za I półrocze 2009
Transkrypt
za I półrocze 2009
INTERSPORT S.A. SA-P 2009 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny SA-P 2009 (zgodnie z § 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartośc iowyc h prowadząc yc h działalność wytwórc zą, budowlaną, handlową lub usługową) Za półroc ze bieżąc ego roku obrotowego 2009 obejmując e okres oraz za półroc ze poprzedniego roku obrotowego 2008 od 2009-01-01 do 2009-06-30 obejmując e okres od 2008-01-01 do 2008-06-30 data przekazania: 2009-08-31 Intersport Polska Spółka Akcyjna (pełna nazwa emitenta) INTERSPORT S.A. Handel (han) (skróc ona nazwa emitenta) 32-060 (sektor wg klasyfikac ji GPW w Warszawie / branża) Liszki (kod poc ztowy) (miejsc owość ) Cholerzyn 382 (ulic a) (numer) 012 44 48 100 012 44 48 000 (telefon) (fax) [email protected] www.intersport.pl (e-mail) (www) 6760016553 003900187 (NIP) (REGON) Kanc elaria Biegłyc h Rewidentów "AUXLLIUM" w Krakowie (podmiot uprawniony do badania) Raport półroc zny zawiera (należy wskazać właśc iwe): Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowyc h z przeglądu półroc znego skróc onego sprawozdania finansowego / półroc znego sprawozdania finansowego albo Opinię podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowyc h o badanym półroc znym skróc onym sprawozdaniu finansowym / półroc znym sprawozdaniu finansowym Oświadc zenie zarządu w sprawie rzetelnośc i sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadc zenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowyc h Półroc zne sprawozdanie finansowe w wersji skróc onej w wersji pełnej Bilans Rac hunek przepływów pieniężnyc h Rac hunek zysków i strat Informac ja dodatkowa Zestawienie zmian w kapitale własnym Sprawozdanie zarządu (półroc zne sprawozdanie z działalnośc i emitenta) w tys. zł półroc ze / 2009 półroc ze / 2008 WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalnośc i operac yjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i operac yjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i inwestyc yjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem (na koniec półroc za bieżąc ego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półroc za X. bieżąc ego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) IX. XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec półroc za bieżąc ego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półroc za bieżąc ego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (na koniec półroc za bieżąc ego roku obrotowego XIII. i na koniec poprzedniego roku obrotowego) XII. XIV. Kapitał zakładowy (na koniec półroc za bieżąc ego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Lic zba akc ji (w szt.) (na koniec półroc za bieżąc ego roku XV. obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) XVI. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł/ EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł/EUR) Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na koniec XVIII. półroc za bieżąc ego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) w tys. EUR półroc ze / 2009 półroc ze / 2008 114 500 89 661 25 341 25 782 2 262 1 030 1 345 755 501 228 387 217 932 1 585 574 -2 450 206 351 165 -705 -6 558 4 751 -15 226 17 850 -1 451 1 051 -4 378 5 133 -222 174 -49 50 156 103 172 099 34 925 41 247 113 757 130 685 25 451 31 321 33 846 38 629 7 572 9 258 74 866 91 947 16 750 22 037 42 346 41 414 9 474 9 926 1 393 1 393 312 334 13 933 334 13 933 334 13 933 334 13 933 334 0,07 0,04 0,02 0,01 0,07 0,04 0,02 0,01 3,04 2,97 0,68 0,71 Komisja Nadzoru Finansowego 1 INTERSPORT S.A. SA-P 2009 w tys. zł półroc ze / 2009 półroc ze / 2008 WYBRANE DANE FINANSOWE Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na XIX. koniec półroc za bieżąc ego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 3,04 w tys. EUR półroc ze / 2009 półroc ze / 2008 2,97 0,68 0,71 Zadeklarowana lub wypłac ona dywidenda na jedną akc ję (w zł/EUR) Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółc e prowadząc ej rynek regulowany oraz do public znej wiadomośc i za pośrednic twem agenc ji informac yjnej zgodnie z przepisami prawa RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO / PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ALBO OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM PÓŁROCZNYM SKRÓCONYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM / PÓŁROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Plik Opis Raport z przegladu bieglego rewidenta_I polroc ze 2009.pdf OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Opis oswiadc zenie_rzetelnosc sporzadzenia rap za I pol 2009.pdf OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Plik Opis oswiadc zenie_wybor audytora I pol 2009.pdf BILANS w tys. zł Noty półroc ze / 2009 2008 półroc ze / 2008 AKTYWA I. Aktywa trwałe 90 435 84 298 556 648 604 88 605 82 678 51 282 1. Wartośc i niematerialne i prawne, w tym: 2. Rzec zowe aktywa trwałe 3. Inwestyc je długoterminowe 52 513 611 611 345 3.1. Długoterminowe aktywa finansowe 611 611 345 a) w pozostałyc h jednostkac h 611 611 345 663 361 282 663 361 282 II. Aktywa obrotowe 65 668 87 801 62 549 1. Zapasy 61 892 76 496 58 402 2 576 9 811 3 201 2 576 9 811 3 201 1 025 1 247 752 4. Długoterminowe rozlic zenia międzyokresowe 4.1. Aktywa z tytułu odroc zonego podatku doc hodowego 2. Należnośc i krótkoterminowe 2.1. Od pozostałyc h jednostek 3. Inwestyc je krótkoterminowe Komisja Nadzoru Finansowego 2 INTERSPORT S.A. SA-P 2009 w tys. zł Noty półroc ze / 2009 2008 półroc ze / 2008 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 025 1 247 752 a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 025 1 247 752 175 247 194 156 103 172 099 115 062 41 346 4. Krótkoterminowe rozlic zenia międzyokresowe A kt y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny 42 346 41 414 1. Kapitał zakładowy 1 393 1 393 1 393 2. Kapitał zapasowy 40 021 39 379 39 379 3. Zysk (strata) netto 932 642 574 113 757 130 685 73 716 33 846 38 629 17 563 33 846 38 629 17 563 74 866 91 947 56 044 74 711 91 890 55 961 155 57 83 4 646 109 109 4.1. Inne rozlic zenia międzyokresowe 4 646 109 109 a) długoterminowe 4 646 109 109 156 103 172 099 115 062 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 399 1.1. Rezerwa z tytułu odroc zonego podatku doc hodowego 399 2. Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec pozostałyc h jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1. Wobec pozostałyc h jednostek 3.2. Fundusze spec jalne 4. Rozlic zenia międzyokresowe P a sy w a r a z e m Wartość księgowa Lic zba akc ji (w szt.) 42 346 41 414 41 346 13 933 334 13 933 334 13 933 334 Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł) Rozwodniona lic zba akc ji (w szt.) 3,04 2,97 2,97 13 933 334 13 933 334 13 933 334 3,04 2,97 2,97 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł) POZYCJE POZABILANSOWE w tys. zł Noty półroc ze / 2009 1. Należnośc i warunkowe 1.1. Od pozostałyc h jednostek (z tytułu) P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 2008 półroc ze / 2008 7 894 6 272 3 728 7 894 6 272 3 728 7 894 6 272 3 728 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł Noty I. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 1. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów półroc ze / 2009 półroc ze / 2008 114 500 89 661 1 751 1 642 112 749 88 019 74 135 57 125 74 135 57 125 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 40 365 32 536 IV. Koszty sprzedaży 34 507 27 788 V. Koszty ogólnego zarządu 3 685 3 490 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 2 173 1 258 404 214 404 200 315 127 2. Przyc hody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanyc h produktów, towarów i materiałów, w tym: 1. Wartość sprzedanyc h towarów i materiałów VII. Pozostałe przyc hody operac yjne 1. Dotac je 14 2. Inne przyc hody operac yjne VIII. Pozostałe koszty operac yjne 1. Strata ze zbyc ia niefinansowyc h aktywów trwałyc h 2. Inne koszty operac yjne IX. Zysk (strata) z działalnośc i operac yjnej X. Przyc hody finansowe 1. Odsetki, w tym: 1 1 314 126 2 262 1 345 9 161 9 2. Inne 161 Komisja Nadzoru Finansowego 3 INTERSPORT S.A. SA-P 2009 w tys. zł Noty półroc ze / 2009 XI. Koszty finansowe 1. Odsetki w tym: 2. Inne półroc ze / 2008 1 241 751 1 151 751 90 XII. Zysk (strata) z działalnośc i gospodarc zej 1 030 755 XIII. Zysk (strata) brutto 1 030 755 98 181 0 246 XIV. Podatek doc hodowy a) c zęść bieżąc a b) c zęść odroc zona 98 -65 XV. Zysk (strata) netto 932 574 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona lic zba akc ji zwykłyc h (w szt.) Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona lic zba akc ji zwykłyc h (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł) 932 574 13 933 334 13 933 334 0,07 0,04 13 933 334 13 933 334 0,07 0,04 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł półroc ze / 2009 I. Kapitał własny na poc zątek okresu (BO) 2008 półroc ze / 2008 41 414 40 772 40 772 41 414 40 772 40 772 1. Kapitał zakładowy na poc zątek okresu 1 393 1 393 1 393 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 1 393 1 393 1 393 2. Kapitał zapasowy na poc zątek okresu 39 379 34 750 34 750 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 642 4 629 4 629 a) zwiększenia (z tytułu) 642 4 629 4 629 642 4 629 4 629 40 021 39 379 39 379 642 4 629 4 629 642 4 629 4 629 642 4 629 4 629 642 4 629 4 629 642 4 629 4 629 3.3. Zysk z lat ubiegłyc h na koniec okresu 0 0 0 3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłyc h na koniec okresu 0 0 0 932 642 574 I.a. Kapitał własny na poc zątek okresu (BO), po uzgodnieniu do danyc h porównywalnyc h - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość ) 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 3. Zysk (strata) z lat ubiegłyc h na poc zątek okresu 3.1. Zysk z lat ubiegłyc h na poc zątek okresu 3.2. Zysk z lat ubiegłyc h na poc zątek okresu, po uzgodnieniu do danyc h porównywalnyc h a) zmniejszenia (z tytułu) - na kapitał zapasowy zgodnie z uc hwałą ZWA Spółki 4. Wynik netto a) zysk netto 932 642 574 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 42 346 41 414 41 346 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokryc ia straty) 42 346 41 414 41 346 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł półroc ze / 2009 półroc ze / 2008 A. Przepływy środków pieniężnyc h z działalnośc i operac yjnej I. Zysk (strata) netto 932 574 II. Korekty razem 653 -3 024 1. Amortyzac ja 3 032 3 057 2. Odsetki i udziały w zyskac h (dywidendy) 1 151 739 3. (Zysk) strata z działalnośc i inwestyc yjnej 1 4. Zmiana stanu rezerw 399 5. Zmiana stanu zapasów 14 604 6. Zmiana stanu należnośc i 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowyc h, z wyjątkiem pożyc zek i kredytów 8. Zmiana stanu rozlic zeń międzyokresowyc h 2 067 -30 076 -15 232 4 308 9. Inne korekty 6 301 7 235 57 -14 Komisja Nadzoru Finansowego 4 INTERSPORT S.A. SA-P 2009 w tys. zł półroc ze / 2009 III. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i operac yjnej (I+/-II) - metoda pośrednia półroc ze / 2008 1 585 -2 450 0 1 6 558 15 227 B. Przepływy środków pieniężnyc h z działalnośc i inwestyc yjnej I. Wpływy 1. Zbyc ie wartośc i niematerialnyc h i prawnyc h oraz rzec zowyc h aktywów trwałyc h 1 II. Wydatki 1. Nabyc ie wartośc i niematerialnyc h i prawnyc h oraz rzec zowyc h aktywów trwałyc h III. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i inwestyc yjnej (I-II) 6 558 15 227 -6 558 -15 226 16 841 21 915 12 303 21 901 C. Przepływy środków pieniężnyc h z działalnośc i finansowej I. Wpływy 1. Kredyty i pożyc zki 2. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Spłaty kredytów i pożyc zek 2. Płatnośc i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 3. Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 4 538 14 12 090 4 065 10 378 2 027 561 1 299 1 151 739 4 751 17 850 -222 174 E. Środki pieniężne na poc zątek okresu 1 247 578 F. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 1 025 752 INFORMACJA DODATKOWA Plik Opis INFORMACJA DODATKOWA - INTERSPORT Polska SA - I polroc z PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkc ja 2009-08-31 Artur Mikołajko Prezes Zarządu 2009-08-31 Marek Radwański Podpis Wic eprezes Zarządu SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) Plik Opis Sprawozdanie Zarzadu z dzialalnosc i Spolki_za I polroc ze_2009_f Komisja Nadzoru Finansowego 5 „Informacja dodatkowa” do SA-P / 2009 INFORMACJA DODATKOWA zgodnie z § 87 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259) I. ZASADY RACHUNKOWOŚCI Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694, z późn. zm.), zwaną dalej Ustawą. W prezentowanym okresie w Spółce nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości. Stosowane metody i zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym i prowadzi księgi rachunkowe w sposób umożliwiający sporządzenie rachunku zysków i strat w wersji kalkulacyjnej. Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. BILANS Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą linową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad: - oprogramowanie komputerów 2 – 5 lat - prawa autorskie 2 – 5 lat Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne, których wartość nie przekracza 3.500,00 PLN, są zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych. Zgodnie z Ustawą wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego Komisja Nadzoru Finansowego 1 „Informacja dodatkowa” do SA-P / 2009 nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Przedmioty długotrwałego użytku, których wartość nie przekracza 3.500,00 PLN, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w całej wartości w momencie przekazania ich do używania. Środki trwałe o wartości powyżej 3.500,00 PLN, podlegają odpisom amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Środki trwałe amortyzowane są metodą linową. W 2009 roku zweryfikowano okresy i stawki amortyzacyjne niektórych środków trwałych w celu ich urealnienia do rzeczywistych, planowanych okresów użytkowania: - ulepszenia w obcych środkach trwałych z 10 na 15 lat - urządzenia techniczne i maszyny z 3-10 na 3-15 lat - inne środki trwałe z 3-5 na 3-15 lat - budynki i budowle z 40 na 50 lat Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące: - ulepszenia w obcych środkach trwałych 15 lat - urządzenia techniczne i maszyny 3 - 15 lat - środki transportu 2,5 - 7 lat - inne środki trwałe 3 - 15 lat - budynki i budowle 50 lat Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zapasy Zapasy wycenia się według ceny zakupu. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane z związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Rozchód składników zapasów wycenia się według cen przeciętnych, tj. ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego składnika zapasów. Należności Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący dotyczą: a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności, c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, Komisja Nadzoru Finansowego 2 „Informacja dodatkowa” do SA-P / 2009 d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, e) należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Środki pieniężne Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe czynne Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są w przypadku gdy koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub w statucie. Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym (rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego). Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest: - z podziału zysku, - z nadwyżki osiąganej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Rezerwy Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Zobowiązania Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta Spółka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Rozliczenia międzyokresowe bierne Komisja Nadzoru Finansowego 3 „Informacja dodatkowa” do SA-P / 2009 Rozliczenia międzyokresowe kosztów biernych dokonuje się w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, w wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki prze kontrahentów, a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto (tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT)) ze sprzedaży, ujmowane w okresach, których dotyczą. Koszty Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstawania. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach rozliczeń międzyokresowych. Ewentualne różnice wartości, jakie mogą powstać po otrzymaniu dokumentów obcych, ujmowane są w ewidencji nie później niż w okresie sprawozdawczym, w którym dokumenty te otrzymano. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, - przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, - koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, - straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną. W ciągu roku Spółka korzysta z uproszczonej formy rozliczania zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych zgodne z art. 25 ust. 6 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r., Nr 54, poz. 654, z późn. zm.). Informacja o korektach z tyt. rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. 1. W pasywach bilansu sporządzonego na dzień 30.06.2009 roku Spółka wykazała rezerwy na zobowiązania ( z tytułu odroczonego podatku dochodowego) w kwocie 399 tys. zł. Kwota podatku dochodowego, wykazana w rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 roku wynosi 98 tys. zł i obejmuje: - część bieżącą w kwocie 0. - część odroczoną w kwocie 98 tys. zł 1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących: Komisja Nadzoru Finansowego 4 „Informacja dodatkowa” do SA-P / 2009 Do najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki, zaistniałych w I półroczu 2009 roku zaliczyć należy: (1) Podpisanie z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości w Warszawie umowy o dofinansowanie budowy automatycznego magazynu w Cholerzynie, zgodnie z którą Spółka INTERSPORT Polska S.A. otrzyma pod warunkiem prawidłowego rozliczenia inwestycji, zwrot połowy poniesionych wydatków kwalifikowanych, nie więcej niż 8 808 tys. zł. (RB 3/2009). Pierwsza transza w wysokości 4 900 tys. zł wpłynęła na konto Spółki w dniu 1 kwietnia br. (2) W dniu 14 lutego br. Zarząd INTERSPORT Polska S.A. podał do publicznej wiadomości, iż szacuje w 2009 roku osiągnięcie przez Spółkę 20% wzrostu przychodów ze sprzedażydo ponad 230 mln złotych, oraz uzyskanie znacznego wzrostu zysku netto w stosunku do 2008 roku. (RB 7/2009) (3) W dniu 4 marca br. Spółka zgodnie z planem rozwoju, uruchomiła w Opolu nowy salon sportowy pod szyldem INTERSPORT. Salon o powierzchni 740 m2 zlokalizowany jest w Galerii Handlowej SOLARIS przy pl. Kopernika 16. (4) W dniu 28 maja br. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę dotyczącą wyboru Kancelarii AUXILLIUM z siedzibą w Krakowie jako biegłego rewidenta uprawnionego do dokonania przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego Spółki. (RB 15/2009) (5) W dniu 17 czerwca br. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INTERSPORT Polska S.A. na którym zebrani akcjonariusze Spółki: • • • • • zatwierdzili „Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok 2008”, zatwierdzili „Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2008”, udzielili absolutorium wszystkim członkom Zarządu i Rady Nadzorczej za rok 2008, dokonali wyboru członków Zarządu na nową, pięcioletnią kadencję, wprowadzili stosowne zmiany w Statucie Spółki z uwagi na dostosowanie przedmiotu działalności Spółki do treści rozporządzenia Rady Ministrów w sprawie Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) z dnia 24.12.2007 r. (Dz.U. Nr 251, poz. 1885), • zadecydowali o przeznaczeniu w całości zysku netto za rok 2008 na kapitał zapasowy Spółki. Akcjonariusze zrezygnowali tym samym z wypłaty dywidendy za rok 2008. (RB 18/2009) (6) Zgodnie z uchwałą nr 11, 12 oraz 13 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, od dnia 18 czerwca br. swoją nową, pięcioletnią kadencję rozpoczął Zarząd INTERSPORT Polska S.A. w składzie: • P. Artur Mikołajko – Prezes Zarządu • P. Marek Radwański – Wiceprezes Zarządu • P. Sławomir Gil – Wiceprezes Zarządu Wszystkie ww. osoby powołane w skład Zarządu, sprawowały te same funkcje w poprzednich kadencjach, począwszy od 1988 roku. (RB 20/2009) Na koniec I półrocza 2009 roku Spółka INTERSPORT Polska S.A. posiadała sieć 26 salonów sprzedaży zlokalizowanych w 14 największych miastach Polski o łącznej powierzchni prawie 29 tys. m2. 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Komisja Nadzoru Finansowego 5 „Informacja dodatkowa” do SA-P / 2009 Poniższe zestawienie przedstawia porównanie w I półroczu 2009 roku oraz I półroczu 2008 roku. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, usług Zysk brutto ze sprzedaży wyników finansowych osiągniętych II półrocze 2009 /w tys.zł/ II półrocze 2008 /w tys.zł/ Zmiana % 114 500 89 661 27,7 40 365 32 536 24 Przychody Spółki ze sprzedaży towarów i usług wyniosły w I półroczu 2009 roku 114 500 tys. zł, czyli wzrosły 27,7% w porównaniu do analogicznego okresu 2008 roku (89 661 tys. zł). 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Działalność INTERSPORT Polska S.A., typowa dla branży znaczną sezonowością sprzedaży, co uwidacznia się oraz zapasów Spółki w poszczególnych kwartałach (II charakteryzuje się niższymi przychodami w porównaniu do I i sportowej, charakteryzuje się w zróżnicowaniu wpływów i III kwartał każdego roku IV kwartału roku obrotowego). Spółka dążąc do niwelowania wpływu czynnika sezonowości na swoją działalność, stara się w II i III kwartale zmiejszać straty, wzmacniając sprzedaż akcjami marketingowymi oraz ograniczając koszty prowadzenia działalności w istniejących placówkach. 4. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów papierów wartościowych. W I półroczu 2009 roku Spółka INTERSPORT Polska S.A. nie przeprowadzała emisji żadnych akcji czy obligacji, nie wykupywała, ani też nie spłacała dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W I półroczu 2009 roku Spółka nie dokonała wypłaty dywidendy za poprzedni rok obrotowy, ani też wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za bieżący rok obrotowy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INTERSPORT Polska obradujące w dniu 17 czerwca 2009 r. zadecydowało o przeznaczeniu w całości na kapitał zapasowy - zysku netto Spółki za 2008 rok. Za lata obrachunkowe 2009-2014 możliwa jest wypłata dywidendy akcjonariuszom INTERSPORT Polska S.A., ale nie więcej niż 30% (trzydzieści procent) zysku netto Spółki o czym zadecyduje Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Komisja Nadzoru Finansowego 6 „Informacja dodatkowa” do SA-P / 2009 6. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono półroczne sprawozdanie finansowe (30 czerwca 2009 r.), nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe INTERSPORT Polska S.A. Po 30 czerwca 2009 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. 7. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych. W imieniu INTERSPORT Polska S.A. Artur Mikołajko …………………… Marek Radwański …………………… Komisja Nadzoru Finansowego 7 INTERSPORT Polska S.A. Cholerzyn 382, 32-060 Liszki RAPORT Niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. INTERSPORT Polska S.A. 32-060 Liszki, Cholerzyn 382 przeprowadzonego przez „AUXILIUM” S.A, 31-564 Kraków, al. Pokoju 84, wpisanej do rejestru KIBR pod numerem 293, na podstawie zawartej umowy nr 1/10/P z dnia 10.06.2009 r. Badanie przeprowadził mgr Tadeusz Chytroś aktualnie wpisany do rejestru KIBR pod nr 494/3328 jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, zamieszkały 30-830 Kraków, ul. Ściegiennego 57/137. A. CZĘŚĆ OGÓLNA 1. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 27.12.2005 r. INTERSPORT Polska S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestr Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000216182. 2. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 03.11.2008 r. dokonano zmiany adresu firmy, mianowicie postanowiono wykreślić adres: kraj Polska, województwo Małopolskie, powiat Kraków, gmina Zabierzów, miejsce Kraków – wpisać nową siedzibę firmy: kraj Polska, województwo małopolskie, powiat krakowski, gmina Liszki, miejscowość Cholerzyn – nowy adres: Cholerzyn nr 382, 32-060 Liszki, kraj Polska. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al.Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 2 3. Zaświadczenie o numerze rejestracyjnym (Regon) Nr 003900187 nadany przez Małopolski Urząd Statystyczny w Krakowie z dnia 8.12.2004 r., ostatnia zmiana z dnia 24.01.2006 r. 4. Numer identyfikacji podatkowej NIP-5 Nr 676-001-65-53 nadany przez Małopolski Urząd Skarbowy w Krakowie w dniu 15.09.2004 r. 5. Obsługa bankowa dokonywana jest przez: - Bank Handlowy S.A. - Kraków - Pekao S.A. Kraków - Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie 6. Zatrudnienie na dzień 30.06.2009 r. wynosiło 494 osoby. 7. Organami Spółki są: a. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy b. Zarząd Spółki c. Rada Nadzorcza Spółki Zarząd Spółki: Mikołajko Artur – Prezes Zarządu Gil Sławomir – V-ce Prezes Radwański Marek – V-ce Prezes Milewski Krzysztof – V-ce Prezes do 17.06.2009 r. Rada Nadzorcza Spółki: Olender Artur – Przewodniczący Mikołajko Beata - Członek Milewska Jolanta – Członek Gil Łukasz - Członek Radwańska Dorota – Członek Klaus Jost - Członek 8. Kapitał własny Spółki na dzień 30.06.2009 r. wynosi 42.346.257,95 zł „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 3 9. Kapitał podstawowy wynosi 1.393.333,40 i dzieli się na 13.933.334 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda. 10. Postanowienia ogólne: - Siedzibą Spółki jest miejscowość Cholerzyn - Czas działalności Spółki jest nieoznaczony - Spółka działa na terenie Rzeczpospolitej Polskiej oraz poza jej granicami 11. Przedmiotem działalności Spółki jest: - obrót handlowy ze szczególnym uwzględnieniem sprzętu sportowego i turystycznego, - sprzedaż detaliczna artykułów sportowych. Pozostałe rodzaje działalności gospodarczej Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności ujęte są w statucie Spółki sporządzonym w formie aktu notarialnego w dniu 26.08.2004 r. 12. Rachunkowość Spółki prowadzona jest przez Kancelarię RachunkowoPodatkową Kalicki Bogusław, Boleń 62, 32-086 Węgrzce. 13. Badana Spółka udostępniła żądane przez biegłego rewidenta wszystkie wymagane dowody źródłowe oraz syntetyczne i analityczne urządzenia księgowe wraz z bilansem i rachunkiem zysków i strat (art. 67 ust. 1 ustawy o rachunkowości). 14. Przegląd sprawozdania finansowego za okres od 1.01.2009 r. do 30.06.2009 r. przeprowadzono w dniach od 27.07.2009 r. do 21.08.2009 r. 15. Przegląd sprawozdania finansowego za okres 01.01.2009 r. – 30.06.2009 r. został sporządzony jako podmiot kontynuujący dalszą działalność gospodarczą. 