Wszyscy Wykonawcy Dot. postęP.| zz-27 1`-84-U

B
Wĺociatvskie Üeĺrtĺuni Badań El ĺ + Sp z o.o,
ul. Stablowicka ĺ 47, 54"066 Wroclaw
tel/Íax +48 71 354 33 62
e'mail: [email protected]
wlvw.eitplus.pl
Wrocław, dnia 23.07.2015 r.
w
: zz-27 L-84-U- PN/20
1
s
.120t5
Wszyscy Wykonawcy
Dot. postęP.| zz-27 1'-84-U-PN l 2oL5
Dotyczy: przetargu nieograniczonego na zadanie pn.: Przeprowadzenie przez biegłego rewidenta
przeglądów półrocznych oraz badania sprawozdań finansowych za lata obrachunkowe 2015_
2OL7 dla WCB EIT+ Sp. z o.o.
INFORMACJA NR 2
Pytania wraz z odpowiedziami:
Pytanie nr 4: odnośnie poniższego punktu z SIWZ to rozumiem że chodzi o idenĘĺfikację ryzyk
u
Państwa jako podmiotu (np. wynikające ze specytikacji działalności,branży itp.)' tak?
Nĺe chodzi o idenĘrfikację ryzyk związanych z samym badaniem (np. ryzyko braku odpowiednich zasobów
w składzie zespołu audytowego itp ?
ocena ryzyka podczas realizacji zamówienia
1. IdenĘĺfikacja ryzyka - wskazanie i opis (wynikającego m.in. z przeprowadzonej przez Wykonawcę analizy uwarunkowań
wewnętrznych i zewnętznych, związanych z realizacją usługi, w szczególności w podmiotach realizujących zadania
fi
nansowane ze środków publicznych)
2. Analiza ryzyka - obejmująca co najmniej:
a) wpływ na osiągnięcie celów - przy ustalonym budżecie, w założonymterminie i przy określonymstandardzie jakości,
b) prawdopodobieństwo jego wystąpienia,
c) istotność - rangę ryzyka, wagę ryzyka
3. Sposoby przeciwdziałania ryzyku (w tym m'in. proponowane metody monitorowania, ograniczania prawdopodobieństwa
wystąpienia, itp).
Wskazanie zjawisk, zdarzeń, które potwierdzą fakt wystąpienia konkretnego ryzyka
4' Scenariusze reagowania w przypadku wystąpienia ryzyka'
1 635
BŻ WBK s. A. l6 oddzial we Wroclawiu
50 1090 2402 0000 0001 0804 3436
NIP: 894"293.00"22, REGON: 02067
Spólka jast zarejestrowana w Sądzie ffejonowym dla wĺocławia-Fabrycznej we Wroclawiu
Vl Wydzial Gospodarczy Krajowego Bejestru Sądowego pod nr KRS 0000300736
Kapital Zakladowy: 69 934 000 zt
ffi
Wroclawskie L-enłrunt $adań ĚÍl + Sp' z o,o
'l47' 54.066 Wĺoctaw
ul. Stabłowicka
tellÍax +4B 71 354 33 62
e"mail: [email protected]
vrlwl.Brtplus.pl
W
kryterium oceny ryzYka podczas realizacji zamóWienia Zamawiający oczekuje idenĘrfikacji i
analizy r,ĺZ,|k, które mogą wystąpić lub zostać ujawnione podczas Wykonywania usługi badania w Spółce
takiej jak WCB EIT+ Sp. z o.o' W związku z tym Wpły}V na zaistnienie takich ryzyk może mieć zarówno
sytuacja Wykonawcy (W ramach realizacji umowy ) jak również Zamawiającego (szeroko pojęte ryzYka
Wewnętrzne i zewnętrzne w tak specyficznym podmiocie). Zatem Zamawiającego interesuje' z jakimi
ryzykami zdaniem Wykonawcy, W trakcie realizacji umowy należy się liczyć i jak maksymalnie im
Ad. 4.
zapobiegać.
