Sprawozdanie Finansowe ZM Henryk Kania (31/12/2012r.)

Transkrypt

1
Dla akcjonariuszy ZM Henryk Kania S.A.
W związku ze sporządzeniem rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy
od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku przekazujemy Państwu to sprawozdanie, które zostało sporządzone w sposób
zapewniający prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na 31 grudnia 2012 roku oraz wyniku
finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku.
Elementy rocznego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej
kolejności:
Temat
Wybrane dane finansowe
Roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2012 roku wykazujący po
stronie aktywów i pasywów sumę 361 970 tys. zł
Roczny rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zysk
netto w wysokości 6 495 tys. zł
Roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku
wykazujące zysk całkowity w wysokości 8 966 tys. zł.
Roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zmniejszenie stanu środków
pieniężnych o kwotę 35 tys. zł
Roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres obrotowy
od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o
kwotę 30 081 tys. zł
Sprawozdanie wg segmentów operacyjnych
Dodatkowe noty i objaśnienia
Strona
3
4
5
6
7
8
9
10
Pszczyna, 15 marca 2013 rok
2
A. WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
01-01-2012
31-12-2012
01-01-2011
31-12-2011
01-01-2012
31-12-2012
01-01-2011
31-12-2011
627
347
919
495
783
363
455
-35
0,05
310 050
16 161
10 062
7 673
-13 266
-5 889
18 167
-988
0,52
92 157
3 438
1 897
1 556
2 584
-2 004
-588
-8
0
74 889
3 904
2 430
1 853
-3 204
-1 422
4 388
-239
0
na
31.12.2012
361 970
225 814
62 652
163 162
136 156
6 259
125 183 380
1,09
na
31.12.2011
297 896
191 821
92 791
99 030
106 075
738
14 756 228
7,19
na
31.12.2012
88 540
55 236
15 325
39 910
33 305
1 531
125 183 380
0,27
na
31.12.2011
67 446
43 430
21 009
22 421
24 016
167
14 756 228
1,63
dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego
Przychody netto ze sprzedaży
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
Aktywa razem
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny (aktywa netto)
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
w tys. EUR
384
14
7
6
10
-8
-2
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
wybrane pozycje bilansowe na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim
przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy.
W dniu 31 grudnia 2012 roku 1 EUR = 4,0882 PLN
W dniu 31 grudnia 2011 roku 1 EUR = 4,4168 PLN
wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku 1 EUR = 4,1736 PLN
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku 1 EUR = 4,1401 PLN
3
B. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz 31 grudnia 2011 roku
Wyszczególnienie
Nota
Aktywa trwałe
Wartość firmy
31.12.2012
31.12.2011
168 393
141 129
8 187
Inne wartości niematerialne i prawne
26
40 148
40 456
Rzeczowe aktywa trwałe
22
101 961
99 731
Udziały i akcje
24
15 950
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
25
2 147
942
Rozliczenia międzyokresowe
193 577
156 767
Zapasy
Aktywa obrotowe
27
74 393
64 091
Należności z tytułu dostaw i usług
28
103 573
81 611
Należności pozostałe
28
3 936
3 848
Należności budżetowe
28
4 668
6 233
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
29
33
68
Krótkoterminowe aktywa finansowe
30
31
6 657
317
617
299
AKTYWA OGÓŁEM
Kapitał własny
Kapitał akcyjny
33
361 970
297 896
136 156
106 075
6 259
738
Inne skumulowane całkowite dochody
33
4 832
Zyski zatrzymane
33
125 065
105 337
225 814
191 821
62 652
92 791
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe
34
6 333
36 923
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
35
13 371
13 057
29 295
31 441
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania pozostałe
39
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
40
9 572
7 050
Rezerwy na inne zobowiązania
40
100
100
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe
34
Dłużne papiery wartościowe
3 981
4 220
163 162
99 030
39 962
8 584
20 227
118
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
35
3 278
2 878
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
36
76 028
63 867
Zobowiązania pozostałe
37
23 104
21 811
Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
37
286
1 522
277
250
361 970
297 896
Rezerwy na zobowiązania
PASYWA OGÓŁEM
4
C. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku oraz za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2012
31.12.2012
01.01.2011
31.12.2011
Działalność kontynuowana
Przychody z działalności operacyjnej
41
391 391
310 520
374 602
279 379
Zmiana stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku
4 749
-289
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
2 015
759
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej
42
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników
Pozostałe koszty
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk ze sprzedaży
10 025
30 671
376 785
292 583
5 809
5 545
300 697
207 124
30 083
26 833
26 910
19 053
4 900
7 269
8 386
26 759
14 606
17 937
Pozostałe przychody operacyjne
43
587
905
Pozostałe koszty operacyjne
44
846
2 681
Zysk na działalności operacyjnej
14 347
16 161
Przychody finansowe
45
7 526
2 027
Koszty finansowe
46
13 954
8 126
7 919
10 062
1 424
2 389
686
1 702
Zysk brutto
Podatek dochodowy
47
a) część bieżąca
b) część odroczona
Zysk netto
Średnia liczba akcji
Zysk przypadający na jedną akcję
48
738
687
6 495
7 673
125 183 380
14 756 228
0,05
0,52
5
D. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wyszczególnienie
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy
01.01.2012
31.12.2012
01.01.2011
31.12.2011
6 495
7 673
Inne całkowite dochody z działalności kontynuowanej
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
3 050
-579
Inne całkowite dochody (netto)
2 471
0
Całkowity dochód za okres
8 966
7 673
125 183 380
14 756 228
0,07
0,52
Liczba akcji ( szt.)
Całkowity dochód za okres sprawozdawczy na akcję
6
E. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2012
Wyszczególnienie
31.12.2012
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
7 919
Korekty razem
01.01.2011
31.12.2011
10 062
3 266
-22 402
5 809
5 545
10 787
6 430
61
-90
-
-
1. Zyski ( straty) z tytułu różnic kursowych
2. Amortyzacja
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
-10 289
-9 056
7. Zmiana stanu należności
-13 823
-31 494
10 594
7 135
127
-872
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty z działalności operacyjnej
-
-
Gotówka z działalności operacyjnej
11 185
-12 340
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
- 402
10 783
-926
-13 266
1 959
335
98
98
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
1 083
a) w jednostkach pozostałych
1 083
4. Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
541
10 322
3 864
5 987
5 987
6 458
- 8 363
-5 889
Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału
2. Kredyty i pożyczki
19 798
29 289
2 018
9 289
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
17 780
20 000
22 253
11 122
6 828
2 175
3 573
11 523
329
-2 455
-35
-35
2 801
5 546
600
18 167
-988
-988
Środki pieniężne na początek okresu
68
1 056
Środki pieniężne na koniec okresu
33
68
2. Inwestycje w nieruchomości
3. Na aktywa finansowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
4. Inne wpływy finansowe – odsetki
Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Spłaty kredytów i pożyczek
4. Płatności innych zobowiązań finansowych
5. Odsetki
6. Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
7
F. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
na dzień 31 grudnia 2012 roku, 31 grudnia 2011 roku
Inne skumulowane całkowite
dochody z tytułu:
Wyszczególnienie
Stan na 1 stycznia
2012
Emisja akcji
Kapitał
akcyjny
738
aktywów
finansowych
dostępnych
do
sprzedaży
0
nadwyżki z
tytułu
przeszacowania
(wycena
środków
trwałych)
0
Stan na 31
grudnia 2011
Razem
Kapitał własny
106 075
5 521
4 820
4 820
12
Zysk netto
Stan na 1 stycznia
2011
Zysk netto roku
obrotowego
105 337
5 521
Inne całkowite
dochody - aktywa
finansowe dostępne
do sprzedaży
Inne całkowite
dochody – wycena
aktywów trwałych
Emisja akcji powyżej
wartości nominalnej
Stan na 31
grudnia 2012
Zysk zatrzymane
12
6 495
6 495
13 233
13 233
6 259
4 820
12
125 065
136 156
738
0
0
97 664
98 402
7 673
7 673
105 337
106 075
738
0
0
8
G. SPRAWOZDANIE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom jak i przychodami ze sprzedaży wewnątrz
grupy, które są wykazywane w rachunku zysków i strat.
Do przychodów segmentu nie zalicza się:
zysków nadzwyczajnych,
przychodów z tytułu dywidend,
pozostałych, nie wymienionych przychodów
do poszczególnych segmentów nie jest możliwe.
operacyjnych
i
finansowych,
których
przyporządkowanie
Koszty segmentu stanowią koszty bezpośrednie związane z funkcjonowaniem danego segmentu oraz koszty ogólne
dające się zakwalifikować do danego segmentu.
Do kosztów segmentu nie zalicza się:
strat nadzwyczajnych,
pozostałych, nie wymienionych kosztów operacyjnych i finansowych, których przyporządkowanie do danego
segmentu nie jest możliwe.
Wynik segmentu jest różnicą między przychodami segmentu a kosztami segmentu.
Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio
przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu.
Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio
przyporządkować do danego segmentu.
Segmenty sprawozdawcze
rok bieżący – 2012
Na podstawie prowadzonej działalności Spółka ZM Henryk Kania S.A wyodrębniła jeden segment operacyjny - produkcja
wyrobów wędliniarskich. Bieżąca działalność Spółki nie pozwala Spółce na wyodrębnienie większej liczby segmentów.
