N O T A T K A S Ł U Ż B O W A

Dęblin 12.08.2005 rok
0914/06/2005
NOTATKA SŁUŻBOWA
z kontroli przeprowadzonej
w Szkole Podstawowej Nr 6 im. Wojska Polskiego w Stawach
w dniach 9.08.2005 – 11.08.2005 roku
Na podstawie Zasad Przeprowadzania kontroli zewnętrznej i wewnętrznej stanowiących
załącznik do zarządzenia Burmistrza Miasta Dęblin, w dniach 9.08.2005 – 11.08.2005 roku
przeprowadzono kontrolę w Szkole Podstawowej Nr 6 im. Wojska Polskiego w Stawach.
Kontrolę przeprowadził Zygmunt MROZIŃSKI Inspektor wewnętrznej kontroli finansowej
Urzędu Miasta w Dęblinie na podstawie upoważnienia Nr 0914/6/2005 z dnia 01.07.2005 roku.
Kontrola obejmowała swoim zakresem sprawdzenie zasadności zarzutów przedstawionych
w piśmie do Kuratora Oświaty w Lublinie z dnia 16.06.2005 roku oraz w piśmie do Burmistrza
Miasta Dęblin z dnia 20.06.2005 roku w stosunku do Dyrektora Szkoły Nr 6 w Stawach Pani
Renaty POREDY.
I. Nieprawidłowości przedstawione w pismach(cytowane dosłownie):
1. Niezgodne z regulaminem dysponowanie funduszem socjalnym(p. dyr. umorzyła sobie pożyczkę
budowlaną w kwocie 3.000 złotych),
2. Niewłaściwe zarządzanie funduszem(pracownik szkoły (.............) znajdujący się w dramatycznej
sytuacji materialnej – śmiertelna choroba syna – nie otrzymał pomocy),
3. Sporządzony przez Panią Dyrektor w tym roku nowy regulamin funduszu socjalnego nie
uwzględnia aktualnych przepisów, natomiast nauczyciele nie mieli wpływy na jego treść,
zdaniem Pani Poredowej akurat tego spośród kilku wewnątrz szkolnych regulaminów Rada
Pedagogiczna nie musiała zatwierdzać. Pragnę zauważyć, że zły regulamin stanowi
automatycznie przyzwolenie do nieprawidłowości a nawet patologii w praktyce,
4. Brak jakiejkolwiek informacji lub sprawozdania, w jaki sposób i według jakich zasad został
rozdysponowany w minionych latach fundusz socjalny,
5. Nie przestrzeganie przepisów Kodeksu Pracy – umowę o pracę (nauczycielki biblioteki i
świetlicy) dyrektor szkoły sporządza po raz piąty na czas określony,
6. Wpłaty pieniężne od uczniów na tzw. Świadectwa (rok 2003,2004) nie wpłynęły na konto
szkoły,
7. Dokonywane wpłaty pieniężne dla szkoły od firmy ubezpieczeniowej „WARTA” - 10% od
sumy ubezpieczenia uczniów nie wpływają na konto,
8. Dyrektor szkoły w chwili obecnej nie wnosi pełnych opłat za spożywane obiady a przez kilka lat
ubiegłych nie płaciła w ogóle,
9. Godziny zajęć (5 tygodniowo) zamiast w bibliotece szkolnej, odbywa jak twierdzi w gabinecie
dyrektora
10.
Manipuluje pracownikami – dwukrotnie wymusiła ode mnie podział nagrody dyrektora (pół
dla mnie, pół dla siebie)
11.
Wyposażenie szkoły w pomoce jest nieracjonalne(pomija tu wyraźnie wyposażenie w
urządzenia i sprzęt sportowy, natomiast bogato wyposaża swój gabinet)
12.
Opieka nad uczniami w czasie biegów ulicznych w dniu 18.06.2005 roku.
II. W wyniku kontroli ustalono co następuje:
AD.1.