Pytanie 5.1: Str. 1 punkt 4d - Załącznik nr 3 - Wzór Protokołu odbioru Etapu - to jest pomyłka? Jeżelĺ
nie to wydaje mi się że brak w SIWZ tego załącznika. Możemy poprosić o niego?
Ad. 5.1) Zamawiający udostępnia na stronie internetowej Zamawiającego niniejszy załącznik nr 3 do
Istotnych dla Stron postanowień umownych.
Pytanie 5.2z 2' Str 2. punkt 5'3 - zgłaszanie zastrzeżeń w przypadku usług biegłego rewidenta jest
:
i
może doýczyć wvłacznie : nieterminowego wykonania usługi' niewykonania
częściprac wymaganych ustawą o rachunkowości, ustawy o biegĘch ľewidentach lub
a)ograniczone
standardami rewizji finansowej, niezgodności wyników prac z ustawą
ustawy o biegĘch rewidentach lub standardami ľewizji finansowej
o
rachunkowości,
b) jest nieograniczone (W takim wypadku czY w niektórych sytuacjach nie wpływałoby to na niezależności
i bezstronnośćopinii/raportu i było by nie zgodne z zasadami eýki biegłego rewidenta)?
Ad. 5.2) Zamawiający zgadza się na doprecyzowanie zakresu zgłaszanychzastrzeżeń do prac Wykonawcy
w ramach umowy. Punkt 5.3 Istotnych Postanowień Umownych otrzymuje brzmienie:
,,W przypadku, gdy Zamawiający stwierdzi, Że czynności wchodzące w zakres danego etapu zostały
wykonane niezgodnie z Wymaganiami określonymi w umowie, w Protokole odbioru Etapu, wskaże
wszystkie zastrzeżenia oraz termin na ich usunięcie. Usunięcie przez Wykonawcę wszystkich wskazanych
przez Zamawiającego zastrzeŻeń zostanie potwierdzone kolejnym Protokołem odbioru Etapu, zgodnie z
postanowieniami niniejszego paragrafu. lgłaszanie zastrzeŻeń jest ograniczone ĺ może doýczyć
wyłącznĺe:nieterminowego wykonania usługi, niewykonania częściprac Wymaganych - ustawą o
rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach lub standardami rewizji finansowej, niezgodności wyników
pracz ustawą o rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach lub standardami rewizji finansowej"
Pytanie 5.3: Str' 2. Punkt 6.t - czy ten punkt jest jednoznaczny z ''Wzorcem profesjonalnego biegłego
rewidenta'', pĺ1. czY całkowite wykonanie warunków z tego punktu będzie już osiągnięte przez
zastosowanie się do aft. 56 ust 1 ustawy o biegłych (Art. 56 ust. 1 "Biegły rewidenĘ vvykonując czynnoścĺ
rewizji finansowej jest obowĺązany do przestrzeganĺa zasad eýkĺ zawodowej biegłych rewidentów W tyn
w izczegótnoścĺuczcĺwości,obĺekýwĺzmu, zawodouvych kompetencji i nalezytej staranności oraz
zachowanĺa tajemnĺcy') ?
N
Ad. 5.3) Tak, Zamawiający uzna Że treśćtego punktu jest jednoznaczna z Wzorcem profesjonalnego
biegłego
rewidenta.
NIP: 894.293"00"22, REGON: 020671 635
BU WBK S, A. 16 oddzial we Wroclawiu
50 1090 2402 0000 0001 0804 3436
Spólka jest zaĺejestrowana w Sądzie Bejonowym dla wroclawia'Fabrycmej wo Wroclawiu
Vl Wydzial Gospodarczy Kmjowego Re|estru Sądowego pod nĺ KBs 0000300736
Kapitat Zakladowy: 69 934 000 zl
Ę
g
E
l
Wroclalvskie t]enłĺunl 8adań Elĺ Sp' z o.o
ul. Stablowicka 147, 54.06ö Wroclaw
tel'/Íax +48 7l 354 33 62
e"ĺnail: [email protected]
vłwv.eitplus.pl
Pytanie 5.4) Str 2. Punkt 6.5 - kiedy dokładnie zamawiający może zaŻądać zmiany biegłego (obecny
zápis jest bárdzo ogólny)? Ca1 zapis obecny nie jest zagroŻeniem dla niezależności/ bezstronności
biegłego?
