skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za

Transkrypt

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej Comperia.pl na dzień 31 marca 2016
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 31 MARCA 2016 ROKU
Warszawa, 13 maja 2016 r.
0
Spis treści
A.
WYBRANE DANE FINANSOWE
2
B. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ
COMPERIA.PL S.A. ZA 3 MIESIĄCE 2016 ROKU
3
C.
7
WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
D. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI COMPERIA.PL S.A. ZA 3
MIESIĘCE 2016 ROKU
22
Bartosz Michałek
Karol Wilczko
Łukasz Tatarkiewicz
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
1
A. WYBRANE DANE FINANSOWE
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
tys. PLN
za okres
od 2016-01-01
do 2016-03-31
Przychody netto ze sprzedaży
Zysk (strata) ze sprzedaży
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk na okazyjnym nabyciu
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Comperia
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto – razem
Aktywa/Pasywa razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Comperia
Zobowiązania razem
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Liczba akcji (tys. szt.)1
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR )
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN /EUR )
za okres
od 2015-01-01
do 2015-03-31
tys. EUR
za okres
od 2015-01-01
do 2015-12-31
za okres
od 2016-01-01
do 2016-03-31
za okres
od 2015-01-01
do 2015-03-31
za okres
od 2015-01-01
do 2015-12-31
2 562
-2 192
-1 775
-1 770
-1 442
-1 442
6 169
472
665
687
480
480
18 912
-3 352
-2 235
-2 178
-2 341
-2 341
588
503
-407
-406
-331
-331
1 487
114
160
166
116
116
4 519
-801
-534
-520
-559
-559
-344
-645
-989
781
-1 738
-957
857
-4 768
-59
-3 970
-79
-148
-227
188
-419
-231
205
-1 139
-14
-949
25 193
20 125
5 068
19 799
5 395
2 986
2 408
31 992
19 804
12 188
24 111
7 881
4 039
3 842
27 516
20 507
7 009
21 240
6 276
3 521
2 755
5 902
4 715
1 187
4 638
1 264
700
564
7 824
4 843
2 981
5 897
1 927
988
940
6 457
4 812
1 645
4 984
1 473
826
646
2 157 891
2 157 891
2 157 891
2 157 891
2 157 891
2 157 891
-0,67
-0,67
9,18
0,22
0,22
11,17
-1,09
-1,09
9,84
-0,15
-0,15
2,15
0,05
0,05
2,69
-0,26
-0,26
2,35
Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski,
średniego kursu euro z dnia 31 marca 2016 r. 4,2684 PLN/EURO, dnia 31 grudnia 2015 r. 4,2615 PLN/EURO oraz dnia 31 marca 2015 r. 4,0890 PLN/EURO.
Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank
Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2015 r.
oraz okresów od 1 stycznia 2015 do 31 marca 2015 oraz od 1 stycznia 2016 do 31 marca 2016 roku (odpowiednio: 4,1848 PLN/EURO, 4,1489 PLN/EURO i 4,3559
PLN/EURO).
1
Zastosowano średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (MSR 33 Zysk przypadający na jedną akcję, pkt 20)
2
B. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY
KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL S.A. ZA 3 MIESIĄCE 2016 ROKU
SKRÓCONEŚRÓDROCZNESKONSOLIDOWANE SPRAWOZADANIE Z ZYSKÓW I STRAT ORAZ
POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
01.01.201631.03.2016
PLN’000
01.03.201531.03.2015
PLN’000
2 979
6 361
2 562
6 169
Działalność kontynuowana
Przychody
Przychody ze sprzedaży
15
Pozostałe przychody
16
Koszty działalności operacyjnej
417
192
4 754
5 696
Usługi obce
17
2 232
3 751
Wynagrodzenia
17
992
839
Amortyzacja
17
1 162
876
Podatki i opłaty
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia
Zużycie materiałów i surowców
Pozostałe koszty
17
Przychody finansowe
70
73
77
-1 775
665
18
-
-
19
5
22
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
6
75
82
72
144
31
-
-
-1 770
687
-328
206
-1 442
480
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Inne całkowite dochody
-
-
-1 442
480
32
2 157 891
2 157 891
32
-0,67
0,22
0,00
0,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Całkowite dochody ogółem
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję2
Zysk netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej
Zysk netto na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej
2
Zastosowano średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (MSR 33 Zysk przypadający na jedną akcję, pkt
20).
3
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
20
Rzeczowe aktywa trwałe
Udziały w jednostce zależnej
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa obrotowe
31.03.2016
31.12.2015
20 125
20 507
19 409
19 762
193
202
-
-
523
544
5 068
7 009
Należności z tytułu dostaw i usług
21
2 722
2 489
Należności pozostałe
21
57
1 125
416
558
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
23
1 666
2 655
Pozostałe aktywa
22
Należność z tytułu podatku dochodowego
Aktywa razem
PASYWA
Nota
Razem kapitały
207
181
25 193
27 516
31.03.2016
31.12.2015
19 799
21 240
Kapitał akcyjny
24
216
216
Kapitał zapasowy
25
25 184
25 184
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich
25
197
197
Zyski zatrzymane
-5 798
-4 356
- w tym zysk (strata) netto
-1 442
-2 341
Udziały niedające kontroli
-
-
Zobowiązanie długoterminowe
2 986
3 521
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
1 054
1 403
Pozostałe rezerwy
Dotacje
30
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
1
1
1 931
2 117
2 408
2 755
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
27
1 136
1 181
Zobowiązania pozostałe
27
571
823
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
-
-
Pozostałe rezerwy
106
155
Dotacje
596
596
25 193
27 516
Pasywa razem
4
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
-1 770
687
II. Korekty
1 426
94
1. Amortyzacja
1 162
876
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-
-
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-
-
4. Zmiana stanu rezerw
-50
1 028
5. Zmiana stanu należności
836
-1 154
6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-297
-221
7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji
-186
-173
8. Podatek dochodowy zapłacony
-13
-140
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów
-26
-121
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto
10. Koszty programu motywacyjnego
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)
-
-
-344
781
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
-
-
II. Wydatki
645
1 738
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
645
1 738
-
-
-645
-1 738
I. Wpływy
-
-
1. Dopłaty do kapitału
-
-
2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
-
-
3. Inne wpływy finansowe
-
-
II. Wydatki
-
-
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych
-
-
2. Odsetki
-
-
3. Inne wydatki finansowe
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-
-
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
-989
-957
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
-989
-957
-
-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
2 655
6 625
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
1 666
5 667
-
-
2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- o ograniczonej możliwości dysponowania
5
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Stan na 1 stycznia 2016 roku
Kapitał
zakładowy
Kapitał z
wyceny opcji
menedżerskich
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
216
25 184
197
-
-4 356
21 240
-
-
-
-
-1 442
-1 442
-1 442
-1 442
Całkowite dochody:
Zysk/strata netto roku obrotowego
Podział wyniku finansowego
-
Transakcje z właścicielami:
-
-
-
-
-
-
Zawarcie umowy opcji
menedżerskich na akcje
-
Emisja akcji/wydanie udziałów
-
Koszty emisji akcji
-
Stan na 31 marca 2016 roku
216
Kapitał
zakładowy
25 184
197
Kapitał z
wyceny opcji
menedżerskich
Kapitał
zapasowy
-
Kapitał
rezerwowy
-5 798
Zyski
zatrzymane
19 799
Kapitał
własny
razem
216
19 415
197
-
3 804
23 631
-
5 769
-
-
-8 160
-2 391
-2 341
-2 341
-5 769
-
-49
-49
-
-
Całkowite dochody:
5 769
Korekta Podatku za rok poprzedni
-
-
-
-
-
-
Koszty emisji akcji
Stan na 31 grudnia 2015 roku
KAPITALE WŁASNYM
Całkowite dochody:
216
Kapitał
zakładowy
-
-
-
-
25 184
197
Kapitał z
wyceny opcji
menedżerskich
Kapitał
zapasowy
-
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
197
-
3 804
23 631
-
-
-
-
480
480
480
480
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Koszty emisji akcji
Kapitał
własny
razem
19 415
21 240
216
-4 356
216
-
-
-
-
19 415
197
-
4 284
24 111
6
C. WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
1
Informacje podstawowe
Dane Jednostki Dominującej
Comperia.pl S.A. (Jednostka Dominująca, Spółka) powstała z przekształcenia spółki Comperia.pl spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl spółki z o.o. w spółkę akcyjną
nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Grupy z dnia 8 czerwca 2011 roku
(akt notarialny Rep A nr 9827/2011).
Jednostka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego,
prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru
Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP
9512209854 oraz symbol REGON 140913752.
Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Warszawie(kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13.
Czas trwania Jednostki Dominującej jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe.
Opis organizacji Grupy Kapitałowe
W skład Grupy Comperia.pl wchodzi Comperia.pl S.A. oraz Comperia Ubezpieczenia spółka z o.o.
Comperia.pl S.A. jest porównywarką produktów finansowych. Comperia Ubezpieczenia (wobec, której
podmiotem dominującym jest Comperia.pl S.A.) została założona w maju 2013 roku. Działalność Comperia
Ubezpieczenia sp. z o.o. koncentruje się obecnie na prowadzeniu serwisów comperiaagent.pl oraz
comperiaubezpieczenia.pl oraz budowaniu podstaw do funkcjonowania naziemnych struktur sprzedaży.
Struktura Grupy Comperia:
7
W okresie od 1 stycznia 2016 do 31 marca 2016 roku w Grupie nie zachodziły żadne zmiany organizacyjne.
Organy Spółki
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2016 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Comperia.pl S.A.
Skład Zarządu Comperia.pl S.A., Jednostki Dominującej, na dzień 31.03.2016 roku przedstawiał się następująco