Na podstawie wniosku z dnia 10.12.1997 roku w dniu 21.12.1997 roku została przyznana
Pani dyrektor pożyczka mieszkaniowa w wysokości 5.000,00 złotych. Pożyczka została udzielona
zgodnie z funkcjonującym w szkole regulaminem zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
rozdział IV. W związku z udzieleniem pożyczki została podpisana umowa, w której zawarto
warunki udzielenia oraz spłaty wyżej wymienionej pożyczki.
W dniu 19.07.2002 roku dyrektor szkoły Pani Poreda Renata zwróciła się z wnioskiem o
częściowe umorzenie udzielonej pożyczki. Kwota umorzenia miała wynosić 2.936,50. Komisja
Socjalna Szkoły Podstawowej Nr 6 w Stawach przychyliła się do wniosku pani Poredy Renaty i
umorzyła na podstawie swojej decyzji kwotę nie spłaconej pożyczki mieszkaniowej w wysokości
2.936,50. Umorzenie części pożyczki mieszkaniowej nastąpiło zgodnie z regulaminem
zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.(dokumentacja stanowi załącznik nr 3 do notatki)
Zgodnie z regulaminem Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w dniu 29-12-2004
roku dokonano na podstawie faktury VAT 126/2004 zakupu materiałów, które następnie zostały
rozdysponowane wśród pracowników jako paczki świąteczne. Brak jest potwierdzenia odbioru
paczki przez pracowników oraz jej jednostkowej wartości.
Pozostałe wydatki z funduszu socjalnego w 2004 oraz w 2004 roku zostały dokonane w
sposób prawidłowy zgodny z regulaminem zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
Nagminnie powtarzającą się nieprawidłowością jest brak list pracowników korzystających ze
świadczeń rzeczowych. Poświadczenia te powinny znajdować się jako załączniki do faktur zakupu.
AD.2.
W dniu 10.09.2002 roku (Pan ..........................) zwrócił się z prośbą do komisji socjalnej
Szkoły Podstawowej Nr 6 o udzielenie bezzwrotnej zapomogi pieniężnej. Prośbę swą motywował
nieuleczalną chorobą dziecka.
Dyrektor Szkoły w porozumieniu z organizacja związkową szkoły przyznał wyżej
wymienionemu bezzwrotną zapomogę pieniężną w wysokości 300,00 złotych. Powyższa kwota
została wypłacona (Panu ...........................) w dniu 27.09.2002 roku.
AD.3.
Zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń
socjalnych(tekst jednolity: Dz. U. Z 1996 roku Nr 70 poz. 335 ze zmianami) dyrektor szkoły
gospodaruje środkami funduszu, dokonuje podziału środków funduszu na poszczególne rodzaje
działalności socjalnej i przyznaje poszczególnym uprawnionym świadczenia finansowane z
funduszu na zasadach określonych w regulaminie funduszu świadczeń socjalnych. Wydanie
regulaminu jest obowiązkiem dyrektora szkoły. Regulamin zakładowego funduszu świadczeń
socjalnych jest wewnątrzzakładowym aktem normatywnym konkretyzującym i rozwijającym
określone w ustawie zasady gospodarowania środkami funduszu, przeznaczania funduszu na
poszczególne rodzaje działalności socjalnej i przyznawania indywidualnych świadczeń socjalnych.
Treść regulaminu dzieli się na postanowienia obowiązkowe i postanowienia fakultatywne.
Obowiązkową treść regulaminu stanowią postanowienia określające zasady przeznaczania
środków funduszu na poszczególne cele i rodzaje działalności socjalnej oraz zasady i warunki
korzystania z usług i świadczeń finansowanych z funduszu. Z funduszu mogą być finansowane
tylko te rodzaje działalności socjalnej, które są objęte ustawową definicją pojęcia „działalność
socjalna” zawartą w art. 2 pkt. 1 ustawy. Wyklucza to finansowanie z funduszu takich świadczeń
socjalno-bytowych, których pracodawca udziela pracownikowi w związku z ich zatrudnieniem i
przede wszystkim w celu zaspokojenia swoich interesów, np. Zakwaterowanie w hotelach
pracowniczych, dowóz do pracy, wyżywienie, stypendia szkoleniowe.
