gwarancji otrzyma 80
punktów. Pozostałe mniej wg formuły:
−
Gofb/Gmax. x 20 – ilość punktów, gdzie G max – najdłuŜsza spośród ofert
nieodrzuconych, Gofb. – gwarancja oferty badanej nieodrzuconej, 20 –
wskaźnik stały, 1 pkt = 1%;
_____________________________________________________
83
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
zmienić,
−
zamawiający udzieli zamówienia wykonawcy, który przedstawi najkorzystniejszy
bilans w oparciu o ustalone kryteria,
−
−
umowy,
−
wymagania dotyczące zabezpieczenia naleŜytego wykonania umowy – zamawiający
Ŝąda wniesienia zabezpieczenia w wysokości 2% ceny całkowitej podanej w ofercie,
podano formy wniesienia zabezpieczenia. Zwrot zabezpieczenia naleŜytego
wykonania umowy w terminie 30 dni od dnia wykonania zamówienia i uznania przez
zamawiającego za naleŜycie wykonane. Kwota zabezpieczenie z tytułu rękojmi za
wady lub gwarancji jakości – 30% wysokości zabezpieczenia, zwracana jest nie
później niŜ w 15 dniu po upływie okresu rękojmi za wady lub gwarancji jakości,
−
zagadnienia dotyczące treści zawieranej umowy,
−
składane przez oferenta, wykaz sprzętu, doświadczenie zawodowe, personel, wzór
umowy.
Ogłoszenie o wszczęciu postępowania zostało zamieszczone w dniu 5 lipca 2007 r. na
stronie BIP Zarządu Dróg Powiatowych w Piotrkowie Trybunalskim, w dniach 5 – 26
lipca 2007 r. - na tablicy ogłoszeń, na portalu Urzędu Zamówień Publicznych (numer
ogłoszenia 112334-2007) w dniu 4 lipca 2007 roku.
W dniu 28 czerwca 2007 roku Dyrektor ZDP – Jolanta Balcer, działając na podstawie § 3
ust. 3 zarządzenia nr 1/2005 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia 31 stycznia 2005
pracy, powołała komisję przetargową w składzie trzech osób:
−
Agata Sokołowska – przewodnicząca,
−
−
Iwona Dobrowolska – członek.
Zgodnie z listą pobierających specyfikację dotyczącą przedmiotowego zamówienia w
dniu 10 lipca 2007 r. specyfikację pobrała tylko jedna firma – „PATRYTRANS” z
Bełchatowa, specyfikacja jest jednak do pobrania na stronach internetowych ZDP..
W dniu 26 lipca 2007 r. nastąpiło otwarcie ofert - wpłynęły oferty dwóch firm:
−
−
„LAMBDAR” z Łodzi
−
cena 953.009,00 zł netto, VAT – 209.661,98 zł, cena brutto – 1.162.670,98 zł.
−
w dniu 24 lipca 2007 roku dokonano wpłaty tytułem wadium na subkonto wadia
ZDP w kwocie 6.500 zł (zwrot 31 sierpnia 2007 r.),
„DROMOST” z Radomska
−
cena 910.589,00 zł netto, VAT – 200.329,58 zł, cena brutto – 1.110.918,58 zł,
−
gwarancja ubezpieczeniowa zapłaty wadium nr F07 120 349, wystawiona przez
Polskie Towarzystwo Ubezpieczeniowe z Częstochowy w dniu 19 lipca 2007 roku
na kwotę 6.500 zł,
_____________________________________________________
84
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Członkowie komisji (złoŜono oświadczenia na drukach ZP-11 w dniu 26 lipca 2007 r.)
dokonali oceny poszczególnych ofert spełniających warunki udziału w postępowaniu, w
wyniku której większą ilość punktów otrzymała oferta firmy „DROMOST” z Radomska
(większa ilość punktów ze względu na niŜszą cenę, ta sama ilość punktów przy
kryterium – gwarancja).
Zawiadomienie o wyborze oferty do oferentów wysłano pismami z dnia 31 lipca 2007
roku (pisma wysłano w dniu 6 sierpnia 2007 r.), ogłoszenie o wyborze wykonawcy
wywieszono na tablicy ogłoszeń w dnia 31 lipca – 10 sierpnia 2007 roku. Na stronie BIP
Zarządu Dróg Powiatowych w Piotrkowie Trybunalskim ogłoszenie o udzieleniu
zamówienia zamieszczono w dniu 13 sierpnia 2007 r., na portalu Urzędu Zamówień
Publicznych (numer ogłoszenia 141032-2007) w dniu13 sierpnia 2007 roku.
W dniu 10 sierpnia 2007 roku zawarta został umowa nr 14/ZDP/2007 pomiędzy
zamawiającym reprezentowanym przez Jolantę Balcer – Dyrektora Zarządu Dróg
Powiatowych, a „DROMOST” SP. J. J. Łaska & M. Łaska & M. Łaska – Maćkowiak,
Radomsko, Lipie 12b. Przedmiot umowy określono zgodnie ze specyfikacją istotnych
Gwarancję ubezpieczeniową naleŜytego wykonania umowy nr F07 120 382 F07 120 383,
wystawiło Polskie Towarzystwo Ubezpieczeniowe z Częstochowy w dniu 6 sierpnia 2007
roku na kwoty:
−
15.552,86 zł – skutki nie wykonania lub nienaleŜytego wykonania zastrzeŜonych
obowiązków umownych,
−
6.665,51 zł – skutki nie usunięcia lub niewłaściwego usunięcia przez zleceniodawcę
wad i usterek w ramach udzielonej przez niego gwarancji i rękojmi za wady fizyczne.
Cenę umowną określono zgodnie ze złoŜona ofertą, termin wykonania robót określono:
20 dni od dnia podpisania umowy.
W dniu 10 sierpnia 2007 r. sporządzono protokół z przekazania placu budowy, w tym
samym dniu kierownik budowy – Jerzy Łaska złoŜył oświadczenie o przyjęciu obowiązku
kierowania budową. Przejęcie placu budowy zostało odnotowane w Dzienniku Budowy,
zgodnie z zapisami w Dzienniku Budowy prace zakończono w dniu 29 sierpnia 2007
roku.
W dniu 29 sierpnia 2007 roku spółka „DROMOST” zgłosiła wykonanie prac zgodnie z
zawartą umową nr 14/ZDP/2007, sporządzono dokumenty odbiorowe dotyczące umowy.
W dniu 1 września 2007 roku dokonano komisyjnego odbioru robót, z którego
sporządzono odpowiedni protokół odbioru robót. Stwierdzono, Ŝe roboty wykonano
zgodnie z umową, jakość robót określono na dobrą.
Spółka „DROMOST” za wykonanie prace zgodnie z ww. umową wystawiła w dniu 1
września 2007 roku fakturę VAT Nr 80/2007 na kwotę 1.110.918,58 zł brutto.
Faktura zostały opisane przez specjalistę w ZDP – Dorotę Stańczak, jest adnotacja o
realizacji umowy nr 16/ZDP/2006 z dnia 12.10.06 r., sprawdzono faktury pod względem
merytorycznym oraz formalno-rachunkowym. Zatwierdzono do wypłaty przez główną
księgową i Dyrektora ZDP w Piotrkowie Trybunalskim.
W dniu 4 września 2007 r. Zarząd Dróg Powiatowych w Piotrkowie Tryb. przesłał
kserokopie ww. faktury do Gminy Gorzkowice i Gminy Łęki Szlacheckie z prośbą o
przekazanie kwot 100.000 zł na konto Powiatu Piotrkowskiego.
Zapłata nastąpiła przelewami w dniach:
−
4 września – 600.000 zł
_____________________________________________________
85
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
20 września – 110.918,58 zł,
−
28 września – 300.000 zl
Do dnia zakończenia niniejszej kontroli nie zapłacono kwoty 100.000 zł.
IX. EWIDENCJA MAJĄTKU STAROSTWA. INWENTARYZACJA
1. ZASADY EWIDENCJI SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH
(EWIDENCJA ILOŚCIOWA, ILOŚCIOWO–WARTOŚCIOWA)
W okresie objętym kontrolą obowiązywało w jednostce zarządzenie nr 9/2002 Starosty
Powiatu Piotrkowskiego z dnia 21 maja 2002 r. w sprawie ustanowienia Zakładowego
Planu Kont.
W załączniku nr 1 do zarządzenia określono ustalenia wstępne, w których zapisano
m.in., Ŝe:.
−
wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości nie mniejszej niŜ
3.500,00 zł, są umarzane i amortyzowane za pomocą stawek podatkowych
jednorazowo za okres całego roku;
−
wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości do 3.500,00 zł,
stanowiące wyposaŜenie, podlegać będą ewidencji ilościowo wartościowej
prowadzonej w księdze inwentarzowej i umorzeniu w pełnej wysokości, poprzez
spisanie w koszty w miesiącu przyjęcia ich do uŜytkowania tj. m.in.: ksiąŜki, meble,
dywany oraz pozostałe środki trwałe, o wartości nie przekraczającej kwoty określonej
w przepisach i zarządzeniu nr 10/2001 Starosty Piotrkowskiego z dnia 16 lipca
2001r.,
−
nie umarza się gruntów oraz dóbr kultury;
−
rzeczowe składniki majątku obrotowego wycenia się na dzień bilansowy według ich
wartości wynikających z ewidencji. NaleŜności i zobowiązania oraz inne składniki
aktywów i pasywów wyraŜone w walutach obcych wycenia się nie później niŜ na
koniec kwartału, wg zasad obowiązujących na dzień bilansowy;
−
rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy.
Ubezpieczenie majątku
Na podstawie polisy PZU SA o nr: SP/173/2007 z września 2007 roku ustalono, Ŝe
zakres udzielonej ochrony ubezpieczeniowej dla Starostwa Powiatowego w Piotrkowie
Trybunalskim, ul. Aleja 3-go maja 33 określono w nastepujący sposób:
−
ubezpieczenie od poŜaru i innych zdarzeń losowych,
−
ubezpieczenie sprzętu elektronicznego,
−
ubezpieczenie mienia od kradzieŜy z włamaniem,
−
ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej.
Kwota składki w wysokości 7.108,00 zł, winna zostać przekazana w dniach: 28 września
2007 r. (zapłacone), 28 grudnia 2007 r., 28 marca i 28 czerwca 2008 roku
Kontrolującym okazano równieŜ polisy ubezpieczeniowe następujących pojazdów:
_____________________________________________________
86
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
Opel Vectra, o nr rej. EP 18006 składka 1.641,00 zł;
−
Opel Astra, o nr rej. – LWT 1137 składka 832,00 zł;
−
Polonez Caro, o nr rej. EP 22083 składka 427,00 zł;
−
Polonez Caro, o nr rej. EP 02703 składka 529,00 zł;
−
Polonez Truck, o nr rej. LWV 0082 składka 342,00 zł;
Razem:
3.771,00 zł.
Okres ubezpieczenia ww. pojazdów obejmował rok 2007. Dokonano zapłaty za wszystkie
składki.
2. EWIDENCJA ŚRODKÓW TRWAŁYCH – KONTO 011, 013.
2.1. Urządzenia księgowe
Ewidencja środków trwałych w Starostwie Powiatowym w Piotrkowie Tryb. prowadzona
jest ręcznie w formie ksiąg inwentarzowych, wartości występujące ciągu roku wpisywane
są do księgi zestawienia obrotów i sald.
Konto 011
Zgodnie z zakładowym planem kont Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim
konto 011 słuŜy do ewidencji stanu oraz zwiększeń i zmniejszeń wartości początkowej
środków trwałych związanych z wykonywaną działalnością jednostki, które nie podlegają
ujęciu na kontach 013.
Na stronie Wn konta 011 ujmuje się zwiększenia, a na stronie Ma zmniejszenia stanu i
wartości początkowej środków trwałych, z wyjątkiem umorzenia środków trwałych, które
ujmuje się na koncie 071.
1)przychody nowych lub uŜywanych środków trwałych pochodzących z zakupu gotowych
środków trwałych lub inwestycji oraz wartość ulepszonych zwiększających wartość
początkową środków trwałych,
2) przychody środków trwałych nowo ujawnionych,
3) nieodpłatne przyjęcie środków trwałych,
4)zwiększenia wartości początkowej środków trwałych dokonywane na skutek
aktualizacji ich wyceny.
1)wycofanie środków trwałych z uŜywania na skutek ich likwidacji, z powodu zniszczenia
lub zuŜycia, sprzedaŜy oraz nieodpłatnego przekazania,
2) ujawnione niedobory środków trwałych,
3) zmniejszenia wartości początkowej środków trwałych dokonywane na skutek
aktualizacji
ich wyceny.
Ewidencja szczegółowa prowadzona wg klasyfikacji rodzajowej do konta 011 powinna
umoŜliwić;
1) ustalenie wartości początkowej poszczególnych obiektów środków trwałych,
2) ustalenie osób lub komórek organizacyjnych, którym powierzono środki trwałe,
3)naleŜyte obliczenie umorzenia i amortyzacji.
Konto 011 moŜe wykazywać saldo Wn, które oznacza stan środków trwałych w wartości
początkowej.
W ramach konta 011 nie występują konta analityczne typu 011/1, 011/2 itd.
_____________________________________________________
87
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Analityką do konta 011 są księgi inwentarzowe dla poszczególnych środków trwałych
prowadzone według grup KŚT.
W Starostwie prowadzone są następujące księgi środków trwałych:
§
§
księga środków trwałych załoŜona w dniu 14 stycznia 1999 roku, w której ujęte są
środki trwałe wg grup oraz wartości niematerialne i prawne:
§
zestawy komputerowe (gr. 4),
§
urządzenia techniczne (gr. 6),
§
środki transportu (gr. 7),
§
wyposaŜenia biurowe słuŜące do powielania (gr. 8),
§
kioski, budki, baraki, domki campingowe (gr. 8),
§
narzędzia, przyrządy – telefaksy (gr. 8),
§
grunty (gr. 0),
§
budynki (gr. 1),
§
obiekty inŜynierii lądowej (gr. 2),
§
kotły i maszyny energetyczne (gr. 3),
§
wartości niematerialne i prawne (konto 020)
księga środków trwałych załoŜona w dniu 28 września 2006 roku, w której ujęto
zestawy komputerowe (gr. 4), przyjęte do uŜytkowania po dniu 28 września 2006
roku.
Prowadzona ewidencja analityczna jest zgodna z obowiązującą klasyfikacją rodzajową
środków trwałych w grupach 0-8.
Zgodnie z ewidencją księgową konta 011 wartości wykazane jako bilans otwarcia
i zamknięcia w 2006 roku wynosiły:
Bo
887.053,48 zł;
Bz
1.509.319,08 zł.
Przyjęta do kontroli próba stanowi 100% (obroty w roku 2006).
Ewidencja szczegółowa prowadzona do konta 011 umoŜliwia ustalenie wartości
początkowej środka trwałego. W księdze środków trwałych zamieszcza się następujące
informacje: numer inwentarzowy, nazwę środka trwałego, przyjęcie do uŜytkowania
(data, nr dowodu, rodzaj przychodu, wartość inwentarzowa, umorzenia), umorzenia
roczne (procent, stawka), zmiany wartości inwentarzowej, przypisy umorzenia, remonty
kapitalne, rozchód–likwidacja (data, nr dowodu, rodzaj rozchodu, wartość netto), uwagi
(miejsce uŜytkowania).