Prezes Zarządu – Bartosz Piotr Michałek,

Wiceprezes Zarządu – Karol Wilczko.
Dnia 29 kwietnia 2016 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Łukasza Tatarkiewicza
w skład Zarządu Spółki. Kadencja Pana Łukasza Tatarkiewicza jest wspólna z kadencją pozostałych członków
Zarządu Spółki.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.03.2016 roku wchodzili:

Marek Dojnow - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Derek Alexander Christopher - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

Tomasz Góreczny - Członek Rady Nadzorczej,

Przemysław Czuk - Członek Rady Nadzorczej,

Jacek Łubiński - Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2016 roku nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej.
2
Przyjęte zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania
Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR
34 „Śródroczne sprawozdania finansowe” oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości
finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania
półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niniejsze śródroczne skrócone
skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową Grupy Kapitałowej
Comperia.pl S.A. dzień 31 marca 2016 roku oraz 31 grudnia 2015 roku, wyniki jej działalności za okresy 3
miesięcy zakończone dnia 31 marca 2016 roku i 31 marca 2015 roku oraz przepływy pieniężne za okres 3
miesięcy zakończony 31 marca 2016 roku i 31 marca 2015 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej Comperia.pl S.A. w dającej się
przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności przez Grupę.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które
ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze
śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Comperia.pl S.A. za rok 2015.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych
samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu
finansowym.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN.
8
Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podawane w tysiącach PLN.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd jednostki dominującej Comperia.pl S.A. w dniu 13 maja 2016 roku.
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego skróconego
śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z data ich wejścia w życie.
3
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji,
a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go
przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji.
Grupa Kapitałowa Comperia.pl S.A. obejmuje:
jednostkę dominującą Comperia.pl S.A.,
jednostkę zależną Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100%
udziałów.
Spółka zależna podlega konsolidacji metodą pełną.


4
Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia
jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji
długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W okresie od 1 stycznia 2016 do 31 marca 2016 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
Comperia.pl S.A.
5
Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do
wyników prognozowanych.
Zarząd Jednostki Dominującej nie publikował skonsolidowanych prognoz za rok 2016.
6
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne
co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania
raportu półrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji,
ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających
i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian
w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego
raportu półrocznego.
Struktura akcjonariuszy Jednostki Dominującej na dzień wydania niniejszego raportu
Wyszczególnienie
Ilość akcji
% akcji
Wartość nominalna
(w PLN)
Liczba głosów na
walnym
zgromadzeniu
% udział głosów na
walnym
zgromadzeniu
Talnet Holding Limited
352 239
16,32%
35 223,90
697 239
24,52%
Marek Dojnow
209 861
9,73%
20 986,10
414 292
14,57%
Adam Jabłoński
141 941
6,58%
14 194,10
278 227
9,78%
Bartosz Michałek
190 668
8,84%
19 066,80
190 668
6,71%
Karol Wilczko
183 831
8,52%
18 383,10
183 831
6,46%
Pozostali
1 079 351
50,02%
107 935,10
1 079 351
37,96%
SUMA
2 157 891
100,00%
215 789,10
2 843 608
100,00%
9
Zarząd Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia raportu nie posiada żadnych informacji o znanych
emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości
nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
7
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające
i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian
w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie
dla każdej z osób.
Prezes Zarządu Bartosz Michałek posiada bezpośrednio 190 668 akcji Comperia.pl S.A.
Wiceprezes Zarządu Karol Wilczko posiada bezpośrednio 183 831 akcji Comperia.pl S.A.
Członek Zarządu Łukasz Tatarkiewicz
Comperia.pl S.A.
na
dzień sporządzenia raportu posiada bezpośrednio 6117 akcji
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku liczba akcji posiadanych przez osoby zarządzające lub
nadzorujące Comperia.pl S.A. uległa zmianie. Zmiany dotyczyły zakupu 2 811 akcji w styczniu 2016 roku przez
Pana Bartosza Michałka oraz zakupu 2624 akcji w styczniu 2016 roku przez Pana Karola Wilczko.
Prezes Zarządu Bartosz Michałek i Wiceprezes Zarządu Karol Wilczko nie posiadają akcji pośrednio.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji w sposób bezpośredni ani pośredni.
8
Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Na dzień 31 marca 2016 roku Grupa nie była stroną istotnych spraw spornych prowadzonych w imieniu i
przeciwko Grupie.
9
Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie 3 miesięcy 2016 roku nie dokonywano korekty błędów poprzednich okresów.
10 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji
z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte
na innych warunkach niż rynkowe, z wyjątkiem transakcji zawieranych przez emitenta będącego
funduszem z podmiotem powiązanym, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje
dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem
przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia
ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta.
Wszystkie transakcje w Grupie COMPERIA.PL S.A. są zawierane na zasadach rynkowych.
11 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub
pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej
od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość
co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta.
Grupa Comperia.pl S.A. nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek lub gwarancji.
12 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
okresu sprawozdawczego
10
Grupa Comperia.pl S.A. na dzień 31 marca 2016 nie była stroną żadnych umów kredytowych lub pożyczkowych,
w przypadku których doszłoby do naruszenia postanowień umownych.
13 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta
Na dzień 31 marca 2016 roku nie wystąpiły żadne istotne zmiany.
14 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Zdaniem Zarządu jednostki dominującej COMPERIA.PL S.A. nie występują czynniki zagrażające osiągnięciu
dobrych wyników finansowych w drugim kwartale 2016 roku.
15 Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży Grupy za okresy 3 miesięcy 2016 roku i 2015 roku wyniosły:
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
(STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Przychody ze sprzedaży usług
w tym: od jednostek powiązanych
Przychody sprzedaży, razem
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
2 562
