dockrakowski smok s
download 
Reklamacja Transkrypt
krakowski smok s
RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU ZAWIERAJĄCY: I. WYBRANE DANE FINANSOWE................................................................................................1 II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z „MSSF” ......................................................2 1. 2. 3. 4. 5. SKRÓCONY BILANS....................................................................................................... 2 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ........................................................................................ 3 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................... 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................ 5 INFORMACJA DODATKOWA ........................................................................................... 6 III. KOMENTARZ ZARZĄDU BEST S.A. DO RAPORTU ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU .............. 17 GDYNIA DNIA 14 LUTEGO 2007 ROKU BEST S.A. I. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN IV kwartały IV kwartały 2006 2005 narastająco narastająco okres od okres od 01/01/06 do 01/01/05 do 31/12/06 31/12/05 WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody ze sprzedaży w tys. EUR IV kwartały IV kwartały 2006 2005 narastająco narastająco okres od okres od 01/01/06 do 01/01/05 do 31/12/06 31/12/05 15 167 11 131 3 890 2 767 II. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 114 6 022 1 055 1 497 III. Zysk (strata) netto 4 000 6 253 1 026 1 554 IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 113 5 851 1 055 1 454 V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -3 997 -3 252 -1 025 -808 613 -1 621 157 -403 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VII. Przepływy pieniężne netto, razem VIII. Aktywa, razem 729 978 187 243 17 300 11 945 4 516 3 095 IX. Zobowiązania 2 063 708 538 183 X. Kapitał własny 15 237 11 237 3 977 2 911 XI. Kapitał akcyjny 20 912 20 912 5 458 5 418 5 200 000 5 200 000 5 200 000 5 200 000 XIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0.77 1.20 0.20 0.31 XIV. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0.77 1.20 0.20 0.31 XV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2.93 2.16 0.76 0.56 XVI. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2.93 2.16 0.76 0.56 XII. Liczba akcji (w szt.) Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy średnie EURO wg NBP w 2006 roku kurs na dzień 31.12.2006 roku średni kurs z 12 miesięcy 2006 roku 3,8312 PLN/EURO 3,8991 PLN/EURO b) kursy średnie EURO wg NBP w 2005 roku kurs na dzień 31.12.2005 roku średni kurs z 12 miesięcy 2005 roku 3,8598 PLN/EURO 4,0233 PLN/EURO Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP obowiązujących na dzień 31 grudnia , pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego z 12 miesięcy objętych sprawozdaniem. 1 BEST S.A. II. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z „MSSF” 1. SKRÓCONY BILANS sporządzony na dzień 31 grudnia 2006 roku 31.12.2006 w tys. zł 30.09.2006 w tys. zł 31.12.2005 w tys. zł Aktywa trwałe 7.405 7.419 3.435 Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu dochodowego podatku odroczonego Inwestycje długoterminowe 337 4.100 587 2.381 331 3.972 747 2.369 223 2.059 1.153 0 Aktywa obrotowe 9.895 9.011 8.510 Zapasy Należności krótkoterminowe w tym wierzytelności nabyte Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 7.322 1 7.343 0 5.942 6.512 6.313 5.916 163 2.226 184 234 1.303 130 0 1.497 71 0 0 1.000 17.300 16.430 11.945 Kapitał własny 15.237 14.039 11.237 Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Strata z lat ubiegłych Zysk netto 20.912 4.200 20.912 4.200 20.912 4.200 (13.875) 4.000 (13.875) 2.802 (20.128) 6.253 Zobowiązania długoterminowe 275 365 248 Długoterminowe pożyczki i kredyty Rezerwa z tytułu dochodowego podatku odroczonego Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 43 232 0 44 321 0 10 238 1.788 2.026 460 781 633 148 226 1.025 902 99 0 401 0 37 22 17.300 16.430 11.945 AKTYWA Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Suma aktywów PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe pożyczki i kredyty Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Suma pasywów 2 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU 2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 3 i 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2006 roku (wariant porównawczy) 01.10.2006 31.12.2006 w tys. zł 01.01.2006 31.12.2006 w tys. zł 01.10.2005 31.12.2005 w tys. zł 01.01.2005 31.12.2005 w tys. zł Przychody ze sprzedaży 5.034 15.167 2.818 11.131 Koszty działalności operacyjnej 3.649 11.071 1.995 6.355 Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i świadczenia na rzecz pracowników Pozostałe 297 356 929 215 1.391 871 698 2.808 666 4.544 125 113 501 79 930 442 342 1.672 371 2.802 325 136 938 546 172 75 469 257 Zysk (strata) na sprzedaży 1.385 4.096 823 4.776 9 65 39 111 11 67 1.570 285 1.329 4.024 767 6.061 46 18 125 35 14 4 41 80 1.357 4.114 777 6.022 159 507 (1021) (231) 1.198 3.607 1.798 6.253 0 393 0 0 1.198 4.000 1.798 6.253 0,23 0,23 0,69 0,69 0,35 0,35 1,20 1,20 0,00 0,00 0,08 0,08 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej Zwykły Rozwodniony Zysk/(strata) na jedną akcję z działalności zaniechanej Zwykły Rozwodniony 3 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU 3. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 3 i 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2006 roku 01.10.2006 31.12.2006 w tys. zł 01.01.2006 31.12.2006 w tys. zł 01.10.2005 31.12.2005 w tys. zł 01.01.2005 31.12.2005 w tys. zł Zysk (strata) netto 1.198 4.000 1.798 6.253 Korekty o pozycje: 359 113 (570) (402) Amortyzacja i utrata wartości aktywów trwałych Odsetki i dywidendy zapłacone Wynik na działalności inwestycyjnej 297 (27) (3) 871 (75) (487) 125 2 (2) 442 47 (16) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej w tym na działalności zaniechanej 0 (485) 0 0 Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Pozostałe pozycje netto 1 185 (313) 112 107 0 0 341 (1.381) 390 454 0 0 133 77 155 (1.060) 0 0 (1.332) 698 28 (269) 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 1.557 4.113 1.228 5.851 39 56 1 15 0 0 101 (656) 1.500 0 101 (3.089) 0 0 0 (608) 0 0 0 (2.267) 0 0 166 0 (2.500) (65) (1.000) 0 0 (1.000) 0 0 (350) (3.997) (1607) (3.252) Wpływy z emisji akcji Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów bankowych Spłata kredytów bankowych Zapłacone prowizje i odsetki od kredytów bankowych Dywidendy wypłacone Pozostałe pozycje netto 0 0 (273) (11) 0 0 0 1.000 (364) (23) 0 0 0 0 (63) (1) 0 0 0 200 (1.796) (25) 0 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (284) 613 (64) (1.621) 923 729 (443) 978 Środki pieniężne na początek okresu 1.303 1.497 1.940 519 Środki pieniężne na koniec okresu 2.226 2.226 1.497 1.497 56 56 56 56 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Dotacje rządowe Otrzymane odsetki Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Nabycie aktywów finansowych Udzielenie pożyczek Pozostałe pozycje netto Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych netto w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 4 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2006 roku 01.01.2006 31.12.2006 w tys. zł 01.01.2005 31.12.2005 w tys. zł Kapitał własny na początek okresu Błędy poprzednich okresów Zmiana zasad rachunkowości („MSSF”) 11.237 0 0 4.962 0 22 Kapitał własny na początek okresu po uzgodnieniu 11.237 4.984 Kapitał akcyjny na początek okresu Emisja akcji Korekta hiperinflacyjna (”MSSF”) 20.912 0 0 20.800 0 112 Kapitał akcyjny na koniec okresu 20.912 20.912 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej na początek okresu Emisja akcji 4.200 0 4.200 0 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej na koniec okresu 4.200 4.200 Nierozliczona strata z lat poprzednich na początek okresu Podział zysku z lat poprzednich Błędy poprzednich okresów Korekta hiperinflacyjna (”MSSF”) Pokrycie straty (20.128) 0 0 0 6.253 (24.759) 0 0 (112) 4.743 Nierozliczona strata z lat poprzednich na koniec okresu (13.875) (20.128) 4.000 6.253 15.237 11.237 Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny na koniec okresu 5 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU 5. INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego za czwarty kwartał 2006 roku 1. Informacje o Spółce Spółka BEST została zawiązana aktem notarialnym w dniu 12 kwietnia 1994 roku pod nazwą BEST Przedsiębiorstwo Handlowe Spółka Akcyjna. Postanowieniem Sądu Rejonowego w Gdańsku z dnia 2 grudnia 1998 roku została zmieniona nazwa Spółki z BEST Przedsiębiorstwo Handlowe S.A. na BEST S.A („BEST”). Siedziba BEST znajduje się w Gdyni przy ul. Morskiej 59. BEST jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000017158. Podstawowym przedmiotem działalności BEST jest: pośrednictwo finansowe, z wyjątkiem ubezpieczeń i funduszów emerytalno-rentowych, usługi zarządzania funduszami, pozostała działalność komercyjna, gdzie indziej nie sklasyfikowana. Akcje BEST notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku urzędowym w systemie jednolitym. Według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych, BEST zaliczany jest do sektora „Ubezpieczenia i inne”. Stosownie do treści uchwały WZA BEST S.A. z dnia 21 grudnia 2004 roku, od 1 stycznia 2005 roku Spółka, działając na podstawie art. 2 ust. 3 ustawy o rachunkowości, sporządza sprawozdania finansowe wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanych dalej ”MSSF”. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym i jest sporządzone zgodnie z „MSSF”. Sprawozdanie to jest, za wyjątkiem wyceny rezerw, kredytów i udzielonych pożyczek, sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego i obejmuje okres 3 i 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2006 roku oraz dane porównawcze za okres 3 i 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkość prezentowanych w nim pozycji. Fakt ten powoduje, że rzeczywiste wyniki mogą się różnić od oszacowanych i zaprezentowanych w sprawozdaniu. Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokrąglenia do tysiąca złotych. Walutą sprawozdania jest polski złoty, ze względu na fakt, że 100% przychodów BEST wyrażonych jest w tej walucie. W opinii Zarządu nie istnieją czynniki mogące w sposób istoty zagrozić kontynuacji działalności Spółki wobec czego niniejsze sprawozdanie finansowe jest sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. 2. Władze Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd funkcjonował w składzie: 1. Prezes Zarządu 2. Członek Zarządu Krzysztof Borusowski Marek Kucner 6 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU Na dzień sporządzenia sprawozdania skład Rady Nadzorczej był następujący: 1. Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 3. Członek Rady Nadzorczej 4. Członek Rady Nadzorczej 5. Członek Rady Nadzorczej 3. Dr Bernd Holzapfel Prof. dr hab. Jan Winiecki Prof. dr hab. Leszek Pawłowicz Bartosz Krużewski Katarzyna Borusowska Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Wartości niematerialne Wartość początkową wartości niematerialnych stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia. Wartości niematerialne amortyzowane są według ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej użyteczności. Spółka nie aktywuje kosztów prac rozwojowych. Odpisy amortyzacyjne ujmowane są jako koszty okresu w rachunku zysków i strat lub, jeżeli wartości niematerialne są wykorzystywane w procesie wytworzenia innego składnika aktywów trwałych, zwiększają wartość tego składnika. Środki trwałe Wartość początkową środków trwałych stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o poniesione do dnia przekazania do używania koszty związane z ich przystosowaniem do używania. Koszty finansowania zewnętrznego związane bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów stanowią element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środka trwałego. Wartość początkową środków trwałych powiększa się o koszty wymiany ich głównych części składowych oraz ulepszenia powodującego podwyższenie ich wartości użytkowej. Koszty remontów, serwisów i konserwacji ujmowane jako koszty okresu w rachunku zysków i strat. Amortyzacja środków trwałych (za wyjątkiem gruntów) dokonywana jest według ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej użyteczności. Szacunkowe okresy przewidywanej użyteczności ekonomicznej środków trwałych wynoszą od 3 do 10 lat, w tym w szczególności: inwestycje w obcych środkach trwałych 10 lat, maszyny i urządzenia techniczne 4-10 lat pozostałe środki trwałe 3-5 lat Niskowartościowe składniki środków trwałych o wartości początkowej: nie przekraczającej 1.000 zł - obciążają koszty działalności (materiały) jednorazowo w miesiącu oddania ich do używania, wyższej niż 1.000 zł lecz nie przekraczającej 3.500 zł - są umarzane jednorazowo w 100 % w miesiącu przyjęcia do używania. Rozpoczęcie umorzeń (amortyzacji) następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika majątkowego do używania a zakończenie nie później niż z chwilą zrównania wartości umorzeń i odpisów z jego wartością początkową, przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia niedoboru. 7 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych jako przeznaczony do sprzedaży, w sytuacji gdy jego wartość bilansowa zostanie odzyskana w drodze sprzedaży a nie w wyniku jego dalszego wykorzystania, a podjęte działania wskazują na fakt, że jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Tego rodzaju aktywa wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Utrata wartości aktywów trwałych Na dzień bilansowy Spółka weryfikuje składniki aktywów trwałych pod kątem utraty ich wartości oraz przewidywanego okresu ich dalszej użyteczności. W przypadku aktywów, co do których zachodzą przesłanki utraty wartości szacowana jest wartość odzyskiwalna. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości netto składnika aktywów, wartość składnika aktywów doprowadza się do wartości odzyskiwalnej poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat i obciążają pozostałe koszty operacyjne. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości składników majątkowych wystąpią przesłanki wskazujące na to, że dokonany w poprzednich okresach odpis aktualizujący jest zbędny lub za wysoki jest on odwracany, a wartość netto składnika aktywów jest zwiększana do wartości odzyskiwalnej nie wyższej od wartości, która byłaby ustalona, gdyby Spółka wcześniej nie rozpoznała utraty wartości. Skutki odwrócenia odpisu aktualizującego są ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne. Kredyty bankowe W momencie początkowego ujęcia w księgach rachunkowych, kredyty bankowe są wyceniane w cenie nabycia uwzględniającej koszty transakcji (prowizje i odsetki zapłacone z góry). W późniejszych okresach wycena zobowiązań z tytułu kredytów bankowych dokonywana jest według skorygowanej ceny nabycia. Należności Należności z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty, pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Wierzytelności nabyte są wyceniane w cenie zakupu, wartość wierzytelności przewyższająca cenę ich zakupu stanowi przychody przyszłych okresów. Wszelkie wpłaty dotyczące wierzytelności powyżej ceny jej zakupu wykazywane są jako przychód. Na dzień bilansowy spółka weryfikuje wartość wierzytelności nabytych pod kątem prawdopodobieństwa ich odzyskania. Pożyczki udzielone Pożyczki udzielone przez Spółkę są rozpoznawane w bilansie w momencie wypłaty środków pożyczkobiorcy. W momencie początkowego ujęcia w księgach rachunkowych są one wykazywane w wartości przekazanych środków pieniężnych z uwzględnieniem bezpośrednich kosztów transakcji oraz ewentualnych prowizji i odsetek otrzymanych z góry. W późniejszych okresach wycena należności z tytułu pożyczek udzielonych przez Spółkę dokonywana jest według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Środki pieniężne Środki pieniężne są wykazywane w kwocie nominalnej. 8 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU Rezerwy BEST tworzy rezerwy w przypadku, gdy jest w stanie wiarygodnie oszacować kwotę środków, zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, która z dużym prawdopodobieństwem wypłynie ze Spółki, w związku z obowiązkiem wynikającym z przeszłych zdarzeń. W szczególności Spółka tworzy rezerwę na badanie sprawozdań finansowych. Rezerwa ta jest tworzona w ciężar kosztów usług obcych. Świadczenia pracownicze Spółka identyfikuje zobowiązania wynikające z przysługującego pracownikom BEST prawa do nagrody jubileuszowej i odprawy emerytalnej oraz z tytułu nie wykorzystanych urlopów wypoczynkowych. Wartość zobowiązań związanych z odprawami emerytalnymi i nagrodami jubileuszowymi jest wyliczana przy zastosowaniu technik aktuarialnych. Do końca trzeciego kwartału 2006 roku kwota zobowiązań z tego tytułu była szacowana przez Spółkę a począwszy od czwartego kwartału 2006 roku szacunki dokonywane są przez aktuariusza. Na dzień bilansowy spółka weryfikuje i koryguje wysokość utworzonych rezerw. Koszty rezerwy na świadczenia pracownicze zaliczane są do kosztów wynagrodzeń Zgodnie z obowiązującymi w Polsce regulacjami BEST zarządza środkami ZFŚS w imieniu pracowników Spółki. Do końca 2005 roku Spółka prezentowała w bilansie aktywa i pasywa związane z ewidencją ZFŚS w wartości brutto, od 2006 roku BEST prezentuje te pozycje w wartości netto. Ewentualne należności lub zobowiązania w stosunku do ZFŚS wykazywane są w pozycji pozostałe należności lub pozostałe zobowiązania. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty. Przychody ze sprzedaży Przychodem ze sprzedaży usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest odebranie usługi przez nabywcę. Ponadto do przychodów ze sprzedaży Spółka zalicza przychody z obrotu wierzytelnościami tj.: otrzymane odsetki za zwłokę w spłacie wierzytelności, spłaty wierzytelności nabytych w kwocie przewyższającej cenę ich nabycia, zwrócone koszty dochodzenia wierzytelności oraz kwoty należne z tytułu sprzedaży wierzytelności nabytych. Koszty operacyjne Koszty operacyjne stanowią koszty rodzajowe oraz koszty związane z postępowaniem sądowym i egzekucyjnym prowadzonym w stosunku do wierzytelności nabytych. Koszty finansowe Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych, w szczególności z tytułu strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwyżek ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i prowizje kredytowe. Koszty te są ujmowane jako koszty okresu w rachunku zysków i strat. Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego 9 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego stanowi podatek dochodowy od osób prawnych: część bieżąca – stanowiąca rzeczywiste zobowiązanie, część odroczona – różnica między zmianą stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalane są w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia. W szczególności Spółka tworzy aktywa na różnice przejściowe związane z odmiennością momentu uznania kosztu za koszt uzyskania przychodów i przychodu za przychód podatkowy oraz na możliwe do odliczenia od bieżącego dochodu straty podatkowe poniesione w latach 2001 i 2002. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalana jest przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Na dzień bilansowy Spółka weryfikuje i koryguje wysokość utworzonych aktywów i rezerw. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto i liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy. 10 BEST S.A. 4. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU Dodatkowe informacje i objaśnienia a) Aktywa z tytułu podatku odroczonego - zmiany w czwartym kwartale 2006 roku (w tys. zł) Zobowiązania z tytułu świadczeń Straty podatkowe pracowniczych Koszt Zobowiązania z tytułu rozszerzenia spółki wynagrodzeń Pozostałe Razem Stan na początek okresu 649 80 3 0 15 747 Zwiększenia 111 7 0 31 14 163 Zmniejszenia 305 14 3 1 0 323 Stan na koniec okresu 455 73 0 30 29 587 Do końca czwartego kwartału 2006 roku Spółka odliczyła od dochodu stratę w wysokości 4.890 tys. zł i rozliczyła aktywo w kwocie 929 tys. zł. (w tym 305 tys. zł w czwartym kwartale). Na dzień 31 grudnia 2006 roku BEST posiadał jeszcze nie rozliczoną stratę podatkową poniesioną w 2002 roku w kwocie 2.836 tys. z czego zgodnie z prognozami Spółki: strata w wysokości 2.392 tys. zł zostanie rozliczona w roku 2007 strata w wysokości 444 tys. zł nie zostanie rozliczona ze względu na upływ terminu, w którym zgodnie z przepisami podatkowymi mogła zostać odliczona od dochodu Spółki. Ujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 455 tys. zł dotyczy jedynie straty uznanej przez Spółkę za możliwą do rozliczenia w 2007 roku. b) Odpisy aktualizujące należności - zmiany w czwartym kwartale 2006 roku (w tys. zł) Stan na początek okresu 317 Zwiększenia 103 Wykorzystanie 46 Zmniejszenia Stan na koniec okresu c) 2 372 Rezerwy na świadczenia pracownicze – zmiany w czwartym kwartale 2006 roku (w tys. zł) Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na urlopy wypoczynkowe Razem Stan na początek okresu 35 Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie 0 24 0 300 0 51 0 249 85 35 0 0 120 420 35 75 0 380 11 Stan na koniec okresu 11 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU d) Pozostałe rezerwy - zmiany w czwartym kwartale 2006 roku (w tys. zł) Stan na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na koniec okresu Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 0 70 0 0 70 Rezerwa na wynagrodzenia 0 154 0 0 154 Pozostałe rezerwy 0 2 0 0 2 Razem 0 226 0 0 226 e) Zobowiązania warunkowe Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych. f) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana W dniu 6 czerwca 2006 roku BEST S.A. sprzedał Bison Investments Limited za kwotę 1.500 tys. zł 1.000.000 szt. certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez BEST I Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Certyfikaty te Spółka objęła w dniu 12.12.2005 r. za łączną kwotę 1.000 tys. zł z zamiarem ich odsprzedaży w pierwszym kwartale 2006 r., jednak nie później niż w ciągu 12 miesięcy od dnia ich zakupu i do dnia sprzedaży prezentowała w bilansie w pozycji „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży”. Wynik ze sprzedaży tych certyfikatów prezentowany jest w rachunku zysków i strat w pozycji “Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej” i został obliczony w następujący sposób: Przychód ze sprzedaży Cena nabycia Koszty sprzedaży Zysk ze sprzedaży Podatek dochodowy odroczony 1.500 1.000 15 485 92 Zysk z działalności zaniechanej 393 W ciągu najbliższych 12 miesięcy Spółka nie przewiduje zaniechać ani istotnie ograniczyć prowadzonej działalności. 12 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU g) Podatek dochodowy odroczony - zmiany w czwartym kwartale 2006 roku (w tys. zł) Różnice przejściowe ujemne (34) - powstałe w okresie (52) - odwrócone w okresie 18 Różnice przejściowe dodatnie (1) - powstałe w okresie 11 - odwrócone w okresie (12) Suma różnic przejściowych (35) Możliwa do rozliczenia strata podatkowa 194 - rozliczona w okresie 305 - utworzone aktywo 111 Razem podatek odroczony ujęty w rachunku zysków i strat 159 - w działalności kontynuowanej - w działalności zaniechanej 159 0 h) Zysk przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto i liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy. 01.10.2006 31.12.2006 w tys. zł Zysk netto 1.198 Liczba akcji zwykłych 5.200.000 Zysk na jedną akcję zwykłą 0,23 W prezentowanych okresach sprawozdawczych nie wystąpiły żadne potencjalne akcje rozwadniające. 5. Transakcje między podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 (a) Informacje o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej Łączna wartość wynagrodzeń należnych i wypłaconych w czwartym kwartale 2006 roku członkom Zarządu BEST S.A. wyniosła 180 tys. zł, w tym: - wynagrodzenie prezesa Zarządu: 106,5 tys. zł. - wynagrodzenia członka Zarządu: 73,5 tys. zł. Łączna wartość wynagrodzeń należnych i wypłaconych w czwartym kwartale 2006 roku członkom Rady Nadzorczej BEST S.A. wyniosła 6 tys. zł., w tym: - wynagrodzenie Pani Katarzyny Borusowskiej: 2 tys. zł. - wynagrodzenie Pana Bartosza Krużewskego: 2 tys. zł. - wynagrodzenie Pana Leszka Pawłowicza: 2 tys. zł. (b) Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych osobom zarządzającym i nadzorującym oraz zawartych z nimi umowach. 