16. Sprawozdanie finansowe za 2008 r. było przedmiotem badania przez „AUXILIUM” Kancelarię Biegłych Rewidentów S.A. w Krakowie, al. Pokoju 84 w wyniku którego wydano opinię bez zastrzeżeń. Sprawozdanie finansowe został zatwierdzone przez akcjonariuszy w dniu 17.06.2009 r. 17. Sprawozdanie finansowe za 2008 r. zostało złożone w: „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 4 • Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 19.06.2009 r. • Małopolskim Urzędzie Skarbowym w dniu 29.06.2009 r. • Monitor Polski „B” dnia 2.07.2009 r. 18. Zysk netto za 2008 r. w kwocie 641.686,82 został w całości przeznaczony na kapitał zapasowy (uchwała WZA z dnia 17.06.2009 r.). W rachunku zysków i strat podano okres poprzedni tj. na dzień 30.06.2008 r. 19. W badanej Spółce kontrola wewnętrzna jest sprawowana przez Zarząd Spółki oraz pracowników odpowiedzialnych za powierzone im zagadnienia. 20. Otwarcie ksiąg rachunkowych na dzień 01.01.2009 r. dokonano zgodnie z postanowieniem art. 5 ust.1 oraz art. 12 ust. 1 pkt. 2 ustawy o rachunkowości. 21. W roku 2009 r. zasady (polityka) prowadzenia ksiąg rachunkowych nie uległy zmianie w stosunku do 2008 r. (zachowana zasada ciągłości). 22. Wyboru „AUXILUM” Kancelarii Biegłych Rewidentów S.A. w Krakowie dokonała Rada Nadzorcza „INTERSPORT” Polska S.A. dnia 27.05.2009 r. 23. W toku badania sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. nie wystąpiły żadne ograniczenia co do sposobu jego przeprowadzenia. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 5 B. SZCZEGÓŁOWE OMÓWIENIE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT. Bilans i rachunek zysków i strat za okres 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. AKTYWA 1 . Aktywa trwałe (poz. bil. A) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 90.435.149,03 na które składają się następujące pozycje bilansu: - Wartości niematerialne i prawne - Rzeczowe aktywa trwałe 556.238,71 88.605.322,41 - Inwestycje długoterminowe 610.755,91 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 662.832,00 90.435.149,03 Pozycja bilansu A prawidłowa. 2. Wartości niematerialne i prawne (poz. bil. A.I) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 556.238,71 ,które wynika z następującej ewidencji księgowej: - konto 020010 ; licencje i oprogramowanie - konto 020020 ; prawa autorskie Wartość początkowa 1.019.920,84 463.963,80 1.483.884,64 - konto 072010 ; licencje i oprogramowanie 613.807,13 - konto 072020 ; prawa autorskie 313.838,80 Umorzenia na 30.06.2009 r. 927.645,93 „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 6 - Wartość początkowa na 30.06.2009 r. 1.483.884,64 - Umorzenia na 30.06.2009 r. 927.645,93 - Wartość netto na 30.06.2009 r. 556.238,71 Wartości niematerialne i prawne zostały ujęte w ewidencji księgowej zgodnie z postanowieniem art. 3, ust.1 pkt. 14 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu A.I. prawidłowa. 3. Rzeczowe aktywa trwałe (poz. bil. A.II) na dzień 30.06.2009r. wykazują saldo w kwocie 88.605.322,41 na które składają się następujące pozycje bilansu: - Środki trwałe 69.075.801,78 - Środki trwałe w budowie 17.687.341,00 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 1.842.179,63 88.605.322,41 Pozycja bilansu A.II. prawidłowa. 4. Środki trwałe (poz. bil. A.II.1) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 69.075.801,78, na które składają się następujące pozycje bilansu: - Grunty 4.931.356,00 - Budynki i lokale 35.164.611,88 - Urządzenia techniczne i maszyny 11.641.188,03 - Środki transportu 1.424.117,20 - Inne środki trwałe 15.914.528,67 69.075.801,78 Wartość początkowa środków trwałych Składniki majątku Stan na 1.01.2009 r. - Grunty (wieczyste użytkowanie) 4.931.356,00 - - Budynki i lokale 40.647.234,30 - Urządzenia techniczne i maszyny 14.509.119,98 605.480,78 557.728,52 Zwiększenia „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 Zmniejszenia - Stan na 30.06.2009 r. 4.931.356,00 - 41.252.715,08 4.599,00 15.062.249,50 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki - Środki transportu 7 2.096.590,22 294.889,24 - 2.391.479,46 - Pozostałe środki trwałe 20.151.250,91 866.651,76 - 21.017.902,67 Ogółem 82.335.551,41 2.324.750,30 4.599,00 84.655.702,71 Ewidencja księgowa środków trwałych prowadzona jest w zespole kont od 010000 do 010050. Środki trwałe zostały zakwalifikowane zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 1999 r. w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (Dz.U z 1999 r. Nr 112 poz. 1317, ostatnia zmiana Dz.U z 2004 r. Nr 260 poz. 2589) oraz z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 1999r. w sprawie Polskiej Klasyfikacji Obiektów Budowlanych (PKOB) opublikowanej w Dz. U z 2004 r. nr 112, poz. 1316 oraz 2002 r. nr 18, poz. 170. Umorzenia środków trwałych Składniki majątku Stan na 1.01.2009 r. - Budynki i lokale 5.023.954,65 1.261.188,67 - Urządzenia techniczne i maszyny - Środki transportu 2.595.190,48 620.969,38 - Pozostałe środki trwałe Ogółem Zmniejszenia Zwiększenia Stan na 30.06.2009 r. 197.040,12 6.088.103,20 918.553,18 92.682,19 3.421.061,47 380.692,54 34.299,66 967.362,26 4.433.797,79 1.144.001,78 474.425,57 5.103.374,00 12.673.912,30 3.704.436,17 798.447,54 15.579.900,93 Amortyzacja środków trwałych dokonywana jest metodą liniową począwszy od miesiąca następnego po przyjęciu danego środka trwałego do ewidencji księgowej – zgodnie z wymogami art.32 ust. 1,2 i 3 ustawy o rachunkowości. Środki trwałe o wartości początkowej do 3.500,00 zł odnoszone są w ciężar kosztów jednorazowo. Umorzenie środków trwałych objęte jest ewidencją księgową kont od 071010 do 071050. Ustalenie wartości netto środków trwałych: „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 8 -Wartość początkowa 84.655.702,71 - Umorzenie 15.579.900,93 - Wartość netto na 30.06.2009 r. 69.075.801,78 Pozycja bilansu A.II.1 prawidłowa. 5. Środki trwałe w budowie (poz. bil. A.II.2) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 17.687.341,00. Środki trwałe w budowie dotyczą poniesionych nakładów inwestycyjnych na otwarcie nowych sklepów oraz nowej inwestycji w Cholerzynie. Kwota 17.687.341,00 jest zgoda z saldem konta 080010. Środki trwałe w budowie wykazano w bilansie zgodnie z postanowieniem art. 28 ust. 8 pkt. 1 i 2 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu A.II.2 prawidłowa. 6. Zaliczki na środki trwałe w budowie (poz. bil. A.II.3) na dzień 30.06.2009r. wykazują saldo w kwocie 1.842.179,63 , które dotyczy wypłat zaliczek na poczet dostaw związanych z budową nowych środków trwałych. Kwota 1.842.179,63 jest zgodna z saldem konta 205230. Pozycja bilansu A.II.3 prawidłowa. 7. Inwestycje długoterminowe (poz. bil. A.IV) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 610.755,91 , które dotyczy udziałów w Spółdzielni Niemieckiej Intersport Deutschland eG. Inwestycje długoterminowe wykazano w bilansie zgodnie z postanowieniem art. 3 ust.1 pkt 43 ustawy o rachunkowości. Kwota 610.755,91jest zgodna z saldem konta 030010. Pozycja bilansu A.IV. prawidłowa. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 9 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (poz. bil. A.V) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 662.832,00 które dotyczy odroczonego podatku dochodowego. Kwota 662.832,00 wynika z następującej ewidencji: - konto 650100; podatek dochodowy 79.353,00 - konto 650101; podatek dochodowy - strata 583.479,00 662.832,00 Kwotę 662.832,00 wykazano w bilansie zgodnie z wymogami art. 37 ust. 1 i 4 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu A.V prawidłowa. 9. Zapasy (poz. bil. B) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 61.891.888,31, na które składają się : - konto 309900; materiały 164.764,27 - konto 309100; przesunięcia magazynowe - konto 310100; towar handlowe - konto 330114; towary – Magazyn główny 2.840.260,68 58.161.973,75 724.889,61 61.891.888,31 Pozycja bilansu B prawidłowa. 10. Materiały (poz. bil. B.I.1) na dzień 30.06.2009 r wykazane w kwocie 164.764,27 dotyczą zakupów na cele inwestycyjne i zostały wykazane w bilansie zgodnie z postanowieniem art. 28 ust. 1 pkt.6 ustawy o rachunkowości. Kwota 164.764,27 jest zgodna z saldem konta 309900. Pozycja bilansu B.I.1 prawidłowa. 11. Towary (poz. bil. B.I.4) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 61.727.124,04 które jest zgodne z saldami kont 309100, 310100 i 330114. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 10 Towary do ewidencji księgowej przyjmowane są w cenach zakupu zgodnie z postanowieniem art. 28 ust.1. pkt 6 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu B.I.4 prawidłowa. 12. Należności krótkoterminowe (poz. bil. B.II) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 2.576.374,65, które wynika z następujących pozycji bilansu: - należności z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty 1.459.715,41 - należności z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i innych św. 702.305,36 - inne należności 414.353,88 2.576.374,65 Pozycja bilansu B.II prawidłowa. 13. Należności z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty (poz. bil. B.II.2a) na dzień 30.06.2009 r. wykazuje saldo w kwocie 1.459.715,41, które wynika z następującej ewidencji księgowej: - konto 201100-201300; sprzedaż detaliczna 728.870,09 - konto 203500-203660, 203680-203728; pozostała sprzedaż 730.845,32 1.459.715,41 Należności krótkoterminowe zostały wykazane w bilansie zgodnie z wymogami art. 3 ust. 1 pkt. 18c, ustawy o rachunkowości Kwota 1.459.715,41 jest zgodna z saldami kont 201100 – 201300, 203500 – 203660 i 203680-203728. Pozycja bilansu B.II.2a prawidłowa 14. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń (poz. bil. B.II.2.b) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 702.305,36, które wynika z sald następujących kont: - konto 220010; PDOP (CIT) 541.580,00 „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki - konto 221100; VAT naliczony 11 160.725,36 702.305,36 Dla poszczególnych pozycji podatkowych prowadzona jest oddzielna ewidencja analityczna. Kwota 702.305,36 została wykazana w bilansie zgodnie z wymogami art. 26 ust.1 pkt. 3 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu B.II.2.b prawidłowa. 15. Inne należności (poz. bil. B.II.2.c) na dzień 30.06.2009 r. wykazuje saldo w kwocie 414.353,88 , które wynika z następującej ewidencji księgowej : - konto 205210; zaliczki na towary i usługi 73.187,32 - konto 233100; rozrachunki z tyt. pożyczek z ZFŚS 16.584,00 - konto 260100 – 260528; niedobory i nadwyżki 324.582,56 414.353,88 Poszczególne salda są prawidłowo udokumentowane. Pozycja bilansu B.II.2.c prawidłowa. 16. Inwestycje krótkoterminowe (poz. bil. B.III.) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 1.025.099,87 Inwestycje krótkoterminowe objęte są ewidencją księgową następujących kont: 100000, 100528, 130110, 130120, 130210, 130310, 131100, 134100, 134101, 134300, 149501 – 149528 Salda powyższych kont zgodne są z ewidencją księgową i potwierdzeniami wyciągów bankowych. Inwestycje krótkoterminowe w kwocie 1.025.099,87 zostały wykazane w bilansie zgodnie z wymogami art. 28 ust. 1 pkt. 5 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu B.III prawidłowa. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 12 17. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (poz. bil. B.IV) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 174.866,03 które wynika z następującej ewidencji księgowej: - konto 640101 – 640306; ubezpieczenia majątkowe - konto 660100; rozliczenie kosztów ZFŚS 50.797,28 124.068,75 174.866,03 Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą ubezpieczeń majątkowych mienia towarów w sklepach, samochodów –których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pozycja bilansu B.IV prawidłowa. Suma aktywów 156.103.377,89 PASYWA 1. Kapitał (fundusz) własny (poz. bil. A) na dzień 30.06.2009 r. wykazuje saldo w kwocie 42.346.257,95 na które składają się następujące pozycje bilansu: - Kapitał (fundusz) podstawowy - Kapitał (fundusz) zapasowy 1.393.333,40 40.020.505,18 - Zysk netto (01.01.09-30.06.09 r.) 932.419,37 42.346.257,95 Pozycja bilansu A prawidłowa. 2. Kapitał (fundusz) podstawowy (poz. bil. A.I) na dzień 30.06.2009 r. wykazuje saldo w kwocie 1.393.333.40 na które składają się następujące akcje. - seria A; imienna 5.000.000 akcji wartość 500.000,00 - seria B; na okaziciela 3.500.000 akcji wartość 350.000,00 seria C1; imienna 1.666.666 akcji –wartość 166.666,60 Seria C2; na okaziciela 1.666.668 akcji- wartość 116.666,80 Seria D; na okaziciela 100.000 akcji - wartość „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 10.000,00 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki Seria E, na okaziciela 2.500.000 akcji - wartość 13.933.334 –akcje (po 10 groszy) - wartość 13 250.000,00 1.393.333,40 Kwota 1.393.333,40 jest zgodna z saldem konta 800100. Kapitał (fundusz) podstawowy jest zgodny z saldem konta 800100. Kapitał (fundusz) podstawowy wykazano w bilanse zgodnie z postanowieniem art. 36 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu A.I prawidłowa. 