6 169
-
-
417
192
-
-
2 979
6 361
-
-
Grupa uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej oraz sprzedaży powierzchni
reklamowej na stronach internetowych, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych
produktów finansowych.
Grupa prowadzi jednorodną działalność, Zarząd Jednostki Dominującej nie wyodrębnia segmentów oceniając
wyniki Grupy.
16 Pozostałe przychody operacyjne
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
Przychody z tytułu dotacji
186
184
231
9
Razem
417
192
Wyszczególnienie
Jako przychody z działalności podstawowej, z tytułu dotacji Grupa ujmuje odpisy z tytułu rozliczenia okresowego
dotacji otrzymanych na zakup środków trwałych i wytworzenie wartości niematerialnej w okresie amortyzacji
środków trwałych.
11
17 Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej Grupy przedstawiały się następująco:
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
2 232
3 751
992
839
1 162
876
72
6
144
75
70
73
Pozostałe koszty
82
77
4 754
5 696
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
Wyszczególnienie
Usługi obce
Wynagrodzenia
Amortyzacja
Podatki i opłaty
Razem
KOSZTY AMORTYZACJI
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
80
18
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 082
858
Koszty amortyzacji, razem
1 162
876
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
1 025
2 457
139
126
21
29
Pozostałe usługi
1 047
1 138
Koszty usług obcych, razem
2 232
3 750
KOSZTY USŁUG OBCYCH
Usługi marketingowe
Usługi najmu
Usługi informatyczne
Wysoki udział usług obcych w kosztach działalności podstawowej wynikał z charakteru prowadzonej przez Grupę
działalności. Spółka ponosi wysokie koszty w związku z współpracą w programach partnerskich, obsługą
informatyczną oraz z tytułu usług marketingowych.
12
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
Wynagrodzenia
992
839
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
144
75
-
-
1 136
914
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
Pakiety medyczne
19
18
Podróże służbowe
31
30
ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Koszty programu opcji menedżerskich
Razem koszty świadczeń
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Koszty ubezpieczeń
1
-
Pozostałe koszty
31
29
Razem
82
77
18 Zysk na okazyjnym nabyciu
W okresie od 01 stycznia 2016 do 31 marca 2016 nie wystąpiła taka sytuacja.
19 Przychody finansowe
W ramach przychodów finansowych za okres 3 miesięcy 2016 roku Grupa wykazuje odsetki otrzymane od
środków pieniężnych od lokat bankowych w kwocie 5 tys. PLN.
20 Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Prace rozwojowe oraz inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne w toku wytwarzania
Razem
31.03.2016
31.12.2015
18 357
18 694
1 053
1 068
19 409
19 762
Na dzień 31 marca 2016 roku Grupa jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace
rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów
budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach
użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego.
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy
lub innej umowy, w tym umowy leasingu.
Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych.
Na dzień 31 marca 2016 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości
niematerialnych.
13
21 Należności handlowe oraz pozostałe należności
Specyfikacja należności ogółem
Wyszczególnienie
Należności handlowe
Odpis aktualizujący wartość należności
Należności handlowe netto
Inne należności
Razem
Wyszczególnienie
Należności pozostałe, w tym:
- należności dochodzone na drodze sądowej
Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego
Dotacje
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)
Należności pozostałe brutto, razem
Odpisy aktualizujące wartość należności
Należności pozostałe netto, razem
- w tym od jednostek powiązanych
31.03.2016
31.12.2015
2 957
2 724
235
235
2 722
2 489
57
1 125
2 779
3 614
31.03.2016
31.12.2015
57
1 125
-
-
29
184
-
-
28
-
57
1 125
-
-
57
1 125
-
-
31.03.2016
31.12.2015
Wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartości należności handlowych:
Wyszczególnienie
Stan na dzień 1 stycznia
235
66
Utworzenie odpisów
-
169
Odwrócenie odpisów ('-")
-
-
235
235
31.03.2016
31.12.2015
-
-
Koszty usług obcych
207
181
Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem
207
181
Razem
22 Pozostałe aktywa
POZOSTAŁE AKTYWA
Poniesione koszty dotyczące przyszłych emisji
14
23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie
31.03.2016
31.12.2015
Środki pieniężne w kasie i w banku
894
682
Lokaty krótkoterminowe
772
1 973
1 666
2 655
Razem
Wszystkie środki pieniężne wykazywane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na
31 marca 2016 roku były w walucie PLN.
24 Kapitał podstawowy
Struktura akcjonariuszy jednostki dominującej na dzień 31 marca 2016 roku (pow. 5%).