Swoboda regulacji w regulaminie zasad przyznawania indywidualnych świadczeń jest
ograniczona ustanowioną przez ustawodawcę w art. 8 ust. 1 ogólna zasadą, że przyznawanie tych
świadczeń ma być uzależnione od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do
korzystania z funduszu.
Dyrektor szkoły ustanawia regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w
uzgodnieniu z przedstawicielstwem pracowniczym. Jeżeli w szkole istnieje organizacja związkowa
to jest ona uprawniona do reprezentowania pracowników wobec dyrektora szkoły w sprawie
uzgodnienia treści regulaminu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Wynika to z
zawartego w art. 8 ust. 2 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych odesłania do art. 27
ust. 1 i art. 30. ust. 5 ustawy z dnia 23 maja 1991 roku o związkach zawodowych(Dz. U. Z 2001 r.
Nr 79 poz. 854)
Jeżeli w szkole nie ma zakładowej organizacji związkowej, to na podstawie art. 8 ust. 2
zdanie drugie ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych do reprezentowania
pracowników wobec dyrektora szkoły w sprawie uzgodnienia treści regulaminu zakładowego
funduszu świadczeń socjalnych jest uprawniony pracownik wybrany przez pracowników do
reprezentowania ich interesów. Reasumując z regulaminów, jakie wydaje dyrektor szkoły
(regulamin pracy, regulamin wynagradzania, regulamin zakładowego funduszu świadczeń
socjalnych), jedynie regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych dyrektor szkoły musi
uzgodnić z pracownikiem wybranym przez pozostałych pracowników do reprezentowania ich
interesów, gdy w szkole nie działa organizacja związkowa.
Obowiązujący od dnia 14 kwietnia 2005 roku w Szkole Podstawowej Nr 6 w Stawach
Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych został uzgodniony z organizacją
związkową działającą na terenie szkoły. Ponadto na posiedzeniu Rady Pedagogicznej w dniu
10.03.2005 roku grono pedagogiczne pracowało nad aktualizacją regulaminów szkoły w tym nad
aktualizacją regulaminu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Na posiedzeniu Rady
Pedagogicznej w dniu 31.03.2005 roku odczytano zaktualizowana treść regulaminu, który po
dyskusji został przyjęty jako obowiązujący.
AD.4.
Z podziału funduszu socjalnego zostają sporządzane protokółu w 2 egzemplarzach: jeden
pozostaje w dokumentacji szkoły, drugi wywieszany jest w pokoju nauczycielskim do zapoznania
przez pracowników.
AD. 5.
Za fundusz płac oraz zatrudnienie w szkole odpowiedzialny jest dyrektor szkoły. Sprawa
zatrudnienia (Pani .......................) została wyjaśniona w protokóle ustnych wyjaśnień złożonych
przez dyrektora szkoły.
AD.6.
Wpłaty za tak zwane świadectwa były traktowane jako dobrowolne wpłaty na rzecz Rady
Rodziców szkoły i wydatkowane zgodnie z jej decyzją.
AD.7.
Środki na zapłatę ubezpieczenia dzieci zostały zebrane od rodziców. W dniu 29.04.2004
roku została podpisana umowa ubezpieczeniowa. Zgodnie z umową za wykonywanie określonych
czynności związanych z ubezpieczeniem dzieci Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji WARTA
zobowiązało się przekazać na rzecz Rady Rodziców 20% zainkasowanej składki ubezpieczeniowej.
Przedstawiciel firmy ubezpieczeniowej przekazał do dyrektora szkoły kwotę 472,00. Zgodnie z
decyzją Rady Rodziców kwota ta została rozdysponowana : 377,00 złotych na zakup środków
czystości, 95,00 złotych na cele reprezentacyjne szkoły.
AD. 8.
Zgodnie z kalkulacją przedstawiona podczas kontroli stawka za jeden obiad dla pracownika
szkoły wynosi 2 złote 20 groszy. Z dokumentacji finansowej wynika, że dyrektor szkoły wnosi
systematycznie opłaty za obiady za okresy, w których je spożywa. Pozostałe wyjaśnienia dotyczące
tego punktu znajdują się w protokóle ustnych wyjaśnień.