Zapisy w księgach inwentarzowych są uzgadniane z zapisami kont księgi głównej w
zakresie obrotów i sald.
Konto 013
Zgodnie z zakładowym planie kont Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim
pozostałych środków trwałych, niepodlegających ujęciu na kontach 011, i wydanych do
uŜywania na potrzeby działalności podstawowej jednostki lub działalności finansowo
_____________________________________________________
88
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
wyodrębnionej, które podlegają umorzeniu w pełnej wartości w miesiącu wydania do
uŜywania.
Na stronie Wn konta 013 ujmuje się zwiększenia, a na stronie Ma zmniejszenia stanu i
wartości początkowej pozostałych środków trwałych znajdujących się w uŜywaniu, z
wyjątkiem umorzenia ujmowanego na koncie 072.
1) środki trwałe przyjęte do uŜywania z zakupu lub inwestycji,
2) nadwyŜki środków trwałych w uŜywaniu,
3) nieodpłatne otrzymanie środków trwałych.
1) wycofanie środków trwałych z uŜywania na skutek likwidacji, zniszczenia lub zuŜycia,
sprzedaŜy, nieodpłatnego przekazania oraz zdjęcia z ewidencji syntetycznej,
2) ujawnione niedobory środków trwałych w uŜywaniu.
Ewidencja szczegółowa prowadzona do konta 013 w postaci wykazu powinna umoŜliwić
ustalenie wartości początkowej środków trwałych oddanych do uŜywania oraz osób lub
komórek organizacyjnych, u których znajdują się środki trwałe.
Konto 013 moŜe wykazywać saldo Wn, które wyraŜa wartość środków trwałych
znajdujących się w uŜywaniu w wartości początkowej.
W ramach konta 013 nie występują konta analityczne, np. 013/1, 013/2 itd.
Składniki majątkowe stanowiące środki trwałe w uŜywaniu objęte są ewidencją
ilościowo-wartościową, prowadzoną w formie ksiąg inwentarzowych..
Ewidencja pozostałych środków trwałych prowadzona jest w następujących księgach
inwentarzowych:
§
księga inwentarzowa nr 1 załoŜona w dniu 14 stycznia 1999 roku, w której ujęte są
środki trwałe w uŜywaniu wg nazw przedmiotów, np: biurka, szafy, stoły, maszyny
biurowe piszące, krzesła, fotele, kasy pancerne, odbiorniki telewizyjne, radia i
magnetofony, sprzęt elektryczny, gazowy, kuchenny, dywany, wykładziny itd.
§
księga inwentarzowa nr 2 załoŜona w dniu 24 listopada 2003 roku, w przypadku
braku moŜliwości zapisania przedmiotów w księdze nr 1 (brak miejsca na stronach),
ciąg dalszy przedmiotów ewidencjonowany jest w księdze nr 2.
Zgodnie z ewidencją księgową konta 013 wartości wykazane jako bilans otwarcia i
zamknięcia w 2006 roku wynosiły:
Bo
341.319,79 zł;
Bz
335.879,77 zł.
Przyjęta do kontroli próba stanowi 100%. Kontroli poddano obroty 2006 roku.
Ewidencja szczegółowa prowadzona do konta 013 umoŜliwia ustalenie wartości
początkowej pozostałych środków trwałych w uŜywaniu, które ewidencjonowane są
według cen zakupu i umarzane w całości w dniu przyjęcia na stan.
W księdze inwentarzowej określa się numer inwentarzowy pozostałych środków
trwałych, datę przychodu względnie rozchodu, nazwę środka trwałego, symbol i nr
dowodu, wartość, ilość, stan, w uwagach wpisuje się miejsce znajdowania się
przedmiotu.
_____________________________________________________
89
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
2.2. Udokumentowanie obrotów na kontach (zwiększenia, zmniejszenia) 2006 rok
Konto 011 – „Środki trwałe”
Zgodnie z ewidencją księgową konta 011 (obroty dla konta 011) wartość wykazana jako
bilans otwarcia i zamknięcia w 2006 roku wynosiła:
2006 rok
Bo
887.053,48 zł;
Bz
1.509.319,08 zł.
Zwiększenia i zmniejszenia wartości środków trwałych przedstawiały się następująco:
2006 rok
Zwiększenia
Zmniejszenia
1.162.898,80 zł;
540.633,21 zł.
Kontroli poddano zwiększenia, które wystąpiły w miesiącu wrześniu 2006 roku - próba
stanowiła 1 % obrotów na koncie 011 w 2006 roku oraz wszystkie zmniejszenia, które
wystąpiły w roku 2006 (miesiące luty, marzec, wrzesień, listopad) - próba stanowiła 100
% obrotów na koncie 011 w 2006 roku.
Zwiększenia w miesiącu wrześniu 2006 roku na kwotę 11.660,66 zł dotyczyły:
-
zakupu drukarki laserowej – 1.520 zł,
-
zakupu zestawu komputerowego , drukarki, kabli itp. – 6.167,10 zł,
-
otrzymania od Fundacji „Fundusz Współpracy” sprzętu komputerowego o wartości
3.973,56 zł.
Podstawę przyjęcia na stan środków trwałych stanowiły dokumenty OT i PK.
Na zmniejszenia wartości środków trwałych w 2006 roku w kwocie 540.633,21 złoŜyło
się:
-
zmniejszono stan środków trwałych w drodze likwidacji - PK z dnia 28 lutego 2006r.:
-
z uwagi na duŜy stopień zuŜycia, w większości sprzęt umorzony w 100 %, w
tabeli będącej załącznikiem do likwidacji określono sposób likwidacji – rozbiórki i
wyrzucenie do kontenera, zezłomowanie, utylizacja itp., wartości ujęte w
dokumencie PK i w tabeli będącą załącznikiem do likwidacji: 81.856,65 zł,
-
przekazanie dla Szpitala Rejonowego w Piotrkowie Tryb. w dniu 10 marca 2006 r.
dwóch uŜywanych zestawów komputerowych (cały sprzęt w 100% umorzony) na
łączną wartość 7.381,00 zł – uchwała Zarządu Powiatu w Piotrkowie Tryb. nr
273/2006 z dnia 24 lutego 2006 r., sporządzono protokoły przekazania oraz
dokument PK,
-
sprzedaŜ Wspólnocie Mieszkaniowej w Bujnach w dniu 29 września 2006 r. części
nieruchomości zabudowanej blokiem mieszkalnym połoŜonym na działkach o nr
788/4 o pow. 0,0499 ha i 788/5 o pow. 0,1308 ha na łączną wartość 438.598,58 zł
(kwota jest zmniejszeniem na koncie, na sprzedaŜ udzielono 60% bonifikaty, część
kwoty została wpłacona w 2005 r. – akty notarialne w styczniu 2006 r.), decyzja
_____________________________________________________
90
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Powiatu w Piotrkowie Tryb. z dnia 29 września 2006 r., sporządzono protokół
przekazania oraz dokument PK,
-
przekazanie Powiatowemu Centrum Pomocy Rodzinie w Piotrkowie Tryb. w dniu 20
listopada 2006 r. nowych: kserokopiarki i zestawu komputerowego o łącznej wartości
6.504,22 zł – uchwała Zarządu Powiatu w Piotrkowie Tryb. nr 337/2006 z dnia 7
listopada 2006 r., sporządzono protokół przekazania oraz dokument PK,
-
przekazanie Powiatowemu Inspektoratowi Nadzoru Budowlanego w Piotrkowie
Tryb. w dniu 23 listopada 2006 r. zestawu komputerowego i drukarki (umorzenie
- 100%) na łączną wartość 6.292,76 zł – uchwała Zarządu Powiatu w Piotrkowie
Tryb. nr 348/2006 z dnia 22 listopada 2006 r., sporządzono protokół przekazania
oraz dokument PK,
WyŜej wymienione dane są zgodne z ewidencją księgową konta 011.
Konto 013 „Pozostałe środki trwałe w uŜywaniu”
Zgodnie z ewidencją księgową konta 013, wartość pozostałych środków trwałych
w uŜywaniu w roku 2006 przedstawiała się w sposób następujący:
2006 rok
Bo
341.319,79 zł;
Bz
335.879,77 zł.
Zwiększenia i zmniejszenia wartości środków trwałych przedstawiały się następująco:
2006 rok
Zwiększenia
51.110,60 zł;
Zmniejszenia
56.550,62 zł.
Pozostałe środki trwałe w uŜywaniu ewidencjonowane były na podstawie faktur i
rachunków.
stanowiła 4,22 % obrotów na koncie 013 w 2006 roku oraz wszystkie zmniejszenia,
które wystąpiły w roku 2006 (miesiące luty, kwiecień, wrzesień, listopad, grudzień) próba stanowiła 100 % obrotów na koncie 013 w 2006 roku.
Zwiększenia w miesiącu wrześniu na kwotę 2.160 zł dotyczyły:
-
zakupu na podstawie faktur (8 faktur) następujących przedmiotów: bindownica,
krzesła „Brawo” – 2 szt., gaśnice piankowe – 3 szt., radiomagnetofon CD, niszczarka
„Opus”.
Podstawą przyjęcia na stan pozostałych środków trwałych stanowiły dokumenty OT i PK.
Przedmioty zostały ujęte w księgach inwentarzowych Starostwa.
Na zmniejszenia wartości środków trwałych w 2006 roku na kwotę 56.550,62 zł złoŜyło
się:
−
przekazanie Powiatowemu Centrum Pomocy Rodzinie w Piotrkowie Tryb. w
dniu 20 stycznia 2006 r. aparatu fotograficznego, niszczarek – 3 szt. (cały
sprzęt w 100% umorzony) na łączną wartość 2.716,15 zł – uchwała Zarządu
Powiatu w Piotrkowie Tryb. nr 263/2006 z dnia 17 stycznia 2006 r.,
sporządzono protokół przekazania oraz dokument PK, nie dokonano
_____________________________________________________
91
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
zmniejszenia w ewidencji konta 013 – kserokopia dokumentacji stanowi
załącznik nr do protokołu kontroli,
−
zmniejszono stan pozostałych środków trwałych w drodze likwidacji - PK z dnia 28
lutego 2006 r.:
−
z uwagi na duŜy stopień zuŜycia, w tabeli będącej załącznikiem do likwidacji
określono sposób likwidacji – rozbiórki i wyrzucenie do kontenera, zezłomowanie,
utylizacja itp., wartości ujęte w dokumencie PK były niezgodne z tabelą
będącą załącznikiem do likwidacji. W dniu 31 stycznia 2006 r. wyjaśnienie
złoŜył Przewodniczący Komisji Likwidacyjnej, w protokole likwidacji nastąpiły
pomyłki, niektóre przedmioty zostały ujęte dwukrotnie - róŜnica wyniosła
245,33 zł. Dopiero w dniu 31 grudnia 2006 r. sporządzono PK dotyczące
korekty likwidacji pozostałych środków trwałych z kwoty 46.697,93 zł na
46.452,60 zł (róŜnica - 245,33 zł).
−
przekazanie do Domu Dziecka w Sulejowie w dniu 18 kwietnia 2006 r. sofy, foteli –
2 szt., komody, stolika pod telewizor, ławostołu (cały sprzęt w 100% umorzony) na
łączną wartość 2.490,00 zł – uchwała Zarządu Powiatu w Piotrkowie Tryb. nr
288/2006 z dnia 5 kwietnia 2006 r., sporządzono protokół przekazania oraz
dokument PK,
−
przekazanie Powiatowemu Centrum Pomocy Rodzinie w Piotrkowie Tryb. w dniu 8
września 2006 r. fotela, krzesła – 2 szt. (cały sprzęt w 100% umorzony) na łączną
wartość 787,01 zł – uchwała Zarządu Powiatu w Piotrkowie Tryb. nr 317/2006 z dnia
31 sierpnia 2006 r., sporządzono protokół przekazania oraz dokument PK,
−
przekazanie Powiatowemu Inspektoratowi Nadzoru Budowlanego w Piotrkowie Tryb.
w dniu 23 listopada 2006 r. wyposaŜenia (szafki, fotele, stoliki itp. - umorzenie 100%) na łączną wartość 3.975,86 zł – uchwała Zarządu Powiatu w Piotrkowie Tryb.
nr 348/2006 z dnia 22 listopada 2006 r., sporządzono protokół przekazania oraz
dokument PK,
−
przekazanie Powiatowemu Centrum Pomocy Rodzinie w Piotrkowie Tryb. w dniu
3 grudnia 2006 r. czajnika o wartości 129,00 zł – pismo Starosty Powiatu
Piotrkowskiego nr MP 2102-1/2001 z dnia 26 września 2006 r. dotyczącego nie
wprowadzania na stan wartościowo-ilościowy m.in. czajników, brak protokołu
przekazania, sporządzono dokument PK, w ewidencji księgowej konta 013
w grudniu 2006 r. dokonano zmniejszenia na kwotę 2.599,82 zł. W
grudniu ujęto zmniejszenie - przekazanie Powiatowemu Centrum
Pomocy Rodzinie w Piotrkowie Tryb. w dniu 20 stycznia 2006 r. aparatu
fotograficznego, niszczarek – 3 szt. na łączną wartość 2.716,15 zł i
pomniejszono o róŜnicę dotyczącą likwidacji ze stycznia 2006 r na
kwotę 245,33 zł
Kserokopia dokumentacji dotycząca zmniejszeń na koncie 013 stanowi załącznik nr 19
do protokołu kontroli
Zmniejszeń dokonywano na bieŜąco w księdze inwentarzowej.
Ponadto prowadzone księgi umoŜliwiają stwierdzenie poprawności dokonanych w nich
zapisów. Zapisy w księgach pozwalają na identyfikację dowodów.
2.3. Prawidłowość stosowanych odpisów umorzeniowych - 2006 rok
Konto 071
Zgodnie z zakładowym planem kont Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim
konto 071 słuŜy do ewidencji zmniejszeń wartości początkowej środków trwałych oraz
_____________________________________________________
92
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
wartości niematerialnych i prawnych, które podlegają umorzeniu według stawek
amortyzacyjnych stosowanych przez jednostkę.
Odpisy umorzeniowe są dokonywane w korespondencji z kontem 401.
Na stronie Ma konta 071 ujmuje się zwiększenia, a na stronie Wn zmniejszenia
umorzenia wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych.
Ewidencję szczegółową do konta 071 prowadzi się według zasad podanych w
wyjaśnieniach do kont 011 i 020. Do kont 011, 020 i 071 moŜna prowadzić wspólną
ewidencję szczegółową.
Konto 071 moŜe wykazywać saldo Ma, które wyraŜa stan umorzenia wartości środków
trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Zgodnie z ewidencją księgową saldo Ma konta 071, umorzenie środków trwałych i
wartości
niematerialnych
i
prawnych
w
2006
roku
przedstawiało
się
w sposób następujący:
2006 rok
Bo – 561.576,49 zł
Bz – 727.935,32 zł
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane były w księgach środków trwałych
w pozycji umorzenie roczne (procent, stawka).
Na koniec roku sporządzane jest odrębne zestawienie umorzenia środków trwałych,
indywidualnie dla kaŜdej grupy środków trwałych. W zestawieniach tych określane
zostały: numer inwentarzowy, wartość początkową, ogółem umorzenie, stawka
umorzeniowa, wartość umorzenia w danym roku. Zgodnie z zestawieniem umorzenia
środków trwałych na dzień 31 grudnia 2006 roku w poszczególnych grupach wyniosły:
−
grupa 1 – budynki – 11.539,31 zł;
−
grupa 4 - maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania – 42.016,37 zł;
−
grupa 6 – urządzenia techniczne – 2.370,97 zł;
−
grupa 7 - środki transportu – 12.039,30 zł;
−
grupa 8 - narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposaŜenie – 10.089,02 zł.
razem umorzenia środków trwałych – 78.054,07 zł.
