Wystąpienie pokontrolne ZK-401-41-07 Autonomiczna Sekcja Piłki
Transkrypt
Wystąpienie pokontrolne ZK-401-41-07 Autonomiczna Sekcja Piłki
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU Tel. centr. 453 - 86 - 36, 37 Tel/Fax — 453 - 73 - 68 E-mail: [email protected] 45 — 052 OPOLE ul. Oleska 19a Opole, 7 grudnia 2007 r. ZK-401 - 41/07 Pan Michał Jacek Prezes Zarządu Autonomicznej Sekcji Piłki Ręcznej „Zawadzkie” Wystąpienie pokontrolne Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu, działając na podstawie art. 1 ust. 1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2001 r. nr 55, poz. 577 z późn. zm.) przeprowadziła w dniach od 7 listopada 2007 r. do 21 listopada 2007 r. w Autonomicznej Sekcji Piłki Ręcznej „Zawadzkie” kontrolę problemową realizacji umów o wykonanie zadania publicznego finansowanych z dotacji j.s.t. w 2006r. i I półr. 2007r. W trakcie kontroli badaniem objęto umowy o realizację zadań publicznych zawarte i zakończone w okresie objętym kontrolą przez Autonomiczną Sekcję Piłki Ręcznej „Zawadzkie” z Gminą Zawadzkie. W oparciu o dokumentację udostępnioną inspektorom kontroli stwierdzono uchybienia i nieprawidłowości w działalności jednostki będące głównie konsekwencją nieprzestrzegania przepisów prawa. Ustalenia kontroli opisano w protokole kontroli doręczonym Panu w dniu 27.11.2007r. I. Ustalenia kontroli W trakcie kontroli stwierdzono m. in. następujące nieprawidłowości: 1. Niewyodrębnienie w ewidencji księgowej środków finansowych otrzymywanych w ramach dotacji na realizację zadań publicznych, (protokół kontroli str. 4). Odpowiedzialność ponosi Prezes Zarządu. 2 2. Wykorzystanie z dotacji otrzymanej na podstawie umowy nr GP-OKS/p/5/2006/26 z dnia 6 lutego 2006r. kwoty 3.584,36 zł na wydatki poniesione przed okresem jej obowiązywania oraz dokonywanie wydatków w wysokościach niezgodnych z kosztorysem załączonym do wymienionej umowy, w łącznej kwocie 8.668,60 zł, ( protokół kontroli str. 4 – 5). Odpowiedzialność ponosi Prezes Zarządu. Powyższe nieprawidłowości wypełniają znamiona czynu określonego w art. 9 pkt 1 ustawy z dnia 17 grudnia 2004r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz.U. z 2005r. Nr 14, poz. 114 z późn. zm.). II. Wnioski pokontrolne W celu usunięcia stwierdzonych uchybień i nieprawidłowości oraz usprawnienia prowadzenia zagadnień objętych kontrolą, Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu działając na podstawie art. 9 ust. 2 powołanej na wstępie ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, wnosi o pełne wykorzystanie ustaleń zawartych w protokole kontroli oraz o podjęcie skutecznych działań w celu wyeliminowania powstałych nieprawidłowości, a w szczególności o realizację następujących wniosków: 1. Wyodrębnić w prowadzonej ewidencji środki finansowe otrzymywane w ramach dotacji na realizację zadań publicznych zgodnie z postanowieniami art. 16 ust. 5 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. nr 96, poz.873 z późn. zm.). 2. Dokonać rozliczenia kwoty dotacji wykorzystanej w 2006 r. przed okresem obowiązywania umowy oraz wydatkowanej niezgodnie z kosztorysem załączonym do zawartej umowy. Stosownie do postanowień art. 9 ust. 3 cyt. ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, oczekuję w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego pisemnej informacji o wykonaniu wniosków pokontrolnych w nim zawartych lub przyczynach ich niewykonania. Poinformowanie Izby niezgodnie z prawdą o wykonaniu wniosków pokontrolnych w myśl art. 27 ww. ustawy zagrożone jest karą grzywny. 3 Zgodnie z art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych do wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo wniesienia zastrzeżeń do Kolegium Izby w terminie 14 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego. Podstawą zgłoszenia zastrzeżeń może być tylko zarzut naruszenia prawa przez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie. Do wiadomości: Burmistrz Zawadzkiego Prezes Janusz Gałkiewicz /--/