Podatek CIT

Seminarium portalu TaxFin.pl
Podatek CIT
- aktualne zagadnienia i istotne zmiany
w praktyce
28 maja 2013 r., Hotel Marriott, Warszawa
Partnerzy Merytoryczni:
Prelegenci:
Małgorzata Dankowska, Partner w TPA Horwath
Partner i doradca podatkowy w firmie doradczej TPA Horwath. Absolwentka Akademii
Ekonomicznej w Poznaniu oraz Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Od 2006 r.
związana z TPA Horwath, gdzie koordynuje projekty z zakresu bieżącego doradztwa
podatkowego oraz doradztwa transakcyjnego i restrukturyzacyjnego (M&A) na rynku
nieruchomości komercyjnych oraz hotelowych. Autorka licznych publikacji i komentarzy
podatkowych zarówno w prasie polskiej, jak i zagranicznej. Działalność szkoleniową
prowadziła m.in. w ramach Akademii Hotelarza oraz przy współpracy z MediPharma
Institute. Małgorzata uczestniczyła w licznych szkoleniach z zakresu lokalnego i międzynarodowego prawa
podatkowego.
www.TaxFin.pl
Paweł Szymański doradca podatkowy, starszy menedżer w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy
Od 1997 pracuje jako specjalista ds. CIT. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując
w dużych międzynarodowych i polskich spółkach doradztwa podatkowego, doradzając
firmom z sektora mediowego. Jest cenionym ekspertem w zakresie optymalizacji
podatkowej, tworzenia struktur podatkowych przy przekształceniach własnościowych
i kapitałowych oraz prowadzeniu przeglądów podatkowych. Przed podjęciem współpracy
z MDDP, w latach 1997-2003 Paweł Szymański współpracował z Ernst & Young. Paweł
kieruje w MDDP Zespołem Sports Arts & Entertainment, oferującym kompleksową
obsługą osób, firm i instytucji z branży sportowej i artystycznej. Autor wielu artykułów i opracowań
poświęconych problematyce prawa podatkowego.
Ewa Ścierska, Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich ECDDP Sp. z o.o.
Ewa jest prawnikiem, doradcą podatkowym, absolwentką prawa na Uniwersytecie
Jagiellońskim oraz Podyplomowych Studiów Akademii Ekonomicznej w zakresie
rachunkowość i finansów. Jest członkiem Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Posiada
wieloletnią praktykę w zakresie problematyki cen transferowych, jest Dyrektorem
Departamentu Podatków Bezpośrednich ECDDP Sp. z o.o., wykładowcą tematyki
podatków bezpośrednich, kładącym szczególny nacisk na kształtowanie praktycznych
umiejętności uczestników (warsztaty w zakresie tworzenia dokumentacji podatkowej).
Posiada doskonałe zdolności interpersonalne; łatwość nawiązywania kontaktów z ludźmi, umiejętność
słuchania i przekazywania treści. Autorka i współautorka licznych publikacji prasowych – w prasie
codziennej („Rzeczpospolita”), branżowej („Forum Doradców Podatkowych”, „Rynki Zagraniczne”).
Pogram:
9:30 – 10:00
Rejestracja i przywitanie
10:00 – 10:45 I. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2013 r. oraz planowane
zmiany w 2014 r.:
a) podstawa prawna nowelizacji przepisów,
b) przepisy przejściowe,
c) rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów,
d) zmiany w CIT w 2013 r. oraz 2014 r.
10:45 – 11.30 II. Zmiana przepisów dotycząca obowiązku korekty kosztu uzyskania przychodów:
a) kategoria kosztów podlegających korekcie,
b) wydatki nierozliczone w kosztach uzyskania przychodów,
c) brak zapłaty jako obowiązek korekty,
d) korekta w przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
11:30 – 11:45 Przerwa na kawę
www.TaxFin.pl
11:45 – 12:15 III. Nowelizacja przepisów w przedmiocie leasingu:
a) zmiana pojęcia umowy leasingu,
b) podział leasingu na operacyjny i kapitałowy po nowelizacji,
c) zawarcie kolejnej umowy leasingu po nowelizacji,
d) cesja umowy leasingu w świetle znowelizowanych przepisów.
12.15 – 12.45 IV. Rozliczanie przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych:
a) moment powstania przychodu,
b) wystawienie faktury a powstanie przychodu,
c) zaliczki, zadatki, raty – czy 100% zaliczka stanowi przychód,
d) premia pieniężna – przychód czy korekta kosztu?,
e) powstanie przychodu przy umowach o charakterze ciągłym,
f) różnice kursowe,
g) przychody na przełomie roku.
12:45 – 13.30 V. Opodatkowanie CIT(PIT) działań o charakterze promocyjno – marketingowym:
a) reklama oraz reprezentacja w kosztach uzyskania przychodów,
b) rozliczenie nieodpłatnych przekazań towarów i usług w ramach reklamy oraz reprezentacji na
gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych – kiedy należy złożyć PIT-8C,
c) sprzedaż premiowa w kosztach podatkowych – moment kwalifikacji wydatków do kosztów,
dokumentowanie sprzedaży premiowej,
d) obowiązki ciążące na organizatorze sprzedaży premiowej wynikające z podatku dochodowego
od osób fizycznych,
e) skonto, bonus oraz upust jako forma sprzedaży promocyjnej.
13:15 – 14:00 Lunch
14.00 – 14.45 VI. Rozliczanie podróży służbowych po nowelizacji przepisów:
a) zmiana podstawy prawnej rozliczenia podróży służbowej,
b) dokumentowanie podróży służbowych,
c) dieta a koszty wyżywienia,
d) ograniczenie w zakresie kosztów noclegowych,
e) połączenie podróży krajowej oraz zagranicznej,
f) opłaty za parking, autostrady itp. po nowelizacji przepisów,
g) limity dotyczące podróży służbowej zagranicznej,
h) podróż zagraniczna odbywana na terenie kilku państw.
14.45 – 15.30 VII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych:
a) definicja samochodu osobowego w świetle zmian,
b) samochody stanowiące własność podatnika,
c) samochody niestanowiące składników majątku podatnika,
d) zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu,
e) samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe,
f) samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne.
15:30 – 16:00 IX. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje
16:00 Zakończenie – wręczenie certyfikatów
www.TaxFin.pl
Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
 cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 621 zł + 23% VAT*

 cena regularna: 690 zł + 23% VAT
dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20 % rabatu˟
*Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.
Cena obejmuje:
uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat.
Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Szczegółowe informacje:
dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej www.taxfin.pl/konferencje.
Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) 208-22-22 lub mailowo na adres:
[email protected].
www.TaxFin.pl