Kontroli poddano w sposób wyrywkowy prawidłowość zastosowania stawek
amortyzacyjnych dla środków trwałych zaszeregowanych do I, IV i VII grupy rodzajowej
– budynki i lokale, maszyny i urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania oraz środki
transportu. Na podstawie prowadzonej ewidencji księgowej stwierdzono, Ŝe w okresie
objętym kontrolą do umorzenia ww. środków trwałych przyjęto roczną stawkę w
wysokości:
−
2,5% dla budynków niemieszkalnych;
−
1,5% dla budynków mieszkalnych;
−
30% dla zespołów komputerowych;
−
18% dla samochodów osobowych, natomiast winna być zastosowana
stawka 20%.
_____________________________________________________
93
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Wysokość przyjętych do naliczenia rocznych stawek amortyzacyjnych dla
samochodów osobowych nie była zgodna z wykazem rocznych stawek
amortyzacyjnych stanowiącym załącznik do ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku
o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz.U. z 2000 nr 54,
poz. 654 ze zm.).
Kserokopia dokumentów dotyczących zastosowania nieprawidłowej
samochodów osobowych stanowi załącznik nr 20 do protokołu kontroli.
stawki
dla
Konto 072
konto 072 słuŜy do ewidencji zmniejszeń wartości początkowej środków trwałych
oraz wartości niematerialnych i prawnych, podlegających umorzeniu jednorazowo
w pełnej wartości, w miesiącu wydania ich do uŜywania.
Umorzenie księgowane jest w korespondencji z kontem 400.
Na stronie Ma konta 072 ujmuje się zwiększenia, a na stronie Wn zmniejszenia
umorzenia wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych.
Na stronie Wn konta 072 ujmuje się umorzenie środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych zlikwidowanych z powodu zuŜycia lub zniszczenia,
sprzedanych przekazanych nieodpłatnie oraz zdjętych z ewidencji syntetycznej, a takŜe
stanowiących niedobór lub szkodę.
Na stronie Ma konta 072 ujmuje się odpisy umorzenia nowych, wydanych do uŜywania
środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obciąŜające odpowiednie
koszty, dotyczące nadwyŜek środków trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych, dotyczące środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
otrzymanych nieodpłatnie.
Konto 072 moŜe wykazywać saldo Ma, które wyraŜa stan umorzenia wartości
początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umorzonych w
pełnej wartości w miesiącu wydania ich do uŜywania.
Zgodnie z ewidencją księgową konta 072 umorzenie pozostałych środków trwałych i
wartości niematerialnych i prawnych w roku 2006 przedstawiało się w sposób
następujący:
2006 rok
Bo – 540.079,39 zł
Bz – 599.871,31 zł
Na koncie 072 zaewidencjonowano umorzenie pozostałych środków trwałych tj.
składników majątku zaksięgowanych na koncie 013 oraz wartości niematerialnych
i prawnych zaewidencjonowanych na koncie 020, dla których odpisy amortyzacyjne
dokonywane były w 100% ich wartości w dniu przyjęcia do uŜytkowania poprzez
jednorazowe spisanie całej wartości w koszty jednostki.
Zgodnie z ewidencją księgową konta 072 umorzenie pozostałych środków trwałych i
wartości niematerialnych i prawnych w roku 2006 przedstawiało się w sposób
następujący:
2006 rok
Bo –378.156,87zł
Bz – 376.335,32 zł
_____________________________________________________
94
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Na koncie 072 zaewidencjonowano umorzenie pozostałych środków trwałych tj.
składników majątku zaksięgowanych na koncie 013 oraz wartości niematerialnych
i prawnych zaewidencjonowanych na koncie 020, dla których odpisy amortyzacyjne
dokonywane były w 100% ich wartości w dniu przyjęcia do uŜytkowania poprzez
jednorazowe spisanie całej wartości w koszty jednostki.
Stan umorzenia na dzień 31 grudnia 2006 r. pozostałych środków trwałych wyniósł –
335.879,77 zł, wartości niematerialnych i prawnych wyniósł – 40.455,55 zł, razem –
376.335,32 zł
W przypadku zmniejszeń dokonywanych na kontach 013 i 020 (strona Ma), dokonywano
zapisów na koncie 072 po stronie Wn.
Konto 073
W zakładowym planie kont Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim ujęto
konto 073, które słuŜy do ewidencji odpisów aktualizujących długoterminowe aktywa
finansowe.
Konto moŜe wykazywać saldo Ma, które oznacza wartość odpisów aktualizujących
długoterminowe aktywa finansowe.
W kontrolowanej jednostce nie jest prowadzone konto 073.
3. EWIDENCJA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH – KONTO 020.
PRAWIDŁOWOŚĆ STOSOWANYCH ODPISÓW UMORZENIOWYCH
wartości niematerialnych i prawnych.
Na stronie Wn konta 020 ujmuje się wszelkie zwiększenia, a na stronie Ma wszelkie
zmniejszenia stanu wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych, z
wyjątkiem umorzenia ujmowanego na koncie 071 i 072.
Ewidencja szczegółowa prowadzona do konta 020 powinna umoŜliwić: ustalenie wartości
początkowej poszczególnych obiektów środków trwałych naleŜyte obliczanie umorzenia
wartości niematerialnych i prawnych, podział według osób odpowiedzialnych.
Konto 020 moŜe wykazywać saldo Wn, które oznacza stan wartości niematerialnych i
prawnych w wartości początkowej.
Według ewidencji księgowej konta 020 wartość wykazana jako bilans otwarcia i
zamknięcia w 2006 roku wynosiła:
Bo –36.837,08 zł;
Bz –40.455,55 zł.
Zwiększenia i zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych przedstawiały się
następująco:
2006 rok
Zwiększenia
5.192,27 zł;
Zmniejszenia
1.573,80 zł.
stanowiła 83,41 % obrotów na koncie 020 w 2006 roku oraz wszystkie zmniejszenia,
które wystąpiły w roku 2006 (miesiące luty, kwiecień, wrzesień, listopad, grudzień) próba stanowiła 100 % obrotów na koncie 020 w 2006 roku.
_____________________________________________________
95
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Na zwiększenie stanu wartości niematerialnych i prawnych we wrześniu 2006 r. w
kwocie 4.331,00 zł złoŜyło się:
−
oprogramowanie MS Windows XP – 366,00 zł;
−
oprogramowanie MS Office 2003 PL szt. 5 – 3.965,00 zł;
We wrześniu 2006 r. zakupiono
−
oprogramowanie Windows XP –341,60 zł;
−
oprogramowanie Windows XP – 341,60 zł.
które zaliczono wraz ze sprzętem komputerowym do środków trwałych i
zaewidencjonowano na koncie 011, zamiast na koncie 020.
Kserokopie dokumentów PK, OT faktur dotyczących błędnego zaewidencjonowania
programów komputerów stanowią załącznik nr 21 do protokołu kontroli.
Na zmniejszenie stanu wartości niematerialnych i prawnych w roku 2006 roku złoŜyło się
wyksięgowanie programu komputerowego o wartości 1.573,80 zł, zmniejszono stan
wartości niematerialnych i prawnych w drodze likwidacji:
-
z uwagi na duŜy stopień zuŜycia w dniu 28 lutego 2006 r. – program komputerowy
do taryfikacji rozmów telefonicznych, w tabeli będącej załącznikiem do likwidacji
określono sposób likwidacji – utylizacja, wartość – 1.573,80 zł.
Zgodność ewidencji księgowej konta 020 z bilansem zostały opisane wcześniej przy
temacie „Ewidencja księgowa. Sprawozdawczość” rozdział 3 niniejszego protokołu.
4. EWIDENCJA POZOSTAŁYCH SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH (MATERIAŁY,
FINANSOWY MAJĄTEK TRWAŁY)
W kontrolowanym okresie w Starostwie Powiatowym w Piotrkowie Trybunalskim nie
posiadała akcji, udziałów w spółkach prawa handlowego, nie ewidencjonowano
materiałów, w związku z czym ewidencja do kont 030 i 310 w 2006 r. nie była
prowadzona.
5. INWENTARYZACJA
5.1. Instrukcja inwentaryzacyjna. Terminy przeprowadzania
inwentaryzacji
Zasady i terminy przeprowadzania inwentaryzacji w Starostwie Powiatowym w
Piotrkowie Trybunalskim zostały uregulowane w Instrukcji w sprawie przeprowadzania
inwentaryzacji stanowiącej załącznik do zarządzenia nr 7/2005 Starosty Powiatu
Piotrkowskiego z dnia 25 marca 2005 roku.
Ustalono następujące terminy przeprowadzania inwentaryzacji:
a) w ostatnim dniu kaŜdego roku środki pienięŜne w kasie (gotówka w kasie) – co
najmniej raz w roku, w terminie nie zapowiedzianym oraz na ostatni dzień roku
(załącznik nr 1 – Protokół z inwentaryzacji kasy Starostwa Powiatowego w Piotrkowie
_____________________________________________________
96
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Trybunalskim, załącznik nr 2 – oświadczenie osoby materialnie odpowiedzialnej kasjera),
b) materiały i towary odpisywane w koszty w momencie ich zakupu – na koniec
kaŜdego roku,
c) składniki majątku (art. 26 ust. 3 pkt 1 ustawy o rachunkowości) – jeden raz w roku
(rozpoczęcie nie wcześniej niŜ 3 miesiące przed końcem roku obrotowego, a
zakończenie do 15 dnia następnego roku),
d) zapasy materiałów, towarów znajdujących się na terenie strzeŜonym i objetych
ewidencja ilościowo – wartościową – nie rzadziej niŜ raz w ciągu dwóch lat,
e) środków trwałych oraz maszyn i urządzeń objętych inwestycją
znajdujących sie na terenie strzeŜonym – nie rzadziej niŜ raz na 4 lata.
rozpoczętą
Przeprowadzenie inwentaryzacji innych odpowiednich dla konkretnych przypadków
terminach moŜe być uzasadnione nadzwyczajnymi okolicznościami:
a) zamiana osoby materialnie odpowiedzialnej – na dzień zmiany na stanowisku osoby
materialanie odpowiedzialnej (w spisie uczestniczy osoba przekazująca i przejmująca
pieczę lub osoby przez nie pisemnie upowaŜnione),
b) wypaki losowe: poŜar, kradzieŜ, zniszczenie części składników, uszkodzenie części
składników, przywłaszczenie części składników – na dzień powstania wypadku
losowego,
c) przekazanie Starostwa lub jego części, likwidacja zakładu, na Ŝądanie kontroli –
rewizji – na dzień wynikający z ustaleń.
Do wykonania czynności inwentaryzacyjnych zobowiązane są osoby wyszczególnione w
zarządzeniu Starosty.
W instrukcji opisano m.in.:
−
−
metody inwentaryzacji:
§
metoda pełnej inwentaryzacji okresowej,
§
metoda pełnej inwentaryzacji ciągłej,
§
metoda wyrywkowej inwentaryzacji okresowej lub ciągłej,
§
metodę uproszczoną,
rodzaje inwentaryzacji:
§
spis z natury,
§
uzyskanie potwierdzenia stanu aktywów i pasywów wykazanego w księgach
rachunkowych,
§
drogą weryfikacji, tj. porównania
odpowiednimi dokumentami,
danych
w
księgach
rachunkowych
z
−
kwestie dotyczące powołania komisji inwentaryzacyjnej,
−
uprawnienia i obowiązki Przewodniczącego komisji inwentaryzacyjnej, zespołu
spisowego, osoby materialnie odpowiedzialnej,
−
kwestie rozliczenia inwentaryzacji,
−
obieg
dokumentów
inwentaryzacyjnych.
dotyczących
inwentaryzacji
i
rozliczenia
róŜnic
_____________________________________________________
97
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Integralna część Instrukcji inwentaryzacyjnej stanowią załączniki będące dokumentacją
inwetaryzacyjną – załączniki od nr 1 do nr 8.
5.2. Prawidłowość przeprowadzenia i rozliczenia inwentaryzacji
Zarządzeniem nr 32/2005 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia 28 listopada 2005
roku w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji okresowej pełnej zarządzono:
−
w § 1 przeprowadzenie inwentaryzacji drogą spisu z natury rzeczowych składników
majątkowych, zaliczanych do wyposaŜenia biurowego oraz środków trwałych
Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim obejmujących:
−
biurka, stoliki, krzesła itp. – konto 013,
−
techniczne wyposaŜenie: komputery, zestawy komputerowe,
towarzyszące, kserokopiarki, grunty, budynki – konto 011,
−
wartości niematerialne i prawne – konto 020,
−
przeprowadzenie inwentaryzacji w dniach od 29 listopada 2005r. do 31 grudnia 2005
roku,
−
powołanie komisji inwentaryzacyjnej w składzie:
−
Jerzy Mizera – Przewodniczący Komisji,
−
Halina Roksela – członek,
−
Beata Góra – członek,
−
Beata Cecotka – członek,
−
Anna Kluczyńska-Kowalczyk – członek;
oprzyrządowanie
−
przeprowadzenie spisów składzie co najmniej 2 osób z ww. Komisji, w obecności
Małgorzaty Bartos – inspektor prowadzącej sprawy dotyczące mienia powiatu,
Henryki Radomiak – referenta w Wydziale Techniczno-Gospodarczym,
−
spis z natury wg stanu na dzień 31 grudnia 2005 roku.
W § 2 zarządzono przeprowadzenie inwentaryzacji środków pienięŜnych w bankach w
drodze uzyskania od banków oraz wierzycieli potwierdzeń sald wg stanu na dzień 31
grudnia 2005 roku, powołana zastała komisja inwentaryzacyjna w osobach:
−
Aleksandra Rutowicz – przewodnicząca;
−
Apolonia Turboś – członek,
−
Ewa Kolończyk – członek.
W § 3 zarządzono przeprowadzenie inwentaryzacji w kasie Starostwa Powiatowego w
Piotrkowie Trybunalskim, środków pienięŜnych i innych walorów pienięŜnych w dniu 31
grudnia 2005 roku. Inwentaryzację w kasie przeprowadzi komisja inwentaryzacyjna
określona w § 2 ust. 3, w obecności Skarbnika Powiatu – Janusza Miszteli.
Z przeprowadzonej inwentaryzacji sporządzono następujące dokumenty:
−
pismo w sprawie powołania dwóch zespołów spisowych:
−
I zespół - Beata Cecotka – przewodnicząca, Beata Góra – członek, z udziałem
Henryki Radomiak – podinspektora w Wydziale Techniczno-Gospodarczym,
_____________________________________________________
98
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
II zespół - Halina Roksela – przewodnicząca, Anna Kluczyńska-Kowalczyk –
członek, z udziałem Małgorzaty Bartos – inspektora prowadzącego sprawy
mienia,
−
dwa egzemplarze arkuszy spisów z natury o numerach: 1 -60,
−
sprawozdanie z kontroli spisu z natury – kontrole w dniach 9 -12 grudnia 2005 r.
przeprowadził Jerzy Mizera – Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej, kontrolą
objęto środki trwałe znajdujące się w pokojach nr 32, 3, 7, 104, 121. Nie
stwierdzono nieprawidłowości.