2. Kapitał (fundusz) zapasowy (poz. bil. B.IV) na dzień 30.06.2009 r. wykazuje saldo w kwocie 40.020.505,18 które wynika z następującej ewidencji księgowej: - konto 801100 ; kapitał z podziału zysku - konto 801200; kapitał z nadwyżki emisji akcji 13.041.448,20 26.979.056,98 40.020.505,18 Kapitał z nadwyżki emisji akcji w kwocie 26.979.056,98 utworzono zgodnie z wymogami art. 396 §2 Kodeksu spółek handlowych. Kwota 40.020.505,18 jest zgodna z saldami w/w kont. Pozycja bilansu B.IV prawidłowa. rachunkowości. 3. Zysk netto (poz. bil. A.VIII) na dzień 30.06.2009 r. wykazuje saldo w kwocie 932.419,37 które jest zgodne z pozycją „N” rachunku zysków i strat. Szczegółowe ustalenie wyniku finansowego na dzień 30.06.2009 r. opisano w dalszej części niniejszego raportu „Rachunek zysków i strat”. 4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (poz. bil. B.) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 113.757.119,94, na które składają się następujące pozycje bilansu: - Rezerwy na zobowiązania 399.230,00 - Zobowiązania długoterminowe „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 33.845.647,10 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki - Zobowiązania krótkoterminowe - Rozliczenia międzyokresowe 14 74.865.592,26 4.646.650,58 113.757.119,94 Pozycja bilansu B prawidłowa. 5. Rezerwy na zobowiązania (poz. bil. B.I) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 399.230,00, które dotyczy odroczonego podatku dochodowego. Kwota 399.230,00 jest zgodna z saldem konta 830100. Rezerwę na zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzono zgodnie z wymogami art. 37 ust. 3 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu B.I prawidłowa. 6. Zobowiązania długoterminowe (poz. bil. B.II) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 33.845.647,10, na które składają się następujące pozycje bilansu: - Kredyty i pożyczki 32.572.024,35 - Inne zobowiązania finansowe 1.273.622,75 33.845.647,10 7. Kredyty i pożyczki (poz. bil. B.II.2.a) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 32.572.024,35 ,które wynika z sald następujących kont: 132101, 132102, 132103, 132104, 132105, 132106, 132107, 132108, 132300, 132301. Kwota 32.572.024,35 wynika z sald w/w kont oraz jest zgodna z potwierdzeniami bankowymi. Pozycja bilansu B.II.2 a prawidłowa. 8. Inne zobowiązania finansowe (poz. bil. B.II.2.c) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 1.273.622,75 , które wynika z sald następujących kont: 241101, 241104, 241105, 241106 , 241107, 241108, 241110, 241111, 241112, 241114, 241115, 241116. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 15 Inne zobowiązania finansowe dotyczą używania środków transportu i urządzeń sklepowych na podstawie zawartych umów leasingowych i są prawidłowo udokumentowane. Pozycja bilansu B.II.2.c prawidłowa. 9. Zobowiązania krótkoterminowe (poz. bil. B.III.2) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 74.865.592,26, na które składają się następujące pozycje bilansu: - kredyty i pożyczki 15.920.545,70 - inne zobowiązania finansowe 40.751,40 - zobowiązania tytułu dostaw i usług - zaliczki otrzymane na dostawy 54.829.799,77 150.447,38 - zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2.711.919,45 - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1.036.316,94 - inne zobowiązania 21.389,92 - fundusze specjalne 154.421,70 Razem zobowiązania 74.865.592,26 Pozycja bilansu B.III prawidłowa. 10. Kredyty i pożyczki (poz. bil. B.III.2.a) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 15.920.545,70. Ewidencja księgowa kredytów i pożyczek prowadzona jest na następujących kontach: 130100, 130200, 130300, 132302. Kwota 15.920.545,70 dotyczy kredytów krótkoterminowych, jest prawidłowo udokumentowana i zgodna z potwierdzeniami bankowymi. W toku badania stwierdzono, że kredyty były spłacone terminowo, bowiem nie wystąpiły odsetki od przeterminowanych kredytów bankowych. Pozycja bilansu B.III.2.a prawidłowa. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 16 11. Inne zobowiązania finansowe (poz. bil. B.III.2 c) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 40.751,40 , które wynika z następującej ewidencji księgowej: - konto 241103; Opel Astra 26.333,88 - konto 241113; Fiat Ducato 14.417,52 40.751,40 Salda w/w kont są prawidłowo udokumentowane. Pozycja bilansu B.III. 2.c prawidłowa. 12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności (poz. bil. B.III.2.d) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 54.829.799,77, które wynika z sald następujących kont: - konto 202210; zobowiązania z tyt. dostaw - kraj 42.482.610,24 - konto 202230; zobowiązania inwestycyjne - kraj 2.967.586,43 - konto 202240; zobowiązania - leasing 166.258,93 - konto 202310; zobowiązania z tyt. dostaw zagranicznych 3.663.292,57 - konto 202330; zobowiązania – inwestycje zagraniczne 4.073.851,55 - konto 300001; rozliczenie zakupu towarów 2.845.268,71 - konto 300002; rozliczenie zwrotu towarów 3.469,19 - konto 205110; rozliczenie zaliczek na towary i usługi - 1.372.537,85 54.829.799,77 Zobowiązania wobec dostawców przyjęto do ewidencji księgowej zgodnie z wymogami art. 28 ust.1, pkt.8 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu B.III.2.d prawidłowa. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 17 13. Zaliczki otrzymane za dostawy (poz. bil. B.III.2.e) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 150.447,38, które dotyczy otrzymanych wpłat od kontrahentów na przyszłe dostawy towarów. Kwota 150.447,38 jest zgodna z saldem konta 203670. Pozycja bilansu B.III.2.c prawidłowa. 14. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (poz.bil. B.III.2.g) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 2.711.919,45 które wynika z następującej ewidencji księgowej: - konto 223100; VAT-7 1.594.115,96 - konto 220020 - 220250; PFRON, PDOF, ZUS, pod. od nieruch. 1.117.803,49 2.711.919,45 Kwota 2.711.919,45 dotyczy rozrachunków publicznoprawnych z Urzędem Skarbowym, Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, Państwowym Funduszem Osób Niepełnosprawnych, Urzędem Gminy i jest prawidłowo udokumentowane oraz zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi. Pozycja bilansu B.III.2.g prawidłowa. 15. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (poz. bil. B.III.2.h) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 1.036.316,94, które wynika z następującej ewidencji księgowej: - Konto 231100; rozrachunki z tyt. wynagrodzeń 894.438,51 - Konto 232100; rozrachunki z tyt. umów cywilno prawnych 140.278,43 - Konto 232300 ; rozrachunki (posiedzenia RN) 1.600,00 1.036.316,94 Kwota 1.036.316,94 dotyczy naliczonych wynagrodzeń za czerwiec 2009 r., których wypłata nastąpiła w lipcu 2009 r. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 18 Wynagrodzenia pracowników odniesiono w ciężar kosztów zgodnie z zasadą memoriału i współmierności kosztów określonych w art. 6 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Pozycja bilansu B.III.2.h prawidłowa. 16. Inne zobowiązania (poz. bil. B.III.2.i) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 21.389,92, które wynika z następującej ewidencji księgowej: - konto 240100 – 240400; kaucje - konto 204110 – 204142; obóz letni i zimowy 14.647,72 6.742,20 21.389,92 Salda w/w kont wynikają z ewidencji księgowej i są prawidłowo udokumentowane. Pozycja bilansu B.III.2.i prawidłowa. 17. Fundusze specjalne (poz. bil. B.III.3) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 154.421,70 , które dotyczy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych i zasady jego gospodarowania utworzono na podstawie ustawy z dnia 4 marca 1994 r. (Dz.U z 1996 r. Nr 70 poz. 335 ze zm.) Kwota 154.421,70 jest zgodna z saldem konta 850100. Pozycja bilansu B.III.3 prawidłowa. 18. Rozliczenia międzyokresowe (poz. bil. B.IV) na dzień 30.06.2009 r. wykazują saldo w kwocie 4.646.650,58, które wynika z otrzymanej dotacji na zakup środków trwałych. Suma pasywów 156.103.377,89 „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 19 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od 1.01.2009 r. do 30.06.2009 r. Rachunek zysków i strat z w/w okres Spółka sporządziła według wariantu porównawczego. - Przychody dotyczą: - Konto 701261-701263; sprzedaż - usługi serwisowe 802.483,24 - Konto 702191-702192; sprzedaż - usługi pozostałe 545.901,16 - Konto 704115-704289; sprzedaż - imprezy marketingowe 402.369,21 - Konto 730241; sprzedaż towarów - salony 112.749.558,95 Przychody ogółem 114.500.312,56 Podstawową pozycję przychodów stanowi sprzedaż towarów 98,5 %, przychody ze sprzedaży produktów stanowią 1,5 %. II. Koszty - konto 737181-737242; wartość sprzedanych towarów 74.134.620,88 - koszty rodzajowe (zespół IV ZPK) 38.192.432,99 Koszty działalności operacyjnej 112.327.053,87 III. Koszty rodzajowe: - Amortyzacja 3.032.159,03 - Zużycie materiałów i energii 2.373.634,70 - Usługi obce 18.279.818,73 - Podatki i opłaty 1.891.510,27 - Wynagrodzenia 9.082.441,70 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1.675.396,69 - Pozostałe koszty rodzajowe 1.857.471,87 Razem koszty rodzajowe 38.192.432,99 „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 20 IV. Pozostałe przychody operacyjne w kwocie 403.909,69 dotyczą w szczególności odszkodowań od PZU, komunikacyjnych. V. Pozostałe koszty operacyjne wykazane w rachunku zysków i strat w kwocie 315.591,80 w szczególności dotyczą kasacji towarów /konto 765243 – kwota 290.175,20/. Pozostałe przychody i koszty operacyjne wykazane w rachunku zysków i strat zgodnie z wymogami art. 3, ust.1 pkt.32 ustawy o rachunkowości. VI. Przychody finansowe w kwocie 9.313,15 w całości dotyczą uzyskanych odsetek bankowych. VII. Koszty finansowe w kwocie 1.240.874,36 w szczególności dotyczą odsetek od prowizji bankowych (konto 755181 – kwota 1.090.147,73) Przychody i koszty finansowe wykazano w rachunku zysków i strat zgodnie z postanowieniami art. 42 ust. 3 ustawy o rachunkowości. VIII. Ustalenie wyniku finansowego Przychody netto ze sprzedaży 114.500.312,56 Koszty z działalności operacyjnej 112.327.053,87 Zysk ze sprzedaży 2.173.258,69 Pozostałe przychody operacyjne 403.909,69 Pozostałe koszty operacyjne 315.591,80 Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe 2.261.576,58 9.313,15 Koszty finansowe 1.240.874,36 Zysk z działalności gospodarczej 1.030.015,37 Zysk brutto 1.030.015,37 Podatek dochodowy 97.596,00 Zysk netto 932.419,37 „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 21 Rachunek zysków i strat został sporządzony zgodnie z art. 47 ust. 2 ustawy o rachunkowości. W rachunku zysków i strat wynik finansowy netto (zysk) wykazano zgodnie z postanowieniem art. 42 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Pozycję różniące podstawę opodatkowania (w tys. zł) Wynik finansowy ( zysk brutto) 1030 -wydatki przejściowo nie stanowiące k.u.p. + 418 - wydatki trwale nie stanowiące k.u.p. + 775 - wydatki podatkowo stanowiące koszt uzyskania z roku 2008 - 1901 - wydatki podatkowo stanowiące k.u., nie ujęte w wyniku roku obr. - 3390 - dochód -3068 - podstawa opodatkowania -3068 - podatek dochodowy 0 - podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 98 - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 302 - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 399 C. POZOSTAŁE ZAGADNIENIA 1. Zobowiązania warunkowe nie wystąpiły. 2. Zdarzenia po dacie bilansu nie wystąpiły. 3. Ocena informacji dodatkowej: Informacja dodatkowa została sporządzona na podstawie ewidencji księgowej uzupełniającej przegląd sprawozdania finansowego w sposób należyty. Informacja dodatkowa jest zgodna i kompletna z danymi wykazanymi w bilansie i rachunku zysków i strat. Informacja dodatkowa została sporządzona zgodnie z postanowieniem art.48 ust. 1 ustawy o rachunkowości. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 INTERSPORT Polska SA Cholerzyn 382,32-060 Liszki 22 4. Ocena sprawozdania z przepływów pieniężnych: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmuje działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową – zostało sporządzone zgodnie z postanowieniem art. 48b ust. 1 ustawy o rachunkowości, oraz uchwałą Nr 5/03 Komitetu Standardów Rachunkowości z dnia 22 lipca 2003 r. (Dz.Urz.Min.Fin. z 2003 r. Nr 12 poz. 69). Zmiana środków pieniężnych na dzień 30.06.2009 r. wynosi - 221.955,72 5. Zmiana w kapitale własnym na dzień 30.06.2009 r. wynosi + 932.419,37. D. USTALENIA KOŃCOWE Z przeglądu sprawozdania finansowego za okres od 1.01.2009 r. do 30.06.2009 r. wynika, że jest ono sporządzone prawidłowo oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację finansową i majątkową Spółki. Przegląd sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy zgodnie z uchwałą nr 283/23/2005 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 maja 2005 r. w sprawie zmiany normy 4 wykonywania zawodu biegłego rewidenta „ Ogólne zasady dokonywania przeglądu sprawozdań finansowych”. Raport niniejszy zawiera 22 stron kolejno ponumerowanych. Każdą stronę oznaczono umieszczając na niej obok numeru strony podpis biegłego rewidenta. Załączniki: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Informacja dodatkowa 3. Bilans na dzień 30.06.2009 r. 4. Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. 5. Rachunek przepływów pieniężnych. „AUXILIUM” S.A. 35-564 Kraków, Al. Pokoju 84 Załącznik do SA-P/2009 Sieć specjalistycznych salonów sportowych Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za I półrocze 2009 roku Cholerzyn, dnia 27 lipca 2009 roku Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku 1. WIZYTÓWKA FIRMY Nazwa : INTERSPORT Polska S.A. Siedziba : 32-060 Liszki, Cholerzyn 382 Przedmiot działalności: handel detaliczny artykułami sportowymi (markowymi produktami sportowymi w specjalistycznych sklepach sportowych o dużej powierzchni, zlokalizowanymi w wybranych, prestiżowych centrach handlowych dużych miast). 