13 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU W lipcu 2004 roku Rada Nadzorcza w imieniu BEST SA udzieliła prezesowi zarządu Spółki pożyczki pieniężnej w kwocie 250 tys. zł. Pożyczka udzielona jest ze środków ZFŚS i jest spłacana zgodnie z harmonogramem w równych ratach. Termin spłaty ostatniej raty pożyczki przypada na dzień 31 lipca 2009 roku. Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość pozostałej do spłaty pożyczki wyniosła 129 tys. zł. W maju 2005 roku Rada Nadzorcza w imieniu BEST SA udzieliła członkowi zarządu Spółki pożyczki pieniężnej w kwocie 150 tys. zł. Pożyczka udzielona jest ze środków ZFŚS i jest spłacana zgodnie z harmonogramem w równych ratach. Termin spłaty ostatniej raty pożyczki przypada na dzień 31 maja 2010 roku. Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość pozostałej do spłaty pożyczki wyniosła 102 tys. zł. (c) Pozostałe podmioty powiązane W czwartym kwartale 2006 roku BEST S.A. osiągnął przychody z tytułu zarządzania wierzytelnościami, prowadzenia ksiąg rachunkowych i podnajmu pomieszczenia biurowego Trzeciemu Polskiemu Funduszowi Rozwoju Sp. z o.o. w łącznej kwocie 13 tys. zł. W czwartym kwartale 2006 roku BEST S.A. osiągnął przychody z tytułu prowadzenia ksiąg rachunkowych i podnajmu pomieszczenia biurowego Leszek 3 Sp. z o.o., BBH Capital Partners Sp. z o.o. i IT Trader Sp. z o.o. w łącznej kwocie 2 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2006 roku BEST posiadał następujące należności od podmiotów powiązanych: Unison Services Ltd – 2.500 tys. zł (termin zapłaty kapitału pożyczki w kwocie 2.500 tys. zł przypada w maju 2009 roku.) TPFR Sp. z o. o – 5 tys. zł BBH Capital Partners Sp. z o.o. – 18 tys. zł (w tym 14 tys. zł objęte odpisami aktualizującymi) IT Trader Sp. z o. o. – 6 tys. zł (w tym 4 tys. zł objęte odpisami aktualizującymi) Leszek 3 Sp. z o. o. – 6 tys. zł (w tym 6 tys. zł objęte odpisami aktualizującymi) Na dzień 31 grudnia 2006 roku BEST posiadał zobowiązanie wobec TPFR Sp. z o.o. w kwocie 14 tys. 6. Korekty błędów poprzednich okresów. W 2006 roku Spółka ujawniła korektę hiperinflacyjną dotyczącą kapitału akcyjnego. Stosownie do zapisów MSR 29 „Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji” Spółka zobowiązana była do dokonania na dzień przejścia na MSSF korekty wartości kapitału akcyjnego z tytułu hiperinflacji, w warunkach której prowadziła działalność w latach 1994-1996. Wysokość tej korekty wynosi 112 tys. zł i obciąża wartość zysków zatrzymanych. Ujawnienie tej korekty nie spowodowało zmiany wartości kapitałów własnych Spółki. 7. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonane w 2006 roku W 2006 roku Spółka nie dokonywała zmiany zasad rachunkowości wobec czego niniejsze sprawozdanie nie zawiera korekt z tego tytułu. W 2006 roku Spółka zmieniła prezentację aktywów i pasywów związanych z ZFŚS. Do końca 2005 roku Spółka prezentowała w bilansie aktywa i pasywa związane z ewidencją ZFŚS w wartości brutto, a od 2006 roku prezentuje te pozycje w wartości netto. Ewentualne należności lub zobowiązania w stosunku do ZFŚS wykazywane są w pozycji pozostałe należności lub pozostałe zobowiązania. W celu umożliwienia porównywalności danych Spółka dokonała korekty pierwotnie prezentowanych danych za okresy porównawcze. Korekta ta spowodowała obniżenie sumy bilansowej o 802 tys. zł - w sprawozdaniu za okres 12 miesięcy zakończonych 31.12.2005 roku. 14 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU 8. Wykaz najważniejszych zdarzeń dotyczących BEST mających miejsce w czwartym kwartale 2006 roku Najważniejsze zdarzenia dotyczące Emitenta, a mające miejsce w czwartym kwartale 2006 roku związane były z planowanym na czerwiec 2007 roku otwarciem biura Emitenta w Elblągu. W dniu 25 października 2006 roku pomiędzy BEST a Gminą Miasta Elbląg (Gminą) został podpisany list intencyjny określający zasady współpracy, w oparciu o które BEST, przy udziale i wsparciu Gminy oraz przy wykorzystaniu środków przyznanych jako pomoc publiczna w ramach obowiązującego prawa, będzie mógł skutecznie przeprowadzić planowaną inwestycję na terenie Gminy Elbląg polegającej na utworzeniu biura. Następstwem podpisania listu intencyjnego było zawarcie w dniu 20 grudnia 2006 roku przez Emitenta umowy z Zarządem Nieruchomości „Elzam – Dom” Sp. z o.o. z siedzibą w Elblągu, której przedmiotem jest dzierżawa pomieszczeń biurowych na terenie Gminy Elbląg. Umowa ta została zawarta na warunkach rynkowych na okres 10 lat. 9. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Wyższe w stosunku do analogicznego okresu 2005 roku przychody ze sprzedaży za czwarty kwartał 2006 roku są następstwem rozpoczęcia obsługi portfeli wierzytelności sekurytyzowanych. Po ponad rocznym okresie przygotowań do obsługi dużych portfeli wierzytelności, co wiązało się z ponoszeniem wyższych kosztów i obniżeniem wyniku finansowego, w czerwcu 2006 roku Spółka rozpoczęła obsługę tego rodzaju portfeli na zlecenie BEST I NSFIZ i w czwartym kwartale 2006 r. osiągnęła z tego tytułu przychody w wysokości 2.574 tys. zł. 10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Działalność Spółki nie wykazuje znamion sezonowości lub cykliczności. 11. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W czwartym kwartale 2006 roku BEST nie dokonywał emisji, wykupu bądź spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W związku z planowanym połączeniem z Trzecim Polskim Funduszem Rozwoju Sp. z o. o. BEST planuje emisję 1.300 tys. szt. akcji skierowaną do wspólników spółki przejmowanej. Emitent przewiduje, że w wyniku złożenia w dniu 5 stycznia 2007 roku stosownego wniosku – sąd zarejestruje połączenie spółek w pierwszym kwartale 2007 roku i na ten okres szacuje wprowadzenie 1.300 tys. akcji serii F Spółki do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. 12. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy. Emitent nie wypłacał ani nie deklarował wypłacenia dywidendy. 13. Informacje o zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieuwzględnionych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta. W dniu 9 stycznia 2007 roku Emitent objął 100% akcji nowopowstałej spółki pod nazwą BEST Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna, na które składa się 1.000 tys. akcji, każda o wartości nominalnej 1zł. 15 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU 14. Informacja o skutkach zmian w strukturze jednostki gospodarczej. W czwartym kwartale 2006 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze BEST. BEST znajduje się w trakcie procesu łączenia z Trzecim Polskim Funduszem Rozwoju Sp. z o.o. (TPFR). Połączenie to jest przeprowadzane w trybie art. 492 § 1 pkt.1 Ksh czyli poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na BEST w zamian za akcje, które BEST wyda wspólnikom TPFR. W dniu 26 stycznia 2007 roku upłynął termin do zgłoszenia przez Komisję Nadzoru Finansowego sprzeciwu, o którym mowa w art. 38 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. Nr 184, poz.1539), w związku ze złożonym przez Spółkę Memorandum Informacyjnym dotyczącym nowej emisji akcji związanej z połączeniem Emitenta z TPFR. Jest to kolejny krok zmierzający do pomyślnego zakończenia procesu połączenia Emitenta z TPFR. Kolejnymi krokami będą: zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego przez sąd (stosowny wniosek w tej sprawie został złożony w sądzie w dniu 5 stycznia 2007 roku), oraz wprowadzenie 1.300 tys. akcji serii F Emitenta do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Połączenie umożliwi Emitentowi poszerzenie posiadanej bazy wierzytelności nieregularnych oraz usprawni zarządzanie i administrowanie tymi wierzytelnościami jak również zwiększy przejrzystość podczas kontaktów z dłużnikami – będą oni mieli kontakt tylko z jednym podmiotem – który będzie jednocześnie obsługującym i właścicielem portfela. Dodatkowo, połączenie obu spółek pozwoli na uzyskanie oszczędności poprzez redukcję kosztów zarządzania i administracji oraz lepszą alokację zasobów, na projekty prowadzone przez łączące się podmioty. W najbliższym półroczu w związku z perspektywami rozwoju branży, BEST zamierza otworzyć biuro w Elblągu. Zdarzenia zmierzające do osiągnięcia założonego celu – podpisanie listu intencyjnego z Gminą Miasta Elbląg oraz zawarcie umowy dzierżawy pomieszczeń biurowych z Zarządem Nieruchomości „Elzam – Dom” Sp. z o. o. zostały opisane w punkcie 8 Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego za czwarty kwartał 2006 roku. 15. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Nie dotyczy. Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone i zatwierdzone do publikacji w dniu 13 lutego 2006 roku. ........................................ Marek Kucner Członek Zarządu BEST S.A. ………………………. Aleksandra Żylewicz Główny Księgowy BEST S.A. 16 BEST S.A. III. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU KOMENTARZ ZARZĄDU BEST S.A. DO RAPORTU ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU 1. Stanowisko Zarządu BEST odnośnie możliwości realizacji wcześniej publikowanych prognoz na 2006 rok. Zarząd BEST nie publikował prognoz wyników na 2006 rok. 2. Wykaz Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy (WZA) Trzeci Polski Fundusz Rozwoju Sp. z o. o.: 1.299.999 akcji zwykłych na okaziciela spółki BEST, stanowiących 25,000 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do wykonywania 1.299.999 głosów na WZA Spółki, co stanowi 18,895 % ogólnej liczby głosów na WZA BEST. Głównym udziałowcem Spółki Trzeci Polski Fundusz Rozwoju Sp. z o. o. jest Pan Marek Kucner (Członek Zarządu BEST). Udziałowcem mniejszościowym jest Pan Krzysztof Borusowski (Prezes Zarządu BEST). Krzysztof Borusowski: 3.770.059 akcji spółki BEST, stanowiących 72,501 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do wykonywania 5.450.059 głosów na WZA Spółki, co stanowi 79,216 % ogólnej liczby głosów na WZA BEST. Pan Krzysztof Borusowski pełni funkcję Prezesa Zarządu BEST. 3. Stan posiadania akcji oraz uprawnień do nich oraz zmiany w stanie posiadania akcji oraz uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające: Głosy Ilość Udział w przysługujące posiadanych ogólnej z akcji na akcji liczbie akcji WZA Krzysztof Borusowski Trzeci Polski Fundusz Rozwoju Sp. z o. o. Pozostali akcjonariusze RAZEM: Udział w ogólnej liczbie głosów 3 770 059 1 299 999 72,501% 25,000% 5 450 059 1 299 999 79,216% 18,895% 129 942 2,499% 129 942 1,889% 5 200 000 100,00% 6 880 000 100,00% Udziałowcami Trzeciego Polskiego Funduszu Rozwoju Sp. z o. o. są członkowie zarządu Emitenta: Marek Kucner oraz Krzysztof Borusowski. Osoby nadzorujące Emitenta nie posiadają akcji Emitenta ani uprawnień do nich. W okresie od dnia przekazania raportu za trzeci kwartał 2006 roku, tj. od 6 listopada 2006 roku, zaprezentowana sytuacja nie uległa zmianie. 