AD. 9.
Wyjaśnienia do tego punktu znajdują się w protokóle ustnych wyjaśnień.
AD. 10.
Wyjaśnienia do tego punktu znajdują się w protokóle ustnych wyjaśnień.
AD. 11.
Wydatki na materiały i wyposażenie Szkoły Podstawowej Nr 6 w Stawach za lata 2004 –
2005.
1. Rok 2005 – okres od styczeń do czerwiec
1) 7-01-2005 rok –
98,00 - zakup listwy podłogowej do klas
2) 14.01.2005 rok –
82,60 – zakup farby do pomalowania sali komputerowej
3) 31.01.2005 rok – 942,48 – zakup materiałów do remontu kuchni stołówki szkolnej
4) 31.01.2005 rok – 4.303,00 – wykonanie remontu kuchni
5) 05.01.2005 rok 14,01 – zakup folii malarskiej
6) 14.01.2005 rok 14,50 – zakup materiałów do remontu sali komputerowej
7) 22.01.2005 rok 21,39 – zakup taśmy dwustronnej
8) 27.01.2005 rok - 331,18 – zakup drzwi do gabinetu dyrektora
9) 27.01.2005 rok - 230,00 – montaż drzwi do gabinetu dyrektora
10)
31.01.2005 rok - 622,99 – zakup materiałów do remontu stołówki szkolnej
11)
24.01.2005 rok 57,40 – zakup listew do klaso pracowni Nr 15
12)
18.02.2005 rok 39,50 – zakup blachy do drzwi sekretariatu
13)
18.02.2005 rok - 477,00 - wykonanie remontu kuchni
14)
25.02.2005 rok - 36,00 – zakup firan do księgowości
15)
25.02.2005 rok 48,00 – zakup firan do sekretariatu
16)
25.02.2005 rok 10,00 – zakup bieżnika do magazynku gospodarczego
17)
25.02.2005 rok 13,50 – zakup bieżnika do holu górnego
18)
25.02.2005 rok 16,50 – zakup bieżnika do gabinetu dyrektora
19)
25.02.2005 rok - 155,00 - zakup firan do gabinetu dyrektora
20)
03.03.2005 rok - 215,53 – zakup antyram na dyplomy
21)
08.03.2005 rok - 283,87 – zakup materiałów na remont kuchni
22)
09.03.2005 rok 23,91 – zakup żarówek do sal lekcyjnych
23)
09.03.2005 rok 25,00 – zakup materiałów do remontu bieżącego szkoły
24)
25.02.2005 rok 75,05 – zakup półek biurowych do gabinetu dyrektora
25)
12.03.2005 rok 39,19 – zakup ramek na potrzeby szkoły
26)
07.03.2005 rok - 300,00 – zakup 2 szafek pod zlewozmywak
27)
07.03.2005 rok - 360,00 – Zakup szafki biurowej do gabinetu dyrektora
28)
17.02.2005 rok 40,24 – remont kuchni stołówki szkolnej
29)
17.02.2005 rok - 194,91 – remont kuchni stołówki szkolnej
30)
08.03.2005 rok 64,40 – zakup firanki do szatni
31)
19.03.2005 rok 96,03 – zakup wycieraczki gumowej
32)
05.03.2005 rok - 230,00 - zakup samozamykacza do drzwi wejściowych szkoły
33)
34)
35)
36)
37)
38)
39)
03.02.2005 rok - 196,00 - remont kuchni stołówki szkolnej
13.04.2005 rok 14,01 – drobne remonty szkoły
09.04.2005 rok 9,00 – zakup firanki do magazynku sportowego
07.05.2004 rok - 260,00 – zakup sprzętu sportowego
09.06.2005 rok 46,00 – zakup materiałów piśmiennych
28.06.2005 rok - 2.000,00 – remont dachu
20.06.2005 rok - 208,60 - zakup nagrywarki do księgowości
RAZEM
- 12.194,79
2. Porównanie wydatków na gabinet dyrektora z ogółem wydatków na pomoce naukowe, zakup
materiałów oraz remonty szkoły w 2005 roku(za okres od styczeń do czerwiec)
−
−
wydatki ogółem 12.194,79
wydatki na gabinet dyrektora – 1.167,73 stanowi to 9,57% ogółu wydatków
3. Wydatki 2004 roku
1. 10.01.2004 rok 71,49 – zakup wycieraczek gumowych
2. 27.01.2004 rok 40,50 – zakup pojemników
3. 27.01.2004 rok 85,00 – zakup materiałów do kuchni stołówki
4. 24.01.2004 rok 102,00 – zakup fartucha białego
5. 19.01.2004 rok 246,10 – wyposażenie apteczki szkolnej
6. 30.01.2004 rok 49,00 – zakup torby termoizolacyjnej
7. 07.02.2004 rok 64,68 – wyposażenie apteczki szkolnej
8. 04.02.2004 rok 31,92 – zakup noży
9. 06.03.2004 rok 73,00 – zakup szklanek do kuchni
10.