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
Sprzedaż
Krajowa
Wewnątrzwspólnotowa
31.12.2012
31.12.2011
343 103
251 566
31 468
27 655
eksport
31
158
Razem
374 602
279 379
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
Sprzedaż
31.12.2012
31.12.2011
Krajowa
10 025
30 671
Razem
10 025
30 671
Informacje dotyczące głównych klientów zgodnie z MSSF 8 § 34
OPIS KONTRAHENTA
SUMA:
31.12.2012
31.12.2011
A
54 764
63 419
B
68 446
61 352
C
-
32 408
D
104 818
-
228 028
157 179
9
H. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA
1.
INFORMACJE OGÓLNE
Dnia 21 marca 2012 roku Sąd Rejonowy w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Przedsiębiorców
dokonał rejestracji zmiany nazwy firmy Spółki z IZNS Iława Spółka Akcyjna na Zakłady Mięsne Henryk Kania Spółka
Akcyjna oraz siedziby Spółki – z Iławy na Pszczynę.
Zakłady Mięsne Henryk Kania Spółka Akcyjna prowadzą działalność w formie spółki akcyjnej, zawiązanej aktem
notarialnym w dniu 7 marca 1994 roku przed notariuszem Pawłem Błaszczykiem (Repertorium A Nr 3145/94)
w Warszawie.
Na dzień 21 marca 2013 r. siedzibą jednostki jest 43-200 Pszczyna, ul. Korczaka 5.
Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru
przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach pod numerem KRS 0000053415.
Jednostce posiada numer statystyczny REGON 510258637 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-03-325.
Dnia 31 grudnia 2012 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał wpisu połączenia z Zakładami
Przetwórstwa Mięsnego Henryk Kania S.A. z siedzibą w Pszczynie. Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1
Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych, poprzez przeniesienie na Zakłady Mięsne Henryk Kania
S.A. z siedzibą w Pszczynie (Spółka Przejmująca) całego majątku własnej spółki jednoosobowej, Zakładów Przetwórstwa
Mięsnego Henryk Kania S.A. z siedzibą w Pszczynie (Spółka Przejmowana), bez podwyższenia kapitału zakładowego oraz
bez zmiany statutu Spółki Przejmującej
Podstawowy przedmiot działalności :
- produkcja mięsa i wędlin
2.
CZAS TRWANIA
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
3.
OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku, a dane porównawcze za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku w przypadku rachunku zysków i strat, sprawozdania
z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym.
W przypadku bilansu, dane prezentowane są na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz 31 grudnia 2011 roku.
4.
JEDNOSTKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE
Nie występują.
5.
POŁĄCZENIE SPÓŁEK
W
okresie
objętym
rocznym
sprawozdaniem
finansowym
w wyniku którego powstała Grupa Kapitałowa ZM Henryk Kania S.A.
miało
miejsce
połączenie
odwrotne,
Dnia 31 grudnia 2012 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał wpisu połączenia z Zakładami
Przetwórstwa Mięsnego Henryk Kania S.A. z siedzibą w Pszczynie. Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1
Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych, poprzez przeniesienie na Zakłady Mięsne Henryk Kania
S.A. z siedzibą w Pszczynie (Spółka Przejmująca) całego majątku własnej spółki jednoosobowej, Zakładów Przetwórstwa
Mięsnego Henryk Kania S.A. z siedzibą w Pszczynie (Spółka Przejmowana), bez podwyższenia kapitału zakładowego oraz
bez zmiany statutu Spółki Przejmującej.
10
6.
SKŁAD ZARZĄDU
Dnia 6 marca 2012 r. Rada Nadzorcza Spółki Uchwałą nr 2012/03/06/03 odwołała z funkcji Prezesa Zarządu Pawła
Sobkowa, powierzając mu jednocześnie pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu.
W tym samym dniu Uchwałą nr 2012/03/06/04 Rada Nadzorcza do składu Zarządu powołała Henryka Kanię, powierzając
mu jednocześnie funkcję Prezesa Zarządu.
Dnia 27 grudnia 2012 roku Rada Nadzorcza Spółki z dniem 1 stycznia 2013 roku odwołała ze składu Zarządu Emitenta
Pana Pawła Sobkowa, pełniącego dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu.
W tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki z dniem 1 stycznia 2013 roku powołała w skład Zarządu Emitenta:
1) Panią Ewę Łuczyk - powierzając jej funkcję Wiceprezesa Zarządu,
2) Pana Piotra Wiewiórę - powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu.
W wyniku dokonanych zmian od dnia 1 stycznia 2013 roku Zarząd Spółki jest następujący:
1) Henryk Kania – Prezes Zarządu,
2) Ewa Łuczyk – Wiceprezes Zarządu,
3) Piotr Wiewióra – Wiceprezes Zarządu.
7.
SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI
Na dzień 31 grudnia 2011 r. Rada Nadzorcza pracowała w następującym składzie:
- Henryk Kania – Przewodniczący
- Andrzej Matuszek – Wiceprzewodniczący
- Grzegorz Minczanowski – Sekretarz
- Dariusz Malirz – Członek RN
- Błażej Wasielewski – Członek RN
Dnia 5 marca 2012 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Uchwałą nr 6/2012 odwołało
ze składu Rady Nadzorczej Henryka Kanię. Uchwałą nr 7/2012 do składu Rady Nadzorczej NWZ powołało Jacka
Parzonka.
Na dzień 21 marca 2013 roku Rada Nadzorcza Spółki pracowała w następującym składzie:
- Andrzej Matuszek – Przewodniczący
- Jacek Parzonka – Wiceprzewodniczący
- Grzegorz Minczanowski – Sekretarz
- Dariusz Malirz – Członek RN
- Błażej Wasielewski – Członek RN
8.
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI INFORMACJI FINANSOWYCH
Niniejsze
roczne
sprawozdanie
dnia 15 marca 2013 roku.
9.
finansowe
zostało
zatwierdzone
do
publikacji
przez
Zarząd
Spółki
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny do wartości
godziwej aktywów finansowych zakwalifikowanych zgodnie z MSR 39 do grupy „aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy”.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tys. złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są
w tys. zł.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w
dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na
zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
10. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie
nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie
przepisów wykonawczych.
Szczegółowo wprowadzane zmiany w MSSF zostały opisane w nocie nr 11.
11
11. ZMIANY W MSSF
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jakie zastosowano przy
sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2011 rok oraz następujące obowiązujące standardy i interpretacje
zatwierdzone przez Unię Europejską:
MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - Przeniesienia aktywów finansowych
Zmiana precyzuje wymagania w zakresie ujawnień dotyczących transakcji przeniesienia aktywów finansowych.
Implementacja niniejszej zmiany uwzględnia również aktualizację wprowadzoną Rozporządzeniem Komisji z dnia 13
grudnia 2012 roku z mocą wsteczną, tj. od 1 lipca 2011 roku lub po później.
Przedmiotowe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe
Opublikowane standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują ponieważ nie
zostały zatwierdzone przez Unię Europejską lub zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie zostały
wcześniej zastosowane:
W ocenie Spółki zmiany standardów i interpretacji, przedstawione poniżej, za wyjątkiem nowego standardu MSSF 9
„Instrumenty finansowe”, nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
MSR 1 (zmiana) „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Data obowiązywania – pierwszy rok obrotowy rozpoczynający się po 30 czerwca 2012 roku.
Zmiany doprecyzowują zasady grupowania pozycji innych całkowitych dochodów.
MSR 12 (zmiana) „Podatek dochodowy”
Data obowiązywania – pierwszy rok obrotowy rozpoczynający się po 31 grudnia 2011 roku.
Zmiana
doprecyzowuje
m.in.
sposób
wyceny
aktywów
i
rezerw
z
tytułu
podatku
odroczonego
w przypadku nieruchomości inwestycyjnych wycenianych zgodnie z modelem wartości godziwej określonym w MSR 40
„Nieruchomości inwestycyjne”.
MSR 19 (zmiana) „Świadczenia pracownicze”
Zmieniony standard ułatwia użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienie jak programy określonych świadczeń
wpływają na sytuację finansową jednostki, wyniki finansowe i przepływy pieniężne.
MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe”
Standard zawiera wymogi w zakresie prezentacji oraz ujawnień w jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycji w
jednostkach stowarzyszonych, zależnych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpi dotychczasowy MSR 27
„Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe”.
MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach”
Nowy standard dotyczy rozliczania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Określa również wymogi stosowania
metody praw własności w inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard
zastąpi dotychczasowy MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych”.
MSR 32 (zmiana) „Instrumenty finansowe: prezentacja”
Celem wprowadzenia zmian jest wyeliminowanie
kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych.
niespójności
w
stosowaniu
wymogów
dotyczących
zasad
12
MSSF 1 (zmiana) „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”
Data obowiązywania – pierwszy rok obrotowy rozpoczynający się po 30 czerwca 2011 roku.
Zmiany dotyczą odniesienia do stałej daty „1 stycznia 2004” jako daty zastosowania MSSF po raz pierwszy i zmieniają ją
na „dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy” w celu wyeliminowania konieczności przekształcania transakcji, które
miały miejsce przed dniem przejścia jednostki na stosowanie MSSF. Ponadto, do standardu zostają dodane wskazówki
odnośnie ponownego zastosowania MSSF w okresach, które następują po okresach znaczącej hiperinflacji,
uniemożliwiającej pełną zgodność z MSSF.
MSSF 1 (zmiana) „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”
Zmiana dotyczy kredytów otrzymanych od instytucji rządowych, udzielonych wg stopy procentowej niższej niż stopa
rynkowa.
MSSF 7 (zmiana) „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”
Standard określa wymagania dotyczące ujawniania informacji, które mają pomóc inwestorom oraz innym użytkownikom
sprawozdań finansowych w lepszej ocenie wpływu lub potencjalnego wpływu kompensowania aktywów i zobowiązań
finansowych na sytuacje finansowa jednostki.