−
sprawozdania opisowe z przebiegu spisu z natury:
−
sporządzone przez Halinę Rokselę – przewodniczący, Annę KluczyńskąKowalczyk – członek, w obecności Małgorzaty Bartos. Inwentaryzacyjne
składniki majątkowe zostały spisane na arkuszach spisu z natury o nr 29 – 51,
52 – 58, 59 – 60.
−
sporządzone przez Beatę Cecotkę – przewodniczący, Beatę Górę – członek, w
obecności Henryki Radomiak. Inwentaryzacyjne składniki majątkowe zostały
spisane na arkuszach spisu z natury o nr 1 – 28.
Inwentaryzacją objęto środki trwałe i pozostałe środki trwałe znajdujące się w
pokojach biurowych, magazynach, archiwum i na korytarzu Starostwa. Osoba
materialnie odpowiedzialna – Henryka Radomiak. Zespoły spisowe w czasie
dokonania spisu nie stwierdziły nieprawidłowości w zakresie zabezpieczenia
przechowywanego mienia oraz w zakresie magazynowania i konserwacji. Nie
stwierdzono potrzeby dodatkowych zabezpieczeń.
Sprawozdania podpisane były przez zespoły
odpowiedzialna w dniu 29 grudnia 2005 roku.
−
−
spisowe
i
osobę
materialnie
oświadczenia osoby odpowiedzialnej materialnie za mienie Starostwa - Henryka
Radomiak, złoŜone w dniu 31 grudnia 2005 r., stwierdzające, Ŝe:
−
wszystkie składniki majątkowe zostały udostępnione i spisane oraz nie
wniesiono zastrzeŜeń do ustaleń komisji spisowej i formy przeprowadzenia
spisu,
−
wszystkie dowody przychodu i rozchodu inwentaryzowanych składników
majątkowych zostały ujęte w księgach inwentarzowych Starostwa i przekazane
do księgowości. Ostatni dowód przychodu nr OT 19/2005 z dnia 14 listopada
2005 r., ostatni dowód rozchodu nr Akt notarialny Rep. A 8581/05 z dnia 30
grudnia 2005 roku.
protokół z przeprowadzenia inwentaryzacji – sporządzony w dniu 9 stycznia 2006
roku przez członków Komisji Inwentaryzacyjnej. Nie stwierdzono nieprawidłowości
przy przeprowadzaniu spisu z natury.
W dniu 20 marca 2006 roku sporządzone zostało przez Ewę Kolończyk – zestawienie
wyników inwentaryzacyjnych, zestawienie sprawdziła Anna Rutowicz a zatwierdzone
zostało przez Skarbnika Powiatu Janusza Misztelę.
W dniu 5 kwietnia 2006 r. Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej - Jerzy Mizera
sporządził wyjaśnienie róŜnic powstałych podczas spisu inwentarza w grudniu 2005
roku. Zgodnie z wyjaśnieniem róŜnica w spisie inwentarzowym w zakresie:
−
środków trwałych w kwocie 3.279,99 wynikła z tego, iŜ komisja wpisała dwa razy
zestaw komputerowy o nr inw. 4/491/2 – arkusz 53 poz. 55 i arkusz 59 poz. 1,
−
pozostałych środków trwałych w kwocie minus 228,99 zł wynikła z tego, Ŝe komisja
nie spisała czajnika o nr 14/1 o wartości 129,00 zł oraz aparatu telefonicznego o nr
_____________________________________________________
99
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
inw. 12/203 o wartości 99,99 zł znajdującego się na wyposaŜeniu pok. 205 – Zarząd
Dróg Powiatowych.
W wyniku kontroli przeprowadzonej w starostwie inwentaryzacji nie stwierdzono
nieprawidłowości.
Testy dotyczące ewidencji majątku Starostwa stanowią załącznik nr 22 do protokołu
kontroli.
X. ZADANIA REALIZOWANE NA PODSTAWIE POROZUMIEŃ
Z JEDNOSTKAMI SAMORZĄDU TREYTORIALNEGO
I ORGANAMI ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ
ZADANIA REALIZOWANE NA PODSTAWIE POROZUMIEŃ - 2006 ROK
Terminowość otrzymywania środków na realizację wykonywanych zadań
Zadania realizowane przez jednostkę tj. Starostwo Powiatowe w Piotrkowie
Trybunalskim na podstawie porozumień w okresie objętym kontrolą 2005-2006
wymienione są w załączniku nr 23 do protokołu kontroli.
Kontrolę w zakresie terminowości i prawidłowości otrzymywanych środków
przeprowadzono min. w przypadku zadania udzielenia pomocy finansowej przez gminę
Sulejów na budowę chodnika przy drodze powiatowej nr 1525E/1 w Łęcznie oraz w
sprawie współfinansowania kosztów funkcjonowania Powiatowego Urzędu Pracy w
1. Porozumienie zostało zawarte w dniu 21.09.2006 r. na podstawie Uchwały Rady
Miejskiej Sulejów Nr XXXVII/314/2006 z dnia 31 sierpnia 2006 roku w sprawie
udzielenia
pomocy finansowej Starostwu Powiatowemu w Piotrkowie Tryb. na
budowę jednostronnego chodnika przy drodze powiatowej nr 1525/1 w Łęcznie.
Miasto Sulejów zobowiązało się przekazać kwotę w wysokości do 25 tys. zł Starostwu
Powiatowemu w Piotrkowie Tryb. na budowę jednostronnego chodnika przy drodze
powiatowej nr 1525E1/1 w Łęcznie oraz kwotę w wysokości do 27 tys. zł na budowę
chodnika przy drodze powiatowej nr 1571E/4 w Sulejowie.
Termin realizacji robót określono do 30.11.2006 r.
Przekazanie kwot wynikających z porozumienia przez Miasto Sulejów nastąpi po
przekazaniu faktury za wykonanie zadania w ciągu 3 dni na konto Powiatu
Piotrkowskiego.
Aneksem z dnia 20.12.2006 roku do porozumienia z dnia 21.09.2006 r. strony
zmieniły wartość kwoty porozumienia tj. Miasto Sulejów zobowiązało się przekazać
kwotę w wysokości 32.970,50 zł Starostwu Powiatowemu w Piotrkowie Tryb. na
budowę jednostronnego chodnika przy drodze powiatowej nr 1525E/1 w Łęcznie i na
odcinku drogi powiatowej nr 1524E/4 do drogi wojewódzkiej nr 742 oraz kwotę w
wysokości 19.021,00 zł na budowę chodnika jednostronnego przy drodze powiatowej
nr 1571E/4 – Sulejów. Ogólna wartość robót wynosi 51.991,52 zł.
_____________________________________________________
100
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
PowyŜsza kwota tj. 51.991,52 zł wpłynęła na konto bankowe Starostwa Powiatowego
w dniu 29.12.2006 roku – WB-253/06, poz. księgowa 365/06.
2. Porozumienie Nr 795/SP/K/P/06 zawarte z dniu 19 maja 2006 roku pomiędzy
Miastem Piotrków Trybunalski reprezentowanym przez Prezydenta - p. Waldemara
Matusewicza a Powiatem Piotrkowskim reprezentowanym przez Starostę Powiatu p.
Stanisława Cubałę oraz p. Grzegorza Adamczyka Wicestarostę Powiatu w sprawie
współfinansowania kosztów funkcjonowania Powiatowego Urzędu Pracy w Piotrkowie
Trybunalskim oraz ustalenia organu właściwego do dokonywania czynności z zakresu
prawa pracy.
Powiat dotujący zobowiązał się do współfinansowania kosztów funkcjonowania
Powiatowego Urzędu Pracy w Piotrkowie Trybunalskim, w tym inwestycji i zakupów
inwestycyjnych.
Porozumienie zawarto na 2006 rok.
Środki finansowe zostaną przekazane na rachunek dochodów Powiatu Piotrkowskiego
w następujący sposób:
I transza – 268.773 zł do 29 marca 2006 roku.
II-IX transza – po 67.823 zł miesięcznie do 05.12.2005 roku
X transza – 67.781 zł do 14.12.2006 roku
Razem – 879.138 zł.
Aneksem Nr 2 z dnia 02.11.2006 roku do w.w porozumienia, zwiększono kwotę
dofinansowania na 993.411,00 zł i przekazano na dofinansowanie działalności
Powiatowego Urzędu Pracy w następujących transzach:
Rozdział 85333
Lp.
Poz. księgowa
§ 2320
Data
Nr wyciągu
Kwota
1.
77/06
30.06.06
64/06
268.773,00
2.
134/06
22.05.06
98/06
67.823,00
3.
148/06
05.06.06
108/06
67.823,00
4.
182/06
04.07.06
128/06
67.823,00
5.
220/06
04.08.06
151/06
67.823,00
6.
251/06
05.09.06
172/06
67.823,00
7.
282/06
04.10.06
194/06
67.823,00
8.
319/06
03.11.06
215/06
105.914,00
9.
347/06
04.12.06
236/06
105.914,00
10.
356/06
14.12.06
244/06
105.872,00
Razem:
993.411,00
Rozliczenie dotacji otrzymanych z Urzędu Miasta Piotrków Tryb. za
01.01.2006r. do 31.12.2006 r. stanowi załącznik nr 24 do protokołu kontroli.
okres
_____________________________________________________
101
od
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
XI. ROZLICZENIA BUDŻETU Z SAMORZĄDOWYMI JEDNOSTKAMI
ORGANIZACYJNYMI
1.
DOTACJE PRZEKAZYWANE NA RZECZ ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH I
GOSPODARSTW POMOCNICZYCH – WYSOKOŚĆ I RODZAJ – LATA 2005-2006
W okresie objętym kontrolą Starostwo Powiatowe w Piotrkowie Tryb. Przekazało
środki finansowe w wysokości 12.000 zł na rzecz Powiatowego Zakładu Geodezji i
Kartografii przy Starostwie Powiatowym – 2005 rok.
W dniu 10.06.2005 r. Powiatowy Zakład Geodezji i kartografii zwrócił się z
wnioskiem do Zarządu Powiatu Piotrkowskiego o przyznanie środków finansowych
tj. kwoty 248.546 zł na pokrycie zadań realizowanych przez Zakład w 2005 roku,
min:
-
zastąpienie analogowych map ewidencji gruntów, mapami numerycznymi
( w systemie komputerowym )
-
uzupełnienie danych ewidencyjnych o dane dotyczące budynków i lokali
-
doprowadzenie do zgodności z wymogami oznaczeń uŜytków.
Z Uchwały Nr XXI/180/05 Rady Powiatu w Piotrkowie Trybunalskim z dnia
29 czerwca 2005 roku w sprawie zmian w planie dochodów i wydatków budŜetu
Powiatu Piotrkowskiego na 2005 rok, wynika, Ŝe ( załącznik nr 2 do w.w. uchwały )
Powiatowemu Zakładowi Geodezji i Kartografii została przekazana kwota:
Dział 710 rozdział 70005
§ 2660 – 120.000 zł
Ze sprawozdania Rb-31 z wykonania planów finansowych gospodarstw
pomocniczych za okres od początku roku do 31.12.2005 roku powyŜsza kwota
wykorzystana została na działalność bieŜącą Zakładu.
W 2006 roku Starostwo Powiatowe w Piotrkowie Trybunalskim nie przekazywało
dotacji na rzecz gospodarstw pomocniczych.
2. WPŁATY ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH I GOSPODARSTW POMOCNICZYCH DO
BUDŻETU GMINY – LATA 2005-2006
W latach 2005-2006 do budŜetu powiatu z gospodarstw pomocniczych wpłynęły
następujące wpłaty:
Dział 801
rozdz. 80197
Rok 2005
1) Gospodarstwo Pomocnicze
2.213,94
Rok 2006
0,00
przy Zespole Szkół Rolniczych
w Czarnocinie
2) Gospodarstwo Pomocnicze
3.983,17
11.529,24
przy Zespole Szkół Rolniczych CKP w Bujnach
3) Gospodarstwo pomocnicze
6.613,50
3.100,00
_____________________________________________________
102
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
przy Zespole Szkół Rolniczych CKU w Wolborzu
Ogółem:
12.829,49
14.635,61
3. DOTACJE NA RZECZ PUBLICZNYCH SAMODZIELNYCH ZAKŁADÓW OPIEKI
ZDROWOTNEJ – 2006 ROK
Zestawienie dotacji na rzecz Samodzielnych Zakładów Opieki Zdrowotnej stanowi
załącznik nr 25 do protokołu kontroli.
Na podstawie zawartego Porozumienia Nr 1542/SP/P/06 w dniu 8 listopada 2006 roku
jednostka kontrolowana – Starostwo Powiatowe w Piotrkowie Trybunalskim otrzymała
dotację z Gminy – Miasta Piotrków Trybunalski w następującej wysokości:
-
dział 851 rozdz. 85111 § 6300 w kwocie 50.000 zł
-
dział 851 rozdz. 85111 § 6300 w kwocie 25.000 zł
nr dow. księgowego – 327/06 i nr wyciągu bankowego WB222/06 z przeznaczeniem
na:
-
dofinansowanie zakupu socjalistycznego sprzętu medycznego tj. autorefraktometru
dla Szpitala Rejonowego w Piotrkowie Trybunalskim – kwota 25.000 zł.
-
sfinansowanie projektu budowlanego na modernizację Oddziału Kardiologicznego
wraz z Ośrodkiem Stymulacji Serca Szpitala Rejonowego w Piotrkowie Trybunalskim
– kwota 50.000 zł.
Zgodnie z § 4 porozumienia w przypadku nie wykorzystania środków w całości lub
części pomoc ulega zwrotowi na rachunek bankowy Miasta Piotrkowa Tryb. w terminie
do 29 grudnia 2006 r. Porozumienie w sprawie dotacji zawarte zostało w dniu 21
listopada 2006 roku pomiędzy Powiatem Piotrkowskim reprezentowanym przez Starostę
i Wicestarostę Powiatu a Szpitalem Rejonowym w Piotrkowie Trybunalskim,
reprezentowanym przez Dyrektora.
Przedmiotem porozumienia było przekazanie dotacji w kwocie – 75.000 zł.
W przypadku nie wykorzystania środków w całości lub części dotacja podlega zwrotowi
na rachunek Starostwa Powiatu do dnia 27 grudnia 2006 roku.
Aneksem z dnia 29 grudnia 2006 roku do porozumienia zawartego w dniu 21 listopada
2006 r. wprowadzono zmiany z uwagi na krótki okres czasu wdroŜenia procedur
związanych z zamówieniem publicznym nie jest moŜliwe wybranie oferenta , który by
w ciągu krótkiego czasu wykonał projekt budowlany na modernizację wcześniej
opisanego przedsięwzięcia w § 3 porozumienie otrzymuje brzmienie:
„Powiat Piotrkowski zobowiązuje się do rozliczenia pomocy finansowej poprzez
przedstawienie miastu rozliczenia z udzielonej pomocy finansowej wraz z załączonymi
kserokopiami faktur za wykonanie zadania tj.:
-
dofinansowanie
zakupu
specjalistycznego
sprzętu
medycznego
–
autorefraktometru w kwocie 25.000 zł w terminie 21 dni od daty otrzymania
faktur nie później niŜ do 05.01.2007 r.”