05.03.2004 rok 58,00 – zakup termosa
11.
18.02.2004 rok 39,40 – zakup części do kuchni gazowej
12.
28.02.2004 rok 103,00 – zakup szklanek, talerzy do kuchni
13.
28.02.2004 rok 252,00 – zakup szklanek, talerzy do kuchni
14.
28.02.2004 rok 25,50 – zakup termometrów do klas
15.
25.02.2004 rok 37,00 – zakup sprzętu do kuchni
16.
27.03.2004 rok 149,64 – zakup środków czystości
17.
27.03.2004 rok –
42,90 – zakup szczotek do zamiatania
18.
12.03.2004 rok 12,50 – zakup nasion
19.
01.04.2004 rok 9,44 – zakup syfonu umywalkowego
20.
06.04.2004 rok 598,00 – zakup magnetycznej mapy Polski
21.
13.04.2004 rok 147,86 – remont kuchni stołówki szkolnej
22.
07.04.2004 rok 108,24 - remont kuchni stołówki szkolnej
23.
24.04.2004 rok 144,20 – zakup materiałów piśmiennych
24.
23.04.2004 rok 196,00 – zakup części komputerowych
25.
07.05.2004 rok 40,16 – zakup flagi
26.
27.05.2004 rok 51,70 – zakup materiałów biurowych
27.
13.05.2004 rok 50,97 – zakup środków czystości
28.
08.05.2004 rok 251,49 – zakup środków ogrodniczych
29.
18.05.2004 rok 178,75 – zakup świadectw
30.
16.06.2004 rok 59,00 – zakup antyram
31.
19.07.2004 rok 270,00 – zakup firan
32.
24.06.2004 rok
127,80 – zakup karty sieciowej do komputera
33.
08.07.2004 rok 550,00 – zakup dwóch foteli do gabinetu dyrektora
34.
19.07.2004 rok 250,00 – zakup dywanu do gabinetu dyrektora
35.
27.08.2004 rok 51,00 – zakup mat. Malarskich
36.
21.08.2004 rok 43,80 – zakup doniczek
37.
24.08.2004 rok 19,00 – zakup zamka do drzwi
38.
31.07.2004 rok 62,82 – zakup materiałów biurowych
39.
03.08.2004 rok - 5.907,59 – modernizacja kotłowni
40.
04.08.2004 rok 262,40 – zakup wykładziny podłogowej
41.
15.09.2004 rok 38,10 – zakup środków czystości
42.
25.09.2004 rok 399,48 – zakup materiałów biurowych
43.
06.10.2004 rok 344,60 – zakup ksiąg inwentarzowych
44.
12.10.2004 rok 468,16 – zakup wykł. Podłogowej
45.
13.10.2004 rok 399,16 – zakup fotela do gabinetu dyrektora
46.
23.10.2004 rok 228,20 – zakup narzędzi
47.
30.10.2004 rok 156,68 – wyposażenie apteczki
48.
