Regulamin Kontroli Wewnętrznej w ZSOMS
Transkrypt
Regulamin Kontroli Wewnętrznej w ZSOMS
Zarządzenie nr 6 Dyrektora z dnia 13 sierpnia 2007r. w sprawie wprowadzenia regulaminu kontroli wewnętrznej w Zespole Szkół Ogólnokształcących Mistrzostwa Sportowego w Białymstoku §1 Regulamin określa zadania i zakres kontroli wewnętrznej w Zespole Szkół Ogólnokształcących Mistrzostwa Sportowego w Białymstoku. §2 Za zorganizowanie i prawidłowe funkcjonowanie wewnętrznej odpowiedzialny jest Dyrektor Zespołu. systemu kontroli §3 I. Celem kontroli jest badanie prawidłowości realizacji zadań i efektywności działania. II. W szczególności do zadań kontroli naleŜy: 1. Badanie zgodności kontrolowanego postępowania z obowiązującymi przepisami prawa, 2. Ustalanie przyczyn i skutków nieprawidłowości ustalanie osób odpowiedzialnych za ich powstanie, 3. Wskazanie sposobów i środków umoŜliwiających likwidację stwierdzonych nieprawidłowości, 4. Zapobieganie niekorzystnym zjawiskom w działalności zakładu. §4 Czynności związane ze sprawowaniem kontroli wykonuje z urzędu: 1.Główny księgowy, który jest jednocześnie koordynatorem wszystkich działań, 2.Wicedyrektorzy 3. Inni pracownicy zobowiązani przez dyrektora do jej wykonywania w zakresie powierzonych im obowiązków. §5 Zakres wykonywanych przez pracowników kontroli powinien być określony na piśmie. §6 I. Kontrola wewnętrzna przeprowadzana jest w formie: 1. kontroli bieŜącej polegającej na badaniu czynności w toku ich wykonywania w celu stwierdzenia, czy wykonanie przebiega prawidłowo i zgodnie z przepisami oraz ustalonymi wzorcami i normami. Kontrola bieŜąca obejmuje: a) Rzeczywisty stan rzeczowych i pienięŜnych składników majątkowych w porównaniu z zestawieniem ewidencyjnym, b) Prawidłowość ich zabezpieczenia przed poŜarem, kradzieŜą, zniszczeniem, przeterminowaniem, c) Prawidłowość norm zuŜycia, d) Prawidłowość dokumentacji kasowej i magazynowej, e)Stan i czytelność ksiąg inwentarzowych, prawidłowość oznakowania środków trwałych i pozostałych środków trwałych oraz gospodarowania tymi środkami, f)Stan i celowość zapasów, g) Kompletność akt personalnych, h) Zgodność angaŜu z przedstawionymi dokumentami, taryfikatorem oraz tabelą zaszeregowań, i) Kontrolę list obecności, prawidłowości dokumentacji urlopów, zwolnień okolicznościowych i chorobowych, dokumentacji zasiłków chorobowych, rodzinnych i odpraw pracowniczych oraz pośmiertnych, j) Zgodność list płac z angaŜami i kartami wynagrodzeń, prawidłowość potrąceń z listy płac, obliczania zasiłków rodzinnych i chorobowych, k) Prawidłowość zakupów, zgodność formalną i merytoryczną zgłoszonych rachunków i faktur, l) Kontrola wszelkich dokumentów finansowych, ł) Kontrola estetyki oraz czystości we wszystkich miejscach wchodzących w skład Zespołu./ tj. budynki i posesje przy ulicy Konopnickiej 3 i Słowackiego 4/. §7 I. Potwierdzeniem kontroli są adnotacje na dokumentach, notatki słuŜbowe, protokoły, wpisy do zeszytu kontroli wewnętrznej. II. Protokół (notatka słuŜbowa) z kontroli powinna zawierać: 1. Nazwę kontrolowanego stanowiska, imię i nazwisko osoby kontrolowanej, 2. Imię, nazwisko, stanowisko kontrolującego, 3. Datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli, 4. Określenie przedmiotu kontroli, 5. Ustalenia kontroli, 6.Miejsce i datę sporządzenia protokołu, podpisy kontrolowanego i kontrolującego. §8 I. Kontrolę wewnętrzną przeprowadza się w oparciu o obowiązujące ogólnie przepisy oraz obowiązujące w Zespole Szkół Ogólnokształcących Mistrzostwa Sportowego w Białymstoku, zarządzenia Dyrektora oraz regulaminy: 1. w sprawie ustalenia zakładowego planu kont, 2. w sprawie gospodarki kasowej, 3. w sprawie gospodarki magazynowej, 4. w sprawie ustalenia sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania, 5. w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych, 6. w sprawie przeprowadzania inwentaryzacji, 7. w sprawie uznawania składników majątkowych za środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, zasad ich amortyzacji oraz zasad gospodarowania pozostałymi środkami trwałymi i zbiorami bibliotecznymi, 8. w sprawie wprowadzenia instrukcji kancelaryjnej i jednolitego rzeczowego wykazu akt. II. Harmonogram kontroli wewnętrznej ustala dyrektor szkoły na okres kaŜdego roku szkolnego/ załącznik nr 1 do zarządzenia/ III. Nad prawidłowym funkcjonowaniem oraz skutecznością działania kontroli wewnętrznej czuwa Dyrektor Zespołu. §9 Regulamin kontroli wewnętrznej wchodzi w Ŝycie z dniem 1 września 2007r. Do wiadomości: 1.Pracownicy Szkoły Podstawowej nr 1 w Białymstoku 2.Pracownicy Publicznego Gimnazjum nr 8 w Białymstoku 3.Pracownicy XIII Liceum Ogólnokształcącego w Białymstoku