W dokumentacji okazanej kontrolującym znajduje się Faktura VAT nr 956/2006 z dnia
15.12.2006 r. wystawiona przez Firmę OPOTECH Medical z Wieliczki sprzedawcy sprzętu
–autorefraktrometru na kwotę 25.063,68 zł oraz ksero przelewu dokonanego w dniu
15.12.2006 r. na rzecz ww. Firmy przez Szpital Rejonowy w Piotrkowie Trybunalskim na
kwotę 25.063,28 zł.
_____________________________________________________
103
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Aneksem z dnia 1 czerwca 2007 roku do porozumienia z dnia 21 listopada 2006 roku
oraz aneksu z dnia 29 grudnia 2006 roku, strony dokonały zmiany treści porozumienia w
zamian za sfinansowanie projektu budowlanego na modernizację Oddziału Kardiologii i
Chorób Wewnętrznych, podjęto decyzję o dofinansowaniu zakupu specjalistycznego
sprzętu medycznego tj. aparatu Rtg typu ramię „C” dla Ośrodka Stymulacji Serca i
Wszczepiania Rozruszników przy Szpitalu Rejonowym w Piotrkowie Trybunalskim –
kwota 50.000 zł.
Dofinansowanie zakupu ww. sprzętu winno nastąpić w terminie 21 dni od daty
otrzymania faktur przez Szpital Rejonowy w Piotrkowie Trybunalskim nie później niŜ do
dnia 15 grudnia 2007 r.
XII. INNE USTALENIA
Kontrola wybranych zagadnień w zakresie dotyczącym działania
Zarządu Dróg Powiatowych w Piotrkowie Trybunalskim.
1. Usługi transportowe samochodem cięŜarowym samowyładowawczym przy robotach
wykonywanych na drogach powiatowych przez Obwód Drogowy w Rozprzy.
2006 rok - tryb postępowania – zapytanie o cenę
Zgodnie z protokołem postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia nie
przekraczającej wyraŜonej w złotych równowartości kwoty 60.000 euro wartość
zamówienia ustalono została na kwotę 235.910 zł, równowartość 58.295,44 euro.
Ustalenia wartości zamówienia dokonano w dniu 10 lutego 2006 r. na podstawie cen
rynkowych, kurs euro = 4,0468 zł
W dniu 10 lutego 2006 roku Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych - Jolanta Balcer,
usługi transportowe samochodem cięŜarowym samowyładowawczym: o ładowności 10
ton przy robotach wykonywanych na drogach powiatowych wykonywanych w 2006 roku,
określono pracę w przewidywanej ilości około 23000 km i 3000 godz. przy bieŜącym
utrzymaniu dróg powiatowych i pracy przy remontach cząstkowych.
−
−
tryb udzielenia zamówienia: zapytanie o cenę poniŜej 60.000 euro – art. 69 – 73
ustawy Prawo zamówień publicznych,
−
opis przedmiotu zamówienia:
−
usługi transportowe samochodem cięŜarowym samowyładowawczym o
ładowności 10 ton przy robotach wykonywanych na drogach powiatowych
wykonywanych w 2006 roku,
−
określa się pracę na 2300 km i 3000 godz. przy bieŜącym utrzymaniu dróg
powiatowych i pracy przy remontach cząstkowych. ,
−
nie dopuszczalność składania ofert częściowych,
−
termin wykonania zamówienia: od dnia podpisania umowy do dnia 31 grudnia 2006
roku,
−
spełnienia tych warunków (warunki, wykluczenia z postępowania, ocena),
−
informację o oświadczeniach i dokumentach, jakie mają dostarczyć wykonawcy w
celu potwierdzenia spełnienia warunków udziału w postępowaniu,
_____________________________________________________
104
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
informację o sposobie porozumiewania sie zamawiającego z wykonawcami oraz
przekazywanie oświadczeń i dokumentów,
−
osoby uprawnione do porozumiewania się z wykonawcami,
−
−
−
Piotrkowie Tryb., ul. Aleje 3 maja 33, pok. 131, nie później niŜ do dnia 27 lutego
2006 r. do godz. 10.00. Otwarcie ofert 27 lutego 2006 r. pok. 133 o godz. 10.00.
Oferty złoŜone po terminie będą zwrócone bez otwierania, po upływie terminu do
wniesienia protestu,
−
−
informację dotyczącą walut obcych, w jakich mogą być prowadzone rozliczenia
między zamawiającym a wykonawcą – nie przewidziano rozliczenia w walutoach
obcych,
−
−
−
stały, 1 pkt = 1%;
−
zmienić,
−
−
−
umowy,
−
wzór umowy,
−
−
kwestie dotyczące protestu i odwołania.
Załącznikami do specyfikacji są: formularz oferty, oświadczenie składane przez oferenta,
wzór umowy.
Zarząd Dróg Powiatowych w Piotrkowie Tryb. przesłał specyfikację wraz z pismem
przewodnim i załącznikami w dniu 14 lutego 2006 r. do 5 firm:
−
Transport drogowy Handel Obwoźny z Sulejowa,
−
PHU BARTEX Edward Bartnik z Gorzkowic,
−
ARDEK Transport Zarobkowy Artur Migoda z Gorzkowic,
−
Usługi Zarobkowo-Transportowe Sławomir Trocha z Moszczenicy,
−
Zakład Gospodarki Komunalnej Gminy z Rozprzy
W dniu 27 lutego 2006 r. nastąpiło otwarcie ofert, wpłynęły oferty dwóch firm:
_____________________________________________________
105
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
−
PHU BARTEX Edward Bartnik z Gorzkowic:
−
stawka za kaŜdy przejechany kilometr 3,66 zł brutto,
−
za kaŜdą godzinę pracy 73,20 zł brutto,
−
wartość zamówienia brutto 303.780,00 zł
−
−
−
wartość zamówienia brutto 240.462,00 zł
Członkowie komisji (złoŜono oświadczenia na drukach ZP-11) dokonali oceny
poszczególnych ofert spełniających warunki udziału w postepowaniu, w wyniku której
maksymalną ilość punktów otrzymała oferta firmy ARDEK Transport Zarobkowy Artur
Migoda z Gorzkowic.
Zawiadomienie o wyborze oferty do obu oferentów wysłano pismami z dnia 28 lutego
2006 roku.
W dniu 15 marca 2006 roku zawarta został umowa nr 2/ZDP/2006 pomiędzy
usługodawcą reprezentowanym przez Jolantę Balcer – Dyrektora Zarządu Dróg
Powiatowych, a „ARDEK” Transport Zarobkowy, Artur Migoda – usługobiorcę.
Przedmiotem
umowy
były
usługi
transportowe
samochodem
cięŜarowym
samowyładowawczym: Star 11/42 lub Star N-200 przy robotach wykonywanych na
drogach powiatowych przez Obwód Drogowy w Rozprzy w przewidywanej ilości około
23000 km i 3000 godz. pracy w 2006 roku.
Usługodawca zobowiązał się zapłacić za ww. usługi transportowe cenę zgodną z wybraną
ofertą w wysokości:
−
za kaŜdy przejechany kilometr transportu: 2,70 zł + VAT, tj. 3,29 zł brutto,
−
za kaŜdą godzinę pracy: 45,00 zł + VAT, tj. 54,90 zł brutto.
Wartość zamówienia określono na: netto 197.100,00 zł, VAT 43.362,00 zł, brutto:
240.462,00 zł.
Umowa obowiązywała od dnia podpisania do dnia 31 grudnia 2006 roku
Firma ARDEK za wykonanie prace zgodnie z ww. umową wystawiła następujące faktury:
−
Faktura VAT Nr 09/06 z dnia 31.03.2006r.na kwotę
4 666,50zł.
−
7 301,70zł.
−
7 220,45zł.
−
13 742,57zł.
−
2 546,26zł.
−
17 180,41zł.
−
12 272,35zł.
−
12 555,63zł.
−
12 948,71zł.
−
6 429,89zł.
−
13 494,42zł.
_____________________________________________________
106
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
RAZEM
3 407,09zł.
113.765,98 zł.
Faktury zostały opisane przez kierownika Obwodu Drogowego w Rozprzy – Rajmunda
Ruska, jest adnotacja o realizacji umowy nr 2/ZDP/2006 z dnia 15.03.06 r., sprawdzono
faktury pod względem merytorycznym oraz formalno-rachunkowym. Zatwierdzono do
wypłaty przez główną księgową i Dyrektora ZDP w Piotrkowie Tryb. Ceny jednostkowe
za ilość przejechanych kilometrów i ilość przepracowanych godzin są zgodne z
ustaleniami zawartymi w umowie.
Do faktur załączano:
−
zestawienia roboczogodzin i przejechanych kilometrów, w których określono dzień
wykonywania prac, ilość przejechanych kilometrów oraz ilość przepracowanych w
danym dniu godzin,
−
karty drogowe poszczególnych pojazdów na kolejne dni pracy.
Ponadto ustalono, Ŝe firma ARDEK wystawiła w dniu 24 lutego 2006r. fakturę VAT Nr
05/06 na kwotę 3 034,75zł, dotyczącą transportu zarobkowego (cena za kilometr – 2,70
zł – 625 kilometrów, cena za godzinę 40 zł – 20 godzin) za usługi transportowe w
zakresie transportu piasku, na drogi powiatowe oraz transport masy bitumicznej na
zimno wykorzystanej do wykonania remontów cząstkowych w ciągu dróg powiatowych
(art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówień publicznych). Według zestawienia roboczogodzin i
przejechanych kilometrów prace wykonywano w dniach 20 lutego 2006 r. (461 km, 12
godzin) i 21 lutego 2006 roku (164 km, 8 godzin).
2007 rok – tryb postępowania przetarg nieograniczony
Zgodnie z protokołem postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia
mniejszej od kwot określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8
ustawy Prawo zamówień publicznych, wartość zamówienia ustalono została na kwotę
248.241 zł, równowartość 56.586,00 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano w
dniu 16 lutego 2007 r. na podstawie cen z 12 miesięcy (wartość zamówienia) X wsp.
inflacji za 2006 r. i prognozowany za 2007 r., kurs euro = 4,3872 zł.
W projekcie budŜetu w dz. 600 rozdz. 60014 § 4270 Zakup usług remontowych
zaplanowano kwotę 858.468,00 zł.
W dniu 15 lutego 2007 roku Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych - Jolanta Balcer,
usługi transportowe samochodem cięŜarowym samowyładowawczym: o ładowności 5 – 7
ton, z przyczepą, 3 osobową kabiną, przy robotach wykonywanych na drogach
powiatowych wykonywanych w latach 2007 - 2008, przez Obwód Drogowy w Rozprzy.
Określono pracę na 18000 km i 1600 godz. w ciągu jednego roku czasu, czas pracy –
nienormowany, wymagana dyspozycyjność.
W specyfikacji określono dane wg wzoru specyfikacji z roku poprzedniego, zamieszczono
m.in. następujące dane:
−
tryb udzielenia zamówienia: przetarg nieograniczony o wartości poniŜej 60.000 euro
– art. 39 – 46 ustawy Prawo zamówień publicznych,
_____________________________________________________
107
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
opis przedmiotu zamówienia jak wyŜej:
−
nie dopuszczalność składania ofert częściowych,
−
termin wykonania zamówienia: od dnia podpisania umowy do dnia 31 grudnia 2008
roku,
−
−
miejsce oraz termin składania i otwarcia ofert – Zarząd Dróg Powiatowych w
Piotrkowie Tryb., ul. Aleje 3 maj, pok. 131, nie później niŜ do dnia 27 lutego 2007 r.
do godz. 10.00. Otwarcie ofert 27 lutego 2007 r. pok. 133 o godz. 10.00. Oferty
złoŜone po terminie będą zwrócone bez otwierania, po upływie terminu do wniesienia
protestu.
−
−
informację dotyczącą walut obcych, w jakich mogą być prowadzone rozliczenia
między zamawiającym a wykonawcą – nie przewidziano rozliczenia w walutoach
obcych,
−
−
−
stały, 1 pkt = 1%;
−
zmienić,
−
−
NaleŜy podkreślić, Ŝe kryteria oceny ofert zostały określony w sposób identyczny jak dla
zapytania o cenę – postępowania przeprowadzonego dla danej usługi w roku
poprzednim.
składane przez oferenta, doświadczenie zawodowe (wykaz przedsięwzięć zrealizowanych
w ciągu 3 ostatnich lat o charakterze i złoŜoności takiej samej lub podobnej jak zakres
zadania będącego przedmiotem zamówienia, personel (wykształcenie, proponowane
przeznaczenie, lata doświadczenia, posiadane uprawnienia), wykaz sprzętu, wzór
umowy.
W dniu 16 lutego 2007 roku Dyrektor ZDP – Jolanta Balcer, działając na podstawie § 3
ust. 3 zarządzenia nr 1/2005 Starosty Powiatu Piotrkowskiego z dnia 31 stycznia 2005
pracy, powołała komisje przetargową w składzie trzech osób:
−
Dorota Stańczuk – przewodnicząca,
−
−
Rajmund Rusek – członek.
_____________________________________________________
108
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym wywieszono na tablicy ogłoszeń w siedzibie
Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Tryb., w dniach 19 – 27 lutego 2007 r., ogłoszenie
ukazało się na stronach Zarządu Dróg Powiatowych w Biuletynie Informacji Publicznej w
dniu 20 lutego 2007 r., na stronach IPZP – Internetowy Publikator Zamówień
Publicznych, na stronach Urzędu Zamówień Publicznych w dniu 21 lutego 2007 r.
Zgodnie z listą pobierających specyfikację istotnych warunków zamówienia w dniu 20
lutego 2007 r., specyfikacje pobrała tylko jedna firma - ARDEK Transport Zarobkowy
Artur Migoda z Gorzkowic.
W dniu 27 lutego 2007 r. nastąpiło otwarcie ofert, wpłynęła oferta tylko jednej firm:
−
−
−
−
wartość zamówienia brutto 317.200,00 zł.
Ofertę złoŜono zgodnie z wymogami specyfikacji.
Doświadczenie zawodowe firmy ARDEK obejmuje przedmiotowe usługi w ciągu ostatnich
3 lat świadczone na rzecz Zarządu Dróg Powiatowych w Piotrkowie Trybunalskim.
Na personel firmy składa się jedna osoba – Artur Migoda.
Sprzęt to dwa samochody cięŜarowe: Star 1142 ładowność 6,3 tony – w wykazie
sprzętu podano 6 ton, Star 200 ładowność 5,0 tony – w wykazie sprzętu podano
5,5 tony i przyczepa samowyładowawcza – 6 ton – wykaz zgodny z dowodem
rejestracyjnym. Pomimo, Ŝe ładowność samochodów podana w wykazie sprzętu a
rzeczywista róŜni się to jednak mieści się w wymogach specyfikacji istotnych warunków
zamówienia.
Referencje, które zostały załączone do oferty wystawiła Dyrektor Zarządu Dróg
Powiatowych w Piotrkowie Tryb. – Jolanta Balcer.
Członkowie komisji (złoŜono oświadczenia na drukach ZP-11 w dniu 27 lutego 2007 r.)
dokonali oceny poszczególnych ofert spełniających warunki udziału w postępowaniu, w
wyniku której maksymalną ilość punktów otrzymała oferta firmy ARDEK Transport
Zarobkowy Artur Migoda z Gorzkowic.
Zamawiający przyjął ofertę przekraczającą wartość wynikającą z kalkulacji własnej
(róŜnica 11.759 zł netto), z uwagi na niewielką róŜnicę, plan wydatków jest
wystarczający na pokrycie róŜnicy i na realizację zamówienia.