MSSF 7 (zmiana) „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”
Standard określa wymagania dotyczące ujawniania informacji, które mają pomóc inwestorom oraz innym użytkownikom
sprawozdań finansowych w lepszej ocenie wpływu lub potencjalnego wpływu kompensowania aktywów i zobowiązań
finansowych na sytuację finansową jednostki.
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
Standard został wydany jako część kompleksowego przeglądu rachunkowości instrumentów finansowych. Nowy standard
jest mniej kompleksowy w porównaniu z bieżącymi wymogami i zastąpi MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i
wycena”. Nowy standard będzie dotyczył wyłącznie zasad klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych.
MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”
Standard określa zasady prezentacji i przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jeżeli jednostka
kontroluje jedną lub więcej innych jednostek. MSSF 10 zastępuje wymogi konsolidacji zawarte w interpretacji SKI-12
„Konsolidacja - jednostki specjalnego przeznaczenia” i standardzie MSR 27 "Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania
finansowe”. MSSF 10 opiera się na obowiązujących zasadach określających pojęcie kontroli jako czynnika decydującego,
czy jednostka powinna być uwzględniona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym spółki dominującej. Standard
zawiera dodatkowe wytyczne, pomocne w ustaleniu występowania kontroli, gdy jest to trudne do oceny.
MSSF 11 „Wspólne przedsięwzięcia”
Standard przewiduje bardziej realistyczne odzwierciedlenie wspólnych porozumień, koncentrując się na prawach i
obowiązkach porozumień, a nie ich formie prawnej (jak ma to miejsce obecnie). Standard porządkuje nieścisłości w
sprawozdawczości wspólnych porozumień poprzez wprowadzenie jednolitej metody księgowania udziałów we wspólnie
kontrolowanych jednostkach.
MSSF 12 „Udziały w innych jednostkach: ujawnianie informacji”
Standard jest nowym, kompleksowym zbiorem przepisów, określającym wymogi ujawniania informacji dla wszystkich
form udziałów w innych podmiotach, w tym dla spółek zależnych, wspólnych przedsięwzięć, jednostek stowarzyszonych i
innych jednostek nie konsolidowanych.
13
MSSF 13 „Wycena według wartości godziwej”
Standard określa ramy dla pomiaru wartości godziwej i wymaga ujawniania informacji na temat wyceny wartości
godziwej. Standard nie określa, kiedy składnik aktywów, zobowiązanie lub posiadane własne instrumenty kapitałowe
wycenia się w wartości godziwej. Przeciwnie, wyceny i ujawniania wymagane przez standard stosuje się wtedy, gdy inne
standardy wymagają lub zezwalają na wycenę w wartości godziwej (z nielicznymi wyjątkami).
Interpretacja KIMSF 20 „Koszty prowadzenia wydobycia w kopalniach odkrywkowych”
Interpretacja zawiera wytyczne odnośnie ujmowania kosztów usunięcia
w celu uzyskania dostępu do wydobywanych surowców w kopalniach odkrywkowych.
zewnętrznych
warstw
gruntu
12. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego rocznego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Dane finansowe zaprezentowano w tysiącach złotych.
13. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które
według obowiązujących przepisów będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy,
przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Spółka
rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
Odpis aktualizujący należności i zapasy
Spółka dokonała aktualizacji wartości należności (zapasów), oceniła prawdopodobieństwo uzyskania wpływów z tytułu
przeterminowanych należności (zalegających zapasów) i oszacowała wartość utraconych wpływów, na które utworzyła
odpis aktualizujący.
14. PRZESTRZEGANIE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM TYCH SAMYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI I METOD OBLICZENIOWYCH CO
W OSTATNIM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2012 roku przestrzegano tych samych zasad
rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim sprawozdaniu finansowym.
15. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za
spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów
(lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika
aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu
roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród
dwóch wartości pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
14
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Pod pojęciem przychodów i zysków rozumie się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości
zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego albo zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób, niż
wniesienie środków przez udziałowców lub właścicieli.
Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży rzeczowych składników majątkowych i usług,
pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej
w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu opustów, rabatów i bonusów.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania
płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do
wartości bilansowej netto tego składnika.
Waluty obce
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji Spółki jest złoty polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania
pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio
obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości
godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów
wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania
lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania
zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie,
w którym zostały poniesione.
Dotacje państwowe
Dotacji państwowych nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki
i otrzyma takie dotacje.
Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów
krótkoterminowych,
ujmuje
się
w
bilansie,
w
pozycji
czynnych
rozliczeń
międzyokresowych
i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych
aktywów.
Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
Wpłaty do programów emerytalnych określonych składek obciążają rachunek zysków i strat w momencie, gdy pracownik
przepracował już liczbę lat uprawniającą go do otrzymania świadczenia.
W przypadku programów emerytalnych określonych świadczeń, koszt świadczeń ustalany jest przy użyciu metody
prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i
straty aktuarialne przekraczające o ponad 10% wyższą spośród dwóch następujących wartości: wartość bieżącą
zdefiniowanych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń emerytalnych lub wartość godziwą aktywów programu amortyzuje
się w pozostałym przewidywanym okresie zdolności do pracy pracowników objętych programem.
Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych, a w
pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą liniową przez średni okres, po którym świadczenia zostają nabyte.
Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w bilansie odzwierciedla wartość bieżącą zobowiązań z tytułu
określonych świadczeń po skorygowaniu o nieujęte aktuarialne zyski i straty oraz koszty przeszłego zatrudnienia, oraz
pomniejszeniu o wartość godziwą aktywów objętych programem. Składniki aktywów powstałe wskutek tego obliczenia
redukowane są do nieujętych strat aktuarialnych i kosztów przeszłego zatrudnienia powiększonych o wartość bieżącą
dostępnych refundacji i obniżek przyszłych składek emerytalnych.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych
oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku
bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
15
Podatek odroczony
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest
pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z
tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub
zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji
w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować
moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica
przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach
związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom
podlegającym opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi
prawdopodobieństwo, że w przewidywalnej przyszłości różnice te się odwrócą.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów
lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą
obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie
z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów
i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa
się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej wartości godziwej na dzień
przeszacowania, pomniejszonej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty
wartości. Przeszacowań dokonuje się z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności między wartością
księgową, a wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozycji kapitału
rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla
tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat (w takim przypadku zwiększenie wartości ujmowane jest również
w rachunku zysków i strat, ale tylko do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające
z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę
wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Amortyzację przeszacowanych budynków i budowli ujmuje się w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub
wycofania przeszacowanych budynków i budowli z użytkowania, nierozliczona nadwyżka z przeszacowania tych aktywów
przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Takiego
przeniesienia dokonuje się jednak wyłącznie, gdy dany składnik aktywów zostaje usunięty ze sprawozdania finansowego.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku
zysków i strat.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub
są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo
po koszcie uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości te wycenia się w wartości godziwej.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w rachunku zysków
i strat w okresie, w którym powstały.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym
o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym
okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec
każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Zapasy
W pozycji zapasów ujmuje się: półprodukty i produkty w toku, produkty gotowe, towary oraz zaliczki na poczet dostaw.
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według wartości odpowiadających cenie nabycia oraz
kosztów wytworzenia produktów. Zapasy wyceniane są nie wyżej niż możliwa do uzyskania wartość netto przy
sprzedaży.
16
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących
konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna, a wielkość tych
zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku
wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej
wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy
będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo
odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga jej
dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości
godziwej pomniejszonej o koszty transakcji z wyjątkiem tych aktywów, które zalicza się do kategorii aktywów
finansowych wycenianych początkowo w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez
rachunek zysków i strat; inwestycje przechowywane do momentu zapadalności; dostępne do sprzedaży aktywa
finansowe oraz kredyty i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru
i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia.
Metoda efektywnej stopy procentowej
Jest to metoda obliczania zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych i alokacji dochodu odsetkowego
w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa dyskontująca szacowane przyszłe wpływy pieniężne
w przewidywanym okresie użytkowania danego składnika aktywów finansowych lub, w uzasadnionym przypadku,
w okresie krótszym.
Dochód z instrumentów dłużnych innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej
poprzez rachunek zysków i strat ujmuje się uwzględniając efektywną stopę oprocentowania.
Kredyty i należności
Należności z tytułu dostaw i usług, kredyty i pozostałe należności o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności nie
będące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako „kredyty i należności". Wycenia się je po koszcie
zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej
z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
17
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę
Klasyfikacja jako zadłużenie lub kapitał własny
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności
od treści ustaleń umownych.
Instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich
jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się w wartości wpływów pomniejszonej o bezpośrednie koszty
emisji.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez
rachunek zysków i strat, albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Do tej kategorii klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane
w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym
i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych
warunkach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup
objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią
zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Spółki, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane
wewnętrznie; lub
stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39
dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości
godziwej,
a
wynikające
z
nich
zyski
lub
straty
finansowe
ujmuje
się
w
rachunku
zysków
i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe
zobowiązania
finansowe,
w
tym
kredyty
bankowe
i
pożyczki,
wycenia
się
początkowo
w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty
odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Metoda
efektywnej
stopy
procentowej
służy
do
obliczania
zamortyzowanego
kosztu
zobowiązania
i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie
dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie
potrzeby, w okresie krótszym.
16. SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ROCZNYM
W Spółce sezonowość wynika głównie z okresów przedświątecznych, gdzie przychód ze sprzedaży wyrobów gotowych
jest nieporównywalny z innymi, pozostałymi miesiącami w roku.
17. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ.
Nie wystąpiły.
18
18. INFORMACJA O ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW, REZERWIE I AKTYWACH Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO.
Zmiana wielkości szacunkowych dotyczyła odroczonego podatku dochodowego oraz rezerw.
Tytuł istotnych wartości szacunkowych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na
31.12.2012
2 147
9 572
100
Stan na
31.12.2011
942
7 050
100
Zmiana
+1 205
+ 2 522
-
19. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH.
W roku 2012 Spółka dokonała trzeciej emisji. Wyemitowano obligacje
tys. PLN z terminem wykupu 04 grudzień 2014 rok.
serii C 04 czerwca 2012 na kwotę 17.780
Emisja obligacji trzydziestomiesięcznych odsetkowych, niezabezpieczonych, na okaziciela. Posiadaczom obligacji
wypłacany jest kwartalnie kupon w zmiennej wysokości - WIBOR 3M + marża 6,00%. Wartość nominalna i cena
emisyjna jednej obligacji 1 tys. zł. Cel emisji nie został określony.
Dnia 12 stycznia 2012 roku dokonano rejestracji przez Sąd Rejonowy w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Przedsiębiorców warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego ZM Henryk Kania SA dokonanego na mocy
Uchwały nr 4/2011 NWZ z dnia 6 grudnia 2011 r. w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych, warunkowego
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, wyłączenia w całości prawa dotychczasowych akcjonariuszy Spółki poboru
warrantów subskrypcyjnych oraz akcji nowej emisji oraz zmiany statutu Spółki.
Uchwała z dnia 6 grudnia 2011 roku została szczegółowa opisana w raporcie ZM Henryk Kania S.A. za IV kwartał 2011 r.
w pkt. 12 oraz raporcie rocznym.
Dnia 13 lutego 2012 roku została przyjęta przez spółkę prawa Republiki Cypru pod firmą Desariba Consulting Ltd.
z siedzibą w Larnace, Republika Cypru, oferta ZM Henryk Kania SA dotycząca objęcia 28.580.712 warrantów
subskrypcyjnych serii A, emitowanych przez ZM Henryk Kania S.A. na podstawie uchwały nr 4/2011 NWZ ZM Henryk
Kania SA z dnia 6 grudnia 2011 roku w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych, warunkowego podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki, wyłączenia w całości prawa dotychczasowych akcjonariuszy Spółki poboru warrantów
subskrypcyjnych oraz akcji nowej emisji oraz zmiany statutu Spółki.
W wyniku przyjęcia ww. oferty, Desariba Consulting Ltd. nabyła 28.580.712 warrantów subskrypcyjnych serii A,
uprawniających łącznie do objęcia 28.580.712 akcji zwykłych okaziciela serii D ZM Henryk Kania SA , o wartości
nominalnej 0,05 zł każda. Cena emisyjna jednej akcji serii D, do objęcia której uprawniają ww. warranty subskrypcyjne
serii A, została określona uchwałą Zarządu Nr 2012/02/1 z dnia 13 lutego 2012 r. na kwotę 1,40 PLN. Objęcie
warrantów nastąpiło nieodpłatnie w trybie emisji prywatnej. Każdy warrant subskrypcyjny serii A uprawnia do objęcia
1 akcji ZM Henryk Kania SA serii D za cenę emisyjną 1,40 zł. Desariba Consulting Ltd., jest spółką pośrednio zależną
od Pana Henryka Kani, a zaoferowanie jej do objęcia ww. warrantów subskrypcyjnych serii A ZM Henryk Kania SA oraz
ich objęcie, nastąpiło w wykonaniu umowy inwestycyjnej z dnia 21 listopada 2011 r., zawartej pomiędzy ZM Henryk
Kania SA i Panem Henrykiem Kania .
Dnia 15 lutego 2012 roku, w wykonaniu uprawnień przysługujących posiadaczowi warrantów subskrypcyjnych serii A
wyemitowanych przez ZM Henryk Kania SA, posiadacz warrantów subskrypcyjnych serii A, spółka Desariba Consulting
Limited z siedzibą w Larnace, objęła 28.580.712 akcji serii D, zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,05 zł
każda, emitowanych przez ZM Henryk Kania SA po cenie emisyjnej 1,40 zł za jedną akcję. Desariba jest spółką
pośrednio zależną od Pana Henryka Kani, a objęcie akcji serii D zostało dokonane w wykonaniu umowy inwestycyjnej
z dnia 21 listopada 2011 r. zawartej pomiędzy ZM Henryk Kania SA i Panem Henrykiem Kania.
Akcje serii D objęte przez Desariba uprawniają do 28.580.712 głosów na walnym zgromadzeniu ZM Henryk Kania SA
oraz reprezentują 65,95 % kapitału zakładowego ZM Henryk Kania SA oraz ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu ZM Henryk Kania SA Desariba wskazała zamiar dalszego zwiększania udziału w ogólnej liczbie głosów w
okresie 12 miesięcy od złożenia zawiadomienia.
Po objęciu przez Desaribę Consulting Limited akcji serii D w zamian za warranty subskrypcyjne – kapitał akcyjny ZM
Henryk Kania SA wynosi 2.166.847 zł i dziali się na 43 336 940 szt. Akcji o wartość nominalna 0,05 zł każda.
19
Numer serii
A
B
C
D
Razem
Liczba akcji
12.255.172
2.451.000
50.056
28.580.712
43.336.940
Rodzaj akcji
Zwykłe na okaziciela
Ilość głosów
12.255.172
2.451.000
50.056
28.580.712
43.336.940
Dnia 5 marca 2012 roku Uchwałą 4/2012 NWZ ZM Henryk Kania SA w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych,
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, wyłączenia w całości prawa dotychczasowych akcjonariuszy
Spółki poboru warrantów subskrypcyjnych oraz akcji nowej emisji oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki,
uchwalono emisję do 80.914.696 warrantów subskrypcyjnych serii B nie wyższego niż 80.914.696 , które mogą być
wydane w formie warrantów subskrypcyjnych.
Warunkowe podwyższenie zostało szczegółowo opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Zarządu za 2011 rok
w dziale III 11. b )
Dnia 3 kwietnia 2012 r., Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę sprawie dopuszczenia
i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D ZM Henryk Kania SA
. Stosownie do Uchwały, do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych zostało 28.580.712 akcji
zwykłych na okaziciela serii D ZM Henryk Kania SA o wartości nominalnej 0,05 zł każda.
Ponadto stosownie do Uchwały, Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych postanowił wprowadzić z dniem 5 kwietnia 2012
r. w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym powyższe akcje Spółki, pod warunkiem dokonania
przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 5 kwietnia 2012 r. rejestracji tych akcji i oznaczenia ich
kodem PLIZNS000022.
O podjęciu przez Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. decyzji w sprawie przyjęcia do depozytu
28.580.712 akcji serii D Spółki, Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2012 z dnia 26 marca 2012 r.
Dnia 4 kwietnia 2012 r. ZM Henryk Kania SA otrzymała od Działu Operacyjnego Krajowego Depozytu Papierów
Wartościowych S.A. komunikat, iż rejestracja w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych 28.580.712 akcji ZM
Henryk Kania SA serii D nastąpiła dnia 5 kwietnia 2012 r.
Dnia 27 sierpnia 2012 roku Zarząd Krajowego Depozytu postanowił zarejestrować w Krajowym Depozycie Papierów
Wartościowych 81.846.44 akcji zwykłych na okaziciela spółki Zakłady Mięsne Henryk Kania S.A. o wartości nominalnej
0,05 zł każda, z czego 931.744 akcji serii D i 80.914.696 akcji serii E.
Na dzień 21.03.2013 kapitał akcyjny wynosił 6.259 tys. zł. i dzielił się na 125 183 380 akcji zwykłych na okaziciela o
wartości nominalnej 0,05 zł każda akcja.
Numer serii
A
B
C
D
E
Razem
Liczba akcji
12.255.172
2.451.000
50.056
29.512.456
80.914.696
125.183.380
Rodzaj akcji
Zwykłe
Zwykłe
Zwykłe
Zwykłe
Zwykłe
na
na
na
na
na
okaziciela
okaziciela
okaziciela
okaziciela
okaziciela
Ilość głosów
12.255.172
2.451.000
50.056
29.512.456
80.914.696
125.183.380
20. WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ), W PODZIALE NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE
AKCJE.
W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym Spółka nie wypłacała dywidendy.
21. SKUTEK ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU ROCZNEGO, W TYM POŁĄCZENIE JEDNOSTEK, OBJĘCIE LUB
UTRATA KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI I INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, RESTRUKTURYZACJA I
ZANIECHANIE DZIAŁALNOŚCI.
Połączenie zostało opisane w pkt. 5
20
22. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.