Wyszczególnienie
Ilość akcji
% akcji
Wartość nominalna
(w PLN)
Liczba głosów na
walnym
zgromadzeniu
% udział głosów na
walnym
zgromadzeniu
Talnet Holding Limited
352 239
16,32%
35 223,90
697 239
24,52%
Marek Dojnow
209 861
9,73%
20 986,10
414 292
14,57%
Adam Jabłoński
141 941
6,58%
14 194,10
278 227
9,78%
Bartosz Michałek
190 668
8,84%
19 066,80
190 668
6,71%
Karol Wilczko
183 831
8,52%
18 383,10
183 831
6,46%
Pozostali
1 079 351
50,02%
107 935,10
1 079 351
37,96%
SUMA
2 157 891
100,00%
215 789,10
2 843 608
100,00%
25 Pozostałe kapitały
W ramach kapitału zapasowego, którego wartość na koniec marca 2016 roku wyniosła 25 184 tys. zł Grupa
wykazała między innymi nadwyżkę ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji objętych ofertą publiczną oraz
poniesionych kosztów emisji.
Do dnia sporządzenia raporty za pierwszy kwartał 2016 r. nie odbyło się Walne Zgromadzenie jednostki
dominującej Comperia.pl S.A. w sprawie podziału zysku netto za
rok obrotowy 2015
wysokości
547 tys. zł .
POZOSTAŁE KAPITAŁY
Zyski lat ubiegłych
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną
Pozostałe kapitały, razem
31.03.2016
31.12.2015
5 769
5 769
19 415
19 415
197
197
25 381
25 381
26 Zobowiązanie finansowe
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku Spółka nie zaciągała zobowiązań finansowych.
15
27 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Struktura zobowiązań handlowych i pozostałych
Wyszczególnienie
Zobowiązania handlowe
31.03.2016
31.12.2015
1 136
1 181
Zobowiązania publiczno-prawne
341
429
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
224
386
6
8
1 707
2 004
Pozostałe zobowiązania
Razem
Wartość księgowa zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Wartości bilansowe zobowiązań krótkoterminowych są wyrażone w całości w walucie PLN.
28 Świadczenia pracownicze
Wyszczególnienie
31.03.2016
31.12.2015
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
224
386
Razem
224
386
Z tytułu świadczeń pracowniczych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęto następujące kwoty:
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
Koszty bieżącego zatrudnienia
992
839
Koszty ubezpieczeń społecznych
144
75
1 136
914
Wyszczególnienie
Razem
29 Wynagrodzenie kluczowego personelu Spółek z Grupy
Wynagrodzenie osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących Jednostki Dominującej
wypłacone lub należne:
Wyszczególnienie
Organy zarządzające
Organy nadzorujące
Razem
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
154
138
-
-
154
138
16
30 Przychody przyszłych okresów, dotacje
PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW - DOTACJE
31.03.2016
31.12.2015
Przychody przyszłych okresów długoterminowe , w tym:
1 931
2 117
Dotacje
1 931
2 117
Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe, w tym:
596
596
Dotacje
596
596
2 527
2 713
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
Dotacje, razem:
31 Podatek dochodowy
Wyszczególnienie
Podatek bieżący
-
-
Podatek odroczony
-328
206
Razem
-328
206
Część bieżąca i odroczona podatku dochodowego w roku 2015 i 2016 ustalona została według stawki równej
19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Grupa w roku 2014 aktywowała stratę podatkową w wysokości 1 730 tys. zł. Stratę podatkowa do dnia
sporządzenia raportu za pierwszy kwartał 2016r. nie została rozliczona.
W latach 2015-2016 nie wystąpił podatek odroczony ujęty bezpośrednio w kapitale własnym na dzień bilansowy.
Najistotniejsze różnice przejściowe, od których Grupa tworzy aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku
dochodowego dotyczą nabytych składników majątku Telepolis wykazywanych w wartościach niematerialnych,
które nie mają wartości podatkowej, aktywowanej straty podatkowej Grupy za okres 3 miesięcy 2016 roku, różnic
w wartościach netto podatkowych i bilansowych majątku trwałego oraz rezerw kosztowych.
32 Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO
Wynik netto z działalności kontynuowanej
Wynik netto na działalności zaniechanej
Wynik netto, razem
Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na
akcje zwykłe
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany
do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
1.01.201531.12.2015
-1 442
480
-2 341
-
-
-
-1 442
480
-2 341
-
-
-
-1 442
480
-2 341
17
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
1.01.201531.12.2015
2 157 891
2 157 891
2 157 897
Wpływ rozwodnienia:
-
-
-
Opcje na akcje
-
-
-
Umarzalne akcje uprzywilejowane
-
-
-
2 157 891
2 157 891
2 157 891
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
1.01.201531.12.2015
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej
-0,67
0,22
-1,09
Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności
kontynuowanej
-0,67
0,22
-1,09
LICZBA AKCJI