Zawiadomienie o wyborze oferty wysłano do firmy ARDEK w dniu 1 marca 2007 roku
(potwierdzenie odbioru w dniu 6 marca 2007 r.), oraz wywieszono na tablicy ogłoszeń w
dniach 28 lutego 2007 r. – 12 marca 2007 roku. W dniu 9 marca 2007 r. pisemnie
zwrócono się do firmy ARDEK o przybycie w dniu 12 marca 2007 r. do siedziby Zarządu
Dróg celem podpisania umowy na wykonanie przedmiotowej usługi (pisemne
potwierdzenie odbioru w dniu 9marca 2007 r.).
W dniu 12 marca 2006 roku zawarta został umowa nr 2/ZDP/2007 pomiędzy
usługodawcą reprezentowanym przez Jolantę Balcer – Dyrektora Zarządu Dróg
Powiatowych, a „ARDEK” Transport Zarobkowy, Artur Migoda – usługobiorcę.
Przedmiotem
umowy
były
usługi
transportowe
samochodem
cięŜarowym
samowyładowawczym, z przyczepą, przy robotach wykonywanych na drogach
powiatowych przez Obwód Drogowy w Rozprzy w przewidywanej ilości około 18000 km i
1600 godz. pracy w jednym roku.
_____________________________________________________
109
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Usługodawca zobowiązał się zapłacić za ww. usługi transportowe cenę zgodną z wybraną
ofertą. w § 9 pkt 3 umowy zapisano, Ŝe ceny za 2008 rok będą waloryzowane zgodnie
ze wskaźnikiem inflacji.
Umowa obowiązuje od dnia podpisania do dnia 31 grudnia 2008 roku.
Wykaz faktur wystawionych dla Zarządu Dróg Powiatowych w Piotrkowie Trybunalskim
przez ARDEK Transport Zarobkowy Artur Migoda w I półroczu 2007 roku:
−
11.919,40zł,
−
15.208,52zł,
−
15.388,47zł.
RAZEM
42.516,39 zł.
Faktury zostały opisane przez kierownika Obwodu Drogowego w Rozprzy – Rajmunda
Ruska, jest adnotacja o realizacji umowy nr 2/ZDP/2007 z dnia 12.03.07 r., sprawdzono
faktury pod względem merytorycznym oraz formalno-rachunkowym. Zatwierdzono do
wypłaty przez główną księgową i Dyrektora ZDP w Piotrkowie Tryb. Ceny jednostkowe
za ilość przejechanych kilometrów i ilość przepracowanych godzin są zgodne z
ustaleniami zawartymi w umowie.
Do faktur załączano:
−
zestawienia roboczogodzin i przejechanych kilometrów, w których określono dzień
wykonywania prac, ilość przejechanych kilometrów oraz ilość przepracowanych w
danym dniu godzin,
−
karty drogowe poszczególnych pojazdów na kolejne dni pracy.
Ponadto ustalono, Ŝe firma ARDEK wystawiła w dniu 28 lutego 2007r. fakturę VAT Nr
03/07 na kwotę 2 749,39zł, dotyczącą transportu zarobkowego (cena za kilometr – 2,70
zł – 468 kilometrów, cena za godzinę 45 zł – 22 godziny) za usługi transportowe w
zakresie transportu piasku, palików i siatek przeciwśnieŜnych w czasie robót zimowego
utrzymania dróg powiatowych (art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówień publicznych).
Według zestawienia roboczogodzin i przejechanych kilometrów prace wykonywano w
dniach 9 lutego, 15 lutego i 16 lutego 2007 roku.
Zgodnie z wyjaśnieniem złoŜonym przez Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych – Jolantę
Balcer, Zarząd Dróg Powiatowych posiada własny sprzęt do wykonywania remontów
cząstkowych i napraw nawierzchni bitumicznych. Jest to remonter holowany R-500,
który musi być ciągniony przez samochód cięŜarowy o ładowności 8÷ 12 t
posiadający skrzynię wywrotną. Sprzętem tym naprawia się nawierzchnie przy
uŜyciu grysu i emulsji.
Na skrzynię samochodu załadowany jest grys - średnio 9 ton, natomiast emulsja
bitumiczna w ilości 1000 litrów znajduje się w doczepianym do samochodu remonterze.
Samochód cięŜarowy wraz z ładunkiem grysu i remonterem z emulsją musi poruszać
się
powoli
i
bardzo często zatrzymywać się ( w zaleŜności od częstotliwości
występowania ubytków w jezdni). Prędkość pojazdu musi być niewielka ( najczęściej
bieg - 1) i dostosowana do sytuacji, aby pracownicy mogli naprawić jezdnię.
_____________________________________________________
110
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Na
okoliczność
wynajmu
samochodu
został
przygotowany
przetarg
nieograniczony ogłoszony na stronie: Internetowych Publikacji Zamówień Publicznych
oraz Urzędu Zamówień Publicznych i tablicy ogłoszeń Starostwa.
W 2007 roku do przetargu przystąpił tylko jeden oferent, który złoŜył waŜną
ofertę. Po sprawdzeniu dokumentów została podpisana umowa na świadczenie usług z
Firmą „ARDEK” Transport Zarobkowy Artur Migoda Krosno 2 , 97-350 Gorzkowice,
za cenę 1 godz. pracy brutto – 57,95 zł i 1 km brutto – 3,66 zł.
NaleŜy zaznaczyć, Ŝe brak zainteresowania niniejszą usługą spowodowana jest jej
specyfiką. Po przeczytaniu SIWZ na stronach internetowych, zainteresowane firmy
najczęściej rezygnują.
Pojazd taki nie przewozi ładunków na duŜą odległość a pokonuje niewielką ilość
kilometrów (niejednokrotnie w ciągu 8 godz. 2-3 km – w zaleŜności od uszkodzeń
nawierzchni).
Ponadto samochód taki musi być dostosowany do ciągnięcia remontera
wyposaŜenie go w odpowiednie urządzenia.
poprzez
Dyrektor ZDP wyjaśniła, Ŝe dla porównania cen świadczonych usług (poza
przetargiem), w lipcu 2007 r. wystąpiła do pięciu firm z powiatu piotrkowskiego, którzy
(wg jej wiedzy) posiadają wymagany samochód, z prośbą o podanie cen w przypadku,
gdyby mieli zamiar świadczyć taką usługę.
L.P.
FIRMA
CENA JEDNOSTKOWA ZA
Cena jednostkowa za
1 km brutto
1 godz. brutto
1.
Miejski Zakład Komunalny w Sulejowie
67,10 zł
7,14 zł
2.
Zakład Gospodarki
Rozprzy
w
91,50 zł
2,68 zł tylko w przypadku
przejazdu 300 km w ciągu
8 godz. pracy
3.
PPHU Skład Handlowy s.c. J.Tarnowski i
K.Biegański
Ignaców
60,00 zł
3,70 zł
4.
PPHU
„OSKAR”
Cieszanowice
71,98 zł
3,66 zł
5.
ZPH „Pałycha” Mierzyn
57,34 zł
3,54 zł
Ponadto
wynajmuje taki
powiatowych.Za
za 1 godz. oraz
Komunalnej
Andrzej
Gminy
Borczuch
Zarząd Dróg Powiatowych w Tucholi posiada taki sam remonter,
sam samochód i wykonuje taki sam rodzaj robót na swych drogach
wyłoniony w wyniku przetargu samochód ZDP Tuchola płaci 67,10 zł
2,44 zł za przejechany kilometr.
Dla porównania Dyrektorka ZDP przedstawiła w wyjaśnieniu ceny wykonania 1m2
remontów cząstkowych nawierzchni własnym sprzętem z wynajętym samochodem oraz
ceny pozyskania z innych powiatów województwa łódzkiego, którzy zlecają wykonanie
tych robót obcym firmom wyłonionym w drodze przetargu.
_____________________________________________________
111
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Rok 2007
CENY PRZETARGOWE REMONTU EMULSJA + GRYSY
Bełchatów –
595,70 zł brutto/ 1 tonę
z 1 tony = 15 m2 średnio
= 39,71 zł brutto / 1 m2 remontu
Radomsko – 1 tona = 451,40 zł brutto : wykonane 15 m2
= 30,09 zł brutto / m2
Informuje jednocześnie, Ŝe Secocenbud – Biuletyn cen robót, który określa stawki
stosowane w kosztorysach inwestorskich zawiera cenę 1m2 - 88,74 zł brutto
Średnia z dwóch Zarządów = 34,90 zł brutto
Cena remontu 1 m2 wykonana siłami własnymi przez Zarząd Dróg Powiatowych
wynosi 18,84 zł
Roboty na boisku w Mierzynie.
Brak dokumentów dotyczących prac na boisku w Mierzynie. W przedmiotowej sprawie
wyjaśnienie złoŜyła Dyrektora ZDP w Piotrkowie Tryb. – Jolanta Balcer.
Zgodnie z wyjaśnieniem Dyrektora ZDP w Piotrkowie Tryb. – Jolanty Balcer, Ludowy
Klub Sportowy w Mierzynie gm. Rozprza reprezentowany przez Prezesów: Andrzeja
Krasonia i Radosława Pawłowskiego, złoŜyli Zarządowi Dróg Powiatowych propozycję
pozyskania piasku do robót drogowych i akcji zimowej, który moŜe być wydobyty w
związku z planowanymi robotami ziemnymi na obiekcie boiska w Mierzynie.
Przekazanie piasku miało być bezpłatne, jedynie wydobyte własnym sprzętem. Zgodnie
z wyjaśnieniem po analizie w/w propozycji, Dyrektor ZDP i Starosta doszli do wniosku,
Ŝe jest to korzystna oferta z uwagi na duŜe zapotrzebowanie piasku - szczególnie zimą i
postanowiono z niej skorzystać. Sprzęt Zarządu Dróg pracował krótko i zebrał tylko
warstwę humusu. W momencie powstania licznych interwencji niektórych radnych
powiatowych i lokalnej prasy, prace zostały przerwane, w wyniku czego nie udało się
„dostać” do piasku.
Przy wstępnych robotach pracowała koparko-ładowarka MTZ w ilości 7 Mth i ciągnik z
przyczepą w ilości 5 godz. oraz 2 pracowników po 6 godz. w ciągu 2 dni.
Koszt wykonanych robót wyniósł 679,68 zł.
Zgodnie z wyjaśnieniem była to praca na cele społeczne i pomoc mieszkańcom a
szczególnie młodzieŜy Mierzyna i okolic, uchwała Rady Powiatu nie była podejmowana robota utrzymaniowa nie wymagająca zgody Rady.
Zakup maszyn i samochodów w latach 2005 – 2007.
W latach 2005 – 2007 Rada Powiatu w swoich uchwałach budŜetowych przeznaczyła dla
ZDP następujące kwoty na zakupy inwestycyjne:
2005 r.
Zapisana kwota 214.392,00zł. + 3.500,00zł. w ciągu roku łącznie
przeznaczona była na zakup:
217.892,00zł
_____________________________________________________
112
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
Samochód osobowy Fiat Seicento
−
Samochód osobowy Kia Picanto
24.074,99 zł.
34.690,00 zł.
W dniu 11 lutego 2005r. zakupiono:
−
samochód osobowy Fiat Seicento Actual - zawarto umowę sprzedaŜy nr
2/ZDP/2005 pomiędzy Starostwem Powiatowym ZDP w Piotrkowie Tryb. a
ELWA-CAR
z
Piotrkowa
Tryb.
dotyczącą
sprzedaŜy
samochodu
wyprodukowanego w 2004 r. - ustalono kwotę sprzedaŜy na 24.075,00 zł.
Umowę zawarto na podstawie art. 39 – 46 ustawy – Prawo zamówień
publicznych (wystawiono fakturę VAT nr 01/A11/000097 z dnia 11 lutego 2005
r.),
−
samochód osobowy KIA Picanto - zawarto umowę sprzedaŜy nr 1/ZDP/2005
pomiędzy Starostwem Powiatowym ZDP w Piotrkowie Tryb. PHU ASPOL z
Tomaszowa Maz. dotyczącą sprzedaŜy samochodu fabrycznie nowego - ustalono
kwotę sprzedaŜy na 34.690,00 zł. Umowę zawarto na podstawie art. 39 – 46
ustawy – Prawo zamówień publicznych (wystawiono fakturę VAT nr 24/S/05 z
dnia 11 lutego 2005 r.),
Samochody zakupiono po przeprowadzeniu jednego postępowania
przetargu nieograniczonego o wartości poniŜej 60.000 Euro.
w
trybie
Specyfikacje istotnych warunków zamówienia pobrało 6 firm, oferty na dostawę
samochodów złoŜyły trzy firmy, z których komisja przetargowa wybrała dwie, z
którymi następnie zawarto umowy.
−
Ciągnik Lamborghini
poboczy
z
osprzętem - ramię hydrauliczne
- I transza
(pełny koszt 138.393,20zł.)
−
z
głowicą do
ścinania
155.627,00 zł.
294.020,00zł.;
rok
2005
-
155.627,00zł.;
rok
2006
-
W dniu 24.08.2005r. - likwidacja samochodu osobowego Fiat Seicento nr rej. EP
21438 - 24.074,99zł. - samochód został skradziony.
Kontrolującym przedłoŜono postanowienie o umorzeniu dochodzenia z Prokuratury
Rejonowej w Warszawie z którego wynika, Ŝe w dniu 23 czerwca 2005 roku
skradziono ww. samochód.
W dniu 24 czerwca 2005 r. sporządzono dokument LT Likwidacja środka trwałego
samochodu osobowego Fiat Seicento - 24.074,99 zł.
W dniu 26 sierpnia 2005 r. Grupa Ubezpieczeniowa FILAR Centrum Likwidacji Szkód
przyznała odszkodowanie w wysokości 21.700 zł.
−
W dniu 30.09.2005r. zakupiono samochód osobowy Fiat Seicento Actual - 24.000,00
zł, z odszkodowania - 21.700.00zł.; z budŜetu - 2.300,00zł.
W dniu 1 września 2007 roku Dyrektor ZDP w Piotrkowie Tryb. wydała zarządzenia
w sprawie ustalenia planu dochodów i wydatków na 2005 rok rachunku dochodów
własnych ZDP w Piotrkowie Tryb., w wyniku których ujęto kwotę 21.700 zł w
związku z otrzymanym odszkodowaniem za skradziony w dniu 23 czerwca 2005 r.
samochód Fiat Seicento nr rej. EP 21438:
−
dochody – dz. 600 rozdz. 60014 § 0970,
_____________________________________________________
113
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
wydatki dz. 600 rozdz. 60014 § 6060 z przeznaczeniem na zakup nowego
samochodu osobowego Fiat Seicento.
W dniu 30.09.2005r. zakupiono samochód osobowy Fiat Seicento
Actual
w
miejsce skradzionego - zawarto umowę sprzedaŜy nr 21/ZDP/2005 pomiędzy
Starostwem Powiatowym ZDP w Piotrkowie Tryb. a ELWA-CAR z Piotrkowa Tryb.
dotyczącą sprzedaŜy samochodu (fabrycznie nowego) - ustalono kwotę sprzedaŜy
na 24.000,00 zł. Umowę zawarto na podstawie art. 4 pkt 8 ustawy – Prawo
zamówień publicznych (wystawiono fakturę VAT nr 01/A11/0000682 z dnia
30.09.2005 r.).
Fakturę zapłacono: z odszkodowania - 21.700.00zł.; z budŜetu - 2.300,00zł.