Ad. 5.4) Zamawiający Wystąpi z żądaniem zmiany biegłego rewidenta wyłącznie W sytuacjach, kiedy
zostanie stwierdzońe ŕazące ńaruszenie postanowień umowy np. nieterminowe Wykonywanie czynności
objęĘch umową' postępowanie spzeczne z przepisami prawa, standardami rewizji finansowej, zasadami
niezależnościoraz zasadami eĘki zawodowej.
Pytanie nr 6.1 Czy w poprzednich latach półroczne sprawozdanĺe finansowe WcB EIT
podlegało
przeglądowi przez biegłego rewidenta?
Ad. 6.1) W ubiegĘch latach miały miejsce przeglądy półroczne wykonywane przez biegłego rewidenta.
Pytanie nr 6.2 Co rozumĺeją Państwo pod hasłami ,,ryZyka" na stronie 2L SIWZ:' o jakie ryzYka chodzi, co
mä;ą eaństwo na myśli? Chodzi o to, że w ofercie Wykonawca ma podać ryzyka, jakie pzewiduje
napotkać w trakcie audytu? I to na bazie jedynie Państwa sprawozdania finansowego? Dobrze to
rozumiemy? Do każdego z czterech punktów ma być minimum 2 strony opisów... więc zapewne mają
Państwo wyĘczne, co chcieliby otrzymać, a nie ýlko ogólną teorię o ryzykach, prawda?
W
kryterium oceny ryzyka podczas realizacji zamówienia Zamawiający oczekuje idenĘĺfikacji i
analizy ryzyk, które mogą wystąpić lub zostać ujawnione podczas wykonywania usługi badania w Spółce
takiej ;aŔ wca EIT+ Sp. z o.o. W związku z tym WpłWV na zaistnienie takich ryzyk może mieć zarówno
sytuácja Wykonawcy (w ramach realizacji umowy ) jak również Zamawiającego (szeroko pojęte ryzyka
wewnĘtzne i zewnętrzne w tak specyficznym podmiocie). Zatem Zamawiającego interesuje, z jakimi
jak maksymalnie im
ryzykami zdaniem Wykonawcy, w trakcie realizacji umowy należy się liczyć i
zapobiegać.
Ad. 6.2)
Pytanie nr 6.3: W inwesĘcjach macie Państwo ponad 4 mln udziałów w kilku podmiotach - kto je bada?
Cży podlegają badaniu? Czy jest możliwe dokonanie przeglądu ich sprawozdań przed wydaniem opinii o
Państwa sprawozdaniu?
Ad. 6.3) Przed wydaniem opinii z badania sprawozdania finansowego Zamawiającego przez biegłego
rewidentá, jest możliwośćprzeglądu bilansu oraz rachunku zysków i strat spółek zależnych
Zamawiającego. Aktualnie Spółki te nie spełniają kryteriów określonych w aft. 64 ust. 1 ustawy z 29
wześnialgią r. o rachunkowości, które nakładają obowiązek badania sprawozdań finansowych przez
biegłych rewidentów.
Ponadto Zamawiający informuje, Że w związku z udzielonymi odpowiedziami udostępnĺa na stronie
internetowej Zamawiającego zmieniony wzór Istotnych dla Stron postanowień umownych.
Wszystkie odpowiedzi i zmiany treściSIWZ są integralną częściąSIWZ.
Z upowaŻnienia Zaządu WCB EIT+ Sp. z o.o
D
ĺr
R
(/)
Jurgielani.
Łlhasz oczhowicz
(}abr Lłltl
020671
s0 r090 2402 0000 0001 0804
ľQił'ýľtlXĐeiału
oo
we Wroclawiu
s 0000300736
: 69 934 000 zl