Zał 6 - Instrukcja wypełniania formularza prognoz

Załącznik Nr 6
Instrukcja wypełniania formularza prognoz płatności
I.
Ogólne zasady wypełniania formularza prognoz płatności
1. Podstawą prawną sporządzenia prognozy jest art. 112 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.
Prognoza przekazywana do KE w grudniu roku n dotyczy roku n+1 i n+2. Aktualizacja
przekazywana do KE w lipcu roku n dotyczy roku n i n+1. W tabeli w obu przypadkach lata
oznaczane są odpowiednio [rok n] oraz [rok n+1].
2. Na formularz prognozy płatności składają się:
a) Tabela główna prognozy (Załącznik 3) – patrz pkt. II,
b) Opis ogólny prognozy – patrz pkt. III,
c) Uzasadnienie, na które składają się:
•
Załącznik nr 4. Szczegółowa tabela dotycząca kwot prognozowanych dla projektów
pozakonkursowych (w tym pomocy technicznej IW/GDDKiA/PKP PLK S.A.) oraz konkursów–
patrz pkt. IV,
•
Załącznik nr 5. Szczegółowa tabela dotycząca kwot prognozowanych dla instrumentów
finansowych - patrz pkt. V.
3. Przygotowana prognoza powinna zostać oparta o:
• aktualne harmonogramy realizacji projektów,
• wiedzę nt. harmonogramu składania wniosków o płatność przez beneficjentów,
• posiadane informacje o planowanej kontraktacji umów o dofinansowanie dla projektów
konkursowych, pozakonkursowych (w tym pomocy technicznej),
• spodziewany poziom pomniejszeń na wnioskach beneficjentów o płatność podczas weryfikacji
(szacowany lub wynikający z dotychczasowej praktyki),
• inne dane, które wg IP/IZ mogą potencjalnie wpłynąć na wartość prognozy.
4. Prognoza powinna być przygotowana w PLN, z dokładnością do 1 złotego. Kurs wymiany
podawany jest każdorazowo przez IZ w przesyłanym do wypełnienia formularzu prognozy
płatności.
5. Prognozowane kwoty dotyczą wydatków kwalifikowanych, jakie zostaną przekazane
w deklaracjach wydatków do IZ w terminach umożliwiających ich poświadczenie przez IC do KE,
tak aby wypełnić roczne i kwartalne cele certyfikacji wydatków. W kolumnach dotyczących
poszczególnych okresów (np. I kwartał, II kwartał, rok) należy wpisywać dane uwzględniające
przesunięcia wynikające z czasu, jaki musi upłynąć od złożenia przez beneficjenta wniosku
o płatność do umieszczenia go w deklaracji wydatków przekazanej do IZ, z zastrzeżeniem pkt 6.
6. Standardowo należy przyjąć, że deklaracje wydatków złożone do IZ po 18 dniu ostatniego
miesiąca kwartału nie zostaną poświadczone do KE w tym samym kwartale.
7. W przypadku projektów realizowanych przynajmniej częściowo na terenie województwa
mazowieckiego, należy rozbić kwoty prognozy na województwo mazowieckie i obszary pozostałe,
a następnie przedstawić wartości w 2 oddzielnych wierszach (dotyczy osi priorytetowych
współfinansowanych z EFRR).
8. W zakresie pomocy technicznej, formularz należy wypełnić oddzielnie dla wniosków o płatność
IW/GDDKiA/PKP PLK S.A. jakie IP zatwierdzi i przekaże we własnych deklaracjach wydatków
do IZ, oddzielnie dla wniosków o płatność własnych sporządzonych przez IP i planowanych
do złożenia do IZ. W przypadku przedstawiania informacji dotyczących wniosków o płatność IP
1
nie należy uwzględniać przesunięć czasowych, a wartość przekazywanych do IZ wniosków
1
o płatność wpisać w okresie, w którym faktycznie zostaną one wysłane do IZ.
9. Jeżeli prognoza ma obejmować zaliczki wypłacone/planowane do wypłacenia beneficjentom
pomocy publicznej, zaliczki te powinny spełniać wszystkie warunki określone w art. 131 ust. 4
rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.
II. Zasady wypełniania Tabeli głównej prognozy (Załącznik nr 3)
Wypełniając tabelę główną prognozy należy stosować zasady ogólne wypełniania formularza prognoz
płatności (patrz punkt I.), a także:
1. W tabeli prognozy, każda IP wypełnia tylko wiersze dot. priorytetów i działań, za które jest
odpowiedzialna. Nie należy modyfikować innych pól tabeli (szarych). Nie należy modyfikować
formuł zaimplementowanych w formularzu. Dane w tej tabeli powinny być zgodne z danymi
przedstawionymi w Załączniku 4 i 5.
2. Kolumny od 8 do 20 w Załączniku 3 wypełniane są przez IZ, mają funkcje monitorujące
realizację programu. IP zobowiązane są dopilnować, aby przygotowywane prognozy spełniały
warunek n+3 wykorzystania dostępnych środków (kolumny 15 i 16), oraz osiągnięcia celu
pośredniego na 2018 r. i celu końcowego na 2023 r.