22.1. SPECYFIKACJA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH.
Wyszczególnienie
Środki trwałe, w tym:
31.12.2012
31.12.2011
91 718
89 676
2 820
2 508
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
41 285
42 217
- urządzenia techniczne i maszyny
45 026
41 600
- środki transportu
1 262
1 959
- inne środki trwałe
1 325
1 392
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
Środki trwałe w budowie
10 233
10 029
Zaliczki na środki trwałe w budowie
10
26
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
101 961
99 731
21
22.2. ZMIANA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH.
Wyszczególnienie
Wartość brutto środków trwałych na dzień 1 stycznia 2011 rok
Grunty
2 514
Zwiększenia
Zaliczki
na środki
trwałe w
budowie
1 599
5 947
75
109 506
32
415
6 772
26
9 199
2 689
492
2 690
75
6 281
10 029
26
112 424
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
49 426
43 134
6 811
524
1 430
335
Zmniejszenia
Wartość brutto środków trwałych na dzień 31 grudzień 2011
Środki
trwałe w
budowie
Budynki
i
budowle
Pozostałe
Razem
2 514
49 950
44 229
4 154
1 522
Skumulowane umorzenie na dzień 1 stycznia 2011
4
6 471
750
3 178
341
10 744
Zwiększenia
2
1 263
2 192
1 643
130
5 230
313
2 627
341
3 281
Zmniejszenia
Skumulowane umorzenie na dzień 31 grudnia 2011
Wartość brutto środków trwałych na dzień 1 stycznia 2012 rok
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość brutto środków trwałych na dzień 31 grudnia2012
Skumulowana umorzenie na dzień 1 stycznia 2012
6
7 734
2 629
2 194
130
2 514
49 950
44 229
4 154
1 522
10 029
26
112 424
355
3 196
7 775
580
145
204
443
12 698
42
2 818
1 877
790
10
459
5 996
2 826
50 329
50 127
3 944
1 657
10
119 126
6
7 734
2 629
2 194
130
12 693
1 310
2 642
1 242
202
5 396
170
754
0
924
Zwiększenia
Zmniejszenia
Skumulowane umorzenie na dzień 31 grudnia 2012
12 693
10 233
6
9 044
5 101
2 682
332
Wartość netto na 31 grudnia 2011
2 508
42 217
41 600
1 959
1 392
10 029
26
17 165
99 731
Wartość netto na 31 grudnia 2012
2 820
41 285
45 026
1 262
1 325
10 233
10
101 961
22
22.3. Struktura własności środków trwałych.
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Własne
75 269
77 746
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu,
23 872
19 477
2 820
2 508
101 961
99 731
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Razem
22.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
Nie występują.
23. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE.
Spółka nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
24. UDZIAŁY I AKCJE.
Nazwa
PTI SA
Miejsce siedziby
spółki
Poznań
Procent
posiadanych
akcji
Ilość akcji w
szt.
1 000 000
6,9 %
Procent
posiadanych
głosów
Pozycja w
bilansie
Inwestycje
długoterminowe
6,9 %
Wyżej wymienione aktywa są zaklasyfikowana jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży w rozumieniu MSR.
25. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO.
Wyszczególnienie - aktywa
31.12.2012
Stan na początek roku
Zwiększenia
942
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
950
1 224
Zmniejszenia
Stan na koniec roku
31.12.2011
19
8
2 147
942
31.12.2012
31.12.2011
Amortyzacja
Wycena obligacji
47
Naliczony odpis ZFŚS
22
49
Zobowiązania wobec ZUS
194
127
Opłaty inicjalne od leasingów
419
449
Rozliczenie dotacji
297
265
Rezerwy - na odprawy emerytalno-rentowe
Strata podatkowa
Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej
Naliczone odsetki
Badanie bilansu
Razem
19
1 139
1
9
25
21
6
2 147
942
23
26. POZOSTAŁE AKTYWA.
26.1. Specyfikacja wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
Inne wartości niematerialne
Razem
31.12.2012
31.12.2011
40 148
40 456
40 148
40 456
26.2. Zmiana wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
Wartości
niematerialne i prawne
Wartość brutto wartości niematerialnych na 1 stycznia 2011
40 910
Zwiększenia
587
Zmniejszenia
305
Wartość brutto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2011
41 192
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2011
424
Zwiększenia
316
Zmniejszenia
4
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31 grudnia 2011
736
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2011 roku
40 456
Wartość brutto wartości niematerialnych na 1 stycznia 2012
41 192
Zwiększenia (z tytułu)
231
- zakupu
231
Zmniejszenia (z tytułu)
6
- likwidacji
6
Wartość brutto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2012
41 417
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2012
736
Amortyzacja za okres (z tytułu)
533
- amortyzacja za 12 miesięcy 2012 roku
533
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31 grudnia 2012
1 269
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2012 roku
40 148
26.3. Struktura własności wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
Nabyte wartości niematerialne i prawne
Razem
31.12.2012
31.12.2011
40 148
40 456
40 148
40 456
24
27. ZAPASY.
27.1. Specyfikacja zapasów
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Materiały
62 993
57 505
Półprodukty i produkty w toku
1 476
369
Produkty gotowe
9 895
6 187
Towary
29
30
74 393
64 091
31.12.2012
31.12.2011
Zaliczki na dostawy
Razem
27.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
Wyszczególnienie
Stan na początek okresu
0
0
0
0
- odpisy aktualizujące
- rozwiązanie odpisu aktualizującego
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu
Wartość bilansowa zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań
Zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym w Banku Spółdzielczym jest przewłaszczenie stanów magazynowych
oraz cesja z polisy na wartość 4 334 tys. zł.
25
28. NALEŻNOŚCI.
28.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
103 573
81 611
Należności z budżetowe
4 668
6 233
Pozostałe należności
3 936
3 848
112 177
91 692
1 064
1 065
113 241
92 757
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności (netto), razem
Odpisy aktualizujące
Należności (brutto), razem
28.2. Należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty od dnia bilansowego
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Do 1 miesiąca
28 246
73 943
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
14 253
4 347
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
69
46 833
Powyżej 1 roku
Należności dla których termin spłaty upłynął
Należności (brutto), razem
Należności (netto), razem
15 236
4 386
104 637
82 676
1 064
1 065
103 573
81 611
28.3. Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane
Wyszczególnienie
Do 3 miesięcy
Powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (netto)
31.12.2012 31.12.2011
13 275
3 228
943
54
17
39
1 001
1 065
15 236
4 386
1 064
1 065
14 172
3 321
28.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
Wyszczególnienie
31.12.2012 31.12.2011
1 065
7
- odpisy aktualizujące należności główne
7
8
- wykorzystanie odpisu aktualizującego
- rozwiązanie odpisu aktualizującego -umorzenie
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem
1 197
132
132
8
1 064
1 065
26
28.5. Struktura walutowa należności
Wyszczególnienie
Należności w walucie polskiej
Należności w walutach obcych
- EURO
- w przeliczeniu na zł
- USD
- w przeliczeniu na zł.
- CZK
Razem
31.12.2012
31.12.2011
110 533
89 741
1 644
1 951
240
223
980
983
22
33
69
114
3 650
4 894
595
853
112 177
91 692
28.6. Specyfikacja pozostałych należności
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Pozostałe należności krótkoterminowe netto(wg tytułów):
- rozrachunki kapitałowe – sprzedaż akcji/ udziałów
1 000
1 959
- zabezpieczenia umów
1 540
1 039
- zaliczki na dostawy
1 339
751
- różnice inwentaryzacyjne
3
- rozrachunki z pracownikami
35
- pozostałe
Pozostałe należności brutto
99
19
3 936
3 848
3 936
3 848
Należności w postępowaniu sądowym netto
Należności w postępowaniu sądowym brutto
Pozostałe należności netto, razem
29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY.
29.1. Specyfikacja środków pieniężnych
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
33
68
Razem
33
68
27
29.2. Struktura walutowa środków pieniężnych
Wyszczególnienie
31.12.2012
Środki pieniężne w walucie polskiej
31.12.2011
33
29
0
39
Środki pieniężne w walutach obcych
- EURO
5
22
- USD
6
17
Środki pieniężne, razem
33
68
30. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.
na dzień 31.12.2012 roku :
Zwiększenia
Wyszczególnienie
Stan na
01.01.2012
odsetki
617
617
206
206
Krótkoterminowe aktywa
finansowe
a) w pozostałych jednostkach
- udzielone pożyczki
RAZEM
udzielenie
pożyczki
Zmniejszenia
trwała
utrata
spłata
wartości
6 458
6 458
624
624
Stan na
31.12.2012
6 657
6 657
na dzień 31.12.2011 roku :
Zwiększenia
Wyszczególnienie
Krótkoterminowe aktywa
finansowe
a) w pozostałych jednostkach
udziały lub akcje
udzielone pożyczki
RAZEM
Stan na
01.01.2011
1 249
670
579
1 249
odsetki
przychody
Zmniejszenia
trwała
sprzedaż
utrata
likwidacja
wartości
38
670
670
38
38
670
Stan na
31.12.2011
617
617
617
31. ROZLICZENIE MIĘDZYOKRESOWE.
31.1. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- ubezpieczenia
261
239
- licencje
38
42
- inne
18
18
317
299
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
32. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI.
W 2012 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności.
28
33. KAPITAŁ WŁASNY.
33.1. Specyfikacja kapitałów własnych
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Kapitał akcyjny
6 259
738
Inne skumulowane całkowite dochody
4 832
0
Zyski zatrzymane
125 065
105 337
Razem kapitały
136 156
106 075
33.2. Struktura kapitału zakładowego
Akcje na okaziciela
Liczba akcji razem (szt.)
Kapitał zakładowy, razem (zł)
Wartość nominalna jednej akcji (zł)
31.12.2012
31.12.2011
125 183 380
14 756 228
6 259 169,00
737 811,40
0,05
0,05
33.3. Zmiany kapitału zakładowego (dane w szt.)
Wyszczególnienie
Liczba akcji na początek okresu
31.12.2012
14 756 228
Zwiększenia
31.12.2011
14 756 228
110 427 152
- emisja akcji
110 427 152
Zmniejszenia
Liczba akcji na koniec okresu
125 183 380
14 756 228
Spółka przedstawia tabelaryczne zestawienie zmian w kapitale własnym – str.8
34. KREDYTY BANKOWE.
34.1. Specyfikacja zobowiązań z tytułu kredytów
Wyszczególnienie
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu kredytów, razem
31.12.2012
31.12.2011
6 333
36 923
39 962
8 584
46 295
45 507
29
34.2. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
na dzień 31.12.2012
Nazwa Banku pożyczkodawcy
PKO BP S.A.