2. Struktura akcjonariatu Kapitał zakładowy INTERSPORT Polska S.A. wynosi 1.393.333,40 zł i dzieli się na 13.933.334 akcji o wartości nominalnej 10 groszy każda. Łączna liczba akcji uprawnia do oddania 20.600.000 głosów, z uwagi na fakt, że akcje imienne uprawniają do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. 2.1 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przed podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 17 czerwca 2009 roku Akcjonariusz INTERCONTACT Werbeagentur GmbH Artur Mikołajko Sławomir Gil Marek Radwański Jolanta Milewska - 2.2 Liczba akcji 1.666.666 akcji imiennych serii A 1.166.668 akcji na okaziciela serii C2 650.000 akcji na okaziciela serii E 1.250.000 akcji imiennych serii A 812.500 akcji na okaziciela serii B 5554 akcji na okaziciela serii D 1.250.000 akcji imiennych serii A 812.500 akcji na okaziciela serii B 5554 akcji na okaziciela serii D 1.250.000 akcji imiennych serii A 812.500 akcji na okaziciela serii B 5554 akcji na okaziciela serii D 1.250.000 akcji imiennych serii A 812.500 akcji na okaziciela serii B Procentowy udział akcji w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Procentowy udział głosów na WZA w dniu 17.06.2009 r. 25,00% 5 150 000 27,96% 14,84% 3 318 054 18,02% 14,84% 3 318 054 18,02% 14,84% 3 318 054 18,02% 14,80% 3 312 500 17,98% Wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie w okresie od przekazania raportu za I kwartał 2009 roku Zarząd INTERSPORT Polska S.A. w dniu 9 lipca 2009 r. otrzymał zawiadomienie o zbyciu 150 000 akcji INTERSPORT Polska S.A. przez p. Jolantę Milewską - członka Rady Nadzorczej Spółki. Zbycie akcji nastąpiło w trybie zawartej transakcji pakietowej pozasesyjnej w dniu Strona |2 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku 30 czerwca 2009 r. Cena za 1 akcję – 3,30 zł. sporządzone w dniu 6 lipca 2009 r. 2.3 Zawiadomienie przekazane Spółce zostało Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego (31 sierpnia 2009 roku), wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób Na dzień sporządzenia sprawozdania, wg wiedzy Zarządu Spółki, w posiadaniu akcji są następujące osoby zarządzając lub nadzorujące: Osoba Zarządzająca / Nadzorująca Funkcja Ilość akcji na dzień przekazania raportu za I kwartał 2009 (05.05.2009) 2 068 054 Artur Mikołajko Prezes Zarządu Sławomir Gil Wiceprezes Zarządu 2 068 054 Marek Radwański Wiceprezes Zarządu 2 068 054 Jolanta Milewska Członek Rady Nadzorczej 2 062 500 Zmiany w strukturze własności Ilość akcji na dzień przekazania raportu za I półrocze 2009 (31.08.2009) bez zmian 2 068 054 tj. 14,84% w kapitale zakładowym bez zmian 2 068 054 tj. 14,84% w kapitale zakładowym bez zmian 2 068 054 tj. 14,84% w kapitale zakładowym zbycie 150.000 akcji 1 912 500 tj. 13,73% w kapitale zakładowym Wg informacji posiadanych przez Zarząd, pozostałe osoby nadzorujące nie posiadały akcji INTERSPORT Polska S.A. W I półroczu 2009 roku Spółka nie zawierała umów, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. 3. Osoby nadzorujące i zarządzające w Spółce W I półroczu 2009 roku nie zostały zawarte a osobami zarządzającymi, przewidujące lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska lub zwolnienie następuje z powodu połączenia 3.1. umowy między Spółką INTERSPORT Polska S.A. rekompensatę w przypadku ich rezygnacji bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie Spółki przez przejęcie. Zarząd INTERSPORT Polska S.A. Liczbę członków oraz czas trwania kadencji Zarządu INTERSPORT Polska S.A. określa Statut Spółki, zaś zakres działania i organizację pracy określa Regulamin Zarządu. Strona |3 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Od 1 stycznia do 17 czerwca 2009 roku Zarząd w składzie czteroosobowym: INTERSPORT Polska S.A. działał Prezes Zarządu: Artur Mikołajko Wiceprezes Zarządu: Sławomir Gil Wiceprezes Zarządu: Marek Radwański Wiceprezes Zarządu: Krzysztof Milewski W związku z wygaśnięciem kadencji Zarządu Spółki i koniecznością powołania nowego, w dniu 17 czerwca 2009 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INTERSPORT Polska S.A. powołało na nową, pięcioletnią kadencję Zarząd INTERSPORT Polska S.A. w składzie: Prezes Zarządu: Artur Mikołajko Wiceprezes Zarządu: Sławomir Gil Wiceprezes Zarządu: Marek Radwański Pan Krzysztof Milewski uzyskał absolutorium z wykonania obowiązków w ostatnim roku obrachunkowym, jednakże z przyczyn zdrowotnych jego kandydatura nie została zgłoszona na Członka Zarządu następnej kadencji. 3.2. Rada Nadzorcza INTERSPORT Polska S.A. Rada Nadzorcza INTERSPORT Polska S.A. działa na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych i Statutu Spółki. Na dzień sporządzenia sprawozdania, skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady: Artur Olender Z-ca Przewodniczącego: Beata Mikołajko Członek Rady: Jolanta Milewska Członek Rady: Dorota Radwańska Członek Rady: Łukasz Gil Członek Rady: Klaus Jost W skład Rady Nadzorczej wchodzą dwie Komisje, których skład przedstawia się następująco: Komisja ds. wynagrodzeń: Dorota Radwańska Jolanta Milewska Komisja ds. audytu: Artur Olender Łukasz Gil Kadencja obecnej Rady Nadzorczej INTERSPORT Polska S.A. wygasa po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Spółki za 2009 r. Strona |4 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku 3.3. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę Wartość wynagrodzeń dla każdej osoby zarządzającej i nadzorującej Spółkę INTERSPORT Polska S.A. jest opisana w tabeli poniżej: Wynagrodzenie Członków Zarządu i Rady Nadzorczej 1. Wynagrodzenie Zarządu: 01.01.2009-30.06.2009 (dane w tys. zł) 613 - Sławomir Gil 155 - Artur Mikołajko 154 - Krzysztof Milewski 150 - Marek Radwański 154 2. Wynagrodzenie Rady Nadzorczej: 75 - Łukasz Gil 12 - Beata Mikołajko 12 - Jolanta Milewska 12 - Klaus Jost 12 - Artur Oleander 15 - Dorota Radwańska 12 Razem 688 4. Opis istotnych ryzyk i zagrożeń w działalności Spółki W opinii Zarządu INTERSPORT Polska S.A. najistotniejszymi czynnikami ryzyka i zagrożeń w perspektywie drugiego półrocza 2009 roku są: 4.1 Czynniki zewnętrzne 4.1.1 Ryzyko załamania koniunktury gospodarczej w Polsce Poziom przychodów INTERSPORT Polska S.A. uzależniony jest od siły nabywczej ludności Polski, która zmienia się w zależności od koniunktury gospodarczej, w tym: dynamiki wzrostu gospodarczego, poziomu bezrobocia, konsumpcji indywidualnej, wskaźników optymizmu konsumentów, poziomu kursu euro wobec złotego oraz polityki fiskalnej państwa. Istnieje ryzyko, że w przypadku gwałtownego lub długotrwałego osłabienia koniunktury gospodarczej może nastąpić zmniejszenie popytu na dobra oferowane przez Spółkę. 4.1.2 Ryzyko związane ze zmianami kursów walutowych Wyniki finansowe INTERSPORT Polska S.A. mogą się zmieniać pod wpływem wahań kursu euro do złotego, z uwagi na: Strona |5 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku (1) powiązanie płatności z tytułu umów najmu lokali sklepowych z kursem euro: płatności stanowią równowartość w złotych kwoty umownej wyrażonej w euro, co oznacza, że osłabienie kursu złotego względem euro może zwiększyć poziom kosztów Spółki z tytułu usług obcych, (2) powiązanie poziomu cen importowanych towarów markowych przez dystrybutorów od kursu euro. Osłabienie kursu złotego wobec euro może oznaczać wyższe koszty zakupu towarów co może przełożyć się na podniesienie cen detalicznych części oferty INTERSPORT. Może to być przyczyną spadku zainteresowania na wybrane towary, a przez to wpłynąć w przyszłości na wyniki finansowe Spółki. (3) rozliczanie z Grupą INTERSPORT dostaw towarów w euro. Transakcje takie stanowiły w 2008 roku około 15% rocznego przychodu Spółki. Zarząd INTERSPORT Polska S.A. oświadcza, że Spółka nie korzysta z opcji walutowych. 4.1.3 Ryzyko aury (pogodowe) Branża sportowa charakteryzuje się dużą sezonowością sprzedaży, na którą wpływ ma m.in. kształtowanie się pogody w poszczególnych sezonach sprzyjających uprawianiu danej dyscypliny sportu. Istnieje ryzyko, że występujące anomalie (zaburzenia pogodowe, takie jak zimne i deszczowe lato, opóźniająca się lub ciepła i mało śnieżna zima) spowodują czasowy spadek popytu na sezonowe artykuły i odzież sportową, co przełoży się na poziom przychodów Spółki. 4.2 Czynniki wewnętrzne 4.2.1 Ryzyko związane z zapewnieniem harmonijnych dostaw pełnego asortymentu INTERSPORT Polska S.A. współpracuje z około 190 dostawcami różnego rodzaju sprzętu i odzieży sportowej. Specyfiką branży jest zamawianie sezonowych kolekcji asortymentu ze znacznym wyprzedzeniem, w zależności od grupy towarów, sięgającym 6 – 9 miesięcy. Istnieje ryzyko, że jedna lub kilka zamówionych kolekcji zostanie dostarczona Spółce z opóźnieniem, lub nie zostanie dostarczona wcale, co powodowałoby powstanie luki w asortymencie proponowanym klientom, a w konsekwencji utratę części planowanych przychodów ze sprzedaży. Spółka ogranicza powyższe ryzyko, konstruując asortyment składający się z co najmniej kilku konkurencyjnych marek od różnych dostawców dla głównych grup towarów sezonowych. Taka polityka umożliwia zaoferowanie klientowi szerokiego wyboru nawet w przypadku ewentualnego opóźnienia czy braku jednej lub kilku dostaw. 4.2.2 Ryzyko dużej rotacji pracowników Wykwalifikowany i doświadczony w branży sportowej personel, służący klientowi fachową pomocą przy wyborze specjalistycznego sprzętu, stanowi jedną z istotnych przewag konkurencyjnych INTERSPORT Polska S.A. Istnieje ryzyko zwiększenia się rotacji personelu Strona |6 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku bezpośrednio obsługującego klienta, co mogłoby wpłynąć negatywnie na obroty lub marże generowane przez salony. Spółka stara się zmniejszyć powyższe ryzyko poprzez dbanie o rozwój i motywację pracowników. Systematycznie organizuje szkolenia, prezentacje, w których uczestniczą sprzedawcy i pracownicy serwisów. Dzięki prowadzonym działaniom i przyjaznej atmosferze pracy panującej w INTERSPORT Polska S.A., Spółka zamierza związać ze sobą pracowników. 4.2.3 Ryzyko związane z sytuacją finansową Spółki Źródła finansowania działalności INTERSPORT Polska S.A., oprócz środków własnych, stanowią przede wszystkim, co typowe dla przedsiębiorstwa handlowego, zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania długoterminowe dotyczące wyposażenia sklepów i bazy logistycznej. W ocenie Zarządu, przy założeniu kontynuowania współpracy z dostawcami, dywersyfikacji umów z bankami oraz współpracą z Grupą INTERSPORT na dzisiejszych warunkach, zagrożenie co do nieterminowego wywiązywania się przez Spółkę z zaciągniętych zobowiązań handlowych i kredytowych jest znikome. 5. Najważniejsze wydarzenia w Spółce w I półroczu 2009 roku Do najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki, zaistniałych w I półroczu 2009 roku zaliczyć należy: (1) W styczniu 2009 roku podpisanie z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości w Warszawie umowy o dofinansowanie budowy automatycznego magazynu w Cholerzynie, zgodnie z którą Spółka INTERSPORT Polska S.A. otrzyma pod warunkiem prawidłowego rozliczenia inwestycji, zwrot połowy poniesionych wydatków kwalifikowanych, nie więcej niż 8 808 tys. zł. (RB 3/2009). Pierwsza transza w wysokości 4 900 tys. zł wpłynęła na konto Spółki w dniu 1 kwietnia br. (2) W dniu 14 lutego br. Zarząd INTERSPORT Polska S.A. podał do publicznej wiadomości, iż szacuje w 2009 roku osiągnięcie przez Spółkę 20% wzrostu przychodów ze sprzedaży do ponad 230 mln złotych, oraz uzyskanie znacznego wzrostu zysku netto w stosunku do 2008 roku. (RB 7/2009) (3) W dniu 4 marca br. Spółka zgodnie z planem rozwoju, uruchomiła w Opolu nowy salon sportowy pod szyldem INTERSPORT. Salon o powierzchni 740 m2 zlokalizowany jest w Galerii Handlowej SOLARIS przy pl. Kopernika 16. (4) W dniu 28 maja br. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę dotyczącą wyboru Kancelarii AUXILLIUM z siedzibą w Krakowie jako biegłego rewidenta uprawnionego do dokonania przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego Spółki. (RB 15/2009) (5) W dniu 17 czerwca br. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INTERSPORT Polska S.A. na którym zebrani akcjonariusze Spółki: Strona |7 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku zatwierdzili „Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok 2008”, zatwierdzili „Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2008”, udzielili absolutorium wszystkim członkom Zarządu i Rady Nadzorczej za rok 2008, dokonali wyboru członków Zarządu na nową, pięcioletnią kadencję, wprowadzili stosowne zmiany w Statucie Spółki z uwagi na dostosowanie przedmiotu działalności Spółki do treści rozporządzenia Rady Ministrów w sprawie Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) z dnia 24.12.2007 r. (Dz.U. Nr 251, poz. 1885), o zadecydowali o przeznaczeniu w całości zysku netto za rok 2008 na kapitał zapasowy Spółki. Akcjonariusze zrezygnowali tym samym z wypłaty dywidendy za rok 2008. (RB 18/2009) (6) Zgodnie z uchwałą nr 11, 12 oraz 13 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, od dnia 17 czerwca br. swoją nową, pięcioletnią kadencję rozpoczął Zarząd INTERSPORT Polska S.A. w składzie: o o o o o • P. Artur Mikołajko – Prezes Zarządu • P. Marek Radwański – Wiceprezes Zarządu • P. Sławomir Gil – Wiceprezes Zarządu Wszystkie ww. osoby powołane w skład Zarządu, sprawowały w poprzednich kadencjach, począwszy od 1988 roku. (RB 20/2009) te same funkcje 6. Omówienie wyników finansowych za I półrocze 2009 roku W 2009 roku zweryfikowano okresy i stawki amortyzacyjne niektórych używanych środków trwałych w celu ich urealnienia do rzeczywistych planowanych okresów ich użytkowania. - ulepszenia w obcych środkach trwałych 15 lat - urządzenia techniczne i maszyny 3-15 lat - inne środki trwałe 3-15 lat - budynki i budowle 50 lat Zmiana ta spowodowała zmniejszenie kwoty amortyzacji w I półroczu 2009 roku o 2.101 tys. zł Powyższa zmiana nie miała wpływu na zmianę kapitału własnego, natomiast miała wpływ na wynik finansowy. Spółka INTERSPORT Polska S.A. w I półroczu 2009 roku odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaży towarów i usług o 27,7% w porównaniu do analogicznego okresu 2008 roku osiągając przychód w wysokości 114.500 tys. zł, wobec 89.661 tys. zł w 2008 roku. W I półroczu 2009 roku zysk brutto wyniósł 1.030 tys. zł i był wyższy o 36,4% w porównaniu do analogicznego okresu 2008 roku (755 tys. zł.) Strona |8 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Poniżej przedstawiamy podstawowe dane finansowe Spółki za I półrocze 2009 i 2008 roku. WYBRANE DANE FINANSOWE Stan na 31.12.2008 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług 188 689 89 661 114 500 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 364 1 345 2 262 III. Zysk (strata) brutto 1 119 755 1 030 IV. Zysk (strata) netto 642 574 932 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 18 867 -2 450 1 585 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -44 357 -15 226 -6 558 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 26 169 17 850 4 751 669 174 -222 IX. Aktywa razem 172 099 115 062 156 103 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 130 685 73 716 113 757 XI. Zobowiązania długoterminowe 38 629 17 563 33 846 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 91 947 56 044 74 866 XIII. Kapitał własny 41 414 41 346 42 346 XIV. Kapitał zakładowy 1 393 1 393 1 393 XV. Liczba akcji (w szt.) 13 933 334 13 933 334 13 933 334 XVI. Zysk na jedna akcję/udział zwykły (w PLN/EUR) 0,05 0,04 0,07 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,05 0,04 0,07 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w PLN/EUR) 2,97 2,97 3,04 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,97 2,97 3,04 0 0 0 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 6.1. Bilans Wartość sumy bilansowej na dzień 30 czerwca 2009 roku wyniosła 156.103 tys. zł i w porównaniu do analogicznego okresu 2008 roku oznacza to wzrost o 35,7% (115.062 tys. zł). Aktywa Wzrost wartości aktywów Spółki w porównaniu do 2008 roku jest głównie efektem zwiększenia poziomu rzeczowych aktywów trwałych o 37.323 tys. zł w porównaniu do analogicznego okresu Strona |9 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku ubiegłego roku. Związane jest to z budową bazy logistyczno-magazynowej i biurowca w Cholerzynie oraz otwarciem 6 nowych sklepów w 2008 roku oraz 1 sklepu w I kwartale 2009 roku. Drugim czynnikiem wzrostu aktywów był wzrost w analizowanym okresie poziomu zapasów o 3.490 tys. zł co związane jest z większą ilością sklepów w porównaniu do I półrocza 2008 roku. Większa dynamika wzrostu aktywów trwałych w porównaniu do aktywów obrotowych wynika ze zrealizowanych oraz realizowanych przez Spółkę inwestycji. Poniżej przedstawiamy strukturę aktywów na dzień 30.06.2009 roku oraz 30.06.2008 roku. W tys. PLN Struktura aktywów Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Rok 2009 Rok 2008 od 01.01.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2009 do 30.06.2008 90 435 556 88 605 0 611 663 65 668 61 892 2 576 1 025 175 156 103 52 513 604 51 282 0 345 282 62 549 58 402 3 201 752 194 115 062 zmiana +72% - 8% +73% +77% +135% +5% +6% -20% +36% -10% +36% Pasywa Wzrost wartości pasywów Spółki w porównaniu do 2008 roku jest głównie efektem zwiększenia poziomu zobowiązań i rezerw na zobowiązania o 40.041 tys. zł w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku. Związane jest to z zaciągniętymi kredytami na budowę bazy logistycznomagazynowej i biurowca w Cholerzynie oraz na otwarcie nowych sklepów. Zwiększony poziom zobowiązań krótkoterminowych wynika ze wzrostu zobowiązań wobec kontrahentów Spółki w związku z większą ilością sklepów a co za tym idzie większym zapotrzebowaniem na towar. Zwiększony poziom rozliczeń międzyokresowych o 4.537 tys. zł wynika z otrzymanej pierwszej transzy dotacji unijnych na halę magazynową, która będzie rozliczana w okresie eksploatacji hali. S t r o n a | 10 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Poniżej przedstawiamy strukturę pasywów na dzień 30.06.2009 roku oraz 30.06.2008 roku. W tys. PLN Struktura pasywów Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Z tytułu dostaw i usług Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych Z tytułu wynagrodzeń Pozostałe Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem Rok 2009 Rok 2008 od 01.01.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2009 do 30.06.2008 42 346 33 846 32 572 1 274 74 866 15 921 54 830 2 712 1 036 212 155 4 646 156 103 41 346 17 563 16 095 1 468 56 044 15 371 38 068 951 842 729 83 109 115 062 zmiana +2% +93% +102% -13% +34% +4% +44% +185% +23% -71% +87% +4162% +36% 6.2 Rachunek zysków i strat Poniżej przedstawiamy uproszczony rachunek zysków i strat za I półrocze 2009 roku oraz I półrocze 2008 roku. W tys. PLN Rachunek zysków i strat Przychody netto ogółem Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego Zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostał koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) z działalności gospodarczej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Rok 2009 Rok 2008 od 01.01.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2009 do 30.06.2008 114 500 74 135 40 365 34 507 3 685 2 173 404 315 2 262 9 1 241 1 030 1 030 932 89 661 57 125 32 536 27 788 3 490 1 258 214 127 1 345 161 751 755 755 574 zmiana +28% +30% +24% +24% +6% +73% +89% +148% +68% -94% +65% +36% +36% +62% S t r o n a | 11 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku 6.2.1 Przychody Przychody ze sprzedaży towarów i usług w I półroczu 2009 roku wzrosły o 27,7% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku, z poziomu 89.661 tys. zł w 2008 roku do poziomu 114.500 tys. zł w 2009 roku. Wzrost przychodów w tym okresie związany jest głównie ze wzrostem wydajności z m2 w salonach już istniejących jak również z rozwojem sieci (otwarcie nowych salonów sprzedaży). 6.2.2. Koszty Poniżej przedstawiamy poniesione koszty w I półroczu 2009 roku oraz I półroczu 2008 roku. W tys. PLN Koszty według rodzaju Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Koszty razem Wartość sprzedanych towarów i materiałów Rok 2009 Rok 2008 od 01.01.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2009 do 30.06.2008 3 032 2 374 18 280 1 892 9 082 1 675 1 857 38 192 74 135 3 057 1 182 14 105 1 265 7 744 1 397 2 528 31 278 57 125 zmiana -1% +101% +30% +50% +17% +20% -27% +22% +30% Suma kosztów za I półrocze 2009 roku jest większa o 6.914 tys. zł w porównaniu do analogicznego okresu 2008 roku. Wzrost kosztów związany jest z otwarciem 6 nowych sklepów w 2008 roku oraz 1 sklepu w I kwartale 2009r. 6.2.3. Podstawowe dane finansowe Poniżej przedstawiamy dane dotyczące wyników Spółki w I półroczu 2009 roku oraz I półroczu 2008 roku. W tys. PLN Podstawowe dane finansowe Przychody ze sprzedaży ogółem Wynik brutto na sprzedaży Marża brutto na sprzedaży Wynik ze sprzedaży Marża na sprzedaży Rok 2009 Rok 2008 od 01.01.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2009 do 30.06.2008 114 500 40 365 35,3% 2 173 1,9% 89 661 32 536 36,3% 1 258 1,4% zmiana +28% +24% -3% +73% +36% S t r o n a | 12 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Wynik z działalności operacyjnej (EBIT) Marża EBIT EBITDA (EBIT + amortyzacja) Marża EBITDA Wynik brutto Wynik netto 2 262 2% 5 294 4,6% 1 030 932 1 345 1,5% 4 402 4,9% 755 574 +68% +33% +27% -6% +36% +62% W I półroczu 2009 roku Spółka zanotowała zysk netto na poziomie 932 tys. zł przy zysku netto na poziomie 574 tys. zł w analogicznym okresie 2008 roku. 6.3. Przepływy finansowe Poniżej przedstawiamy dane dotyczące przepływów finansowych Spółki w I półroczu 2009 r. oraz I półroczu 2008 r. W tys. PLN Wyszczególnienie Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, w tym Zysk (strata) netto Amortyzacja Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne razem Rok 2009 Rok 2008 od 01.01.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2009 do 30.06.2008 1 585 932 3 032 399 14 604 7 235 - 30 076 - 2 450 574 3 057 6 301 2 067 - 15 232 4 308 0 - 6 558 4 751 -222 57 - 14 - 15 225 17 850 174 W I półroczu 2009 roku Spółka wygenerowała dodatnie przepływy z działalności operacyjnej w kwocie 1.585 tys. zł co spowodowane było zmianą stanu należności i zapasów oraz rozliczeń międzyokresowych. Ujemne przepływy z działalności inwestycyjnej w analizowanych okresach związane są rozwojem sieci oraz budową bazy logistyczno-magazynowej i biurowca w Cholerzynie. W I półroczu 2009 roku Spółka wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne z działalności finansowej. Mniejsza wartość przepływów wynika głównie ze spłaty zobowiązań z tytułu kredytów (spłata w wysokości 10.378 tys. zł) S t r o n a | 13 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku 7. Zarządzanie finansami w I półroczu 2009 roku Kapitał własny INTERSPORT Polska S.A. wzrósł w I połowie 2009 roku o 2,4% w stosunku do 2008 roku. Wzrost ten spowodowany był przeniesieniem wypracowanego w 2008 roku zysku netto na kapitał zapasowy zgodnie z uchwałą nr 6 ZWZA z dnia 17.06.2009 r. 7.1 Zaciągnięte przez Spółkę kredyty i pożyczki Na dzień 30 czerwca 2009 roku stan zobowiązań długoterminowych zwiększył się o 92,7% w stosunku do I połowy 2008 roku - uzyskane środki zostały przeznaczone na budowę bazy logistyczno-magazynowej i biurowca w Cholerzynie oraz na otwarcie 7 nowych sklepów. W porównaniu do stanu na dzień 31.12.2008 roku, stan zobowiązań długoterminowych zmniejszył się o 12,4% z kwoty 38.629 tys. zł na dzień 31.12.2008 roku do poziomu 33.846 tys. zł na dzień 30.06.2009 roku. Wynika to ze spłaty zaciągniętych kredytów. Stan zobowiązań krótkoterminowych na dzień 30.06.2009 r. wyniósł 74.866 tys. zł i wzrósł o 33,6%w stosunku do I połowy 2008 r. Główną pozycję w tym obszarze stanowią zobowiązania wobec dostawców. Wielkość tej zmiany wynika ze wzrostu zapotrzebowania na towary (rozwój sieci). Informacje o zaciągniętych wg stanu na dzień 30.06.2009 r. wraz z terminami ich wymagalności zamieszczone są tabelach poniżej: ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Raiffeisen Bank Polska SA Siedziba Warszawa Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w zł PLN) 8 169,00 Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w zł PLN) 7 735,00 Termin spłaty 2018-05-30 Zabezpieczenia/stopa procentowa Hipoteka zwykła i kaucyjna na nieruchomości, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z umowy Inne Kredyt inwestycyjny 3 M WIBOR + marża Raiffeisen Bank Polska SA Warszawa 14 094,00 8 948,00 2018-05-30 Hipoteka zwykła i kaucyjna na nieruchomości, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z umowy Kredyt inwestycyjny 3 M WIBOR + marża S t r o n a | 14 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Bank PeKaO SA Warszawa 1 545,00 352,00 2010-02-28 Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z niniejszej umowy Kredyt inwestycyjny 1 M WIBOR + marża Bank PeKaO SA Warszawa 1 795,00 414,00 2010-02-28 Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z niniejszej umowy Kredyt inwestycyjny 1 M WIBOR + marża Bank PeKaO SA Warszawa 1 219,00 348,00 2010-04-30 Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z niniejszej umowy Kredyt inwestycyjny 1 M WIBOR + marża Bank PeKaO SA Warszawa 1 635,00 747,00 2010-10-31 Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z niniejszej umowy Kredyt inwestycyjny 1 M WIBOR + marża Bank PeKaO SA Warszawa 1 920,00 878,00 2010-10-31 Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z niniejszej umowy Kredyt inwestycyjny 1 M WIBOR + marża Bank PeKaO SA Bank PeKaO SA Warszawa Warszawa 1 454,00 1 656,00 502,00 883,00 2010-04-30 2010-10-31 Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z niniejszej umowy 1 M WIBOR + marża Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z niniejszej umowy Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny 1 M WIBOR + marża S t r o n a | 15 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Bank PeKaO SA Warszawa 14 480,00 11 765,00 2011-08-31 Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z niniejszej umowy Kredyt inwestycyjny 1 M WIBOR + marża ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Raiffeisen Bank Polska SA Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w zł PLN) Warszawa 327,00 Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w zł PLN) 38,00 Termin spłaty 2009-10-30 Zabezpieczenia/stopa procentowa Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne pełnomocnictwo dla banku do regulowania swoich wierzytelności