tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W ŁODZI
Numer egzemplarza:
PROTOKÓŁ
KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ
I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH
Jednostka kontrolowana: Miasto i Gmina Wieluń
Termin kontroli:
Od 10 czerwca 2013 roku do 20
czerwca 2013 roku
Kontrolujący
Stanisław Gwis – starszy
(imię, nazwisko,
inspektor kontroli
stanowisko służbowe):
Okres objęty kontrolą 2012 rok
Numer i data upoważnienia:
WK 601/25/2013 z dnia 4
czerwca 2013 roku
Uwaga!
Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie
z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198),
z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy.
1
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
I.
INFORMACJE WSTĘPNE
DANE O JEDNOSTCE
Siedziba Urzędu Miejskiego w Wieluniu znajduje się w Wieluniu, Plac Kazimierza 1, 98200 Wieluń. Urząd Miejski w Wieluniu posiada nadany numer NIP – 832-10-13.
Kontrola ma charakter doraźnej kontroli gospodarki
gospodarowania mieniem w Mieście i Gminie Wieluń.
II.
finansowej
w
zakresie
USTALENIA OGÓLNE
1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI
Przewodniczący Rady Miejskiej
Przewodniczącym Rady Miejskiej w Wieluniu jest Pan Piotr Radowski wybrany uchwałą
nr I/1/2010 z dnia 2 grudnia 2010 roku.
Burmistrz i jego zastępcy
Od dnia 14 grudnia 2010 roku Burmistrzem Wielunia jest Janusz Antczak wybrany na to
stanowisko w II turze wyborów samorządowych, która odbyła się 5 grudnia 2010 roku.
Od dnia 10 stycznia 2011 roku Zastępcą Burmistrza Wielunia jest Magdalena Nowicka
(zmiana nazwiska na Piotrowska – wrzesień 2012).
Od dnia 1 października 2012 roku Zastępcą Wielunia jest Janusz Pamuła (wskazany z
tym dniem jako pierwszy zastępca).
Skarbnik Miasta
Skarbnikiem Miasta jest Danuta Kondracka powołana na to stanowisko uchwałą nr
IV/22/90 Rady Miasta i Gminy z dnia 13 lipca 1990 roku.
Sekretarz Miasta
Sekretarzem Miasta jest Magdalena Majkowska zatrudniona na tym stanowisku od dnia
14 czerwca 1996 roku.
2. UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE
Statut gminy
Statut Gminy Wieluń uchwalony został uchwałą nr VII/39/03 Rady Miejskiej w Wieluniu
z dnia 28 lutego 2003 roku i stanowi załącznik do ww. uchwały. Został ogłoszony w
_____________________________________________________
2
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 97, poz. 934 z dnia 19 kwietnia 2003
roku. Zmiany: z dnia 24 marca 2005 roku (DUWŁ nr 65, poz. 672), z dnia 26
października 2005 roku (DUWŁ nr 305, poz. 2849), z dnia 21 marca 2007 roku (DUWŁ
nr 55, poz. 464), z dnia 18 lipca 2009 roku (DUWŁ nr 187, poz. 1723), z dnia 16
grudnia 2009 roku (DUWŁ nr 187, poz. 2873), z dnia 25 października 2011 roku (DUWŁ
nr 350, poz. 283).
Regulamin organizacyjny urzędu
W okresie objętym kontrolą w Urzędzie Miejskim w Wieluniu funkcjonował Regulamin
Organizacyjny nadany zarządzeniem nr 117/11 Burmistrza Wielunia z dnia 31 marca
2011 roku. Zmiany wprowadzono zarządzeniami Burmistrza: nr 146/11 z dnia 10
czerwca 2011 roku, nr 222/11 z dnia 18 października 2011 roku, nr 242/11 z dnia 24
listopada 2011 roku, nr 264/11 z dnia 30 grudnia 2011 roku, nr 282/12 z dnia 20
stycznia 2012 roku, nr 358/12 z dnia 10 maja 2012 roku, nr 407/12 z dnia 31 lipca
2012 roku, nr 429/12 z dnia 5 września 2012 roku, nr 441/12 z dnia 1 października
2012 roku, nr 462/12 z dnia 7 listopada 2012 roku, nr 492/13 z dnia 2 stycznia 2013
roku, nr 560/13 z dnia 8 kwietnia 2013 roku, nr 574/13 z dnia 6 maja 2013 roku.
Zgodnie z § 9 ust. Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Wieluniu Zastępca
Burmistrza nadzoruje pracę Wydziału Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i
Planowania Przestrzennego oraz Biura zamówień Publicznych. W skład Wydziału
Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i Planowania Przestrzennego wchodzą komórki
podległe: Referat Gospodarki Komunalnej i Planowania Przestrzennego i Referat
Nieruchomości i Zasobów Mieszkaniowych. Do zadań Wydziału Gospodarki Komunalnej,
Nieruchomości i Planowania Przestrzennego w ramach Referatu Nieruchomości i
Zasobów Mieszkaniowych należy między innymi:
-
tworzenie oraz gospodarowanie gminnym zasobem nieruchomości,
-
prowadzenie spraw związanych ze sprzedażą lokali mieszkalnych i użytkowych,
-
zawieranie umów dzierżawy nieruchomości stanowiących własność Gminy,
-
ustalanie opłat rocznych i czynszów dzierżawnych za użytkowanie wieczyste, zarząd,
dzierżawę,
-
realizacja zadań wynikających z ustawy o zagospodarowaniu wspólnot gruntowych,
-
sprawowanie
nadzoru
merytorycznego
nad
jednostkami
organizacyjnymi
realizującymi zadania Gminy w zakresie gospodarki mieszkaniowej,
-
prowadzenie spraw związanych z gospodarką lokalami mieszkalnymi i użytkowymi
będącymi w zasobach komunalnych,
-
przygotowywanie dokumentów w sprawie ustalenia stawek czynszu na lokale
mieszkalne i użytkowe,
-
opracowywanie projektów wieloletnich programów gospodarowania mieszkaniowym
zasobem Gminy oraz aktualizowanie tych dokumentów,
-
opracowywanie zasad wynajmowania lokali wchodzących w skład mieszkaniowego
zasobu Gminy,
-
realizacja zadań związanych z zaspokajaniem potrzeb mieszkaniowych mieszkańców
Gminy,
-
prowadzenie spraw dotyczących
rozliczanie wydatków.
remontów
budynków
komunalnych,
w
tym
_____________________________________________________
3
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym
Rada Miejska w Wieluniu na dzień kontroli nie określiła zasad nabycia, zbycia i
obciążania nieruchomości gruntowych oraz ich wydzierżawiania lub najmu na okres
dłuższy niż trzy lata, o ile ustawy szczególne nie stanowią inaczej.
Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu
Aktem notarialnym Rep. A 1202-92 z dnia 31 lipca 1992 roku przekształcono
Przedsiębiorstwo Komunalne w Wieluniu w likwidacji w Przedsiębiorstwo Komunalne
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Wieluniu. Przedmiotem działalności Spółki
miedzy innymi było:
-
gospodarka komunalnymi budynkami mieszkalnymi, lokalami użytkowymi
przeznaczonymi dla użytkowników prowadzących działalność gospodarczą,
usługową i handlową,
-
działalność eksploatacyjno-remontowo tych budynków i lokali, w tym bieżąca
konserwacja i utrzymanie budynków, lokali i gruntów z nimi związanych w
należytym stanie.
Kapitał zakładowy spółki wynosił na dzień podpisania aktu notarialnego 97.291.000.000
zł i dzielił się 9729 udziałów po 10.000.000 zł każdy.
III.
GOSPODAROWANIE MIENIEM
1. DOCHODY Z MAJĄTKU
W rocznych sprawozdaniach Rb-27s z wykonania planu dochodów budżetowych
jednostki samorządu terytorialnego za 2011 rok i za 2012 rok Urząd Miejski wykazał
dochody z tytułu: opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości,
wpływy
z
różnych
opłat,
przekształcenia
prawa
użytkowania
wieczystego
przysługującego osobom fizycznym w prawo własności, odpłatnego nabycia prawa
własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości, najmu i dzierżawy
składników majątkowych.
Dochody
Wyszczególnienie
Paragraf
Rozdział
2011 rok
Plan po
zmianach
2012 rok
Wykonanie
Plan po
zmianach
Wykonanie
70005
0470
450.000,00
447.643,92
450.000,00
446.372,75
70005
0690
1.000,00
2.122.70
2.000,00
4.489,60
26.000,00
38.793,00
70005
0760
10.000,00
71.972,33
70005
0770
1.560.282,00
147.130.18
500.000,00
472.119,64
70005
0750
140.000,00
107.637,58
150.000,00
183.856,81
23.960,00
23.959,20
70004
0750
24.000,00
23.959,20
01095
0750
3.000,00
1.646,85
2.000,00
3.245,59
80101
0750
10.000,00
31.219,73
30.000,00
38.439,22
1.000,00
3.100,76
1.000,00
3.525,84
80110
0750
_____________________________________________________
4
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Razem
2.199.282,00
836.433,15
1.184.960,00
1.214.801,65
W rozdziale 7004 – Różne jednostki obsługi gospodarki mieszkaniowej - wykazano
dochody z dzierżawy przez Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu
składników majątkowych Gminy Wieluń. Nie wykazano dochodów z tytułu najmu lokali
mieszkalnych i lokali użytkowych, ponieważ dzierżawca – Przedsiębiorstwo Komunalne
Sp. z o.o.został uprawniony do pobierania pożytków z przedmiotu umowy,
obejmujących w szczególności czynsze z tytułu najmu.
1.1.
Wynajem i dzierżawa nieruchomości
Gmina Wielun posiadała „Wieloletni program gospodarowania mieszkaniowym zasobem
Gminy Wieluń na lata 2008 – 2012” przyjęty został uchwałą nr XVII/197/08 Rady
Miejskiej w Wieluniu z dnia 23 marca 2008 roku. Rada Miejska w Wieluniu uchwałą nr
XXV/305/12 Rady Miejskiej w Wieluniu z dnia 18 grudnia 2012 roku przyjęła „Wieloletni
program gospodarowania mieszkaniowym zasobem Gminy Wieluń na lata 2013-2017”.
Wielkość mieszkaniowego zasobu Gminy Wieluń według stanu na dzień 31 października
2012 roku (przedłożone w załączniku do uchwały nr XXV/12 Rady Miejskiej w Wieluniu z
dnia 18 grudnia 2012 roku) przedstawiają się następująco:
Rodzaj
własności
Ilość
budynków
Ilość lokali
mieszkalnych
Powierzchnia użytkowa
lokali w m2
Socjalnych
35
154
124
współwłasność
Gminy
2
3
Wspólnoty
mieszkaniowe
51
Spółdzielnia
mieszkaniowa
Posiadanie
samoistne
Własność
Gminy
Razem
Mieszkalnych
Socjalnych
7.785,96
3.929,11
0
158,60
0,00
658
8
28.594,00
208,97
2
4
0
210,69
0,00
1
2
0
94,27
0,00
91
821
132
36.843,52
4.138,08
Zgodnie z § 23, § 24
„Wieloletniego programu gospodarowania mieszkaniowym
zasobem Gminy Wieluń na lata 2008 – 2012” budynkami stanowiącymi mieszkaniowy
zasób Gminy Wieluń jak i wspólnotami mieszkaniowymi, obecnie zarządza
Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu. Podstawą zarządzania zasobem
Gminy Wieluń miała być umowa dzierżawy zawarta pomiędzy Gminą Wieluń a
Przedsiębiorstwem Komunalnym Sp. z o.o. w Wieluniu oraz ustawa o ochronie praw
lokatorów, mieszkaniowym zasobie Gminy i zmianie Kodeksu cywilnego z dnia 21
czerwca 2001 r. (Dz. U. z 2005 r. nr 31, poz. 266). Zarządca był szczególnie
zobowiązany do: prawidłowego używania przedmiotu dzierżawy zgodnie z
przeznaczeniem; utrzymywania przedmiotu dzierżawy w stanie nie pogorszonym, przy
_____________________________________________________
5
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
uwzględnieniu stopnia normalnego użycia, a w szczególności zobowiązuje się do
dokonywania niezbędnych napraw, remontów i konserwacji wynikających z bieżącej
eksploatacji przedmiotu dzierżawy, przy uwzględnieniu normalnego z niego korzystania;
przestrzegania zasad gospodarowania mieszkaniowym i użytkowym zasobem Gminy
Wieluń uchwalonym przez Radę Miejską; ubezpieczenie budynków będących
przedmiotem dzierżawy na własny koszt, a także zawarcie ubezpieczenia od
odpowiedzialności cywilnej za szkody wyrządzone z winy dzierżawcy osobom trzecim;
podnoszenie odpowiedzialności powstałe z jego winy w przedmiocie dzierżawy;
współpracy z właściwymi przedmiotowo Wydziałami Urzędu Miejskiego w zakresie
gospodarki lokalami, gospodarki nieruchomościami i ewidencji ludności.
Wieloletni program gospodarowania mieszkaniowym zasobem Gminy Wieluń na lata
2008 – 2012, Wieloletni program gospodarowania mieszkaniowym zasobem Gminy
Wieluń na lata 2013-2017 stanowią akta kontroli od nr do nr
Kontrolującemu przedłożono:
-
umowę dzierżawy komunalnych zasobów mieszkaniowych i użytkowych zawartą
12 lipca 2001 roku w Wieluniu pomiędzy Gminą Wieluń, działającą przez Zarząd
Miejski, reprezentowany przez Przewodniczącego Zarządu – Zygmunta
Adamskiego, Członka Zarządu – Juliusza Turskiego a Przedsiębiorstwem
Komunalnym Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentowanym przez Prezesa Zarządu –
Krzysztofa Owczarka i Główną Księgową /Prokurenta/ - Teresę Grzesiak. Oddano
do używania i pobierania pożytków nieruchomości komunalne zasoby
mieszkaniowe i użytkowe stanowiące: własność Gminy, przedmiot samoistnego
posiadania Gminy Wieluń, udział Gminy Wieluń w nieruchomościach, będących
współwłasnością Gminy Wieluń i innych osób, a dotychczas pozostających w
zarządzie Gminy Wieluń, lokale w budynkach Wspólnot mieszkaniowych, będące
własnością Gminy. Powierzchnia użytkowa lokali mieszkalnych wynosiła zgodnie
załącznikiem nr 1 do umowy administrowania - 43.919,92 m2, powierzchnia
użytkowa lokali użytkowych – 3.819,33 m2. Umowa została zawarta do dnia 31
grudnia 2004 r., z mocą od dnia 1 stycznia 2004 roku. Czynsz dzierżawny
ustalono na kwotę 2.000,00 zł miesięcznie + 22 % podatku VAT. Czynsz może
ulec podwyższeniu jeden raz w roku od dnia 1 stycznia danego roku,
proporcjonalnie do wskaźnika inflacji za rok ubiegły, ogłoszonego przez GUS.
-
aneks nr 3/2004 zawarty w dniu 31 grudnia 2004 roku. Gminę Wieluń
reprezentował Burmistrz – Mieczysław Majcher, Przedsiębiorstwo Komunalne Sp.
z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof Owczarek i Główna
Księgowa /Prokurent/ - Teresa Grzesiak. Zmieniono treść § 2 umowy. Umowa
została zawarta do dnia 31 grudnia 2008 roku.
-
aneks nr 4/2008 zawarty w dniu 15 grudnia 2008 roku. Gminę Wieluń
reprezentował Burmistrz – Mieczysław Majcher, Przedsiębiorstwo Komunalne Sp.
z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof Owczarek i Główna
Księgowa /Prokurent/ - Teresa Grzesiak. Zmieniono treść § 2 umowy. Umowa
została zawarta do dnia 31 grudnia 2011 roku.
-
aneks nr 5/2011 zawarty w dniu 14 lutego 2011 roku. Gminę Wieluń
reprezentował Burmistrz Wielunia – Janusz Antczak, Przedsiębiorstwo
Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof
Owczarek i Główna Księgowa /Prokurent/ - Teresa Grzesiak. Zmieniono treść § 3
ust. 1 umowy. Tytułem czynszu dzierżawnego Dzierżawca zobowiązuje się płacić
Wydzierżawiającemu: a/ kwotę netto 236,04 zł plus podatek VAT w wysokości
23 %, kwotę 1760,56 zł za lokale mieszkalne od których czynsz dzierżawny
zwolniony jest od podatku VAT.
_____________________________________________________
6
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
-
umowa dzierżawy nr 36/12 zawarta w dniu 31 stycznia 2012 roku. Gminę Wieluń
reprezentował Burmistrz Wielunia – Janusz Antczak, Przedsiębiorstwo
Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof
Owczarek. Zgodnie z § 1 umowy Wydzierżawiający oddał Dzierżawcy do
używania i pobierania pożytków:
1. nieruchomości lokalowe o funkcji mieszkalnej i użytkowej,
2. budynki obejmujące lokale mieszkalne i użytkowe,
stanowiące własność Gminy Wieluń, a także pozostające w jej posiadaniu
samoistnym. Szczegółowy wykaz lokali mieszkalnych będących przedmiotem
umowy zawarto w załączniku nr 1 - 968 lokali. Szczegółowy wykaz lokali
użytkowych będących przedmiotem umowy zawarto w załączniku nr 2 – 104
lokale.
Zgodnie z treścią § 3 ust. 1 umowy tytułem czynszu dzierżawnego Dzierżawca
zobowiązuje się płacić Wydzierżawiającemu: a/ kwotę netto 236,04 zł plus
podatek VAT w wysokości 23 %, kwotę 1760,56 zł za lokale mieszkalne od
których czynsz dzierżawny zwolniony jest od podatku VAT. Zgodnie z § 6
umowy Dzierżawca został upoważniony do pobierania pożytków z
przedmiotu umowy, obejmujących w szczególności:
czynsze z tytułu najmu lokali mieszkalnych,
czynsz z tytułu najmu lokali użytkowych,
odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokali mieszkalnych,
odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokali użytkowych.
Umowa została zawarta na okres 11 miesięcy od dnia 1 lutego 2012 roku do
dnia 31 grudnia 2012 roku.
Rada Miejska w Wieluniu uchwałą nr XIII/148/11 z dnia 29 listopada 2011 roku wyraziła
zgodę na przedłużenie umowy dzierżawy komunalnych zasobów mieszkaniowych i
użytkowych z dnia 12 lipca 2001 roku o kolejny tok, tj. od 1 stycznia 20112 roku do 31
grudnia 2012 roku.
-
umowa dzierżawy nr 378/12 zawarta w dniu 19 grudnia 2012 roku. Gminę
Wieluń reprezentował Burmistrz Wielunia – Janusz Antczak, Przedsiębiorstwo
Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof
Owczarek. Zgodnie z § 1 umowy Wydzierżawiający oddał Dzierżawcy do
używania i pobierania pożytków:
1.
lokale mieszkalne,
2.
lokale użytkowe,
mieszczące się w budynkach stanowiących własność Gminy Wieluń, a także
pozostające w jej posiadaniu samoistnym. Szczegółowy wykaz lokali
mieszkalnych będących przedmiotem umowy zawarto w załączniku nr 1 - 958
lokali. Szczegółowy wykaz lokali użytkowych będących przedmiotem umowy
zawarto w załączniku nr 2 – 103 lokale.
Zgodnie z treścią § 3 ust. 1 umowy tytułem czynszu dzierżawnego Dzierżawca
zobowiązuje się płacić Wydzierżawiającemu: a/ kwotę netto 236,04 zł plus
podatek VAT w wysokości 23 %, kwotę 1760,56 zł za lokale mieszkalne od
których czynsz dzierżawny zwolniony jest od podatku VAT. Zgodnie z § 7
umowy Dzierżawca został upoważniony do pobierania pożytków z
przedmiotu umowy, obejmujących w szczególności:
-
czynsze z tytułu najmu lokali mieszkalnych,
_____________________________________________________
7
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
czynsz z tytułu najmu lokali użytkowych,
odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokali mieszkalnych,
odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokali użytkowych.
Umowa została zawarta na okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia 2013 roku do
dnia 31 grudnia 2013 roku.
Rada Miejska w Wieluniu uchwałą nr XXV/304/12 z dnia 18 grudnia 2012 roku w
sprawie
wyrażenia zgody na zawarcie umowy dzierżawy komunalnych zasobów
mieszkalnych i użytkowych wyraziła zgodę na zawarcie umowy dzierżawy na okres
jednego roku tj. od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku dla imiennie
wymienionych 83 zabudowanych nieruchomości gruntowych.
Wartość budynków i lokali mieszkalnych i użytkowych będących w dzierżawie
Przedsiębiorstwa Komunalnego Sp. z o.o. wyniosła wg stanu na dzień 31 grudnia 2012
roku 18.491.993,91 zł.
W 2012 roku przychody Przedsiębiorstwa Komunalnego Sp. z o.o. w Wieluniu z tytułu
czynszu najmu lokali mieszkalnych oraz lokali użytkowych przedstawiały się
następująco:
Czynsz naliczony w zł
1.716.756,16
565.258,16
2.281.714,32
Lokale mieszkalne
Lokale użytkowe
Razem
Czynsz uzyskany w zł
1.663.010,59
556.921,56
2.219.932,15
Dane przedstawiono na podstawie informacji przesłanej przez
Komunalne Sp. z o.o. Wieluń do Urzędu Miejskiego w Wieluniu.
Dochody Gminy Wieluń z tytuły
Przedsiębiorstwo
dzierżawy w 2012 roku wyniosły 23.959,20 zł.
Na mocy postanowień zawieranych umów dzierżawy Przedsiębiorstwo
Komunalne Sp. z o.o. nie przekazywało Gminie wpływów uzyskiwanych z
czynszów najmu lokali komunalnych (wpływy stanowiły przychody spółki),
chociaż przepisy art. 54 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie
gminnym (tekst jednolity z 2001 roku Dz. U. nr 142 poz. 1 591 ze zmianami) i
art. 4 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek
samorządu terytorialnego (tekst jednolity z 2003 roku Dz. U. nr 80 poz. 526 ze
zmianami),
klasyfikowały
je
jako
dochody
gminy.
Łączna
kwota
nieodprowadzonych na rachunek budżetu gminy wpływów czynszowych
wyniosła w 2012 roku 2.219.932,15 zł.
Przekazywanie zadań związanych z zarządzaniem zasobem gminnym w drodze
form prawnych innych niż obligatoryjna umowa o zarządzanie jest
obchodzeniem rygorów ustawy o gospodarce nieruchomościami.
Zagadnienia zarządzania komunalnymi zasobami mieszkaniowymi są kompleksowo
uregulowane w ustawie z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami
(tekst jednolity z 2010 r. Dz. U. Nr 102, poz. 651, z późniejszymi zmianami). Przepisy
ustawy stosuje się tylko do tych zasobów, które są wyłączną własnością gminy. W
odniesieniu do nieruchomości, które są przedmiotem współwłasności gminy, i osób
prywatnych, zarządzanie tego typu budynkami nie podlega już przepisom ustawy o
gospodarce nieruchomościami, ale ustawie z dnia 24 czerwca 1994 roku o własności
lokali (tekst jednolity z 2000 r. Dz. U. Nr 80, poz. 203, z późniejszymi zmianami).
_____________________________________________________
8
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W świetle art. 25 ust. 1 ustawy o gospodarce nieruchomościami, gminnym zasobem
nieruchomości, obejmującym mieszkaniowy zasób gminy, gospodaruje wójt, burmistrz
albo prezydent miasta. Część jego kompetencji, ale obejmujących tylko zarząd
nieruchomościami gminnymi, art. 23 ust. 1 powyższej ustawy, może być powierzonych
na podstawie umowy zarządcy nieruchomości lub przedsiębiorcom zatrudniającym
zarządców nieruchomości, przy czym wyłonienie zarządców lub przedsiębiorców powinno
nastąpić na podstawie przepisów ustawy – Prawo zamówień publicznych – (art. 25 ust.
3 ustawy). W przypadku zlecenia zadań gminy spółkom prawa handlowego z udziałem
gmin w ramach tzw. zamówień In-house – wyjątkowo można odstąpić od stosowania
przepisów ww. ustawy. W przypadku zlecenia zadań w zakresie zarządzania
nieruchomościami podmiotom zewnętrznym, obligatoryjne jest zawarcie umowy o
zarządzanie nieruchomościami, której formę i zakres treściowy określają przepisy prawa.
Do obowiązków spółki wynikających z ww. umowy, należy naliczanie i pobieranie
czynszu oraz opłat związanych z najmem (media) od najemców lokali mieszkalnych
należących do Gminy Miejskiej , na podstawie umów najmu zawartych w imieniu GM
przez P.K. a najemcą, a następnie przekazywanie pobranego czynszu Gminie i
rozliczanie się z opłat za media z dostawcami i Wspólnotami Mieszkaniowymi.
Gmina otrzymany czynsz przeznacza na rozliczenia ze Wspólnotami Mieszkaniowymi z
tytułu udziału Gminy jako jednego ze współwłaścicieli w utrzymaniu nieruchomości
wspólnej.
Umowa o zarządzanie nieruchomościami wymaga formy pisemnej pod rygorem
nieważności. W umowie wskazuje się zakres uprawnień i obowiązków zarządcy oraz
sposób ustalenia lub wysokość wynagrodzenia za zarządzanie nieruchomością.
Ustalenia kontroli:
Przekazywanie Gminie przez Przedsiębiorstwo komunalne
uzyskiwanych z czynszów najmu lokali komunalnych,
Sp.
z
o.o.
wpływów
Uregulowanie zarządzania nieruchomościami w drodze pisemnej umowy o zarządzanie,
zakresu uprawnień i obowiązków spółki jako zarządcy nieruchomości oraz sposobu
ustalenia lub wysokości należnego wynagrodzenia,
Postanowienia umowy o zarządzaniu zasobem gminnym powinny być zgodne z
wymogami ustawy o gospodarce nieruchomościami.
Umowa dzierżawy komunalnych zasobów mieszkaniowych i użytkowych zawartą 12
lipca 2001 roku w Wieluniu, Aneks nr 3/2004 zawarty w dniu 31 grudnia 2004 roku,
Aneks nr 4/2008 zawarty w dniu 15 grudnia 2008 roku, Aneks nr 5/2011 zawarty w dniu
14 lutego 2011 roku, Umowa dzierżawy nr 36/12 zawarta w dniu 31 stycznia 2012 roku,
Umowa dzierżawy nr 378/12 zawarta w dniu 19 grudnia 2012 roku stanowią akta
kontroli od nr do nr
IV.
INNE USTALENIA
Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu składało Gminie Wieluń sprawozdania
Zarządu Spółki
z działalności przedsiębiorstwa. Kontrolującemu przedłożono:
„Sprawozdanie
Zarządu Spółki z działalności przedsiębiorstwa za 2010 r.”,
„Sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności przedsiębiorstwa za 2011 r.”,
„Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2012”.
_____________________________________________________
9
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Przedsiębiorstwa Komunalnego Sp. z o.o. w
Wieluniu:
Wyszczególnienie
Na dzień 31
grudnia 2010
roku
Na dzień 31
grudnia 2011
roku
Na dzień 31
grudnia 2012
roku
A. Aktywa trwałe
17.061.915,35
16.235.978,11
15.703.390,05
Rzeczowe aktywa trwale
16.805.574,57
16.020.809,95
15.482.003,05
5.325.949,79
6.481.283,83
7.181.113,07
274.760,79
271.341,83
247.301,31
2.450.074,47
2.782.047,43
3.080.758,26
2.541.183,67
3.385.993,02
3.798.347,83
59.930,86
41.901,65
54.705,67
22.387.865,14
22.717.261,94
22.884.503,12
19.317.579,30
19.388.414,08
19.457.094,51
12.647.000,00
12.647.000,00
12.647.000,00
2.445.088.17
2.521.329,70
2.603.867,19
3. Zysk netto
76.241,53
70.834,78
68.680,43
4. Kapitał z
aktualizacji
wyceny
B. Zobowiązania i
rezerwy na
zobowiązaniach
Pasywa razem
4.149.249,60
4.149.249,60
4.137.546,89
3.070.285,84
3.328.847,86
3.427.408,61
22.387.865,14
22.717.261,94
22.884.503,12
B. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Należności
krótkoterminowe
3.
Środki pieniężne i
inne aktywa
pieniężne
4.
Krótkoterminowe
rozliczenia
okresowe
Aktywa razem
A. Kapitał własny
1. Kapitał
podstawowy
2. Kapitał zapasowy
Uwagi
Kontroli w Przedsiębiorstwie Komunalnym Sp. z o.o. w Wieluniu nie przeprowadzano.
Kontrolującemu
przedłożono sprawozdanie z zadania audytowego „Zarządzanie
zasobem mieszkaniowym w Gminie Wieluń” sporządzone w 2012 roku przez Annę Freus
– Audytora Wewnętrznego. Zakres podmiotowy zadania obejmował Urząd Miejski w
Wieluniu – Wydział Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i Planowania Przestrzennego
i Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu (w ramach zawartej umowy).
Wspomniana umowa była umową dzierżawy, zawartą z Przedsiębiorstwem Komunalnym
Sp. z o.o. w Wieluniu w oparciu o którą Gmina Wieluń realizuje zarządzanie zasobem
mieszkaniowym, które jest zadaniem własnym Gminy.
W Sprawozdaniu znalazły się między innymi następujące wnioski z audytu: Omawiany
okres trudno jest ocenić z uwagi na ograniczoną liczbę informacji jakie są dostarczane
przez Zarządcę. Kontrola zarządcza w omawianym obszarze jest na niewystarczającym
poziomie. Przeprowadzone bieżące utrzymanie i remonty były finansowane z czynszów,
_____________________________________________________
10
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
większość prac modernizacyjnych oraz wszystkie inwestycje były finansowane z Budżetu
Gminy. System kontroli zarządczej w przedmiocie audytu jest niewystarczający. Na
dany moment Gmina nie uzyskuje przejrzystych informacji o przychodach, kosztach z
podziałem na budynki oraz w szczegółowym ujęciu rodzajowym. Słabości kontroli
zarządczej wynikają z braku możliwości pełnego, bieżącego nadzoru nad realizacją
zadania z uwagi na formę (umowa dzierżawy) powierzenia zadania Spółce.
Audytor wewnętrzny przedłożył następujące zalecenia:
1. Należy dążyć do zawarcia umowy na zarządzanie zasobem mieszkaniowym przy
zachowaniu zapisów ustawy Prawo Zamówień Publicznych
oraz ustawy o
gospodarce komunalnej. Ustalić pisemny harmonogram działań w ww. zakresie.
2. Dochody z tytułu czynszów z najmu nieruchomości gminnego zasobu
nieruchomości jako dochody własne Gminy, powinny być odprowadzane na
rachunek Gminy.
3. Należy wskazać zasób tymczasowych pomieszczeń gminy, zgodnie z art. 25a
ustawy o ochronie praw lokatorów.
4. Należy powierzyć obowiązki i uprawnienia Burmistrza w ramach nadzoru
właścicielskiego poszczególnym wydziałom merytorycznym Urzędu Miejskiego
(odpowiedzialność za gromadzenie, bieżącą analizę informacji nt. gospodarki
finansowej i prowadzonych działań realizowanych przez Spółkę, stosować
zarządzenie Burmistrz dot. koordynacji kontroli zarządczej – zapisy dot. kontroli,
nadzoru).
5. Należy egzekwować sprawozdania z działalności w zakresie zarządzania gminny
zasobem mieszkaniowym ujmujące zarówno stronę zadaniową jak i finansową.
6. Analizować stopień realizacji wieloletniego programu zarządzania zasobem
mieszkaniowym.
7. Systematycznie przeprowadzać kontrolę – przez
Wydział Gospodarki
Komunalnej, Nieruchomości i Planowania Przestrzennego – prawidłowości
wykonywania zadań, wywiązywani się z umowy.
Sprawozdanie Audytora Wewnętrznego Anny Freus podpisał w dniu 30 sierpnia 2012
roku Naczelnik Wydziału Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i Planowania
Przestrzennego i Burmistrz Wielunia – Janusz Antczak.
Zalecenia nie były w pełni realizowane, czego dowodem jest umowa dzierżawy nr
378/12 zawarta w dniu 19 grudnia 2012 roku, w której powielono zapisy z poprzedniej
umowy.
Sprawozdanie z zadania audytowego „Zarządzanie zasobem mieszkaniowym”,
Sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności przedsiębiorstwa za 2010 r., Sprawozdanie
Zarządu Spółki z działalności przedsiębiorstwa za 2011 r., Wprowadzenie do
sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2012 stanowią akta kontroli nr do nr .
V.
USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI.
Protokół zawiera ... ponumerowanych i zaparafowanych stron. Fakt przeprowadzenia
kontroli odnotowano w książce kontroli...... pod pozycją .../2013.
W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niżej wymienione osoby:
1. Janusz Antczak
2. Janusz Pamuła
- Burmistrz
- Zastępca Burmistrza
_____________________________________________________
11
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
3.
4.
5.
6.
Magdalena Majkowska
Danuta Kondracka
Maria Zarębska
Anna Freus
-
Sekretarz Miasta
Skarbnik Miasta
Naczelnik Wydziału
Audytor Wewnętrzny
Integralną częścią protokołu są następujące załączniki:.
1. Informacja Skarbnika Miasta o wartość budynków i lokali mieszkalnych i użytkowych będących w
dzierżawie Przedsiębiorstwa Komunalnego Sp. z o.o. w Wieluniu,
2. Informacja o przychodach z tytułu czynszu najmu lokali mieszkalnych oraz lokali użytkowych
uzyskanych w 2012 roku przez PK Sp. z o.o. w Wieluniu.
3. Akta kontroli
Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i podpisano
w dniu 27 sierpnia 2013 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz z załącznikami
pozostawiono w Urzędzie Miasta w Wieluniu.
Kierownika jednostki i Skarbnika poinformowano o przysługującym mu prawie odmowy
podpisania protokołu i złożenia w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania pisemnych
wyjaśnień, co do przyczyn tej odmowy.
Kontrolujący:
Jednostka kontrolowana:
......................................
Stanisław Gwis
Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli:
...................................................................................................
(data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej)
_____________________________________________________
12
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
_____________________________________________________
13