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana
do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję
WYLICZENIE ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ
33 Istotne zmiany wielkości szacunkowych.
W okresie 3 miesięcy 2016 roku w Grupie nie wystąpiły istotne zmiany.
34 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport,
wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Zdaniem Zarządu Comperia.pl S.A. nie wystąpiły istotne dokonania i niepowodzenia w Grupie w okresie 3
miesięcy 2016 roku.
35 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe.
Spółka Comperia.pl w pierwszym kwartale 2016 roku wygenerowała mniej przychodów niż zakładano, wartość
sprzedaży w badanym okresie osiągnęła 2,4 mln vs 6,4 mln w pierwszym kwartale 2015 roku. Wyraźny wpływ na
taką sytuację mają ograniczenia budżetów reklamowych kluczowych reklamodawców. Wpływa to wyraźnie na
skalę działań oraz niemożność realizowania wysokobudżetowych kampanii, które cechowały wyniki osiągnięte
przez Spółkę w pierwszym kwartale 2015 roku. Spółka stale i sukcesywnie realizuje założoną strategię
dywersyfikacji oraz rozwijania sprzedaży o nowe segmenty reklamodawców. Działalność ubezpieczeniowa spółki
zależnej Comperia Ubezpieczenia w pierwszym kwartale 2016 była realizowana zgodnie z przyjętymi założeniami
Wyraźne wzrosty zauważalne są głównie w zakresie sprzedaży polis i generowanego przypisu, inkasa składki
oraz przychodów z tytuły prowizji. Nadal jednak Spółka zależna nie osiąga bieżącej rentowności
36 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym
okresie.
Nie dotyczy.
37 Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
W okresie od 01.01.2016 do 31.03.2016 r. nie było takich zdarzeń.
18
38 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu
na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
W okresie 3 miesięcy 2016 nie wypłacano dywidendy.
39 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone śródroczne
skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w
znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
40 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
aktywów
warunkowych,
Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych.
41 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto
lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub
częstotliwość.
Zdaniem Zarządu Comperia.pl S.A. w okresie 3 miesięcy 2016 roku nie wystąpiły czynniki o nietypowym
charakterze mające wpływa na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków
pieniężnych.
42 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z
tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku
prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu
instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej,
ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje
i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów
finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne ze względu na brak
długoterminowych zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną
stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym
oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację
związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w
kraju.
Ryzyko kredytowe
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki
bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Jednostki na ryzyko nieściągalnych należności jest
nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
ryzyko kredytowe Jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a
maksymalna ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Grupie nie występują
istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
19
Ryzyko związane z płynnością
Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy. Celem Jednostki jest utrzymanie równowagi pomiędzy
ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
Ryzyko walutowe
Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób na
ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje
pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych.
Kategoria zgodnie z MSR
39
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.03.2016 31.12.2015 31.03.2016 31.12.2015
Aktywa finansowe
PiN
2 722
2 489
2 722
2 489
PiN
57
1 125
57
1 125
DDS
1 666
2 655
1 666
2 665
PiN
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
PZFwgZK
-
-
-
-
PZFwgZK
1 136
1 181
1 136
1 181
PZFwgZK
571
823
-
823
PZFwgZK
-
-
-
-
Zobowiązanie
dochodowego
Użyte skróty:
WwWGpWF
PiN
PZFwgZK
DDS
z
tytułu
podatku
– Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
– Pożyczki i należności,
– Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
– Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 marca 2016 roku
i 31 grudnia 2015 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za
poszczególne lata z następujących powodów :