(limit kredytowy wielocelowy,
000 )
Do 05.12.2013
Udzielony grudzień 2010
W ramach w/w limitu:
Kredyt w r-ku bieżącym (25 000 )
Kwota
pozostała
Ostateczny termin
do spłaty
spłaty
na 31.12.2012 –
Kredyty
33
długoterminowe,
Kredyt obrotowy
BANK SPÓŁDZIELCZY TYCHY
Kredyt w r-ku bieżącym (6 800)
BANK MILLENNIUM S.A.
Udzielony styczeń 2011
Kredyt inwestycyjny (1 093)
25 001 05.12.2013
7 883
6 793 15.09.2013
6 333 02.01.2014
Prawne zabezpieczenie spłaty
(w tys. zł.)
-Hipoteka łączna kaucyjna na nieruchomości do kwoty 39.600 tys.
- przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości zabezpieczonych
hipoteką do wartości 33.600 tys.
- pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem w PKO BP, ING Bank Śląski O/Bielsko-Biała,
Bank Spółdzielczy w Tychach
- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach o wartości 20.252 tys.
- cesja z polisy do maszyny i urządzenia do kwoty 32.171 tys.
-hipoteka łączna w kwocie 8 209,00 tys zł ustanowiona na nieruchomości gruntowej
zabudowanej budynkiem mieszkalno-usługowym w Pszczynie
- Weksel własny „In blanco” kredytobiorcy
- pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem prowadzonego w BS Tychy
- przewłaszczenie stanów magazynowych + cesja z polisy środków obrotowych na wartość
4.334 tys. zł
- zastaw sądowy rejestrowy na środkach trwałych o wartości 3.910,00 tys. zł + cesje z polisy
- przewłaszczenie środków trwałych tj. maszyn i urządzeń na kwotę 7.302 tys.
- zestaw rejestrowy na zbiorze śr trwałych – środki transportowe na kwotę 856 tys.
- cesja z polisy ubezpieczeniowej na maszyny i urządzenia, oraz środki transportu
285 15.11.2013
30
na dzień 31.12.2011
Nazwa Banku pożyczkodawcy
PKO BP S.A.
(limit kredytowy wielocelowy,
000 )
Do 05.12.2013
W ramach w/w limitu:
Kredyt w r-ku bieżącym (25 000 )
Kwota
pozostała
Ostateczny termin
do spłaty
spłaty
na 31.12.2011 –
Kredyty
33
długoterminowe,
Kredyt obrotowy
BANK ŚLĄSKI
Udzielony maj 2007
BANK SPÓŁDZIELCZY TYCHY
Udzielony styczeń 2011
24 962 05.12.2013
7 590
Prawne zabezpieczenie spłaty
(w tys. zł.)
-Hipoteka łączna kaucyjna na nieruchomości do kwoty 39.600 tys.
- przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości zabezpieczonych
hipoteką do wartości 33.600 tys.
- pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem w PKO BP, ING Bank Śląski O/Bielsko-Biała,
Bank Spółdzielczy w Tychach
- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach o wartości 20.252 tys.
- cesja z polisy do maszyny i urządzenia do kwoty 32.171 tys.
Kwiecień 2012
-zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach (3 maszyny) do kwoty 4.104 tys.
229 Spłata ok. 58 tys. na - cesja z polisy ubezpieczeniowej,
koniec każdego m-ca
5 103 15.09.2012
6 885 03.01.2012
1) Weksel własny „In blanco” kredytobiorcy
2) pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem prowadzonego w BS Tychy
3) przewłaszczenie stanów magazynowych + cesja z polisy środków obrotowych na wartość
1.500 tys.
- przewłaszczenie środków trwałych tj. maszyn i urządzeń na kwotę 7.302 tys.
- zestaw rejestrowy na zbiorze śr trwałych – środki transportowe na kwotę 856 tys.
- cesja z polisy ubezpieczeniowej na maszyny i urządzenia, oraz środki transportu
660 15.11.2013
78
Zobowiązania członka Zarządu
31
35. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Nr umowy
Leasingodawca
LN1197 (UL)
Raiffeisen-Leasing
Akcyjna
O/KA/2009/01/0127
Wartość
początkowa
Przedmiot umowy
Polska
Spółka
Marel OPTICUT 600
550
Bankowy Leasing Sp. z o.o.
Multivac
621
R/KA/2009/02/0217
Mercedes-Benz Sprinter
125
L121195
Mercedes-Benz Warszawa Sp. z o.o.
Mercedes-Benz
469
K123215
Millennium Leasing Sp. z o.o.
Maszyna WILK
643
K122654
Millennium Leasing Sp. z o.o.
OPTICUT 600
727
724516-6D-0
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
Linia do kabanosów HANDMANN
R/KA/2010/04/0168
R/KA/2010/04/167
724516-6D-0
Linia do mięsa mielonego
N/KA/2010/08/0001
BFL Nieruchomości Sp. z o.o.
Nieruchomość w Mokrsku
naniesienia
i
naniesieniom urządzenia
- grunt
14775/BB/10
Europejski Fundusz Leasingowy S.A.
Ford Fiesta
14776/BB/10
Ford Fiesta
14777/BB/10
Ford Fiesta
Myjka
pojemników,
zamrażarka
płytowa, nastrzykarka i emulgator
Śrubowy agregat sprężarkowy, linia
rozbiorowa, linia uboju, linia wytopu,
sprężarka
przynależne
1 127
127
Okres leasingu
60 miesięcy
(do 01.11.2013
48 miesięcy
(do 20.01.2013
36 miesięcy
(do 20.02.2012
48 miesięcy
(15.03.2013 r.)
36 miesięcy
(do 05.01.2013
36 miesięcy
(do 05.10.2012
60 miesięcy
(do 30.03.2015
60 miesięcy
(do 20.05.2015
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
Miesięczna
rata
kapitałowa
+odsetki
Zabezpieczenie
15
weksel in blanco
12
weksel in blanco
3
weksel in blanco
9
weksel in blanco
15
weksel in blanco
16
weksel in blanco
21
weksel in blanco
2
weksel in blanco
2 426
60 miesięcy
(do 20.05.2015 r.)
37
weksel in blanco
4 253
60 miesięcy
(do 23.06.2015 r.)
80
weksel in blanco
10 821 120 miesięcy
(do 25.08.2020
982
36 miesięcy
38
(do 27.08.2013
36 miesięcy
38
(do 27.08.2013
36 miesięcy
38
(do 27.08.2013
67
r.)
r.)
r.)
r.)
weksel in blanco
10
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
32
Wartość
Okres leasingu
początkowa
Nr umowy
Leasingodawca
Przedmiot umowy
14778/BB/10
Ford Fiesta
38
14779/BB/10
Ford Fiesta
38
14780/BB/10
Ford Fiesta
38
14781/BB/10
Ford Fiesta
38
14782/BB/10
Ford Fiesta
38
14783/BB/10
Ford Fiesta
38
14784/BB/10
Ford Fiesta
38
14786/BB/10
Ford Fiesta
38
14787/BB/10
Ford Focus
46
14788/BB/10
Ford Focus
46
14789/BB/10
Ford Focus
46
14790/BB/10
Ford Mondeo
60
14791/BB/10
Ford Mondeo
60
14792/BB/10
Ford Mondeo
60
14794/BB/10
Ford Mondeo
60
14793/BB/10
Skoda Superb
107
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
36 miesięcy
(do 27.08.2013
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
r.)
Miesięczna
rata
kapitałowa
+odsetki
Zabezpieczenie
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
1
weksel in blanco
2
weksel in blanco
2
weksel in blanco
2
weksel in blanco
2
weksel in blanco
3
weksel in blanco
33
Nr umowy
Leasingodawca
Przedmiot umowy
R/KA/2012/03/0101
Skoda Superb Platinum
500820-6X-0
Etykieciarka
500837-6X-0
Klipsownica, nadziewarka, detektor
500893-6X-0
ING Leasing (Polska) Sp. z o.o.
Komora wędzarniczo – parzelnicza- 6
szt., komora szybkiego schładzania,
tenderyzator,
wywrotnica
wózków,
urządz. Do suszenia i dojrzewania- 2
szt.
IZNS/OL/116244/20
10
BRE Leasing
Fiat Punto
111174/2011
Getin Leasing
Audi A8
Wyszczególnienie
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu, razem
Wartość
Okres leasingu
początkowa
36 miesięcy
(do 20.02.2015 r.)
48
miesięcy
397
(do 6.12.2016r)
36
miesięcy
736
(do 10.12.2015r)
142
3 270
48
miesięcy
(do 26.12.2016r)
36 miesięcy
(do 28.X.2013 r.)
36 miesięcy
200
(do 25.07.2014 r.)