Łącznie z budŜetu w roku 2005 wydano: 216.691,99 zł.
2006 r.
Kwota 138.393,00zł za którą zakupiono:
● Osprzęt - ramię hydrauliczne z głowicą do ścinania poboczy
105.029,80zł.
● Dopłata do ciągnika Lamborghini - II transza
33.363,20zł.
Łącznie z budŜetu w roku 2006: 138.393,00zł.
2007 r.
Kwotę 77.000,00zł przeznaczono na zakup:
−
zakup samochodu osobowego Fiat Panda
odszkodowania – z dochodów własnych)
−
Samochód cięŜarowy Gaz Gazela
Łącznie z budŜetu w roku 2007:
–
11.750
zł
(plus
12.200
zł
z
64.600,00zł.
76.350,00zł.
W dniu 14 grudnia 2006 r. samochód Fiat Seicento Actual nr rej. EP 24405 uległ
zniszczeniu w skutek wypadku (kontrolującym przedstawiono dokumenty dotyczące
wypadku sporządzone przez Komisariat Policji w Gorzkowicach).
W dniu 23 stycznia 2007 r. zawarto umowę sprzedaŜy nr 1/ZDP/2007 pomiędzy ZDP a
FHU HOL – TRANS z Rozprzy dotyczącą sprzedaŜy samochodu, który uległ wypadkowi.
Ustalono kwotę sprzedaŜy na 1.500,00 zł, którą to kwotę, po otrzymaniu od kupującego
w dniu 29 stycznia 2007 r., przekazano następnie przez ZDP na rachunek bieŜący
Starostwa w dniu 28 lutego 2007 roku.
W dniu 31.01.2007r. sporządzono dokument LT Likwidacja środka trwałego samochodu
osobowego Fiat Seicento Actual - 24.000,00zł.
W dniach 26 lutego i 21 maja 2007 roku Dyrektor ZDP w Piotrkowie Tryb. wydała
zarządzenia w sprawie ustalenia planu dochodów i wydatków na 2007 rok rachunku
dochodów własnych ZDP w Piotrkowie Tryb., w wyniku których ujęto kwotę 12.200 zł w
związku z otrzymanym odszkodowaniem za uszkodzony w wypadku w dniu 14 grudnia
2006 r. samochód Fiat Seicento nr rej. EP 24405:
−
dochody – dz. 600 rozdz. 60014 § 0970,
−
wydatki dz. 600 rozdz. 60014 § 6060.
_____________________________________________________
114
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W dniu 18.04.2007r. wystawiono fakturę VAT nr 11/04/2007 za zakup samochodu
osobowego Fiat Panda (rok prod. 2005) przez AUTO-MOBILE Skup i sprzedaŜ
samochodów z Bełchatowa za kwotę 23.950,00zł – na odwrocie faktury zapisano, Ŝe
wydatek pokryto w następujący sposób: 11.983,00 zł z konta bieŜącego, 11.967,00 zł z
dochodów własnych. Następnie dokonano korekty: z odszkodowania - 12.200,00zł.; z
budŜetu - 11.750,00zł. Samochód zakupiono w miejsce zniszczonego w wypadku Fiata
Seicento.
W dniu 18 kwietnia 2007 r. samochód przyjęto na stan, sporządzono dowody księgowe –
PT i OT.
Umowy na usługi w latach 2006 – 2007.
W latach 2006 – 2007 zostały zawarte następujące umowy na świadczenie usług
związanych z utrzymaniem dróg powiatowych. Wykonanie zleconych robót wnioskowane
było przez Radnych Powiatowych, Wójtów Gmin oraz mieszkańców naszego powiatu
w uzgodnieniu i przy akceptacji tut. Zarządu:
L.p.
Wyszczególnienie
Wykonawca
XIII. Wartość
zł
Umowa
Tryb.
postępowania
Faktura
Netto
VAT
Brutto
2006 rok
1.
Wyk. podwójnego
powierzchniowego
utrwalenia naw. bit.
2
w ilości 5961 m
P.D. Lambdar
50 545,00 Umowa
93-231 Łódź ul.
Dostawcza 6
11 119,90 14/ZDP/2006
Art. 39 – 46
PZP
Poniżej
61 664,90 od. 28.09.06r
60 000euro
do 15.06.07r.
2.
Wyk. remontu dr.
Dromost Sp. J
pow. 1513E/1
97-500 Radomsko
Gorzkowice –
Ręczno m. Trzepnica Lipie 12b
79 995,82 Umowa
Wyk. remontu drogi
pow. 1913E/3
Bogdanów – Siomki
m. Bogdanów
Wyk. remontu
chodnika w m.
Poniżej
94 177,84 od. 12.10.06r
do 18.10.06r.
Dromost Sp. J.
56 813,00 Umowa
97-500 Radomsko
12 498,86 17/ZDP/2006
Lipie 12b
69 311,86
.
4.
Art. 39 – 46
PZP
16 982,89 16/ZDP/2006
i remontu dr. pow.
3918E/4 Łęki
Szlacheckie –
Ochotnik
m.Dobreniczki
3.
przetarg
nieograniczony
Usługi Remontowo-
przetarg
nieograniczony
Art. 39 – 46
PZP
Poniżej
od12.10.06r
do 20.10.06r
42 616,00 Umowa
60 000euro
60 000euro
przetarg
nieograniczony
Art. 39 – 46
_____________________________________________________
115
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Sulejów oraz w ciągu Budowlane
drogi pow. 1515E/1
S. Rudecki
Łęczno- Biała m.
Łęczno
97-300 Piotrków
Tryb.
9 375,52 18/ZDP/2006
PZP
51 991,52 od 16.10.06.
Poniżej
do 30.11.06
60 000euro
przetarg
nieograniczony
ul. Sulejowska 56
5.
6.
Wyk. mapy syt. –
wys. w skali 1: 500
do celów
projektowych dr.
pow. 1520 Jeżów –
Rozprza- Lubień –
Bilska Wola dł. 17,8
km
Przedsiębiorstwo
Geodezyjno –
Projektowe
26 166,00 Umowa
GEO – PRO-KART
31 922,52 od 08.11.06r
Wyk. mapy syt.- wys.
w skali 1: 500 do
celów projektowych
dr. pow. 1520E
Jeżów – Rozprza –
Lubień – Bilska Wola
dł. 3,5 km
Przedsiębiorstwo
Geodezyjno –
Projektowe
5 145,00
GEO – PRO-KART
1 131,90
97-300 Piotrków
Tryb.
6 276,90
Art. 39 – 46
PZP
5 756,52 20/ZDP/2006
Poniżej
60 000euro
do 29.12.06r
97-300 Piotrków
Tryb.
przetarg
nieograniczony
ul. Młynarska 3
Umowa
22/ZDP/2006
Art. 67 ust.1
pkt. 5b PZP
od 22.12.06r
do 28.02.07r
ul. Młynarska 3
7.
Usługi samochodem
ciężarowym
samowyładowczym
ARDEK Transport
Zarobkowy
A. Migoda
97-350 Gorzkowice
Krosno 2
8.
9.
Wiercenie otworów
pod paliki do siatki
przeciwśnieżnej
Wyk. mapy podziału
działek obręb Kałek
gm. Sulejów
197 100,00 Umowa
Art. 69-73 PZP
43 362,00 2/ZDP/2006
240 462,00
2,70 zł/km + VAT
ZOC
od15.03.06r.
do31.12.06r
45,00 zł/h + VAT
Usługi Transportowe
5 880,00
Faktura Art. 4 pkt.8
PZP
Jaroław Stachera
1 293,60
Kosów ul. Główna 8
7 173,60
Usługi Geodezyjne i
Kartograficzne
„GEOTOP” s.c
7 200,00 Umowa
97-300 Piotrków
Tryb.
8 784,00 od 12.04.06r
1 584,00 4/ZDP/2006
Art. 4 pkt.8
PZP
do 30.07.06r.
ul. Krak. Przedm.
32F
10.
Naprawa barier w m. M.M. Metal – BUD
Kacprów
97-340 Rozprza
Niechcice ul.
Zakładowa 7.8
11.
Wyk. mapy syt.- wys. POP-GEO s.c. M.
w skali 1:500 dr.
Połoński&Z. Pietrzyk
pow. 1913/5Przygłów
97-300 Piotrków
– Milejów dł. 3.km
Tryb.
ul. Łódzka 50/52B
12.
Wyk. mapy podziału
działek obręb
Dąbrowa n/Czarną
Kancelaria
Geodezyjna
1 000,00
Faktura Art. 4 pkt.8
220,00
PZP
1220,00
4 800,00 Umowa
3/ZDP/2006
1 056,00
od 12.04.06r.
5 856,00
do 20.06.06r
Art. 4 pkt.8
PZP
2 300,00 Umowa
Art. 4 pkt. 8
PZP
566,00
6/ZDP/2006
od 19.05.06r.
_____________________________________________________
116
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
gm. Aleksandrów
G. Kwapisz
2 806,00
do 31.06.06r.
97-300 Piotrków
Tryb.
ul. Sienkiewicza
9/202
13.
Wyk. mapy podziału
działek obręb
Michałów gm.
Moszczenica
Kancelaria
Geodezyjna
G. Kwapisz
97-300 Piotrków
Tryb.
1 800,00 Umowa
396,00
7/ZDP/2006
2 196,00
od 24.05.06r
Art. 4 pkt. 8
PZP
do 15.08.06r
ul. Sienkiewicza
9/202
14.
15.
Oczyszczenie rowu
przydrożnego w
ciągu dr. pow.
3313E/7 Kruszów –
Kalska Wola w m.
Biskupia Wola gm.
Czarnocin
P.P.H.U. KAM –
CZAR
Wyk. wyrównania dr.
pow. równiarką i
koparką m.Kłudzice i
m.Przygłów
Usługi SprzętowoTransportowe
95-040 Koluszki
ul. Ludowa 1/3
Marian Kacprzyk
97-330 Sulejów
2 280,00 Umowa
501,60
8/ZDP/2006
2 791,60
od 09.06.06r
Art. 4 pkt. 8
PZP
do 20.06.06r
1 160,00 Faktura
255,20
Art. 4 pkt. 8
PZP
1 415,20
ul. Miljowska 44
16.
17.
18.
Rozłożenie
destruktu na dr.
Pow. 1522E/2 m.
Lubiaszów gm.
Wolbórz
PRD „PEUK” S.A.
Wyk. wjazdów z
kostki betonowej,
ułożenie chodnika,
obrzeży betonowych,
wbudowanie
krawężnika dr. pow.
3106E ul.Klasztorna
w m.Sulejów
UPiB „ARBUD”
Naprawa nawierzchni
poprzez
powierzchniowe
utrwalenie przy
użyciu emulsji i
grysów Zespół Szkół
Rolniczych w
Wolborzu – baza
materiałowa ZDP
Przedsiębiorstwo
Robót Drogowo Mostowych
1 448,40 Faktura
Sp. z o.o.
1 767,00
97-300 Piotrków
Tryb. ul. Roosevelta
39
Mgr inż. Paweł
Krześlak
97-300 Piotrków
Tryb.
14 300,00 Faktura
3 146,00
Art. 4 pkt. 8
PZP
17 446,00
5 552,00 Umowa
Art. 4 pkt. 8
10/ZDP/2006 PZP
1 221,44
od 23.08.06r
6 773,44
do 15.09.06r
ul. Daniłowskiego
5/7
318,65
Art. 4 pkt. 8
PZP
97-300 Piotrków
Tryb.
ul Południowa 17/19
_____________________________________________________
117
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
19.
20.
Roboty ziemne
koparkami dr. pow.
1519E/ 1 Milejów –
Lubień w m. Łazy
Duże i 1514E/2
Gorzkowice –
Niechcice w m.
Cieślin
Zakład Gospodarki
Komunalnej Gminy
Wyk. remontu
nawierzchni bit. wraz
z przebudową
wjazdów do posesji
dr. pow. 1514E/2
Gorzkowice Niechcice
Dromost Sp.J.
97-340 Rozprza
ul. Sportowa 7
J. Łaska& M. Łaska
& M. Łaska Maćkowiak
97-500 Radomsko
7 116,80 Umowa
Art. 4 pkt. 8
12/ZDP.2006 PZP
1 565,96
od 14.09.06r
8 682,50
do 20.09.06r
23 034,87 Umowa
Art. 4 pkt. 8
15/ZDP/2006 PZP
5 067,67
od 20.09.06r
28 102,54
do 30.09.06r
Lipie 12 b
21.
Utwardzenie placu w P.P.H.U. KAM –
Zespole Szkół
CZAR
Rolniczych Centrum
95-040 Koluszki
Kształcenia
Ustawicznego w
ul. Ludowa 1/3
Wolborzu (baza
materiałowa ZDP)
oraz wykonanie rowu
dr. pow. 1532 E/2
Wola Moszczenicka
– Stara Wieś –
Proszenie m.
Proszenie
3 224,40 Umowa
Art. 4 pkt. 8
19/ZDP/2006 PZP
709, 37
od 18.10.06r
3 933,77
do 30.10.06
22.
Wyk. robót
drogowych dr.
pow.1519 E m. Łazy
Duże gm. Rozprza
PRD „PEUK” S.A.
5 510,00 Faktura
97-300 Piotrków
Tryb.
1 212,20
ul. Roosevelta 39
23.
Remont cząstkowy
naw. bitum. dr. pow.
2932 m. Srock
PRD „PEUK” S.A.
97-300 Piotrków
Tryb.
ul. Roosevelta 39
24.
Usługi załadunkowe
baza materiałowa
ZDP w Wolborzu
Roboty Ziemne Transport
Art. 4 pkt. 8
PZP
6 722,20
3 500,00 Faktura
770,00
Art. 4 pkt. 8
PZP
4 270,00
660,00 Faktura
Art. 4 pkt. 8
PZP
Transport ciągnikiem Zakład Gospodarki
z przyczepą
Komunalnej Gminy
destruktu do remontu
97-340 Rozprza
cząstkowego
ul. Sportowa 7
422,40 Faktura
Art. 4 pkt. 8
PZP
Wałowanie terenu
oraz ubijanie drogi Podklasztorze m.
Sulejów
597,74 Faktura
Art. 4 pkt. 8
PZP
131,88 Faktura
Art. 4 pkt. 8
Andrzej Książczak
97-320 Wolborz
ul. Modrzewskiego
58
25.
26.
Miejski Zakład
Komunalny
92,93
515,33
97-330 Sulejów
ul. Konecka 46
27.
Przewożenie i
rozgarnianie tłucznia
Miejski Zakład
_____________________________________________________
118
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
-Podklasztorze m.
Sulejów
Komunalny
PZP
97-330 Sulejów
ul. Konecka 46
28.
Rozładunek
materiałów
betonowych –
Podklasztorze m.
Sulejów
Hurtownia Materiałów
Budowlanych
„HANGART”
401,64 Faktura
97-330 Sulejów
490,00
Art. 4 pkt. 8
PZP
88,36
ul. Ustronna 10
29.
Załadunek grysu do
remontów
cząstkowych
Zakład Gospodarki
Komunalnej Gminy
170,00 Faktura
37,40
97-340 Rozprza
207,40
ul. Sportowa 7
30.
Przewóz szlaki z
Piotrkowa na drogę
1518E SulejówStobnica
Art. 4 pkt. 8
PZP
Miejski Zakład
Komunalny
1368,00 Faktura
Art. 4 pkt. 8
PZP
97-330 Sulejów
ul. Konecka 46
2007 rok
1.