3. Dla projektów pomocy technicznej realizowanych przez IP, dla których wnioski o płatność IP
przekazuje do zatwierdzenia przez IZ, dane należy ująć tylko w załączniku nr 3 w wierszu P Xkwoty z WoP przekazanych do weryfikacji do IZ (dane bez przesunięć czasowych) przypisując
do poszczególnych kwartałów wartości kwalifikowane WoP przesyłanych do weryfikacji do IZ.
4. W zakresie instrumentów finansowych - w Zał. 3 należy uwzględnić pierwszy wniosek
o płatność (kolumna 25 załącznika nr 5) o wartości wynoszącej 25% środków przewidzianych
w umowie o finansowanie pod warunkiem, że środki o przynajmniej tej samej wartości zostały
przekazane do Funduszu Funduszy. W przypadku kolejnych wniosków o płatność do KE
należy uwzględnić dane wyliczone w formularzu z załącznika nr 5.
III. Zasady sporządzania opisu ogólnego prognozy
Do prognozy należy dołączyć opis ogólny prognozy wypełniony w poniższym układzie:
Opis ogólny prognozy
Nr priorytetu:
Nr działania:
1. Wymienić wykorzystane źródła danych (np. harmonogramy realizacji projektów, złożone
i planowane do złożenia wnioski o płatność, informacje na temat stanu realizacji projektów,
inne dane, które IP wykorzystała do sporządzenia prognozy);
2. Podać metodologię obróbki danych na ścieżce od danych źródłowych do uzyskania wyniku,
w tym m.in. opisać przyczyny pomniejszeń i powiększeń kwot względem danych wejściowych,
wartości przenoszone do/z innych okresów, wskazać zastosowane przesunięcia czasowe
od wpływu wniosku o płatność do jego zatwierdzenia i umieszczenia w deklaracji wydatków
pozwalającej zrealizować cel certyfikacji;
1
Wyjątek stanowią Plany Działań sektorów: transportu, energetyki oraz środowiska na lata 2014-2016, w których system
wnioskowania o płatność będzie odmienny. Wniosek o płatność składany przez IP do IZ będzie również uwzględniał wydatki
IW/GDDKiA/PKP PLK S.A. uprzednio zweryfikowane przez IP (ze względu na czasowy brak dostosowania aplikacji SL2014-PT
do sektorowych projektów PT POIiŚ). W związku z tym prognoza płatności w odniesieniu do tych projektów będzie dokonywana
przez IZ w uzgodnieniu z IP w sektorach transportu, energetyki i środowiska. W tym celu IP POIiŚ w ww. sektorach tj. CUPT,
MG i MŚ przekazują dane dot. realizacji projektu na lata 2014-2016 odpowiednio przez IW/GDDKiA/PKP PLK S.A. do IZ (DPI)
w terminie umożliwiającym sporządzenie prognozy przez IZ. Dane wypełniane są jak dla wniosków od IP do IZ.
2
3. Wskazać uwarunkowania umożliwiające realizację prognozy;
4. Opisać zagrożenia dla realizacji prognozy (w tym również wskazać wartość kwoty zagrożonej)
i wskazać działania naprawcze, jakie są możliwe do podjęcia w roku prognozy (wskazując
jaka kwota może zostać poświadczona po tych działaniach).
5. W przypadku, gdy instytucja uznaje, że informacji wskazanych w Załączniku nr 4 kolumny nr
15 i 22 (Szacowany poziom korekt i innych wyłączeń) nie można podać w wymaganej
szczegółowości (np. w rozbiciu na poszczególne projekty), należy opisać w jaki sposób
w wartości prognozy uwzględniono szacunkowe korekty i wyłączenia z wydatków
wnioskowanych przez beneficjentów.
IV. Formularze uzasadnienia prognoz płatności (załącznik nr 4)
Należy uzupełnić uzasadnienie prognoz płatności stanowiące zał. 4 do Formularza prognoz płatności
oddzielnie dla każdego priorytetu i działania. Wypełniając załącznik nr 4, należy stosować zasady
ogólne wypełniania formularza prognoz płatności (punkt I.) oraz niżej wymienione.
Dla wszystkich typów projektów, możliwe jest niewypełnienie kolumn nr 13, 15, 16, 20, 22 i 23, pod
warunkiem, że dane z tych kolumn nie mają wpływu na metodologię przyjętą przez IP przy
opracowywaniu prognozy. Należy wtedy w tych kolumnach wpisać „n/d” (w celu odróżnienia od
wartości 0,00). W przypadku, gdy instytucja pozostawi niewypełnione kolumny 15 i 22 (Szacowany
poziom korekt i innych wyłączeń), w załączniku Opis Ogólny Prognozy należy umieścić dodatkowe
wyjaśnienie zgodnie z zasadami sporządzania opisu.