4. Wykaz toczących się postępowań, których stroną jest BEST (a) Postępowania wszczęte przed organami administracji państwowej: W dniu 21.08.2003 r. Urząd Skarbowy w Sopocie wydał decyzję określającą wysokość należnego podatku dochodowego od osób prawnych za rok 1999 w wysokości 1.577.018,00 PLN, zaległość w tym podatku w wysokości 107.066,00 PLN, wraz z odsetkami za zwłokę w wysokości 85.937,30 PLN. W dniu 08.09.2003 r. Emitent odwołał się od powyższej decyzji do Izby Skarbowej w Gdańsku. W dniu 22.12.2003 r. Dyrektor 17 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU Izby Skarbowej w Gdańsku wydał decyzję utrzymującą w mocy decyzję organu pierwszej instancji. W dniu 28.01.2004 r. BEST S.A. złożył do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku z dnia 22.12.2003 r. W dniu 26.02.2004 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Gdańsku złożył odpowiedź na skargę BEST S.A. wnosząc o jej oddalenie. Na rozprawie w dniu 11.07.2006 roku Sąd zawiesił postępowanie w sprawie na wniosek Emitenta. Emitent wykonał zobowiązania podatkowe nałożone na niego decyzją, o której mowa wyżej, jednakże zdaniem Emitenta decyzja ta została wydana z naruszeniem przepisów prawa materialnego i procesowego. (b) Postępowania wszczęte przez BEST W okresie, którego raport dotyczy, Emitent wszczął 426 nowych postępowań przed sądami powszechnymi. Sprawa o najwyższej wartości przedmiotu sporu w kwocie 49.271 PLN toczy się przed Sądem Rejonowym w Szczecinie przeciwko Ewie Czarnockiej. Zdaniem Emitenta wszystkie z ww. spraw zostały zasadnie skierowane na drogę postępowania sądowego. W okresie, którego raport dotyczy, w sprawach wszczętych przez Emitenta właściwe sądy wydały 453 nakazy zapłaty i 24 wyroki. Orzeczenie zasadzające na rzecz Emitenta należność w najwyższej wysokości – 29.306 PLN – zostało wydane w dniu 21.12.2006 roku przez Sąd Rejonowy w Gryfinie przeciwko Grzegorzowi Andrzejowi Dyoniziak. (c) Postępowania prowadzone przed sądami powszechnymi przeciwko BEST W okresie, którego raport dotyczy, przed sądami powszechnymi nie toczyło się przeciwko BEST S.A. żadne postępowanie. 5. Informacja o transakcjach emitenta lub jednostki zależnej z podmiotami powiązanymi na kwotę przekraczającą 500.000 euro mających miejsce w czwartym kwartale 2006 r. W czwartym kwartale 2006 roku BEST nie przeprowadzał transakcji na kwotę przekraczającą 500.000 euro. 6. Informacja o udzielonych przez emitenta poręczeniach i gwarancjach W czwartym kwartale 2006 roku BEST nie udzielił żadnych poręczeń ani gwarancji. 7. Informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań emitenta Wyższe w stosunku do analogicznego okresu 2005 roku przychody ze sprzedaży za czwarty kwartał 2006 roku są następstwem rozpoczęcia obsługi portfeli wierzytelności sekurytyzowanych. Po ponad rocznym okresie przygotowań do obsługi dużych portfeli wierzytelności, co wiązało się z ponoszeniem wyższych kosztów i obniżeniem wyniku finansowego, w czerwcu 2006 roku Spółka rozpoczęła obsługę tego rodzaju portfeli na zlecenie BEST I NSFIZ i w czwartym kwartale 2006 r. osiągnęła z tego tytułu przychody w wysokości 2.574 tys. zł. 8. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki finansowe w perspektywie co najmniej jednego kwartału. Emitent przewiduje, iż zwiększenie skali działania (przychodów ze sprzedaży i kosztów operacyjnych) w porównaniu z analogicznym okresem 2006 roku będzie miało również miejsce w 2007 roku. Wiąże się to bezpośrednio z podpisaniem w dniu 9 czerwca 2006 roku z BEST I NSFIZ umowy o obsługę sekurytyzowanych wierzytelności i rozpoczęciem obsługi wierzytelności tego funduszu. 18 BEST S.A. RAPORT OKRESOWY ZA CZWARTY KWARTAŁ 2006 ROKU W czerwcu 2007 roku, w związku z perspektywami rozwoju branży, BEST zamierza otworzyć biuro w Elblągu. Inwestycja ta niesie za sobą koszty związane z adaptacją dzierżawionych pomieszczeń do potrzeb Emtenta. Dodatkowo BEST poniesie wyższe koszty wynikające z procesów rekrutacji i przeszkolenia nowozatrudnionych pracowników. W biurze w Elblągu mieścić ma się call center wraz z archiwum i zapleczem biurowym. Docelowo w nowym biurze zostanie stworzonych około 300 nowych miejsc pracy. ...........................………… Marek Kucner Członek Zarządu BEST S.A. 19