30.10.2004 rok - 3.000,00 – zakup biurek pod kom. Do pracowni komputerowej
49.
29.10.2004 rok 238,01 – zakup atramentu do drukarki
50.
19.11.2004 rok 52,54 – zakup ciśnieniomierza
51.
07.12.2004 rok 36,72 – zakup materiałów elektrycznych
52.
30.11.2004 rok 162,49 – zakup środków czystości
53.
29.11.2004 rok - 6.856,40 – wyk. Instalacji elektrycznej w sali komputerowej
54.
03.12,2004 rok 127,00 - zakup gier planszowych
55.
13.12.2004 rok - 1.320,04 – zakup krzeseł
56.
14.12.2004 rok 139,08 – zakup materiałów elektrycznych
57.
14.12.2004 rok - 2.898,00 – zakup komputera
58.
16.12.2004 rok 297,01 – oszklenie ram okiennych
59.
15.12.2004 rok - 1.240,00 – zakup chłodziarki na potrzeby kuchni
60.
04.12.2004 rok 950,08 – zakup werticali do sali komputerowej
61.
15.12.2004 rok - 2.870,00 – zakup komputera
62.
16.12.2004 rok - 2.482,40 – zakup wykładziny podłogowej do sal
63.
18.12.2004 rok 749,00 – zakup zasilaczy awaryjnych UPS
64.
21.12.2004 rok 500,00 – montaż drzwi do sali komputerowej
65.
16.12.2004 rok 199,00 – zakup gabloty
66.
20.12.2004 rok 325,50 – zakup naczyń do kuchni
67.
23.12.2004 rok 470,00 – zakup chłodziarki do kuchni
68.
17.12.2004 rok - 3.900,00 – zakup materiałów do kuchni i sali komputerowej
69.
28.12.2004 rok - 10.944,00 – remont dachu
70.
29.12.2004 rok - 1.446,86 – remont podłogi stołówki szkolnej
71.
28.12.2004 rok 420,00 – zakup zegara ściennego
72.
27.12.2004 rok - 3.148,28 – remont kuchni stołówki szkolnej
73.
27.12.2004 rok 874,77 - remont kuchni stołówki szkolnej
74.
23.12.2004 rok 590,00 – zakup kuchenki mikrofalowej, i maszyny do mięsa
75.
21.12.2004 rok 320,00 – zakup drukarki
76.
20.12.2004 rok 602,42 – zakup drukarki
77.
30.12.2004 rok 684,44 – zakup materiałów biurowych i piśmiennych
78.
30.12.2004 rok 368,05 – zakup środków czystości
79.
29.12.2004 rok 52,10 – zakup firan do kuchni
80.
30.12.2004 rok - 1.300,00 – kurs komputerowy
81.
23.12.2004 rok 500,00 – szkolenie dyrektora
82.
28.12.2004 rok - 1.250,00 – zakup kolumn głośnikowych
83.
28.12.2004 rok 250,00 – naprawa wzmacniacza
84.
30.12.2004 rok 53,50 – zakup drukarki
85.
30.12.2004 rok 710,00 – zakup faxu
86.
30.12.2004 rok 196,20 – zakup firan do jadalni
87.
30.12.2004 rok 808,00 – 2 szt. Radio
88.
31.12.2004 rok 850,00 – zakup dywanu
Razem
- 67.080,12
4. Porównanie wydatków na gabinet dyrektora z ogółem wydatków na pomoce naukowe, zakup
materiałów oraz remonty szkoły w 2004 roku(za okres od styczeń do grudzień)
−
−
wydatki ogółem 67.080,12
wydatki na gabinet dyrektora – 1.520,56 stanowi to 2,26% ogółu wydatków
5. Reasumując należy stwierdzić, że wydatki dokonywane są w sposób prawidłowy. Zarówno klasy
jak i inne pomieszczenia szkoły wyposażane są w sposób pozwalający na ich funkcjonowanie, oraz
na tyle na ile pozwalają środki finansowe wynikające z planu finansowego szkoły.
AD.12.
Wyjaśnienia do tego punktu znajdują się w protokóle ustnych wyjaśnień.