Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 957816
Temat: Faktura VAT 2017 w świetle najnowszego orzecznictwa i interpretacji podatkowych.
23 Styczeń Warszawa, Centrum miasta, Kod szkolenia: 957816
Koszt szkolenia: 490.00 + 23% VAT
Program
Szkolenie skierowane jest do osób zatrudnionych w Dziale Sprzedaży wystawiających faktury VAT oraz inne dokumenty
związane z dostawą towarów oraz WNT, a także otrzymujących takie dokumenty.
Szkolenie ma na celu wskazanie zasad wystawiania faktur VAT, innych dokumentów oraz dokonywania ich korekt, a także
przedstawienie najczęściej pojawiającymi się problemów w związku z wystawianiem faktur, ich otrzymywaniem oraz
księgowaniem.
1. Pojęcie faktury, istota i znaczenie w prawie krajowym oraz wspólnotowym:
a) definicja pojęć ,,faktura", ,,faktura elektroniczna", ,,wystawienie faktury", ,,egzemplarz faktury"
b) czytelność, integralność oraz autentyczność pochodzenia faktury papierowej i elektronicznej
2. Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur z uwagi na podmiot lub przedmiot transakcji (faktury wystawiane w
,,obrocie konsumenckim" na żądanie, sprzedaż zwolniona).
3. Przedmiot dokumentowania - rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą:
a) faktura dokumentująca sprzedaż (czynność podlegające opodatkowaniu na terytorium kraju)
b) faktura dokumentująca czynności podlegające opodatkowaniu poza terytorium kraju (,,faktura handlowa"),
c) dokumentowanie transakcji, w których podatnik zobowiązany jest do samoobliczenia podatku (jaki sposób
dokumentowania może zastąpić stosowanie faktury wewnętrznej, sposoby dokumentowania importu usług, WNT,
dostawy towarów dla których podatnikiem jest nabywca, dotacji przedmiotowych, nieodpłatnych świadczeń uznanych
BDO - informacje o szkoleniu
za czynności podlegające VAT)
4. Terminowe wystawianie faktur:
a) podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur po zmianach w 2014 r.
b) obowiązek podatkowy a terminowe wystawianie faktur (skutki przedwczesnego wystawienia faktury, oraz rodzaje
odpowiedzialności za wystawianie faktur z opóźnieniem)
5. Elementy faktury - obligatoryjne dane wymagane dla poszczególnych rodzajów faktur
(faktury dokumentującej sprzedaż, ,,faktury handlowej", faktury uproszczonej, faktury marża, faktury wystawianej
przez podatnika rozliczającego się metodą kasową, faktura wystawiana przez pośrednika w WTT przy zastosowaniu
procedury uproszczonej):
a) wielość podmiotów transakcji
b) numeracja faktury (,,identyfikowalność i unikatowość" faktury)
c) oznaczanie faktury
d) numer identyfikacji podatkowej sprzedawcy i nabywcy (kiedy obowiązkowy NIP UE - obowiązki rejestracyjne)
e) zaokrąglanie kwot wyrażonych w walucie obcej
f) sposób identyfikowania towarów i usług - oznaczenia przedmiotu transakcji na fakturze (przypadki identyfikowania
przy zastosowania klasyfikacji statystycznych, stosowanie odpowiedniej stawki oraz sposób prezentacji na fakturze)
g) data sprzedaży na fakturze (pojęcie ,,dostawy towarów" oraz ,,momentu wykonania usługi" w kontekście
prawidłowego rozliczania podatku należnego)
h) faktury wystawiane w języku obcym i obcej walucie (m.in. zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej)
i) sposób prezentacji na fakturze poszczególnych elementów postawy opodatkowania (świadczenia złożone)
j) faktura rozliczeniowe / faktura ,,0" - znaczenie praktyczne
6. Dokumenty uznawane za faktury.
7. Sposoby doręczania oraz przechowywania faktur:
BDO - informacje o szkoleniu
a) przechowywanie faktur i ewidencji podatkowych,
b) zasady ewidencjonowanie faktur i ich udostępniania dla celów kontroli
c) przechowywanie e-faktur w kraju i poza jego granicami
8. Faktura elektroniczna:
a) stosowanie faktury elektronicznych w praktyce (przykłady stosowanych metod, formatów)
b) co daje nam wyrażenie ,,zgody" na fakturowanie elektroniczne - istotne elementy dokumentu oraz sposób
akceptacji
c) ustawowe uregulowanie tzw. klauzuli biznesowych gwarantujących tajemnice handlowe
d) bezpieczny/kwalifikowany podpis elektroniczny (definicja, cechy, procedura uzyskania) - aspekty prawne
stosowania podpisu elektronicznego, kwalifikowany i niekwalifikowany certyfikat
e) EDI (electronic data interchange) - opis działania
9. Faktura zaliczkowa:
a) dokumentowanie otrzymanych zaliczek fakturą VAT (terminy, obligatoryjne dane)
b) rozliczenia zaliczek otrzymanych w walucie obcej
c) dokumentowanie i rozliczanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
d) faktura zaliczkowa a faktura końcowa ,,0"
10. Korygowanie faktur - faktura korygująca:
a) korekta VAT in minus u sprzedawcy i nabywcy
b) korekta VAT in plus u sprzedawcy i nabywcy
c) sposoby korygowania informacji irrelewantnych dla prawidłowości rozliczenia podatku VAT po likwidacji
sformalizowanej instytucji korygowania przy zastosowaniu not korygujących"
d) brak potwierdzenie odbioru faktury korygującej a korekta VAT
11. Anulowanie faktur - dopuszczalność stosowanie, praktyczne przykłady.
BDO - informacje o szkoleniu
12. Duplikat faktury:
a) wymagane dane: odtworzenie egzemplarza faktury pierwotnej
b) przykłady ,,odzyskiwania" zagubionych faktur w praktyce kontrahentów z innych państwa członkowskich
c) odliczanie VAT na podstawie duplikatów faktur
13. Skutki nieprawidłowego wystawiania faktur - odpowiedzialność karnoskarbowa.
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia