NC SA-raport UoR 30.06.2010
Transkrypt
NC SA-raport UoR 30.06.2010
ul. Nowogrodzka 12 lok.3 00-511 Warszawa, Polska tel. +48 (0) 22 622 19 22 fax. +48 (0) 22 629 87 47 [email protected] www.bakertillysmoczynski.pl Raport niezależnego biegłego rewidenta dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej North Coast S.A. z przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 Dokonaliśmy przeglądu załączonego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego North Coast S.A. (zwanej dalej Spółką), z siedzibą w Pruszkowie, przy ul. 3 Maja 8, na które składają się: (a) bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2010, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 85.209 tys. zł, (b) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 wykazujący zysk netto w kwocie 2.565 tys. zł, (c) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 154 tys. zł, (d) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 966 tys. zł. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania. Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. nr 152, poz. 233 z późn. Zm.) oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości. Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Spółki. Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wydawanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu. Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 30 czerwca 2010, jak też jej wynik za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie i wydanymi na jej podstawie przepisami jak również z wymogami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. Nr 185, poz. 1439) oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Przeprowadzający badanie w imieniu BAKER TILLY Smoczyński i Partnerzy Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1898: Kazimierz Lewański Kluczowy Biegły Rewident numer ewidencyjny 9434 Warszawa, dnia 30 sierpnia 2010 Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 1898, Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000034422 NIP 526-10-25-639 Kapitał zakładowy 200.000 PLN