docAUDYT I KONTROLA WEWNĘTRZNA
download 
Reklamacja Transkrypt
AUDYT I KONTROLA WEWNĘTRZNA
AUDYT I KONTROLA WEWNĘTRZNA Liczba godzin Przedmiot W Ć R SEMESTR I Podstawowe pojęcia i definicje audytu, kontroli wewnętrznej i systemu kontroli wewnętrznej Podstawowe umiejętności interpersonalne w postępowaniu audytowym/kontrolnym. Kodeksy etyczne kontrolera i audytora Kodeks etyki audytora wewnętrznego − Zakres obowiązywania − Zasady audytu wewnętrznego − Reguły postępowania audytora wewnętrznego − Postępowanie i relacje pomiędzy audytorami wewnętrznymi − Konflikt interesów Podstawowe umiejętności interpersonalne w postępowaniu audytowym/kontrolnym. − Komunikacja interpersonalna − Umiejętność prowadzenia rozmów − Komunikacja poznawcza − Wykrywanie kłamstw − Rozmowa właściwa − Asertywność e-learning 4 12 Rachunkowość finansowa Cz. I − Istota, zakres i zasady rachunkowości − rachunkowość w systemie informacyjnym podmiotu − podstawowe definicje, funkcje i elementy składowe rachunkowości − założenia koncepcyjne i cechy jakościowe sprawozdań finansowych − harmonizacja rachunkowości na świecie − Zasoby majątkowe i źródła pochodzenia majątku, bilans oraz rachunek zysków i strat − Zdarzenia gospodarcze, dokumentowanie i ewidencja − pojecie zdarzeń gospodarczych i ich wpływ na bilans − dowody księgowe, ich kontrola i dekretowanie − zapisy księgowe − istota i klasyfikacja kont − funkcjonowanie kont bilansowych, wynikowych i pozabilansowych − Prowadzenie ksiąg rachunkowych − Kategorie cen stosowanych w rachunkowości − Polityka (zasady) rachunkowości − Inwentaryzacja − Podstawy ewidencji w zakresie: − środków pieniężnych − środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych − rozrachunków 6 8 Przestępczość gospodarcza a działalność audytorska − Istota i rodzaje przestępstw gospodarczych − definicje oszustw i przestępstw gospodarczych − podział nadużyć gospodarczych − przestępczość gospodarcza w Polsce i na świecie − Wykrywanie przestępstw gospodarczych przez biegłych rewidentów − obowiązek wykrywania oszustw a cel badania rocznych sprawozdań finansowych − audyt śledczy − rola biegłego rewidenta w postępowaniu sądowym w zakresie spraw − dotyczących oszustw finansowych − Procedury wykrywania i badania przestępstw gospodarczych przez biegłego rewidenta − szacowanie ryzyka popełnienia przestępstw gospodarczych − miejsce kontroli wewnętrznej w ocenie możliwości popełnienia nadużyć − dokumentowanie nadużyć gospodarczych − tryb postępowania w przypadku uzasadnionego podejrzenia popełnienia przestępstwa gospodarczego − Oszustwa finansowe w polskiej praktyce gospodarczej- studium przypadków − Model postępowania audytora w zakresie wykrywania przestępstw gospodarczych − syntetyczny model postępowania − szczegółowe techniki wykrywania: − defraudacji składników majątku − fałszowania sprawozdawczości finansowej − korupcji oraz „prania brudnych pieniędzy” 4 2 16 14 6 AUDYT I KONTROLA WEWNĘTRZNA Podstawy rachunku kosztów i rachunkowości zarządczej − Rachunkowość źródłem informacji w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Rachunkowość finansowa i zarządcza − Pojęcie kosztów, ich klasyfikacja i zasady wyceny − Istota, klasyfikacje i funkcje rachunku kosztów − Podstawy modelowe rachunku kosztów − Zasady ewidencji kosztów działalności operacyjnej − Istota, przedmiot, rodzaje i metody kalkulacji kosztów − Rachunek kosztów zmiennych a ustalanie wyniku finansowego. Wielostopniowy i wieloblokowy rachunek kosztów − Rachunek kosztów działań − Rachunek kosztów zmiennych a rachunek kosztów pełnych; standaryzacja