wynikających z umowy Inne Kredyt inwestycyjny 1 M WIBOR + marża Raiffeisen Bank Polska SA Warszawa 11 000,00 6 962,00 2009-09-30 Zastaw rejestrowy na zapasach, weksel in blanco, nieodwołalne Linia celowa pełnomocnictwo dla wielobanku do regulowania walutowa swoich wierzytelności wynikających z niniejszej umowy 1 M WIBOR + marża Bank Handlowy SA Warszawa 4 000,00 3 372,00 2009-10-20 Zastaw rejestrowy na zapasach 1 M WIBOR + marża Bank PeKaO SA Warszawa 8 000,00 5 549,00 2009-12-19 Kredyt w rachunku bieżącym Przewłaszczenie towarów handlowych oraz weksle Linia celowa własne in blanco, zastaw wielorejestrowy na zapasach walutowa 1 M WIBOR + marża W pierwszym półroczu 2009 roku banki współpracujące z INTERSPORT Polska S.A. udzielały gwarancji bankowych dotyczących kwot wynikających z praw i obowiązków związanych z umowami najmu lokali. Na 30 czerwca 2009 r. gwarancje zabezpieczały beneficjentów na łączna kwotę: 1.920 tys. zł i 1.336 tys. euro. W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała, ani nie otrzymała poręczeń. S t r o n a | 16 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku 7.2 Ocena zarządzania zasobami finansowymi W prezentowanym okresie sprawozdawczym sytuacja finansowa Spółki była stabilna, mimo pogorszenia wyników finansowych. Spółka przewiduje, iż zrealizowane inwestycje w nowe sklepy (Spółka otwarła w 2008 roku 6 nowych sklepów o łącznej powierzchni 10.244 m2 oraz 1 sklep w I kwartale 2009 roku) oraz bazę biurowo-magazynową w najbliższej przyszłości powinny przynieść wymierne korzyści finansowe. Wysoki poziom zadłużenia długoterminowego, który wystąpił na koniec roku 2008 r. był spowodowany skumulowaniem inwestycji poczynionych w 2008 roku w bazę logistycznomagazynową i biurowiec w Cholerzynie oraz w 6 nowych sklepów. W kolejnych okresach przewiduje się znaczące spadki zadłużenia długoterminowego. Na dzień 30.06.2009 roku zadłużenia spadło o 12,4% w stosunku do stanu na dzień 31.12.2008 r. 7.3 Ocena możliwość finansowania zamierzeń inwestycyjnych Zarząd INTERSPORT Polska S.A. stoi na stanowisku, iż Spółka w obecnej sytuacji nie ma problemów z wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, które są na bieżąco realizowane. Wypracowywane wpływy i podpisane umowy kredytowe zabezpieczają całkowicie możliwość realizacji podejmowanych zobowiązań. 8. Czynniki i nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte w I półroczu 2009 roku wyniki finansowe Działalność INTERSPORT Polska S.A., typowa dla branży sportowej, charakteryzuje się znaczną sezonowością sprzedaży, co uwidacznia się w zróżnicowaniu wpływów oraz zapasów Spółki w poszczególnych kwartałach (II i III kwartał każdego roku charakteryzuje się niższymi przychodami w porównaniu do I i IV kwartału roku obrotowego). Spółka dążąc do niwelowania wpływu czynnika sezonowości na swoją działalność, stara się w II i III kwartale zmiejszać straty, wzmacniając sprzedaż akcjami marketingowymi oraz ograniczając koszty prowadzenia działalności w istniejących placówkach. 9. Szacunki wyników finansowych na rok 2009 9.1 Stanowisko Zarządu w sprawie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz finansowych w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie. Zarząd Spółki INTERSPORT Polska S.A. nie publikował prognozy wyników finansowych na rok 2009. S t r o n a | 17 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku W raporcie bieżącym nr 7 z dnia 14 lutego 2009 roku Zarząd podał do publicznej wiadomości wstępne szacunki zgodnie z którymi Spółka planuje osiągnięcie w roku 2009 dwudziestoprocentowego wzrostu przychodów ze sprzedaży do około 230 mln zł oraz znaczną poprawę zysku netto w stosunku do 2008 roku. W świetle przedstawionych wyników finansowych zdaniem Zarządu Spółki istnieje duże prawdopodobieństwo realizacji opublikowanych szacunków. Znaczącym okresem dla realizacji tych zamierzeń, ze względu na sezonowość sprzedaży, będzie dopiero IV kwartał 2009 roku. 10. Opis organizacji Spółki oraz jej otoczenia branżowego INTERSPORT Polska S.A. działa na rozwijającym się rynku handlu detalicznego artykułami sportowymi. Spółka jest liderem wśród sieci sklepów sportowych w Polsce, posiadającym obecnie 26 salonów zlokalizowanych w 14 największych miastach Polski: czterech w Warszawie i Poznaniu, trzech w Krakowie i Wrocławiu, dwóch w Gdańsku i Łodzi oraz po jednym salonie w Bielsku-Białej, Białymstoku, Bytomiu, Bydgoszczy, Gdyni, Katowicach, Sosnowcu i Opolu. Łączna powierzchnia salonów wynosi prawie 29 tys. m2 10.1 GRUPA INTERSPORT na świecie Grupa INTERSPORT jest największą na świecie organizacją zajmującą się detaliczną sprzedażą artykułów sportowych. W 35 krajach znajduje się ponad 5000 sklepów z tym znakiem, których łączne roczne przychody przekraczają 8,6 mld euro. Ponad 80% przychodów Grupy INTERSPORT generowanych jest na rynku europejskim (uwzględniając Rosję), co przekłada się na około 17% udział w tym rynku. Grupa INTERSPORT zrzesza podmioty: (1) prowadzące samodzielną działalność gospodarczą, (2) przy wykorzystaniu znaku towarowego INTERSPORT i marek własnych INTERSPORT, (3) dokonujące wspólnych zakupów i (4) korzystające ze wspólnego modelu działalności gospodarczej, ujętego w formie ujednoliconych międzynarodowo standardów. 10.2 Nawiązanie przez Spółkę strategicznych powiązań z Grupą INTERSPORT Od jesieni 2005 roku Spółka po podpisaniu umów licencyjnych i inwestycyjnych z INTERSPORT Deutschland eG (IDE), działającej w imieniu właściciela tych znaków, tj. INTERSPORT International Corporation (IIC), stała się wyłącznym w Polsce partnerem biznesowym Grupy INTERSPORT. W konsekwencji nawiązania tej współpracy, od sierpnia 2006 roku Spółka jest członkiem spółdzielni prawa niemieckiego INTERSPORT Deutschland eG (IDE). S t r o n a | 18 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku 10.3 Opis prowadzonej działalności Podstawowym przedmiotem działalności Spółki INTERSPORT Polska S.A. jest handel detaliczny artykułami sportowymi w specjalistycznych sklepach sportowych o powierzchni od 450–2600m2, zlokalizowanych w prestiżowych centrach handlowych dużych miast Polski. W okresie sprawozdawczym podstawowe zasady zarządzania Spółką nie uległy zmianie. Spółka promuje aktywny tryb życia organizując masowe imprezy sportowe dla swoich klientów. W ostatnim okresie INTERSPORT Polska S.A. kładzie nacisk na popularyzację w Polsce biegania oraz piłki nożnej. Podobnie jak w latach ubiegłych, organizuje w roku 2009 cykl masowych imprez dla biegaczy pod nazwą: INTERRUN oraz cykl imprez piłkarskich dla dzieci i młodzieży w wieku 7-15 lat pod nazwą: INTERSOCCER. INTERSPORT Polska S.A. w swoich salonach prowadzi również szereg działań uzupełniających: • Stali klienci Spółki uczestniczą w programie „INTERSPORT dla Aktywnych”, który oparty jest na systemie bonów rabatowych generowanych podczas zakupów. Dodatkowo karta stałego klienta upoważnia do udziału w specjalnych promocjach sprzedażowych. • W wybranych placówkach działa INTERSPORT RENT - system wypożyczenia topowych modeli nart i rakiet tenisowych. Klient ma obecnie możliwość przed zakupem przetestowania najnowszej kolekcji sprzętu zimowego i tenisowego. • Z myślą o dzieciach Spółka uruchomiła SYSTEM WYMIANY NART DZIECIĘCYCH – INTERSPORT TECNO Pro, który umożliwia rodzicom co roku (w okresie czterech lat) wymianę nart na nowe za niewielką dopłatą. Oferta dotyczy nart dziecięcych o długości 70-110 cm. Kiedy dziecko wyrośnie z nart 110 cm Spółka udziela 10 proc. rabatu na zakup nowych, dłuższych nart. • Spółka prowadzi również sprzedaż internetową pod adresem www.sklep.sportowy.pl, www.sklep.intersport.pl, co jest szczególnie ważne dla klientów z regionów, gdzie nie ma jeszcze salonów sprzedaży INTERSPORT-u. • W celu usprawnienia systemu komunikacyjnego z klientem, Spółka posiada INFOLINIĘ, która ma pomóc m.in. w uzyskaniu szybkiej i fachowej informacji na temat usług, dostępności asortymentu w poszczególnych salonach oraz statusie rozpatrzenia reklamacji. 10.4 Liczba placówek LP Miasto Lokalizacja MAGAZYN Brzezie gm. Zabierzów k/Krakowa MAGAZYN Cholerzyn gm. Liszki k/Krakowa Adres Brzezie 165 Cholerzyn 382 Powierzchnia 1460 m2 2500 m2 S t r o n a | 19 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku LP Miasto SALONY Lokalizacja Adres Powierzchnia SPRZEDAŻY 1.228 m2 1 Kraków CH Zakopianka ul. Zakopiańska 62, 30-418 KRAKÓW 2 Bytom CH Plejada ul. Dolnośląska 25, 41-923 BYTOM 462 m2 3 Sosnowiec CH Plejada ul. Staszica 8 b, 41-219 SOSNOWIEC 510 m2 4 Kraków CHR Plaza al. Pokoju 44, 31-564 KRAKÓW 955 m2 5 Wrocław CH Borek al. Gen. Hallera 52, 50-984 WROCŁAW 1.282 m2 6 Bielsko-Biała CHR Sfera ul. Mostowa 5, 43-300 BIELSKO-BIAŁA 916 m2 7 Warszawa Arkadia al. Jana Pawła II 82, 01-501 WARSZAWA 8 Poznań CH M1 ul. Szwajcarska 14, POZNAŃ 9 Katowice Silesia City Center ul. Chorzowska 107, 40-101 KATOWICE 10 Łódź CH Manufaktura ul. Karskiego 5, 91-071 ŁÓDŹ 900 m2 11 Gdańsk CH Madison ul. Rajska 10, 80-850 Gdańsk 450 m2 12 Kraków Galeria Krakowska ul. Pawia 5, 31-154 KRAKÓW 869 m2 13 Warszawa Złote Tarasy ul. Złota 59, 00-819 WARSZAWA 1077 m2 14 Poznań Stary Browar ul. Półwiejska 32, 61-888 POZNAŃ 1130 m2 15 Wrocław Pasaż Grunwaldzki pl. Grunwaldzki 22, 50-363 WROCŁAW 16 Warszawa Sadyba Best Mall ul. Powsińska 31, 02-903 WARSZAWA 17 Gdańsk Galeria Bałtycka al. Grunwaldzka 141, 80-264Gdańsk 1022 m2 18 Wrocław Magnolia Park ul. Legnicka 58, 54 - 203 Wrocław 1147 m2 19 Warszawa Ursynów ul. Sójki 37, 02-812 Warszawa 20 Poznań Galeria Pestka al. Solidarności 47, 61-696 Poznań 1062 m2 21 Bydgoszcz Focus Mall ul. Jagiellońska 39-47, 85-097 Bydgoszcz 1024 m2 22 Łódź przy CH Alma ul. Kilińskiego 122, 90-013 Łódź 2154 m2 23 Białystok CH Alfa ul. Świętojańska 15, 15-277 Białystok 24 Poznań CH King Cross Marcelin ul. Bukowska 156, 60-198 Poznań 25 Gdynia CH Wzgórze ul. Kazimierza Górskiego 2, 81-304 Gdynia 26 Opole GH Solaris Plac Kopernika 16, 45-040 Opole 1.546 m2 636 m2 1033 m2 1071 m2 802 m2 908 m2 886 m2 2526 m2 2592 m2 740 m2 W I półroczu 2009 roku Spółka otworzyła, zgodnie z założeniami, nowy sklep w Opolu w Galerii Handlowej SOLARIS. S t r o n a | 20 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Na koniec I półrocza 2009 roku Spółka INTERSPORT Polska S.A. posiadała 26 salonów w 14 największych miastach Polski o łącznej powierzchni sprzedaży prawie 29 tys. m2. 10.5 Stan i struktura zatrudnienia Spółka nie prowadziła w okresie sprawozdawczym żadnych programów akcji pracowniczych. Na dzień 30.06.2009 r. w INTERSPORT Polska S.A. było zatrudnionych 489 pracowników na podstawie umów o pracę. Ponadto, Spółka prowadzi stałą współpracę z 50 osobami prowadzącymi wyspecjalizowaną działalność gospodarczą. Osoby te wykonują dla Spółki zakontraktowane czynności (outsourcing) w ramach zawartych umów. W strukturze wiekowej pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę dominują osoby w wieku do 35 roku życia (do 25 lat – 41,72%; 26-35 lat – 47,85%; 36-45 – 7,77%; 46-50 lat – 1,64%; ponad 50 lat – 1,02%). W stosunku do 30.06.2008 roku nastąpił wzrost zatrudnienia o 21,5 % (zatrudnienie ogółem na dzień 30.06.2008 roku wynosiło 403 osoby). Natomiast w stosunku do dnia 31.12.2008 r. nastąpił spadek zatrudnienia o 6 %. Od początku 2009 roku Spółka zatrudniła 63 osoby (zostało zwolnionych 93 osoby). Wskaźnik rotacji zatrudnienia w I półroczu 2009 roku wyniósł 0,19. W związku z realizowanymi planami rozwoju na najbliższe lata, przewidywany jest dalszy wzrost poziomu zatrudnienia. 