Dla projektów pozakonkursowych (z wyłączeniem projektów pomocy technicznej):
Dane należy zaprezentować dla każdego z projektów pozakonkursowych oddzielnie (1 projekt= 1
wiersz; z zastrzeżeniem pkt I.7 powyżej). Dopuszczalne jest grupowanie projektów do jednego
wiersza w uzasadnionych przypadkach, np. projekty o małej wartości. Grupa projektów powinna być
nazwana oraz opisana (opis w kolumnie Uwagi). Należy unikać grupowania projektów dużych,
mających istotny wpływ na wykorzystanie alokacji i tych, do których Komisja Europejska przekazuje
wątpliwości lub zapytania.
Dane w każdym z projektów dotyczą ujęcia rocznego. Podział tych kwot na kwartały (ujęty
w załączniku nr 3) pozostaje w gestii IP.
Określając planowaną datę przekazania wniosku o dofinansowanie do KE w kol. 8, należy przyjąć
założenie, że IZ przekaże wniosek o dofinansowanie do KE lub do niezależnych ekspertów
zewnętrznych w ciągu 10 dni roboczych od daty wpływu wniosku do IZ. Dla projektów PT należy
wpisać n/d.
Dla projektów pozakonkursowych nie wypełnia się kolumn 9-12.
Dla projektów konkursowych:
Dane należy zaprezentować dla każdego z konkursów oddzielnie (1 konkurs= 1 wiersz;
z zastrzeżeniem pkt I.7 powyżej).
Dane w każdym z konkursów dotyczą ujęcia rocznego. Podział tych kwot na kwartały (ujęty
w załączniku nr 3) pozostaje w gestii IP.
Dla projektów konkursowych nie wypełnia się kolumn 4-8.
Dla projektów pomocy technicznej realizowanych przez IW/GDDKiA/PKP PLK S.A., których
zatwierdzone wnioski o płatność IP umieszcza w swojej deklaracji wydatków:
Dane należy zaprezentować dla każdego z projektów pomocy technicznej oddzielnie (1 projekt= 1
wiersz).
3
Dane w każdym z projektów dotyczą ujęcia rocznego. Podział tych kwot na kwartały (ujęty załączniku
nr 3) pozostaje w gestii IP.
Dla projektów pomocy technicznej nie wypełnia się kolumn 9-12.
Wypełniając formularz należy mieć na uwadze wyjątek dot. Planów Działań sektorów: transportu,
energetyki oraz środowiska na lata 2014-2016, zgodnie z treścią punktu I.8.
Dla instrumentów finansowych wdrażanych bez udziału Funduszu Funduszy
W załączniku nr 4 należy ująć kwoty, które zostaną wypłacone ostatecznemu odbiorcy. Należy
wypełnić kolumny 1-3, oraz 13-27. W kolumnie 3 należy wskazać „instrument finansowy”
V. Formularz uzasadnienia prognoz dot. instrumentów finansowych (Załącznik nr 5)
Uwaga wstępna: Formularz obecnie przewiduje sytuację, gdy instrument realizowany jest przez
Fundusz Funduszy (FF). Warunki składania wniosków o płatność okresową dot. instrumentów
finansowych do KE, a co za tym idzie transz wypłacanych do FF, uregulowane są w art. 41
rozporządzenia (UE) 1303/2013. Wartość pierwszego wniosku o płatność do KE ujęta jest w kolumnie
25. Aby prognozować wypłatę kolejnych środków w ramach instrumentu finansowego konieczne jest
rozliczenie poprzednio otrzymanych środków rozumiane jako przekazanie wystarczającej wartości
wsparcia ostatecznym odbiorcom (OO). W myśl wspomnianego artykułu warunkiem przekazania
drugiego wniosku o płatność do KE zawierającego wydatki w ramach instrumentów finansowych jest
przekazanie co najmniej 60% środków certyfikowanych w pierwszym wniosku do OO. Warunkiem
certyfikacji trzeciego i kolejnych wniosków jest przekazanie do OO co najmniej 85% środków
certyfikowanych dotychczas. Formularz uwzględnia to zagadnienie w odpowiednich formułach i
przedstawia ogólną kwotę możliwej certyfikacji w kolumnach 22-23.
Dane dot. środków przekazanych do FF należy prezentować zbiorczo dla FF w podziale na
działania/poddziałania (kol. 1-7).
Dane dot. środków przekazanych OO należy prezentować w podziale na poszczególnych
pośredników finansowych (kol. 8-10).
Komórki zaznaczone kolorem białym wypełnia IP, komórki zaznaczone kolorem szarym wypełnia IZ
lub wypełniane są automatycznie.
Arkusz zawiera kolumny ukryte (12-21), których nie należy modyfikować. Pełnią one funkcję
pomocniczą przy obliczaniu wartości dla kolumn certyfikacji w latach n i n+1 (kolumny 22-23).
Wartości z tych kolumn należy ująć w załączniku nr 3. Podział tych kwot na kwartały w roku n
pozostaje w gestii IP.
Uwaga: Zakładamy, że wydatki dot. instrumentów finansowych zawierane są w deklaracjach IP do IZ
tylko w sytuacji, gdy wartość środków przekazanych OO pozwala na certyfikowanie kolejnych
wydatków do KE w myśl warunków określonych w art. 41 rozporządzenia 1303/2013.
4