kosztów − Analiza koszt - wielkość sprzedaży - zysk 6 6 Podstawy prawa podatkowego - Zagadnienia ogólne − podatek i system podatkowy − funkcje podatków − klasyfikacja podatków − struktura podatków − podmioty prawa podatkowego − źródła prawa podatkowego - Podstawowe zagadnienia z zakresu zobowiązań podatkowych − powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych − terminy płatności − zaległość podatkowa i nadpłata − deklaracje i informacje podatkowe, korekta deklaracji − rachunki - Postępowanie podatkowe − zasady podatkowe − wszczęcie postępowania podatkowego − dowody − decyzje i tryb odwoławczy - Procedury kontrolne − czynności sprawdzające − kontrola podatkowa i skarbowa - Podstawowe zagadnienia dotyczące podatków bezpośrednich i pośrednich oraz kosztowych występujących w polskim systemie podatkowym 10 6 16 Rachunkowość podatkowa − Prawo bilansowe a prawo podatkowe − Relacje między wynikiem rachunkowym a wynikiem podatkowym − Ustalanie wyniku rachunkowego − Elementy kształtujące wynik podatkowy − Przychody podatkowe a przychody rachunkowe − Koszty podatkowe a koszty rachunkowe − Podatek odroczony − ustalanie aktywów z tytułu podatku odroczonego − tworzenie rezerwy na podatek odroczony 2 4 6 Podstawy prawa spółek - Podstawowe pojęcia prawa handlowego - Rodzaje spółek - Powstawanie, funkcjonowanie i likwidacja spółek: − cywilnych − osobowych − kapitałowych 8 2 10 Podstawy prawa zamówień publicznych − Podstawowe akty prawne dotyczące zamówień publicznych − Zasady udzielania zamówień publicznych − Tryby udzielania zamówień publicznych − Kontrola udzielania zamówień publicznych 8 4 12 12 AUDYT I KONTROLA WEWNĘTRZNA SEMESTR II Systemy kontroli wewnętrznej w gospodarce i administracji publicznej − Uregulowania, zalecenia i wytyczne dotyczące systemu kontroli wewnętrznej. − Zasady wdrożenia audytu wewnętrznego i kontroli finansowej w jednostkach sektora finansów publicznych. − Kontrola wewnętrzna, jako narzędzie zarządzania organizacją. − Zadania kierownictwa w utrzymaniu systemu kontroli wewnętrznej − Zadania komórek kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego 5 3 Analiza ryzyka − Polskie i wspólnotowe przepisy prawne regulujące zagadnienie analizy ryzyka. Standardy analizy ryzyka. − Identyfikacja ryzyka − Metody i techniki pomiaru ryzyka − Analiza i zarządzanie ryzykiem 8 8 Rachunkowość finansowa Cz. II − Obrót materiałowy i towarowy − Inwestycje finansowe i niefinansowe − Rachunek przychodów, kosztów i wyników − Kapitały − Sprawozdawczość finansowa 4 8 Planowanie w audycie wewnętrznym − Formalne regulacje dotyczące planowania w audycie wewnętrznym − Planowanie długoterminowe w audycie wewnętrznym − Roczny plan audytu − Planowanie zadania, jako jedna z faz realizacji zadania audytowego 4 4 Metodyka pracy audytora wewnętrznego − Fazy zadania audytowego i program audytu. − Rodzaje technik przeprowadzania zadania audytowego − Dokumenty robocze i ich cechy − Akta audytu − Sprawozdanie z zadania audytowego 8 8 Metody próbkowania w audycie − Metody statystyczne. − Metody niestatystyczne − Standardy doboru próby − Techniki doboru próby − Wnioskowanie oraz interpretacja wyników 2 6 8 - - 16 2 - Audyt informatyczny − Cele audytu informatycznego. − Standardy audytu informatycznego. − Kodeks Etyki zawodowej audytora IT. − Techniki komputerowego wspomagania audytu IT (CAATs) Warsztaty – wykonywanie audytu − Planowanie zadania Audytowego. − Fazy audytu. − Wykorzystanie narzędzi audytora (LPP, KKW, KS, testy) − Raport z audytu wewnętrznego 8 16 12 8 16 8 8 16 2 Seminarium dyplomowe