10.6 Koncepcja modelowego salonu sportowego INTERSPORT spójność wizerunkową powierzchni sprzedaży w każdym mieście. gwarantuje INTERSPORT Polska S.A. na bazie dwudziestoletniego doświadczenia Zarządu Spółki oraz w oparciu o pięćdziesięcioletnie doświadczenie grupy INTERSPORT wypracowała koncepcję wzorcowego sklepu INTERSPORT w Polsce. Lokalizacja – największe centra handlowe w wiodących miastach Polski Powierzchnia sklepu – ok. 1.000 m2, co pozwala na pełne zaprezentowanie szerokiego i głębokiego asortymentu markowych artykułów i odzieży sportowej. Ujednolicony wystrój – wszystkie sklepy mają jednolity wystrój wewnętrzny oraz aranżację witryn. Ekspozycje są zmieniane zgodnie z rytmem pór roku, co przypomina o kolejnym sezonie i związanych z nim formach aktywności ruchowej. Ekspozycja towarów – przemyślane ułożenie towarów w ciągi tematyczne pozwala klientowi na sprawne dokonanie kompleksowych zakupów. Wzdłuż ścieżki prowadzącej klienta przez salon, rozmieszczone są plansze informujące o promocjach i akcjach marketingowych S t r o n a | 21 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Asortyment – ponad 85% całej oferty tworzą najlepsze marki wiodących producentów sportowych, dobrze rozpoznawane przez klientów. Ich uzupełnieniem, na poziomie średniej półki cenowej, są stopniowo wprowadzane marki własne INTERSPORT, które docelowo stanowić będą nie więcej niż 15% całego asortymentu oferowanego w salonach. Taka polityka towarowa wyróżnia sklepy INTERSPORT na tle konkurencji. Spółka oferuje pełną gamę towarów dla około 40 dyscyplin sportu, proponując klientowi wybór co najmniej trzech różnych producentów, na kilku poziomach cenowych. W salonach można nabyć towary specjalistyczne i ogólno sportowe. Usługi – Spółka kładzie duży nacisk na fachową obsługę klienta, nie ograniczając się jedynie do sprzedaży. Klient ma możliwość serwisowania zakupionego sprzętu, uczestnictwa w imprezach rekreacyjnych, testowania najnowszego sprzętu w INTERSPORT – RENT oraz zbadania stóp w celu doboru właściwego obuwia. Profesjonalny serwis narciarski – prowadzony jest na w pełni zautomatyzowanych i wydajnych maszynach do regeneracji ślizgów firm Montana i Wintersteiger. Urządzenia gwarantują szybką i bardzo wysoką jakość usługi. Zainstalowane są w największych salonach INTERSPORT. Serwis rowerowy, tenisowy, rolkowy, łyżwowy – w każdym sklepie w sezonie letnim dostępny jest: • serwis rowerowy, oferujący przeglądy gwarancyjne i pogwarancyjne, wymiany elementów składowych roweru, w tym podnoszących komfort użytkowania, • serwis tenisowy, oferujący wymianę naciągu oraz naciąganie rakiet na specjalistycznych urządzeniach firm: Babolat lub Pro Spro, • serwis rolkowy, a w sezonie zimowym uruchamiany jest serwis ostrzenia łyżew. Systemy logistyczne – Spółka posiada centralny system informatyczny, który umożliwia szczegółowe raportowanie sprzedaży, nadzorowanie gospodarki magazynowej oraz zautomatyzowanie działań w zakresie poziomów cen i rabatów. Obecnie jest już na ukończeniu budowa nowego centrum logistycznego INTERSPORT w Cholerzynie, które będzie najnowocześniejszym magazynem w Polsce, opartym na automatycznym systemie mini-load. Systemy bezpieczeństwa – sklepy posiadają pełny system zabezpieczeń antykradzieżowych, obejmujący bramki elektroniczne wraz z klipsami, specjalne szafki dla klientów na torby i plecaki, podłączenie alarmowe. Kontrola wewnętrzna – w celu usprawnienia funkcjonowania sklepów, wdrożone są rozbudowane instrukcje działania dla pracowników i sprzedawców. Kontrolę nad prawidłowym funkcjonowaniem sklepów sprawują poszczególne działy w centrali zgodnie z wyznaczonymi zadania. S t r o n a | 22 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku System monitoringu przepływu klientów w sklepach – sklepy są wyposażone w profesjonalne liczniki przy bramkach wejściowych rejestrujące odwiedzających je Klientów. Promocja i marketing – Spółka realizuje przemyślany plan działań marketingowych w celu umocnienia wizerunku marki INTERSPORT w Polsce. Dodatkowo organizuje liczne akcje promocyjne z wykorzystaniem różnych środków przekazu, które wzmacniają sprzedaż. Słuszność kierunku rozwoju sieci i przyjętego przez Zarząd konceptu modelowego sklepu sportowego, został potwierdzony w ogólnopolskim sondażu „LAUR Klienta 2009”. Spółka INTERSPORT Polska S.A. zdobyła w nim I miejsce w kategorii Sieciowe Sklepy Sportowe. Ta forma zbiorowej rekomendacji potwierdza dobrą opinię Polaków o produktach i usługach świadczonych przez Spółkę INTERSPORT Polska S.A. Laur Klienta jest największym programem konsumenckim w kraju organizowanym przez Grupę Media Partner (wydawcę m.in. Rzeczy o Biznesie w Rzeczpospolitej oraz Przeglądu Gospodarczego na łamach Gazety Prawnej) wskazujących liderów popularności wśród klientów. Wyniki ogłoszone zostały pod koniec lipca 2009 roku, zaś badania prowadzone były w największych miastach Polski, metodą powtarzalności raz w miesiącu przez okres 6 kolejnych miesięcy. 10.7 Polityka asortymentowa INTERSPORT INTERSPORT Polska S.A. współpracuje z około 190 dostawcami. Największym z nich, generującym 15% rocznych przychodów ze sprzedaży Spółki, jest INTERSPORT Deutschland eG z siedzibą w Heilbronn. Pozostałymi ważnymi dla Spółki kontrahentami generującymi od 5 do 10% rocznych przychodów ze sprzedaży są firmy: Nike Poland sp. z o.o.(Nike), Adidas Poland sp. z o.o. (Adidas, Reebok) oraz Amer Sports Sp. z o.o. (Salomon). INTERSPORT Deutschland eG jest stroną zawartej przez Spółkę w dniu 24 października 2005 roku umowy sublicencyjnej dotyczącej objęcia przez Spółkę znaków i praw do chronionych znaków towarowych INTERSPORT. Umowa została szczegółowo opisana w prospekcie emisyjnym INTERSPORT Polska S.A. Około 70% całorocznych zakupów realizowane jest w systemie zamówień przedsezonowych, składanych z półrocznym wyprzedzeniem. Kolejne 30% dostaw to artykuły zamawiane na bieżąco w ciągu roku, będące uzupełnieniem brakującego asortymentu. Dzięki silnej pozycji na rynku artykułów sportowych w Polsce, INTERSPORT Polska S.A. ma możliwość negocjowania korzystnych warunków współpracy z wybranym dostawcą, dokonania zmiany na kontrahenta oferującego korzystniejsze warunki współpracy w obrębie danej grupy towarowej lub wybranie alternatywnego kanału zaopatrzenia w magazynie centralnym Grupy INTERSPORT. Spółka uzupełnia ofertę asortymentową dla klienta, o marki własne oraz oferty S t r o n a | 23 Sprawozzdanie Zarzą ądu z działaln ności INTERS SPORT Polska a S.A za I pó ółrocze 2009 roku specjaln ne INTERSP PORT, czyli modele wiodących w producentó ów zaprojekktowane na a specjalne e zamówienie i dosttępne wyłą ącznie w sklepach Grrupy INTER RSPORT. Po olityka asortymentowa a Spółki zakłada, z że e marki włłasne INTERSPORT sttanowić będą docelow wo około 15% 1 całego o asortym mentu oferow wanego w salonach. s 10.8 S Struktura sprzedaży y w I półro oczu 2009 roku 9 roku dom minujący udzział w obro otach (99% %) INTERSPO ORT Polska a S.A. miała a W I półłroczu 2009 sprzeda aż artykułów w sportowyych. Pozosta ałą część przychodów (1%) gene erowały usłługi serwisu u narciarsskiego, rowe erowego, te enisowego i rolkowego. Spółka posiada w sprzedaży około 10 000 tysięcyy artykułów w do upraw wiania 40 popularnych p h dyscypliin sportowyych. edaży w I półroczu p 20 009 roku do ominowały trzy t grupy towarów za apewniające e W strukkturze sprze 52% og gólnych przzychodów: (1) ( narciarsstwo stanow wiące 29%, (2) turysttyka stanow wiąca 12% % oraz (3 3) obuwie sp portowe sta anowiące 11 1% ogólnej sprzedaży w tym okre esie. Dominujjące grupy y towarow we w sprzedaży za I pó ółrocze 20 009 (% udział w og gólnej sprze edaży za ten n okres) Najwiękksze wzrostyy sprzedażyy w I półroczu 2009 ro oku w odn niesieniu do o analogiczn nego okresu u ubiegłeg go roku uzyyskano wśró ód artykułów rowerowych, butów w sportowych oraz kosszulek. Było o to zgo odne z po olityką aso ortymentow wą firmy i zatwierd dzonym przez Zarzą ąd planem m marketingowym na a rok 2009. S t r o n a | 24 4 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku 10.9 Działania marketingowe W I półroczu 2009 roku Spółka zorganizowała szereg działań promocyjno – reklamowych zgodnych z wewnętrznym planem marketingowym, których głównym celem było wspieranie sprzedaży. Kampanie przeprowadzane były z wykorzystaniem: internetu, malingów, sms-ów, billboardów, prasy oraz rozgłośni lokalnych i ogólnopolskich promujących asortyment dostępny w salonach INTERSPORT. W związku z otwarciem nowego salonu w Opolu, w dniach od 15.02 – 31.03.209 r. przeprowadzona została osobna kampania, informująca o nowopowstałym sklepie sportowym przy pomocy billboardów, plakatów na słupach i rozgłośni lokalnych oraz dystrybucji gazetek promocyjnych. W I połowie 2009 roku INTERSPORT Polska S.A. współorganizowała z dostawcami takich marek jak: Adidas, Nike, Reebok, Puma, Asics, Giant, Jack Wolfskin, Salewa akcje wspierające sprzedaż wiosenno-letnią tego asortymentu. Działania promocyjne przeprowadzane były wyłącznie w salonach INTERSPORT i w głównej mierze sponsorowane przez kontrahentów Spółki. Były to m.in. akcje „Reebok On The Move”, „Promocyjne sety runningowe Nike”, „W kwietniu prezent przy zakupie butów do biegania”, „Buty na stopy - Reebok”, „rowery Giant nr 1 na świecie”, „outdoor w INTERSPORT”. W sezonie wiosenno-letnim 2009 roku INTERSPORT Polska S.A. postawiła na „bieganie” rozwijającą się intensywnie w Polsce dyscyplinę sportu. W dniu 24 maja 2009 roku Spółka zorganizowała w Krakowie bieg dla ponad 2 tys. osób pod nazwą Cracovia INTERRUN 2009. Impreza miała na celu popularyzację biegania wśród mieszkańców Krakowa i Małopolski. W imprezie wzięły udział znane osobistości ze świata kultury i mediów. Podobny bieg zostanie zorganizowany 27 września 2009 roku w Poznaniu, dookoła Malty. Partnerem sprzętowym tych imprez jest firma Puma Poland sp. z o.o. W I połowie 2009 roku INTERSPORT Polska S.A. wydała dla klientów kilka publikacji w formie katalogów (katalog McKinley) oraz broszury (runningowa, outdoorowa, interrun, wyprzedażowa), które zwiększyły konkurencyjność INTERSPORT względem innych firm na rynku. Dodatkowo, na bieżąco prowadzone są działania PR, skutkujące licznymi publikacjami w prasie i internecie. 10.10 Otoczenie branżowe Spółki Sprzedaż detaliczna artykułów sportowych w Polsce wykazuje stale rosnący trend. Wydatkom na sport sprzyja głównie zmiana stylu życia Polaków i wielkie imprezy sportowe (np. mistrzostwa w piłce nożnej, piłce ręcznej, czy tegoroczne rozgrywki Mistrzostw Europy w koszykówce – EUROBASKET`2009). S t r o n a | 25 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Sprzedaż artykułów sportowych koncentruje się w Polsce w trzech głównych kanałach dystrybucji: • specjalistyczne sklepy sportowe, w tym: sklepy specjalizujące się w obsłudze jednej dyscypliny, lokalne sklepy o ofercie całorocznej, duże sklepy o ofercie do szeregu dyscyplin sportu oraz sieci takich sklepów (oferujące profilowany asortyment o różnej szerokości i głębokości, często znanych marek, nastawione na bardziej wymagającego klienta, ceniącego profesjonalną wiedzę produktową i sportową sprzedawców), • sklepy patronackie, głównie czołowych marek światowych (zazwyczaj niewielkie, oferujące wyłącznie towar jednej, znanej marki; nastawione na grono stałych klientów przywiązanych do tej marki), • stoiska sportowe w hipermarketach (niewydzielone stoisko, oferujące sezonowy wybór artykułów do uprawiania popularnych dyscyplin, większość artykułów nie posiada znanej marki lub występuje pod marką sklepu, często należą do niższego segmentu cenowego; sklepy nastawione na klienta masowego, nie wymagającego zaawansowanego doradztwa przy wyborze odpowiedniego wyposażenia). Rynek artykułów sportowych w Polsce jest wielokrotnie mniejszy niż w krajach UE. Jak duży? – tego jeszcze nikt zdaniem Zarządu Spółki nie przeanalizował rzetelnie. Funkcjonujące opinie na temat wielkości rynku artykułów sportowych w Polsce, jego struktury i dynamiki są obarczone potencjalnie wysokim błędem ze względu na: znaczne rozdrobnienie (ponad 2000 podmiotów), brak organizacji branżowych oraz fakt, że część firm nie informuje o swoich wynikach. Dlatego, w oparciu o dwudziestoletnią znajomość rynku oraz własne dane sprzedażowe, Zarząd Spółki na potrzeby Sprawozdania szacuje wielkość polskiego rynku artykułów sportowych na poziomie 1,3 mld zł, co oznacza, że na koniec 2008 roku udział INTERSPORT Polska S.A. wyniósł 15%. 11. Perspektywy rozwoju 11.1 Strategia rozwoju na rok 2009 Strategia rozwoju Spółki na rok 2009 zakłada otworzenie dwóch salonów: w Opolu i Częstochowie. Zamierzenia te zostaną zrealizowane dzięki środkom wypracowanym przez Spółkę oraz kredytom bankowym. Zarząd kładzie duży nacisk na optymalizację kosztów planowanych inwestycji. NOWE salony INTERSPORT w 2009 roku Lokalizacja Powierzchnia OPOLE – Galeria Handlowa Solaris CZĘSTOCHOWA – Galeria Jurajska 2 740 m 1165 m2 Termin 4 marca 2009 3 października 2009 S t r o n a | 26 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku Na jesień 2009 roku zostanie uruchomiony automatyczny magazyn o powierzchni 2500 m2 w Cholerzynie k/Krakowa. Realizacja tej inwestycji pozwoli Spółce na uzyskanie: ¨ ¨ ¨ ¨ niższych kosztów obsługi magazynu, lepszej koordynacji działań w systemie zamówień, szybszej wymiany asortymentu w sklepach, zmniejszenia kosztów utrzymania towarów oraz obniżenia zapasów na salonach, Na przełomie lipca i sierpnia 2009 roku zostanie zakończony I etap przeprowadzania testów. 12. Istotne zdarzenia mające miejsce po zakończeniu okresu sprawozdawczego /tj. po 30 czerwca 2009 roku/ Po 30 czerwca 2009 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. 13. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Z posiadanych przez Zarząd INTERSPORT Polska S.A. informacji wynika, że Spółka nie jest stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych i administracyjnych, opisanych w § 87 ust. 7 pkt. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku. 14. Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółka INTERSPORT Polska S.A. nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi. 15. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji. W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała poręczeń kredytu, pożyczek ani gwarancji. 16. Wskazanie czynników i zdarzeń, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego półrocza. Podstawowymi wydarzeniami w działalności INTERSPORT Polska S.A. które będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe w perspektywie kolejnego półrocza są: S t r o n a | 27 Sprawozdanie Zarządu z działalności INTERSPORT Polska S.A za I półrocze 2009 roku • • otrzymanie do końca 2009 roku kolejnych transz dofinansowania o łącznej wartości około 3 900 tys. zł stanowiących refundację budowy i wyposażenia bazy magazynowej w Cholerzynie. Spółka otrzyma zwrot poniesionych wydatków kwalifikowanych pod warunkiem prawidłowego rozliczenia dotacji; uruchomienie w październiku 2009 roku, nowego salonu INTERSPORT w Częstochowie. Salon o powierzchni 1165 m2 zlokalizowany będzie w Galerii Jurajskiej. Cholerzyn, dnia 27 lipca 2009 r. ____________________________________ Artur Mikołajko – Prezes Zarządu _______________________________________ Marek Radwański – Wiceprezes Zarządu _______________________________________ Sławomir Gil - Wiceprezes Zarządu S t r o n a | 28