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do
zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe
muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.

dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania.
Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku,
włączając ryzyko.
Na dzień 31 marca 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku Jednostka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenionych w wartości godziwej.
20
Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych (wartości na poszczególne
dni bilansowe poniżej 1 tys. PLN) nie zostanie przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów
finansowych.
Na dzień 31 marca 2016 nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki.
Nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu
aktywów.
lub wykorzystania tych
43 Zarządzanie kapitałem.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla
akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia
2015 roku, 31 marca 2016 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w
tym obszarze.
Wyszczególnienie
31.03.2016
31.12.2015
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
-
Zobowiązania leasingowe
-
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
1 707
2 003
-1 666
-2 655
40
-652
Kapitał własny
19 799
21 240
Kapitał i zadłużenie netto
19 839
20 589
1
0,97
Zadłużenie netto
Wskaźnik dźwigni
44 Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
21
D. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI
COMPERIA.PL S.A. ZA 3 MIESIĘCE 2016 ROKU
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNEJEDNOSTKOWESPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW ISTRAT
ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.201631.03.2016
01.01.201531.03.2015
PLN’000
PLN’000
2 725
6 667
2 441
6 382
284
285
3 793
5 315
2 053
3 922
Wynagrodzenia
614
399
Amortyzacja
893
811
18
6
102
54
65
72
Pozostałe koszty
49
51
-1 068
1 352
-
-
Przychody finansowe
5
22
Koszty finansowe
-
-
-1 063
1 374
-328
269
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Działalność kontynuowana
Przychody
Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej
Usługi obce
Podatki i opłaty
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-735
1 105
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Inne całkowite dochody
-
-
-735
1 105
2 157 891
2 157 891
-0,34
0,51
-
-
Całkowite dochody ogółem
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego
zysku na jedną akcję
Zysk netto na jedna akcję
zwykłą z działalności
kontynuowanej
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej
22
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
31.03.2016
31.12.2015
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwałe
25 179
25 440
Wartości niematerialne
15 827
16 215
135
138
9 029
8 878
189
209
Aktywa obrotowe
4 617
6 591
2 520
3 009
27
275
416
558
1 449
2 587
206
163
29 796
32 031
31.03.2016
31.12.2015
PLN’000
PLN’000
25 195
25 930
216
216
25 184
25 184
197
197
Zyski zatrzymane
-402
333
- w tym zysk (strata) netto
-735
547
Zobowiązanie długoterminowe
2 366
2 863
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
1 054
1 403
1
1
Dotacje
1 310
1 460
2 235
3 238
-
-
1 002
1 073
537
1 414
-
-
Pozostałe rezerwy
101
155
Dotacje
596
596
29 796
32 031
Rzeczowe aktywa trwałe
Udziały w jednostce zależnej
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Pozostałe aktywa
Aktywa razem
PASYWA
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
Kapitał akcyjny
Kapitał zapasowy
Pozostałe rezerwy
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
Pasywa razem
23
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał z
wyceny opcji
menedżerskich
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
216
25 184
197
-
333
25 930
-
-
-
-
-735
-735
-735
-735
Całkowite dochody:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Koszty emisji akcji
-
216
Kapitał
zakładowy
25 184
Kapitał
zapasowy
197
-
-402
Kapitał z
wyceny opcji
menedżerskich
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
25 195
Kapitał
własny
razem
216
19 415
197
-
5 605
25 431
-
5 769
-
-
-5 271
498
547
547
-5 769
0
-49
-49
-
-
Całkowite dochody:
Korekta podatku za rok
poprzedni
5 769
-
-
-
-
-
-
-
216
25 184
Koszty emisji akcji
Stan na 31 grudnia 2015 roku
KAPITALE WŁASNYM
Całkowite dochody:
-
-
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
197
-
333
Kapitał z
wyceny opcji
menedżerskich
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
19 415
197
-
5 605
25 432
-
-
-
-
1 105
1 105
1 105
1 105
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Koszty emisji akcji
Kapitał
własny
razem
216
25 930
216
-
-
-
-
19 415
197
-
6 710
26 537
24
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1.01.201631.03.2016
1.01.201531.03.2015
PLN’000
PLN’000
-1 063
1 374
II. Korekty
577
1 658
1. Amortyzacja
893
811
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-
-
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-
-
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto
4. Zmiana stanu rezerw
16
1 028
802
-943
6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-948
1 197
7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji
-149
-173
8. Podatek dochodowy zapłacony
-13
-140
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów
-23
-121
10. Koszty programu motywacyjnego
-
-
11. Zysk na okazyjnym nabyciu Telepolis
-
-
-486
3 032
-
-
II. Wydatki
652
3 482
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
501
982
2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej
151
2 500
-652
-3 482
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
-
-
I. Wpływy
-
-
1. Dopłaty do kapitału
-
-
2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
-
-
3. Inne wpływy finansowe
-
-
II. Wydatki
-
-
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych
-
-
2. Odsetki
-
-
3. Inne wydatki finansowe
-
-
5. Zmiana stanu należności
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-
-
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
-1 138
-449
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
-1 138
-449
-
-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
2 587
6 061
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
1 449
5 612
-
-
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- o ograniczonej możliwości dysponowania
25
Bartosz Michałek
Karol Wilczko
Łukasz Tatarkiewicz
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
26

skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za

Transkrypt

Podobne dokumenty

programista php

Harmonogram publikacji raportów okresowych w roku 2015

3 najlepsze oferty promocyjne kredytów w euro 3

TOP 3 kredyty samochodowe, auto o wartości 60 tys

RB 3_2015 raport roczny

GK Hubstyle 2016_Raport z przeglądu PGA - HY 2016

Comperia.pl S.A. wśród Gazel Biznesu

Comperia opublikowała prospekt emisyjny

TOP 3 kredyty samochodowe, auto o wartości 60 tys