35
Miesięczna
rata
kapitałowa
+odsetki
Zabezpieczenie
4
weksel in blanco
6
weksel in blanco
8
weksel in blanco
63
weksel in blanco
1
Weksel własny wraz z
deklaracją wekslową
6
weksel in blanco
31.12.2012
13 371
31.12.2011
13 057
3 278
2 878
16 649
15 935
34
35.1. Zobowiązania z tytułu kredytów w okresie zapadalności
Kredyty według terminów wymagalności
Wyszczególnienie
Do 1 roku
Od 1 roku do 3 lat
31.12.2012 31.12.2011
39 962
8 584
6 333
36 923
46 295
45 507
6 333
36 923
39 962
8 584
Od 4 do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem kredyty , w tym
- długoterminowe
- krótkoterminowe
36. ZOBOWIĄZANIA.
36.1. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Wyszczególnienie
31.12.2012 31.12.2011
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
76 028
63 867
76 028
63 867
36.2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane
Wyszczególnienie
Do 3 miesięcy
- w tym przeterminowane do 30 dni
- w tym przeterminowane od 31 do 60 dni
31.12.2012
38 899
30 162
8 737
12 619
10 851
1 768
3 069
1 518
361
103
Powyżej 1roku
Zobowiązania nieprzeterminowane
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
31.12.2011
8
33 691
49 627
76 028
63 867
36.3. Struktura walutowa zobowiązań z tyt. dostaw i usług
Wyszczególnienie
Zobowiązania w walucie polskiej
Zobowiązania w walutach obcych
- EURO
31.12.2012
31.12.2011
71 379
57 025
4 649
6 842
1 137
1 549
4 648
6 842
- USD
- CZK
Razem
3
1
76 028
63 867
35
37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA.
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów):
- z tytułu wynagrodzeń
1 260
917
- ZFŚS
444
- niewypłacona dywidenda
43
- potrącenia z listy płac
1 914
1 328
- podatek dochodowy
286
1 522
- budżetowe
176
70
87
82
- inne
- opłaty bankowe – memoriał
131
- faktoring
Zobowiązania podatkowe oraz pozostałe
19 493
18 970
23 390
23 333
38. ZOBOWIĄZANIA DOTYCZĄCE AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO ZBYCIA.
Nie występują takie zobowiązania.
39. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO.
39.1. Specyfikacja rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2012
Różnica księgi bilansowej a podatkowej środków trwałych
31.12.2011
295
Środki trwałe w leasingu – zobowiązania leasingowe
1 071
529
673
Wycena godziwa środków trwałych – kapitał z aktualiz.
6 374
5 164
Wycena akcji
1 128
Naliczone odsetki
1 237
138
9
4
9 572
7 050
Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
Razem
40. REZERWY NA INNE ZOBOWIĄZANIA.
40.1. Specyfikacja rezerw na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia na rzecz
pracowników.
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Rezerwy na świadczenia emerytalne
100
100
- długoterminowe
100
100
Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia na
100
rzecz pracowników, razem
100
36
40.2. Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne.
Wyszczególnienie
31.12.2012 31.12.2011
100
100
- odprawy emerytalno-rentowe
100
100
100
100
Zwiększenia
Rozwiązanie
Stan na koniec okresu
40.3. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne.
Spółka nie tworzy krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne.
40.4. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na inne obowiązkowe świadczenia pracownicze.
Spółka nie tworzy rezerw na inne obowiązkowe świadczenia pracownicze.
40.5. Specyfikacja innych krótkoterminowych rezerw.
Spółka nie tworzy innych krótkoterminowych rezerw.
41. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY.
41.1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług.
Wyszczególnienie
Sprzedaż wyrobów
2012
371 570
276 690
3 032
2 689
374 602
279 379
Sprzedaż usług
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, razem
2011
41.2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.
Wyszczególnienie
2012
2011
Sprzedaż towarów
10 025
30 671
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
10 025
30 671
37
42. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ.
42.1. Specyfikacja kosztów według rodzaju.
Wyszczególnienie
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
2012
2011
5 809
5 545
300 697
207 124
30 083
26 833
Podatki i opłaty
1 604
1 042
Wynagrodzenia
21 224
15 362
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 686
3 691
Pozostałe koszty rodzajowe
3 296
6 227
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
8 386
26 759
376 785
292 583
Koszty według rodzaju, razem
43. POZOSTAŁE PRZYCHODY.
43.1. POZOSTAŁE PRZYCHODY według tytułów.
Wyszczególnienie
2012
2011
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
98
Dotacje
245
244
Pozostałe przychody operacyjne, w tym:
342
563
- zwrócone koszty sądowe
12
- zwrot zasądzonych należności
41
312
- otrzymane odszkodowania
62
166
- inne
227
85
Pozostałe przychody operacyjne, razem
587
905
44. POZOSTAŁE KOSZTY.
44.1. POZOSTAŁE koszty operacyjne według tytułów.
Wyszczególnienie
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2012
2011
60
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (z tytułu)
7
131
- odpis aktualizujący należności
7
131
779
2 550
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:
- koszty wadliwych towarów
- szkody powypadkowe
968
46
75
- darowizny
157
60
- wypłacone odszkodowania, kary
283
55
- poniesione koszty sądowe
190
257
- nieściągalne należności
42
1 069
- inne
61
66
846
2 681
Pozostałe koszty operacyjne, razem
38
45. PRZYCHODY FINANSOWE.
45.1. PRZYCHODY FINANSOWE według tytułów.
Wyszczególnienie
2012
2011
Dywidendy i udziały w zyskach
Przychody z tytułu odsetek (z tytułu)
6 975
726
537
686
- odsetki od lokat i pożyczek
- odsetki od należności
6 311
- inne odsetki
127
40
Zysk ze zbycia inwestycji, w tym:
330
Zwrot dopłat do kapitału
958
Pozostałe przychody finansowe
551
- różnice kursowe (per saldo)
189
- umowa cesji należności i zobowiązań
362
13
- pozostałe
Przychody finansowe, razem
13
7 526
2 027
46. KOSZTY FINANSOWE.
46.1. KOSZTY FINANSOWE według tytułów.
Wyszczególnienie
Koszty z tytułu odsetek
2012
2011
13 316
6 373
- odsetki od zobowiązań
1 975
584
- odsetki od kredytów
3 103
2 861
- odsetki od leasingów
1 049
1 121
- odsetki od faktoringu
3 123
665
- odsetki od obligacji
3 545
500
521
642
638
1 753
- inne
Strata ze zbycia inwestycji, w tym:
Aktualizacja wartości inwestycji
Pozostałe koszty finansowe, w tym:
- różnice kursowe (per saldo)
- prowizje od kredytów i faktoringu
- inne
Koszty finansowe, razem
1 234
620
519
18
13 954
8 126
39
47. PODATEK DOCHODOWY.
47.1. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY.
Wyszczególnienie
2012
2011
7 919
10 062
9 187
2 148
-
0,5
10 673
9 236
5 796
5 820
3 609
8 959
686
1 702
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:
686
1 702
- wykazany w rachunku zysków i strat
686
1 702
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
- przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do
opodatkowania (zmniejszenie dochodu do opodatkowania)
- przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi zwiększają dochód do
opodatkowania
- koszty, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie stanowią kosztów uzyskania
przychodów (zwiększenie dochodu do opodatkowania)
- koszty, które zgodnie z przepisami podatkowymi zwiększają koszty uzyskania
przychodów ( zmniejszenie dochodu do opodatkowania)
Strata z lat ubiegłych
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
Darowizna
Podatek dochodowy
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
47.2. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY.
Wyszczególnienie
2012
2011
Zmniejszenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
119
113
Zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
733
105
Zwiększenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 128
679
Zmniejszenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
776
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
738
687
40
48. ZYSK NA AKCJĘ I WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ.
48.1. ZYSK NA AKCJĘ.
Wyszczególnienie
Liczba akcji razem (tys. szt.)
2012
125 183
14 756
6 495
7 673
0,05
0,52
Zysk netto (w tys. zł)
Zysk netto na 1 akcję (w zł)
48.2.
2011
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ.
Wyszczególnienie
2012
2011
Liczba akcji razem ( tys. szt.)
125 183
14 756
Wartość księgowa (w tys. zł)
136 156
106 075
1,09
7,19
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł)
49. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO WYBRANEJ POZYCJI SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.
Nie dotyczy.
50. WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ - NALEŻNE I WYPŁACONE.
Wyszczególnienie
Zarząd
Rada Nadzorcza
Razem
2012
2011
1 389
1 086
264
253
1 653
1 339
51. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki na dzień 31 grudnia 2012 roku podlegało badaniu przez biegłych rewidentów.
Badanie wykonała firma ECA Seredyński i Wspólnicy sp.k., z siedzibą w Krakowie na podstawie umowy z dnia 11 lipca
2012 r. Za wykonane usługi wykonawca otrzymał wynagrodzenie w łącznej kwocie 33 tys. PLN + 23% podatku VAT.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe spółki na dzień 30 czerwca 2012 roku podlegało przeglądowi przez
biegłych rewidentów. Badanie wykonała firma ECA Seredyński i Wspólnicy sp.k., z siedzibą w Krakowie na podstawie
umowy z dnia 11 lipca
2012 r. Za wykonane usługi wykonawca otrzymał wynagrodzenie w łącznej kwocie
13 tys. PLN + 23% podatku VAT.
W tej samej umowie strony ustaliły, że Spółka Audytorska wykoła zlecenie doradztwa przy przekształceniu
skonsolidowanego kwartalnego sprawozdania finansowego na zgodne z MSSF na dzień 31.03.2012 rok. Za wykonane
zlecenie wykonawca otrzymał wynagrodzenie netto w wysokości 12 tys.+ 23% podatku Vat.
Ponadto Spółka ZM Henryk Kania SA zawarła dnia 22.10.2012 r. z firmą ECA Seredyński i Wspólnicy sp.k. z siedzibą w
Krakowie umowę o usługi Biegłego Rewidenta. Za wykonane usługi firma ECA otrzymała wynagrodzenie netto
10 tys.+ 23 % podatku Vat.
41
52. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.
Zobowiązania jednostki dominującej zabezpieczone na majątku według stanu na początek okresu ukształtowały
się na poziomie 79 642 tys. zł., a na koniec okresu sprawozdawczego zamknęły się kwotą 69 592 tys. zł..
Na zobowiązania warunkowe jednostki składają się udzielone
innym podmiotom gwarancje i poręczenia,
a także należności warunkowe.
Na rzecz kogo
Za jakie zobowiązania
Kwota
( tys. zł)
Poręczenie udzielone dla Staropolskich Z tyt. Udzielonego kredytu inwestycyjnego pod Kredyt udzielony
Specjałów
Sp. z o.o.
z siedzibą budowę nowego zakładu (od 20.10.2011 do kwotę 21 980
w Ćwiklicach na rzecz ING Bank Śląski 31.03.2021)
S.A O/Bielsko-Biała
- spłata od 31.03.2013r.
- kwota 10 mln podlega refinansowaniu ze środków
unijnych
na
Poręczenie udzielone dla Staropolskich Z tytułu wystawionej gwarancji zwrotu zaliczki w 11 000
Specjałów
Sp. z o.o.
z siedzibą - beneficjent gwarancji ARiMR Warszawa, gwarancja
w Ćwiklicach na rzecz ING Bank Śląski ważna do 25.07.2013r.
S.A O/Bielsko-Biała
Poręczenie udzielone dla Ekofood Sp. Z tytułu wystawionej gwarancji zwrotu zaliczki w 11 000
z o.o. z siedzibą w Ćwiklicach na rzecz - beneficjent gwarancji ARiMR Warszawa, gwarancja
PKO BP S.A. O/Bielsko-Biała
ważna do 25.06.2013r.
Poręczenie udzielone dla Ekofood Sp. Z tyt. udzielonego kredytu inwestycyjnego pod Kredyt udzielony
z o.o. z siedzibą w Ćwiklicach na rzecz budowę nowego zakładu (od 06.12.2011 do kwotę 25 612
PKO BP S.A. O/Bielsko-Biała
01.03.2023r
- karencja spłat do 31.01.2013 r.
- kwota 10 mln podlega refinansowaniu ze środków
unijnych
DANISH CROWN
Z siedzibą w Danii
Marsvej 43, DK-8960
Weksel własny „In blanco” wraz z deklaracją
wekslową
z
dnia
05 grudnia
2012
roku.
Zabezpieczenie terminowej zapłaty za dostawy
surowca mięsnego w okresie 05.12.2012 –
31.03.2014. Zwrot weksla do 30.06.2014r.*
na
Prawo wypełnienia
weksla do 12.000
*Zmieniono deklarację wekslową wraz z warunkami wypełnienia weksla własnego "in blanco" 18.03.2013. Prawo
wypełnienia weksla do kwoty 15.000 . Okres obowiązywania 18.03.2013-31.03.2014. Zwrot weksla do 30.06.2014r.
53. GWARANCJE I PORĘCZENIA.
Dnia 22 marca 2011 roku została wystawiona na zlecenie Spółki gwarancja bankowa w kwocie 31 520 EUR tyt.
zabezpieczenia należytego wykonania umowy najmu pomieszczeń biurowych mieszczących się w Warszawie. Wyżej
wymieniona gwarancja jest ważna do dnia 9 czerwca 2012 r.
54. SPRAWY SĄDOWE.
W 2012 roku emitent prowadził jedno postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych
lub organem administracji publicznej dotyczące wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość
stanowiła co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta tj. postępowanie wszczęte przez Zakłady Przetwórstwa
Mięsnego Henryk Kania S.A. (spółkę zależną) w dniu 16 maja 2003 roku przeciwko pozwanym Gmina Pszczyna oraz
Hydrobudowa Polska S.A. (poprzednio Hydrobudowa 9 S.A.) przy udziale interwenienta ubocznego po stronie pozwanej
Przedsiębiorstwa Robót Inżynieryjnych Holding S.A. w zakresie odszkodowania tytułem rzeczywistej szkody i utraconych
korzyści związanych z uszkodzeniem Hali Produkcyjnej w Pszczynie w toku prowadzenia prac odwodnieniowych na
zlecenie Gminy Pszczyna, związanych z budową kolektora na rzece Pszczynka w 2002 roku. Łączna wartość przedmiotu
sporu w tej sprawie wynosiła 23.576.336,42 zł.
W zakresie utraconych korzyści (20.037.970 zł) postępowanie zostało wyłączone i pozostaje nadal w toku przed Sądem
pierwszej instancji, tj. Sądem Okręgowym w Katowicach. Postępowanie to zostało postanowieniem z dnia 26 maja 2011
roku zawieszone i do dnia 31 grudnia 2012 r. nie zostało podjęte.
Emitent w tej sprawie popiera zarówno Skargę Kasacyjną jak i nadal toczącą się cześć powództwa w zakresie utraconych
korzyści.
42
55. INSTRUMENTY FINANSOWE.
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy
jednoczesnej maksymalizacji rentowności dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
W Spółce dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej. W ramach tych przeglądów analizuje się koszty
kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. W oparciu o te analizy planuje się odpowiednie działania
w celu utrzymania właściwej struktury kapitałowej Jednostki. Głównymi składnikami podlegającymi w/w analizie są
środki pieniężne.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą akcje i udziały, środki pieniężne i lokaty, jak
również należności i zobowiązania .
Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują płynności
Jednostka nie posiada aktywów wyceniane w wartości godziwej, przeznaczone do obrotu, wbudowanych i pochodnych
instrumentów finansowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zostały opisane w nocie 24 i dotyczą inwestycji w
akcje PTI S.A. notowanej na GPW w Warszawie. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. W okresie objętym
sprawozdaniem finansowym nie udzielała pożyczek, posiadała natomiast kredyt.
Ryzyko płynności papierów wartościowych
Posiadany przez spółkę portfel akcji składa się z papierów wartościowych notowanych na rynku GPW. Rynek ten łączy
się ściśle z określoną sytuacją gospodarczą.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe.
Jednostka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej;
w razie potrzeby uzyskuje się stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu
niedotrzymania warunków kontraktowych. Ekspozycja Spółki na ryzyko ratingów kredytowych kontrahentów podlega
ciągłemu monitorowaniu, a zagregowana wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów.
Jednostka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o
podobnych cechach. Nie występuje także koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego dominującego
odbiorcy.
Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej
zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto
poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności należności nie jest
znaczące.
W odniesieniu do aktywów finansowych Spółki, w tym środków pieniężnych, lokat oraz inwestycji w aktywa dostępne do
sprzedaży, ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a
maksymalna ekspozycja tego ryzyka równa jest wartości bilansowej danego instrumentu.
Ryzyko płynności
Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług
bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz
analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.
Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności,
pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
56. STRUKTURA ZATRUDNIENIA.
Poziom średniego zatrudnienia
Wyszczególnienie
Pracownicy umysłowi
2012
2011
75
65
Pracownicy fizyczni
572
417
Razem
647
482
43
57. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM.
Dnia 2.01 2013 r. zakończyły się czynności techniczno-administracyjne dotyczące zmiany Emitenta obligacji wynikającej
z połączenia spółek Zakłady Mięsne Henryk Kania S.A. oraz Zakłady Przetwórstwa Mięsnego Henryk Kania S.A.
Dnia 4.01. 2013 r. Emitent zawarł aneks do Umowy Kredytu w Rachunku Bieżącym z Bankiem
Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie .
Przedmiotowy aneks przewiduje ustanowienie następujących limitów kredytowych:
a) 7.000.000,- PLN od 04.01.2011r. do 15.01.2013r.,
b) 5.000.000,- PLN od 16.01.2013r. do 15.04.2013r.,
c) 2.000.000,- PLN od 16.04.2013r. do 02.01.2014r.
W świetle powyższego przedłużeniu uległ okres kredytowania i obecnie trwa on do 02.01.2014 r.
Dnia 4.01.2013 r. Emitent zawarł aneks do Umowy Faktoringu z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie .
Przedmiotowy aneks przewiduje ustalenie nowej treści tekstu jednolitego umowy. Ustalenie nowego tekstu jednolitego
umowy faktoringowej skutkuje przedłużeniem okresu obowiązywania przyznanego limitu faktoringu niepełnego w
wysokości 20.000.000 zł do dnia 02.01.2014 r.
Dnia 08 stycznia 2013 roku aktem notarialnym ustanowiono Tytuł Egzekucyjny w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu
postępowania cywilnego do wysokości 7.000 (powiększony o ewentualne odsetki ustawowe należne Sprzedającemu od
wymagalnych kwot) jako zabezpieczenie Umowy Handlowej zawartej dnia 04 stycznia 2013 roku z Polskim Koncernem
Mięsnym DUDA Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie z tytułu dostarczanego Emitentowi towaru i wystawianych mu
faktur.
Dnia 23.01.2013 r. zawarto umowę ubezpieczenia OC podmiotów uprawnionych do wykonywania działalności usługowej
w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych. Suma gwarancyjna wynosi 20 000 EURO, okres obowiązywania umowy od
13.01.2013 roku do 30.06.2013 roku.
Pszczyna, 15 marca 2013 r.
44

Sprawozdanie Finansowe ZM Henryk Kania (31/12/2012r.)

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

lista 2

Załącznik nr 11-sprawozdanie z inwentaryzacji

pobierz

[FR] Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat na dzień

bil Fund 05

BILANS - dla jednostek mikro

wersja PDF - KGHM