Świadczenie usług
transportowych
samochodem
ciężarowym
samowyładowczym
„ARDEK” Transport
Zarobkowy A. Migoda
260 000,00 Umowa
Art. 39-46 PZP
57 200,00 2/ZDP/2007
od.12.03.07r.
317 000,00
do 31.12.08r.
3,00 zł/km + VAT
Krosno 2
97-350 Gorzkowice
Poniżej
60000 euro
przetarg
nieograniczony
47,50 zł/h + VAT
2.
Transport kruszywa
drogowego
bazaltowego
płukanego o frakcji
2-5 mm w ilości
1000Mg
3.
Przebudowa drogi
pow. 1513E/1
Gorzkowice –
Ręczno dł.3,34 km
Przedsiębiorstwo
TransportowoUsługowe
„TRANS-EC” Sp. z
o.o.
93-485 Łódź
Dromost Sp.J
J. Łaska &M.Łaska
& M.Łaska Maćkowiak
. 97-500 Radomsko
38 747,20
31 760,00 Umowa
Art. 39-46 PZP
11/ZDP/2007
6 987,20
Poniżej
od 08.06.07r.
60000 euro
do 30.10.07r
przetarg
nieograniczony
910 589,00 Umowa
Art. 39-46 PZP
14/ZDP/2007
200 329,58
Poniżej
od 10.08.07r
1 110 918,58
5 278 000
29.08.07r euro
przetarg
nieograniczony
Lipie 12b
4.
5.
Wyk. projektu
budowlanowykonawczego na
rozbudowę drogi
powiatowej 1520
Jeżów – Rozprza –
Lubień – Bilska Wola
Zakład Robót
Ogólnobudowlanych i
Drogowych Edward
Grzegorzewski
Wyk. mapy podziału
działek obręb
Kancelaria
Geodezyjna
Kol. Podolin gm.
Moszczenica,
G. Kwapisz
Zaborów gm.
97-300 łódź
ul. Łódzka 46/13
97-300 Piotrków
Tryb.
130 200,00 Umowa
Art. 39-46 PZP
15/ZDP/2007
28 644,00
Poniżej
od 10.08.07r
158 844,00
137000 euro
do 30..03.08r
przetarg
nieograniczony
4 850,00 Umowa
1 067,00
5 917,00
Art. 69-73 PZP
6/ZDP/2007 ZOC
od. 15.05.07r
do 31.07.07
_____________________________________________________
119
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
6.
Grabica
ul. Sienkiewicza
9/202
Wyk. map podziału
działek obręb Kałek i
obręb Kłudzice pod
rozbudowę dr. pow.
1913E Przygłów Milejów
Kancelaria
Geodezyjna
G. Kwapisz
97-300Piotrków
Tryb.
28 000,00 Umowa
Art. 69-73 PZP
15/ZDP/2007
2 160,00
ZOC
od 10.08.07r
34 160,00
do 30.11.07r
ul. Sienkiewicza
9/202
7.
Wyk. projektu techn.
na rozbudowę drogi
powiatowej 1913E /5
Przygłów – Milejów
na odcinku Kłudzice
– Milejów dł. 2,1 km
Zakład Robót
Drogowych
Edward
Grzegorzewski
10 290,00 Umowa
Art. 4 pkt.8
4/ZDP/2007
PZP
2 263,80
od 16.04.07r
12 553,90
do 31.12.07r
97-300 Piotrków
Tryb.
ul. Łódzka 46 m 13
8.
Wyk. rowu
przydrożnego z
wywozem ziemi przy
drodze pow. 2930
Głuchów – Lubanów
na odc. Lutosławice
Szl. – Lutosławice
Rządowe,
P.P.H-U „KAMCZAR”
97-040 Koluszki
ul. Ludowa 1/3/3
10 233,52 Umowa
2 251,37
12 484,90
Art. 69-73 PZP
7/ZDP/2007 ZOC
od 14.05.07r
do 25.05.07
ułożenie zjazdu,
karczowanie krzaków
9.
10.
11.
Wyk. kolektora
ściekowego wraz z
ze studniami
ściekowymi w ciągu
dr. pow. 1514E
Gorzkowice –
Niechcice w m.
Gorzkowice
„Dromost” Sp. J.
Lipie 12b
15 336,06
Remont drogi dr.
pow. 1516 E Mierzyn
– Żerechowa o
nawierzchni
tłuczniowej
P.P.H.U.
„PATRYTRANS”
16 920,00
97-500 Radomsko
97-400 Bełchatów
Osiedle Dolnośląskie
106/10
Opracowanie karty
Janina Szrajber
aplikacyjnej, studium
03-604 Warszawa
wykonalności oraz
analizy ekonomicznej ul. Dominiki 9
zadania:
Monika Zapaśnik
Przebudowa drogi
powiatowej 1511E
01-922 warszawa
Baby – Wolbórz
ul. Conrada 16 m 56
12 570,54
2 765,52
3 722,40
20 642,40
Umowa Art. 69-73 PZP
3/ZDP/2007 ZOC
od 16.04.07r
do 15.05.07r
Umowa Art. 69-73 PZP
13/ZDP/2007
ZOC
od 29.06.07r
do15.07.07r.
18 000,00 Umowa
dzieło
o Art. 4 pkt. 8
PZP
od 25.06.07r
do 30.11.07r
Urszula Breńska
01-684 Warszawa
ul. Klaudyny 28 m 88
_____________________________________________________
120
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Bogusław Kretkiewicz
01- 625 Warszawa
ul. Mickiewicza 37 m
11
12.
Opracowanie karty
Janina Szrajber
aplikacyjnej, studium
03-604 Warszawa
wykonalności oraz
analizy ekonomicznej ul. Dominiki 9
zadania:
Monika Zapaśnik
Przebudowa drogi
powiatowej 1916E
01-922 warszawa
Grabica Żachta
ul. Conrada 16 m 56
18 000,00 Umowa
dzieło
o Art. 4 pkt. 8
PZP
od 25.06.07r
do 30.11.07r
Urszula Breńska
01-684 Warszawa
ul. Klaudyny 28 m 88
Bogusław Kretkiewicz
01- 625 Warszawa
ul. Mickiewicza 37 m
11
13.
Wiercenie otworów
pod paliki do siatki
przeciwśnieżnej
Usługi Transportowe
4 058,40
Jarosław Stachera
892,85
Kosów ul. Główna 8
4951,25
Faktura Art. 4 pkt. 8
PZP
97-310 Moszczenica
14.
15.
16.
Usługa
podnośnikiem przy
wycinaniu gałęzi
drzew przy drodze
pow. 1517E Kol.
Ręczno –Zbyłowice
m. Kol. Ręczno
Instalatorstwo
Elektryczne
Usługa
podnośnikiem przy
wycinaniu gałęzi
drzew przy drodze
pow. 1517E Kol.
Ręczno – Zbyłowice
m. Kol. Ręczno
Instalatorstwo
Elektryczne
Usługa
podnośnikiem przy
wycinaniu gałęzi
drzew przy drodze
pow. 1514 E
Niechcice –
Gorzkowice
Instalatorstwo
Elektryczne
Mistrz Janusz Żak
Włodzimierzów
1 803,27
396,73
PZP
2 200,00
ul. Kolejowa 35
Mistrz Janusz Żak
Włodzimierzów
737,73
162,30
PZP
900,03
ul. Kolejowa 35
Mistrz Janusz Żak
Włodzimierzów
1 967,28
432,80
PZP
2 400,80
ul. Kolejowa 35
m. Gorzkowiczki
17.
Profilowanie dróg
nieutwardzonych
równiarką 1913E/5
Milejów – Przygłów
Usługi SprzętowoTransport.
m. Kłudzice i 1520E
Lubień Bilska Wola
97-330 Sulejów
Marian Kcprzyk
2 320,00
510,40
PZP
2 830,40
ul. Milejowska 44
_____________________________________________________
121
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
m. Bilska Wola
18.
Nadzór nad
przebudową drogi
pow. 1513 E/1
Gorzkowice –
Ręczno dł. 3,34 km
Zakład Robót
Drogowych
97-300 Piotrków
Tryb.
7 090,66 Umowa
17/ZDP/2007
1 559,94
od 10.08.07r
8 650,60
do 29.08.07r
Art. 4 pkt. 8
PZP
ul. Łódzka 46/13
19.
Wyk. przebudowy
drogi pow. 1513E/1
Gorzkowice Ręczno
na dł. 1,082 km –
roboty uzupełniające
„Dromost” Sp. J.
J. Łaska & M. Łaska
M.Łaska Maćkowiak
146 758,00 Umowa
32 286,76 18/ZDP/2007
179 044,76
Art. 67 ust. 1
pkt 6 PZP
od 20.08.07r
do 20.09.07r
97-500 Radomsko
Lipie 12b
20.
21.
Nadzór nad
przebudową drogi
pow. 1513 E/1
Gorzkowice –
Ręczno dł. 1,082 km
dla robót
uzupełniających
Zakład Robót
Drogowych
1 142,79
97-300 Piotrków
Tryb.
251,41 Umowa
19/ZDP/2007
1 3 94,20
od 20.08.07r
ul. Łódzka 46/13
do 20.08.07r
Profilowanie pobocza Miejski zakład
dr. pow. 1518
Komunalny w
Sulejów – Stobnica
Sulejowie
ul. Podkurnędz
ul. Konecka 46
780,00
Art. 4 pkt. 8
PZP
PZP
Szczegółowej kontroli poddano dwie inwestycje z ujętych w tabeli i opisano w rozdz. VII
„Wykonywanie budŜetu. Realizacja wydatków budŜetowych” punkt 7 „Wydatki
inwestycyjne” niniejszego protokołu.
Wyjaśnienie złoŜone przez Dyrektora ZDP w Piotrkowie Tryb. – Jolantę Balcer dotyczące
kontrolowanych zagadnień stanowi załącznik nr 26 do protokołu kontroli.
XIV. USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI.
Protokół zawiera 124 ponumerowanych i zaparafowanych stron. Fakt przeprowadzenia
kontroli odnotowano w ksiąŜce kontroli pod pozycją 43/2007.
W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niŜej wymienione osoby:
1.
2.
3.
4.
Skarbnik Powiatu – Janusz Misztela,
Inspektor – Ewa Kolończyk,
Dyrektor ZDP w Piotrkowie Tryb. – Jolanta Balcer
Kierownik Wydziału Organizacyjnego – Dorota Niciak.
Integralną częścią protokołu są następujące załączniki:
1. Protokół kontroli kasy Starostwa Powiatowego w Piotrkowie Trybunalskim przeprowadzonej w
dniu 17 października 2007 roku.
2. Test dotyczący wewnętrznych procedur kontroli,
_____________________________________________________
122
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
3. Plan zadań audytowych w 2006 roku,
4. Test dotyczący realizacji obowiązków organu wykonawczego JST wynikających z ustawy o
finansach publicznych,
5. Wyjaśnienie inspektor – Ewy Kolończyk dotyczące sporządzenia bilansu jednostki za 2006 rok,
kserokopie bilansu jednostki za 2006 r., zestawienia obrotów i sald na koniec 2006 roku,
6. Wyjaśnienie Skarbnika Powiatu – Janusza Miszteli dotyczące nie prowadzenia konta 201 w
2005 r.,
7. Kserokopia pisma z dnia 15 listopada 2006 r. złoŜonego przez PPHU „WIKU” z Piotrkowa
Tryb., oświadczenie Kierownika Wydziału Organizacyjnego – Doroty Niciak Tabele obejmujące
wykaz zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2005 r. i 31.12.2006 r. nie
wykazanych w sprawozdaniach wraz z przykładowymi fakturami, sprawozdania za rok 2005 i
rok 2006,
8. Test dotyczący kontroli prawidłowości prowadzenia ewidencji operacji gospodarczych i
finansowych na koncie 201,
9. Kserokopie odpowiednich dokumentów dotyczących dotacji udzielonej dla Szkolnego Związku
Sportowego Powiatu Piotrkowskiego na podstawie umowy nr 1 z dnia 1 marca 2006 r.,
10. Kserokopie odpowiednich dokumentów dotyczących dotacji udzielonej dla Szkolnego Związku
Sportowego Powiatu Piotrkowskiego na podstawie umowy nr 2 z dnia 1 marca 2006 r.,
11. Kserokopie odpowiednich dokumentów dotyczących dotacji udzielonej dla Rady Powiatowej
Zrzeszenia Ludowe Zespoły Sportowe na podstawie umowy nr 3 z dnia 1 marca 2006 r.,
12. Wyjaśnienie złoŜone przez inspektor – Anettę Wróbel, testy kontrolne dotyczące udzielania
dotacji,
13. Oświadczenie Skarbnika - Janusza Miszteli dotyczące niewypłacenia nagród,
14. Wnioski o wypłatę ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy,
15. Kserokopie list wypłat ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy,
16. Kserokopie delegacji,
17. Oświadczenie Skarbnika Powiatu w sprawie
samochodów prywatnych do celów słuŜbowych,
nie
wypłacania
ryczałtów
za
uŜyczenie
18. Zestawienia dotyczące udzielonych zamówień publicznych,
19. Kserokopia dokumentacji dotycząca zmniejszeń na koncie 013,
20. Kserokopia dokumentów dotyczących zastosowania nieprawidłowej stawki dla samochodów
osobowych,
21. Kserokopie dokumentów PK, OT faktur dotyczących błędnego zaewidencjonowania programów
komputerów,
22. Testy dotyczące ewidencji majątku Starostwa,
23. Zestawienie zadań realizowanych przez Starostwo Powiatowe w Piotrkowie Trybunalskim na
podstawie porozumień w okresie objętym kontrolą 2005-2006 wymienione,
24. Rozliczenie dotacji otrzymanych z Urzędu Miasta Piotrków Tryb. za okres od 01.01.2006r. do
31.12.2006 r.,
25. Zestawienie dotacji na rzecz Samodzielnych Zakładów Opieki Zdrowotnej,
26. Wyjaśnienie złoŜone przez Dyrektora ZDP w Piotrkowie Tryb. – Jolantę Balcer dotyczące
kontrolowanych zagadnień.
_____________________________________________________
123
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i podpisano
w dniu 30 października 2007 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz z załącznikami
pozostawiono w Starostwie Powiatowym w Piotrkowie Trybunalskim.
Kierownika jednostki i Skarbnika poinformowano o przysługującym mu prawie odmowy
podpisania protokołu i złoŜenia w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania pisemnych
wyjaśnień, co do przyczyn tej odmowy.
Kontrolujący:
Jednostka kontrolowana:
......................................
Krzysztof Diug
......................................
Jerzy Moneta
Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli:
...................................................................................................
(data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej)
_____________________________________________________
124

tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

Transkrypt

Podobne dokumenty

SIWZ 1 str skan - Dom Pomocy Społecznej w Piotrkowie Trybunalskim

Redakcja Gazety Wyborczej w Łodzi

i forum dla rodziców - Poradnia Psychologiczno

Filmowa lekcja historii w Piotrkowie

Kiermasz Wielkanocny OEA MOK

zarzad dróg powiatowych w piotrkowie trybunalskim fiat seicento

"Kreatywność to wymyślanie, eksperymentowanie, wzrastanie

Działania interwencyjne SOK - Urząd Transportu Kolejowego

Poprawa bezpieczeństwa ruchu drogowego w ciągu drogi krajowej